青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    证券简称：盐湖集团 证券代码：000578

    2010 年半年度报告

    （全文）

    青海盐湖工业集团股份有限公司青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    第一节、重要提示及目录

    重要提示：本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报

    告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实

    性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性、完

    整性无法保证或存在异议。

    公司董事长安平绥先生，公司财务总监郑长山先生及财务部部长孙洪海先

    生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    目 录

    标 题 页 码

    第一节：重要提示及目录 2 页

    第二节：公司基本情况 4 页

    第三节：股本变动及主要股东持股情况 6 页

    第四节：董事、监事、高级管理人员情况 8 页

    第五节：董事会报告 8 页

    第六节：重要事项 10 页

    第七节：财务报告 19 页

    第八节：备查文件 92 页青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    第二节、公司基本情况

    一、 公司基本情况简介

    （一） 公司法定中文名称：青海盐湖工业集团股份有限公司

    公司法定英文名称：Qinghai Salt Lake Industry Group Co.,Ltd

    （二） 法定代表人：安平绥

    （三） 董事会秘书：吴文好

    董事会证券事务代表：杜鹏环 武安

    联系地址：青海省格尔木市黄河路28 号

    联系电话：（0979）8448020 8448019

    传真：（0979）8434104

    （四） 公司注册及办公地址：青海省格尔木市黄河路28 号

    邮政编码：816000

    电子信箱： yhjtdsh@126.com

    （五） 公司选定的信息披露报纸名称：《证券时报》

    登载公司报告的中国证监会指定国际互联网网址：

    http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司董事会办公室

    （六） 股票上市证券交易所：深圳证券交易所

    股票简称：盐湖集团

    股票代码：000578

    （七） 其他有关资料：

    公司首次注册登记日期：1995 年2 月17 日

    公司注册变更登记日期：2008 年6 月12 日

    企业法人营业执照注册号：630000100005117

    公司聘请的会计师事务所名称：国富浩华会计师事务所有限公司

    办公地点：青海省西宁市胜利路10 号青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    二、主要财务数据和指标 （单位：元）

    （一）主要会计数据和财务指标

    本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上

    年度期末增减

    （％）

    调整前 调整后 调整后

    总资产 20,868,987,886.11 20,991,962,15

    2.25

    20,991,962,15

    2.25 -0.59%

    归属于上市公司股东的所有者权益 8,447,329,647.67 8,040,485,156.

    25

    8,043,149,151.

    75 5.03%

    股本 3,067,615,959.00 3,067,615,959.

    00

    3,067,615,959.

    00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/

    股） 2.7537 2.62 2.6220 5.02%

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年

    同期增减（％）

    调整前 调整后 调整后

    营业总收入 3,255,147,146.11 2,438,037,593.

    68

    2,438,037,593.

    68 33.52%

    营业利润 1,479,289,905.30 1,379,230,558.

    60

    1,379,230,558.

    60 7.25%

    利润总额 1,796,615,635.34 1,752,142,808.

    19

    1,752,142,808.

    19 2.54%

    归属于上市公司股东的净利润 976,369,242.69 903,086,774.4

    2

    903,086,774.4

    2 8.11%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损

    益后的净利润 993,984,393.60 906,481,402.9

    4

    906,481,402.9

    4 9.65%

    基本每股收益（元/股） 0.3183 0.2944 0.2944 8.12%

    稀释每股收益（元/股） 0.3183 0.2944 0.2944 8.12%

    净资产收益率（%） 11.84% 12.95% 12.95% -1.11%

    经营活动产生的现金流量净额 1,883,759,476.57 1,101,780,513.

    53

    1,101,780,513.

    53 70.97%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/

    股） 0.6141 0.3592 0.3592 70.96%

    （二）扣除非经常性损益项目

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 7,340,542.95 处置国定资产损益

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持

    续享受的政府补助除外

    1,991,383.67

    与收益相关的政府

    补助

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,951,770.18 因诉讼计提预计负

    债

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -2,981,381.62

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,406,240.41

    所得税影响额 357,177.75

    少数股东权益影响额 11,035,136.93青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    合计 -17,615,150.91 -

    （三）根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号》计算的净资产收益率及每股收

    益

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通

    股股东的净利润

    11.84%

    0.3183 0.3183

    扣除非经常性损

    益后归属于公司

    普通股股东的净

    利润

    12.06

    0.3240 0.3240

    第三节、股本变动和主要股东持股情况

    一、 报告期内股本变动情况。

    报告期内，公司总股本未发生变化。

    单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发

    行

    新

    股

    送

    股

    公

    积

    金

    转

    股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 2,984,833,453 97.30% －153,380,797 －153,380,797 2,831,452,656 92.30%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 2,754,202,720 89.78% 2,754,202,720 89.78%

    3、其他内资持股 230,630,733 7.52% －153,380,797 －153,380,797 77,249,936 2.52%

    其中：境内非国有法人持股 144,344,200 4.71% －95,268,677 －95,268,677 49,075,523 1.60%

    境内自然人持股 86,286,533 2.81% －58,112,120 －58,112,120 28,174,413 0.92%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 82,782,506 2.7% 153,380,797 153,380,797 236,163,303 7.70%

    1、人民币普通股 82,782,506 2.7% 153,380,797 153,380,797 236,163,303 7.70%

    2、境内上市的外资股青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 3,067,615,959 100% 0 0 3,067,615,959 100%

    二、截止2010 年6 月30 日前十名股东、前十名流通股股东持股情况表

    股东总数 30113

    前十名股东持股情况

    股东名称 股东性质

    持股

    比例%

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    青海省国有资产投资管理有

    限公司

    国有法人 46.95 1440146169 1440146169 10901869

    中国中化股份有限公司 国有法人 22.74 697653029 697653029 5281215

    中国信达资产管理公司 国有法人 10.94 335498559 335498559 0

    中国建设银行股份有限公司

    青海省

    国有法人 5.93 181960736 181960736 0

    中国华融资产管理公司 国有法人 3.11 95438934 95438934 0

    广州市华美丰收资产管理有

    限公司

    境内非国

    有法人 2.81 86068254 27733004 27733004

    王一虹

    境内自然

    人 2.74 83903547 26501727 83903547

    深圳市禾之禾创业投资有限

    公司

    境内非国

    有法人 0.83 25591186 8126186 25591186

    云南烟草兴云投资股份有限

    公司

    国有法人 0.79 24225409 7587590 0

    BILL & MELINDA GATES

    FOUNDATIO

    境内非国

    有法人 0.16 5000106 0 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有流通股的数量 股份种类

    广州市华美丰收资产管理有限公司 58335250 人民币普通股

    王一虹 57401820 人民币普通股

    深圳市禾之禾创业投资有限公司 17465000 人民币普通股

    云南烟草兴云投资股份有限公司 16637819 人民币普通股

    BILL & MELINDA GATES FOUNDATION TRUST 5000106 人民币普通股

    北京兆维电子(集团)有限责任公司 1801800 人民币普通股

    任淮秀 1134688 人民币普通股

    兖州瑞远橡塑有限公司 910238 人民币普通股

    广东华美国际投资集团有限公司 854701 人民币普通股

    张远捷 851512 人民币普通股青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    上述股东关系或一致行动

    的说明

    前十名股东除广州市华美丰收资产管理有限公司和王一虹存在关联

    关系外，其他股东不存在关联关系，也不属于《上市公司持股变动信

    息披露管理办法》中规定的一致行动人；

    对于前十名流通股股东，公司未知其之间的关系，也未知其是否属于

    《上市公司持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；

    三、本报告期公司控股股东未发生变化

    第四节、董事、监事、高级管理人员情况

    一、报告期内，公司现任董事、监事和高级管理人员持有本公司股票情况未发生变动。

    二、新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况。

    经公司2010 年3 月4 日召开的2009 年年度股东大会审议，因工作原因，宋世新辞去公

    司监事的职务，选举王德胜为公司监事。相关公告刊登在2010 年3 月5 日《证券时报》第

    A2 版及巨潮资讯网。

    第五节、董事会报告

    一、 经营成果与财务状况分析

    2010 年上半年, 公司生产经营面临严峻挑战，钾肥市场需求有较大好转，产品销售价格

    持续稳中略有回升，但产品运费仍然由公司承担，使氯化钾产品利润率没有大的变化，面对

    经济形势，公司冷静分析、积极应对，考虑到钾肥在农业生产中的重要作用，为确保国家粮

    食安全，企业积极开拓市场，努力维持正常生产。全年加大钾肥生产、销售量，用量来弥补

    价格下滑导致的利润减少；此外，公司着力在加快项目建设速度、提升公司管理质量上取得

    新进展，不断强化内部管理，抓紧推进综合利用项目建设和试运行进度，提高了柴达木地区

    的资源利用效率。同时本公司从质量、成本、安全、节能减排入手，不断优化工艺参数调整，

    加强设备标准化管理，促进了各系统稳定、优质、高效的运行。

    截止2010 年6 月30 日，本公司实现营业收入325,514.71 万元，营业利润147,928.99

    万元，归属于母公司的净利润97,636.92 万元 。分别较上年同期增长33.52%，7.25%，8.11%。

    （一）盐湖资源综合利用工程项目进情情况

    1、一期工程项目建设进展情况

    截止6 月底，综合利用项目一期工程共到位资金36.67 亿元，项目一期报批总概算38.75

    亿元，目前累计完成36.21 亿元，完成总体概算的93.45%。

    综合利用项目一期工程于2009 年年底已基本建成，今年上半年已经进入试车状态。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    2、二期工程项目建设进展情况

    截止6 月底，二期项目建设概算50.68 亿元，目前累计完成投资23.93 亿元，完成总投

    资的47.22%.

    综合利用项目二期工程按照原来的统筹计划到今年年底基本建成，到明年进入试车、试

    生产状态。

    3、盐湖镁钠资源综合利用金属镁一体化工程项目建设进展情况

    金属镁一体化项目累计完成投资8.28 亿元，其中，2010 年上半年完成投资1.93 亿元。

    金属镁一体化项目核心装置基础设计任务已于2009 年6 月底委托加拿大赫氏公司承担，目前

    已完成总工作量的71.4%，计划2010 年9 月将完成全部基础设计工作；至此，金属镁一体化

    项目初步设计工作已全面启动。为将金属镁一体化项目打造成循环高效化、技术高端化、装

    备现代化的工业基地，今年以来，金属镁一体化项目紧紧围绕着各大装置关键技术，紧盯国

    际、国内先进技术前沿，对关键技术进行了广泛的交流和认真比选，关键工艺技术基本确定。

    4、盐湖镁钠资源综合利用甘河项目进展情况

    载止6 月底，项目到位资金26,000 万元, 实际支付资金19,595 万元。其中300 万吨水

    泥项目6,891 万元；电石项目完成8,438 万元；土地使用权2,130 万元。采矿山权使用费2,054

    万元。

    项目现阶段的进展情况如下：

    4 月完成了PVC 聚合引进技术谈判与合同签订，5 月底已召开设计条件开工会。

    20 万吨/年电石于2010 年5 月22 日完成了设计合同的签订，目前该20 万吨/年电石配

    套工程正处于初步设计阶段。

    水泥项目目前已完成了全部主机设备、关键的辅机设备的招标工作，并签订了设备采购

    合同，2010 年4 月13 日，水泥项目建设工程正式开工，5 月5 日石灰石矿山开工建设。

    完成了铁路专用线可行性研究报告，待青藏公司评审后即可报送铁道部申请接轨行政许

    可。

    （二）报告期内公司主要经营成果如下：（单位：元）

    项目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 增减比例%

    营业收入 3,255,147,146.11 2,438,037,593.68 33.52

    营业利润 1,479,289,905.30 1,379,230,558.60 7.25

    利润总额 1,796,615,635.34 1,752,142,808.19 2.54

    归属于母公司的净利润 976,369,242.69 903,086,774.42 8.11

    现金及现金等价物净增加额 781,146,081.93 -825,706,149.62 194.60青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    项目 2010年6 月30 日 2009 年12 月31 日 增减比例%

    总资产 20,868,987,886.11 20,991,962,152.25 －0.59

    股东权益 11,556,489,717.04 10,876,390,639.07 6.25

    注：

    二、 主要经营状况

    （一） 占主营收入或主营业务利润总额10%以上的主营行业或产品情况

    分行业

    或分产品

    营业收入

    （万元）

    营业成本

    （万元

    毛利率

    (%)

    营业收入比

    上年同期

    增减（%）

    营业成本比

    上年同期

    增减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    氯化钾 279,732.15 70,968.87 74.63% 34.53% 187.02% -13.48%

    （二） 主营业务收入按地区构成

    地区 收入（万元） 主营业务收入比上年增减（%）

    国内 324,620.25 35.72%

    （三） 报告期内，主营业务或其结构未发生重大变化；

    三、 报告期内投资情况

    （一）公司无募集资金延续到报告期使用的情况。

    （二）公司无其他投资情况。

    第六节 重要事项

    一、 公司治理状况

    公司自上市以来，一直严格按照中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件要求，

    以《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法律法规及规范性文件为依据，

    公司已建立起了较为完善的公司治理结构，并致力于不断优化治理结构，确保公司的运作水

    平得到持续的提高。从总体来看，目前公司的各项治理制度基本健全，法人治理结构完善，

    公司“三会”和经营班子人员各自权责明确，运作规范。公司的治理实际状况基本上符合《上

    市公司治理准则》的要求。

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会《关于修改上市公司现金分红若

    干规定的决定》（中国证监会令〔2008〕57 号）的规定，并结合公司实际情况和业务发展需

    要，对《公司章程》进行了修订。报告期公司完善了董事会提名委员会、审计委员会、薪酬青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

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    与考核委员会及战略委员会的成员，确保各专业委员会能够顺开展工作。

    公司还将继续按照《上市公司治理准则》和《关于提高上市公司质量的意见》的要求，

    进一步完善公司治理机构，提升公司治理水平和信息披露质量，充分发挥董事会专门委员会

    的作用，使公司的运作更加科学规范，切实维护广大投资者的利益。

    二、 报告期内公司前次利润分配情况

    经2010年03月04日召开的 2009年度股东大会审议通过，本公司2009年度权益分派方案

    为：以公司现有总股本3,067,615,959股为基数， 向全体股东每10股 派2元人民币现金（扣

    税后，个人、证券投资基金、合格境外机构投资者实际每10股派1.80元），本次分派对象为：

    2010年04月27日下午深圳证券交易所收市后，在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司

    （以下简称“中国结算深圳分公司”）登记在册的本公司全体股东。

    三、 公司2010 年中期不进行利润分配和公积金转增股本。

    四、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。

    五、证券投资情况（单位：元）

    序号 证券品种 证券代码 证券简称

    初始投资

    金额（元）

    期末持有

    数量（股）

    期末账面值

    占期末证

    券总投资

    比例 （%）

    报告期损益

    1 基金 510030 价值ETF 200,000.00 68,465 164,726.79 0.56% -35,273.21

    2 股票 300090 盛运股份 8,500.00 500 12,060.00 0.04% 3,560.00

    3 股票 300091 金通灵 14,100.00 500 14,280.00 0.05% 180.00

    4 基金 110021 易方达 500,000.00 495,120 437,190.52 1.50% -62,809.48

    5 基金 860006 光大6 号 7,400,000.

