海马投资集团股份有限公司2007年半年度报告
目 录
第一节 重要提示……………………………………………… 1
第二节 公司基本情况………………………………………… 2
第三节 股本变动和主要股东持股情况……………………… 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况…………………… 7
第五节 董事会报告…………………………………………… 8
第六节 重要事项………………………………………………11
第七节 财务报告………………………………………………16
第八节 备查文件………………………………………………65
第一节 重要提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
没有董事、监事、高级管理人员对本报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
公司副董事长秦全权因故未能出席本次董事会会议，授权胡群董事代为出席并行使表决权。公司独立董事蒋雷因联系不上，未能出席本次董事会会议。
公司2007年半年度财务报告已经审计，海南从信会计师事务所为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
公司董事长景柱、财务总监赵树华、财务部部长廖兵声明：保证本报告中的财务报告真实、完整。
第二节 公司基本情况
一、公司简介
1、公司中文名称：海马投资集团股份有限公司
公 司 简 称：海马股份
公司英文名称：HAIMA INVESTMENT GROUP CO.,LTD.
公司英文缩写：HAIMA STOCK
2、公司法定代表人：景柱
3、公司董事会秘书：肖丹
证券事务代表： 郑彤
联系地址： 海口市金盘工业区金牛路2号
邮政编码： 570216
联系电话：（0898）66822672
传 真：（0898）66820329
电子信箱：000572@haima.com
4、注册地址：海口市金盘工业区金盘路12-8号
办公地址：海口市金盘工业区金牛路2号
邮政编码：570216
5、信息披露报纸名称：《中国证券报》或《证券时报》
登载年报的国际互联网站：http://www.cninfo.com.cn
年度报告备置地点: 公司投资管理部
6、公司股票上市地：深圳证券交易所
公司股票简称：海马股份
公司股票代码：000572
7、其他有关资料
公司首次注册登记日期：1993年1月27日
地点：海南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号：4600001000296
税务登记号码：46010028407924X
公司聘请会计师事务所名称：海南从信会计师事务所
办公地点：海南省海口市国贸大道CMEC大厦16楼
二、主要财务数据和指标
单位：人民币元
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项目 2007年6月30日 2006年12月31日 本期末比期初增减
总资产 7,228,514,620.96 2,340,175,045.55 208.89%
股东权益 2,081,214,257.11 1,829,316,943.74 13.77%
每股净资产 4.07 3.57 14.01%
2007年1-6月 2006年1-6月 本期比上年同期增减
营业利润 522,613,141.29 42,008,814.68 1144.06%
利润总额 525,327,326.03 41,872,185.37 1154.60%
净利润 277,492,038.87 38,940,748.41 612.60%
扣除非经常性损益后的净利润 169,301,959.17 37,323,596.30 353.61%
基本每股收益 0.54 0.18 200.50%
稀释每股收益 0.54 0.18 200.50%
净资产收益率 13.33% 10.90% 增加2.43个百分点
经营活动产生的现金流量净额 -325,140,617.39 28,632,469.38 —
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.64 0.06 —
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注：扣除非经常性损益项目及涉及金额
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项 目 金 额
非流动资产处置损益 1,486,706.42
股票投资损益 219,293,377.28
其他各项营业外收入、支出 1,227,478.32
前述非经常性损益应扣除的所得税影响数 -6,703,110.35
扣除少数股东影响数 -107,114,371.97
合 计 108,190,079.70
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第三节 股本变动及主要股东持股情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况表(截止2007年6月30日) 单位：股
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期初数 本次变动增减（+，-） 期末数
数量 比例(%) 解除限售 小计 数量 比例(%)
一、有限售条件股份 394,295,612 77.03 -2,018,146 -2,018,146 392,277,466 76.63
1、国家持股
2、其他内资持股 394,295,612 77.03 -2,018,146 -2,018,146 392,277,466 76.63
其中：境内法人持股 394,295,482 77.03 -2,018,016 -2,018,016 392,277,466 76.63
境内自然人持股 130 — -130 -130
3、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股 117,598,898 22.97 2,018,146 2,018,146 119,617,044 23.37
1、人民币普通股 117,598,898 22.97 2,018,146 2,018,146 119,617,044 23.37
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
其他
三、股份总数 511,894,510 100 511,894,510 100
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2、股份变动原因
2007年6月，根据深圳证券交易所的有关规定，公司办理了海南海银经济发展公司等20家公司原非流通股股东所持有的公司原非流通股份的解除限售手续。本次解除限售股份数量为2,018,016股。
2006年12月，经公司董事会六届七次会议审议通过，解聘丁道军副总经理职务；截止2007年6月，其所持有的130股有限售条件股份解除限售。
二、报告期股东数量和持股情况（截止2007年6月30日）
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股东总数 21,898
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份 质押或冻结的股
数量 份数量
海南汽车有限公司 其他 57.82% 296,000,000 296,000,000 0
海马投资集团有限公司 其他 17.90% 91,633,370 91,633,370 0
华夏成长证券投资基金 其他 1.03% 5,273,273 0 0
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投 其他 0.94% 4,796,031 0 0
资基金
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券 其他 0.91% 4,680,930 0 0
投资基金
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基 其他 0.85% 4,339,512 0 0
金（LOF）
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基 其他 0.80% 4,117,316 0 0
金
交通银行－海富通精选证券投资基金 其他 0.78% 4,000,000 0 0
中国银行－海富通股票证券投资基金 其他 0.55% 2,820,046 0 0
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 其他 0.49% 2,500,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
华夏成长证券投资基金 5,273,273 人民币普通股
中国工商银行－建信优化配置混合型证券投资基金 4,796,031 人民币普通股
中国工商银行－易方达价值成长混合型证券投资基金 4,680,930 人民币普通股
交通银行－华夏蓝筹核心混合型证券投资基金（LOF） 4,339,512 人民币普通股
中国银行－嘉实主题精选混合型证券投资基金 4,117,316 人民币普通股
交通银行－海富通精选证券投资基金 4,000,000 人民币普通股
中国银行－海富通股票证券投资基金 2,820,046 人民币普通股
中国银行－海富通收益增长证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
招商银行股份有限公司－海富通强化回报混合型证券投资基金 2,500,000 人民币普通股
中国建设银行－海富通风格优势股票型证券投资基金 2,000,000 人民币普通股
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注：公司第一大股东与第二大股东为同一实际控制人的关联关系；前两大股东与其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
三、前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件 可上市交易时间 新增可上市交易股 限售条件
股份数量 份数量
1 海南汽车有限公司 296,000,000 2009年12月4日 296,000,000 无
2 海马投资集团有限公司 91,633,370 2008年12月5日 91,633,370 无
3 海口邦达资讯产业服务中心 244,608 因联系不上或资料不全等原因未参加股改，其所持股份如
4 昌江县鸿昌实业开发公司 183,456 上市流通，应当向海马投资集团有限公司偿还代为垫付的
5 海南标特房地产开发公司 183,456 款项，或者取得海马投资集团有限公司的同意。目前限售
6 海口绿园环保产业发展总公司 122,304 期已满，需按有关部门规定办好相关手续后即可上市交易
7 海口九小希望工程实业贸易公司 122,304 。
8 海口一中教师之家 122,304
9 海南军区第四招待所 122,304
10 海南株洲企业集团公司 122,304
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四、报告期内，公司控股股东及实际控制人未发生变化。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事及高级管理人员报告期内持股变动情况
报告期内，公司现任董事、监事、高级管理人员持股未发生变化。
二、报告期内公司董事、监事及高级管理人员变动情况
2007年3月，邢益松因退休，提出辞去职工代表监事及监事会主席职务。2007年4月9日，经职工监事选举大会选举李芳统为职工代表监事。
2007年4月10日，经六届六次监事会审议通过，选举王鸿儒为监事会主席。
上述事项分别刊登于2007年4月11日的《中国证券报》。
第五节 董事会报告
一、报告期公司经营情况
（一）总体经营情况
2007年上半年，公司各项业务均取得了较好的发展。自主品牌车型持续畅销，新车型及新动力的研发进展顺利，配套体系建设稳步推进，国际市场开拓进入实质操作阶段。公司各项经营指标与去年同期相比，大幅度提高。
报告期内，公司成功推出全新自主研发的新产品——海马3，并于6月投放市场，目前市场反映热烈。海马3的上市，丰富了海马汽车产品型谱，形成了海马3、福美来2代、海福星、普力马等系列化产品序列。
报告期内，公司自主研发的第一款发动机产品投入批量生产；搭载该款发动机的新普力马及海马3也分别在3月和6月上市。公司自主发动机产品的投产，标志着公司已经掌握了汽车生产过程中最核心的技术，不仅使公司今后的动力供应得到了保障，同时还将加快公司新产品的研发进度。
报告期内，公司收购了郑州轻型汽车有限公司，为公司拓宽产品线、增加汽车品种、提高市场竞争力以及实现汽车产业合理布局的发展战略奠定了坚实的基础。
报告期内，经公司股东大会审议通过，公司提高了短期投资的额度。本期短期投资取得了较好的投资收益，提高了公司的收益水平。
报告期内，公司实现营业收入456,423万元，比上年同期增长2倍；营业利润52,261万元，比上年同期增长11倍；净利润27,749万元，比上年同期增长6倍。
2007年上半年，公司营业收入、营业利润、净利润及同比变动情况如下：
单位：元
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项目 本年数 上年数 本年比上年同期增减倍数
营业收入 4,564,234,959.92 1,480,383,683.54 2倍
营业利润 522,613,141.29 42,008,814.68 11倍
利润总额 525,327,326.03 41,872,185.37 11倍
净利润 277,492,038.87 38,940,748.41 6倍
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⑴ 本期主营业务收入比上年同期增长2倍，主要是本期新增两家合并单位——一汽海马汽车有限公司（以下简称“海马汽车”）及上海海马汽车研发有限公司；同时，根据新会计准则，公司持股50%的海南一汽海马汽车销售有限公司从本年起不再合并报表，只计投资收益。
⑵ 本期利润总额、净利润分别比上年同期分别增长11倍及6倍，主要是本期新增合并单位海马汽车的利润，以及本期短期投资收益增加所致。
（二）主营业务分行业、分地区情况
1、主营业务分行业、产品情况 单位：元
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分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率 营业收入比 营业成本比 毛利率比上
上年同期增 上年同期增 年同期增减
减 减
汽车制造 4,491,400,879.90 3,893,116,824.05 13.32% — — —
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其中，报告期内本公司向控股股东及其子公司销售产品的关联交易总金额为0元。
（三）报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的说明
2006年12月，公司完成定向增发收购资产后，公司由一家仅拥有汽车销售及为汽车制造配套服务的仓储、配送、物流等业务的公司蜕变为一家拥有汽车及汽车发动机的研发、制造、销售、物流配送及相关业务的汽车类企业。
本报告期，公司利润来源主要有汽车制造、销售及物流配送等，盈利能力较上年同期大幅增长。
（四）主要控股公司及参股公司的经营情况
1、上海海马汽车研发有限公司（海马研发）
本公司的全资子公司，注册资本20,000万元，主营汽车整车的开发、研究。报告期末总资产为31,438万元。本期营业收入887万元，本期亏损380万元。
2、一汽海马汽车有限公司（海马汽车）
该公司注册资本120,000万元，主营汽车及汽车发动机的生产制造。主要汽车产品有海马3、福美来、海福星、普力马等。本公司持有海马汽车50%股权。2007年1月，海南省政府国有资产监督管理委员会将其持有的海马汽车1%股权除资产收益权以外的其他股东权利和义务授权给公司持有。
报告期末该公司总资产为617,792万元，本期实现营业收入429,897万元，净利润42,791万元。
3、郑州轻型汽车有限公司（郑州轻汽）
本公司的全资子公司，注册资本2,969万元，主营汽车及汽车底盘的生产制造。报告期末总资产为12,297万元。本期营业收入3,274万元，本期亏损87万元。
4、海南一汽海马汽车销售有限公司（海马销售）
该公司注册资本2,000万元，主营汽车销售。本公司持有销售公司50%股权。本期实现投资收益881万元。
5、海南金盘实业有限公司（金盘实业）
本公司的全资子公司，注册资本15,000万元。主要经营范围汽车产业投资、实业投资、房地产投资，汽车租赁，仓储运输等。报告期末总资产为31,072万元。本期营业收入20,824万元，本期净利润3,818万元。
二、报告期内主要投资项目及进度
报告期内公司无募集资金，亦无报告期之前募集资金使用延续至本报告期的情况。
报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。
三、关于前三季度累计净利润与上年同期相比预计大幅增长的说明
因本年新增定向增发收购的海马汽车50%股权及海马研发100%股权的利润，预计2007年1～9月净利润同比上升500%～550%，每股收益同比上涨150%～200%。
四、其他事项
2007年7月17日，公司设立了海马（郑州）汽车有限公司（以下简称“海马郑州公司”），注册资金5,000万元。经营范围：汽车产业投资、企业投资、实业投资、项目投资、证券业投资、房地产投资、高科技项目投资；工业园开发建设；汽车及汽车零部件的开发、试制试验、制造、改装、销售及售后服务；汽车租赁；机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品（专营及危险品除外）、家用电器、农副土特产品的销售（上述范围法律、法规规定的应经审批方可经营的项目，凭有效许可证经营，未获审批不得经营）。
同日，公司将所持有的郑州轻汽100%股权转让给海马郑州公司。
第六节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字［2007］28号）的要求，本着实事求是的原则，严格对照公司法、证券法等有关法律、法规以及公司章程等内部规章制度，对公司治理情况进行了自查。
目前，公司已经按照公司法、《上市公司治理准则》、《上市公司股东大会规则》以及相关法律、法规等上市公司规范要求，结合公司实际情况，建立了相对完善的治理结构并规范运作。公司的治理现状基本符合《上市公司治理准则》的要求。今后，公司仍需根据最新法律、法规要求进一步完善公司运营管理，并持续改进和健全公司的内控制度。
二、2006年度利润分配方案及执行情况
报告期内，公司实施了2006年度利润分配方案。根据公司2006年度股东大会决议，以公司总股本511,894,510股为基数，向全体股东每10股派0.5元人民币现金（含税）。本次利润分配的股权登记日为2007年4月25日，除息日为4月26日。
该事项刊登于2007年4月20日《中国证券报》。
三、2007年半年度公积金转增股本情况
经公司六届十二次董事会决议通过，公司2007年半年度资本公积金转增方案为：以2007年6月30日总股本511,894,510股为基数，向全体股东每10股转6股。转增股本后，公司总股本为819,031,216股，剩余资本公积金为834,931,212.74元。该方案尚需公司股东大会审议。
四、报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
五、资产收购事项
2007年3月28日，公司与郑州市人民政府国有资产监督管理委员会、郑州市人民政府签订了《国有企业产权转让合同》，郑州国资委将其持有的郑州轻型汽车制造厂（以下简称“郑州轻汽”）100%的国有产权转让给本公司，转让价格29,696,305.07元。截止2006年8月31日，郑州轻汽资产总额10,644.18万元，负债总额7,674.55万元，净资产2,969.63万元。
郑州轻汽经营范围：主营汽车制造、汽车改装、汽车底盘制造、汽车及配件销售、出口本企业自产的机电产品；兼营汽车维修、技术服务、进口本企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表及零配件。
该事项刊登于2007年4月28日《中国证券报》。
六、报告期内本公司重大关联交易事项
（一）日常关联交易
1、购销商品、提供劳务发生的日常关联交易
⑴ 销售商品
公司控股子公司——海马汽车与公司持股50%的参股公司——海南一汽海马汽车销售有限公司（以下简称“海马销售”）于2004年12月15日签订了《汽车总经销协议》，协议有效期为2005年1月1日至2009年12月31日。海马销售作为海马汽车的总经销商，负责海马汽车的销售、售后服务及物流运输等业务。
根据协议规定，交易价格按市场价格定价，海马汽车按其产品市场零售价的12%向销售公司支付总经销费。交易结算方式为款到后交付产品。
本报告期，海马汽车与海马销售交易金额为407,537万元，占同类交易总金额的93.65% 。
⑵ 提供劳务
公司全资子公司——海南金盘物流有限公司（以下简称“金盘物流”）与海马汽车、海马销售于2004年12月30日签订了《关于〈物流管理服务协议书〉的补充协议》。金盘物流向海马销售提供汽车产品的物流、运输和仓储业务服务。
根据协议规定，单台的汽车产品运送费为2500元/台，运送费含运费、保险费、车辆临时移动费、码头费及仓储费。双方在每月5日前根据协议规定的计算方法对上月的费用进行结算，并在结算完毕后的5日内一次性付清。
