海马汽车股份有限公司

内部控制审计报告

2021 年 12 月 31 日
                    内部控制审计报告

                                                  信会师报字[2020]第 ZA11988 号


海马汽车股份有限公司全体股东：


    我们接受委托，对海马汽车股份有限公司（以下简称“贵公司”）
董事会就 2021 年 12 月 31 日贵公司财务报告内部控制有效性作出的
认定执行了鉴证。


    一、企业对内部控制的责任
    贵公司董事会的责任是按照《企业内部控制基本规范》的相关规
定建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控
制评价报告。


    二、注册会计师的责任
    我们的责任是在实施鉴证工作的基础上对财务报告内部控制的
有效性发表鉴证结论。


    三、工作概述
    我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101 号——历
史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证业务。该
准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德规范，计划和实施鉴证工
作，以对贵公司是否于 2021 年 12 月 31 日在所有重大方面按照《企
业内部控制基本规范》的相关规定保持有效的财务报告内部控制获取
合理保证。在执行鉴证工作过程中，我们实施了包括了解、测试和评
价内部控制的有效性以及我们认为必要的其他程序。我们相信，我们
的鉴证工作为发表鉴证结论提供了合理的基础。



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    四、重大固有限制的说明
    内部控制具有固有限制，存在由于错误或舞弊而导致错报发生且
未被发现的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不
恰当，或降低对控制政策、程序遵循的程度，根据内部控制评价结果
推测未来内部控制有效性具有一定的风险。


    四、财务报告内部控制审计意见
    我们认为，贵公司于 2021 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基
本规范》的相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




    立信会计师事务所                    中国注册会计师：
    （特殊普通合伙）




                                         中国注册会计师：




       中国上海                        二〇二二年四月二十二日




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