    00 7,294,280 7,155,689.07 24.51% -401,427.67

    6 基金 860022 光大2 号 19,716,490

    .19 20,084,553 17,881,277.2

    5 61.25% -1,992,658.92

    7 基金 860001 光大阳光 970,522.98 2,226,654 3,528,578.04 12.09% -427,740.17

    期末持有的其他证券投资 0.00 - 0.00 0.00% 0.00

    报告期已出售证券投资损益 - - - - 257,677.13

    合计 28,809,613

    .17 - 29,193,801.6

    7 100% -2,658,492.32

    注：本项所列证券投资为本公司子公司青海盐湖新域资产管理有限公司及孙公司青海百

    货有限责任公司进行的证券投资。

    六、报告期末，公司持有其他公司股权情况。（单位：元）

    证券代码 证券简称 初始投资金额

    占该公司

    股权比例

    期末账面

    值

    报告期损

    益

    报告期所

    有者权益

    变动

    会计核算科

    目

    股份来

    源

    000792 盐湖钾肥 189,641,906.2

    7 30.60% 411,991,16

    3.06

    772,637,7

    80.66

    501,713,85

    1.00

    长期股权投

    资

    初始投

    资

    合计 189,641,906.2

    7 - 411,991,16

    3.06

    772,637,7

    80.66

    501,713,85

    1.00 - -

    除此之外未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    12

    七、 报告期内无公司收购、出售资产情况。

    八、报告期内重大重组事项的简要情况及进程。

    1、公司于2010 年1 月26 日，召开的2010 年第一次临时股东大会以96%以上的比例通

    过了合并方案，并于2010 年1 月27 日披露了《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股

    吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份之方

    案》。

    2、2010 年1 月28 日披露了，《关于青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合

    并青海盐湖工业集团股份有限公司的债权人公告》。

    3、2010 年2 月21 日，青海省国有资产投资管理有限公司收到中国证券监督管理委员

    会100180 号、100181 号《中国证监会行政许可申请材料补正通知书》，中国证监会对其报

    送的《青海盐湖钾肥股份有限公司收购报告书》及《青海盐湖钾肥股份有限公司要约收购义

    务豁免核准》行政许可申请材料提出补正要求，要求补充提供青海盐湖钾肥股份有限公司吸

    收合并申请经并购重组委审核通过的信息披露文件等相关材料。

    4、青海省国有资产投资管理有限公司已于2010 年3 月15 日向中国证监会递交了关于

    申请延期提交补正材料的申请。

    5、根据《上市公司重大资产重组管理办法》等相关规定，公司股票自 2010 年6 月 9 日

    起停牌，2010 年 6 月12 日，中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会召开

    2010 年第20 次工作会议，青海盐湖钾肥股份有限公司新增股份换股吸收合并青海盐湖工业

    集团股份有限公司的重大资产重组方案获得有条件通过。

    6、截止本报告期公司还未拿到中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会的

    批准文件。

    本次合并事宜对报告期的经营成果及财务状况没有影响。

    九、报告期内，公司重大关联交易事项

    经公司2010年2月5日召开的五届董事会第二十次会议及2010年3月4日召开的2009年度

    股东大会审议，表决通过了《关于向关联企业收取矿产资源使用费的议案》，因公司子公司

    青海盐湖发展有限公司、青海盐湖钾肥股份有限公司及其关联企业使用本公司的察尔汗钾镁

    盐矿别勒滩矿区的矿产资源生产氯化钾，本公司2010年向以上公司收取矿产资源使用费，收

    费标准仍按2009年度的收费标准执行，即：每使用60m3卤水（60m3卤水约可生产1吨氯化钾

    或生产10吨光卤石），向本公司支付305元矿产资源使用费，最后结算时按各家公司实际生产

    量的计算，上半年共收取矿产资源使用费301,966,539.5元。

    十、重大合同及其履行情况青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    13

    1、 报告期内本公司没有发生托管、承包、租赁其他公司资产，也没有发生其他企业托

    管、承包、租赁本公司资产的情况。

    2、 重大担保

    截止2010 年6 月30 日，本公司的担保余额为24,180 万元，均为2009 年12 月31 日

    前就存在的，本报告期公司没有增加新的担保。其中9,900 万元系为本公司之孙公司青海水

    泥股份有限公司对青海水泥厂提供的借款担保，为本公司在2002 年12 月31 日收购水泥股份

    时就存在的历史遗留担保。其余14,280 万元的担保为孙公司青海蓝科锂业股份有限公司借款

    提供的担保。

    其中：

    （1）为青海水泥厂在青海省建设银行青海铝厂专业支行借款提供了9,900 万元的担保，

    该项担保在《公司2005 年年度报告》中做了说明，并在2006 年4 月26 日《证券时报》第

    C10 版刊登的《公司关于限期整改有关问题的整改报告》做了披露，该项借款已转入中国东

    方资产管理公司兰州办事处（以下简称：东方资产公司），且东方资产公司已就其中的5000

    万元借款（本息合计94,069,952.23 元）起诉了水泥股份，目前该案一审判决为：青海水泥厂

    于判决生效之日起三十日内向东方管理公司归还本金5000 万元及截止2007 年12 月20 日的

    利息44,069,952.23 元。水泥股份对上述判决中的本金及利息向东方管理公司承担连带清偿责

    任。本公司预计扣除抵押资产价值以外可能承担的连带责任为3,000 万元。

    （2）本公司为孙公司青海蓝科锂业股份有限公司借款14,280 万元提供的担保，担保期

    限为2007 年12 月至2012 年12 月。

    3、报告期内公司没有委托他人进行现金资产管理的事项。

    （1）报告期内没有发生重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、

    租赁公司资产的事项。本公司也无以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其

    他公司资产或其他公司资产托管、承包、租赁本公司资产的事项。

    （2） 报告期内无委托他人进行现金资产管理的情况。

    十一、独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据中国证监会的相关规定，独立董事李春燕、张建祺、林博、王富贵本着认真负责的

    态度，对公司本报告期内关联方资金占用及对外担保情况进行了核查，发表意见如下：

    截止2010年6月30日, 公司与大股东没有资金往来，不存在资金占用的问题，也不存在以

    其他形式或变相影响公司独立性和资金使用的违规情况。

    截止2010年6月30日，公司的担保余额为24180万元，其中9900万元系为本公司之孙公司青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    14

    水泥股份对青海水泥厂提供的担保，系公司2002年收购水泥股份时就存在的历史遗留担保。

    其余14,280万元的担保系本公司为孙公司青海蓝科锂业股份有限公司借款提供的担保。报告

    期公司未有新的担保发生。

    独立董事认为，公司没有损害股东尤其是中小股东的利益。

    独立董事将严格按照《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问

    题的通知》(证监发[56]号以下简称“《通知》”)的要求，依照《中华人民共和国公司法》、

    《中华人民共和国证券法》、《公司章程》和《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》

    等法律法规开展工作，切实维护公司及全体股东的利益。

    十二、报告期内，公司或持有公司股份5％以上（含5％）的股东没有在指定报刊及网站

    上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重大影响的承诺事项。

    十三、有限售条件股东在股权分置改革及公司重组中作出的特别承诺及其履行情况

    （一）股权分置改革的相关承诺

    本公司股权分置改革方案于2008 年3 月11 日实施完毕，公司股东关于股权分置改革的承

    诺情况：

    1、公司控股股东青海省国有资产投资管理有限公司（以下简称“青海国投”）的承诺情

    况：

    （1）青海国投的股份在36 个月后方可转让和上市流通；

    （2）青海国投向登记结算公司申请临时保管追加对价股份，计10,901,869 股股份，该部

    分股份至本公司2010 年年度报告公告后，如未发生需要执行追加对价承诺情形，方可上市流

    通；

    （3）在本公司2010 年年度报告公告前，青海国投不转让所持有的本公司有限售条件的

    流通股股份；

    （4）如未出现需要执行追加对价的情形，青海国投所持本公司有限售条件的流通股股份

    在本公司2010 年年度报告公告后，方可转让和上市流通；

    （5）在本公司股权分置改革实施完成并经历一个完整的会计年度之后的10 个工作日内

    提议启动本公司和盐湖钾肥合并程序，并在股东大会上对该议案投赞成票，在审议该议案的

    股东大会决议公告后，青海国投所持本公司有限售条件的流通股股份方可转让和上市流通。

    上述锁定时间以孰长为准。

    2、股东中国中化股份有限公司（以下简称“中化股份”）的承诺情况：

    （1）中化股份向登记结算公司申请临时保管追加对价股份，计5,281,215 股股份，该部

    分股份至本公司2010 年年度报告公告后，如未发生需要执行追加对价承诺情形，方可上市流青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    15

    通；

    （2）除因执行追加对价而在登记结算公司临时保管的股份外，中化股份持有的其余

    692,371,814 股有限售条件的流通股股份在36 个月内，不得转让和上市流通。

    3、股东中国信达资产管理公司（以下简称“信达公司”）的承诺情况：

    在本次股权分置改革方案实施完毕后，信达公司持有的本公司有限售条件的流通股股份

    在36 个月内，不得转让和上市流通。

    4、股东深圳市兴云信投资管理有限公司（以下简称“深圳兴云信”）的承诺情况：

    （1）深圳兴云信向登记结算公司申请临时保管追加对价股份，计1,703,493 股股份，该

    部分股份至本公司2010 年年度报告公告后，如未发生需要执行追加对价承诺情形，方可上市

    流通；

    （2）除因执行追加对价而在登记结算公司临时保管的股份外，深圳兴云信持有的其余

    223,329,304 股有限售条件的流通股股份，将按照《上市公司股权分置改革管理办法》的相关

    规定履行股份锁定等义务。

    4、股东中国建设银行股份有限公司青海省分行承诺持有的本公司有限售条件的流通股股

    份，将按照《上市公司股权分置改革管理办法》的相关规定履行股份锁定等义务，自股权分

    置改革方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；

    5、股东中国华融资产管理公司承诺持有的本公司有限售条件的流通股股份，将按照《上

    市公司股权分置改革管理办法》的相关规定履行股份锁定等义务，自股权分置改革方案实施

    之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；

    6、其余26 家非流通股股东承诺持有的本公司有限售条件的流通股股份自股权分置改革

    方案实施之日起，在十二个月内不上市交易或者转让；

    （二）关于本公司与盐湖钾肥合并事宜的相关承诺

    因本公司与盐湖钾肥合并事宜的启动，2008 年12 月26 日，本公司公告了《青海盐湖钾

    肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨注销盐湖集团所

    持盐湖钾肥股份之预案》。

    为了使盐湖钾肥吸收合并盐湖集团工作的顺利进行，本公司有限售条件的流通股股东除

    中海恒实业发展有限公司、北京市亿隆实业股份有限公司、上海依蓝计算机科技有限公司、

    上海迈尔路商务有限公司外，均出具了以下不可撤消的承诺：

    （1）深圳兴云信、深圳市禾之禾创业投资有限公司、广州市华美丰收资产管理有限公司、

    王一虹承诺：本公司或本人所持有的盐湖集团的全部股份在2009 年12 月31 日之前不转让及

    上市流通或盐湖钾肥吸收合并盐湖集团方案实施完成前不转让及上市流通，当前述两个条件青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    16

    中任何一个条件成就时，则本公司或本人所持有的盐湖集团的全部股份可以转让及上市流通；

    （2）中国建设银行股份有限公司青海省分行承诺：本公司所持有的盐湖集团的全部股份

    在2009 年12 月31 日之前或盐湖集团与盐湖钾肥合并完成前不转让及上市流通；

    （3）北京兆维电子（集团）有限责任公司承诺：本公司所持有的盐湖集团的全部股份在

    2009 年6 月30 日之前不转让及上市流通；

    （4）其他有限售条件的流通股股东承诺：本公司所持有的盐湖集团的全部股份在盐湖钾

    肥吸收合并盐湖集团方案实施完成前不转让及上市流通。

    根据上述承诺，相关有限售条件的流通股股东所持有的本公司股份上市流通的时间应顺

    延至各自所承诺的时间。

    十四、新聘或解聘董事、监事和高级管理人员情况。

    报告期内，公司增选了一名监事会的成员。具体内容详见本报告第四节——董事、监事、

    高级管理人员情况。

    十五、公司及其董事、监事、高级管理人员、公司主要股东、实际控制人不存在违法违

    规而被证监机关、司法机关或其他行政管理部门处罚的情形。

    十六、其他重要事项

    无其他重要事项

    十七、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况说明

    本报告期无调研、沟通、采访等活动

    十八、报告期内公司其他重要事项披露情况

    公司所有公告均登载在巨潮资讯网：http://www.cninfo.com.cn

    日期 证券时报刊登版面 公告名称及主要内容

    2010/1/6 第B003版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于青海国投不再另

    行提议启动盐湖集团和盐湖

    钾肥合并程序的公告》

    2010/1/8 第A013版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于合并重组方案获

    得相关部门批准的提示公

    告》；《青海盐湖工业集团股青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    17

    份有限公司关于召开２０１

    ０年第一次临时股东大会的

    通知》

    2010/1/14 第C007版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于３％以上股东提

    出临时议案的公告》

    2010/1/20 第B023版 《青海盐湖钾肥股份有限公

    司关于召开２０１０年第一

    次临时股东大会的提示公告》

    2010/1/27 第C012版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司２０１０年第一次临

    时股东大会决议公告》

    2010/1/28 第B011版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于青海盐湖钾肥股

    份有限公司以新增股份换股

    吸收合并青海盐湖工业集团

    股份有限公司的债权人公告》

    2010/2/5 第D015版、第D016版 《青海盐湖工业集团股

    份有限公司2009年度报告摘

    要》；《青海盐湖工业集团股

    份有限公司五届董事会第二

    十次会议决议公告》；《青海

    盐湖工业集团股份有限公司

    五届监事会第十五次会议决青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    18

    议公告》、《青海盐湖工业集

    团股份有限公司关于召开２

    ００９年度股东大会的通知

    公告》《青海盐湖工业集团股

    份有限公司关于向关联企业

    收取矿产资源使用费的关联

    交易公告》

    2010/2/12 第D027版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司限售股份解除限售提

    示性公告》

    2010/3/5 第A002版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司2009年度股东大会决

    议公告》

    2010/3/16 第C007版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于青海省国有资产

    资产投资管理有限公司申请

    延期提交收购报告书及要约

    收购义务豁免补正材料的公

    告》

    2010/4/1 第D010版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于合并重组进展情

    况的公告》

    2010/4/21 第D006版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于2009年度权益分

    派实施公告》青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    19

    2010/4/27 第D060版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司2010年第一季度报告》

    2010/4/28 第D055版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司一季度报告更正公告》

    2010/5/4 第C003版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于合并重组进展情

    况的公告》

    2010/6/1 第B003版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于合并重组进展情

    况的公告》

    2010/6/7 第C003版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司澄清公告》

    2010/6/9 第C007版 《青海盐湖工业集团股份有

    限公司关于中国证监会并购

    重组审核委员会审核公司重

    大资产重组的停牌公告》

    2010/6/18 第C006版 《青海盐湖股份有限公司重

    大资产重组方案获有条件通

    过的公告》

    第七节 财务报告

    一、会计报表

    资产负债表

    编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：元

    期末余额 年初余额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 3,714,003,344.84 1,275,272,605.75 2,932,857,262.91 801,690,238.23

    结算备付金青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    20

    拆出资金

    交易性金融资产 31,878,541.67 31,512,081.12

    应收票据 939,418,252.73 66,800,000.00 3,035,905,232.52 566,563,914.75

    应收账款 235,168,275.27 123,339,142.05 385,226,180.99 70,356,244.06

    预付款项 928,466,100.44 273,358,589.91 640,290,624.10 169,429,884.64

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 47,267,311.44 2,627,031.63

    其他应收款 197,958,554.63 1,425,664,308.36 211,088,096.52 961,350,872.45

    买入返售金融资产

    存货 1,376,139,498.32 9,281,437.94 1,626,744,232.09 20,908,587.68

    一年内到期的非流动资

    产

    其他流动资产

    流动资产合计 7,423,032,567.90 3,220,983,395.45 8,863,623,710.25 2,592,926,773.44

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资 147,443.26 147,443.26 0.00

    长期应收款 0.00

    长期股权投资 95,125,400.00 1,413,866,497.72 95,425,400.00 1,373,866,497.72

    投资性房地产 18,480,904.90 6,321,198.98 18,971,350.00 6,527,325.02

    固定资产 2,886,188,607.45 164,097,945.36 2,796,889,221.94 167,098,018.70

    在建工程 8,412,780,789.50 6,451,776,850.47 7,233,638,772.74 5,568,451,601.62

    工程物资 937,000,957.63 643,151,517.00 867,952,805.96 678,119,552.82

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 693,962,185.45 533,436,905.69 686,562,052.56 548,342,931.55

    开发支出

    商誉 261,102,466.57 261,102,466.57

    长期待摊费用 1,910,633.39 2,423,176.39

    递延所得税资产 139,255,930.06 42,082,731.94 165,225,752.58 48,554,503.29

    其他非流动资产 0.00

    非流动资产合计 13,445,955,318.21 9,254,733,647.16 12,128,338,442.00 8,390,960,430.72

    资产总计 20,868,987,886.11 12,475,717,042.61 20,991,962,152.25 10,983,887,204.16

    流动负债：

    短期借款 409,000,000.00 320,000,000.00 569,000,000.00 470,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 5,000,000.00

    应付账款 1,092,254,097.30 476,266,035.33 972,288,225.39 452,923,670.03

    预收款项 248,612,985.69 984,798.96 1,955,202,713.35 984,798.96

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    21

    应付职工薪酬 47,510,194.95 24,226,517.92 106,946,209.43 41,847,482.56

    应交税费 617,046,362.13 -9,438,847.43 941,173,193.71 35,701,507.33

    应付利息 1,572,697.64 1,572,697.64

    应付股利 585,538,152.67 566,290,531.20 15,306,104.94

    其他应付款 610,108,441.88 283,662,876.34 670,731,852.53 312,755,460.06

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负

    债 1,064,270,000.00 664,270,000.00 624,540,000.00 224,540,000.00

    其他流动负债 0.00

    流动负债合计 4,680,912,932.26 2,326,261,912.32 5,856,760,996.99 1,538,752,918.94

    非流动负债：

    长期借款 4,146,271,627.12 2,949,771,627.12 3,748,500,000.00 2,552,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 205,798,651.53 205,798,651.53 253,517,164.93 253,517,164.93