本报告期，金盘物流与海马销售交易金额为17,129万元，占同类交易总金额的98.89%。
2、日常关联交易的执行情况
本报告期，公司的合并报表子公司与海马销售关联交易总金额为424,666万元。上述关联交易均执行市场公允价，结算方式均采用现金结算，不存在损害本公司利益的情况。
本报告期，上述关联交易情况与预计的2007年全年交易情况无重大差异。
（二）公司与关联方债权、债务往来和担保事项
1、公司与关联方债权、债务往来 单位：元
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项目 与上市公司关系 期末账面余额 年初账面余额
应收账款：
海南一汽海马汽车销售有限公司 公司持股50%的参股公司 347,616.43
其他应收款：
通海新型建筑材料公司 合营公司 4,217,599.99 4,217,599.99
预收账款：
海南一汽海马汽车销售有限公司 公司持股50%的参股公司 352,880,859.75 52,282,500.00
其他应付款：
海南汽车有限公司 公司控股股东 7,569,573.79 7,569,573.79
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注：其他应付款为公司应付海南汽车有限公司购买海马汽车50%股权及海马研发100%股权的余款。
2、报告期控股股东——海南汽车有限公司及其子公司无占用公司资金的情况。
3、担保事项
截止报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的对外担保事项，也无对控股子公司担保事项。
4、独立董事关于公司累计和当期对外担保情况及执行情况的专项说明及独立意见。
截止本报告期末，公司无履行的及尚未履行完毕的担保合同。公司没有为控股股东及公司持股50%以下的其他关联方、任何非法人单位或个人提供担保，控股股东及其他关联方也未强制公司为他人提供担保。
独立董事杜传利、申昌明认为：报告期内，公司严格遵守公司章程，认真执行有关规定，规范对外担保行为，控制对外担保风险，未发生违规担保情况。公司与控股股东及其他关联方之间不存在违规占用资金的情况。
七、重大合同及其履行情况
1、报告期内无委托他人进行现金资产管理的事项。
2、报告期内本公司无重大担保合同。
3、报告期内无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁本公司资产的情况。
八、公司股东承诺事项及履行情况
1、股权分置改革中做出的特别承诺
海马投资集团有限公司（以下简称“海马投资”）承诺所持有的本公司原非流通股股份自改革方案实施之日起，在三十六个月内不上市交易或者转让。
报告期内，海马投资严格履行了上述特别承诺。
2、定向增发收购资产中做出的特别承诺
⑴ 海南汽车有限公司（以下简称“海南汽车”）承诺所持有2.96亿股自在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记之日起，即自2006年12月4日起36个月内不上市交易或转让。
报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。
⑵ 海南汽车关于办理海马汽车相关资产产权证的承诺。
截止目前，已经办完所有海马汽车厂房的房产证；海马汽车约6.4亩的插花地的土地使用证正在办理中。
⑶ 海南汽车承诺：在公司定向增发收购资产完成后，与公司做到业务、资产、人员、机构、财务“五分开”，确保公司在人员、资产、业务、财务和机构方面独立完整。
报告期内，海南汽车严格履行了上述特别承诺。
⑷ 报告期内，海南汽车与海马投资严格履行关于避免同业竞争与关联交易的承诺。
九、报告期内聘任、解聘审计机构的情况
经公司2006年度股东大会审议通过，续聘海南从信会计师事务所为公司2007年度审计机构。担任本次审计工作并出具审计意见的注册会计师为朱建清、朱美荣。
十、本报告期内，本公司、公司董事会及董事未有任何因违反相关法规而受到监管部门处罚的情况。
十一、报告期公司接待调研及采访相关情况
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
1月8日 公司 实地调研 博时刘彦春、光大证恽敏、中信证券李 汽车行业的发展状况、公司的经营情
春波 况。
1月11日 公司 实地调研 光大证券赵雪桂、恽敏，华夏刘文动、
杨泽辉，融通林钟斌、南方杨德龙、光
大保意德王帅、人寿王林
1月30日 公司 实地调研 中信证券李春波、华夏杨泽辉
2月27日 公司 实地调研 新世纪基金公司王恩群
5月21日 公司 实地调研 中信证券李春波 公司一季度经营情况。
6月15日 公司 实地调研 博时基金管理公司归江 公司的主要业务发展情况及目前生产
经营情况。
6月19日 公司 实地调研 南方基金管理公司杨德龙、苏彦祝，平 公司生产经营情况。
安证券姚宏光
6月27日 公司 实地调研 毕盛(上海)投资咨询有限公司曾生、朱 公司生产经营情况。提供公司2006年
学东 度报告。
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十二、其他重要事项
1、证券投资情况
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序号 证券品 证券代码 证券简称 初始投资金额（元 持有数量 期末账面值 占期末证券总投资 报告期损益
种 ） 比例
报告期已出售证券投资损益 — — — 100% 11,352万元
合计 — 100% 11,352万元
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2、持有其他上市股权情况
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变
例 动
601328 交通银行 280万元 — 280万元 0 —
合计 280万元 — 280万元 0 —
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第七节 财务报告
一、审计报告
本公司财务报告经海南从信会计师事务所注册会计师朱建清、朱美荣审计，并出具标准无保留意见的审计报告（琼从会审字[2007]229号）。审计报告全文如下：
海马投资集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的海马投资集团股份有限公司 （以下简称海马股份）财务报表,包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表,2007年1-6月利润表及合并利润表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是海马股份管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据，选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，海马股份上述财务报表已经按照企业会计准则及其相关规定编制，在所有重大方面公允反映了海马股份2007年6月30日的财务状况及2007年1－6月的经营成果和现金流量。
海南从信会计师事务所
中国注册会计师：朱建清
中国注册会计师：朱美荣
二〇〇七年七月二十日
二、会计报表（附后）
1、合并资产负债表
2、合并利润及利润分配表
3、合并现金流量表
4、合并所有者权益变动表
三、会计报表附注
附注1：公司基本情况
1.1公司的历史沿革
海马投资集团股份有限公司（原名海南金盘实业股份有限公司<以下简称本公司>）系于1993年1月2日经海南省股份制试点领导小组办公室琼办字（1993）1号文批准、在原海口市工业建设开发总公司基础上成立的股份有限公司。1994年4月25日经中国证监会证监发审字（1994）19号文批准，公司以竞价发行方式公开发行社会公众股2,500万股，同年8月8日经深圳证券交易所深证字（1994）18号文批复在深圳证券交易所挂牌交易，证券编号：000572。公司营业执照号：（琼企）4600001000296，原注册资本人民币21,589.45万元。
2005年11月25日，本公司股权分置改革相关股东大会审议通过了《海南金盘实业股份有限公司股权分置改革方案》。根据该方案，在方案实施股份变更登记日2005年12月2日对登记在册的全体流通股股东，按10:3的比例即每持有10股流通股份股东支付获得公司非流通股股东支付3股对价股份。股权分置改革后，公司股份总额215,894,510股，其中：有限售条件股份102,978,067股，无限售条件股份112,916,443股。
根据本公司2006年7月21日董事会六届四次会议决议和2006年8月10日2006年度第一次临时股东大会决议以及中国证券监督管理委员会证监公司字[2006]259号文核准，本公司以每股4.70元的价格向特定对象海南汽车有限公司发行面值1.00元的股票296,000,000股，并在此基础上申请新增注册资本人民币296,000,000.00元，变更后的注册资本为人民币511,894,510.00元，其中有限售条件股份392,277,466.00元，占注册资本76.63%；无限售条件股份119,617,044.00元，占注册资本23.37%。
根据本公司2007年1月5日2007年度第一次临时股东大会决议,将公司名称海南金盘实业股份有限公司变更为海马投资集团股份有限公司,并于2007年1月10日换发了企业法人营业执照。变更后的公司注册地址：海口市金盘工业区金盘路12—8号，法定代表人：景柱，注册资本：人民币511,894,510元。
1.2公司行业性质、经营范围和主要产品或提供的劳务
本公司属汽车制造行业。经营范围：汽车产业投资、实业投资、证券投资、高科技项目投资、房地产投资，汽车及零配件的销售及售后服务，汽车租赁，仓储运输，机械产品、建筑材料、电子产品、仪器仪表、化工产品(专营及危险品除外)、家用电器、农副土特产品的销售。（凡需行政许可的项目凭许可证经营）。
生产的主要产品：汽车海马3、福美来二代、海福星和普力马等。
提供的主要劳务：物流运输服务，物业服务。
附注2：公司主要会计政策、会计估计和前期差错
2.1遵循《企业会计准则》的声明
本公司管理层声明：本中期财务报告符合《企业会计准则》的要求，真实、完整的反映了报告期本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
2.2财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照于2007年1月1日起执行的《企业会计准则》及其相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。上年同期利润表和资产负债表年初数系按照中国证监会证监发(2006)136号《关于做好与新会计准则相关信息披露工作的通知》规定的原则确定,并在此基础上,分析《企业会计准则——首次执行企业会计准则》第五条至第十九条对上年同期利润表和上年初资产负债表的影响，按照追溯调整的原则编制。
附注补充资料中列示的上年同期备考利润表系按照2006年2月颁布的《企业会计准则》、《企业会计准则——应用指南》及其补充规定并假设2006年1月1日作为首次执行日进行确认和计量，在此模拟假设的基础上编制。
2.3会计期间
本公司采用公历年制，即自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2.4记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
2.5记账基础和计量属性
本公司会计确认、计量和报告以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，以历史成本、重置成本、可变现净值、现值、公允价值为会计计量属性。
2.6现金等价物的确定标准
本公司将期限短(指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资作为现金等价物。
2.7外币业务核算方法
对于发生的外币交易，在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额；在资产负债表日外币货币性项目，按照下列规定对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；
(2)以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。与购建固定资产有关的外币专门借款产生的汇兑损益，按《企业会计准则—借款费用》的原则处理。
2.8金融资产和金融负债的分类、确认及计量方法
2.8.1交易性金融资产或金融负债
本公司将为了在近期内出售而持有的金融资产或近期内回购而承担的金融负债确认为交易性金融资产或金融负债，采用公允价值计量，公允价值的变动计入当期损益。
2.8.2持有至到期投资
本公司将到期日固定、回收金额固定或可确定，且有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产确认为持有至到期投资。持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本计量。若因持有意图或能力发生改变，使某项投资不再适合划分为持有至到期投资的，则将其重分类为可供出售金融资产，并以公允价值进行后续计量。重分类日，该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益，在该可供出售金融资产发生减值或终止确认时转出，计入当期损益。
2.8.3可供出售金融资产
本公司将没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、持有至到期投资的其他金融资产，作为可供出售金融资产核算，可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。资产负债表日，可供出售金融资产以公允价值计量，其公允价值变动计入资本公积(其他资本公积)。处置可供出售金融资产时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。
2.8.4 金融资产或金融负债公允价值的确定方法
(1)存在活跃市场的金融资产或金融负债，按活跃市场的报价确定金融资产或金融负债的公允价值；
(2)没有活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值。
2.8.5主要金融资产减值测试方法和减值准备计提方法
本公司于资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值逐项进行检查，若有客观证据表明该金融资产发生减值的，则计提减值准备。
2.9应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
2.9.1坏账准备核算方法和计提比例：
①对公司的的坏账损失，采用备抵法核算。
②对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。对单项金额非重大的应收款项，与经单独测试后未减值的应收款项一起，按账龄划分为若干组合，再按这些应收款项组合余额的一定比计算确定减值损失，计提坏账准备。根据以前年度与之相同或相类似的应收款项组合的实际损失率为基础，结合现时情况确定本期各项组合计提坏账准备的比例，据此计算本期应计提的坏账准备。本公司按账龄组合确定计提坏账准备的比例如下：
账龄 比例%
1年以内(含一年) 5
1-2年 10
2-3年 15
3-4年 20
4-5年 25
5年以上 30-100
对有确凿证据表明不能收回的应收款项，或收回的可能性不大的（如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在短期内无法偿付债务的），以及其它足以证明应收款项可能发生损失的证据，可全额提取坏账准备。
2.9.2坏账的确认标准：对有确凿证据表明确实无法收回的应收款项，如债务单位破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等，根据公司的管理权限，经股东大会或董事会批准确认为坏账，冲销提取的坏账准备。
2.10存货的核算方法
2.10.1存货的分类
存货包括：原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品、开发产品、开发成本等。
2.10.2存货的计价方法
购建、自制的存货按实际成本计价，领用或发出存货按加权平均法计价，低值易耗品和包装物在领用时一次摊销。
2.10.3存货的盘存制度
本公司存货采用永续盘存制。
2.10.4存货跌价准备的确认标准、计提方法
本公司资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计价。期末对存货进行全面清查，如存货可变现净值低于成本，则按其差额计提存货跌价准备。存货可变现净值的确定方法如下：
(1)直接用于出售的存货，以该存货的估计售价减去估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(2)需要经过加工的存货，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；
(3)资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，则分别确定其可变现净值，并与其相对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回金额。
2.11长期股权投资核算方法
2.11.1长期股权投资初始计量方法
企业合并形成的长期股权投资的计量：
(1)对同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，于合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积。资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，在购买日以为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本。公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
其他方式取得的长期股权投资的计量：
(1)以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；
(2)以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；
(3)投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；
(4)通过非货币性资产交换、债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本分别按照《企业会计准则第7号—非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号—债务重组》确定。
2.11.2长期股权投资后续计量和收益确认方法
本公司对被投资单位实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资应当按照初始投资成本计价。追加或收回投资应当调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。投资企业确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
采用权益法核算的长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的以各项可辨认资产等公允价值为基础调整后的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
2.11.3确定对被投资单位具有共同控制或重大影响的依据
(1) 共同控制
若按照合同约定对被投资单位重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意,则确定对被投资单位具有共同控制。
(2) 重大影响
若对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则确定对被投资单位具有重大影响。
2.12投资性房地产核算方法
2.12.1投资性房地产的种类和计量模式以及减值准备的计提依据
本公司将已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物等作为投资性房地产。
本公司投资性房地产采用成本模式进行后续计量，并按《企业会计准则第4号－固定资产》或《企业会计准则第5号－无形资产》的有关规定，按期（月）计提折旧或摊销。
2.12.2投资性房地产减值准备的计提依据及处置
期末根据《企业会计准则第8号－资产减值》的规定,对投资性房地产进行减值测试,对可收回金额低于账面价值的差额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
公司出售、转让、报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
2.13固定资产的的确认条件、分类及折旧方法
2.13.1固定资产的确认条件
本公司将同时具有下列特征并满足经济利益很可能流入企业、成本能够可靠地计量的有形资产确认为固定资产：
(1)为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；
(2)使用年限超过一个会计年度。
