海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
海马汽车集团股份有限公司
2014 年半年度报告
2014 年 08 月
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人秦全权、主管会计工作负责人肖丹及会计机构负责人(会计主管
人员)左迎春声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 1
第二节 公司简介................................................................................................................................ 4
第三节 会计数据和财务指标摘要 ................................................................................................... 6
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 15
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 20
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 23
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 ..................................................................................... 24
第九节 财务报告.............................................................................................................................. 25
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................... 105
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
海马汽车/公司/本公司 指 海马汽车集团股份有限公司
上海海马投资 指 海马（上海）投资有限公司，系海马汽车控股股东
海马投资 指 海马投资集团有限公司
一汽海马 指 一汽海马汽车有限公司
一汽海马动力 指 一汽海马动力有限公司
一汽海马销售 指 海南一汽海马汽车销售有限公司
海马商务汽车 指 海马商务汽车有限公司
海马轿车 指 海马轿车有限公司
海马销售 指 海马汽车销售有限公司
海马研发 指 上海海马汽车研发有限公司
海马财务 指 海马财务有限公司
海马国际 指 海南海马汽车国际贸易有限公司
金盘实业 指 海南金盘实业有限公司
金盘物流 指 海南金盘物流有限公司
金盘物业 指 海南金盘物业管理有限公司
金盘饮料 指 海南金盘饮料有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
公司法 指 中华人民共和国公司法
证券法 指 中华人民共和国证券法
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 海马汽车 股票代码 000572
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 海马汽车集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 海马汽车
公司的外文名称（如有） HAIMA AUTOMOBILE GROUP CO.,LTD
公司的外文名称缩写（如有）HAIMA AUTO
公司的法定代表人 秦全权
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 肖丹 郑彤
联系地址 海口市金盘工业区金牛路 2 号 海口市金盘工业区金牛路 2 号
电话 0898-66822672 0898-66822672
传真 0898-66820329 0898-66820329
电子信箱 000572@haima.com 000572@haima.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2013 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2013 年年报。
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2013 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 5,634,657,238.63 4,915,965,949.45 14.62%
归属于上市公司股东的净利润（元） 124,721,186.24 121,427,433.32 2.71%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
118,437,960.46 88,034,096.21 34.54%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 296,244,891.53 452,678,671.78 -34.56%
基本每股收益（元/股） 0.0758 0.0738 2.71%
稀释每股收益（元/股） 0.0758 0.0738 2.71%
加权平均净资产收益率 1.77% 1.81% 下降 0.04 个百分点
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 14,788,324,894.42 13,822,711,712.40 6.99%
归属于上市公司股东的净资产（元） 7,118,167,061.64 6,985,293,921.56 1.90%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -768,405.16
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越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 0.00
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 13,672,201.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,686,318.88
减：所得税影响额 1,771,215.18
少数股东权益影响额（税后） 3,163,036.15
合计 6,283,225.78
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
上半年，我国汽车产销量分别达到 1178.34 万辆和 1168.35 万辆，同比增长 9.60%和 8.36%，增幅比上年同期分别下
降 3.2 和 3.9 个百分点，销量增幅有所减缓。中国自主品牌乘用车市场持续低迷，占有率明显下降。上半年中国自主品牌
乘用车市场份额下降 3.48 个百分点，为 37.68%。中国自主品牌轿车上半年市场份额为 22.24%，同比下降 5.41 个百分点；
中国自主品牌汽车面临的竞争形势越来越严峻。
面对复杂的竞争环境，公司采取积极措施应对：一是继续加大营销资源投入，加快网络拓展，强化营销管理，促进产品
销售。二是加快产品研发，确保战略新产品按计划有序推进。三是优化管理，降低设计、采购、生产和管理成本。四是完善
质量目标管理体系，全面提升产品实物质量，积极应对三包及召回管理等。
截至报告期末，公司实现营业收入563,466万元，同比增长14.62%；营业利润18,699万元，同比下降22.57%；归属上市
公司股东的净利润12,472万元，同比增长2.71%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 5,634,657,238.63 4,915,965,949.45 14.62% 销量上升
营业成本 4,779,696,649.09 4,138,726,055.89 15.49% 销量上升
销售费用 127,431,809.19 41,461,992.72 207.35% 广告费及运费增加
管理费用 307,156,291.57 279,475,917.06 9.90% -
财务费用 -332,735.72 -432,190.92 --
所得税费用 36,952,020.60 26,884,594.69 37.45% 应纳税所得额增加
经营活动产生的现金流量净额 296,244,891.53 452,678,671.78 -34.56% 财务公司客户贷款增加
投资活动产生的现金流量净额 -205,432,841.34 -456,195,607.58 - 收回投资收到的资金增加
现金及现金等价物净增加额 90,127,042.45 -4,160,615.04 --
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
公司于年初制定了明确的经营目标，上半年的各项工作围绕经营目标展开。上半年公司在面对市场竞争的压力下，加
快网络拓展及广宣投入促进产品销售，同时对内精兵简政严控各项费用。在报告期内，公司经营状况相对稳定，研发工作持
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续推进，战略新品S5、M5按计划投放市场，产品与服务质量得到持续提升。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上
营业收入 营业成本 毛利率 毛利率比上年同期增减
年同期增减 年同期增减
分行业
工 业 7,499,324,940.41 6,792,398,001.63 9.43% 37.87% 42.13% 下降 2.72 个百分点
金融业 118,936,509.06 44,108,933.96 62.91% 23.63% 4.48% 增长 6.80 个百分点
分产品
汽车制造及售后 7,475,186,397.90 6,775,853,604.35 9.36% 38.09% 42.35% 下降 2.72 个百分点
金融业 118,936,509.06 44,108,933.96 62.91% 23.63% 4.48% 增长 6.80 个百分点
分地区
华南地区 3,137,611,614.77 2,787,596,391.43 11.16% -23.85% -20.31% 下降 3.95 个百分点
华东地区 80,912,737.41 35,857,992.85 55.68% 24.29% -27.92% 增长 32.10 个百分点
华中地区 4,557,262,624.16 4,136,232,374.76 9.24% 192.87% 183.97% 增长 2.84 个百分点
境外销售 30,893,611.95 30,620,142.72 0.89% - - -
四、核心竞争力分析
公司秉承―引进－消化－学习－自主‖之路，通过不断努力，在自主品牌建设方面取得了较好成效，形成了企业核心竞
争力：
1、管理及体制优势
公司管理层由一批高素质、高水平、高效率的专业人员组成，具有相当的专业知识、管理经验、团队意识及敬业精神。
尤其管理层构成具备其他自主品牌生产企业不多见的稳定性，能够在激烈的竞争环境下，保持管理风格及发展战略的持续性，
为公司发展奠定基础。此外公司推行机制创新，在运作方式、决策机制、激励机制等方面更具灵活性。
2、成本控制优势
公司零部件配套大部分来自海南和郑州的供应体系，公司在成本控制方面具备较强的议价能力；物流配套服务由控股企
业金盘物流提供，成本控制力相对较强；另一方面，在构建完整零部件供应体系的同时，公司建立的以成本分析为基础的采
购目标价格体系进一步保障了成本控制能力；随着郑州自主发动机厂的批量投产，成本控制优势得到进一步提升。
3、技术优势
公司在引进成熟产品的基础上掌握了生产工艺和装配技术；全面掌握了质量控制、国产化改型及发动机生产技术等；通
过与国内外设计公司合作，逐步掌握了车型开发的设计流程，积累了大量设计参数和数据，为自主开发打下了坚实基础。由
此公司完成了技术积累，相对其他以逆向工程方式发展的自主品牌汽车企业，公司具备较高的技术起点，在数据掌握及生产
技术方面具备相对优势。―合资品牌品质、本土品牌价格‖已成为公司产品的主要特点之一。
4、研发优势
公司设立了专职研发机构，通过外部引进资深专家、内部培养等方式组建了具备良好竞争力的研发团队；通过技术引进、
技术合作、自我创新，形成了涵盖造型设计、车身设计、发动机设计、整车开发等相关范畴的研发能力，掌握了车型开发的
核心技术；通过与配套供应商的协同研发，缩短了研发周期，降低了研发成本，提高了研发质量。目前已成功开发了多款新
车型及发动机，储备车型及发动机的研发工作正在不断进行中，为公司的后续发展提供助力。持续的研发能力是公司保持长
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久竞争力的重要因素。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无对外投资。
（2）持有金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有金融企业股权。
（3）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 期末账面 报告期损 会计核算
证券品种 证券代码 证券简称 股份来源
成本（元）数量（股） 比例 数量（股） 比例 值（元） 益（元） 科目
交易性金
可转债 128006 长青转债 9,261,000 92,610 92,610 9,261,000
融资产
合计 9,261,000 92,610 -- 92,610 -- 9,261,000 -- --
证券投资审批董事会公告披露
2007 年 01 月 12 日
日期
证券投资审批股东会公告披露
2007 年 01 月 29 日
日期（如有)
持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
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（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 295,014.63
报告期投入募集资金总额 10,143.07
已累计投入募集资金总额 212,030.28
报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
1、 募集资金实际使用情况
截至 2014 年 6 月 30 日，海马商务汽车 15 万辆汽车技术改造项目已累计使用募集资金 160,549.78 万元；海马轿车汽
车新产品研发项目募集资金已于 2012 年底使用完毕。
2、 募集资金投资项目建设进展情况
海马商务汽车 15 万辆汽车技术改造项目正在建设中。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
海马商务汽车 15 万辆 160,549.7 2016 年
否 245,000 245,000 10,143.07 65.53% 否
汽车技术改造项目 8 12 月 31
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日
2014 年
海马轿车汽车新产品
否 50,000 50,000 0 51,480.5 102.96% 12 月 31 否
研发项目
日
212,030.2
承诺投资项目小计 -- 295,000 295,000 10,143.07 -- -- -- --
8
超募资金投向
212,030.2
合计 -- 295,000 295,000 10,143.07 -- -- -- --
8
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 由于市场和公司产能需求发生变化，公司调整了海马商务汽车 15 万辆汽车技术改造项目建设进度。
（分具体项目）
超募资金的金额、用途及使用进展情况 不适用
募集资金投资项目实施地点变更情况 不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况 不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况 不适用
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 不适用
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 不适用
除 2013 年 11 月从募集资金专户转出暂时补充流动资金的 29,000 万元外，
尚未使用的募集资金用途及去向
其他尚未使用的募集资金存放于公司募集资金专户。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 无
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 所处行业 主要产品或服务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
一汽海马
福美来、M5、普 1,200,000,00 6,538,713,9 3,853,813,7 2,844,820,0 20,032,51 23,656,180.4
汽车有限 子公司 汽车制造
力马、S7 等 0 42.49 17.32 44.41 7.78 9
公司
海马轿车 M3、S5、海马王 1,852,190,00 4,174,299,0 1,802,295,5 2,583,726,5 141,262,2 129,302,485.
子公司 汽车制造
有限公司 子等 0 74.99 04.56 16.70 29.38 60
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海马商务
福仕达、腾达、福 2,500,000,00 2,946,743,0 2,607,276,9 190,695,94 -447,551.