    专项应付款 191,168,261.77 178,534,051.77 191,168,261.77 178,534,051.77

    预计负债 44,651,770.18 41,700,000.00 5,700,000.00

    递延所得税负债 794,926.21 825,089.49

    其他非流动负债 42,900,000.00 3,000,000.00 23,100,000.00 3,000,000.00

    非流动负债合计 4,631,585,236.81 3,337,104,330.42 4,258,810,516.19 2,992,751,216.70

    负债合计 9,312,498,169.07 5,663,366,242.74 10,115,571,513.18 4,531,504,135.64

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00

    资本公积 2,127,353,539.13 805,166,653.93 2,127,353,539.13 805,166,653.93

    减：库存股

    专项储备 298,735,005.39 5,835,666.79 257,400,560.36 4,472,362.64

    盈余公积 304,603,884.66 304,603,884.66 304,603,884.66 304,603,884.66

    一般风险准备

    未分配利润 2,649,021,259.49 2,629,128,635.49 2,286,175,208.60 2,270,524,208.29

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益

    合计 8,447,329,647.67 6,812,350,799.87 8,043,149,151.75 6,452,383,068.52

    少数股东权益 3,109,160,069.37 2,833,241,487.32

    所有者权益合计 11,556,489,717.04 6,812,350,799.87 10,876,390,639.07 6,452,383,068.52

    负债和所有者权益总计 20,868,987,886.11 12,475,717,042.61 20,991,962,152.25 10,983,887,204.16

    法定代表人：安平绥 总会计师：郑长山 会计主管：孙洪海

    利润表

    编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 3,255,147,146.11 443,542,008.13 2,438,037,593.68 386,554,917.26

    其中：营业收入 3,255,147,146.11 443,542,008.13 2,438,037,593.68 386,554,917.26

    利息收入

    已赚保费青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    22

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 1,773,198,748.49 209,024,119.27 1,061,839,603.34 187,774,012.62

    其中：营业成本 1,014,252,597.59 120,235,478.13 544,050,968.06 102,421,713.82

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备

    金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 211,373,631.39 17,101,016.76 185,215,928.03 14,246,242.03

    销售费用 317,099,331.64 96,054.85 83,371,231.08 67,035.49

    管理费用 163,024,786.75 41,001,761.22 169,625,061.96 45,035,622.02

    财务费用 63,675,296.95 29,519,013.50 50,118,196.54 25,893,525.15

    资产减值损失 3,773,104.17 1,070,794.81 29,458,217.67 109,874.11

    加：公允价值变动收益

    （损失以“-”号填列） -2,916,169.45 2,855,511.65

    投资收益（损失以“-”

    号填列） 257,677.13 763,569,483.41 177,056.61 1,207,704,195.50

    其中：对联营企业

    和合营企业的投资收益

    汇兑收益（损失以“-”

    号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”

    号填列） 1,479,289,905.30 998,087,372.27 1,379,230,558.60 1,406,485,100.14

    加：营业外收入 353,601,638.41 12,919,900.78 380,980,760.41 449,340.29

    减：营业外支出 36,275,908.37 3,319,938.21 8,068,510.82 5,789,723.51

    其中：非流动资产处置

    损失

    四、利润总额（亏损总额以

    “-”号填列） 1,796,615,635.34 1,007,687,334.84 1,752,142,808.19 1,401,144,716.92

    减：所得税费用 269,670,981.15 35,559,715.84 263,207,213.24 29,255,531.87

    五、净利润（净亏损以“-”

    号填列） 1,526,944,654.19 972,127,619.00 1,488,935,594.95 1,371,889,185.05

    归属于母公司所有者

    的净利润 976,369,242.69 972,127,619.00 903,086,774.42 1,371,889,185.05

    少数股东损益 550,575,411.50 585,848,820.53

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.3183 0.3169 0.2944 0.4472

    （二）稀释每股收益 0.3183 0.3169 0.2944 0.4472

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 1,526,944,654.19 972,127,619.00 1,488,935,594.95 1,371,889,185.05

    归属于母公司所有者

    的综合收益总额 976,369,242.69 972,127,619.00 903,086,774.42 1,371,889,185.05

    归属于少数股东的综

    合收益总额 550,575,411.50 585,848,820.53

    法定代表人：安平绥 总会计师：郑长山 会计主管：孙洪海青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    23

    现金流量表

    编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流

    量：

    销售商品、提供劳务收

    到的现金 3,769,840,140.97 582,768,946.17 2,217,236,813.13 147,306,671.65

    客户存款和同业存放

    款项净增加额

    向中央银行借款净增

    加额

    向其他金融机构拆入

    资金净增加额

    收到原保险合同保费

    取得的现金

    收到再保险业务现金

    净额

    保户储金及投资款净

    增加额

    处置交易性金融资产

    净增加额

    收取利息、手续费及佣

    金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加

    额

    收到的税费返还 344,723,889.76 368,178,833.73

    收到其他与经营活动

    有关的现金 87,852,294.09 35,627,153.57 126,721,030.05 50,637,513.12

    经营活动现金流入

    小计 4,202,416,324.82 618,396,099.74 2,712,136,676.91 197,944,184.77

    购买商品、接受劳务支

    付的现金 833,657,401.90 121,668,577.44 609,012,604.51 65,217,899.18

    客户贷款及垫款净增

    加额

    存放中央银行和同业

    款项净增加额

    支付原保险合同赔付

    款项的现金

    支付利息、手续费及佣

    金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职

    工支付的现金 250,813,980.51 84,046,030.75 237,984,221.43 87,968,015.44

    支付的各项税费 1,124,271,601.12 55,846,174.74 720,339,118.09 38,610,632.71

    支付其他与经营活动

    有关的现金 109,913,864.72 93,626,437.86 43,020,219.35 78,679,823.24

    经营活动现金流出2,318,656,848.25 355,187,220.79 1,610,356,163.38 270,476,370.57青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    24

    小计

    经营活动产生的

    现金流量净额 1,883,759,476.57 263,208,878.95 1,101,780,513.53 -72,532,185.80

    二、投资活动产生的现金流

    量：

    收回投资收到的现金 124,710.00

    取得投资收益收到的

    现金 257,677.13 718,929,203.60 206,403.89 842,080,666.01

    处置固定资产、无形资

    产和其他长期资产收回的

    现金净额

    9,184,899.16 7,751,170.00 95,812.00

    处置子公司及其他营

    业单位收到的现金净额

    收到其他与投资活动

    有关的现金 69,212,487.30 30,313,240.95 41,898,598.96 17,651,121.76

    投资活动现金流入

    小计 78,779,773.59 756,993,614.55 42,200,814.85 859,731,787.77

    购建固定资产、无形资

    产和其他长期资产支付的

    现金

    1,429,889,551.18 944,140,025.23 1,050,444,763.80 836,762,945.87

    投资支付的现金 3,407,340.00 140,000,000.00 190,200,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营

    业单位支付的现金净额

    支付其他与投资活动

    有关的现金 54,069,542.48 38,511,150.56 78,460,913.41 55,457,722.55

    投资活动现金流出

    小计 1,487,366,433.66 1,122,651,175.79 1,128,905,677.21 1,082,420,668.42

    投资活动产生的

    现金流量净额 -1,408,586,660.07 -365,657,561.24 -1,086,704,862.36 -222,688,880.65

    三、筹资活动产生的现金

    流量：

    吸收投资收到的现金 60,000,000.00

    其中：子公司吸收少数

    股东投资收到的现金 60,000,000.00

    取得借款收到的现金 1,204,571,627.12 1,197,771,627.12 428,800,000.00 400,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动

    有关的现金

    筹资活动现金流入

    小计 1,204,571,627.12 1,197,771,627.12 488,800,000.00 400,000,000.00

    偿还债务支付的现金 466,800,000.00 450,000,000.00 560,650,000.00 523,400,000.00

    分配股利、利润或偿付

    利息支付的现金 431,215,534.16 171,740,577.31 767,131,226.65 65,783,706.73

    其中：子公司支付给少

    数股东的股利、利润

    支付其他与筹资活动

    有关的现金 582,827.53 1,800,574.14

    筹资活动现金流出

    小计 898,598,361.69 621,740,577.31 1,329,581,800.79 589,183,706.73青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    25

    筹资活动产生的

    现金流量净额 305,973,265.43 576,031,049.81 -840,781,800.79 -189,183,706.73

    四、汇率变动对现金及现金

    等价物的影响

    五、现金及现金等价物净增

    加额 781,146,081.93 473,582,367.52 -825,706,149.62 -484,404,773.18

    加：期初现金及现金等

    价物余额 2,932,857,262.91 801,690,238.23 3,665,319,925.50 1,378,284,511.46

    六、期末现金及现金等价物

    余额 3,714,003,344.84 1,275,272,605.75 2,839,613,775.88 893,879,738.28

    法定代表人：安平绥 总会计师：郑长山 会计主管：孙洪海青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    26

    合并所有者权益变动表

    编制单位：青海盐湖工业集团股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    本期金额 上年金额

    归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益

    项目 实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    其他

    少数股

    东权益

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,127,3

    53,539.

    13

    257,40

    0,560.3

    6

    304,60

    3,884.6

    6

    2,286,1

    75,208.

    60

    2,833,2

    41,487.

    32

    10,876,

    390,63

    9.07

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,125,8

    69,035.

    25

    166,31

    4,479.5

    7

    139,74

    5,823.6

    7

    989,97

    4,625.4

    4

    2,814,0

    74,250.

    26

    9,303,5

    94,173.

    19

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,127,3

    53,539.

    13

    257,40

    0,560.3

    6

    304,60

    3,884.6

    6

    2,286,1

    75,208.

    60

    2,833,2

    41,487.

    32

    10,876,

    390,63

    9.07

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,125,8

    69,035.

    25

    166,31

    4,479.5

    7

    139,74

    5,823.6

    7

    989,97

    4,625.4

    4

    2,814,0

    74,250.

    26

    9,303,5

    94,173.

    19

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列）

    41,334,

    445.03

    362,84

    6,050.8

    9

    275,91

    8,582.0

    5

    680,09

    9,077.9

    7

    1,484,5

    03.88

    91,086,

    080.79

    164,85

    8,060.9

    9

    1,296,2

    00,583.

    16

    19,167,

    237.06

    1,572,7

    96,465.

    88

    （一）净利润

    976,36

    9,242.6

    9

    550,57

    5,411.5

    0

    1,526,9

    44,654.

    19

    1,461,0

    58,644.

    15

    949,89

    1,593.2

    5

    2,410,9

    50,237.

    40

    （二）其他综合收益

    1,484,5

    03.88

    1,484,5

    03.88青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    27

    上述（一）和（二）小计

    976,36

    9,242.6

    9

    550,57

    5,411.5

    0

    1,526,9

    44,654.

    19

    1,484,5

    03.88

    1,461,0

    58,644.

    15

    949,89

    1,593.2

    5

    2,412,4

    34,741.

    28

    （三）所有者投入和减少

    资本

    54,437,

    107.98

    54,437,

    107.98

    1．所有者投入资本

    68,000,

    000.00

    68,000,

    000.00

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    -13,562

    ,892.02

    -13,562

    ,892.02

    （四）利润分配

    -613,52

    3,191.8

    0

    -274,65

    6,829.4

    5

    -888,18

    0,021.2

    5

    164,85

    8,060.9

    9

    -164,85

    8,060.9

    9

    -985,16

    1,464.1

    7

    -985,16

    1,464.1

    7

    1．提取盈余公积

    164,85

    8,060.9

    9

    -164,85

    8,060.9

    9

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    -613,52

    3,191.8

    0

    -274,65

    6,829.4

    5

    -888,18

    0,021.2

    5

    -985,16

    1,464.1

    7

    -985,16

    1,464.1

    7

    4．其他

    （五）所有者权益内部结

    转

    1．资本公积转增资本（或

    股本）青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    28

    2．盈余公积转增资本（或

    股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    41,334,

    445.03

    41,334,

    445.03

    91,086,

    080.79

    91,086,

    080.79

    1．本期提取

    74,918,

    251.00

    74,918,

    251.00

    160,77

    2,839.1

    2

    160,77

    2,839.1

    2

    2．本期使用

    33,583,

    805.97

    33,583,

    805.97

    69,686,

    758.33

    69,686,

    758.33

    四、本期期末余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,127,3

    53,539.

    13

    298,73

    5,005.3

    9

    304,60

    3,884.6

    6

    2,649,0

    21,259.

    49

    3,109,1

    60,069.

    37

    11,556,

    489,71

    7.04

    3,067,6

    15,959.

    00

    2,127,3

    53,539.

    13

    257,40

    0,560.3

    6

    304,60

    3,884.6

    6

    2,286,1

    75,208.

    60

    2,833,2

    41,487.

    32

    10,876,

    390,63

    9.07

    法定代表人：安平绥 总会计师：郑长山 会计主管：孙洪海青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    29

    母公司所有者权益变动表

    本期金额 上年金额

    项目

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    实收资

    本（或

    股本）

    资本公

    积

    减：库

    存股

    专项储

    备

    盈余公

    积

    一般风

    险准备

    未分配

    利润

    所有者

    权益合

    计

    一、上年年末余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    805,166

    ,653.93

    4,472,3

    62.64

    304,603

    ,884.66

    2,270,5

    24,208.

    29

    6,452,3

    83,068.

    52

    3,067,6

    15,959.

    00

    811,635

    ,366.85

    1,149,0

    99.01

    139,209

    ,929.52

    781,978

    ,612.01

    4,801,5

    88,966.

    39

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    535,894

    .15

    4,823,0

    47.37

    5,358,9

    41.52

    其他

    二、本年年初余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    805,166

    ,653.93

    4,472,3

    62.64

    304,603

    ,884.66

    2,270,5

    24,208.

    29

    6,452,3

    83,068.

    52

    3,067,6

    15,959.

    00

    811,635

    ,366.85

    1,149,0

    99.01

    139,745

    ,823.67

    786,801

    ,659.38

    4,806,9

    47,907.

    91

    三、本年增减变动金额

    （减少以“-”号填列）

    1,363,3

    04.15

    358,604

    ,427.20

    359,967

    ,731.35

    -6,468,7

    12.92

    3,323,2

    63.63

    164,858

    ,060.99

    1,483,7

    22,548.

    91

    1,645,4

    35,160.

    61

    （一）净利润

    972,127

    ,619.00

    972,127

    ,619.00

    1,648,5

    80,609.

    90

    1,648,5

    80,609.

    90

    （二）其他综合收益

    -6,468,7

    12.92

    -6,468,7

    12.92

    上述（一）和（二）

    小计

    972,127

    ,619.00

    972,127

    ,619.00

    -6,468,7

    12.92

    1,648,5

    80,609.

    90

    1,642,11

    1,896.9

    8青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    30

    （三）所有者投入和

    减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所

    有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    -613,52

    3,191.8

    0

    -613,52

    3,191.8

    0

    164,858

    ,060.99

    -164,85

    8,060.9

    9

    1．提取盈余公积

    164,858

    ,060.99

    -164,85

    8,060.9

    9

    2．提取一般风险准

    备

    3．对所有者（或股

    东）的分配

    -613,52

    3,191.8

    0

    -613,52

    3,191.8

    0

    4．其他

    （五）所有者权益内

    部结转

    1．资本公积转增资

    本（或股本）

    2．盈余公积转增资

    本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏

    损

    4．其他

    （六）专项储备 1,363,3 1,363,3 3,323,2 3,323,2青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全文

    31

    04.15 04.15 63.63 63.63

    1．本期提取

    1,538,0

    04.15

    1,538,0

    04.15

    4,070,6

    06.02

    4,070,6

    06.02

    2．本期使用

    174,700

    .00

    174,700

    .00

    747,342

    .39

    747,342

    .39

    四、本期期末余额

    3,067,6

    15,959.

    00

    805,166

    ,653.93

    5,835,6

    66.79

    304,603

    ,884.66

    2,629,1

    28,635.

    49

    6,812,3

    50,799.

    87

    3,067,6

    15,959.

    00

    805,166

    ,653.93

    4,472,3

    62.64

    304,603

    ,884.66

    2,270,5

    24,208.

    29

    6,452,3

    83,068.