2.13.2固定资产分类及折旧方法
本公司固定资产分为房屋建筑物、交通运输工具、专用设备、办公、电子及其他设备。固定资产折旧采用年限平均法计提，各类固定资产预计使用寿命、预计残值率及年折旧率如下：
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类别 经济使用年限 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋建筑物 10-35 4 2.74-9.6
交通运输工具 10 4 9.6
专用设备 10 4 9.6
办公、电子、其他设备 5 4 19.2
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2.14在建工程的类别、结转为固定资产的标准和时点
2.14.1在建工程的类别
本公司在建工程分为房屋建筑物建造工程、机器设备安装工程及其他工程。在建工程按实际成本计价，与在建工程直接相关的借款利息和外币折算差额，在该项资产尚未达到预定可使用状态之前计入该项资产成本。
2.14.2在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程自达到预定可使用状态之日转为固定资产。
2.15 无形资产核算方法
2.15.1无形资产计价方法
无形资产按照成本进行初始计量。
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出；
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；
自行开发的无形资产，其成本包括项目开发阶段至达到预定用途前所发生的支出总额。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，按照《企业会计准则》的相关规定确定。
2.15.2无形资产使用寿命估计情况
土地使用权按照土地使用权出让合同、转让合同或土地使用权证记载的使用年限进行摊销，其他商标权、专利权、专有技术、软件等按照受益年限进行摊销。无形资产不预计净残值。
2.15.3内部研究开发支出的区分和核算方法
本公司内部研究开发项目支出，分为研究阶段支出与开发阶段支出。
将为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查和探索、为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备阶段确认为研究阶段。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等，且具备了形成一项新产品或新技术的基本条件，此阶段确认为开发阶段。
开发阶段的支出，若同时满足：技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发；有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量条件的，确认为无形资产。
2.15.4无形资产摊销方法
使用寿命有限的无形资产，自该无形资产可供使用时起在使用寿命期内平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。无形资产摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还需扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。
2.16长期待摊费用摊销方法
本公司将已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用计入长期待摊费用，按实际成本入账,在受益期内采用年限平均法摊销。
2.17资产减值准备确定方法
2.17.1长期股权投资减值准备
资产负债表日，对长期股权投资逐项检查，若因被投资单位财务状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按被投资单位分项计提长期股权投资减值准备。
2.17.2固定资产减值准备
本公司期末对固定资产逐项进行检查，如果存在下列表明固定资产发生了减值迹象、导致可收回金额低于账面价值，则按单项固定资产可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备。对难以估计可收回金额的单项资产，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
(1)市价当期大幅下跌、其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；
(2)本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生不利于本公司的重大变化；
(3)市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；
(4)有证据表明固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏、已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
(5)其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。
2.17.3在建工程减值准备
本公司期末对在建工程逐项进行检查，如果存在某项在建工程项目长期停建并且预计在未来三年内不会重新开工及所建项目无论在性能上还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大不确定性，以及其他足以证明在建工程已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提在建工程减值准备。
2.17.4无形资产减值准备
本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命，使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，使用寿命不确定的无形资产不摊销，期末进行减值测试，并计提无形资产减值准备。
本公司期末对无形资产逐项进行检查，如果存在某项无形资产已被其他新技术等所取代，使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响，或某项无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复，或某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值以及其他足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形，则对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提无形资产减值准备。
上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2.18计提资产减值准备的的依据
2.18.1应收款项坏账准备的计提依据
主要是根据债务人的财务状况、公司以往经验并结合账龄分析计提坏账准备。
2.18.2存货跌价准备的计提依据
主要是根据存货的状况及市场供求关系等因素，确定其可变现净值，按照可变现净值低于成本的金额计提存货跌价准备。
2.18.3长期投资减值准备的计提依据
主要是根据个别被投资单位经营状况严重恶化情况，确定其可变现净值已低于其账面价值的差额，并按其差额计提长期投资减值准备。
2.18.4固定资产减值准备的计提依据
主要是根据固定资产的自身状况和使用情况等，确定计提固定资产减值准备。
2.19借款费用资本化的确认原则及核算方法
2.19.1借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.19.2资本化期间
资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，应当暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用的资本化应当继续进行。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.19.3借款费用资本化金额的计算方法
(1) 资本化利息
在资本化期间内，每一会计期间的利息(包括利息调整)资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
(2) 折溢价
借款存在折价或者溢价的，应当按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
(3)汇兑差额
在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。
(4)辅助费用
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。一般借款发生的辅助费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
2.20预计负债核算方法
2.20.1预计负债的确认原则
若与或有事项相关的业务在同时符合该义务是公司承担的现时义务、该义务的履行很可能使经济利益流出公司、该义务的金额能够可靠地计量等三个条件时，将其确认为负债。
2.20.2预计负债的最佳估计数的确定方法
预计负债金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，或有事项涉及单个项目时最佳估计数按最可能发生金额确定，或有事项涉及多个项目时最佳估计数按各种可能发生额及发生概率计算确定。
确认负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
2.21收入确认原则
2.21.1产品销售收入：本公司在已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，并不再对该产品实施与所有权相关的继续管理权和实际控制权，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利益很可能流入公司，并且相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认销售收入的实现。
2.21.2提供劳务收入：本公司在劳务收入的金额能够可靠地计量, 相关的经济利益很可能流入公司，交易的完工进度能够可靠地确定，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时,按完工百分比法确认劳务收入的实现。
2.21.3让渡资产使用权收入：与交易相关的经济利益很可能流入公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认资产使用费收入的实现。
2.22递延所得税的确认方法
2.22.1递延所得税资产的确认
(1)资产、负债的账面价值与其计税基础存在可抵扣暂时性差异的，以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
①该项交易不是企业合并；
②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额。
(2)对与子公司、联营企来及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
①暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
②未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
(3)对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
(4) 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额，用以抵扣递延所得税资产的利益，应当减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额转回。
2.22.2 递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
①商誉的初始确认；
②同时具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：
a.该项交易不是企业合并；
b.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。
③对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：
a.投资企业能够控制暂时性差异转回的时间；
b.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
2.22.3所得税费用的会计处理方法
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
①企业合并；
②直接在所有者权益中确认的交易或事项。
2.23企业合并
2.23.1 同一控制下企业合并的判断依据
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。合并形成母子公司关系的，母公司编制合并日的合并资产负债
表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
2.23.2 非同一控制下企业合并
(1)非同一控制下的企业合并，购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值加上各项直接相关费用为合并成本。购买方在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。企业合并形成母子关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
(2)商誉的确定方法
公司在购买日对合并成本进行分配，按照规定确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债。对于合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对于合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
(3)非同一控制下企业合并中购买日或出售日的确定方法
购买日或出售日为被转让股权的所有权上的风险和报酬实质上已经转移给购买方，并且相关的经济利益很可能流入企业为标志。这些条件包括：
①股权交易合同已获股东大会或董事会通过，股权转让需经国家有关部门批准的，已经取得国家有关部门的批准文件；
②购买方与转让方办理必要的财产交接手续；
③购买方已支付购买价款的大部分(一般应超过50%)；
④转让方已不能再从所持有的股权中获得利益和承担风险。
(4)非同一控制下企业合并中公允价值的确定方法
以净资产的评估价值作为公允价值。
2.24合并财务报表的编制方法
2.24.1合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司能够决定被投资单位的财务和经营政策，并能据以从被投资单位的经营活动中获取利益的权力。本公司对其他单位投资占被投资单位有表决权资本总额50%（不含50%）以上，或虽不足50%但有实质控制权的，全部纳入合并范围。
2.24.2合并财务报表所采用的会计方法
合并财务报表系根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，在抵销母公司权益性资本投资与子公司，所有者权益中母公司所持有的份额和公司内部之间重大交易及内部往来后编制而成。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东收益”项目列示。母公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司，将该子公司购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。母公司在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。
2.24.3子公司会计政策
控股子公司执行的会计政策与本公司一致。
2.25利润分配
本公司净利润，按以下顺序和比例分配：
(1)弥补以前年度亏损；
(2)提取10%法定盈余公积金；
(3)根据股东大会决议提取任意盈余公积金；
(4)向投资者分配股利。
2.26 会计政策、会计估计和前期差错
2.26.1会计政策变更
2007 年1 月1 日起，本公司执行中华人民共和国财政部于2006年2月颁布的企业会计准则体系及其指南。根据《企业会计准则第38 号---首次执行企业会计准则》和“通知”的有关规定，调整如下：
(1)本公司按照原会计准则的规定，计提了应收款项坏账准备、固定资产减值准备、长期股权投资减值准备并按权责发生制预提了费用。根据新会计准则将资产账面价值小于资产计税基础或负债账面价值大于其计税基础的差额计算递延所得税资产13,468,573.64元，相应增加2007 年1月1 日留存收益13,468,573.64 元，其中未分配利润12,340,326.23元（其中调整增加上年同期净利润202,311.01元），盈余公积1,128,247.41元,其中归属于母公司的所有者权益增加13,468,573.64元。
(2)追溯调整未确认投资损失调减年初末分配利润27,852,003.97元，其中调增上年同期净利润543,397.64元。
(3)按企业准则--应用指南年初会计报表项目追溯调整过程如下：
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调整内容 原科目 新科目 金额
1.将短期投资调至交易性金融资产 短期投资 交易性金融资产 1,140,000.00
2.将应收补贴款调至其他应收款 应收补贴款 其他应收款 5,959,592.00
3.将存货中出租开发产品调至投资性房地产 存货 投资性房地产-原值 64,149,202.87
投资性房地产-减值准备 11,436,756.86
4.将待摊费用调至长期待摊费用 待摊费用 长期待摊费用 161,845.00
5.将应付工资及应付福利费调至应付职工薪酬 应付工资应付福利费 应付职工薪酬 663,841.096,755,52
应付职工薪酬 0.59
6.将其他应付款中社保费调至应付职工薪酬 其他应付款 应付职工薪酬 1,504,130.82
7.将应交税金及其他应交款调至应交税费 应交税金 应交税费 7,453,890.18
其他应交款 应交税费 188,764.39
8.将预提费用调至其他应付及应付利息 预提费用 其他应付款 4,918,096.56
应付利息 3,013,233.44
9.股权投资差额 长期股权投资 其他非流动资产 33,554,255.90
10.将未确认投资损失调至未分配利润 未确认投资损失 未分配利润 -27,852,003.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2.26.2本年未发生会计估计变更及会计差错更正事项。
附注3：税 项
3.1 税费
3.1.1增值税
本公司及子公司一般纳税人增值税按货物销售收入的17%计销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后缴纳。其他纳税人按4%缴纳增值税。
3.1.2营业税
以运输收入、售房收入、租金收入等为基础，按3%或5%比率计纳。
3.1.3城市维护建设税
以增值税和营业税为计算基础，按1%、7%比率计纳。
3.1.4教育费附加
以增值税和营业税为计算基础，按3%比率计纳。
3.1.5房产税
按房产原值扣除30%后按照1.2%或房屋出租收入的12%比率计纳。
3.1.6企业所得税
以应纳税所得额为基础，按15%、33%计纳。
3.1.7水资源税
按照用水量3元/吨计纳。
3.2税收优惠政策
3.2.1子公司海南金盘物流有限公司按照海国税函［2004］456号批文《海口市国家税务局关于海南金盘物流有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受从获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠政策。本期为其第四个获利年度，享受减半征收企业所得税的优惠政策。
3.2.2 一汽海马汽车有限公司2006年12月经海南省科学技术厅认定为高新技术企业,按照国税函［2007］34号批文,《海口市国家税务局关于一汽海马汽车有限公司企业所得税减免税问题的复函》,同意一汽海马汽车有限公司2007-2008年度减半征收企业所得税。
3.2.3 一汽海马动力有限公司按照海国税函［2007］111号批文《海口市国家税务局关于一汽海马动力有限公司企业所得税减免税问题的复函》的规定，享受从获利年度起第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年减半征收企业所得税的税收优惠政策。本期为其第一个获利期，享受减免企业所得税的优惠政策。
附注4:企业合并及合并财务报表
4.1本公司所控制子公司及合营公司基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 注册资 本公司出资 直接持股 间接持股（ 表决权比例 经营范围 注册地点 业务性质
本（万 额（万元） （%） %） （%）
元）