汽车有限 子公司 汽车制造 1,286,627.82
卡等 0 04.44 24.80 0.75 26
公司
吸收成员单位的
存款、有价证券投
海马财务 4,515,345,7 1,280,254,2 118,936,50 69,985,62 52,662,479.8
子公司 金融机构 资、成员单位产品 950,000,000
有限公司 77.26 66.87 9.06 4.56 7
的消费信贷、买方
信贷
海南金盘
物流服务、物业管 397,507,65 274,768,25 166,653,13 -2,037,02
实业有限 子公司 综合类 150,000,000 -5,167,778.56
理 8.13 1.82 1.45 0.71
公司
海南一汽
海马汽车 参股公 销售一汽海马汽 859,753,66 275,435,05 2,915,086,6 23,985,72 19,616,457.9
汽车销售 20,000,000
销售有限 司 车产品 6.46 7.01 23.64 2.92 7
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2014 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
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公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待对象 谈论的主要内容
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象
类型 及提供的资料
安信证券林帆，泽熙投资李君，民生证
券于特，齐鲁证券白宇，常春藤资产陈
以公司对外披露信息为限，介
恺睿，千合资本黄夔，正享投资刑增岛，
2014 年 02 月 18 日 公司 实地调研 机构 绍公司的生产经营情况、新车
西南证券梁超、高翔，安信基金张明，
销售情况以及发展战略。
华创证券欧子辰，广州恩瑞索投资秦巍、
泰信基金张彦
以公司对外披露信息为限，介
2014 年 06 月 06 日 公司 实地调研 机构 瑞银证券邹天龙 绍公司的生产经营情况、新车
销售情况以及发展战略。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司已经按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要
求，结合公司实际情况，建立了相对完善的治理结构并规范运作。目前公司法人治理结构的实际情况符合中国证监会有关上
市公司治理规范性文件的相关要求。
报告期内，公司根据《公司法》、《证券法》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》，制定了公司2014年度
投资者关系管理工作计划，并按照计划开展信息披露和投资者关系管理工作，接受投资者的监督。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、媒体质疑情况
√ 适用 □ 不适用
媒体质疑事项说明 披露日期 披露索引
3 月 15 日，央视新闻频道报道了汽车油耗造假。
（2014-8）《关于央视报道事项的公告》巨潮
公司对该报道的内容非常重视，对报道中涉及的 2014 年 03 月 18 日
网（www.cninfo.com.cn）或证券时报
事项进行了严格的核查，传闻不属实。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
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3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
√ 适用 □ 不适用
2014年3月28日，公司董事会八届二十三次会议审议通过了《关于调整首次授予股票期权相关事项暨第一个行权期不符
合行权条件的议案》。
1、公司对首次授予股票期权的孙新平等人共165万份股票期权予以注销。调整后，首次授予股票期权的激励对象人数减
少到170人，首次授予的股票期权数量调整为6120万份。
2、由于公司首次授予股票期权激励计划第一个行权期没有达到股权激励计划规定的业绩考核条件，不符合行权条件，
首次授予股票期权激励计划第一个行权期不能行权。公司对前次授予的170名激励对象在第一个行权期内不符合行权条件的
1836万份股票期权予以注销。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例 市价
(2014-11)
定价合
海南一汽 巨潮资讯
理，不会 2014 年
海马汽车 网《日常
合营企业 购买商品 购买配件 市场定价 公允 1,455 0.27% 现金 对公司造 03 月 31
销售有限 关联交易
成不利影 日
公司 事项公
响
告》
(2014-11)
巨潮资讯
网《日常
关联交易
定价合
海南一汽 2014 年 事项公
销售商 销售汽 理，不会
海马汽车 03 月 31 告》、
合营企业 品、提供 车、物流 市场定价 公允 276,605 49.09% 现金 对公司造
销售有限 日、2013 (2013-2)
劳务 服务 成不利影
公司 年1月 巨潮资讯
响
网《日常
关联交易
事项公
告》
海南一汽 合营企业 提供劳务 金融服务 市场定价 公允 2 0.06% 现金 定价合 2014 年 (2014-11)
16
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
海马汽车 理，不会 03 月 31 巨潮资讯
销售有限 对公司造 日 网《日常
公司 成不利影 关联交易
响 事项公
告》
(2012-22)
定价合
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理，不会 2012 年
州）房地 同一实际 网《日常
提供劳务 金融服务 市场定价 公允 141 3.41% 现金 对公司造 04 月 17
产有限公 控制人 关联交易
成不利影 日
司 事项公
响
告》
(2012-22)
定价合
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海南海马 理，不会 2012 年
同一实际 网《日常
会馆有限 提供劳务 金融服务 市场定价 公允 28 0.67% 现金 对公司造 04 月 17
控制人 关联交易
公司 成不利影 日
事项公
响
告》
(2012-22)
定价合
海马万利 巨潮资讯
理，不会 2012 年
（武汉） 同一实际 网《日常
提供劳务 金融服务 市场定价 公允 161 1.35% 现金 对公司造 04 月 17
房地产有 控制人 关联交易
成不利影 日
限公司 事项公
响
告》
合计 -- -- 278,392 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） 无
交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） 不适用
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
17
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
√ 是 □ 否
是否存在非经 期初余额 本期发生额 期末余额
关联方 关联关系 债权债务类型 形成原因
营性资金占用 （万元） （万元） （万元）
海南一汽海马汽
合营企业 应收关联方债权 往来/拆借 否 7,216 6,165 1,051
车销售有限公司
海马万利（武汉）
同一实际控制人 应收关联方债权 往来/拆借 否 1,967 4,327 6,294
房地产有限公司
海南一汽海马汽
合营企业 应付关联方债务 往来/拆借 否 17,692 42,792 60,484
车销售有限公司
海马(郑州)房地
同一实际控制人 应付关联方债务 往来/拆借 否 11,517 -8,152 3,365
产有限公司
海南海马会馆有
同一实际控制人 应付关联方债务 往来/拆借 否 1,349 2,803 4,152
限公司
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
1、与公司做到业务、资产、
人员、机构、财务"五分开"，
上海海马 确保公司在人员、资产、业务、2013 年 06 月 07
经营期限内 严格履行了承诺。
收购报告书或权益变动报告书 投资 财务和机构方面独立完整。2、日
中所作承诺 承诺避免同业竞争与规范关
联交易。
2013 年 06 月 07
海马投资 承诺避免同业竞争。 经营期限内 严格履行了承诺。
日
承诺避免同业竞争与规范关 2006 年 07 月 20
资产重组时所作承诺 海马投资 经营期限内 严格履行了承诺。
联交易。 日
首次公开发行或再融资时所作
18
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否及时履行 是
十、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
十一、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十二、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
19
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 2,872,575 0.18% 2,872,575 0.18%
1、国有法人持股 97,843 0.01% 97,843 0.01%
2、其他内资持股 2,774,732 0.17% 2,774,732 0.17%
二、无限售条件股份 1,641,763,851 99.82% 1,641,763,851 99.82%
1、人民币普通股 1,641,763,851 99.82% 1,641,763,851 99.82%
三、股份总数 1,644,636,426 100.00% 1,644,636,426 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 92,149 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
持有有限 质押或冻结情况
持股 报告期末持 报告期内增 持有无限售条
股东名称 股东性质 售条件的
比例 股数量 减变动情况 件的股份数量 股份状态 数量
股份数量
海马（上海）投
境内非国有法人 28.80% 473,600,000 0 0 473,600,000
资有限公司
20
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
海马投资集团有
境内非国有法人 6.37% 104,725,589 0 0 104,725,589
限公司
郑州投资控股有
国有法人 6.07% 99,800,000 0 0 99,800,000
限公司
郑州市财务开发
国有法人 6.07% 99,800,000 0 0 99,800,000
公司
上海晟景投资有
境内非国有法人 4.79% 78,800,000 0 0 78,800,000
限公司
海南家美太阳能
境内非国有法人 4.74% 78,000,000 0 0 78,000,000
有限公司
珠海横琴新区和
境内非国有法人 4.65% 76,500,000 0 0 76,500,000
利投资有限公司
徐菊敏 境内自然人 0.50% 8,159,496 0 0 8,159,496
杜沛滔 境内自然人 0.40% 6,547,600 0 0 6,547,600
全国社保基金四
境内非国有法人 0.36% 6,000,000 0 0 6,000,000
一三组合
公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股
东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；
上述股东关联关系或一致行动的说明
未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管
理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
海马（上海）投资有限公司 473,600,000 人民币普通股 473,600,000
海马投资集团有限公司 104,725,589 人民币普通股 104,725,589
郑州投资控股有限公司 99,800,000 人民币普通股 99,800,000
郑州市财务开发公司 99,800,000 人民币普通股 99,800,000
上海晟景投资有限公司 78,800,000 人民币普通股 78,800,000
海南家美太阳能有限公司 78,000,000 人民币普通股 78,000,000
珠海横琴新区和利投资有限公司 76,500,000 人民币普通股 76,500,000
徐菊敏 8,159,496 人民币普通股 8,159,496
杜沛滔 6,547,600 人民币普通股 6,547,600
全国社保基金四一三组合 6,000,000 人民币普通股 6,000,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以 公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股东
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；未知
名股东之间关联关系或一致行动的 其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司收购管理办法》
说明 规定的一致行动人。
21
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
22
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
一、报告期内优先股的发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
二、公司优先股股东数量及持股情况
□ 适用 √ 不适用
三、优先股回购或转换情况
1、优先股回购情况
□ 适用 √ 不适用
2、优先股转换情况
□ 适用 √ 不适用
四、优先股表决权的恢复、行使情况
□ 适用 √ 不适用
五、优先股所采取的会计政策及理由
□ 适用 √ 不适用
23
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2013 年年报。
24
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 2,408,264,339.40 2,330,831,228.75
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 9,261,000.00
应收票据 2,176,115,584.54 2,392,204,541.87
应收账款 37,382,110.17 35,293,385.34
预付款项 287,821,213.86 109,596,811.56
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 23,722,199.62 14,929,582.66
应收股利
其他应收款 44,869,034.34 47,079,208.45
买入返售金融资产
存货 1,367,693,068.54 1,096,462,326.45
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00
流动资产合计 6,361,128,550.47 6,032,397,085.08
25
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 1,912,247,583.22 1,456,909,489.35
可供出售金融资产
持有至到期投资 435,201,310.45 464,965,898.93
长期应收款
长期股权投资 167,150,023.60 156,867,376.51
投资性房地产 107,750,583.75 109,563,308.61
固定资产 3,374,365,581.32 3,304,689,816.75
在建工程 389,177,027.61 442,775,611.15
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 1,599,625,079.14 1,333,494,513.84
开发支出 319,672,722.30 419,632,568.59
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 113,829,345.26 91,547,145.05
其他非流动资产 8,177,087.30 9,868,898.54
非流动资产合计 8,427,196,343.95 7,790,314,627.32
资产总计 14,788,324,894.42 13,822,711,712.40
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放 105,169,829.79 151,035,725.53
拆入资金 50,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 1,010,385,401.07 1,150,095,348.36
应付账款 2,450,714,006.93 2,109,712,921.03
预收款项 806,323,617.34 472,324,566.16
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 25,707,663.57 21,034,684.46
应交税费 -63,921,475.37 -151,884,330.53
26
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
应付利息 130,292.26 156,594.95
应付股利 357,987.70 357,987.70
其他应付款 649,141,380.75 495,216,930.92
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,034,008,704.04 4,248,050,428.58
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 1,527,890.14 1,527,890.14
专项应付款
预计负债 37,644,461.41 26,657,264.70
递延所得税负债 15,358,888.06 15,539,580.86
其他非流动负债 86,812,413.27 88,942,859.34
非流动负债合计 141,343,652.88 132,667,595.04
负债合计 5,175,352,356.92 4,380,718,023.62
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
资本公积 3,795,013,543.16 3,788,264,623.10
减：库存股
专项储备
盈余公积 82,348,344.75 82,348,344.75
一般风险准备
未分配利润 1,595,696,354.57 1,470,975,168.33
外币报表折算差额 472,393.16 -930,640.62
归属于母公司所有者权益合计 7,118,167,061.64 6,985,293,921.56
少数股东权益 2,494,805,475.86 2,456,699,767.22
所有者权益（或股东权益）合计 9,612,972,537.50 9,441,993,688.78
负债和所有者权益（或股东权益）总计 14,788,324,894.42 13,822,711,712.40
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
27
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2、母公司资产负债表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 66,010,516.86 73,639,856.98
交易性金融资产
应收票据
应收账款 354,531.79 354,531.79
预付款项
应收利息 329,019.85 315,872.73
应收股利
其他应收款 24,729,218.13 32,285,306.28
存货 54,183,568.69 46,105,614.49
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 6,000,000.00 6,000,000.00
流动资产合计 151,606,855.32 158,701,182.27
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 6,264,485,400.11 6,244,800,188.28
投资性房地产 107,750,583.75 109,563,308.61
固定资产 164,940.98 185,580.98
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 25,913.00 25,913.00
开发支出
商誉
28
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 3,815,424.51 3,660,071.49
其他非流动资产
非流动资产合计 6,376,242,262.35 6,358,235,062.36
资产总计 6,527,849,117.67 6,516,936,244.63
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款
预收款项 11,446.80 11,446.80
应付职工薪酬 437,265.74 464,687.24
应交税费 189,980.07 145,024.33
应付利息 270,600.00 300,666.66
应付股利 357,987.70 357,987.70
其他应付款 225,758,546.86 223,904,029.40
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 227,025,827.17 225,183,842.13
非流动负债：
长期借款 220,000,000.00 220,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 220,000,000.00 220,000,000.00
负债合计 447,025,827.17 445,183,842.13
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
资本公积 3,792,088,948.42 3,783,771,233.36
减：库存股
专项储备
29
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
盈余公积 82,348,344.75 82,348,344.75
一般风险准备
未分配利润 561,749,571.33 560,996,398.39
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 6,080,823,290.50 6,071,752,402.50
负债和所有者权益（或股东权益）总计 6,527,849,117.67 6,516,936,244.63
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
3、合并利润表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 5,634,657,238.63 4,915,965,949.45
其中：营业收入 5,634,657,238.63 4,915,965,949.45
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 5,474,606,075.79 4,677,366,292.65
其中：营业成本 4,779,696,649.09 4,138,726,055.89
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 252,214,537.81 207,267,387.53
销售费用 127,431,809.19 41,461,992.72
管理费用 307,156,291.57 279,475,917.06
财务费用 -332,735.72 -432,190.92
资产减值损失 8,439,523.85 10,867,130.37
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列） 0.00
30
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资收益（损失以―－‖号填列） 26,941,480.53 2,896,230.59
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,808,228.99 -4,262,075.50
汇兑收益（损失以―-‖号填列）
三、营业利润（亏损以―－‖号填列） 186,992,643.37 241,495,887.39
加：营业外收入 15,325,744.11 45,812,908.38
减：营业外支出 4,108,267.00 808,411.26
其中：非流动资产处置损失 780,104.61 187,349.33
四、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 198,210,120.48 286,500,384.51
减：所得税费用 36,952,020.60 26,884,594.69
五、净利润（净亏损以―－‖号填列） 161,258,099.88 259,615,789.82
其中：被合并方在合并前实现的净利润
归属于母公司所有者的净利润 124,721,186.24 121,427,433.32
少数股东损益 36,536,913.64 138,188,356.50
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0758 0.0738
（二）稀释每股收益 0.0758 0.0738
七、其他综合收益 1,403,033.78
八、综合收益总额 162,661,133.66 259,615,789.82
归属于母公司所有者的综合收益总额 126,124,220.02 121,427,433.32
归属于少数股东的综合收益总额 36,536,913.64 138,188,356.50
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
4、母公司利润表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 2,940,000.00 2,940,000.00
减：营业成本 1,812,724.86 1,812,724.86
营业税金及附加 517,440.00 517,440.00
销售费用
管理费用 3,879,633.43 3,615,754.44
财务费用 4,596,241.40 4,635,502.40
31
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
资产减值损失 -397,688.85 557,656.82
加：公允价值变动收益（损失以―－‖号填列）
投资收益（损失以―－‖号填列） 8,039,197.71 -5,953,886.74
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 9,808,228.99 -4,262,075.50
二、营业利润（亏损以―－‖号填列） 570,846.87 -14,152,965.26
加：营业外收入 27,120.00
减：营业外支出 146.95
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以―－‖号填列） 597,819.92 -14,152,965.26
减：所得税费用 -155,353.02 -192,134.08
四、净利润（净亏损以―－‖号填列） 753,172.94 -13,960,831.18
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0005 -0.0085
（二）稀释每股收益 0.0005 -0.0085
六、其他综合收益
七、综合收益总额 753,172.94 -13,960,831.18
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
5、合并现金流量表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,370,403,236.00 5,046,196,682.92
客户存款和同业存放款项净增加额 -53,713,237.59 -93,767,298.16