    52

    法定代表人：安平绥 总会计师：郑长山 会计主管：孙洪海青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 30 -

    二、会计报表附注

    青海盐湖工业集团股份有限公司

    财 务 报 表 附 注

    2010 年1-6 月

    一、公司基本情况

    青海盐湖工业集团股份有限公司（以下简称“本公司”），原名青海数码网络投资(集团)

    股份有限公司，是经青海省经济体制改革办公室以青体改[1994]第22 号文批准筹建，在对

    原青海省百货公司股份制改组的基础上，联合深圳蛇口天通实业有限公司、海南海虹企业

    股份有限公司、珠海神驰实业股份有限公司、北京天龙股份有限公司、北京亿隆实业股份

    有限公司、深圳南油物业股份有限公司、工行青海信托投资股份有限公司、建设银行青海

    省投资公司共同发起，经1995 年1 月23 日公开募集社会公众股后，于1995 年2 月17 日

    设立股份有限公司。公司股票于1995 年3 月3 日在深交所上市交易。2007 年12 月16 日本

    公司2007 年第二次临时股东大会决议通过青海数码网络投资（集团）股份有限公司更名为

    青海盐湖工业集团股份有限公司，更名后本公司取得青海省工商行政管理局颁发的企业法

    人营业执照，营业执照注册号：630000100005117；法定代表人：安平绥；注册资本：人民

    币306,761.60 万元；公司住所：青海省格尔木市黄河路28 号；本公司的经营范围：氯化钾、

    硫酸钾、金属镁、氯化镁、氧化镁、氢氧化镁、PVC、合成氨、尿素、氯化铵、氯化锂、碳

    酸锂、钠浮选剂、ADC 发泡剂、乌烙托品以及塑料编织品的制造和销售；建设监理，设备

    安装工程施工（不含特种设备），出口自产的化学品（不含危险化学品），进口本公司生产、

    科研所需要的原材料、机电设备、仪器仪表及零配件；房地产开发，酒店和物业管理；百

    货、针纺织品、五金交电、化工产品（不含危险化学品）、日用杂货、仓储、计算机系统工

    程建设、软件开发、硬件销售、维护、计算机耗材销售、技术培训、有色金属、建材、钢

    材的销售、房屋租赁。公司营业期限：1995 年2 月17 日至2024 年2 月17 日。

    股本变动情况：

    2000 年3 月，深圳友缘受让青海省国资委持有的本公司29.68%的股权，成为本公司控

    股股东。2000 年6 月19 日,本公司更名为“青海数码网络投资（集团）股份有限公司”。

    根据2008 年1 月23 日中国证券监督管理委员会以证监许可[2008]127 号《关于核准青

    海数码网络投资（集团）股份有限公司以新增股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公

    司暨注销青海盐湖工业（集团）有限公司受让股份的通知》，批准本公司定向增发

    2,975,730,224 股股份吸收合并青海盐湖工业（集团）有限公司（以下简称“原盐湖集团”），

    同时注销原盐湖集团受让本公司106,267,687 股股份。根据本公司与原盐湖集团签订的重组

    协议，原盐湖集团2008 年1-2 月支付了相应重组价款，完全解决了大股东占用资金及违规青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 31 -

    担保问题。原盐湖集团支付重组款后，深圳友缘将持有5,880.26 万股（占公司总股本的

    29.68%）、上海丹阳商务咨询有限公司持有3,486.50 万股（占公司总股本的17.59%）和青海

    省国有资产管理局持有的1,260.00 万股（占公司总股本的6.36%）转让给原盐湖集团，转让

    后原盐湖集团控制或享有的本公司10,626.76 万股股份，占本公司总股本的53.63%。本公司

    已于2008 年2 月1 日完成吸收合并原盐湖集团的工作，2008 年2 月1 日中国证券登记结算

    有限责任公司深圳分公司办理完毕原盐湖集团受让106,267,687 股股份的过户登记手续，并

    于2008 年2 月25 日由北京五联方圆会计师事务所有限公司青海分所以五联方圆青验字

    [2008]004 号验资报告对本公司吸收合并原盐湖集团增加的注册资本及实收资本

    2,975,730,224.00 元进行了验证，增资后，本公司的注册资本为3,067,615,959.00 元。

    本公司设总经理办公室、证券部、财务部、结算中心、技术中心等职能管理部门和采

    矿分公司、综合开发分公司、化工分公司等生产单位。

    本公司2010 年1-6 月财务报告已于2010 年8 月23 日经本公司第五届董事会第二十二

    次会议批准。按照有关法律、行政法规等规定，本公司股东大会或其他方面有权对报出的

    财务报告进行修改。

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照企业会计准则的规定进

    行确认、计量和编制财务报表。

    2、遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状

    况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。

    3、会计期间

    本公司以公历年度为会计期间，即每年从1 月1 日起至12 月31 日止。

    4、记账本位币

    本公司采用人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    ⑴同一控制下的企业合并

    参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性

    的，为同一控制下的企业合并。通常情况下，同一控制下的企业合并是指发生在同一企业

    集团内部企业之间的合并，除此之外，一般不作为同一控制下的企业合并。

    本公司作为合并方在企业合并中取得的资产、负债，按照合并日在被合并方的账面价

    值计量。同一控制下的控股合并形成的长期股权投资，本公司以合并日应享有被合并方账

    面所有者权益的份额作为形成长期股权投资的初始投资成本，相关会计处理见长期股权投

    资；同一控制下的吸收合并取得的资产、负债，本公司按照相关资产、负债在被合并方的青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 32 -

    原账面价值入账。本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份

    面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    本公司作为合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括支付的审计费用、

    评估费用、法律服务费等，于发生时计入当期损益。

    为企业合并发行的债券或承担其他债务支付的手续费、佣金等，计入所发行债券及其

    他债务的初始计量金额。企业合并中发行权益性证券发生的手续费、佣金等费用，应当抵

    减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。

    同一控制下的控股合并形成母子关系的，母公司在合并日编制合并财务报表，包括合

    并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。

    合并资产负债表，以被合并方有关资产、负债的账面价值并入合并财务报表，合并方与

    被合并方在合并日及以前期间发生的交易，作为内部交易，按照“合并财务报表”有关原

    则进行抵消；合并利润表和现金流量表，包含合并方及被合并方自合并当期期初至合并日

    实现的净利润和产生的现金流量，涉及双方在当期发生的交易及内部交易产生的现金流量，

    按照合并财务报表的有关原则进行抵消。

    ⑵非同一控制下的企业合并

    参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的

    企业合并。

    确定企业合并成本：企业合并成本包括购买方为进行企业合并支付的现金或非现金资

    产、发行或承担的债务、发行的权益性证券等在购买日的公允价值以及企业合并中发生的

    各项直接相关费用之和。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交

    易成本之和。

    非同一控制下的控股合并取得的长期股权投资，本公司以购买日确定的企业合并成本

    （不包括应自被投资单位收取的现金股利和利润），作为对被购买方长期股权投资的初始投

    资成本；非同一控制下的吸收合并取得的符合确认条件的各项可辨认资产、负债，本公司

    在购买日按照公允价值确认为本公司的资产和负债。本公司以非货币资产为对价取得被购

    买方的控制权或各项可辨认资产、负债的，有关非货币资产在购买日的公允价值与其账面

    价值的差额，作为资产的处置损益，计入合并当期的利润表。

    非同一控制下的企业合并中，企业合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产

    公允价值份额的差额，确认为商誉；在吸收合并情况下，该差额在母公司个别财务报表中

    确认为商誉；在控股合并情况下，该差额在合并财务报表中列示为商誉。

    企业合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，本公司

    计入合并当期损益（营业外收入）。在吸收合并情况下，该差额计入合并当期母公司个别利

    润表；在控股合并情况下，该差额计入合并当期的合并利润表。

    6、合并财务报表的编制方法青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 33 -

    ⑴合并财务报表的合并范围

    本公司以控制为基础确定财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合

    并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司和纳入合并范围的子公司的个别财务报表

    为依据，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，抵消内部交易对

    合并财务报表的影响后编制。合并时对内部权益性投资与子公司所有者权益、内部投资收

    益与子公司利润分配、内部交易事项（包括母公司和纳入合并范围的子公司与联营企业及

    合营企业之间的未实现内部交易损益）、内部债权债务进行抵销。

    ⑵母公司与子公司采用的会计政策和会计期间不一致的处理方法。

    本公司在编制合并财务报表时，如果子公司所采用的会计政策、会计期间与母公司不

    一致的，即按照母公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整；或者要

    求子公司按照母公司的会计政策和会计期间另行编制财务报表。

    7、现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时，将同时具备期限短（从购买日起三个月内到期）、流动性

    强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小等四个条件的投资确定为现金等价物；

    权益性投资不作为现金等价物。

    8、 外币业务和外币报表折算

    ⑴ 外币交易折算汇率的确定及其会计处理方法

    外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率，将外币金额折算为

    记账本位币金额；收到投资者以外币投入的资本，采用交易日即期汇率折算。在资产负债

    表日，视下列情况进行处理：

    ①外币货币性项目：采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初

    始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入财务费用。

    ②以历史成本计量的外币非货币性项目：按交易发生日的即期汇率折算，在资产负债

    表日不改变其记账本位币金额。

    ③以公允价值计量的外币非货币性项目：按公允价值确定日的即期汇率折算。折算后

    的记账本位币金额与原账面记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损

    益。如属于可供出售外币非货币性项目，形成的汇兑差额，计入资本公积。

    ⑵ 资产负债表日外币项目的折算方法及外币报表折算的会计处理

    资产负债表日外币项目的折算方法：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表

    日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇

    率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。

    ⑶ 外币报表折算差额，在编制合并财务报表时，在合并资产负债表中所有者权益项

    目下单独作为“外币报表折算差额”项目列示。

    9、 金融工具青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 34 -

    ⑴ 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    ① 金融工具的分类：金融工具是指形成一个企业的金融资产、并形成其他单位的金

    融负债或权益工具的合同。包括：金融资产、金融负债和权益工具。

    本公司金融资产和金融负债划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

    或金融负债、持有至到期投资、应收款项和可供出售金融资产四类。

    ② 金融工具的确认依据和计量方法

    A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债

    确认依据

    此类金融资产或金融负债可进一步分为交易性金融资产或金融负债、直接指定为以公

    允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。交易性金融资产或金融负债，

    主要指企业为了近期内出售而持有的股票、债券、基金以及不作为有效套期工具的衍生工

    具或近期内回购而承担的金融负债；直接指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金

    融资产或金融负债，主要是指企业基于风险管理，战略投资需要等所作的指定。

    计量方法：

    以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，取得时以公允价值（扣

    除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领取的债券利息）作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，资产负债表日将公允价值变动计入

    当期损益。

    处置时，公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动

    损益。

    B、 持有至到期投资

    确认依据：指本公司购入的到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意

    图和能力持有至到期的固定利率国债、浮动利率公司债券等非衍生金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费

    用之和作为初始确认金额。

    持有期间按照摊余成本计量，采用实际利率法（如实际利率与票面利率差别较小的，按

    票面利率）计算确认利息收入，计入投资收益。实际利率在取得时确定，在该预期存续期

    间或适用的更短期间内保持不变。

    处置时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。

    若本公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大金额是指相对该

    类投资出售或重分类前的总金额而言），则本公司将该类投资的剩余部分重分类为可供出售

    金融资产，且在本会计期间及以后两个完整的会计年度内不再将该金融资产划分为持有至

    到期投资，但下列情况除外：出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日较近（如到

    期前三个月内），市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响；根据合同约定的定期青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 35 -

    偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类；出

    售或重分类是由于本公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。

    C、应收款项

    确认依据：公司对外销售商品或提供劳务形成的应收账款等债权，按从购货方应收的合

    同或协议价款作为初始确认金额。

    计量方法：持有期间采用实际利率法，按摊余成本计量。

    收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    D、可供出售金融资产

    确认依据：指本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持

    有至到期投资、应收款项的金融资产。

    计量方法：取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未

    领取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。

    持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益。资产负债表日将公允价值变动计

    入资本公积（其他资本公积）。

    处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同时，将

    原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资损益。

    ⑵ 金融资产转移的确认依据和计量方法

    ① 金融资产转移的确认依据：本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬

    转移给转入方，或即没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放

    弃了对该金融资产控制的，终止对该金融资产的确认。

    ② 金融资产转移的计量方法

    A、整体转移满足终止确认条件时的计量：金融资产整体转移满足终止确认条件的，将

    下列两项的差额计入当期损益。

    所转移金融资产的账面价值；

    因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。

    B、部分转移满足终止确认条件时的计量：金融资产部分转移满足终止确认条件的，将

    所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相

    对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益。

    终止确认部分的账面价值；

    终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确

    认部分的金额之和。

    C、金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，将所收到的对价确认

    为一项金融负债。

    D、对于采用继续涉入方式的金融资产转移，本公司按照继续涉入所转移金融资产的程青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 36 -

    度确认一项金融资产，同时确认一项金融负债。

    ⑶ 金融负债终止确认条件

    本公司在金融负债的现实义务全部或部分已经解除时终止确认该金融负债或其一部

    分。

    ⑷ 金融资产和金融负债的公允价值确定方法

    ① 存在活跃市场的金融资产或金融负债，用活跃市场中的报价来确定公允价值；

    ② 金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。

    ⑸ 金融资产（不含应收款项）减值测试方法

    本公司在资产负债表日对金融资产（不含应收款项）的账面价值进行检查，有客观证

    据表明发生减值的，计提减值准备。

    ① 持有至到期投资：根据账面价值与预计未来现金流量的现值之间的差额计算确认

    减值损失。具体比照应收款项减值损失计量方法处理。

    ② 可供出售金融资产：有客观证据表明可供出售金融资产公允价值发生较大幅度下

    降，并预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确

    认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，应当将原直接计入所有

    者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。该转出的累积损失，等

    于可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已

    计入损益的减值损失后的余额。

    对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升且客观

    上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。

    可供出售权益工具投资发生的减值损失，在该权益工具价值回升时，通过权益转回，不通

    过损益转回。

    表明金融资产发生减值的客观证据，是指在该金融资产初始确认后实际发生的，对该

    金融资产的预计未来现金流量有影响，且本公司能够对该影响进行可靠计量的事项。

    10、应收款项

    ⑴ 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的确认标准

    单项金额重大是指款项余额在300 万元（含300 万元）以

    上的应收款项。

    单项金额重大的应收款项

    坏账准备的计提方法

    本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如

    有客观证据表明其已发生减值，确认减值损失，计提坏账准备。

    ⑵ 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认依

    据、计提方法：

    其他不重大是指账龄在2 年以内、单项金额在300 万元以下的应收款项，没有将其划分为单项

    金额重大和其他不重大两类的应收款项，则将其作为单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 37 -

    合风险较大的应收款项。

    信用风险特征组合的确认

    依据

    本公司对单项金额不重大的应收款项，以及单项金额重

    大、但经单独测试后未发生减值的应收款项，以账龄为类似信

    用风险特征，根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分的

    信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信

    用风险特征组合及坏账准备计提比例，计提坏账准备。

    ⑶ 账龄分析法：

    账 龄 计提比例

    1 年以内（含1 年） 1%

    1-2 年 5%

    2-3 年 9%

    3-4 年 30%

    4-5 年 50%

    5 年以上 100%

    11、存货

    ⑴ 存货的分类

    本公司存货分为：原材料、低值易耗品、包装物、在产品、产成品。

    ⑵ 发出存货的计价方法

    原材料、产成品发出时按加权平均法计价。

    ⑶ 存货可变现净值的确认依据及存货跌价准备的计提方法

    本公司于资产负债表日对存货进行全面清查，按存货成本与可变现净值孰低提取或调

    整存货跌价准备。

    产成品、用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该

    存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。

    需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减

    去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净

    值。

    为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为计算基础，

    若持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为

    计算基础；没有销售合同约定的存货（不包括用于出售的材料），其可变现净值以一般销售

    价格（即市场销售价格）作为计算基础；用于出售的材料等通常以市场价格作为其可变现

    净值的计算基础。

    资产负债表日通常按照单个存货项目计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的

    存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 38 -

    相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，合并计提存货跌价准备。

    以前减记存货价值的影响因素已经消失，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货

    跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

    ⑷ 存货的盘存制度

    存货盘存制度为永续盘存制。

    ⑸ 低值易耗品和包装物的摊销方法

    领用时采用一次摊销法摊销。

    12、长期股权投资

    ⑴ 初始投资成本确定

    ① 同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对同一控制下企业合并采用权益结合法确定企业合并成本。

    本公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并

    对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始

    投资成本。长期股权投资的初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产或承担债务账

    面价值以及所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本

    公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，

    包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。

    同一控制下企业合并形成的长期股权投资，如子公司按照改制时确定的资产、负债评

    估价值调整账面价值的，本公司应当按照取得子公司经评估确认净资产的份额作为长期股

    权投资的成本，该成本与支付对价账面价值的差额调整所有者权益。

    ② 非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资

    本公司对非同一控制下的控股合并采用购买法确定企业合并成本，并按照确定的企业

    合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。企业合并成本包括购买日为取得对被购买方

    的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值以及为进行

    企业合并发生的各项直接相关费用之和。通过多次交易分步实现的企业合并，其企业合并

    成本为每一单项交易的成本之和。采用吸收合并时，企业合并成本大于合并中取得的被购

    买方可辨认净资产公允价值份额的差额，在个别财务报表中确认为商誉；采用控股合并时，

    合并成本大于在合并中取得的各项可辨认资产、负债公允价值份额的差额，在编制合并财

    务报表时确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的

    差额，计入合并当期损益。

    ③ 其他方式取得的长期股权投资

    以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照所发行权益性证券的公允价值（不包括

    自被投资单位收取的已宣告但未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

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    投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但

    合同或协议约定的价值不公允的除外。

    在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的

    前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始

    投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币

    性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投

    资成本。

    通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

    ⑵ 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法

    进行调整。

    对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。按权益法

    核算长期股权投资时：

    ① 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价

    值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资

    时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整

    长期股权投资的成本。

    ② 取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，

    确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产的公允价值为基础，按照本

    公司的会计政策及会计期间，并抵消与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损

    益按照持股比例计算归属于本公司的部分（但未实现内部交易损失属于资产减值损失的，

    应全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    ③ 确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对