海南金盘饮料有限公司 1,100 100 100 饮料食品 海口市 饮食加工
业
海南金盘物业管理有限公 500 100 100 物业经营管理、工 海口市 服务业
司 业区水电维修经营
等
海南金盘物流有限公司 1,000 100 100 汽车零部件的生产 海口市 运输业
、装配、运输等
海南金盘置业有限公司 1,000 100 100 建筑材料设计、装 海口市 房地产业
修等
一汽海马汽车有限公司 120,000 60,000 50 51 除法律、行政法规 海口市 制造业
禁止经营的行业及
项目外，均可自主
选择经营
上海海马汽车研发有限公 20,000 20,000 100 100 除法律、行政法规 上海市 服务业
司 禁止经营的行业及
项目外，均可自主
选择经营
海南金盘实业有限公司 15,000 15,000 100 100 汽车及零配件的销 海口市 服务业
售及售后服务等
一汽海马动力有限公司 65,000 50 100 汽车发动机，变速 海口市 制造业
器及零部件的开发
等
郑州轻型汽车有限公司 2,969 2,969 100 100 汽车制造及改装、 郑州市 制造业
汽车底盘制造等
海南一汽海马汽车销售有 2,000 1,000 50 50 除法律、行政法规 海口市 商业
限公司 禁止经营的行业及
项目外，均可自主
选择经营
郑州轻型汽车销售有限公 500 100 100 汽车及配件的销售 郑州市 商业
司 、售后服务等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：郑州市轻型汽车销售有限公司目前正处于筹建之中,未纳入合并报表范围。
4.2合并范围变更
4.2.1本年度新增纳入合并会计报表范围的公司
本公司对一汽海马汽车有限公司（以下简称海马汽车）持股50%,根据海南省政府国有资产监督管理委员会2007年1月10签发的授权委托书，将其持有海马汽车1%股权授权给本公司,享有除资产收益权之外的其他股东权利及义务 ,因而本公司对海马汽车具有半数以上(51%)的表决权而纳入合并报表范围，合并报表日确定为2007年1月1日；至本报告期末其资产总额6,259,079,886.46元,负债总额3,655,624,518.47元,净资产2,603,455,367.99元,净利润387,969,229.93元。
与此同时海马汽车持股100%股权的一汽海马动力有限公司（以下简称海马动力）也一并纳入合并范围。至本报告期末其资产总额770,623,728.58元, 负债总额80,680,071.18元,净资产689,943,657.40元,净利润39,943,657.40元。
本公司本期非同一控制下购买合并了郑州轻型汽车有限公司（原名郑州轻型汽车制造厂）100%股权。根据2007年3月19日郑州市人民政府郑政函[2007]26号文《关于郑州轻型汽车制造厂改制实施方案和国有产权转让的批复》以及2007年3月28日签订的国有企业产权转让合同，购买日确定为2007年4月1日，购买日郑州轻型汽车有限公司资产总额139,949,233.01元，负债总额110,239,259.31元，净资产29,709,073.70元。至本报告期末其资产总额122,967,548.46元,负债总额94,125,289.69元,净资产28,842,258.77元,净利润-867,714.93元。
4.2.2本年度减少纳入合并报表范围的公司
本期减少纳入合并范围的公司名称:海南一汽海马销售有限公司,注册地:海口市,行业性质:商业,本公司持股比例50%,表决权比例50%；
减少合并依据：按新企业会计准则规定合并报表范围减少了上年按比例合并的海南一汽海马销售有限公司。至本报告期末其资产总额1,752,472,100.62元，负债总额1,618,359,423.43元，净资产134,112,677.19元，净利润17,623,397.19元。
附注5：合并财务报表主要项目注释(单位:人民币元)
5.1 货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
原币 汇率 折人民币 原币 汇率 折人民币
①现金
人民币 48,830.89 48,830.89 15,125.51 15,125.51
美元 4,959.22 7.6155 37,766.94
港币 25,096.19 0.97436 24,452.72
日元 1,048,265.00 0.061824 64,807.93 130,000.01 0.0656 7,416.19
欧元 1,342.20 10.2337 13,735.67 1.00 12.665 10.27
英镑 571.86 15.2455 8,718.29
小计 198,312.44 22,551.97
②银行存款
人民币存款 3,397,210,703.31 3,397,210,703.31 291,742,431.93 291,742,431.93
美元户存款 973,252.97 7.6155 7,411,807.99
港币户存款 0.97436
小计 3,404,622,511.30 291,742,431.93 291,742,431.93
③其他货币资金 66,016,459.78 66,016,459.78 5,408,601.07 5,408,601.07
合计 3,470,837,283.52 297,173,584.97
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：货币资金期末账面余额比年初账面余额增加3,173,663,698.55元,主要系新增合并海马汽车存款所致。
5.2 交易性金融资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末公允价值 年初公允价值
上市公司A股 1,140,000.00
合计 1,140,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：系上年申购中签股票，股份总数57,000股，每股成本价20元，截至2006年12月31日止尚未上市交易。
5.3应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 11,735,221.13
合计 11,735,221.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4 应收账款
5.4.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账 龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比例% 坏账计提 坏账准备 金额 占总额比例 坏账计提比 坏账准备
比例% % 例%
1年以内 48,549,484.91 91.88 5 2,427,474.24 4,134,209.78 54.52 5 206,710.49
1—2年 1,227,650.64 2.32 10 122,765.06 368,563.97 4.86 10 36,856.40
2—3年 167,211.29 0.32 15 25,081.70 22,570.10 0.30 15 3,385.52
3年以上 2,896,005.27 5.48 20-100 2,465,427.80 3,058,100.23 40.32 20-100 2,506,829.0
2
合计 52,840,352.11 100.00 5,040,748.80 7,583,444.08 100.00 2,753,781.4
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.2应收账款分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 41,088,376.80 77.76% 5% 2,054,418.84
单项金额不重大但按信用风险特征 2,896,005.27 5.48% 20-100% 2,465,427.80
组合后该组合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收账款 8,855,970.04 16.76% 5-15% 520,902.16
合计 52,840,352.11 100% 5,040,748.80
年初余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 5,433,850.74 71.65% 5-100% 1,181,789.60
单项金额不重大但按信用风险特征 2,100,103.33 27.70% 20-100% 1,548,832.12
组合后该组合的风险较大的应收款
项
其他不重大应收账款 49,490.01 0.65% 5-15% 23,159.71
合计 7,583,444.08 100% 2,753,781.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的款项标准确定。
5.4.3 期末前五名欠款单位款项如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 账龄 占总额比例(%)
海南瑞利工业有限公司 11,811,535.22 1年以内 22.35
海南宇龙汽车部件有限公司 9,525,243.04 1年以内 18.03
郑州日产汽车有限公司 9,333,907.17 1年以内 17.66
东风汽车股份有限公司 5,857,368.30 1年以内 11.09
六和机械工业（海南）有限公司 4,560,323.07 1年以内 8.63
小计 41,088,376.80 77.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.4.4 期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.4.5 全额计提坏账准备的欠款单位及原因
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 金额 坏账准备计提比例 原因
海南丹尼公司 486,310.40 100% 欠款时间长
海南科技信息服务中心 246,700.08 100% 欠款时间长
徐闻永兴贸易商行 224,986.42 100% 欠款时间长
海康新达贸易商行 216,496.06 100% 欠款时间长
北海市银海宾馆等106家 1,115,026.50 100% 欠款时间长
合计 2,289,519.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5预付款项
5.5.1 账龄分析及百分比
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末账面余额 年初账面余额
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1年以内 106,694,690.86 70.22 215,270,491.80 87.27
1—2年 16,394,688.64 10.79 29,942,563.21 12.14
2—3年 28,854,770.21 18.99 1,467,607.00 0.59
3年以上 1,250.00
合计 151,945,399.71 100.00 246,680,662.01 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.5.2 期末预付款项中无预付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.5.3 预付款项期末账面余额比年初账面余额减少38.4%，主要系减少合并合营公司海南一汽海马汽车销售有限公司所致。
5.6其他应收款
5.6.1 账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提 坏账准备 金额 占总额比例 坏账计提 坏账准备
例% 比例% % 比例%
1年以内 34,679,724.19 45.34 5 1,732,313.92 3,734,801.34 8.64 5 636,303.37
1—2年 2,724,709.01 3.56 10 272,470.90 323,787.97 0.75 10 32,378.80
2—3年 56,144.59 0.07 15 8,421.69 31,221.74 0.07 15 4,683.26
3年以上 39,036,795.19 51.03 20-100 29,010,126.13 39,121,939.75 90.54 20-100 27,237,412.07
合计 76,497,372.98 100.00 31,023,332.64 43,211,750.80 100.00 27,910,777.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.2其他应收款分类列示
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期末余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 31,035,572.84 40.57% 5-100% 15,640,155.19
单项金额不重大但按信用风险特征组 13,472,932.31 17.61% 20-100% 13,643,556.44
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 31,988,867.83 41.82% 5-15% 1,739,621.01
合计 76,497,372.98 100% 31,023,332.64
年初余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 23,822,901.87 55.13% 5-100% 23,490,592.88
单项金额不重大但按信用风险特征组 15,302,306.88 35.41% 20-100% 3,746,982.64
合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 4,086,542.05 9.46% 5-15% 673,201.98
合计 43,211,750.80 100% 27,910,777.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间在三年以上的款项标准确定。
5.6.3期末前五名欠款单位款项如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间 备注
海口市海特制冷厂 7,308,426.67 9.55 5年以上 已全额计提坏账准备
金盘美东开发公司 7,257,253.33 9.49 5年以上 已计提30%坏账准备
应收补贴款 5,959,592.00 7.79 5年以上 已计提30%坏账准备
海马花园二期(代建工程款) 5,471,709.96 7.15 1年以内 已计提5%坏账准备
联通新技术电子公司 5,038,590.88 6.59 5年以上 已计提30%-100%坏账准备
合计 31,035,572.84 40.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.6.4 期末其他应收款中无应收持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.6.5全额计提坏账准备的欠款单位及原因
单位名称 金 额 坏账准备计提比例 原 因
海口市海特制冷厂 7,308,426.67 100% 欠款时间长
联通新技术电子公司 4,793,841.80 100% 欠款时间长
通海新型建筑材料公司 4.039,727.75 100% 欠款时间长
海口市金盘生产服务公司等82家 8,581,025.73 100% 欠款时间长
合 计 24,723,021.95
5.7存货及存货跌价准备
5.7.1 分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 395,495,232.10 1,322,594.34 394,172,637.76 489,614.55 489,614.55
包装物 493,220.05 493,220.05 850,672.24 850,672.24
其他材料 1,296.90 1,296.90 239,815.95 239,815.95
低值易耗品 4,738,040.17 4,738,040.17 89,618.24 89,618.24
在产品 2,602,792.96 80,914.33 2,521,878.63
库存商品 602,966,862.39 602,966,862.39 48,284,007.53 48,284,007.53
开发成本 171,126,733.24 39,136,125.94 131,990,607.30 171,126,733.24 38,462,721.04 132,664,012.20
开发产品 87,845,706.40 31,327,868.58 56,517,837.82 110,021,865.71 39,734,607.77 70,287,257.94
自制半成品 81,492,674.57 81,492,674.57
合计 1,346,762,558.78 71，867，503．1 1,274,895,055.59 331,102,327.46 78,197,328.81 252,904,998.65
9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.1.1开发成本分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
永桂区土地 125,244,683.31 26,652,205.37 125,244,683.31 26,652,205.37
商贸区土地 14,462,559.33 3,979,269.17 14,462,559.33 3,979,269.17
遵谭区项目 10,887,048.15 4,325,735.77 10,887,048.15 4,325,735.77
石山渡假村土地 6,210,754.78 6,210,754.78
糖蜜项目 3,308,336.03 3,308,336.03 3,308,336.03 2,634,931.13
金盘区土地 8,255,654.49 8,255,654.49
美国工业村土地 1,815,228.55 1,815,228.55
天荣别墅项目 870,579.60 870,579.60 870,579.60 870,579.60
海风花园 71,889.00 71,889.00
合计 171,126,733.24 39,136,125.94 171,126,733.24 38,462,721.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.1.2 开发产品分项列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目名称 期末余额 年初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
金来宫 32,881,725.91 14,144,055.05 32,881,725.91 14,144,055.05
创业新村二期 3,458,421.20 1,464,478.05 12,808,967.43 5,423,992.76
专家招待所 12,889,070.86 4,746,284.64 12,889,070.86 4,746,284.64
创业新村一期 1,122,396.00 416,636.00 13,102,990.48 4,863,860.48
东升大厦18、19层 11,961,505.56 5,614,990.56 11,961,505.56 5,614,990.56
金盘雅苑 888,098.33 1,733,116.93
美国工业村3号1单元 1,045,666.23 167,202.17 1,045,666.23 167,202.17
美国工业村2号2单元 629,178.05 629,178.05
美国工业村3号4单元 1,044,852.35 1,044,852.35
十二幢别墅 989,830.74 534,718.74 989,830.74 534,718.74
B1、B2三幢厂房 4,291,201.99 4,291,201.99
C型厂房 4,105,594.25 24,295.39 4,105,594.25 24,295.39
继电器城 12,515,054.80 4,215,207.98 12,515,054.80 4,215,207.98
龙昆公寓楼 23,110.13 23,110.13
合计 87,845,706.40 31,327,868.58 110,021,865.71 39,734,607.77
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2 存货跌价准备的增减变动情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 年 初 余额 本期增加额 本期减少额 期 末 余额
原材料 1,322,594.34 1,322,594.34
在产品 80,914.33 80,914.33
开发成本 38,462,721.04 673,404.90 39,136,125.94
开发产品 39,734,607.77 8,406,739.19 31,327,868.58
合 计 78,197,328.81 2,076,913.57 8,406,739.19 71,867,503.19