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额 49,910,020.05 -96,348,432.87
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 119,797,793.28 77,914,488.51
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
32
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
收到的税费返还 6,213,190.72 7,328,636.98
收到其他与经营活动有关的现金 78,293,914.70 72,161,959.73
经营活动现金流入小计 5,570,904,917.16 5,013,486,037.11
购买商品、接受劳务支付的现金 3,944,387,107.47 3,755,340,197.25
客户贷款及垫款净增加额 420,424,076.63 46,036,797.30
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金 3,124,087.56 1,066,450.00
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 278,971,812.95 248,913,780.93
支付的各项税费 457,428,469.57 357,821,983.70
支付其他与经营活动有关的现金 170,324,471.45 151,628,156.15
经营活动现金流出小计 5,274,660,025.63 4,560,807,365.33
经营活动产生的现金流量净额 296,244,891.53 452,678,671.78
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,725,932,407.28 8,319,502.07
取得投资收益所收到的现金 13,253,570.38 2,416,000.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 202,694.00 136,754.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00
收到其他与投资活动有关的现金 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 1,739,388,671.66 10,872,256.07
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 241,164,604.46 241,655,198.23
投资支付的现金 1,702,219,785.26 220,758,821.58
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,437,123.28 4,653,843.84
投资活动现金流出小计 1,944,821,513.00 467,067,863.65
投资活动产生的现金流量净额 -205,432,841.34 -456,195,607.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
33
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -685,007.74 -643,679.24
五、现金及现金等价物净增加额 90,127,042.45 -4,160,615.04
加：期初现金及现金等价物余额 2,293,229,334.98 2,956,626,933.05
六、期末现金及现金等价物余额 2,383,356,377.43 2,952,466,318.01
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
6、母公司现金流量表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,940,000.00 2,940,000.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 17,000,854.25 1,110,744.25
经营活动现金流入小计 19,940,854.25 4,050,744.25
购买商品、接受劳务支付的现金 8,075,554.20 372,366.00
支付给职工以及为职工支付的现金
支付的各项税费 1,038,256.20 4,447,202.16
支付其他与经营活动有关的现金 7,984,250.64 14,363,143.63
经营活动现金流出小计 17,098,061.04 19,182,711.79
经营活动产生的现金流量净额 2,842,793.21 -15,131,967.54
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
34
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 5,000,000.00 1,119,731.58
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 5,000,000.00 1,119,731.58
投资活动产生的现金流量净额 -5,000,000.00 -1,119,731.58
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 5,472,133.33 5,472,133.34
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 5,472,133.33 5,472,133.34
筹资活动产生的现金流量净额 -5,472,133.33 -5,472,133.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,629,340.12 -21,723,832.46
加：期初现金及现金等价物余额 73,639,856.98 86,435,483.32
六、期末现金及现金等价物余额 66,010,516.86 64,711,650.86
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
35
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般
实收资本（或股 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,788,264,623.10 82,348,344.75 0.00 1,470,975,168.33 -930,640.62 2,456,699,767.22 9,441,993,688.78
加：会计政策变更 0.00 0.00
前期差错更正 0.00 0.00
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,788,264,623.10 82,348,344.75 0.00 1,470,975,168.33 -930,640.62 2,456,699,767.22 9,441,993,688.78
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 0.00 6,748,920.06 0.00 0.00 124,721,186.24 1,403,033.78 38,105,708.64 170,978,848.72
（一）净利润 124,721,186.24 36,536,913.64 161,258,099.88
（二）其他综合收益 0.00 0.00 1,403,033.78 1,403,033.78
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00 0.00 124,721,186.24 1,403,033.78 36,536,913.64 162,661,133.66
（三）所有者投入和减少资本 0.00 6,748,920.06 1,568,795.00 8,317,715.06
1．所有者投入资本 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 6,748,920.06 1,568,795.00 8,317,715.06
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
36
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,795,013,543.16 82,348,344.75 0.00 1,595,696,354.57 472,393.16 2,494,805,475.86 9,612,972,537.50
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目
减： 一般
实收资本（或股 专项 少数股东权益 所有者权益合计
资本公积 库存 盈余公积 风险 未分配利润 其他
本） 储备
股 准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,780,909,746.61 81,904,756.12 0.00 1,173,000,155.44 2,192,196,801.73 8,872,647,885.90
加：同一控制下企业合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,780,909,746.61 81,904,756.12 0.00 1,173,000,155.44 0.00 2,192,196,801.73 8,872,647,885.90
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 0.00 9,629,848.05 0.00 121,427,433.32 140,626,260.71 271,683,542.08
（一）净利润 121,427,433.32 138,188,356.50 259,615,789.82
（二）其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
上述（一）和（二）小计 121,427,433.32 138,188,356.50 259,615,789.82
（三）所有者投入和减少资本 0.00 9,629,848.05 2,437,904.21 12,067,752.26
1．所有者投入资本 0.00 0.00 0.00
2．股份支付计入所有者权益的金额 9,629,848.05 2,437,904.21 12,067,752.26
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,790,539,594.66 81,904,756.12 0.00 1,294,427,588.76 2,332,823,062.44 9,144,331,427.98
38
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：海马汽车集团股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 减：库存 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 险准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,783,771,233.36 82,348,344.75 560,996,398.39 6,071,752,402.50
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,783,771,233.36 82,348,344.75 560,996,398.39 6,071,752,402.50
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 8,317,715.06 753,172.94 9,070,888.00
（一）净利润 753,172.94 753,172.94
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 753,172.94 753,172.94
（三）所有者投入和减少资本 8,317,715.06 8,317,715.06
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 8,317,715.06 8,317,715.06
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
39
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,792,088,948.42 82,348,344.75 561,749,571.33 6,080,823,290.50
上年金额
单位：元
上年金额
项目 减：库存 一般风
实收资本（或股本） 资本公积 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
股 险准备
一、上年年末余额 1,644,636,426.00 3,774,834,129.36 81,904,756.12 557,004,100.71 6,058,379,412.19
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额 1,644,636,426.00 3,774,834,129.36 81,904,756.12 557,004,100.71 6,058,379,412.19
三、本期增减变动金额（减少以―－‖号填列） 12,067,752.26 -13,960,831.18 -1,893,078.92
40
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
（一）净利润 -13,960,831.18 -13,960,831.18
（二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计 -13,960,831.18 -13,960,831.18
（三）所有者投入和减少资本 12,067,752.26 12,067,752.26
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额 12,067,752.26 12,067,752.26
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
四、本期期末余额 1,644,636,426.00 3,786,901,881.62 81,904,756.12 543,043,269.53 6,056,486,333.27
法定代表人：秦全权 主管会计工作负责人：肖丹 会计机构负责人：左迎春
41
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
三、公司基本情况
海马汽车集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司、海马投资集团股份有限公司<以下简称“公司”或“本
公司”>）系于1993年1月26日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字(1993)1号文批准,在原海口市工业建设开发总公司
基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字(1994)19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社
会公众股2,500万股，同年8月8日经深圳证券交易所深证字(1994)18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。
所属行业为汽车制造类。
2005年11月25日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南金盘实业股份有限公司股权分置改革方案》。根
据该方案，对在方案实施股份变更登记日2005年12月2日登记在册的全体流通股股东，按10:3的比例即每持有10股流通股份
股东获得公司非流通股股东支付3股对价股份。
根据本公司2006年7月21日董事会六届四次会议决议和2006年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会
证监公司字[2006]259号文核准，本公司2006年11月以每股4.70元的价格向特定对象海南汽车有限公司发行面值1.00元的股
票296,000,000股并在此基础上申请新增注册资本人民币296,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币511,894,510.00元。
2007年本公司第一次临时股东大会决议，将公司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股份有限公司，并于
2007年1月10日换发了企业法人营业执照。
2007年8月9日，本公司2007年度第三次临时股东大会审议通过《关于公积金转增股本的议案》，以2007年6月30日总股
本511,894,510股为基数，向全体股东每10股转送6股，为此本公司总股本变更为819,031,216股，并于2007年9月17日更换了
企业法人营业执照。
根据中国证券监督管理委员会证监许可[2008]34号文核准，本公司于2008年1月16日向老股东和社会公开发行820万张可
转换公司债券，每张面值100元，计面值总额820,000,000.00元。截至2009年5月27日止，可转换公司债券持有人共转股
8,164,928张，合计226,802,815股，其余可转换公司债券已全部赎回，为此公司总股本变更为1,045,834,031.00元，并于2010
年1月25日更换了企业法人营业执照。
根据公司董事会第七届第五次、第十次会议决议以及公司2009年度股东大会决议、2010年第一次临时股东大会决议，并
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1132号《关于核准海马投资集团股份有限公司非公开发行股票的批复》核准，公
司2010年9月以每股5.01元的价格向郑州投资控股有限公司等8家符合相关规定条件的特定投资者定向发行人民币普通股（A
股）598,802,395股，增加注册资本人民币598,802,395.00元，变更后的注册资本为人民币1,644,636,426.00元。
经公司2010年度股东大会审议通过，并经深圳证券交易所核准，公司于2011年5月12日起变更名称为“海马汽车集团股
份有限公司”。公司已于2011年5月11日办理工商变更登记手续。
截至2014年6月30日，本公司累计发行股本总数为1,644,636,426股，注册资本为人民币1,644,636,426.00元，注册号：
460000000005290，法定代表人：秦全权，公司法定注册地址：海口市金盘工业区金盘路12-8号。经营范围：汽车产业投资、
实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资，房地产开发经营、汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储
（危险品除外），机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的
销售。(一般经营项目自主经营，许可经营项目凭相关许可证或者批准文件经营)（依法须经批准的项目，经相关部门批准后
方可开展经营活动）。主要产品：S7、丘比特、福美来、M5、M3、S5、海马王子、普力马和福仕达系列微型客货车、发动机
等。提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务、金融等。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准
则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准
则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》(2010年
修订)的披露规定编制财务报表。
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2、遵循企业会计准则的声明
公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等
有关信息。
3、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
4、记账本位币
本公司除境外子公司均采用人民币为记账本位币。境外子公司采用当地货币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。被合并各方采用的会计政策与本公司
不一致的，本公司在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照调整后的账面价值确认。
在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢
价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
本公司为进行企业合并而发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费等，
于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量。公允价值与其账面价值的差额，
计入当期损益。
本公司在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
企业合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益
很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认
为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本
公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单
独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司在企业合并中取得的被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日不符合递延所得税资产确认条件的，不予以确认。
购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异
带来的经济利益能够实现的，确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除
上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产，计入当期损益。
非同一控制下企业合并，购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，应当
于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证
券的初始确认金额。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
1、合并范围
本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司均纳入合并财务报表。
2、合并程序
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计
期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。对于非同一控制下企业
合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。合并财务报表以本公司及子公司的财务
报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由本公司编制。
合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金
流量表、合并所有者权益变动表的影响。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中所有者权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。
子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权
益。
1）增加子公司
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司合并当期期初至报告
期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较
报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体在以前期间一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司的，则不调整合并资产负债表期初数；将子公司自购买日至报告期
末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步
实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的
其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
2）处置子公司
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司，则该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司期初至处置
日的现金流量纳入合并现金流量表。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权时，对于处置后的剩余股权
投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控
制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按附注二（六）2、（4）
“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资”进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司附注二（六）2、
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（2）①“一般处理方法”进行会计处理。
3）购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计
算的可辨认净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，
调整留存收益。
4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净
资产份额的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。将同时具备期限短（从购买日起三
个月内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的
外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或资本公积。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币
财务报表折算差额，在资产负债表所有者权益项目下单独列示。
处置境外经营时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权
益项目转入处置当期损益；部分处置境外经营的，按处置的比例计算处置部分的外币财务报表折算差额，转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具。
（1）金融工具的分类
管理层按照取得持有金融资产和承担金融负债的目的，将其划分为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债；
持有至到期投资；应收款项和贷款；其他金融负债等。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债）
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取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额，相关
的交易费用计入当期损益。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动计入当期损益。
处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动损益。