    被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但合同或协议约定负有承担额外损失义务的

    除外。

    ④ 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应冲减长期股权投资

    的账面价值。

    ⑤ 对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，

    本公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加

    或减少资本公积。

    ⑶ 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 40 -

    ① 共同控制的判断依据：

    共同控制是指，按照合同约定对某项经济活动共有的控制。一般在合营企业设立时，

    合营各方在投资合同或协议中约定在所设立合营企业的重要财务和生产经营决策制定过程

    中，必须由合营各方均同意才能通过。在确定是否构成共同控制时，一般以以下三种情况

    作为确定基础：

    A、 任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动。

    B、 涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营方一致同意。

    C、 各合营方可能通过合同或协议的形式任命其中的一个合营方对合营企业的日常活

    动进行管理。但其必须在各合营方已经一致同意的财务和经营政策范围内行使管理权。

    ② 重大影响的判断依据：

    重大影响是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权利，但并不能够控制或者

    与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定是否构成重大影响时，一般以以下五种情

    况作为判断依据：

    A、 在被投资单位的董事会或类似权利机构中派有代表。

    B、 参与被投资单位的政策制定过程，包括股利分配政策等的制定。

    C、 与被投资单位之间发生重要交易，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产

    经营决策。

    D、 向被投资单位派出管理人员。

    E、 向被投资单位提供关键技术。

    ⑷ 减值测试方法及减值准备计提方法

    ① 本公司于资产负债表日对子公司长期股权投资、对合营企业长期股权投资、对联

    营企业长期股权投资估计其可收回金额，可收回金额低于账面价值的，确认减值损失。可

    收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者

    确定。对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能

    可靠计量的长期股权投资，发生减值时将其账面价值与按类似金融资产当时市场收益率对

    未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失。减值损失计入当期损益，同时

    计提长期股权投资减值准备。

    长期股权投资减值准备一经确认，不再转回。

    ② 商誉减值准备

    因企业合并形成的商誉，本公司于每年年度终了进行减值测试，并根据测试情况确定

    是否计提减值准备。商誉减值准备一经确认，不再转回。

    13、投资性房地产

    ⑴ 折旧或摊销方法：按照成本模式进行计量的投资性房地产，本公司采用与固定资

    产、无形资产相同或同类的折旧政策或摊销方法。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 41 -

    ⑵ 减值准备计提依据：资产负债表日，对存在减值迹象的投资性房地产进行减值测

    试，估计其可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将投资性房地产的账面价值减记

    至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。减值准备一经

    计提，在以后会计期间不予转回。

    14、 固定资产

    ⑴ 固定资产的确认条件

    固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理，使用寿命超过一个会计年度

    而持有的有形资产。固定资产在满足下列条件时予以确认：

    ① 与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；

    ② 该固定资产的成本能够可靠地计量。

    固定资产发生的修理费用，符合规定的固定资产确认条件的计入固定资产成本；不符

    合规定的固定资产确认条件的在发生时直接计入当期成本、费用。

    ⑵ 各类固定资产的折旧方法

    固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别，预计使用年限和预计净残值率确定

    固定资产折旧率，在取得固定资产的次月按月计提折旧（已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独

    计价入账的土地除外）。各类固定资产折旧年限和年折旧率如下：

    类 别 折旧年限（年） 残值率(%) 年折旧率(%)

    房屋建筑物 20－35 3 2.77-4.85

    机器设备 15 3 6.47

    专用设备 15-20 3 4.85-6.47

    仪器仪表 12 3 8.08

    运输设备 10 3 9.70

    电子设备 5 3 19.40

    其他设备 5-10 3 9.70-19.40

    ⑶ 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的固定资产进行减值测试，估计其可收回金额，

    若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当

    期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去处置费用后的

    净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。本公司原则上按单项资产为基础估计可

    收回金额，若难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该项资产所属的资产组为基础

    确定资产组可收回金额。减值准备一经计提，在以后会计期间不予转回。

    ⑷ 融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    计价依据：符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：

    ① 在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 42 -

    ② 承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远远低于行使选择权

    时租赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。

    ③ 即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

    ④ 承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公

    允价值。

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

    计价方法：融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资

    产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内按上项“（2）固定资产折旧方法计提折旧”；无法

    合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两

    者中较短的期间内按上项“（2）固定资产折旧方法”计提折旧。

    ⑸ 其他说明

    符合资本化条件的固定资产装修费用：在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者

    中较短的期间内，采用年限平均法单独计提折旧。

    15、 在建工程

    ⑴在建工程核算方法

    本公司在建工程按实际成本计量，按立项项目分类核算。

    ⑵在建工程结转为固定资产的时点

    在建工程达到预定可使用状态时，按实际发生的全部支出转入固定资产核算。若在建

    工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根

    据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资

    产折旧政策计提固定资产折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，

    但不调整原已计提的折旧额。

    上述“达到预定可使用状态”，是指固定资产已达到本公司预定的可使用状态。当存

    在下列情况之一时，则认为所购建的固定资产已达到预定可使用状态：

    ① 固定资产的实体建造(包括安装)工作已经全部完成或者实质上已经全部完成；

    ② 已经过试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或者能够稳定地生产

    出合格产品时，或者试运行结果表明能够正常运转或营业时；

    ③ 该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；

    ④ 所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求相符或基本相

    符，即使有极个别地方与设计或合同要求不相符，也不足以影响其正常使用。

    ⑶ 在建工程减值准备

    本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程按单项工程进行减值测试，估计其

    可收回金额，若可收回金额低于账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 43 -

    的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。可收回金额按资产的公允价值减去

    处置费用后的净额与资产未来现金流量现值之间的较高者确定。减值准备一经计提，在以

    后会计期间不予转回。

    16、 借款费用

    ⑴借款费用资本化的确认原则

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定

    可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇

    兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产

    的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用在发生时根据其发生额确认为费用，

    计入当期损益。

    借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支

    付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    当符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超

    过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使

    用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

    ⑵ 借款费用资本化期间

    为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或

    者可销售状态前发生的，计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后

    发生的，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、

    且中断时间连续超过3 个月的，借款费用暂停资本化。当购建或者生产符合资本化条件的

    资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

    ⑶ 借款费用资本化金额的确定方法

    专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂

    时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到

    预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

    根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资

    本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率

    计算确定。

    借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价

    金额，调整每期利息金额。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 44 -

    在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合

    资本化条件的资产成本。

    17、 无形资产

    ⑴ 无形资产的初始计量

    本公司无形资产按照实际成本进行初始计量。

    购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的

    成本为购买价款的现值。

    通过债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其

    入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入

    当期损益；在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠

    计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产通常以换出资产的公允价值为基础确定

    其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货

    币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不

    确认损益。

    ⑵ 无形资产的后续计量

    ① 无形资产的使用寿命

    本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命如为有限的，本公

    司估计该使用寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量，无法预见无形资

    产为本公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

    本公司拥有的无形资产均为使用寿命有限的无形资产，具体情况如下：

    类 别 预计使用寿命 尚可使用寿命 确定依据

    土地使用权 34－50 18-46 土地使用证

    采矿权 30 30 采矿权证

    非专利技术 10 10 转让合同

    电算化软件 10 2-5

    ② 无形资产的摊销

    使用寿命有限的无形资产，自取得当月起在预计使用寿命内采用直线法摊销，使用寿命

    不确定的无形资产不予摊销，期末进行减值测试。

    本公司于每年年度终了时，对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行

    调整。

    ③ 无形资产的减值

    有确凿证据表明无形资产存在减值迹象的，本公司在资产负债表日进行减值测试，估计

    其可收回金额，若可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金

    额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。对于使用寿命不确定青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 45 -

    的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。

    ⑶研究开发费用

    本公司内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出与开发阶段支出。

    划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为：

    研究阶段支出是指本公司为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的、探索性

    的有计划调查所发生的支出，是为进一步开发活动进行资料及相关方面的准备，已进行的

    研究活动将来是否会转入开发、开发后是否会形成无形资产等均具有较大的不确定性，因

    此，本公司对研究阶段的支出全部予以费用化，计入当期损益。

    开发阶段支出是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划

    或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等所发生的支出。相对于研

    究阶段而言，开发阶段是已完成研究阶段的工作， 在很大程度上具备了形成一项新产品或

    新技术的基本条件，故本公司将满足资本化条件的开发阶段支出，确认为无形资产；即在

    满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额予以资本化，对于同一

    项无形资产在开发过程中达到资本化条件前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

    18、 长期待摊费用

    长期待摊费用是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的期限在一年以上的各

    项费用。长期待摊费用在受益期内平均摊销，其中：

    预付经营租入固定资产的租金，按租赁合同规定的期限平均摊销。

    经营租赁方式租入的固定资产改良支出，按剩余租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中

    较短的期限平均摊销。

    融资租赁方式租入的固定资产，其符合资本化条件的装修费用，在两次装修间隔期间、

    剩余租赁期和固定资产尚可使用年限三者中较短的期限平均摊销。

    19、预计负债

    因未决诉讼、产品质量保证、亏损合同、油气资产弃置义务等形成的现实义务，其履行

    很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。

    预计负债按照履行相关现实义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑或有

    事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相

    关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

    20、股份支付及权益工具

    ⑴ 权益工具公允价值的确定方法

    对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和

    资本公积（其他资本公积），不确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份

    支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确定成本费用和应付职工薪

    酬。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 46 -

    对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。

    对于授予的期权等权益工具不存在活跃市场的，采用布莱克-斯科尔斯-默顿期权定价模型等

    确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：⑴期权的行权价格；⑵期

    权的有效期；⑶标的股份的现行价格；⑷股价预计波动率；⑸股份的预计股利；⑹期权有

    效期内的无风险利率。

    ⑵ 确认可行权权益工具最佳估计的依据

    等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作

    出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的

    数量应当与实际可行权数量一致。

    ⑶ 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理

    根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认

    的成本费用金额，再减去前期累计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。

    21、回购本公司股份

    本公司回购本公司股份，按注销股票面值总额减少股本，购回股票支付的价款与股票面

    值的差额调整所有者权益，超过面值总额的部分，依次冲减资本公积（股本溢价）、盈余公

    积和未分配利润；低于面值总额的，低于面值总额的部分应增加资本公积（股本溢价）。

    22、收入

    ⑴ 销售商品收入，同时满足下列条件时予以确认

    已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购买方；既没有保留通常与所有权相联系的

    继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；相关的经济利益很可能流入本公司；

    相关的收入和成本能够可靠的计量。

    ⑵ 对外提供劳务收入按以下方法确认

    在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认。完工

    进度根据实际情况选用下列方法确定：

    ① 已完工作的测量。

    ② 已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。

    ③ 已经发生的成本占估计总成本的比例。

    按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收

    的合同或协议价款不公允的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除

    以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    ① 已发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供

    劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。

    ② 已发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 47 -

    不确认提供劳务收入。

    ③ 让渡资产使用权

    与交易相关的经济利益很可能流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，分别下列情

    况确定让渡资产使用权收入金额：

    ① 利息收入金额，按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定。

    ② 使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。

    23、政府补助

    ⑴ 政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

    ⑵ 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产

    的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

    ⑶ 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计

    入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益；与收益相关的政府补助，

    用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，

    计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

    24、递延所得税资产/递延所得税负债

    递延所得税资产递延所得税负债根据资产和负债暂时性差异与其适用的所得税税率，计

    算确认递延所得税资产和递延所得税负债。暂时性差异分为应纳税暂时性差异和可抵扣暂

    时性差异。

    ⑴ 确认递延所得税资产时，对于可抵扣的暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣

    亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵

    减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产。但以下交易产生的可抵扣

    暂时性差异不确认相关的递延所得税资产：

    该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，在可预见的未来很可

    能不会转回。

    ⑵在确认递延所得税负债时，对于各种应纳税暂时性差异均据以确认递延所得税负债，

    但以下交易产生的应纳税暂时性差异不确认相关的递延所得税负债：

    ①商誉的初始确认；

    ②具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交

    易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；

    ③对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回

    的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

    递延所得税资产或递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用所得

    税税率计算。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 48 -

    ⑶ 递延所得税资产减值

    本公司在资产负债表日对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无

    法取得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账

    面价值，减记的金额计入当期的所得税费用。原确认时计入所有者权益的递延所得税资产

    部分，其减记金额也应计入所有者权益。在很可能取得足够的应纳税所得额时，减记的递

    延所得税资产账面价值可以恢复。

    25、经营租赁、融资租赁

    实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁，除此之外的均为

    经营租赁。

    ⑴ 经营租赁，如果本公司是出租人，本公司将租金收入在租赁期内的各个期间按直

    线法或其他更为系统合理的方法确认为当期损益。如果本公司是承租人，经营租赁的应付

    租金在租赁期内按照直线法计入损益。

    (2)融资租赁，按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入

    资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，

    在租赁期内按实际利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融资费用后的余额以长期应付

    款列示。

    26、持有待售资产

    本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：一是企业已经就处置该

    非流动资产作出决议；二是企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让

    将在一年内完成。

    企业对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计

    净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定

    资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入

    当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理。

    27、资产证券化业务

    本公司将部分金融资产证券化，将金融资产出售给特殊目的实体，再由其发行金融资产

    支证付券给投资者。本公司所转移的资产其中有部分或全部的资产可能符合终止确认的条

    件，详见有关金融资产及金融负债的终止确认的会计政策。

    本公司所保留的证券化资产的权益主要为持有次级资产支持证券，资产证券化所产生

    的损益计入本期损益。资产证券化所产生的损益为被终止确认的资产及保留资产的账

    面价值及其于转移当日的公允价值之差。

    28、 套期会计

    套期工具是指为规避外汇风险、利率风险、航油价格风险等所使用的衍生工具，分为公青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 49 -

    允价值套期和现金流量套期。

    对于满足下列条件的套期工具，运用套期会计方法进行处理：

    (1)在套期开始时，公司对套期关系(即套期工具和被套期项目之间的关系)有正式指定，

    并准备了关于套期关系、风险管理目标和套期策略的正式书面文件；

    (2)该套期预期高度有效，且符合公司最初为该套期关系所确定的风险管理策略；

    (3)对预期交易的现金流量套期，预期交易应当很可能发生，且必须使公司面临最终将

    影响损益的现金流量变动风险；

    (4)套期有效性能够可靠地计量；

    (5)企业应当持续地对套期有效性进行评价，并确保该套期在套期关系被指定的会计期

    间内高度有效。

    公允价值套期满足上述条件的，公允价值变动形成的利得或损失计入当期损益。

    现金流量套期满足上述条件的，套期利得或损失中属于有效套期的部分计入资本公积，无

    效部分计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后确认一项金融

    资产或金融负债的，原确认为资本公积的利得或损失在该金融资产或金融负债影响企业损

    益的相同期间转出，计入当期损益。对于被套期项目为预期交易且该预期交易使公司随后

    确认一项非金融资产或非金融负债的，原计入资本公积的利得或损失，计入该非金融资产

    或非金融负债的初始确认金额。不符合上述条件的其他公允价值套期及现金流量套期，其

    公允价值变动直接计入当期损益。

    29、 主要会计政策、会计估计的变更

    (1) 会计政策变更

    本期本公司无会计政策变更的事项。

    ⑵ 会计估计变更

    本期本公司无会计估计变更的事项。

    30、前期差错更正

    本公司子公司青海盐湖科技开发有限公司2009 年度代垫其持股51%子公司青海盐湖蓝科锂业

    股份有限公司的职工薪酬8,941,047.75 元，误计入青海盐湖科技开发有限公司管理费用，本期追溯

    调整计入青海盐湖蓝科锂业股份有限公司2009 年度管理费用。上述会计差错更正对本公司2009 年

    末的财务状况及2009 年度经营成果形成的影响如下表所示：

    项 目 变更前金额 变更影响额 变更后金额

    应交税费 939,456,075.82 1,717,117.89 941,173,193.71

    未分配利润 2,283,511,213.10 2,663,995.50 2,286,175,208.60

    少数股东权益 2,837,622,600.71 -4,381,113.39 2,833,241,487.32

    所得税费用 485,424,225.18 1,717,117.89 487,141,343.07

    净利润 2,412,667,355.29 -1,717,117.89 2,410,950,237.40青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 50 -

    少数股东损益 954,272,706.64 -4,381,113.39 949,891,593.25

    三、税项

    1、主要税种及税率

    税种 计税依据 税率

    增值税 13%、17%

    营业税 属营业税征缴范围的服务

    收入 3%、5%

    城市维护建设税 应交增值税、营业税税额 5%

    教育费附加 应交增值税、营业税税额 3.5%

    氯化钾资源税 氯化钾产量 135 元/吨

    企业所得税 应纳税所得额 15%

    2、税收优惠及批文

    (1)根据2004 年12 月21 日财政部、国家税务总局财税〔2004〕197 号文件规定，本公司

    从2004 年12 月1 日起销售氯化钾由免征增值税改为实行先征后返。

    (2)根据财政部、国家税务总局、海关总署财税〔2001〕202 号《关于西部大开发税收优

    惠政策问题的通知》的规定，对设在西部地区国家鼓励类产业的内资企业和外商投资企业，

    在2001 年至2010 年期间，减按15%的税率征收企业所得税。根据青海省地方税务局、青

    海省经济贸易委员会青地税发〔2002〕186 号文件，本公司从2002 年开始按照15%的税率

    计算缴纳企业所得税。

    四、企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    ⑴ 同一控制下企业合并取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围 期末实际出