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.7.2.1库存商品期末数比年初数增加554,682,854.86元,主要系新增合并海马汽车所致。
5.7.2.2期末存货无抵押、质押等情况。
5.7.2.3存货跌价准备本期减少系用于出租的开发产品转入投资性房地产所致。
5.8 长期投资
5.8.1 长期股权投资分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益法核算的投资 67,056,338.59 67,056,338.59 1,107,743,069.03 1,107,743,069.03
其他股权投资 12,800,000.00 1,500,000.00 11,300,000.00 7,800,000.00 1,500,000.00 6,300,000.00
合计 79,856,338.59 1,500,000.00 78,356,338.59 1,115,543,069.03 1,500,000.00 1,114,043,069.03
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.8.2按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 被投资单位权益增减额 其他转出 期末投资金额 备注
本期数 累计数
海南一汽海马汽车 10,000,000.00 8,811,698.59 57,056,338.59 67,056,338.59 权益法
销售公司
合计 10,000,000.00 8,811,698.59 57,056,338.59 67,056,338.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：长期股权投资期末余额比年初余额 增减变化较大的原因系新增合并海马汽车和减少合并海南一汽海马汽车销售有限公司所致。
5.8.3其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 占被投资公司注册资 期末账面余额 备注
本比例
郑州轻型汽车销售有限公司 5,000,000.00 100.00% 5,000,000.00 成本法
交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00 成本法
中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 成本法
合计 12,800,000.00 12,800,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：郑州轻型汽车销售有限公司目前处于筹建之中。
5.8.4 长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 计提原因
价值回升转回数 其他转出数 小计
中国改革报业股 1,500,000.00 1,500.000.00 长期无收益，
份有限公司 亦难变现。
合计 1,500,000.00 1,500.000.00
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5.9投资性房地产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初帐面余额 本期增加额 本期减少额 期末帐面余额
5.9.1原价合计 64,149,202.87 21,331,140.71 85,480,343.58
1、房屋、建设物 64,149,202.87 21,331,140.71 85,480,343.58
2、土地使用权
5.9.2累计折旧和累计摊销合计 1,081,852.55 1,081,852.55
1、房屋、建设物 1,081,852.55 1,081,852.55
2、土地使用权
5.9.3投资性房地产减值准备累计金额合 11,436,756.86 8,406,739.19 19,843,496.05
计
1、房屋、建设物 11,436,756.86 8,406,739.19 19,843,496.05
2、土地使用权
5.9.4投资性房地产帐面价值合计 52,712,446.01 11,842,548.97 64,554,994.98
1、房屋、建设物 52,712,446.01 11,842,548.97 64,554,994.98
2、土地使用权
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5.10 固定资产及累计折旧
5.10.1 固定资产原值分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类 别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 20,324,919.42 512,139,643.56 1,423,326.39 531,041,236.59
交通运输工具 10,069,806.18 15,165,148.88 936,092.00 24,298,863.06
专用设备 64,536,923.22 1,299,876,318.25 3,893,335.11 1,360,519,906.36
办公电子及其他设备 7,833,986.92 84,386,388.04 3,747,614.84 88,472,760.12
合计 102,765,635.74 1,911,567,498.73 10,000,368.34 2,004,332,766.13
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力固定资产年初及本期增加数1,821,112,755.13元。
5.10.2 累计折旧分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
房屋建筑物 5,500,354.48 111,783,751.64 1,419,638.08 115,864,468.04
交通运输工具 5,754,387.67 11,592,976.07 639,036.37 16,708,327.37
专用设备 11,543,451.89 468,199,453.68 1,718,830.22 478,024,075.35
办公电子及其他设备 2,123,792.08 30,969,928.84 1,026,193.87 32,067,527.05
合计 24,921,986.12 622,546,110.23 4,803,698.54 642,664,397.81
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力累计折旧年初及本期增加数569,722,353.93元。
5.10.3固定资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
价值回升转回数 其他转出数
房屋建筑物 1,382,836.58 1,382,836.58
机械设备 16,564,531.18 16,564,531.18
合计 17,947,367.76 17,947,367.76
固定资产净额 59,896,281.86 1,343,721,000.56
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注:期末对固定资产逐项进行检查，未发现需大额补提减值准备的情况。
5.11 在建工程
5.11.1 分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 年初账面余额 本期增加 本期转入 其他减少 期末账面余额 资金来源
额 固定资产 额
数
金额 其中： 金额 金额 金额 金额 其中：
利息 利息
资本化 资本化
金额 金额
中法合资pvc地板胶 36,359,01 36,359,016 自筹
项目 6.37 .37
厂区装修工程 1,112,971 315,341.0 1,428,312. 自筹
.41 0 41
桶装水供水系统 144,732.0 144,732.00 自筹
0
净化车间 275,500.0 14,500.00 290,000.0 自筹
0 0
桶装水包装线 685,000.7 685,000.7 自筹
5 5
土地 2,470,090 2,470,090. 自筹
.00 00
一期基建 78,018,64 135,341.0 913,662.0 77,240,326 自筹
7.29 0 0 .29
二期基建 22,883,61 8,744,088 31,627,701 自筹
3.40 .50 .90
研发工厂其他工程 18,277,05 51,156.00 18,225,900 自筹
6.00 .00
海马工厂生产厂房 28,881,75 6,910,324 21,971,427 自筹
及土建工程 2.57 .63 .94
海马工厂生产线设 30,491,71 16,751,89 13,739,815 自筹
备项目 1.99 6.04 .95
海马工厂工程设计 20,387,01 20,387,017 自筹
等项目 7.07 .07
海马工厂H1轿车项 2,096,615 2,096,615. 自筹
目 .95 95
海马工厂其他项目 11,257,08 7,532,288 3,724,795. 自筹
4.12 .27 85
发动机厂房,生产线 593,154,3 468,402,7 2,406,965 122,344,58 自筹
设备,项目设计 32.86 83.38 .27 4.21
其他 26,000.00 26,000.00 自筹
合计 160,226,6 695,503,7 501,485,9 2,458,121 351,786,33
27.22 85.06 55.07 .27 5.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 本期增加数中包含新增合并海马汽车及海马动力在建工程年初及增加数686,268,514.56元。减少数主要系将在建工程转入固定资产所致。
5.11.2 在建工程减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
在建工程类别 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
因价值回升转回数 其他转出数 小 计
中法合资pvc地板胶 36,359,016.37 36,359,016.37
项目
合计 36,359,016.37 36,359,016.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.12 无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 年初账面余额 本期增加额 本期转出 本期摊销 累计摊销数 期末账面余额
土地使用权 383,549,045.2 122,007,301.1 258,684,505.24 18,838,628.8 21,695,867.72 361,853,177.5
2 3 7 0
软件 1,713,800.00 1,661,758.33 9,000.00 171,232.02 214,273.69 1,499,526.31
合计 385,262,845.2 123,669,059.4 258,693,505.24 19,009,860.8 21,910,141.41 363,352,703.8
2 6 9 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：土地使用权增加数主要系新增合并海马汽车及郑州轻型汽车有限公司所致。
5.13 递延所得税资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末帐面余额 年初帐面余额
1、坏帐准备 2,111,793.24 1,458,425.01
2、末弥补的亏损 1,266,075.28 3,239,753.44
3、固定资产减值 2,692,105.16 2,692,105.16
4、长期待摊费用 764,670.18 849,633.53
5、预提费用(开发费、运费等) 21,717,191.33 4,038,957.00
6、预提销售费用 1,189,699.50
合计 28,551,835.19 13,468,573.64
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5.14 其他非流动资产
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种类 初始金额 摊销月数 年初账面余额 本期摊销额 累计摊销额 期末账面余额 形成原因 剩余月份
股权投资差 48,530,138.7 120 33,554,255.9 1,691,811.24 16,667,694.05 31,862,444.6 投资 113
额 1 0 6
合计 48,530,138.7 33,554,255.9 1,691,811.24 16,667,694.05 31,862,444.6
1 0 6
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注:股权投资差额系2006年11月购买海马汽车50%股权时产生的投资成本与应享有被投资单位账面净资产份额之差额。对海马汽车初始投资成本1,115,612,528.05元,购并日2006年11月30日享有被投资单位所有者权益1,067,082,389.34元,形成股权投资差额48,530,138.71元。根据原《企业会计制度》规定按10年摊销，2006年摊销1个月404,417.82元，摊余金额48,125,720.89元。海马汽车自2007年1月1日起执行新会计准则调整增加年初递延所得税资产及留存收益29,142,930元，按50%比例相应调减股权投资差额14,571,464.99元,调整后股权投资差额年初数为33,554,255.90元，本期因将海马汽车纳入合并范围,故而将在合并时形成股权投资差额调整列为其他非流动资产，并按剩余月份119个月摊销,每月应摊281,968.54元,本期摊销6个月1,691,811.24元,摊余金额31,862,444.66元。
5.15资产减值准备
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项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少额 期末账面余额
转回 转销 小计
一、坏账准备 30,664,558.93 5,543,472.58 143,950.07 143,950.07 36,064,081.44
二、存货跌价准备 78,197,328.81 2,076,913.57 8,406,739.19 8,406,739.19 71,867,503.19
三、可供出售金融资产减值准
备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,500,000.00 1,500,000.00
六、投资性房地产减值准备 11,436,756.86 8,406,739.19 19,843,496.05
七、固定资产减值准备 17,947,367.76 17,947,367.76
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 36,359,016.37 36,359,016.37
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减
值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 176,105,028.73 16,027,125.34 8,550,689.26 8,550,689.26 183,581,464.81
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5.15.1坏账准备转回系本期减少合并海南一汽海马汽车销售有限公司所致。
5.15.2存货跌价准备本期计提额系非同一控制下合并郑州轻型汽车有限公司时转入数。
5.15.3投资性房地产减值准备本期计提额系按新会计准则的规定从存货项目转入所致。
5.16 应付票据
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项目 期余账面余额 年初账面余额
银行承兑汇票 906,919,402.63
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注:系新增合并海马汽车应付票据。
5.17应付账款
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期末账面余额 年初账面余额
1,410,870,888.46 12,667,652.97
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注:期末应付账款中无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
5.18 预收款项
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期末账面余额 年初账面余额
372,818,511.56 306,251,418.41
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5.18.1期末预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东单位的款项。
5.19 应付职工薪酬
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期支付额 期末帐面余额
工资、奖金、津贴和补贴 663,841.09 62,344,299.34 62,541,351.70 466,788.73
职工福利费 6,755,520.59 19,593,021.09 -232,404.99 26,580,946.67
社会保险费 307,621.67 12,158,600.38 12,188,012.68 278,209.37
其中：1、医疗保险费 61,524.34 2,445,595.94 2,470,899.53 36,220.75
2、基本养老保险费 215,335.17 8,399,151.21 8,487,713.77 126,772.61
3、年金缴费
4、失业保险费 23,071.62 878,569.91 903,100.03 -1,458.50
5、工伤保险费 3,845.27 273,706.96 163,141.52 114,410.71
6、生育保险费 3,845.27 161,576.36 163,157.83 2,263.80
住房公积金 531,664.06 2,887,414.24 2,936,345.53 482,732.77
工会经费和职工教育经费 664,845.09 2,360,574.79 778,058.10 2,247,361.78
非货币性福利
因解除劳动关系经予的补偿 111,253.17 111,253.17
其他
合计 8,923,492.50 99,455,163.01 78,322,616.19 30,056,039.32
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5.20应交税费
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税种 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -1,967,609.52 431,038.33
营业税 911,883.45 471,002.49
企业所得税 36,033,362.82 6,135,206.71
资源税 14,595.00 10,686.00
城市维护建设税 1,317,021.77 404,669.56
房产税 983,182.64 50,630.70
个人所得税 245,181.17 -49,343.61
车船使用税 18,365.76
教育费附加 554,927.71 184,468.28
河道维护费 4,296.11
印花税 2,519.33
消费税 17,571,371.39
土地使用税 241,776.36
合计 55,926,577.88 7,642,654.57
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5.21 应付股利
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项目 期末账面余额 年初账面余额
应付普通股股利 15,027,241.36
合计 15,027,241.36
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注：根据本公司董事会六届九次会议决议，以2006年12月31日总股本511,894,510为基数，向全体股东每10股派送0.5元(含税)现金股息,至本期末已支付10,567,484.14元,尚有15,027,241.36元未支付,明细如下:
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投资者 金额 原因
海南汽车有限公司 14,800,000.00 资金周转