2）持有至到期投资
取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。
持有期间按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期间或适
用的更短期间内保持不变。
处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。
3）应收款项和贷款
①公司对外销售商品或提供劳务形成的应收债权，以及公司持有的其他企业的不包括在活跃市场上有报价的债务工具的
债权，包括应收账款、其他应收款、应收票据、预付账款、长期应收款等，以向购货方应收的合同或协议价款作为初始确认
金额；具有融资性质的，按其现值进行初始确认。
收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
②公司向消费者或经销商发放的贷款，以按合同或协议向债务人实际发放金额作为初始确认金额。
收回或处置时，将取得的价款与该贷款账面价值之间的差额计入当期损益。
4）可供出售金融资产
取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用之和作为
初始确认金额。
持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。期末以公允价值计量且将公允价值变动计入资本公积（其他资本公
积）。
处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
5）其他金融负债
按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方，则终止确认该金融资产；如
保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资
产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）所转移金融资产的账面价值；
2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产
的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，
按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
1）终止确认部分的账面价值；
2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金
融资产为可供出售金融资产的情形）之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担
新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并
同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金
融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负
债）之间的差额，计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面
价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，
计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
公司采用公允价值计量的金融资产和金融负债直接参考期末活跃市场中的报价。
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，如果
有客观证据表明某项金融资产发生减值的，计提减值准备。
1）可供出售金融资产的减值准备：
期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性
的，就认定其已发生减值，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确认减值损失。
对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观上与确认原减值损失确认后发生的
事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。
可供出售权益工具投资发生的减值损失，不得通过损益转回。
（2）持有至到期投资的减值准备：
持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 年末单项金额为应收款项余额前五名的应收账款和其他应收款。
单项进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提
坏账准备；经单项测试未发生减值的，以账龄为信用风险特征并入金融资
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
产组合中按账龄分析法计提坏账准备。单项测试已确认减值损失的应收款
项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
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账龄组合 账龄分析法 应收款项的账龄
特殊组合 余额百分比法 各控股子公司
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 5.00% 5.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 15.00% 15.00%
3－4 年 20.00% 20.00%
4－5 年 25.00% 25.00%
5 年以上 30.00% 30.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
组合名称 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
特殊组合 5.00%
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
除年末单项金额应收款项余额前五名以外的应收款项，有客观证据表明可能发生了减值，如
单项计提坏账准备的理由
债务人出现撤销、破产或死亡以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项。
对有客观证据表明可能发生了减值的应收款项，将其从相关组合中分离出来，单独进行减值
坏账准备的计提方法
测试，确认减值损失。
11、存货
（1）存货的分类
存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
购进的材料按计划成本计价，领用或发出的材料按计划成本结转，同时分摊结转计划成本与实际成本之间的差异。自
制的库存商品按实际成本计价，发出的库存商品按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。
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产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去
估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的
产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销
售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超
出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在
同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存
货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的
金额计入当期损益。
除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外，存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
本期期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
企业合并形成的长期股权投资
同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付
合并对价之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直
接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买
方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并而发
生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益
性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企
业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本
公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投
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资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满
足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。
（2）后续计量及损益确认
后续计量
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。
对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用
成本法核算。
对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位
可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨
认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比
例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其
他资本公积）。
损益确认
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资
单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。权益法下，在被投资单位账面净利润的基础上考虑：被投资单位与本公司采
用的会计政策及会计期间不一致，按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位财务报表进行调整；以取得投资时被投资单
位固定资产、无形资产的公允价值为基础计提的折旧额或摊销额以及有关资产减值准备金额等对被投资单位净利润的影响；
对本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易予以抵销等事项的适当调整后，确认应享有或应负担被投资单位
的净利润或净亏损。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长
期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，
冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义
务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反
的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面
价值，同时确认投资收益。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益变动为基础进行核
算。
长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单
位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当
期损益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按其账面价值确认为长期股权投资或其
他相关金融资产。处置后的剩余股权能够对原有子公司实施共同控制或重大影响的，首先按处置或收回投资的比例结转应终
止确认的长期股权投资成本。在此基础上，比较剩余的长期股权投资成本与按照剩余持股比例计算原投资时应享有被投资单
位可辨认净资产公允价值的份额，属于投资作价中体现的商誉部分，不调整长期股权投资的账面价值；属于投资成本小于原
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，在调整长期股权投资成本的同时调整留存收益。对于原取得投资后
至因处置投资导致转变为权益法核算之间被投资单位实现净损益中应享有的份额，一方面调整长期股权投资的账面价值，同
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时对于原取得投资时至处置投资当期期初被投资单位实现的净损益（扣除已发放及已宣告发放的现金股利和利润）中应享有
的份额，调整留存收益，对于处置投资当期期初至处置投资之日被投资单位实现的净损益中享有的份额，调整当期损益；其
他原因导致被投资单位所有者权益变动中应享有的份额，在调整长期股权投资账面价值的同时，计入资本公积（其他资本公
积）。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享
控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位为其合营企业。重大影响，
是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。投资企
业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
重大影响以下的、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其减值损失是根据其账面价值与按
类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额进行确定。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资
的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后
转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于
出租的建筑物）。
公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相
同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
公司对存在减值迹象的，估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
投资性房地产减值损失一经确认，不再转回。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在
同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
公司与租赁方所签订的租赁协议条款中规定了下列条件之一的，确认为融资租入资产：（1）租赁期满后租赁资产的
所有权归属于本公司；（2）公司具有购买资产的选择权，购买价款远低于行使选择权时该资产的公允价值；（3）租赁期占所
租赁资产使用寿命的大部分；（4）租赁开始日的最低租赁付款额现值，与该资产的公允价值不存在较大的差异。公司在承租
开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应
付款的入账价值，其差额作为未确认的融资费。
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（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各
组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 10-35 4.00% 9.6%-2.74%
机器设备 10 4.00% 9.6%
电子设备 5 4.00% 19.2%
运输设备 10 4.00% 9.6%
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产
预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分
摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的
可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（5）其他说明
无
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程以立项项目分类核算。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产
在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实
际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际
成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
公司在每年末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础
估计其可收回金额。企业难以 对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。
可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的在建工程减值准备。
在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的
借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平
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均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算
确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形
资产的价款超过正常信用条延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值
与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益；
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的
无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前
提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收
合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他
专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益
期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
每年末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年年末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权 土地使用年限 土地使用权证或出让合同规定使用年限
软件 5-10 年 最佳预期经济利益实现年限
其他 5-10 年 最佳预期经济利益实现年限
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）无形资产减值准备的计提
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，年末进行减值测试。
对于使用寿命不确定的无形资产，每年末进行减值测试。
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对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础
估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可
收回金额。
可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减
值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命
内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改
进的材料、装置、产品等活动的阶段。
（6）内部研究开发项目支出的核算
内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资
产将在内部使用的，能明证明其有用性；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
开发阶段的支出，若不满足上列条件的，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，在发生时计入当期损益。
18、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1）摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销
2）摊销年限
预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限或其它合理方法平均摊销。
经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期限平均摊销。
19、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
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（1）预计负债的确认标准
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司确认为预计负债：
1）该义务是本公司承担的现时义务；
2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
3）该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债的计量方法
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影
响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
最佳估计数分别以下情况处理：
所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值
即上下限金额的平均数确定。
所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或
有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结
果及相关概率计算确定。
本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，
确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司的股份支付是为了获取职工提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股
份支付为以权益结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按
照公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积；完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内每
个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动、是否达到规定业绩条件等后续信息对可行权权益工具数量作
出最佳估计，以此为基础，按照授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。权益工具
的公允价值采用布莱克-舒尔茨（Black-Scholes Model，以下简称―B-S模型‖）模型确定。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
在满足业绩条件和服务期限条件的期间，应确认以权益结算的股份支付的成本或费用，并相应增加资本公积。可行权
日之前，于每个资产负债表日为以权益结算的股份支付确认的累计金额反映了等待期已届满的部分以及本公司对最终可行权
的权益工具数量的最佳估计。
对于最终未能行权的股份支付，不确认成本或费用，除非行权条件是市场条件或非可行权条件，此时无论是否满足市场
条件或非可行权条件，只要满足所有可行权条件中的非市场条件，即视为可行权。
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（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益
工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择
满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权
益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方
式，对所授予的替代权益工具进行处理。
21、回购本公司股份
22、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
1）销售商品收入确认和计量的总体原则：公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；公司既没有保留与
所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流
入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入实现。
2）本公司销售商品收入确认的确认标准及收入确认时间的具体判断标准：本公司销售商品收入主要是乘用车销售收入，
其收入确认标准及收入确认时间的具体判断标准如下：
本公司乘用车产品由全资子公司海马轿车有限公司、海马商务汽车有限公司及控股子公司一汽海马汽车有限公司生产，
分别由全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司及合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司负责对外销售。主要采取先款
后货，即预收货款的方式进行。销售的乘用车以货物已发出、收到货款或收到结算凭据作为风险、报酬转移的时点确认收入，
其中通过合营企业海南一汽海马汽车销售有限公司对外的销售，以海南一汽海马汽车销售有限公司对外销售完成后与本公司
控制子公司一汽海马汽车有限公司进行结算，确认为本公司销售收入的实现，海南一汽海马汽车销售有限公司一般无乘用车
库存。
3）本公司销售商品收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
1）让渡资产使用权收入确认和计量的总体原则
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时。分别下列情况确定让渡资产使用权收入金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2）本公司确认让渡资产使用权收入的依据：本公司让渡资产使用权，主要是公司对外出租资产收取的租金。合同规定
分期收取使用费的，按合同规定的收款时间和金额或合同规定的收费方法计算的金额分期确认收入。
3）本公司让渡资产使用权收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差别。
（3）确认提供劳务收入的依据
1）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入确认和计量的总体原则
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进度，