    资额

    青海盐湖钾肥股份

    有限公司 控股子公司 青海省格尔

    木 化工工业76,755.00 钾肥生产销售 41,199.12

    青海盐湖科技开发

    有限公司 全资子公司 青海省格尔

    木 化工工业2,500.00 钾、钠镁产品开发

    销售

    2,500.00

    青海盐云钾盐有限

    公司 控股子公司 青海省格尔

    木 化工工业1,433.00 钾肥生产销售 501.55

    青海盐湖镁业有限

    公司

    控股子公司 青海省格尔

    木 化工工业3,541.00 镁系列产品生产

    销售

    850.00

    青海金世纪工程项

    目管理有限公司

    全资子公司 青海省格尔

    木 服务 400.00 工程监理 405.98

    青海盐湖发展有限

    公司

    控股子公司 青海省格尔

    木

    化工工业110,000.00 氯化钾开发、生

    产、销售

    110,000.00

    青海盐湖元通钾肥

    有限公司

    控股子公司的

    控股孙公司

    青海省格尔

    木 化工工业24,000.00 氯化钾产品生产、

    销售

    4,080.00

    青海水泥股份有限

    公司

    全资子公司的

    控股子公司

    青海省大通

    县 水泥制造 11,000.00 水泥及及制品生

    产、销售

    12,804.39

    接上表（单位：万元）青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 51 -

    子公司全称

    实质上构

    成对子公

    司净投资

    的其他项

    目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股东权

    益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减子

    公司少数股东分担的本期亏

    损超过少数股东在该子公司

    期初所有者权益中所享有份

    额后的余额

    青海盐湖钾肥股份

    有限公司

    30.60 30.60 是 225,074.03

    青海盐湖科技开发

    有限公司

    100.00 100.00 是

    青海盐云钾盐有限

    公司

    35.00 35.00 是 10,607.26

    青海盐湖镁业有限

    公司

    24.00 24.00 是 558.75

    青海金世纪工程项

    目管理有限公司

    100.00 100.00 是

    青海盐湖发展有限

    公司

    100.00 100.00 是

    青海盐湖元通钾肥

    有限公司

    51.00 51.00 是 21,473.72

    青海水泥股份有限

    公司

    91.51 91.51 是 992.14

    本公司直接持有青海盐湖发展有限公司49.09%的股权，通过控股子公司青海盐湖钾肥股份有限

    公司间接持有青海盐湖发展有限公司50.91%的股权。

    本公司对青海盐云钾盐有限公司和青海盐湖镁业有限公司的投资比例低于50%，但对其具有实

    际的控制权，故纳入合并范围。

    (2) 其他方式取得的子公司

    子公司全称 子公司

    类型

    注册地业务性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围 期末实际出

    资额

    青海盐湖新域资产管

    理有限公司

    全资子公

    司

    青海省西

    宁市 资产管理25,930.00 投资及资产管理 25,930.00

    青海盐湖海纳化工有

    限公司

    全资子公

    司

    青海省西

    宁市 化工工业10,000.00 石灰石、电石的生

    产销售

    10,000.00

    青海盐湖特立镁有限

    公司

    全资子公

    司

    青海省西

    宁市 有色金属4,000.00 金属镁、镁合金、

    金属铝、铝合金

    4,000.00

    接上表

    子公司全称

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否合

    并报表

    少数股东

    权益

    少数股东

    权益中用

    于冲减少

    数股东损

    益的金额

    从母公司所有者权益冲减

    子公司少数股东分担的本

    期亏损超过少数股东在该

    子公司期初所有者权益中

    所享有份额后的余额

    青海盐湖新域资产管

    理有限公司

    100.00 100.00 是

    青海盐湖海纳化工有

    限公司

    100.00 100.00 是

    青海盐湖特立镁有限

    公司

    100.00 100.00 是

    2、合并范围发生变更的说明

    本公司出资设立青海盐湖特立镁有限公司，持股比例为100%，将其纳入合并财务报表范围。

    本公司之孙公司青海盐湖发展有限公司本期出资设立子公司青海盐湖海润酒店管理有限公司，青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 52 -

    持股比例为100%，将其纳入合并财务报表范围。

    名称 期末净资产 本期净利润

    青海盐湖特立镁有限公司 40,000,000.00

    青海盐湖海润酒店管理有限公司 20,000,000.00

    五、合并财务报表项目注释

    （以下附注期初数是指2010 年1 月1 日余额，期末数是指2010 年6 月30 日余额；本期是指

    2010 年1-6 月，上期是指2009 年1-6 月；单位：元、币种：人民币）

    1、货币资金

    期末数 期初数

    项目

    外币金额

    折算

    率 人民币金额

    外币金

    额

    折算

    率 人民币金额

    现金 663,551.37 849,785.51

    银行存款 3,657,572,735.17 2,895,979,722.09

    其他货币资金 55,767,058.30 36,027,755.31

    合计 3,714,003,344.84 2,932,857,262.91

    其他货币资金中有30,000,000.00 元为信用证保证金；有15,000,000.00 为银行短期理财产品；有

    10,345,743.97 元为存出投资款。

    2、交易性金融资产

    项 目 期末公允价值 期初公允价值

    1.交易性债券投资

    2.交易性权益工具投资 31,878,541.67 31,512,081.12

    3.指定为以公允价值计量且其变

    动计入当期损益的金融资产

    4.衍生金融资产

    5.其他

    合 计 31,878,541.67 31,512,081.12

    本公司交易性金融资产变现不存在重大的限制。

    3、应收票据

    种类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 939,418,252.73 3,035,905,232.52

    合计 939,418,252.73 3,035,905,232.52

    应收票据期末数较期初数减少2,096,486,979.79 元，系本期应收票据到期解付所致。

    4、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    种 类 期末数

    账面余额 坏账准备青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 53 -

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 200,536,948.18 55.38 2,946,169.48 2.32

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    97,096,996.37 26.82 93,781,054.85 73.90

    其他不重大应收账款 64,437,039.36 17.80 30,175,484.31 23.78

    合 计 362,070,983.91 100.00 126,902,708.64 100.00

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 302,020,876.62 59.19 9,259,897.64 7.41

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    119,154,859.66 23.35 114,667,439.35 91.74

    其他不重大应收账款 89,048,215.46 17.46 1,070,433.76 0.85

    合 计 510,223,951.74 100.00 124,997,770.75 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    钾肥货款 101,503,151.07 1,015,031.51 1% 账龄分析法

    钾肥货款 25,732,282.85 257,322.83 1% 账龄分析法

    水泥货款 23,520,000.00 1,176,000.00 5% 账龄分析法

    钾肥货款 21,903,385.00 219,033.85 1% 账龄分析法

    水泥货款 7,355,190.50 73,551.90 1% 账龄分析法

    水泥货款 6,255,644.70 62,556.45 1% 账龄分析法

    钾肥货款 5,403,400.78 54,034.01 1% 账龄分析法

    水泥货款 4,713,730.65 47,137.31 1% 账龄分析法

    钾肥货款 4,150,162.63 41,501.62 1% 账龄分析法

    合 计 200,536,948.18 2,946,169.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 4,511,223.39 4.65 1,650,579.98 3,971,115.94 3.33 367,587.21青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 54 -

    3 至4 年 2,018,197.49 1.69 1,264,525.23

    4 至5 年 1,407,927.03 1.45 952,628.92 3,298,016.21 2.77 3,167,796.89

    5 年以上 91,177,845.95 93.90 91,177,845.95 109,867,530.02 92.21 109,867,530.02

    合 计 97,096,996.37 100.00 93,781,054.85 119,154,859.66 100.00 114,667,439.35

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄在二年以上的应

    收款项。

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    序 号 与本公司关系 金额 年限 占应收账款总额

    的比例(%)

    1 子公司之股东 101,503,151.07 1 年以内 28.03

    2 孙公司之股东 25,732,282.85 1 年以内 7.11

    3 销货客户 23,520,000.00 1-2 年 6.50

    4 销货客户 21,903,385.00 1 年以内 6.05

    5 销货客户 7,355,190.50 1 年以内 2.03

    合 计 180,014,009.42 49.72

    （4）应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)

    中化化肥有限公司 本公司股东之子公司 101,503,151.07 28.03

    合 计 101,503,151.07 28.03

    （5）应收账款期末数较期初数减少148,152,967.83 元，减少29.04%，主要原因是本期收回前期

    货款所致。

    5、预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    期末数 期初数

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 591,615,312.11 63.72 416,532,985.06 65.05

    1 至2 年 188,957,362.49 20.35 136,772,572.72 21.36

    2 至3 年 69,185,251.27 7.45 48,451,364.50 7.57

    3 年以上 78,708,174.57 8.48 38,533,701.82 6.02

    合 计 928,466,100.44 100.00 640,290,624.10 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    款项性质 与本公司关

    系

    金额 时间 未结算原因

    设备款 供应商 136,321,609.00 1 年以内、1-3 年 预付设备款

    设备款 供应商 117,378,000.00 1 年以内、1-2 年 预付设备款

    设备款 供应商 77,109,200.00 1 年以内、3 年以上 预付设备款

    设备款 供应商 69,003,553.86 1-2 年、3 年以上 预付设备款青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 55 -

    设备款 供应商 65,634,706.50 1-3 年 预付设备款

    合 计 465,447,069.36

    6、其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 98,751,413.58 29.36 58,827,404.36 42.51

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    51,877,747.20 15.42 51,672,615.92 37.34

    其他不重大其他应收款 185,717,858.56 55.22 27,888,444.43 20.15

    合 计 336,347,019.34 100.00 138,388,464.71 100.00

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 112,551,437.87 32.25 70,184,757.45 50.90

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    91,007,113.04 26.08 58,814,911.12 42.65

    其他不重大其他应收款 145,422,047.91 41.67 8,892,833.73 6.45

    合 计 348,980,598.82 100.00 137,892,502.30 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    往来款 20,000,000.00 200,000.00 1% 账龄分析法

    往来款 16,860,000.00 1,913,278.57 9%、30% 账龄分析法

    往来款 16,754,042.91 16,754,042.91 100% 账龄分析法

    往来款 12,000,000.00 12,000,000.00 100% 账龄分析法

    代垫铁路运费 11,397,973.97 11,397,973.97 100%

    账龄分析法

    垫付款 6,604,313.07 6,604,313.07 100%

    账龄分析法

    往来款 5,405,500.00 5,405,500.00 100% 账龄分析法

    往来款 5,229,583.63 52,295.84 1% 账龄分析法

    往来款 4,500,000.00 4,500,000.00 100% 账龄分析法

    合 计 98,751,413.58 58,827,404.36

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 56 -

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    金额 比例

    (%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 552,142.60 1.06 441,110.78 31,734,787.72 34.87 30,769.20

    3 至4 年

    3,250,246.77 6.27 3,236,010.31 2,423,504.54 2.66 2,186,521.14

    4 至5 年

    2,263,177.49 4.36 2,183,314.49 9,836,167.29 10.81 9,584,967.29

    5 年以上 45,812,180.34 88.31 45,812,180.34 47,012,653.49 51.66 47,012,653.49

    合 计 51,877,747.20 100.00 51,672,615.92 91,007,113.04 100.00 58,814,911.12

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款为账龄在二年以上的应

    收款项。

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总

    额的比例(%)

    1 往来款 20,000,000.00 1 年以内 5.95

    2 往来款 16,860,000.00 1-2 年 5.01

    3 往来款 16,754,042.91 5 年以上 4.98

    4 往来款 12,000,000.00 2-3 年 3.57

    5 代垫铁路运费 11,397,973.97 5 年以上 3.39

    合 计 77,012,016.88 22.90

    7、存货

    （1）存货分类

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 跌价准备账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    原材料 612,914,025.98 30,177,466.24 582,736,559.74 633,878,467.53 31,010,857.45 602,867,610.08

    在产品 5,562,222.89 5,562,222.89 32,371,644.53 32,371,644.53

    库存商品 690,322,398.69 6,692,728.69 683,629,670.00 829,831,779.12 6,599,099.24 823,232,679.88

    包装物及低值

    易耗品

    2,513,751.21 2,513,751.21 1,359,250.06 1,359,250.06

    委托加工物资 162,608.35 148,235.19 14,373.16 162,608.35 148,235.19 14,373.16

    开发成本 26,489,212.09 26,489,212.09

    在途物资 3,170,990.20 3,170,990.20 2,697,946.77 2,697,946.77

    分期收款发出

    商品

    43,744,620.35 43,744,620.35 45,218,238.98 45,218,238.98

    自制半成品 2,430,335.56 2,098,465.96 331,869.60 2,509,384.93 2,098,465.96 410,918.97

    材料成本差异 283,324.20 283,324.20 4,176,320.08 4,176,320.08青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 57 -

    委托代销商品 4,993,852.67 4,993,852.67 30,850,158.64 30,850,158.64

    开发产品 45,103,282.39 45,103,282.39 54,314,238.89 54,314,238.89

    发出商品 4,054,981.91 4,054,981.91 2,741,639.96 2,741,639.96

    合 计 1,415,256,394.40 39,116,896.08 1,376,139,498.32 1,666,600,889.93 39,856,657.84 1,626,744,232.09

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 期初账面余额 本期计提额

    转回 转销

    期末账面余额

    原材料 31,010,857.45 1,185,600.00 2,018,991.21 30,177,466.24

    库存商品 6,599,099.24 141,063.93 47,434.48 6,692,728.69

    委托加工物资 148,235.19 148,235.19

    自制半成品 2,098,465.96 2,098,465.96

    合 计 39,856,657.84 1,326,663.93 2,066,425.69 39,116,896.08

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价

    准备的依据

    本期转回存货跌价准备的原因

    本期转回金额占该项

    存货期末余额的比例

    原材料 冷背残次

    库存商品 残次

    委托加工物资 残次

    自制半成品 残次

    8、持有至到期投资

    （1）持有至到期投资情况

    项 目 期末账面余额 期初账面余额

    债券投资 186,443.26 186,443.26

    减：持有至到期投资减值准备

    39,000.00 39,000.00

    合 计 147,443.26 147,443.26

    （2）持有至到期投资中的长期债权投资

    种 类 面值 年利率

    初始投资

    成本

    到期日

    本期

    利息

    累计应收或

    已收利息

    期末金额

    重点建设债券 60,000.00 7.20 60,000.00 94.09.08 63,529.78 123,529.78

    重点建设债券 12,704.00 4.00 12,704.00 94.05.25 11,209.48 23,913.48

    合 计 72,704.00 72,704.00 74,739.26 147,443.26

    9、长期股权投资

    按成本法核算：

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资成

    本 期初余额 增减变动 期末余额

    中化山东复合肥有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 58 -

    泰州市晶达光电器件有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00

    北京润和生物科技有限公司 成本法 64,114,400.00 64,114,400.00 64,114,400.00

    深圳市千华科技发展有限公司 成本法 300,000.00 300,000.00 -300,000.00

    珠海神驰实业股份有限公司 成本法 4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00

    青海商业边贸有限公司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    青海咨询有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00

    青海恒基有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    青海商业联合有限公司 成本法 993,900.00 993,900.00 993,900.00

    青海恒丰房地产有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    连云港昆仑实业有限公司 成本法 381,690.32 381,690.32 381,690.32

    青海新大实业有限公司 成本法 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00

    辽宁沈阳昆仑科工贸有限公司 成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    湖北洪福水产股份有限公司 成本法 18,900,000.00 18,900,000.00 18,900,000.00

    大柴旦饮马峡工业区五彩水务有

    限公司 成本法 11,011,000.00 11,011,000.00 11,011,000.00

    合 计 122,850,990.32 122,850,990.32 -300,000.00 122,550,990.32

    接上表

    被投资单位

    在被投

    资单位

    持股比

    例(%)

    在被投

    资单位

    表决权

    比例(%)

    在被投资单位持

    股比例与表决权

    比例不一致的说

    明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金

    红利

    中化山东复合肥有限公司 20.00 20.00

    泰州市晶达光电器件有限公

    司

    300,000.00

    北京润和生物科技有限公司 30.00 30.00

    珠海神驰实业股份有限公司 4,060,000.00

    青海商业边贸有限公司 200,000.00

    青海咨询有限公司 250,000.00

    青海恒基有限公司 500,000.00

    青海商业联合有限公司 993,900.00

    青海恒丰房地产有限公司 500,000.00

    连云港昆仑实业有限公司 381,690.32

    青海新大实业有限公司 1,190,000.00

    辽宁沈阳昆仑科工贸有限公

    司

    150,000.00

    湖北洪福水产股份有限公司 18,900,000.00

    大柴旦饮马峡工业区五彩水

    务有限公司

    15.73 15.73

    合 计 27,425,590.32青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 59 -

    10、投资性房地产

    按成本计量的投资性房地产

    项目

    期初账面

    余额 本期增加 本期减少

    期末账面

    余额

    一、账面原值合计 28,830,999.02 28,830,999.02

    1.房屋、建筑物 28,830,999.02 28,830,999.02

    2.土地使用权

    二、累计折旧和累计摊销合计 9,859,649.02 490,445.10 10,350,094.12

    1.房屋、建筑物 9,859,649.02 490,445.10 10,350,094.12

    2.土地使用权

    三、投资性房地产账面净值合计 18,971,350.00 18,480,904.90

    1.房屋、建筑物 18,971,350.00 18,480,904.90

    2.土地使用权

    四、减值准备累计金额合计

    1.房屋、建筑物

    2.土地使用权

    五、投资性房地产账面价值合计 18,971,350.00 18,480,904.90

    1.房屋、建筑物 18,971,350.00 18,480,904.90

    2.土地使用权

    11、固定资产

    （1）固定资产情况

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计： 4,777,164,842.06 211,070,556.22 116,157,610.60 4,872,077,787.68