海口邦达资讯产业服务中心等68户 227,241.36 账号不明
合计 15,027,241.36
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5.22 其他应付款
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期末账面余额 年初账面余额
450,217,060.47 170,259,649.92
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5.22.1 金额较大的其他应付款情况列示如下：
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单位 金额 性质
应付技术开发费 230,140,746.51 往来款
海南上恒投资有限公司 68,323,405.51 往来款
一汽集团财务控制部 29,198,627.83 往来款
保税区开发建设总公司 18,315,031.60 往来款
职工安置费 14,559,171.61 往来款
海南汽车有限公司 7,569,573.79 购买股权款
小计 368,106,556.85
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注：期末其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份之股东单位海南汽车有限公司款项7,569,573,79元(详见附注7.6.4)。
5.23长期应付款
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期末账面价值 年初账面价值
578,651,896.03
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注:其中应付中国第一汽车集团公司款项564,224,691.51元。
5.24 专项应付款
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期末账面余额 年初账面余额
2,100,000.00 2,100,000.00
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注:专项应付款系子公司上海海马汽车研发有限公司收到转来的国家863项目专用拨款。
5.25股 本
单位:股
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年初账面余额 本次变动增减额（+，-） 期末账面余额
数量 比例% 定向增发 解除限售 小计 数量 比例%
一、有限售条件股份 394,295,612 77.03 -2,018,146 392,277,466 76.63
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 394,295,612 77.03 -2,018,146 392,277,466 76.63
其中：境内法人持股 394,295,482 77.03 -2,018,016 392,277,466 76.63
境内自然人持股 130 -130
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件的流通股 117,598,898 22.97 2,018,146 119,617,044 23.37
1、人民币普通股 117,598,898 22.97 2,018,146 119,617,044 23.37
2、境内上市外资股
3、境外上市外资股
其他
三、股份总数 511,894,510 100.00 511,894,510 100.00
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注：上述股本业经海口会计师事务所海所字（1998）第053号验资报告和海南从信会计师事务所琼从会验字[2006]021号验资报告验证。
5.26资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
股本溢价 1,092,200,000.00 1,092,200,000.00
股权投资准备 45,598,495.28 45,598,495.28
其他资本公积 4,269,423.46 4,269,423.46
合计 1,142,067,918.74 1,142,067,918.74
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.27盈余公积
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项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 42,595,436.22 5,527,247.85 37,068,188.37
合计 42,595,436.22 5,527,247.85 37,068,188.37
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注:本期减少系减少合并海南一汽海马汽车销售有限公司所致。
5.28 未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
年初未分配利润数 148,270,756.52
加：会计政策变更调年初其中:递延所得税资产 -15,511,677.7412,340,326.23
未确认投资损失 -27,852,003.97
调整后年初未分配利润数 132,759,078.78
因合并范围减少增加 5,527,247.85
加：本期净利润 277,492,038.87
减：提取法定盈余公积
减:应付普通股股利 25,594,725.50
期末未分配利润 390,183,640.00
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5.29主营业务收入、主营业务成本
5.29.1分类明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
物流 185,681,029.05 137,008,450.82 86,359,796.75 63,217,066.92
物业管理 6,175,067.19 5,710,539.87 7,289,417.32 5,740,766.82
饮用水销售 16,156,949.08 11,092,425.70 13,713,045.40 9,732,201.07
房地产销售 500,000.00 843,190.40 1,320,000.00 3,151,796.73
汽车制造 4,491,400,879.90 3,893,116,824.05 1,395,255,060.20 1,327,654,892.49
租赁收入 4,083,603.48 1,081,852.55 3,300,468.60 793,921.05
其他收入 22,512,042.79 3,880,720.76 12,373,395.27 932,731.37
减:合并抵销数 162,274,611.57 154,337,671.57 39,227,500.00
合计 4,564,234,959.92 3,898,396,332.58 1,480,383,683.54 1,411,223,376.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.29.2 本期公司前五名客户销售收入总额为4,445,706,842.52元,占总收入的97.4%。
5.30 主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 本期发生额 上期发生额
城建税 19,323,981.92 462,271.04
教育费附加 8,298,798.38 198,116.17
资源税 74,148.00 66,669.00
营业税 2,831,097.93 1,716,681.34
房产税 481,133.22 396,056.23
河道维护管理费 4,436.45
消费税 198,714,728.29
合计 229,728,324.19 2,839,793.78
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.31销售费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
1,764,651.01 19,523,902.49
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：销售费用减少幅度较大的原因，系本期减少合并海南一汽海马汽车销售有限公司所致。
5.32管理费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期发生额 上期发生额
136,886,318.86 6,363,462.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 本期发生额较上期发生额大幅度增加，主要系新增合并海马汽车及海马动力所致。
5.33财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 6,556,508.96 1,284,243.99
减：利息收入 19,273,423.81 1,023,576.35
汇兑损失 1,619.30
减：汇兑收益 3,250,492.17
手续费支出 1,718,807.37 12,519.81
票据贴现支出 9,421,753.33
其他 3,237.45
合计 -4,821,989.57 273,187.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.34资产减值损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
坏账准备 5,408,041.29
存货跌价准备 673,404.90 -1,350,961.07
合计 6,081,446.19 -1,350,961.07
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.35 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
海南一汽海马汽车销售有限公司 8,811,698.59
交通银行现金股利 95,072.00
股权投资差额摊销 -1,691,811.24
股票收益 219,293,377.28 402,847.35
合计 226,413,264.63 497,919.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.36营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 1,486,706.42 59,000.00
罚款收入 1,212,047.84 39,200.00
其他 23,425.48
合计 2,722,179.74 98,200.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.37营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 本期发生额 上期发生额
处置固定资产 199,264.53
罚款支出 3,575.00 5,450.00
其他 2,420.00 30,141.78
捐赠支出 2,000.00
合计 7,995.00 234,856.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.38所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
本期所得税费用 42,690,420.87 3,133,747.97
递延所得税费用 -8,811,577.38 -202,311.01
合计 33,878,843.49 2,931,436.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.39每股收益
5.39.1基本每股收益
分子为属于母公司普通股东的本期合并净利润,分母为当期发行在外普通股的算术平均数,属于母公司普通股东的本期合并净利润为277,492,038.87元, 当期发行在外普通股的算术平均数为511,894,510股, 基本每股收益为0.5421元。
5.39.2 稀释每股收益0.5421元，本公司无潜在普通股
5.40 收到的其他与经营活动有关的现金10,039,017.03元,其中大额明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
押金 3,791,983.20
代收代付水电费 1,461,390.31
代收代付员工餐费补贴 1,105,451.76
往来款 1,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.41支付的其他与经营活动有关的现金148,734,022.84元，其中大额明细如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
技术开发费 47,144,713.41
技术服务费 54,751,046.26
代收代付水电费 1,570,295.05
支付押金等 3,693,024.60
往来款 1,000,000.00
各种费用等 27,466,327.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5.42 收到的其他与投资活动有关的现金3,464,335,877.40元，其中本期纳入合并的海马汽车年初数3,444,567,360.69元和海马动力年初数1,495,332.18元。
5.43支付的其他与投资活动有关的现金103,989,812.26元,其中本期减少合并海南一汽海马销售有限公司年初数103,219,812.26元。
5.44现金流量表补充资料：
5.44.1经营活动现金流量的信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料 本期发生额 上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 491,448,482.54 38,940,748.41
加：资产减值准备 6,081,446.19 -1,350,961.07
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 50,978,543.71 1,827,843.70
无形资产摊销 3,484,681.35 37,747.70
长期待摊费用摊销 4,043,887.83 890,978.20
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） -1,486,706.42 142,164.53
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 434,813.15 1,260,486.62
投资损失（收益以“－”号填列） -226,413,264.63 -497,919.35
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 8,811,577.38 -202,311.01
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -224,475,269.01 -25,146,386.56
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -215,032,223.12 -256,315,654.15
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -223,016,586.36 26,9045,732.36
其他
经营活动产生的现金流量净额 -325,140,617.39 28,632,469.38
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 3,470,837,283.52 199,685,806.34
减：现金的期初余额 297,173,584.97 171,029,456.21
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 3,173,663,698.55 28,656,350.13
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5.44.2 当期取得子公司的有关信息
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
1．取得子公司价格 29,709,973.70
2．取得子公司支付的现金和现金等价物 29,709,973.70
减：子公司持有的现金和现金等价物 9,895,047.39
3．取得子公司支付的现金净额 19,814,926.31
4．取得子公司的净资产 29,709,973.70
流动资产 86,851,823.55
非流动资产 53,097,409.46
流动负债 95,812,054.79
非流动负债 14,427,204.52
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5.44.3现金和现金等价物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
现金 3,470,837,283.52 199,685,806.34
其中：库存现金 198,312.44 11,263.44
可随时用于支付的银行存款 3,404,622,511.30 199,502,164.66
可随时用于支付的其他货币资金 66,016,459.78 172,378.24
合计 3,470,837,283.52 199,685,806.34
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附注6：母公司会计报表主要项目注释
6.1应收账款
6.1.1账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提比 坏账准备 金额 占总额比例 坏账计提 坏账准备
例% 例% % 比例%
1年以内 5 2,477,816.44 69.90 5 123,890.82
1—2年 1,215,061.44 63.73 10 121,506.14 352,542.97 9.95 10 35,254.30
2—3年 161,398.79 8.47 15 24,209.82 7,211.90 0.20 15 1,081.79
3年以上 529,883.82 27.80 20-100 157,525.75 707,336.98 19.95 20-100 207,374.55
合计 1,906,344.05 100.00 303,241.71 3,544,908.29 100.00 367,601.46
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6.1.2应收账款分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 1,163,917.39 61.05% 10-30% 206,729.16
单项金额不重大但按信用风险特征组 78,196.74 4.11% 20-30% 22,019.63
合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 664,229.92 34.84% 5-15% 74,492.92
合计 1,906,344.05 100% 303,241.71
年初余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的应收账款 3,099,789.76 87.44% 5-30% 272,038.41
单项金额不重大但按信用风险特征组 309,649.90 8.74% 20-30% 88,068.43
合后该组合的风险较大的应收款项
其他不重大应收账款 135,468.63 3.82% 5-15% 7,494.62
合计 3,544,908.29 100% 367,601.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.1.3单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，系根据欠款时间在三年以上的款项标准确定。
6.1.4期末前五名单位欠款共计1,163,917.39元，占期末应收账款余额的61.05%。
6.1.5期末应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.2其他应收款
6.2.1账龄分析及坏账准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 年初余额
金额 占总额比 坏账计提 坏账准备 金额 占总额比例 坏账计提 坏账准备
例% 比例% % 比例%
1年以内 86,740,255.28 69.16 5 4,337,012.76 52,816,099.52 57.81 5 2,640,804.98