依据已完工作的测量确定。
按照已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表
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日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入；同时，
按照提供劳务估计总成本乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认劳务成本后的金额，结转当期劳务成本。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务
成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
2）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，提供劳务收入和建造合同收入的确认标准，确定提
供劳务交易完工进度以及建造合同完工百分比的依据和方法：本公司按完工百分比法确认提供劳务收入和建造合同收入确认
和计量的总体原则执行。
3）本公司按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入所采用的会计政策与同行业其他上市公司不存在显著差
别。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
23、政府补助
（1）类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补
助。与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，包括购买固定资产或无形
资产的财政拨款、固定资产专门借款的财政贴息等。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：企业取得的用以购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；
本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：除与资产相关的政府补助之外的政府补助；
对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：是否用于购
建或以其他方式形成长期资产。
（2）会计政策
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入营业外收入；
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间
计入当期营业外收入；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入。
企业以实际取得政府补助款项或确切的应收权利作为确认时点。
24、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
（2）确认递延所得税负债的依据
对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企业合并以外的发生时既不影响会计利
润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的其他交易或事项。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资
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产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当
期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或
者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额
结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
25、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计入当期费用。公司支付的与租
赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。
资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分摊，计入当期费用。
公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确认为租赁收入。公司支付的与
租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同
的基础分期计入当期收益。
公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣除，按扣除后的租金费用在
租赁期内分配。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，
增值税 17%、11%、6%
在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
消费税 按应税销售收入计征 3%、5%、1%
营业税 按应税营业收入计征 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 7%、5%、1%
企业所得税 按应纳税所得额计征 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消费税计征 2%
房产税 房产原值扣除 30%后的余额或租金收入 1.2%、4%、12%
土地使用税 应税面积 1.5 元/㎡、6 元/㎡、8 元/㎡
各分公司、分厂执行的所得税税率
2、税收优惠及批文
1、海马研发于2011年10月20日取得上海市科学技术委员会、上海市财政局、上海市国家税务局、上海市地方税务局颁
发的高新技术企业证书，证书编号：GF201131001233，有效期三年。享受所得税税率15％的优惠政策。
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2、一汽海马于2012年9月6日取得海南省科技厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局联合颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GF201246000015，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
3、海马商务汽车于2010年11月8日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发
的高新技术企业证书，证书编号：GR201041000097，有效期三年。2013年10月20日，经河南省高新技术企业认定管理领导
小组豫高企[2013]20号文确认拟复审通过并公示，享受所得税税率15％的优惠政策。
4、一汽海马动力于2012年11月7日取得海南省科技技术厅、海南省财政厅、海南省国家税务局、海南省地方税务局颁发
的高新技术企业证书，证书编号：GR201246000025，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
5、海马轿车于2012年11月6日取得河南省科学技术厅、河南省财政厅、河南省国家税务局、河南省地方税务局颁发的高
新技术企业证书，证书编号：GR201241000157，有效期三年。享受所得税税率15%的优惠政策。
6、海马汽车俄罗斯有限责任公司系在俄罗斯莫斯科注册的境外子公司，享受当地20%的所得税率。
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六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
成对子公 是否 中用于
表决权比 少数股东 本期亏损超过少
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 持股比例 合并 冲减少
例 权益 数股东在该子公
的其他项 报表 数股东
司年初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
汽车及汽车零部件的
海马轿车 全资子公司 郑州市 制造业 1,852,190,000 开发、试制试验、制 1,874,442,000.00 100.00% 100.00% 是
造、销售及售后服务
汽车产业投资、实业
金盘实业 全资子公司 海口市 服务业 150,000,000 150,000,000.00 100.00% 100.00% 是
投资等
全资子公司
金盘饮料 海口市 饮食加工业 11,000,000 饮料食品 11,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司
全资子公司 物业经营管理、工业
金盘物业 海口市 服务业 5,000,000 5,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司 区水电维修经营等
全资子公司 汽车、汽车零部件的
金盘物流 海口市 服务业 10,000,000 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司 仓储、配送、运输
吸收成员单位的存 581,286,4
海马财务 控股子公司 海口市 金融业 950,000,000 500,000,000.00 52.63% 52.63% 是
款，对成员单位办理 59.57
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
票据承兑与贴现等相
关金融服务
全资子公司 汽车、零配件等的销
海马销售 郑州市 商业 50,000,000 50,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司 售、售后服务等
汽车发动机，变速器
一汽海马 控股子公司
海口市 制造业 650,000,000 及零部件的开发、制 331,500,000.00 51.00% 100.00% 是
动力 的子公司
造等
汽车、汽车零配件进
海马国际 全资子公司 海口市 商业 10,000,000 10,000,000.00 100.00% 100.00% 是
出口等
洋浦海通 洋浦经
全资子公司 道路普通货物运输代
达物流有 济开发 服务业 1,000,000 1,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司 理
限公司 区
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
成对子公 是否 中用于
表决权比 少数股东 本期亏损超过少
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 持股比例 合并 冲减少
例 权益 数股东在该子公
的其他项 报表 数股东
司年初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
全资子公司 汽车、汽车零部件的
海马研发 上海市 服务业 200,000,000 200,000,000.00 100.00% 100.00% 是
的子公司 开发、试制等
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（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公司所有者
少数股
权益冲减子公司
实质上构 东权益
少数股东分担的
成对子公 是否 中用于
表决权比 少数股东 本期亏损超过少
子公司 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 期末实际投资额 司净投资 持股比例 合并 冲减少
例 权益 数股东在该子公
的其他项 报表 数股东
司年初所有者权
目余额 损益的
益中所享有份额
金额
后的余额
除法律、行政法规禁
止经营的行业及项目 1,875,413,
一汽海马 控股子公司 海口市 制造业 1,200,000,000 1,145,385,500.00 51.00% 51.00% 是
外，均可自主选择经 307.65
营
海马商务 汽车制造及改装、汽
全资子公司 郑州市 制造业 2,500,000,000 2,463,597,000.00 100.00% 100.00% 是
汽车 车底盘制造等
海马汽车
俄罗斯有
全资子公司 莫斯科 商业 561 万卢布 汽车销售 1,138,600.00 100.00% 100.00% 是
限责任公
司
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2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
公司全资子公司的子公司洋浦海通达物流有限公司本期纳入合并范围。
3、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
本公司合并财务报表中包含了境外经营实体海马汽车俄罗斯有限责任公司，其财务报表项目的折算汇率及外币报表折算
差额的处理方法如下：
(1)资产负债表中的资产和负债项目，采用2014年6月30日的即期汇率折算（卢布：人民币=1:0.1838），所有者权益项目
中除―未分配利润‖项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；
(2)利润表中的收入和费用项目，采用2014年半年度平均汇率折算（卢布：人民币=1:0.1760）；
按照上述(1)、(2)折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下作为―外币报表折算差额‖单独
列示。
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 18,136.17 -- -- 5,832.23
人民币 -- -- 4,420.08 -- -- 5,207.59
卢布 74,629.13 13,716.09 3,372.80 624.64
银行存款： -- -- 2,381,107,714.02 -- -- 2,291,022,821.47
人民币 -- -- 2,330,235,475.22 -- -- 2,256,521,369.64
美元户存款 9,205,661.50 37,472,256.62 4,619,765.91 28,166,250.79
欧元户存款 0.27 2.27
卢布存款 72,909,201.69 13,399,982.18 34,207,336.77 6,335,198.77
其他货币资金： -- -- 27,138,489.21 -- -- 39,802,575.05
人民币 -- -- 27,138,489.21 -- -- 39,802,575.05
美元
合计 -- -- 2,408,264,339.40 -- -- 2,330,831,228.75
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如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
项目 期末余额 年初余额
银行承兑汇票保证金 22,629,332.85 31,541,725.86
信用证保证金 2,278,629.12 6,060,167.91
合 计 24,907,961.97 37,601,893.77
货币资金期末余额中除其他货币资金保证金 24,907,961.97 元外，无其他限制变现或有潜在回收风险的款项。境外经营
实体海马汽车俄罗斯有限责任公司年末货币资金 14,003,904.81 元。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资 9,261,000.00
合计 9,261,000.00
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 2,176,115,584.54 2,327,390,336.54
商业承兑汇票 64,814,205.33
合计 2,176,115,584.54 2,392,204,541.87
（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
邯郸市众义达汽车销售有限公司 2014 年 03 月 24 日 2014 年 09 月 24 日 6,000,000.00
唐山庞大骏驰汽车销售服务有限公司 2014 年 05 月 13 日 2014 年 08 月 13 日 5,900,000.00
河北华瑞汽车销售服务有限公司 2014 年 06 月 16 日 2014 年 09 月 16 日 5,800,000.00
昆明合达汽车销售服务有限公司 2014 年 04 月 09 日 2014 年 07 月 09 日 5,000,000.00
唐山成龙铭泰汽贸有限公司 2014 年 05 月 22 日 2014 年 08 月 22 日 4,700,000.00
合计 -- -- 27,400,000.00 --
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（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
贵阳广顺达汽车销售服务有限公司 2014 年 04 月 24 日 2014 年 07 月 24 日 7,000,000.00
贵阳广顺达汽车销售服务有限公司 2014 年 04 月 24 日 2014 年 07 月 24 日 7,000,000.00
天津世宏远东国际贸易有限公司 2014 年 06 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 6,000,000.00
天津世宏远东国际贸易有限公司 2014 年 06 月 25 日 2014 年 09 月 25 日 6,000,000.00
深圳通利华汽车贸易有限公司 2014 年 05 月 28 日 2014 年 08 月 28 日 5,000,000.00
合计 -- -- 31,000,000.00 --
已贴现或质押的商业承兑票据的说明
无
4、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
应收存款利息 5,199,472.04 22,237,549.73 19,507,063.85 7,929,957.92
应收贷款利息 2,791,973.62 14,248,439.32 11,985,890.38 5,054,522.56
应收持有至到期投资利息 6,938,137.00 11,599,582.14 7,800,000.00 10,737,719.14
合计 14,929,582.66 48,085,571.19 39,292,954.23 23,722,199.62
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
个人消费抵押贷款 逾期 1 天至 90 天 466,031.85
合计 -- 466,031.85
（3）应收利息的说明
应收利息主要系公司控股子公司海马财务有限公司确认的应收存放同业、贷款及持有至到期投资利息。
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5、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
账龄组合 39,872,341.11 100.00% 2,490,230.94 6.25% 37,542,629.01 100.00% 2,249,243.67 5.99%
组合小计 39,872,341.11 100.00% 2,490,230.94 6.25% 37,542,629.01 100.00% 2,249,243.67 5.99%
合计 39,872,341.11 -- 2,490,230.94 -- 37,542,629.01 -- 2,249,243.67 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 33,801,636.42 84.77% 1,709,383.28 33,404,246.52 88.98% 1,670,212.34
1至2年 4,520,020.33 11.34% 452,002.04 2,577,407.52 6.87% 257,740.75
2至3年 845,972.03 2.12% 126,895.80 875,013.47 2.33% 131,252.01
3至4年 18,750.83 0.05% 3,750.17 151,776.05 0.40% 30,355.21
4至5年 151,776.05 0.38% 37,944.01 11,445.52 0.03% 2,861.38
5 年以上 534,185.45 1.34% 160,255.64 522,739.93 1.39% 156,821.98
合计 39,872,341.11 -- 2,490,230.94 37,542,629.01 -- 2,249,243.67
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
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（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额的比例
海南一汽海马汽车销售有限公司 合营公司 10,514,797.75 1 年以内 26.37%
郑州日产汽车有限公司 非关联方 7,162,963.33 1 年以内 17.96%
奇瑞汽车河南有限公司 非关联方 4,313,783.95 1 年以内 10.82%
Fortaleza S.A. 非关联方 1,484,718.26 1 年以内 3.72%
SHANGHAI GLOBAL TRUCKS
非关联方 1,406,249.20 1 年以内 3.53%
CORP(委内瑞拉)
合计 -- 24,882,512.49 -- 62.40%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例
海南一汽海马汽车销售有限公司 合营公司 10,514,797.75 26.37%
合计 -- 10,514,797.75 26.37%
6、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 48,092,092.46 100.00% 3,223,058.12 6.70% 50,557,479.40 100.00% 3,478,270.95 6.88%
组合小计 48,092,092.46 100.00% 3,223,058.12 6.70% 50,557,479.40 100.00% 3,478,270.95 6.88%
合计 48,092,092.46 -- 3,223,058.12 -- 50,557,479.40 -- 3,478,270.95 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
账龄 期末数 期初数
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账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中：
1 年以内小计 38,034,020.58 79.09% 1,779,792.35 39,580,540.74 78.29% 1,975,453.28
1至2年 4,941,100.21 10.27% 492,110.02 6,541,946.07 12.94% 654,194.61
2至3年 3,067,664.41 6.38% 460,149.65 2,389,758.22 4.73% 358,463.74
3至4年 1,580,915.07 3.29% 316,183.01 1,576,842.18 3.12% 315,368.43
4至5年 0.00 0.00 644.00 0.00% 161.00
5 年以上 468,392.19 0.97% 174,823.09 467,748.19 0.92% 174,629.89
合计 48,092,092.46 -- 3,223,058.12 50,557,479.40 -- 3,478,270.95
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
广州银联网络支付有限公司 非关联方 11,116,609.85 1 年以内 23.12%
郑州经济技术开发区财政局 非关联方 5,000,000.00 1 年以内 10.40%
郑州市财政局 非关联方 3,651,027.20 1 年以内 7.59%
郑州华润燃气股份有限公司 非关联方 3,169,331.00 1-2 年 6.59%
上海莫莫吴闻文化传播中心 非关联方 2,640,000.00 1 年以内 5.49%
合计 -- 25,576,968.05 -- 53.19%
（3）报告期末按应收金额确认的政府补助
单位： 元
未能在预计时点收
政府补助 预计收
单位名称 期末余额 期末账龄 预计收取时间 预计收取依据 到预计金额的原因
项目名称 取金额
（如有）
郑州经济技术 预计 2014 年底收取
扶持资金 5,000,000.00 1 年以内 2014 年 12 月 31 日 郑经管函[2013]6 号
开发区财政局 500 万
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合计 -- 5,000,000.00 -- -- -- --
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 277,614,703.63 96.45% 108,141,249.19 98.67%
1至2年 10,008,510.23 3.48% 615,337.05 0.56%
2至3年 198,000.00 0.07% 223,145.32 0.21%
3 年以上 617,080.00 0.56%
合计 287,821,213.86 -- 109,596,811.56 --
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
郑州宝钢钢材加工配送有限公司 非关联方 163,807,283.89 1 年以内 合同尚在执行中
广州宝钢南方贸易有限公司 非关联方 55,798,355.61 1 年以内 合同尚在执行中
Enginstar(Macau)Co.,Ltd(现代金知达(澳门)有限公司) 非关联方 35,028,323.56 1 年以内 合同尚在执行中
海南逸盛石化有限公司 非关联方 9,870,000.00 1 年以内 合同尚在执行中
国网河南省电力公司郑州供电公司 非关联方 3,468,963.91 1 年以内 合同尚在执行中
合计 -- 267,972,926.97 -- --
预付款项主要单位的说明：预付账款中预付郑州宝钢钢材加工配送有限公司、广州宝钢南方贸易有限公司款项为钢材款。
8、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 347,329,505.23 64,187,926.37 283,141,578.86 254,086,273.23 64,329,682.37 189,756,590.86
在产品 232,799,849.62 232,799,849.62 149,619,547.73 282,546.20 149,337,001.53
库存商品 714,501,095.89 371,035.90 714,130,059.99 689,241,562.87 8,324,902.95 680,916,659.92
包装物 911,582.68 911,582.68 974,431.65 974,431.65
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
低值易耗品 26,956,460.30 26,956,460.30 26,603,890.48 26,603,890.48
开发成本 54,183,568.69 54,183,568.69 46,105,614.49 46,105,614.49
在途物资 54,734,076.26 54,734,076.26 1,405,616.88 1,405,616.88
委托加工物资 522,165.93 522,165.93 146,463.81 146,463.81
发出商品 313,726.21 313,726.21 1,216,056.83 1,216,056.83
合计 1,432,252,030.81 64,558,962.27 1,367,693,068.54 1,169,399,457.97 72,937,131.52 1,096,462,326.45
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料 64,329,682.37 141,756.00 64,187,926.37
在产品 282,546.20 282,546.20
库存商品 8,324,902.95 7,953,867.05 371,035.90
合 计 72,937,131.52 8,378,169.25 64,558,962.27