    其中：房屋及建筑物 1,988,531,720.22 47,877,690.45 44,505,473.34 1,991,903,937.33

    机器设备 2,155,149,779.92 128,406,756.60 47,803,185.47 2,235,753,351.05

    运输工具 169,184,986.21 8,148,885.51 8,812,391.74 168,521,479.98

    电子设备 75,713,633.79 4,282,172.28 4,192,644.52 75,803,161.55

    专用设备 37,225,332.06 1,126,074.36 4,873,111.12 33,478,295.30

    仪器仪表 50,657,211.59 1,178,030.28 1,339,703.25 50,495,538.62

    其他设备 300,702,178.27 20,050,946.74 4,631,101.16 316,122,023.85

    二、累计折旧合计： 1,902,422,294.91 120,037,473.31 76,695,769.54 1,945,763,998.68

    其中：房屋及建筑物 624,469,803.90 34,976,190.45 27,696,954.47 631,749,039.88

    机器设备 955,638,824.80 63,838,228.68 29,923,188.06 989,553,865.42

    运输工具 72,449,704.65 7,737,711.03 7,158,388.22 73,029,027.46

    电子设备 28,614,503.55 777,480.65 3,865,171.26 25,526,812.94青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 60 -

    专用设备 33,869,871.56 33,307.05 2,712,165.53 31,191,013.08

    仪器仪表 27,736,440.14 1,604,792.56 1,275,561.54 28,065,671.16

    其他设备 159,643,146.31 11,069,762.89 4,064,340.46 166,648,568.74

    三、固定资产账面净值合计 2,874,742,547.15 2,926,313,789.00

    其中：房屋及建筑物 1,364,061,916.32 1,360,154,897.45

    机器设备 1,199,510,955.12 1,246,199,485.63

    运输工具 96,735,281.56 95,492,452.52

    电子设备 47,099,130.24 50,276,348.61

    专用设备 3,355,460.50 2,287,282.22

    仪器仪表 22,920,771.45 22,429,867.46

    其他设备 141,059,031.96 149,473,455.11

    四、减值准备合计 77,853,325.21 37,728,143.66 40,125,181.55

    其中：房屋及建筑物 27,279,439.45 16,744,475.27 10,534,964.18

    机器设备 35,601,782.79 17,338,460.08 18,263,322.71

    运输工具 705,872.06 654,004.77 51,867.29

    电子设备 426,360.51 410,419.97 15,571.34

    专用设备 2,189,407.12 2,189,407.12

    仪器仪表 163,406.17 56,724.83 106,681.34

    其他设备 11,487,057.11 334,651.62 11,152,774.69

    五、固定资产账面价值合计 2,796,889,221.94 2,886,188,607.45

    其中：房屋及建筑物 1,336,782,476.87 1,349,619,933.27

    机器设备 1,163,909,172.33 1,227,936,162.92

    运输工具 96,029,409.50 95,440,585.23

    电子设备 46,672,769.73 50,260,777.27

    专用设备 1,166,053.38 2,287,282.22

    仪器仪表 22,757,365.28 22,323,186.12

    其他设备 129,571,974.85 138,320,680.42

    本期折旧额121,745,982.87 元。

    本期由在建工程转入固定资产原价为49,637,606.47 元。

    （2）本期减少的固定资产中，本公司处置火电机组及其附属资产，处置固定资产原值为

    84,237,070.14 元，净值为131,125.95 元，形成的净收益为7,079,763.28 元。本公司子公司青海盐湖

    钾肥股份有限公司处置除运输工具外的固定资产原值为17,092,317.50 元，净值为521,769.61 元，形

    成的净收益为835,521.69 元；处置运输工具原值5,384,312.53 元，净值为501,739.92 元，处置净损

    失501,739.92 元。

    12、在建工程青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 61 -

    （1）分项列示

    期末数 期初数

    项目

    账面余额 减值准备 账面净值 账面余额 减值准备 账面净值

    在安装变压器 154,550.00 154,550.00 154,550.00 154,550.00

    百万吨钾肥综合

    利用一期

    3,620,965,000.88 3,620,965,000.88 3,371,143,244.55 3,371,143,244.55

    百万吨钾肥综合

    利用二期

    2,393,571,572.32 2,393,571,572.32 1,930,299,907.53 1,930,299,907.53

    百万吨钾肥综合

    利用三期

    234,155,880.45 234,155,880.45 87,279,899.36 87,279,899.36

    佳苑小区 75,428,849.42 75,428,849.42 60,433,212.01 60,433,212.01

    ADC 发泡剂 252,764,510.85 252,764,510.85 168,565,927.37 168,565,927.37

    1 万吨碳酸锂项目 376,718,509.23 376,718,509.23 376,718,509.23 376,718,509.23

    200 吨碳酸锂中试 10,911,150.22 10,911,150.22 10,911,150.22 10,911,150.22

    钾盐综合利用试

    验项目

    63,423,234.84 63,423,234.84 28,877,509.95 28,877,509.95

    10 万吨精钾项目 184,997,076.04 184,997,076.04 155,533,446.52 155,533,446.52

    百万吨钾肥销售

    楼项目

    92,803,017.54 92,803,017.54 81,152,287.33 81,152,287.33

    热能项目 611,036,998.43 611,036,998.43 600,309,267.59 600,309,267.59

    编织袋厂扩建工

    程

    39,928,600.25 39,928,600.25 37,511,676.39 37,511,676.39

    淡水项目 122,465,200.91 122,465,200.91 87,139,276.61 87,139,276.61

    20 万吨硫化碱项

    目

    60,653,186.33 60,653,186.33 36,399,838.59 36,399,838.59

    水泥制成生产线 28,400,224.91 28,400,224.91 14,392,458.34 14,392,458.34

    制成1#磨粉煤仓

    技改

    282,643.46 282,643.46

    研发中心办公楼

    工程

    85,281,499.15 85,281,499.15 79,338,213.78 79,338,213.78

    两酸处理项目 150,000.00 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    盐湖大酒店专家

    楼

    21,836,826.00 21,836,826.00 12,559,281.00 12,559,281.00

    皮带输送机 2,021,673.24 2,021,673.24

    2#3#制成收尘器 313,122.34 313,122.34

    5000 吨水泥项目 182,688.50 182,688.50

    钾肥造粒项目 28,494,685.15 28,494,685.15

    青百二期工程 28,944,480.16 28,944,480.16 16,735,473.90 16,735,473.90

    厂容厂貌改造 676,825.91 676,825.91 556,177.96 556,177.96

    盐湖小区七号楼

    改造

    3,324,625.53 3,324,625.53 3,198,461.73 3,198,461.73

    盐湖小区集中供

    暖工程

    2,762,109.80 2,762,109.80 1,302,359.80 1,302,359.80

    300 万吨水泥改造

    项目

    93,028,237.29 93,028,237.29 13,737,267.54 13,737,267.54青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 62 -

    中采区第二采区

    内部输卤渠道

    11,406,794.10 11,406,794.10 25,760,000.00 25,760,000.00

    东采渠采卤渠道

    开挖延伸系统

    10,804,814.97 10,804,814.97

    盐湖第三小区 2,290,898.00 2,290,898.00 2,290,898.00 2,290,898.00

    年产4000 吨镁合

    金压铸件

    213,979.53 213,979.53

    销售ERP 商务平

    台

    466,303.33 466,303.33

    中采区第二采区

    淡水管道工程

    2,911,798.30 2,911,798.30

    中采区第二采区

    采卤渠盐土方倒

    运工程

    2,000,000.00 2,000,000.00

    安装龙门吊 20,000.00 20,000.00

    合 计 8,423,691,939.72 10,911,150.22 8,412,780,789.50 7,244,549,922.96 10,911,150.22 7,233,638,772.74

    （2）在建工程项目变动情况

    项目名称

    预算

    数

    期初数 本期增加 转入固定资产 其他减少

    在安装变压器 154,550.00

    百万吨钾肥综合利用一期 387500 3,371,143,244.55 249,821,756.33

    百万吨钾肥综合利用二期 506825 1,930,299,907.53 463,271,664.79

    百万吨钾肥综合利用三期 87,279,899.36 146,875,981.09

    佳苑小区 60,433,212.01 14,995,637.41

    ADC 发泡剂 108191 168,565,927.37 84,198,583.48

    1 万吨碳酸锂项目 53290 376,718,509.23

    200 吨碳酸锂中试 10,911,150.22

    钾盐综合利用试验项目 61200 28,877,509.95 34,545,724.89

    10 万吨精钾项目 26569 155,533,446.52 29,463,629.52

    百万吨钾肥销售楼项目 209122 81,152,287.33 11,650,730.21

    热能项目 69844 600,309,267.59 10,727,730.84

    编织袋厂扩建工程 12870 37,511,676.39 2,416,923.86

    淡水项目 1500 87,139,276.61 35,325,924.30

    20 万吨硫化碱项目 33223 36,399,838.59 24,253,347.74

    水泥制成生产线 14,392,458.34 14,007,766.57

    制成1#磨粉煤仓技改 282,643.46 282,643.46

    研发中心办公楼工程 10000 79,338,213.78 5,943,285.37

    两酸处理项目 150,000.00

    盐湖大酒店专家楼 2500 12,559,281.00 9,277,545.00

    皮带输送机 2,021,673.24 2,021,673.24

    2#3#制成收尘器 313,122.34 313,122.34

    5000 吨水泥项目 182,688.50 182,688.50

    钾肥造粒项目 8700 28,494,685.15 2,410,742.88 30,905,428.03

    青百二期工程 16,735,473.90 12,209,006.26

    厂容厂貌改造 556,177.96 120,647.95

    盐湖小区七号楼改造 3,198,461.73 126,163.80

    盐湖小区集中供暖工程 1,302,359.80 1,459,750.00

    300 万吨水泥改造项目 13,737,267.54 79,290,969.75青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 63 -

    中采区第二采区内部输卤渠

    道

    3200 25,760,000.00 1,578,845.00 15,932,050.90

    东采渠采卤渠道开挖延伸系

    统

    1080 10,804,814.97 10,804,814.97

    盐湖第三小区 2,290,898.00

    年产4000 吨镁合金压铸件 213,979.53

    销售ERP 商务平台 100 466,303.33

    中采区第二采区淡水管道工

    程

    350 2,911,798.30

    中采区第二采区采卤渠盐土

    方倒运工程

    2,000,000.00

    安装龙门吊 20,000.00

    合 计 7,244,549,922.96 1,239,584,438.20 49,637,606.47 10,804,814.97

    接上表

    项目名称 工程

    进度

    利息资本化

    累计金额

    其中：本期利

    息资本化金

    额

    本期利息

    资本化率

    (%)

    资金来源 期末数

    在安装变压器 其他 154,550.00

    百万吨钾肥综合利用一期 96% 303,746,842.36 59,240,787.75 5.94 其他.贷款 3,620,965,000.88

    百万吨钾肥综合利用二期 67% 24,404,647.90 9,683,560.40 5.94 其他.贷款 2,393,571,572.32

    百万吨钾肥综合利用三期 10% 其他 234,155,880.45

    佳苑小区 其他 75,428,849.42

    ADC 发泡剂 85% 19,293,260.23 12,012,000.00 5.94 其他.贷款 252,764,510.85

    1 万吨碳酸锂项目 95% 24,757,347.46 5.94 其他 376,718,509.23

    200 吨碳酸锂中试 其他 10,911,150.22

    钾盐综合利用试验项目 10% 5,789,329.50 4,804,800.00 5.94 其他.贷款 63,423,234.84

    10 万吨精钾项目 91% 其他 184,997,076.04

    百万吨钾肥销售楼项目 99% 其他 92,803,017.54

    热能项目 95% 其他 611,036,998.43

    编织袋厂扩建工程 60% 其他 39,928,600.25

    淡水项目 99% 其他 122,465,200.91

    20 万吨硫化碱项目 80% 其他 60,653,186.33

    水泥制成生产线 其他 28,400,224.91

    研发中心办公楼工程 其他 85,281,499.15

    两酸处理项目 其他 150,000.00

    盐湖大酒店专家楼 95% 其他 21,836,826.00

    青百二期工程 其他 28,944,480.16

    厂容厂貌改造 其他 676,825.91

    盐湖小区七号楼改造 其他 3,324,625.53青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 64 -

    盐湖小区集中供暖工程 其他 2,762,109.80

    300 万吨水泥改造项目 其他 93,028,237.29

    中采区第二采区内部输卤渠

    道

    95% 其他 11,406,794.10

    盐湖第三小区 其他 2,290,898.00

    年产4000 吨镁合金压铸件 其他 213,979.53

    销售ERP 商务平台 90% 其他 466,303.33

    中采区第二采区淡水管道工

    程

    95% 其他 2,911,798.30

    中采区第二采区采卤渠盐土

    方倒运工程 95% 其他 2,000,000.00

    安装龙门吊 20,000.00

    合 计 8,423,691,939.72

    在建工程期末较期初增加1,179,142,016.76 元，主要原因为本公司百万吨钾肥综合利用项目投资

    增加所致。

    （3）在建工程减值准备

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因

    200 吨碳酸锂中试 10,911,150.22 10,911,150.22

    中试完成，装置

    停止运行

    合 计 10,911,150.22 10,911,150.22

    13、工程物资

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    综合利用项目物资 678,119,552.82 444,409,838.41 479,377,874.23 643,151,517.00

    设备 189,293,322.08 109,188,037.53 18,735,586.59 279,745,773.02

    工程材料 539,931.06 18,303,622.26 4,739,885.71 14,103,667.61

    合 计 867,952,805.96 571,901,498.20 502,853,346.53 937,000,957.63

    14、无形资产

    项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、账面原值合计 763,037,190.64 25,675,137.54 2,150,585.71 786,561,742.47

    1、土地使用权 87,643,398.12 25,675,137.54 113,318,535.66

    2、管理软件 6,055,195.56 2,150,585.71 3,904,609.85

    3、石灰石采矿权 18,848,500.00 18,848,500.00

    4、粘土矿采矿权 864,600.00 864,600.00

    5、水资源开采权 3,586,441.69 3,586,441.69

    6、专有技术 129,719,771.21 129,719,771.21

    7、商标权 2,070,000.00 2,070,000.00青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 65 -

    8、采矿权 512,149,284.06 512,149,284.06

    9、QHS-钠浮选技术 1,000,000.00 1,000,000.00

    10、四号工艺 1,100,000.00 1,100,000.00

    二、累计摊销合计 75,955,387.09 18,275,004.65 1,630,834.72 92,599,557.02

    1、土地使用权 10,723,796.69 1,312,326.84 12,036,123.53

    2、管理软件 3,173,114.88 307,227.80 1,630,834.72 1,849,507.96

    3、石灰石采矿权 4,136,198.30 314,141.66 4,450,339.96

    4、粘土矿采矿权 189,731.89 14,410.00 204,141.89

    5、水资源开采权 1,613,898.56 179,322.06 1,793,220.62

    6、专有技术 18,105,361.41 7,561,754.91 25,667,116.32

    7、商标权 2,070,000.00 2,070,000.00

    8、采矿权 34,143,285.60 8,535,821.40 42,679,107.00

    9、QHS-钠浮选技术 699,999.76 49,999.98 749,999.74

    10、四号工艺 1,100,000.00 1,100,000.00

    三、无形资产账面净值合计 687,081,803.55 693,962,185.45

    1、土地使用权 76,919,601.43 101,282,412.13

    2、管理软件 2,882,080.68 2,055,101.89

    3、石灰石采矿权 14,712,301.70 14,398,160.04

    4、粘土矿采矿权 674,868.11 660,458.11

    5、水资源开采权 1,972,543.13 1,793,221.07

    6、专有技术 111,614,409.80 104,052,654.89

    7、商标权

    8、采矿权 478,005,998.46 469,470,177.06

    9、QHS-钠浮选技术 300,000.24 250,000.26

    10、四号工艺

    四、减值准备合计 519,750.99 519,750.99

    管理软件 519,750.99 519,750.99

    五、无形资产账面价值合计 686,562,052.56 693,962,185.45

    1、土地使用权 76,919,601.43 101,282,412.13

    2、管理软件 2,362,329.69 2,055,101.89

    3、石灰石采矿权 14,712,301.70 14,398,160.04

    4、粘土矿采矿权 674,868.11 660,458.11

    5、水资源开采权 1,972,543.13 1,793,221.07

    6、专有技术 111,614,409.80 104,052,654.89青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 66 -