1—2年 390,290.17 0.31 10 39,029.02 302,217.97 0.33 10 30,221.80
2—3年 40,449.87 0.03 15 6,067.48 110.40 15 16.56
3年以上 38,247,234.09 30.50 20-100 28,261,252.24 38,250,378.20 41.86 20-100 26,447,397.41
合计 125,418,229.41 100.00 32,643,361.50 91,368,806.09 100.00 29,118,440.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.2其他应收款分类列示
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 115,463,846.67 92.06% 5-100% 24,505,717.95
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 8,465,771.22 6.75% 20-100% 8,039,653.47
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,488,611.52 1.19% 5-15% 97,990.08
合计 125,418,229.41 100% 32,643,361.50
年初余额
项目 金额 比例 坏账准备计提比例 坏账准备
单项金额重大的其他应收款 75,906,630.07 88.87% 10-100% 21,016,268.56
单项金额不重大但按信用风险特征组合后 8,469,920.33 9.92% 20-100% 8,035,108.82
该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款 1,032,663.69 1.21% 10-15% 67,063.37
合计 85,409,214.09 100% 29,118,440.75
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.3单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款，系根据欠款时间在三年以上的款项标准确定。
6.2.4期末大额欠款单位明细如下:
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 欠款金额 占总额比例% 欠款时间
上海海马汽车研发有限公司 30,000,000.00 23.92 1年以内
海南金盘置业有限公司 26,000,000.00 20.73 1年以内
郑州轻型汽车有限公司 20,000,000.00 15.95 1年以内
海口市海特制冷厂 7,308,426.67 5.83 5年以上
金盘美东开发公司 7,257,253.33 5.79 5年以上
联通新技术电子公司 5,038,590.88 4.02 5年以上及3－4年
海南通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 3.35 5年以上及4－5年
合计 99,821,870.87 79.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.2.5期末其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。
6.2.6期末余额比年初余额增加37.27%,主要系支付子公司往来款。
6.3长期股权投资
6.3.1长期股权投资分类列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末余额 年初余额
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
权益法核算的投 67,056,338.59 67,056,338.59 58,244,640.00 58,244,640.00
资
其他股权股权投 1,606,895,326.34 1,500,000.00 1,605,395,326.34 1,750,222,419.9 1,500,000.00 1,748,722,419.98
资 8
合计 1,673,951,664.93 1,500,000.00 1,672,451,664.93 1,808,467,059.9 1,500,000.00 1,806,967,059.98
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.2按权益法核算的长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资金额 追加投资额 被投资单位权益增减额 其他转 期末投资金额 备注
本期数 累计数 出
海南一汽海马汽车销售公司 10,000,000.00 8,811,698.59 57,056,338.59 67,056,338.59 权益法
合计 10,000,000.00 8,811,698.59 57,056,338.59 67,056,338.59
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.3其他股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始投资成本 占被投资公司注册资 期末投资金额 备注
本比例
一汽海马汽车有限公司 1,115,208,110.23 50.00% 1,139,605,513.69
上海海马汽车研发有限公司 283,157,045.74 100.00% 279,779,838.95
海南金盘实业有限公司 150,000,000.00 100.00% 150,000,000.00
郑州轻型汽车有限公司 29,709,973.70 100.00% 29,709,973.70
交通银行海南分行 2,800,000.00 2,800,000.00
中国改革报业股份有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 1,585,875,129.67 1,606,895,326.34
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.3.4长期股权投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 年初账面价值 本期增加额 本期减少额 年末账面价值
价值回升转 其他转出数 小计
回数
中国改革报业股份有限公司 1,500,000.00 1,500,000.00
合计 1,500,000.00 1,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6.4主营业务收入、主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
商品房销售收入 500,000.00 843,190.40 1,320,000.00 3,151,796.73
土地转让收入 1,021,800.00 769,572.23
租金收入 4,083,603.48 1,081,852.55 3,300,468.60 793,921.05
配送收入 5,109,777.59 156,559.14
废品收入 4,698,051.67 6,028,960.18
其 他 3,925,367.52 89,500.00
合计 13,207,022.67 1,925,042.95 16,870,506.37 4,871,849.15
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6.5 投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生额 上期发生额
按权益法核算的投资收益 8,811,698.59 28,613,506.73
股票投资收益 7,754,475.48 402,847.35
股权转让收益 500,941.66
现金股利 95,072.00
股权投资差额摊销 -1,691,811.24
合计 15,375,304.49 29,111,426.08
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附注7: 关联方关系及交易
7.1本公司第一大股东基本情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
股东名称 组织机构代码 业务性质 注册地 注册资本 持股比例% 表决权比例%
海南汽车有限公司 72127477-3 实业投资、汽车产 海口市 20,000,000.00 57.82 57.82
业投资等
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7.2 本公司子公司基本情况
详见附注4.1所述。
7.3本公司的合营、联营公司主要财务信息
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被投资单位名 组织机构代码 注册地 业务性 本企业 本企业在被投 期末净资产总额 本期营业收入总额 本期净利润
称 质 持股比 资单位表决权
例% 比例%
海南一汽海马 76745722-5 海口市 汽车销 50 50 134,112,677.19 4,435,458,580.72 17,623,397.1
汽车销售有限 售 9
公司
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7.4 不存在控制关系的关联方关系的性质
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企业名称 组织机构代码 与本企业的关系
海马投资集团有限公司 74259138-0 第二大股东
海南通海新型建筑材料公司 合作经营
海南一汽海马汽车销售有限公司 76745722-5 同一关键管理人员
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7.5 本公司与关联方的交易事项
7.5.1购买或销售商品定价政策
所销售的产品价格由双方协商确定。
7.5.2本期发生的主要关联方交易
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
关联交易方 交易内容 交易价格 2007年1-6月
交易金额 占同类交易金额 对公司利润的影响
比例
海南一汽海马汽车销 提供运输服务 合同价 171,290,000.00 98.89% 42,601,550.70
售有限公司
海南一汽海马汽车销 销售产品车 合同价 3,974,294,565.92 99.98% 552,622,986.81
售有限公司
海南一汽海马汽车销 销售配件 合同价 100,073,237.66 26.63%
售有限公司
海南一汽海马汽车销 提供仓储服务 合同价 1,920,555.00 100.00% 1,920,555.00
售有限公司
海南一汽海马汽车销 提供展车设计服务 合同价 2,300,000.00 100.00% 1,421,829.60
售有限公司
海南一汽海马汽车销 销售试验车 合同价 997,863.26 100.00% 942,980.78
售有限公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.6 年末关联方应收应付款项余额(单位：人民币元)
7.6.1 应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
户名 期末账面余额 坏账准备金额 年初账面余额 坏账准备金额
海南一汽海马汽车销售有限公司 347,616.43 17,380.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.6.2 其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
户名 期末账面余额 坏账准备金额 年初账面余额 坏账准备金额
海南通海新型建筑材料公司 4,217,599.99 4,093,089.42 4,217,599.99 4,093,089.42
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
形成原因及对公司的影响：系往来款项，该公司长期停业,已提97%的坏账准备。
7.6.3预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
户名 期末账面余额 年初账面余额
海南一汽海马汽车销售有限公司 352,880,859.75 52,282,500.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
7.6.4其他应付款
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户名 期末账面余额 年初账面余额
海南汽车有限公司 7,569,573.79 7,569,573.79
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：形成原因及对公司的影响：系上年度本公司经中国证监会证监公司字（2006）259号核准，以每股4.70元的价格向本公司关联方海南汽车有限公司非公开发行面值1元股票2.96亿股，股票价值总额1,391,200,000.00元，购买其持有的海马汽车50%股权和上海研发100%股权合计1,398,769,573.79元,另拟付现金7,569,573.79元,暂列往来款。
附注8：或有及担保事项
无此类重大事项
附注9：承诺事项
无此类重大事项
附注10：资产负债表日后非调整事项
无重大资产负债表日后非调整事项。
附注11：其他重要事项
本公司本期非同一控制下购买合并了郑州轻型汽车有限公司（原名郑州轻型汽车制造厂）100%股权。根据2007年3月19日郑州市人民政府郑政函[2007]26号文《关于郑州轻型汽车制造厂改制实施方案和国有产权转让的批复》以及2007年3月28日签订的国有企业产权转让合同，截至本报告期末股权转让款已支付完毕，并已办理了过户手续。
附注12：其他财务指标
12.1净资产收益率和每股收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 全面摊薄净资产收益 加权平均净资产收益 基本每股收益(元/股 稀释每股收益(元/
率 率 ) 股)
归属于公司普通股股东的净利润 13.333% 14.1611% 0.5421 0.5421
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 8.1348% 8.6399% 0.3307 0.3307
东的净利润
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12.2非经常性损益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项 目 金 额
非流动资产处置损益 1,486,706.42
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
股票投资损益 219,293,377.28
委托投资损益
其他各项营业外收入、支出 1,227,478.32
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
前述非经常性损益应扣除的所得税影响数 -6,703,110.35
扣除少数股东影响数 -107,114,371.97
中国证监会认定的符合定义规定的其他非经常性损益项目
合 计 108,190,079.70
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注13:补充资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2006年中期净利润差异调节表
项目 金额
2006年度中期净利润(原会计准则) 38,195,039.76
追溯调整项目影响合计数 745,708.65
其中：未确认投资损失 543,397.64
递延所得税费用 202,311.01
2006年度中期净利润(新会计准则) 38,940,748.41
假定全面执行新会计准则的备考信息
其他项目影响合计数
2006年中期模拟净利润 38,940,748.41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
附注14:财务报表的批准报出
本财务报告业经本公司2007年7月20日第六届第十二次董事会会议批准报出。
第八节 备查文件
1、载有法定代表人签名盖章的公司2007年半年度报告原件；
2、载有法定代表人、财务总监、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
3、公司章程；
4、本报告期内在指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
海马投资集团股份有限公司
董事长：景柱
二〇〇七年七月二十日
合并资产负债表
编制单位：海马投资集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,470,837,283.52 133,161,216.42 297,173,584.97 7,884,401.57
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 1,140,000.00 1,140,000.00
应收票据 11,735,221.13
应收账款 47,799,603.31 1,603,102.34 4,829,662.65 3,177,306.83
预付款项 151,945,399.71 246,680,662.01 51,380.00
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
其他应收款 45,474,040.34 92,774,867.91 15,300,973.30 62,250,365.34
买入返售金融资产
存货 1,274,895,055.59 188,508,445.12 252,904,998.65 202,951,270.14
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 5,002,686,603.60 416,047,631.79 818,029,881.58 277,454,723.88
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 78,356,338.59 1,672,451,664.93 1,114,043,069.03 1,806,967,059.98
投资性房地产 64,554,994.98 64,554,994.98 52,712,446.01 52,712,446.01
固定资产 1,343,721,000.56 3,079,443.71 59,896,281.86 3,265,587.29
在建工程 315,427,319.57 123,867,610.85
工程物资
固定资产清理 1,380.00
生产性生物资产
油气资产
无形资产 363,352,703.81 2,038,495.46 123,669,059.46 2,060,242.14
开发支出
商誉
长期待摊费用 933,867.22
递延所得税资产 28,551,835.19 1,329,231.54 13,468,573.64 3,239,753.44
其他非流动资产 31,862,444.66 33,554,255.90
非流动资产合计 2,225,828,017.36 1,743,453,830.62 1,522,145,163.97 1,868,245,088.86
资产总计 7,228,514,620.96 2,159,501,462.41 2,340,175,045.55 2,145,699,812.74
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合并资产负债表（续）
编制单位：海马投资集团股份有限公司 2007年6月30日 单位：元
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项目 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 906,919,402.63
应付账款 1,410,870,888.46 1,431,676.10 12,667,652.97 1,431,676.10
预收款项 372,818,511.56 1,504,907.55 306,251,418.41 1,674,508.53
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 30,056,039.32 3,352,395.49 8,923,492.50 3,494,730.74
应交税费 55,926,577.88 383,105.79 7,642,654.57 1,687,307.38
应付股利 15,027,241.36 15,027,241.36
应付利息 3,013,233.44 3,013,233.44
其他应付款 450,217,060.47 306,752,126.18 170,259,649.92 296,935,750.80