9、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
换地权益证书 6,000,000.00 6,000,000.00
合计 6,000,000.00 6,000,000.00
10、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
金融债 200,004,008.80 200,004,345.82
企业债 235,197,301.65 264,961,553.11
合计 435,201,310.45 464,965,898.93
持有至到期投资的说明
本期持有至到期投资系子公司海马财务有限公司持有的债券等投资。
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11、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业 本企业在被
被投资单位 期末净资产 本期营业收入
持股比 投资单位表 期末资产总额 期末负债总额 本期净利润
名称 总额 总额
例 决权比例
一、合营企业
海南一汽海马汽
50.00% 50.00% 859,753,666.46 584,318,609.45 275,435,057.01 2,915,086,623.64 19,616,457.97
车销售有限公司
二、联营企业
12、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资 在被投资 本期计
被投资单 持股比例与表 减值 本期现
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 提减值
位 决权比例不一 准备 金红利
比例 权比例 准备
致的说明
一汽海马 10,000,00 128,567,3 10,282,64 138,850,0
权益法 50.00% 50.00%
销售 0.00 76.51 7.09 23.60
海南钧达
27,200,00 27,200,00 27,200,00
汽车饰件 成本法 4.00% 4.00%
0.00 0.00 0.00
有限公司
三亚亚龙
湾开发股 1,100,000 1,100,000 1,100,000
成本法 0.01% 0.01%
份有限公 .00 .00 .00
司
38,300,00 156,867,3 10,282,64 167,150,0
合计 -- -- -- --
0.00 76.51 7.09 23.60
13、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 159,598,072.95 159,598,072.95
1.房屋、建筑物 159,598,072.95 159,598,072.95
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二、累计折旧和累计摊销合计 23,711,350.01 1,812,724.86 25,524,074.87
1.房屋、建筑物 23,711,350.01 1,812,724.86 25,524,074.87
三、投资性房地产账面净值合计 135,886,722.94 -1,812,724.86 134,073,998.08
1.房屋、建筑物 135,886,722.94 -1,812,724.86 134,073,998.08
四、投资性房地产减值准备累计金额合计 26,323,414.33 26,323,414.33
1.房屋、建筑物 26,323,414.33 26,323,414.33
五、投资性房地产账面价值合计 109,563,308.61 -1,812,724.86 107,750,583.75
1.房屋、建筑物 109,563,308.61 -1,812,724.86 107,750,583.75
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 1,812,724.86
（2）按公允价值计量的投资性房地产
截止2014年6月30日，账面价值78,390,437.07元(原值109,958,425.23元)的房屋由于土地性质等原因尚未办妥土地使用权
证和房屋所有权证。
14、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 5,511,876,847.70 286,085,717.56 5,220,332.31 5,792,742,232.95
其中：房屋及建筑物 1,430,789,231.14 450,643.28 79,055.65 1,431,160,818.77
机器设备 3,808,150,422.93 280,259,328.97 2,060,760.96 4,086,348,990.94
运输工具 25,313,829.77 3,261,015.68 2,357,285.74 26,217,559.71
其他设备 247,623,363.86 2,114,729.63 723,229.96 249,014,863.53
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 2,196,442,589.41 215,273,727.20 3,670,844.92 2,408,045,471.69
其中：房屋及建筑物 402,546,094.42 33,924,057.61 0.00 436,470,152.03
机器设备 1,603,784,286.33 168,140,288.15 985,985.68 1,770,938,588.80
运输工具 14,429,462.51 968,937.90 2,058,495.12 13,339,905.29
其他设备 175,682,746.15 12,240,443.54 626,364.12 187,296,825.57
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 3,315,434,258.29 -- 3,384,696,761.26
其中：房屋及建筑物 1,028,243,136.72 -- 994,690,666.74
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机器设备 2,204,366,136.60 -- 2,315,410,402.14
运输工具 10,884,367.26 -- 12,877,654.42
其他设备 71,940,617.71 -- 61,718,037.96
四、减值准备合计 10,744,441.54 -- 10,331,179.94
其中：房屋及建筑物 2,201,015.38 -- 2,201,015.38
机器设备 8,484,530.23 -- 8,071,268.63
其他设备 58,895.93 -- 58,895.93
五、固定资产账面价值合计 3,304,689,816.75 -- 3,374,365,581.32
其中：房屋及建筑物 1,026,042,121.34 -- 992,489,651.36
机器设备 2,195,881,606.37 -- 2,307,339,133.51
运输工具 10,884,367.26 -- 12,877,654.42
其他设备 71,881,721.78 -- 61,659,142.03
本期折旧额 215,273,727.20 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 223,295,595.47 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 4,303,034.35 2,887,530.43 818,178.80 597,325.12
机器设备 193,366,917.52 184,100,861.25 4,971,697.12 4,294,359.15
电子设备 1,225,510.86 1,125,181.94 58,895.93 41,432.99
合计 198,895,462.73 188,113,573.62 5,848,771.85 4,933,117.26
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
房屋及建筑物 等待相关手续
15、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
海马商务厂区技改项目 233,731,557.74 233,731,557.74 291,623,282.01 291,623,282.01
一汽海马工厂生产厂房及土 7,823,355.48 7,823,355.48 3,188,247.67 3,188,247.67
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
建工程
生产设备项目 145,270,353.08 145,270,353.08 146,143,354.85 146,143,354.85
其他工程 2,351,761.31 2,351,761.31 1,820,726.62 1,820,726.62
合计 389,177,027.61 389,177,027.61 442,775,611.15 442,775,611.15
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本
工程投 利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 资本化 源
算比例 计金额 化率
金额
海马商
务厂区 1,335,64 291,623, 110,441, 168,607, 募集、自 233,457,
51.98% 51.98%
技改项 7,400 282.01 918.01 897.28 有 302.74
目
一汽海
马工厂
208,450, 3,188,24 5,093,87 458,770. 7,823,35
生产厂 48.98% 48.98% 自有
000 7.67 8.72 91 5.48
房及土
建工程
生产线 141,399, 53,115,7 49,245,1 145,270,
自有
设备 808.11 21.67 76.70 353.08
1,544,09 436,211, 168,651, 218,311, 386,551,
合计 0.00 -- -- 0.00 0.00 -- --
7,400 337.79 518.40 844.89 011.30
16、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 1,553,259,042.32 325,182,370.39 1,878,441,412.71
(1).土地使用权 981,915,519.73 981,915,519.73
(2).专有技术 82,487,037.06 2,999,226.61 85,486,263.67
(3).汽车、发动机开发成本 488,856,485.53 322,183,143.78 811,039,629.31
二、累计摊销合计 219,764,528.48 59,051,805.09 278,816,333.57
(1).土地使用权 127,126,429.08 9,441,090.80 136,567,519.88
(2).专有技术 33,144,479.80 4,928,240.77 38,072,720.57
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
(3).汽车、发动机开发成本 59,493,619.60 44,682,473.52 104,176,093.12
三、无形资产账面净值合计 1,333,494,513.84 266,130,565.30 1,599,625,079.14
(1).土地使用权 854,789,090.65 -9,441,090.80 845,347,999.85
(2).专有技术 49,342,557.26 -1,929,014.20 47,413,543.10
(3).汽车、发动机开发成本 429,362,865.93 277,500,670.30 706,863,536.19
(1).土地使用权
(2).专有技术
(3).汽车、发动机开发成本
无形资产账面价值合计 1,333,494,513.84 266,130,565.30 1,599,625,079.14
(1).土地使用权 854,789,090.65 -9,441,090.80 845,347,999.85
(2).专有技术 49,342,557.26 -1,929,014.20 47,413,543.10
(3).汽车、发动机开发成本 429,362,865.93 277,500,670.30 706,863,536.19
本期摊销额 59,051,805.09 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
汽车项目开发 351,376,711.88 250,333,350.72 64,757,921.34 306,403,636.47 230,548,504.79
发动机开发 68,255,856.71 39,689,427.34 3,041,559.23 15,779,507.31 89,124,217.51
合计 419,632,568.59 290,022,778.06 67,799,480.57 322,183,143.78 319,672,722.30
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例 78.32%。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例 43.31%。
17、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 12,973,478.85 15,821,728.52
可抵扣亏损 19,652,247.70 31,813,268.37
预计负债 9,411,115.36 6,664,316.18
预提费用 43,419,770.42 25,355,175.62
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
内部销售未实现利润 1,399,041.45
固定资产评估减值调整 3,377,271.85 3,512,362.73
应付职工薪酬 635,173.94 680,893.34
股票期权激励成本 5,605,788.16 4,368,427.75
无形资产摊销 4,030,964.43 1,931,931.09
递延收益 14,723,534.55
小计 113,829,345.26 91,547,145.05
递延所得税负债：
资产评估增值 15,358,888.06 15,539,580.86
小计 15,358,888.06 15,539,580.86
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 -1,517,033.90
合计 -1,517,033.90
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2013 年
2014 年
2015 年
2016 年 -1,517,033.90
合计 -1,517,033.90 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
资产评估增值 102,392,587.07 103,597,205.63
小计 102,392,587.07 103,597,205.63
可抵扣差异项目
资产减值准备 81,919,935.10 97,137,906.59
可抵扣亏损 114,743,146.20 180,789,979.49
递延收益 58,894,138.18
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预计负债 37,644,461.44 26,657,264.72
预提费用 172,642,542.21 101,435,529.15
内部销售未实现利润 9,326,943.00
固定资产评估减值调整 22,515,145.67 23,415,751.53
应付职工薪酬 3,964,960.45 4,352,782.96
股票期权激励成本 32,649,709.87 25,406,565.30
无形资产摊销 26,873,096.27 12,785,373.69
小计 551,847,135.39 481,308,096.43
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
互抵后的递延所得税资产及负债的组成项目
单位： 元
报告期末互抵后的 报告期末互抵后的 报告期初互抵后的 报告期初互抵后的
项目 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂 递延所得税资产或 可抵扣或应纳税暂
负债 时性差异 负债 时性差异
递延所得税资产 113,829,345.26 551,847,135.39 91,547,145.05 481,308,096.44
递延所得税负债 15,358,888.06 102,392,587.07 15,539,580.86 103,597,205.63
18、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 5,727,514.62 977,455.00 1,668,603.64 5,036,365.98
二、存货跌价准备 72,937,131.52 8,378,169.25 64,558,962.27
三、投资性房地产减值准备 26,323,414.33 26,323,414.33
四、固定资产减值准备 10,744,441.54 413,261.60 10,331,179.94
五、其他 18,258,584.53 6,838,557.44 1,468,612.92 23,628,529.05
合计 133,991,086.54 7,816,012.44 11,928,647.41 129,878,451.57
19、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
股权投资差额 8,177,087.30 9,868,898.54
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合计 8,177,087.30 9,868,898.54
其他非流动资产的说明
股权投资差额系2006年11月购买一汽海马50%股权时产生的投资成本与应享有被投资单位账面净资产份额之差额。对一
汽海马初始投资成本1,115,612,528.05元，购并日2006年11月30日享有被投资单位所有者权益1,067,082,389.34元，形成股权投
资差额48,530,138.71元。根据原《企业会计制度》规定按10年摊销，2006年摊销1个月404,417.82元，摊余金额48,125,720.89
元。一汽海马自2007年1月1日起执行新会计准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益29,142,930.00元，按50%比例相应
调减股权投资差额14,571,464.99元，调整后股权投资差额为33,554,255.90元，并按企业会计准则实施问题专家工作组于2007
年2月发布的《企业会计准则实施问题专家工作组意见》调整列为其他非流动资产，按剩余月份119个月摊销，每月应摊
281,968.54元，本期摊销6个月1,691,811.24元，累计摊销25,377,168.60元，摊余金额8,177,087.30元。
20、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 1,010,385,401.07 1,150,095,348.36
合计 1,010,385,401.07 1,150,095,348.36
下一会计期间将到期的金额 1,010,385,401.07 元。
21、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 2,432,037,071.55 2,083,927,002.84
1-2 年 7,450,076.52 14,580,306.95
2-3 年 5,588,286.59 7,583,099.62
3 年以上 5,638,572.27 3,622,511.62
合计 2,450,714,006.93 2,109,712,921.03
22、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 765,745,519.03 468,372,627.75
1-2 年 40,118,082.05 2,345,410.73
2-3 年 26,320.92 1,159,277.73
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3 年以上 433,695.34 447,249.95
合计 806,323,617.34 472,324,566.16
23、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 294,700.00 227,712,757.80 227,599,430.76 408,027.04
二、职工福利费 12,885,901.16 12,885,901.16
三、社会保险费 301,415.03 30,377,211.01 30,360,253.52 318,372.52
四、住房公积金 20,464.61 6,510,707.00 6,510,707.00 20,464.61
五、辞退福利 6,071.66 6,071.66
六、其他 20,418,104.82 11,992,173.37 7,449,478.79 24,960,799.40
合计 21,034,684.46 289,484,822.00 284,811,842.89 25,707,663.57
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
本期实际支付的工会经费和职工教育经费金额 2,674,426.42 元，非货币性福利金额 1,695,820.00 元，因解除劳动关系给予补
偿 6,071.66 元。
24、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -148,158,865.63 -247,136,613.07
消费税 42,335,801.55 40,608,599.65
营业税 3,213,235.63 2,612,741.11
企业所得税 17,344,470.39 36,180,520.89
个人所得税 604,225.26 518,711.33
城市维护建设税 3,630,927.02 1,826,080.88
资源税 17,400.00 13,470.00
房产税 2,252,372.67 1,006,832.47
教育费附加 3,116,548.81 2,207,947.04
土地使用税 3,692,603.74 3,060,663.83
印花税 340,725.95 -472,363.90
契税 7,689,079.24 7,689,079.24
合计 -63,921,475.37 -151,884,330.53
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25、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付存款利息 130,292.26 156,594.95
合计 130,292.26 156,594.95
应付利息说明
应付利息主要系子公司海马财务有限公司应付存款利息。
26、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
海口邦达资讯产业服务中心等 50 多户 357,987.70 357,987.70 账户不明
合计 357,987.70 357,987.70 --
应付股利的说明
根据本公司2006年度、2007年度股东大会决议，以2006年12月31日总股本511,894,510股及2007年12月31日总股本
819,031,216股为基数，分别向全体股东每10股派送0.50元（含税）现金股息，截止2014年6月30日尚有357,987.70元由于账户
不明等原因尚未支付。
27、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 332,851,399.24 296,391,055.60
1-2 年 202,293,513.08 58,187,362.48
2-3 年 30,966,077.59 67,404,014.30
3 年以上 83,030,390.84 73,234,498.54
合计 649,141,380.75 495,216,930.92
（2）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末余额 未偿还原因 备注
海南上恒投资有限公司 27,887,039.95 往来款 注1
元创机械(开封)有限公司 8,048,841.87 质保金及工程款 未过质保期
注1：其他应付款-海南上恒投资有限公司27,887,039.95元系该公司2003年从银行购入的资产包中包含的本公司全资孙公司海
南金盘饮料有限公司应付银行的借款。
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28、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
产品质量保证 26,657,264.70 25,295,471.62 14,308,274.91 37,644,461.41
合计 26,657,264.70 25,295,471.62 14,308,274.91 37,644,461.41
预计负债说明
预计负债主要系根据公司三包政策预计的车辆保养及理赔费。公司子公司海马汽车销售有限公司根据公司汽车销售政策
对相关的保修费用进行了合理预计。一汽海马生产的汽车对外销售所产生的保养费由承销单位海南一汽海马汽车销售有限公
司承担。
29、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率 应计利息 期末余额 借款条件
全资子公司海马商务汽车有限公
1,527,890.14 1,527,890.14
司股权受让时带入的遗留款项
30、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
专项应付款说明
31、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 86,812,413.27 88,942,859.34
合计 86,812,413.27 88,942,859.34
其他非流动负债说明
涉及政府补助的负债项目
单位： 元
本期新增 本期计入营业 其他
负债项目 期初余额 期末余额 与资产相关/与收益相关
补助金额 外收入金额 变动
高新技术产业发展专项资金 869,647.63 203,782.38 665,865.25 与资产相关
汽车研发中心建设项目投资款 20,219,263.18 2,054,887.80 18,164,375.38 与资产相关
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发动机零部件技术改造项目投
17,588,115.00 1,271,430.00 16,316,685.00 与资产相关
资款
2010 年海南省重点科技计划
76,666.79 19,999.98 56,666.81 与资产相关
项目经费（H13）
863 计划专项经费 2,346,000.00 2,346,000.00 与收益相关
电动汽车研发及检验中心项目 4,075,511.74 976,889.91 3,098,621.83 与资产相关
1.5T 发动机产业化项目 39,464,450.00 2,298,900.00 37,165,550.00 与资产相关
海南国际旅游岛生态环境保护
1,803,205.00 1,520,000 324,556.00 2,998,649.00 与收益相关
关键技术及示范
海口电动汽车技术应用及规模
1,500,000.00 1,500,000.00 0.00 与资产相关
推广项目
A00 级纯电动轿车产业化开发
1,000,000.00 1,000,000.00 与资产相关
项目
纯电动轿车产业化开发和应用
5,000,000 5,000,000.00 与资产相关
示范
合计 88,942,859.34 6,520,000 8,650,446.07 0.00 86,812,413.27 --
（1）高新技术产业发展专项资金系根据海口市人民政府令第58 号《海口市扶持高新技术产业发展若干规定》，海南省
海口市科学技术和信息产业局于2008年11月拨付给本公司子公司一汽海马的用于福美来2代的升级改造高新技术产业发展专
项资金，共计拨款2,273,984.00元，根据工程进度于本期结转营业外收入203,782.38元，尚余待结转金额665,865.25元。
（2）汽车研发中心建设项目投资款系根据琼发改外资[2009]1350号《关于下达重点企业振兴和技术改造（第一批）2009
年第二批新增中央预算内投资计划的通知》、海南省发改委拨款文件、中央预算投资规划表，海南省发改委于2009年12月拨
付给本公司子公司一汽海马的用于一汽海马汽车研发中心建设项目及一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造项目
的专项资金，共计拨款75,500,000.00元，其中用于一汽海马研发中心建设项目款项42,100,000.00元，该工程于2009年动工，
本期结转营业外收入2,054,887.80元，尚余待结转金额18,164,375.38元；用于一汽海马动力年产10万台发动机零部件技术改造
项目的资金为33,400,000.00元，本期摊销计入营业外收入1,271,430.00元，尚余待结转金额16,316,685.00元。
（3）2010年海南省重点科技计划项目经费（H13）系根据琼科[2010]65号《关于2010年度海南省重点科技计划项目立项
的通知》，本公司子公司一汽海马于2010年8月收到的海南省重点科技计划项目经费，共计200,000.00元，本期结转营业外收
入19,999.98元，尚余待结转金额56,666.81元。
（4）863计划专项经费系根据中华人民共和国科学技术部国科发高[2011]654号《关于863计划现代交通技术领域电动汽车
关键技术与系统集成一期重大项目立项通知》，公司子公司一汽海马于2011年至2013年共收到专项资金11,546,000.00元，支
付项目协作单位款项共计4,700,000.00元，本期未转入营业外收入，累计确认营业外收入4,500,000.00元，目前该项目正在进
行中，尚余待结转金额2,346,000.00元。
（5）根据琼发改产业[2013]1283号文，公司子公司一汽海马于2012年10月17日收到电动汽车研发及检验中心项目政府补
助14,600,000.00元，本期根据项目进度确认营业外收入976,889.91元，尚余3,098,621.83元未确认。
（6）根据《2012年产业振兴和技术改造项目（中央评估）中央基建投资预算（拨款》通知，公司全资子公司海马商务汽
车有限公司于2012年8月收到专项用于产业振兴和技术改造项目的中央基建投资预算拨款47,400,000.00元，本期确认营业外
收入2,298,900.00元，尚余37,165,550.00元未确认。
（7）根据《海口市科学技术工业信息化局关于2012年度获得国家科技部项目经费海口配套资金资助的公示及资金资助表》
通知，公司子公司一汽海马于2013年7月收到海口市科学技术工业信息化局拨付海南国际旅游岛生态环境保护关键技术及示
范项目配套资助2,700,000.00元，本期收到1,520,000.00元，累计已支付协作单位896,795.00元，本期确认营业外收入324,556.00，
尚余待结转金额2,998,649.00元。
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（8）根据《关于2011年国家科技支撑计划项目课题经费预算的通知》，公司子公司一汽海马于2013年10月收到海口市科
学技术工业信息化局拨付的海口市电动汽车技术应用及规模推广项目资金1,500,000.00元，本期确认营业外收入1,500,000.00
元。
（9）根据《关于签订郑州市2013年度第一批科技计划项目目标责任合同的通知》，公司全资子公司海马轿车于2013年11
月收到郑州市财政局拨付的A00级纯电动轿车产业化开发项目资金1,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
（10）根据《关于分配2013年省重大科技项目经费的通知》，公司于2013年9月收到海南省财政厅拨付的纯电动轿车产业
化开发和应用示范项目资金5,000,000.00元，并于2014年6月转拨给项目承担单位全资子公司海马轿车于该项目资金
5,000,000.00元，目前该项目正在进行中。
32、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
33、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 3,738,015,197.14 6,748,920.06 3,744,764,117.20
其他资本公积 50,249,425.96 50,249,425.96
合计 3,788,264,623.10 6,748,920.06 3,795,013,543.16
资本公积说明
本期资本公积增加系股份支付计入所有者权益的金额。详见附注九 股份支付。
34、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 82,348,344.75 82,348,344.75
合计 82,348,344.75 82,348,344.75
35、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整后年初未分配利润 1,470,975,168.33 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 124,721,286.24 --
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期末未分配利润 1,595,696,354.57 --
36、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 5,184,057,636.42 4,584,937,327.52
其他业务收入 450,599,602.21 331,028,621.93
营业成本 4,779,696,649.09 4,138,726,055.89
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
（1）工 业 7,499,324,940.41 6,792,398,001.63 5,439,603,662.87 4,778,947,271.08
（2）金融业 118,936,509.06 44,108,933.96 96,199,709.96 42,219,473.80
（3）其 他 188,419,138.82 153,799,966.17 205,487,719.30 183,034,638.38
小计 7,806,680,588.29 6,990,306,901.76 5,741,291,092.13 5,004,201,383.26
公司内部销售相互抵销 2,622,622,951.87 2,641,327,472.36 1,156,353,764.61 1,178,567,301.30
合计 5,184,057,636.42 4,348,979,429.40 4,584,937,327.52 3,825,634,081.96
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
汽车制造及服务 7,475,186,397.90 6,775,853,604.35 5,413,269,303.09 4,760,094,312.07
金融业 118,936,509.06 44,108,933.96 96,199,709.96 42,219,473.80
其他 212,557,681.33 170,344,363.45 231,822,079.08 201,887,597.39
小计 7,806,680,588.29 6,990,306,901.76 5,741,291,092.13 5,004,201,383.26
公司内部销售相互抵销 2,622,622,951.87 2,641,327,472.36 1,156,353,764.61 1,178,567,301.30
合计 5,184,057,636.42 4,348,979,429.40 4,584,937,327.52 3,825,634,081.96
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（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
华南地区 3,137,611,614.77 2,787,596,391.43 4,120,129,095.77 3,497,900,419.09
华东地区 80,912,737.41 35,857,992.85 65,098,965.94 49,744,631.69
华中地区 4,557,262,624.16 4,136,232,374.76 1,556,063,030.42 1,456,556,332.48
境外销售 30,893,611.95 30,620,142.72
小计 7,806,680,588.29 6,990,306,901.76 5,741,291,092.13 5,004,201,383.26
公司内部销售相互抵销 2,622,622,951.87 2,641,327,472.36 1,156,353,764.61 1,178,567,301.30
合计 5,184,057,636.42 4,348,979,429.40 4,584,937,327.52 3,825,634,081.96
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例
海南一汽海马汽车销售有限公司 2,746,157,817.72 48.74%
江苏雨田海达汽车销售服务有限公司 39,251,897.72 0.70%
开封联顺金属工业有限公司 36,281,972.67 0.64%
临沂易达汽贸有限公司 36,005,894.97 0.64%
沧州佳诚汽车销售服务有限公司 35,914,814.53 0.64%
合计 2,893,612,397.61 51.36%
营业收入的说明
37、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 203,209,120.22 170,021,889.02 3%、5%、1%
营业税 7,355,175.36 5,321,079.84 3%、5%
城市维护建设税 24,032,275.47 18,357,929.69 7%、5%、1%
教育费附加 17,185,242.84 13,139,582.98 3%、2%
资源税 79,506.00 74,106.00 3 元/吨
房产税 352,800.00 352,800.00 1.2%、4%、12%
其他 417.92
合计 252,214,537.81 207,267,387.53 --
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
营业税金及附加的说明
38、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
销售费用 127,431,809.19 41,461,992.72
合计 127,431,809.19 41,461,992.72
39、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
管理费用 307,156,291.57 279,475,917.06
合计 307,156,291.57 279,475,917.06
40、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 2,734,298.70 690,777.26
减：利息收入 6,861,339.53 3,126,802.23
汇兑损益 2,280,779.73 714,142.19
手续费 1,513,525.38 1,289,691.86
合计 -332,735.72 -432,190.92
41、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 400,000.00
权益法核算的长期股权投资收益 9,808,228.99 -4,262,075.50
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 468,502.07
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益 12,550,433.12 8,381,615.26
处置交易性金融资产取得的投资收益 5,874,629.66
其他 -1,691,811.24 -1,691,811.24
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合计 26,941,480.53 2,896,230.59
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南钧达汽车饰件股份有限公司 400,000.00 分红增加
合计 400,000.00 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南一汽海马汽车销售有限公司 9,808,228.99 -4,262,075.50 本期利润增加
合计 9,808,228.99 -4,262,075.50 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明
投资收益不存在汇回重大限制。
42、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -154,825.81 3,098,694.73
二、存货跌价损失 4,655,872.21
三、其他 8,594,349.66 3,112,563.43
合计 8,439,523.85 10,867,130.37
43、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置利得合计 11,699.45 7,398.50 11,699.45
其中：固定资产处置利得 11,699.45 7,398.50 11,699.45
政府补助 13,672,201.15 42,653,856.06 13,672,201.15
赔偿罚款收入 1,319,415.28 1,139,024.84 1,319,415.28
其他 322,428.23 2,012,628.98 322,428.23
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合计 15,325,744.11 45,812,908.38 15,325,744.11
（2）计入当期损益的政府补助
单位： 元
补助项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相关 是否属于非经常性损益
财政补贴或补助 6,144,841.08 35,054,386.00 是
财政贴息 271,400.00 0.00 是
企业奖励 201,500.00 419,000.00 是
项目资金 7,054,460.07 7,180,470.06 是
合计 13,672,201.15 42,653,856.06 -- --
政府补助按与资产相关或与收益相关分类
项目 本期金额 上期金额 备注
与收益相关 5,554,460.07 5,877,570.06
与资产相关 8,117,741.08 36,776,286.00
合计 13,672,201.15 42,653,856.06
44、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产处置损失合计 780,104.61 187,349.33 780,104.61
其中：固定资产处置损失 780,104.61 187,349.33 780,104.61
对外捐赠 252,000.00
罚款赔偿支出 2,931,083.95 6,250.00 2,931,083.95
其他 397,078.44 362,811.93 397,078.44
合计 4,108,267.00 808,411.26 4,108,267.00
45、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 59,375,206.85 17,826,114.32
递延所得税调整 -22,423,186.25 9,058,480.37
合计 36,952,020.60 26,884,594.69
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46、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
按照《企业会计准则第34号—每股收益》及中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号
—净资产收益率和每股收益的计算及披露》（2010年修订）的规定，本公司加权平均计算的净资产收益率
及每股收益的计算过程如下：
（1）加权平均净资产收益率的计算过程
项目 序号 本年数
归属于公司普通股股东的净利润 1 124,721,186.24
非经常性损益 2 6,283,225.78
扣除非经营性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 3=1-2 118,437,960.46
归属于公司普通股股东的期初净资产 4 6,985,293,921.56
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产 5
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 6
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产 7
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 8
因其他交易或事项引起的、归属于公司普通股股东的净资产增减变动 9 8,151,953.84
发生其他净资产增减变动次月起至报告期期末的累计月数 10
报告期月份数 11
6.00
加权平均净资产 12=4+1×1/2
+5×6/11-7×8/11 7,047,654,514.68
±9×10/11
加权平均净资产收益率 13=1/12 1.7697%
同一控制企业合并被合并方不予加权计算的净资产 14
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 15=3/（12-14） 1.6805%
（2）基本每股收益
基本每股收益=P0÷S
S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk
其中：P0为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发
行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股
份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股
数；M0报告期月份数；Mi为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj为减少股份次月起至报告期期
末的累计月数。
基本每股收益
基本每股收益以归属于本公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计
算：
项目 本期金额 上期金额
归属于本公司普通股股东的合并净利润 124,721,186.24 121,427,433.32
本公司发行在外普通股的加权平均数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
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基本每股收益（元/股） 0.0758 0.0738
普通股的加权平均数计算过程如下：
项目 本期金额 上期金额
年初已发行普通股股数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
加：本期发行的普通股加权数
减：本期回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 1,644,636,426.00 1,644,636,426.00
（3）稀释每股收益
稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中，P1为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考虑稀释性潜
在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股
对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀
释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。
本年不具有稀释性但以后期间很可能具有稀释性的潜在普通股。
47、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
外币财务报表折算差额 1,403,033.78
小计 1,403,033.78
合计 1,403,033.78
48、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到押金、保证金 37,371,060.58
收到政府补贴 29,641,755.08
收到考核扣款、索赔款、罚款 3,755,545.81
收到利息收入 4,839,358.78
收到其他往来 2,686,194.45
合计 78,293,914.70
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
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项目 金额
代付节能惠民补贴款 4,323,000.00
支付押金、保证金 22,354,244.54
支付经营费用 116,288,208.04
支付银行手续费 1,513,525.38
支付其他往来 25,845,493.49
合计 170,324,471.45
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付债券投资利息 1,437,123.28
合计 1,437,123.28
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 161,258,099.88 259,615,789.82
加：资产减值准备 8,439,523.85 10,867,130.37
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 217,086,452.06 182,157,375.47
无形资产摊销 59,051,805.09 27,068,662.15
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以―－‖号填列） 768,405.16 171,147.95
固定资产报废损失（收益以―－‖号填列） 8,802.88
财务费用（收益以―－‖号填列） 1,302,486.64
投资损失（收益以―－‖号填列） -26,941,480.53 -2,896,230.59
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -22,282,200.21 9,239,173.17
递延所得税负债增加（减少以―－‖号填列） -180,692.80 -180,692.80
存货的减少（增加以―－‖号填列） -271,230,742.09 -4,784,656.71
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） -426,144,706.52 116,676,075.28
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 588,577,130.68 -157,922,199.71
其他 7,843,296.96 11,355,807.86
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经营活动产生的现金流量净额 296,244,891.53 452,678,671.78
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 2,383,356,377.43 2,952,466,318.01
减：现金的期初余额 2,293,229,334.98 2,956,626,933.05
现金及现金等价物净增加额 90,127,042.45 -4,160,615.04
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 2,383,356,377.43 2,293,229,334.98
其中：库存现金 18,136.17 5,832.23
可随时用于支付的银行存款 2,381,107,714.02 2,291,022,821.47
可随时用于支付的其他货币资金 2,230,527.24 2,200,681.28
二、期末现金及现金等价物余额 2,383,356,377.43 2,293,229,334.98
现金流量表补充资料的说明
资产负债表货币资金期末余额与现金流量表现金及现金等价物期末余额之差额24,907,961.97元为银行承兑汇票保证金
22,629,332.85元、信用证保证金2,278,629.12元。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对
母公司对
母公司名 法定 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本 本企业的
称 代表人 表决权比 终控制方 代码
持股比例
例
海马（上 实业投资、
69163970-
海）投资有 控股股东 有限责任 海口市 景柱 汽车产业 1,000 万元 28.80% 28.80% 景柱
X
限公司 投资等
2、本企业的子公司情况
组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 持股比例 表决权比例
代码
一汽海马汽 120,000 万
控股子公司 有限责任 海南海口 吴绍明 制造业 51.00% 51.00% 76037598-0
车有限公司 元
一汽海马动 控股子公司 有限责任 海南海口 林明世 制造业 65,000 万元 51.00% 100.00% 78662763-
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
力有限公司 X
上海海马汽
75292891-
车研发有限 全资子公司 有限责任 上海 孙忠春 服务业 20,000 万元 100.00% 100.00%
X
公司
海马轿车有 185,219 万
全资子公司 有限责任 河南郑州 孙忠春 制造业 100.00% 100.00% 66466548-6
限公司 元
海马商务汽 250,000 万
全资子公司 有限责任 河南郑州 孙忠春 制造业 100.00% 100.00% 17003213-6
车有限公司 元
海南金盘实
全资子公司 有限责任 海南海口 林伟耀 服务业 15,000 万元 100.00% 100.00% 79313784X
业有限公司
海南金盘饮
全资子公司 有限责任 海南海口 林伟耀 饮食加工业 1,100 万元 100.00% 100.00% 20133985-2
料有限公司
海南金盘物
业管理有限 全资子公司 有限责任 海南海口 林伟耀 服务业 500 万元 100.00% 100.00% 70889184-9
公司
海南金盘物
全资子公司 有限责任 海南海口 林伟耀 运输业 1,000 万元 100.00% 100.00% 75437746-1
流有限公司
洋浦海通达
物流有限公 全资子公司 有限责任 海南洋浦 林伟耀 服务业 100 万元 100.00% 100.00% 09050639-7
司
海马财务有
全资子公司 有限责任 海南海口 赵树华 金融业 95,000 万元 52.63% 52.63% 68115717-6
限公司
海马汽车销
全资子公司 有限责任 河南郑州 孙忠春 商业 5,000 万元 100.00% 100.00% 55160408-9
售有限公司
海南海马汽
车国际贸易 全资子公司 有限责任 海南海口 秦全权 商业 1,000 万元 100.00% 100.00% 05107165-0
有限公司
海马汽车俄
俄罗斯
罗斯有限责 全资子公司 有限责任 董国强 商业 卢布 561 100.00% 100.00% 772601001
莫斯科
任公司
3、本企业的合营和联营企业情况
本企业在被
被投资单 法定代表 本企业持 组织机构代
企业类型 注册地 业务性质 注册资本 投资单位表 关联关系
位名称 人 股比例 码
决权比例
一、合营企业
一汽海马
有限责任 海南海口 吴绍明 商业 2,000 50.00% 50.00% 合营企业 76745722-5
销售
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二、联营企业
4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
海马投资集团有限公司 持有本公司 5%以上股权的股东 74259138-0
海马（郑州）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司 66886429-8
海南海马会馆有限公司 同一实际控制人控制的公司 77427615-8
海马万利（武汉）房地产有限公司 同一实际控制人控制的公司 55841290-1
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
海南一汽海马汽车 23,037,441.