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 3,244,848,955.12 328,451,452.47 508,758,101.81 305,223,973.55
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 578,651,896.03
专项应付款 2,100,000.00 2,100,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 580,751,896.03 2,100,000.00
负债合计 3,825,600,851.15 328,451,452.47 510,858,101.81 305,223,973.55
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 511,894,510.00 511,894,510.00 511,894,510.00 511,894,510.00
资本公积 1,142,067,918.74 1,160,943,301.03 1,142,067,918.74 1,160,943,301.03
减：库存股
盈余公积 37,068,188.37 23,900,109.61 42,595,436.22 23,900,109.61
一般风险准备
未分配利润 390,183,640.00 134,312,089.30 132,759,078.78 143,737,918.55
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 2,081,214,257.11 1,831,050,009.94 1,829,316,943.74 1,840,475,839.19
少数股东权益 1,321,699,512.70
所有者权益合计 3,402,913,769.81 1,831,050,009.94 1,829,316,943.74 1,840,475,839.19
负债和所有者权益总计 7,228,514,620.96 2,159,501,462.41 2,340,175,045.55 2,145,699,812.74
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合并利润及利润分配表
编制单位：海马投资集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 4,564,234,959.92 13,207,022.67 1,480,383,683.54 16,870,506.37
其中：营业收入 4,564,234,959.92 13,207,022.67 1,480,383,683.54 16,870,506.37
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,268,035,083.26 12,215,091.34 1,438,872,761.21 7,844,200.36
其中：营业成本 3,898,396,332.58 1,925,042.95 1,411,223,376.45 4,871,849.15
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 229,728,324.19 951,171.83 2,839,793.78 987,531.83
销售费用 1,764,651.01 19,523,902.49
管理费用 136,886,318.86 5,847,129.76 6,363,462.11 3,294,461.36
财务费用 -4,821,989.57 -642,219.10 273,187.45 41,319.09
资产减值损失 6,081,446.19 4,133,965.90 -1,350,961.07 -1,350,961.07
加：公允价值变动收益
投资收益 226,413,264.63 15,375,304.49 497,919.35 29,111,426.08
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 8,811,698.59 8,811,698.59
汇兑收益
三、营业利润 522,613,141.29 16,367,235.82 42,008,841.68 38,137,732.09
加：营业外收入 2,722,179.74 3,837.63 98,200.00 59,000.00
减：营业外支出 7,995.00 234,856.31 1,692.33
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额 525,327,326.03 16,371,073.45 41,872,185.37 38,195,039.76
减：所得税费用 33,878,843.49 202,177.20 2,931,436.96 -1,082,832.09
五、净利润 491,448,482.54 16,168,896.25 38,940,748.41 39,277,871.85
归属于母公司所有者的净利润 277,492,038.87 16,168,896.25 38,940,748.41 39,277,871.85
少数股东损益 213,956,443.67
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.5421 0.18040
（二）稀释每股收益 0.5421 0.18040
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现金流量表
编制单位：海马投资集团股份有限公司 2007年1-6月 单位：元
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项目 本期 上年同期
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 5,380,237,283.99 12,895,646.55 1,776,169,561.41 12,811,455.08
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 10,039,017.03 263,136,646.54 108,561,849.48 95,361,947.00
经营活动现金流入小计 5,390,276,301.02 276,032,293.09 1,884,731,410.89 108,173,402.0
8
购买商品、接受劳务支付的现金 5,173,429,110.77 4,690,702.86 1,717,114,928.56 1,363,156.86
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 74,635,051.54 1,494,099.99 11,925,779.24 1,895,474.33
支付的各项税费 318,618,733.26 1,993,350.28 14,759,462.80 1,013,559.82
支付其他与经营活动有关的现金 148,734,022.84 279,957,073.34 112,298,770.91 13,526,499.32
经营活动现金流出小计 5,715,416,918.41 288,135,226.47 1,856,098,941.51 17,798,690.33
经营活动产生的现金流量净额 -325,140,617.39 -12,102,933.38 28,632,469.38 90,374,711.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 502,961,513.97 190,920,743.24
取得投资收益收到的现金 1,218,089.75 1,218,089.75
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金 19,565.00 105,087.25 845,710.00 57,210.00
净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 3,464,335,877.40
投资活动现金流入小计 3,967,316,956.37 191,025,830.49 2,063,799.75 1,275,299.75
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,797,908.19 39,890,043.70 475,279.00
投资支付的现金 246,690,108.70 1,564,640.00 1,564,640.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 103,989,812.26
投资活动现金流出小计 447,477,829.15 39,890,043.70 2,039,919.00 1,564,640.00
投资活动产生的现金流量净额 3,519,839,127.22 151,135,786.79 23,880.75 -289,340.25
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 9,895,047.39
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 11,920,697.14
筹资活动现金流入小计 21,815,744.53
偿还债务支付的现金 23,730,320.00 3,730,320.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 10,058,697.02 10,009,751.20
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,442,104.05 15,967.36
筹资活动现金流出小计 43,231,121.07 13,756,038.56
筹资活动产生的现金流量净额 -21,415,376.54 -13,756,038.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 380,565.26
五、现金及现金等价物净增加额 3,173,663,698.55 125,276,814.85 28,656,350.13 90,085,371.50
加：期初现金及现金等价物余额 297,173,584.97 7,884,401.57 171,029,456.21 7,585,252.36
六、期末现金及现金等价物余额 3,470,837,283.52 133,161,216.42 199,685,806.34 97,670,623.86
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合并所有者权益变动表
编制单位:海马投资集团股份有限 2007年1-6月 金额单位：人民币元
公司
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益合计
实收资 资本公积 减 盈余公 未分配利 权益
本(或股 库 积 润
本) 存
股
一、上年 511,894 1,142,067 41,467, 148,270, 1,843,700,374.07
年末余额 ,510.00 ,918.74 188.81 756.52
加：会计 1,128,2 -15,511, -14,383,430.33
政策变更 47.41 677.74
前期差错
更正
二、本年 511,894 1,142,067 42,595, 132,759, 1,829,316,943.74
年初余额 ,510.00 ,918.74 436.22 078.78
三、本期 -5,527, 257,424, 1,321,69 1,573,596,826.07
增减变动 247.85 561.22 9,512.70
金额（减
少以“-”
号填列）
（一）净 277,492, 213,956, 491,448,482.54
利润 038.87 443.67
（二）直 -5,527, 5,527,24 1,107,74 1,107,743,069.03
接计入所 247.85 7.85 3,069.03
有者权益
的利得和
损失
1．可供出
售金融资
产公允价
值变动净
额
2．权益法
下被投资
单位其他
所有者权
益变动的
影响
3．与计入
所有者权
益项目相
关的所得
税影响
4．其他 -5,527, 5,527,24 1,107,74 1,107,743,069.03
247.85 7.85 3,069.03
上述（一 -5,527, 283,019, 1,321,69 1,599,191,551.57
）和（二 247.85 286.72 9,512.70
）小计
（三）所
有者投入
和减少资
本
1.所有者
投入资本
2.股份支
付计入所
有者权益
的金额
3.其他
（四）利 -25,594, -25,594,725.50
润分配 725.50
1.提取盈
余公积
2.对所有 -25,594, -25,594,725.50
者（或股 725.50
东）的分
配
3.其他
（五）所
有者权益
内部结转
1．资本公
积转增资
本(或股本
)
2．盈余公
积转增资
本(或股本
)
3．盈余公
积弥补亏
损
4．其他
四、本期 511,894 1,142,067 37,068, 390,183, 1,321,69 3,402,913,769.81
期末余额 ,510.00 ,918.74 188.37 640.00 9,512.70
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合并所有者权益变动表
编制单位:海马投资集团股份 2007年1-6月 金额单位：人民币元
有限公司
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本公积 减 盈余公 未分配利 股东
(或股本) 库 积 润 权益
存
股
一、上年年末 215,894, 39,725,8 29,025, 60,234,6 344,880,743.15
余额 510.00 37.03 724.86 71.26
加：会计政策 -28,747, -28,747,974.06
变更 974.06
前期差错更正
二、本年年初 215,894, 39,725,8 29,025, 31,486,6 316,132,769.09
余额 510.00 37.03 724.86 97.20
三、本期增减 38,940,7 38,940,748.41
变动金额（减 48.41
少以“-”号
填列）
（一）净利润 38,940,7 38,940,748.41
48.41
（二）直接计
入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售
金融资产公允
价值变动净额
2．权益法下
被投资单位其
他所有者权益
变动的影响
3．与计入所
有者权益项目
相关的所得税
影响
4．其他
上述（一）和 38,940,7 38,940,748.41
（二）小计 48.41
（三）所有者
投入和减少资
本
1.所有者投入
资本
2.股份支付计
入所有者权益
的金额
3.其他
（四）利润分
配
1.提取盈余公
积
2.对所有者（
或股东）的分
配
3.其他
（五）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本(或
股本)
2．盈余公积
转增资本(或
股本)
3．盈余公积
弥补亏损
4．其他
四、本期期末 215,894, 39,725,8 29,025, 70,427,4 355,073,517.50
余额 510.00 37.03 724.86 45.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
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所有者权益变动表
编制单位:海马投资集团股份有限公司(母公司) 2007年1-6月 金额单位：人民币元
项目 本期金额
实收资本(或股本 资本公积 减库 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
) 存股
一、上年年末余额 511,894,510.00 1,160,943,301.03 22,871,177.51 134,477,529.53 1,830,186,518.07
加：会计政策变更 1,028,932.10 9,260,389.02 10,289,321.12
前期差错更正
二、本年年初余额 511,894,510.00 1,160,943,301.03 23,900,109.61 143,737,918.55 1,840,475,839.19
三、本期增减变动金额（减 -9,425,829.25 -9,425,829.25
少以“-”号填列）
（一）净利润 16,168,896.25 16,168,896.25
（二）直接计入所有者权益
的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价
值变动净额
2．权益法下被投资单位其他
所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相
关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 16,168,896.25 16,168,896.25
（三）所有者投入和减少资
本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益
的金额
3.其他
（四）利润分配 -25,594,725.50 -25,594,725.50
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分 -25,594,725.50 -25,594,725.50
配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股
本)
2．盈余公积转增资本(或股
本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 511,894,510.00 1,160,943,301.03 23,900,109.61 134,312,089.30 1,831,050,009.94
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所有者权益变动表
编制单位:海马投资集团股份有限公司(母公司) 2007年1-6月 金额单位：人民币元
项目 上期金额
实收资本(或股 资本公积 减库存 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
本) 股
一、上年年末余额 215,894,510.00 51,733,233.03 14,217,264.06 56,592,308.51 338,437,315.60
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 215,894,510.00 51,733,233.03 14,217,264.06 56,592,308.51 338,437,315.60
三、本期增减变动金额（减少以 39,277,871.85 39,277,871.85
“-”号填列）
（一）净利润 39,277,871.85 39,277,871.85
（二）直接计入所有者权益的利
得和损失
1．可供出售金融资产公允价值
变动净额
2．权益法下被投资单位其他所
有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关
的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 39,277,871.85 39,277,871.85
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2.股份支付计入所有者权益的金
额
3.其他
（四）利润分配
1.提取盈余公积
2.对所有者（或股东）的分配
3.其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本(或股本)
2．盈余公积转增资本(或股本)
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 215,894,510.00 51,733,233.03 14,217,264.06 95,870,180.36 377,715,187.45
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利润表调整项目表
（2006.1.1—6.30） 单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 1,411,223,376.45 1,411,223,376.45
销售费用 19,523,902.49 19,523,902.49
管理费用 6,363,462.11 6,363,462.11
公允价值变动收益 0.00
未确认投资损失 543,397.64
投资收益 497,919.35 497,919.35
净利润 38,195,039.76 38,940,748.41
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