购买配件 市场定价 14,548,147.65 0.27% 0.50%
销售有限公司 41
海南一汽海马汽车
存款利息支出 24,536.55 0.06% 8,245.14 0.39%
销售有限公司
海马（郑州）房地产 2,099,460.8
存款利息支出 1,409,588.28 3.41% 5.10%
有限公司 9
海南海马会馆有限
存款利息支出 277,839.18 0.67%
公司
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方
关联方 关联交易内容 占同类交易 占同类交易
式及决策程序 金额 金额
金额的比例 金额的比例
海南一汽海马汽车 3,625,692,4
销售商品、提供劳务 市场定价 2,766,045,415.50 49.09% 73.75%
销售有限公司 87.63
海马万利（武汉）房
利息收入 1,606,681.10 1.35%
地产有限公司
6、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
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单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 10,514,797.75 525,739.89 7,351,713.44 367,585.67
应收利息 海马万利（武汉）房地产有限公司 1,662,014.29 55,333.19
发放贷款及垫款 海马万利（武汉）房地产有限公司 61,282,033.00 612,820.33 19,609,913.00 196,099.13
应收票据 海南一汽海马汽车销售有限公司 64,814,205.33
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
预收账款 海南一汽海马汽车销售有限公司 602,779,034.92 176,375,706.34
其他应付款 海南一汽海马汽车销售有限公司 4,593.32
吸收存款及存放同业 海南一汽海马汽车销售有限公司 2,056,351.36 540,023.81
吸收存款及存放同业 海马(郑州)房地产有限公司 33,645,356.46 115,170,160.14
吸收存款及存放同业 海南海马会馆有限公司 41,522,506.88 13,487,995.32
九、股份支付
1、股份支付总体情况
单位： 元
公司本期授予的各项权益工具总额 48,690,000.00
公司本期行权的各项权益工具总额 0.00
公司本期失效的各项权益工具总额 0.00
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范围和合同剩余期限 无
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限 无
股份支付情况的说明
1、2012年3月1日，经公司2012年第一次临时股东大会审议，通过了《海马汽车集团股份有限公司股票期权激励计划（草
案修订稿）》。根据该期权激励计划，公司采用股票期权作为激励工具，于2012年3月9日向赵树华等177名激励对象进行股
票期权授权，共授予股票期权6,385万份，预留700万份，行权价4.42元/股。
2、2013年3月4日，公司召开的董事会八届十二次会议，审议通过了《关于公司预留股票期权授予相关事项的议案》，
确定以2013年3月5日为预留股票期权的授权日，向36名激励对象授予股票期权585万份，行权价3.17元/股，原预留但本次未
授予的115万份股票期权作废。
3、2013年，首次授予的6,385万份股票期权因授予对象个人情况发生变化，注销265万份。
4、2013年业绩未达到条件，首次授予的6,120万份（已扣除注销的265万份）中第一个行权期30%（1,836万份）部分已注
销。
5、公司股票期权激励计划的有效期为5年，自股票期权授予之日起计算。本计划按照一次性授予方式实施。本计划的等
待期为2年，自股票期权授予之日起计算。等待期满后，激励对象在未来36个月内分三期行权或在未来24个月内分两期行权。
激励对象需在各行权窗口期内行权。
96
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
6、实施股权激励计划对公司报告期内及以后各年度财务状况和经营成果的影响
公司报告期内及以后各年度股票期权的公允价值为56,527,703.00元，对公司相关年度财务状况和经营成果的影响情况如
下：
年度 2012年度 2013年度 2014年度 2015年度 2016年度
对利润的影响 19,500,564.00 8,937,104.00 16,635,430.00 10,007,600.00 1,447,005.00
对每股收益的影响 0.0119 0.0054 0.0101 0.0061 0.0009
实施股权激励计划对本报告期利润影响为8,317,715.06元。
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
采用布莱克-舒尔茨模型（Black-Scholes Model，简称―B-S 模型‖）对《海
授予日权益工具公允价值的确定方法 马汽车集团股份有限公司股票期权激励计划》下授予的股票期权的公允价
值进行估计。
公司在等待期内的每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变化、
业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并按照
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
股票期权授权日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资
本公积。
本期估计与上期估计有重大差异的原因 无重大差异。
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额 29,556,259.50
以权益结算的股份支付确认的费用总额 8,317,715.06
以权益结算的股份支付的说明
经本公司2012年3月1日第一次临时股东大会审议批准，本公司于2012年3月9日起实行一项股份期权计划。据此，本公司
董事会获授权授予本公司高级管理人员及骨干员工无需支付对价获得股份期权，以事先设定的价格购买认购本公司股份。股
份期权的权利在授予日起两年后可行权，并自可行权日起三年内可以行权以认购本公司股份。每份股份期权赋予持有人认购
1股本公司普通股的权利。
3、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额 8,317,715.06
以股份支付换取的其他服务总额 0.00
4、股份支付的修改、终止情况
无
十、或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
2013年7月8日，章丘兴腾汽车维修服务有限公司对本公司全资子公司的子公司海马汽车销售有限公司（以下简称―海马
97
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
销售‖）提请诉讼。郑州高新技术产业开区人民法院于2013年12月25日出具（2013）开民初字第03985号民事判决书，判决海
马销售支付原告应返还车款、保证金及未返返利共计614,356.77元，并负担案件受理费9,944.00元。海马销售于2014年1月24
日提起上诉，截止报告日，二审尚未判决。海马销售财务报表中已列示该项负债。
十一、承诺事项
1、重大承诺事项
1）截至2014年6月30日，本公司以应收票据484,732,675.74元质押给银行取得小额银行承兑汇票491,051,722.32元。
2）截至2014年6月30日，本公司已经背书给其他方但尚未到期的银行承兑票据金额771,686,913.59元。
2、前期承诺履行情况
无
十二、资产负债表日后事项
十三、其他重要事项
1、其他
经2012年8月3日上海海马汽车配件销售有限公司股东会以及上海海马汽车研发有限公司股东会决定，由上海海马汽车研
发有限公司以2012年12月31日为合并基准日吸收合并上海海马汽车配件销售有限公司。截至本报告日，上海海马汽车配件销
售有限公司已办完相关注销手续。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的应收账款
帐龄组合 506,473.99 100% 151,942.20 30% 506,473.99 100% 151,942.20 30%
组合小计 506,473.99 100% 151,942.20 30% 506,473.99 100% 151,942.20 30%
合计 506,473.99 -- 151,942.20 -- 506,473.99 -- 151,942.20 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
98
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
5 年以上 506,473.99 100% 151,942.20 506,473.99 100% 151,942.20
合计 506,473.99 -- 151,942.20 506,473.99 -- 151,942.20
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
按组合计提坏账准备的其他应收款
账龄组合 1,843,889.61 7.00% 354,391.41 19.24% 1,847,666.61 5.39% 354,580.26 19.19%
特殊组合 24,462,863.08 93.00% 1,223,143.15 5.00% 32,412,863.08 94.61% 1,620,643.15 5.00%
组合小计 26,306,752.69 100.00% 1,577,534.56 6.00% 34,260,529.69 100.00% 1,975,223.41 5.77%
合计 26,306,752.69 -- 1,577,534.56 -- 34,260,529.69 -- 1,975,223.41 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
99
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例 金额 比例
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 2,000.00 0.11% 100.00 5,777.00 0.31% 288.85
1至2年 119,422.00 6.48% 11,942.20 119,422.00 6.47% 11,942.20
2至3年 295,807.19 16.04% 44,371.08 295,807.19 16.01% 44,371.08
3 年以上 1,426,660.42 77.37% 297,978.13 1,426,660.42 77.21% 297,978.13
合计 1,843,889.61 -- 354,391.41 1,847,666.61 -- 354,580.26
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
特殊组合 24,462,863.08 5.00% 1,223,143.15
合计 24,462,863.08 -- 1,223,143.15
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期其他应收款中无持有公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位情况
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总额的比例
海马汽车俄罗斯有限责任公司 子公司的子公司 23,412,863.08 1 年以内 89.00%
海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司 1,050,000.00 1 年以内 3.99%
南京信业公司海口公司 非关联方 61,183.00 5 年以上 0.23%
麦光玲 非关联方 40,449.87 5 年以上 0.15%
创大发展有限公司 非关联方 2,466.00 5 年以上 0.01%
合计 -- 24,566,961.95 -- 93.38%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
100
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
海马汽车俄罗斯有限责任公司 子公司的子公司 23,412,863.08 89.00%
海南海马汽车国际贸易有限公司 全资子公司 1,050,000.00 3.99%
合计 -- 24,462,863.08 92.99%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
单位持股
在被投资 在被投资
被投资单 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 单位表决 减值准备
位 决权比例 减值准备 红利
比例 权比例
不一致的
说明
海南一汽
海马汽车 10,000,00 128,567,3 10,282,64 138,850,0
权益法 50.00% 50.00%
销售有限 0.00 76.51 7.07 23.58
公司
一汽海马
1,145,385 1,157,511 1,091,628 1,158,603
汽车有限 成本法 51.00% 51.00%
,528.05 ,854.35 .34 ,482.69
公司
海南金盘
150,000,0 152,016,9 563,148.1 152,580,1
实业有限 成本法 100.00% 100.00%
00.00 89.63 4 37.77
公司
海马轿车 1,374,441 1,883,883 3,076,721 1,886,960
成本法 100.00% 100.00%
有限公司 ,997.13 ,504.00 .24 ,225.24
海马财务 450,000,0 451,410,5 432,586.9 451,843,1 子公司持
成本法 47.37% 52.63%
有限公司 00.00 47.40 6 34.36 有 5.26%
海马商务
2,463,596 2,464,945 195,377.9 2,465,140
汽车有限 成本法 100.00% 100.00%
,808.92 ,299.60 2 ,677.52
公司
海南海马
汽车国际 10,000,00 5,326,010 5,170,322 10,496,33
成本法 100.00% 100.00%
贸易有限 0.00 .69 .20 2.89
公司
海马汽车
俄罗斯有 1,138,606 -1,127,22 子公司持
成本法 11,386.06 11,386.06 1.00% 100.00%
限责任公 .10 0.04 有 99%
司
合计 -- 5,598,435 6,244,800 19,685,21 6,264,485 -- -- --
101
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
,720.16 ,188.28 1.83 ,400.11
长期股权投资的说明
公司将持有的海马汽车俄罗斯有限责任公司99%股权转让给全资子公司海南海马汽车国际贸易有限公司，该股权转让已于
2014年3月办理完毕相关手续。
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
其他业务收入 2,940,000.00 2,940,000.00
营业成本 1,812,724.86 1,812,724.86
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 9,808,228.99 -4,262,075.50
处置长期股权投资产生的投资收益 -77,220.04
其他 -1,691,811.24 -1,691,811.24
合计 8,039,197.71 -5,953,886.74
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
海南一汽海马汽车销售有限公司 9,808,228.99 -4,262,075.50 本期利润增加
合计 9,808,228.99 -4,262,075.50 --
投资收益的说明
公司不存在汇回有重大限制的投资收益。
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
102
海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
净利润 753,172.94 -13,960,831.18
加：资产减值准备 -397,688.85 557,656.82
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,833,364.86 1,833,364.86
财务费用（收益以―－‖号填列） 5,442,066.67 5,381,933.33
投资损失（收益以―－‖号填列） -8,039,197.71 5,953,886.74
递延所得税资产减少（增加以―－‖号填列） -155,353.02 -192,134.08
存货的减少（增加以―－‖号填列） -8,077,954.20 -691,987.28
经营性应收项目的减少（增加以―－‖号填列） 8,990,629.88 -10,991,091.25
经营性应付项目的增加（减少以―－‖号填列） 1,872,051.70 -3,791,724.07
其他 621,700.94 768,958.57
经营活动产生的现金流量净额 2,842,793.21 -15,131,967.54
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 66,010,516.86 64,711,650.86
减：现金的期初余额 73,639,856.98 86,435,483.32
现金及现金等价物净增加额 -7,629,340.12 -21,723,832.46
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -768,405.16
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 13,672,201.15
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -1,686,318.88
减：所得税影响额 1,771,215.18
少数股东权益影响额（税后） 3,163,036.15
合计 6,283,225.78
计入当期损益的政府补助为经常性损益项目，应说明逐项披露认定理由。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
报告期利润 加权平均净资产收益率 每股收益
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 1.77% 0.0758 0.0758
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 1.68% 0.0720 0.0720
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
期末余额 年初余额 变动比率
报表项目 变动原因
（或本期金额） （或上期金额） (%)
预付款项 287,821,213.86 109,596,811.56 162.62% 预付钢材款增加
应收利息 23,722,199.62 14,929,582.66 58.89% 应收持有至到期投资及存放同业贷款利息增加
发放委托贷款及垫款 1,912,247,583.22 1,456,909,489.35 31.25% 贷款增加
吸收存款及同业存放 105,169,829.79 151,035,725.53 -30.37% 非合并关联方存款减少所致
拆入资金 50,000,000.00 财务公司同业拆入资金
预收款项 806,323,617.34 472,324,566.16 70.71% 预收车款增加
应交税费 -63,921,475.37 -151,884,330.53 57.91% 应交增值税、消费税及所得税增加
其他应付款 649,141,380.75 495,216,930.92 31.08% 应付工程款增加
预计负债 37,644,461.41 26,657,264.70 41.22% 计提三包费增加
销售费用 127,431,809.19 41,461,992.72 207.35% 广告费及运费增加
投资收益 26,941,480.53 2,896,230.59 830.23% 合营公司投资收益及证券投资收益增加
营业外收入 15,325,744.11 45,812,908.38 -66.55% 政府补助减少
所得税费用 36,952,020.60 26,884,594.69 37.45% 应纳税所得额增加
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海马汽车集团股份有限公司 2014 年半年度报告全文
第十节 备查文件目录
1、载有法定代表人签名盖章的公司2014年半年度报告原件；
2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、公司章程；
4、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
海马汽车集团股份有限公司
董事长：秦全权
二0一四年八月十六日
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