    7、商标权

    8、采矿权 478,005,998.46 469,470,177.06

    9、QHS-钠浮选技术 300,000.24 250,000.26

    10、四号工艺

    无形资产原值期末较期初增加25,675,137.54 元，为本期购入的土地使用权。

    15、商誉

    被投资单位名称或形成商誉

    的事项

    期初余额

    本期增

    加

    本期减

    少

    期末余额

    期末减值准

    备

    股权分置流通权 222,349,256.79 222,349,256.79

    股权收购差额 52,011,845.66 52,011,845.66 17,300,000.00

    股权收购差额 3,928,667.24 3,928,667.24

    股权投资差额 112,696.88 112,696.88

    合 计 278,402,466.57 278,402,466.57 17,300,000.00

    16、长期待摊费用

    项 目 期初余额 本期增加额本期摊销额其他减少额期末余额 其他减少的

    原因

    装修装潢 2,423,176.39 36,000.00 548,543.00 1,910,633.39

    合 计 2,423,176.39 36,000.00 548,543.00 1,910,633.39

    17、递延所得税资产/递延所得税负债

    （1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债

    项 目 期末数 期初数

    递延所得税资产：

    坏帐准备差异 33,832,268.02 33,911,851.02

    存货跌价准备差异 1,925,434.14 2,207,123.23

    固定资产减值准备差异 5,162,385.44 10,262,261.50

    已计提减值准备资产的折旧差异 -222,039.38 -179,425.76

    长期股权投资减值准备差异 4,068,838.55 4,068,838.55

    股权投资差额差异 194,493.67

    长期股权投资损失差异 9,945,248.51 10,170,248.50

    可抵扣亏损 2,875,889.61 1,240,092.67

    公允价值变动损益 459,453.69

    未实现内部销售收入 74,239,615.94 91,086,792.36

    或有负债 855,000.00

    在建工程减值准备 1,636,672.53 1,636,672.53

    安措费 4,282,163.01 3,507,324.57青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 67 -

    递延收益 1,050,000.00 1,050,000.00

    计提未发工资 4,146,901.40

    暂估产品损耗 1,067,578.34

    合 计 139,255,930.06 165,225,752.58

    递延所得税负债：

    交易性金融资产公允价值变动 794,926.21 825,089.49

    合 计 794,926.21 825,089.49

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    递延所得税资产：

    坏帐准备差异 225,548,453.47

    存货跌价准备差异 12,836,227.60

    固定资产减值准备差异 34,415,902.93

    已计提减值准备资产的折旧差异 -1,480,262.53

    长期股权投资减值准备差异 27,125,590.33

    长期股权投资损失差异 66,301,656.73

    可抵扣亏损 19,172,597.40

    公允价值变动损益 1,837,814.76

    未实现内部销售收入 494,930,772.93

    在建工程减值准备 10,911,150.22

    安措费 28,547,753.40

    递延收益 5,400,000.00

    合 计 925,547,657.24

    递延所得税负债：

    交易性金融资产公允价值变动 3,179,704.84

    合 计 3,179,704.84

    18、资产减值准备明细

    本期减少 项 目 期初账面

    余额

    本期增加

    转回 转销

    期末账面

    余额

    一、坏账准备 262,890,273.05 2,955,198.04 508,757.80 45,539.94 265,291,173.35

    二、存货跌价准备 39,856,657.84 1,326,663.93 2,066,425.69 39,116,896.08

    三、可供出售金融

    资产减值准备

    四、持有至到期投

    资减值准备

    39,000.00 39,000.00

    五、长期股权投资

    减值准备

    27,425,590.32 27,425,590.32

    六、投资性房地产

    减值准备

    七、固定资产减值

    准备

    77,853,325.21 37,728,143.66 40,125,181.55

    八、工程物资减值

    准备

    九、在建工程减值

    准备

    10,911,150.22 10,911,150.22

    十、无形资产减值

    准备

    519,750.99 519,750.99青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 68 -

    十一、商誉减值准

    备

    17,300,000.00 17,300,000.00

    合 计 436,795,747.63 4,281,861.97 508,757.80 40,359,860.28 400,208,991.52

    19、短期借款

    （1）短期借款分类：

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款 59,000,000.00 69,000,000.00

    保证借款

    信用借款 350,000,000.00 500,000,000.00

    合 计 409,000,000.00 569,000,000.00

    本公司无已到期未偿还的短期借款。

    （2）抵押借款明细

    借款方式 贷款单位 贷款金额 贷款期限 抵押物/质押物价

    值

    抵押 工行西宁青铝支行 6,800,000.00 2010.04.28--2011.04.28

    抵押 工行西宁青铝支行 9,000,000.00 2009.11.25--2010.11.24

    抵押 工行西宁青铝支行 11,000,000.00 2009.12.03--2010.11.18

    抵押 工行西宁青铝支行 12,000,000.00 2009.12.18--2010.10.18

    抵押 工行西宁青铝支行 14,200,000.00 2009.12.18--2010.12.17

    青海水泥股份有限

    公司机器设备评估

    原值30,155.37 万

    元, 评估价值

    13,261.49 万元

    抵押 工行西宁市城西支行 6,000,000.00 2009.12.11-2010.12.08

    青海百货有限公司

    房屋评估价值

    2,212.52 万元

    小计 59,000,000.00

    20、应付票据

    种 类 期末数 期初数

    银行承兑汇票 5,000,000.00

    合 计 5,000,000.00

    21、应付账款

    （1）应付款项按账龄列示

    项 目 期末数 期初数

    一年以内 556,997,380.32 744,084,261.58

    一年以上 535,256,716.98 228,203,963.81

    合 计 1,092,254,097.30 972,288,225.39

    （2）本期末应付账款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方的款项。

    （3）本公司期末应付账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为535,256,716.98 元，未偿还的原因

    为未及时结算款项。青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 69 -

    22、预收款项

    （1）预收款项按账龄列示

    项 目 期末数 期初数

    一年以内 235,904,953.33

    235 904 953 33

    1,946,055,970.58

    一年以上 12,708,032.36 9,146,742.77

    合 计 248,612,985.69 1,955,202,713.35

    （2）本报告期预收款项中预收持有本公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

    单位名称 期末数 期初数

    中国农业生产资料成都公司 1,000,000.00

    合 计 1,000,000.00

    （3）本公司期末预收账款中，逾期1 年以上未偿还的款项为12,708,032.36 元，未偿还的原因

    为本公司预收的货款未结算。

    23、应付职工薪酬

    项 目 期初账面

    余额

    本期增加 本期减少 期末账面

    余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 71,867,672.28 175,756,707.23 241,680,037.27 5,944,342.24

    二、职工福利费 17,196,504.93 7,174,343.15 23,086,985.59 1,283,862.49

    三、社会保险费 1,023,250.92 63,554,105.76 44,934,032.68 19,643,324.00

    1．医疗保险费 5,533.90 8,727,791.18 6,494,590.94 2,238,734.14

    2．基本养老保险费 375,511.84 28,752,888.06 21,889,962.36 7,238,437.54

    3．年金缴费 114,111.57 21,970,993.03 13,537,426.93 8,547,677.67

    4．失业保险费 518,189.07 2,331,216.19 1,494,246.39 1,355,158.87

    5．工伤保险费 3,247.57 1,721,741.22 1,478,739.53 246,249.26

    6．生育保险费 6,656.97 49,476.08 39,066.53 17,066.52

    四、住房公积金 162,090.60 15,445,283.29 11,045,723.60 4,561,650.29

    五、工会经费和职工教育经费 15,998,581.70 6,177,057.02 6,576,294.30 15,599,344.42

    六、其他 698,109.00 1,939,349.44 2,159,786.93 477,671.51

    其中：以现金结算的股份支付

    合 计 106,946,209.43 270,046,845.89 329,482,860.37 47,510,194.95

    24、应交税费

    项 目 期末数 期初数

    1．增值税 -136,508,425.91 22,354,798.79

    2．营业税 22,351,869.81 29,007,775.18

    3．城市维护建设税 18,234,793.68 28,900,809.83

    4．所得税 389,337,687.12 592,520,209.40

    5、个人所得税 26,043,224.02 47,204,608.05

    6、印花税 1,143,974.79 3,642,388.47

    7．资源税 246,746,434.87 143,870,005.87

    8．教育费附加 14,681,486.23 27,347,042.84青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 70 -

    9、土地使用税 3,061,035.91 1,844,807.52

    10、房产税 1,906,349.88 1,568,353.60

    11、土地增值税 193,325.75

    193 325 75

    650,553.86

    12、矿产资源补偿费 9,393,973.30 17,566,219.07

    13、矿产资源使用费 15,243,083.32 13,376,583.33

    14、其他 5,217,549.36 11,319,037.90

    合 计 617,046,362.13 941,173,193.71

    25、应付利息

    项 目 期末数 期初数

    短期借款应付利息 1,572,697.64 1,572,697.64

    合 计 1,572,697.64 1,572,697.64

    26、应付股利

    单位名称 期末数 期初数 超过1 年未支付原因

    本公司股东 566,290,531.20

    子公司的少数股东 19,247,621.47 15,306,104.94 -

    合 计 585,538,152.67 15,306,104.94

    27、其他应付款

    （1）其他应付款按账龄列示

    项 目 期末数 期初数

    一年以内 263,716,497.98 452,862,639.98

    一年以上 346,391,943.90 217,869,212.55

    合 计 610,108,441.88 670,731,852.53

    （2）本期末其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方款项。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款主要为尚未进行结算的投标及履约保证金。

    28、1 年内到期的非流动负债

    （1）1 年内到期的长期借款

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款

    信用借款 1,004,000,000.00 504,000,000.00

    合 计 1,004,000,000.00 504,000,000.00

    金额前五名的1 年内到期的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 71 -

    1 2008.05.30 2011.05.29 人民币 5.40% 500,000,000.00

    2 2002.08.30 2010.08.29 人民币 5.94% 300,000,000.00

    3 2002.12.18 2010.10.27 人民币 5.94%

    5

    100,000,000.00

    4 2008.06.30 2011.06.29 人民币 5.94% 100,000,000.00

    5 2007.12.27 2010.12.26 人民币 5.94% 4,000,000.00

    合 计 1,004,000,000.00

    （2）1 年内到期的长期应付款

    借款单位 期

    限

    初始金额 利率

    （%）

    期末余额 期初余额 借款

    条件

    采矿权费用

    资源厅

    10

    年

    678,078,700.00 8% 60,270,000.00 120,540,000.00 ——

    29、长期借款

    （1）长期借款分类

    项 目 期末数 期初数

    质押借款

    抵押借款

    保证借款 280,000,000.00 280,000,000.00

    信用借款 3,866,271,627.12 3,468,500,000.00

    合 计 4,146,271,627,12 3,748,500,000.00

    保证借款是本公司子公司之子公司青海盐湖蓝科锂业股份有限公司借入的期限为

    2007.12.28—2012.12.27 的长期借款，由本公司、核工业北京化工冶金研究院、自然人罗清平担保，

    担保期限为债务履行期限届满两年。

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 期末数

    1 2007.10.31 2014.12.31 人民币 5.94% 1,421,000,000.00

    2

    2009.12.21 2016.12.28 人民币 5.94% 997,771,627.12

    3

    2009.11.11 2012.11.10 人民币 5.94% 150,000,000.00

    4

    2010.01.20 2013.01.18 人民币 5.40% 100,000,000.00

    5

    2010.01.21 2013.01.15 人民币 5.40% 100,000,000.00

    合 计 2,768,771,627.12

    本公司无已到期未偿还的长期借款。

    30、长期应付款

    单 位 期限 初始金额 利率

    （%）

    应计利息 期末余额 借款

    条件

    采矿权费用 10 年 678,078,700.00 8% 165,929,415.94 205,798,651.53

    本公司长期应付款系2007 年购买的采矿权，价款分10 年支付，2007 年支付首期13,565.00 万青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 72 -

    元，自2008 年起至2016 年每年支付6,027.00 万元。长期应付款余额为未支付的采矿权价款与未确

    认融资费用的差额。

    31、专项应付款

    项 目 期初数 本期增加本期减少期末数 备注

    200T 日新干法生产线 9,900,000.00 9,900,000.00

    水泥专项资金 233,400.00 233,400.00

    节能改造资金 1,690,000.00 1,690,000.00

    氢氧化镁专项拨款 1,100,000.00 1,100,000.00

    百万吨钾肥产品综合利用项目 2,660,000.00 2,660,000.00

    柴达木盆地开发研究费 340,000.00 340,000.00

    技改费用 1,000,000.00 1,000,000.00

    盐湖综合利用发展基金 165,434,051.77 165,434,051.77

    镁、钠资源综合利用启动项目 5,000,000.00 5,000,000.00

    三期产业发展规划及项目预可研 3,000,000.00 3,000,000.00

    政府扶持基金 810,810.00 810,810.00

    合 计 191,168,261.77 191,168,261.77

    32、预计负债

    项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    对外提供担保 30,000,000.00 30,000,000.00

    未决诉讼 5,700,000.00 2,951,770.18 8,651,770.18

    税务罚款 6,000,000.00 6,000,000.00

    合计 41,700,000.00 2,951,770.18 44,651,770.18

    （1）李胜玲等84 户诉青海省第一测绘院、青海省规划设计研究院、青海三利实业有限公司、

    青海省金世纪工程项目管理有限公司、青海盐湖工业集团房地产开发有限公司、本公司等六被告修

    理、重作、更换房屋纠纷案，诉讼标的为14,172,722.52 元。青海省西宁市中级人民法院于2010 年6

    月25 日下达《民事判决书》，驳回原告要求本公司承担责任的诉讼请求，同时判决本公司子公司青

    海金世纪工程项目管理有限公司赔偿重建费用2,002,471.70 元、经济损失357,101.98 元，本公司子

    公司之子公司青海盐湖工业集团房地产开发有限公司赔偿重建费用5,339,924.54 元、经济损失

    952,271.96 元。现一审败诉被告已提出上诉。上述赔偿重建费用经济损失合计8,651,770.18 元，本公

    司的上述孙、子公司已确认为预计负债。

    （2）本公司子公司之子公司深圳市信诚科技发展有限公司以前年度预计了600 万元的税务罚

    款。

    （3）本公司子公司之子公司青海水泥股份有限公司于2009 年12 月23 日收到中华人民共和国

    最高人民法院（2009）民二终字第133 号《民事判决书》，判决青海水泥股份有限公司对青海水泥厂

    担保事宜中涉及的本金及利息9,407 万元向中国东方资产管理公司兰州办事处承担连带清偿责任，青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 73 -

    本公司预计扣除抵押资产价值以外可能承担的连带责任为3,000 万元。

    33、其他非流动负债

    项 目

    期末账面余额 期初账面余额

    年产1 万吨聚苯硫醚项目前期费用 1,000,000.00 1,000,000.00

    年产20 万吨硫化碱项目前期费用 1,000,000.00 1,000,000.00

    年产20 万吨硫化碱、1 万吨聚苯硫醚项目前期费用 400,000.00 400,000.00

    ADC 发泡剂一体化项目补助资金 19,500,000.00 500,000.00

    年产1 万吨高纯优质碳酸锂项目 10,000,000.00 10,000,000.00

    提高自主创新能力、新技术产业发展项目补助资金 7,200,000.00 7,200,000.00

    三期产业发展规划及项目可研前期费 3,000,000.00 3,000,000.00

    科技项目经费 800,000.00

    合 计 42,900,000.00 23,100,000.00

    34、股本

    本报告期变动前 本报告期变动增减（+，-） 本报告期变动后

    数量 比例 送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 2,984,833,453 97.30% -153,380,797 -153,380,797 2,831,452,656 92.30%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 2,754,202,720 89.78% 2,754,202,720 89.78%

    3、其他内资持股 230,630,733 7.52% -153,380,797 -153,380,797 77,249,936 2.52%

    其中：境内非国有法人

    持股 144,344,200 4.71% -95,268,677 -95,268,677 49,075,523 1.60%

    境内自然人持股 86,286,533 2.81% -58,112,120 -58,112,120 28,174,413 0.92%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    二、无限售条件股份 82,782,506 2.70% 153,380,797 153,380,797 236,163,303 7.00%

    1、人民币普通股 82,782,506 2.70% 153,380,797 153,380,797 236,163,303 7.00%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 3,067,615,959 100.00% 3,067,615,959 100.00%

    35、资本公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    股本溢价 2,019,930,886.69 2,019,930,886.69

    其他资本公积 107,422,652.44 107,422,652.44

    公允价值变动

    合 计 2,127,353,539.13 2,127,353,539.13

    36、专项储备青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 74 -

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    安全措施基金 30,604,418.85 13,558,109.29 6,072,169.90 38,090,358.24

    盐湖维简费 226,796,141.51 61,360,141.71 27,511,636.07 260,644,647.15

    合 计 257,400,560.36 74,918,251.00 33,583,805.97 298,735,005.39

    37、盈余公积

    项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数

    法定盈余公积 294,039,961.47 294,039,961.47

    任意盈余公积 10,563,923.19 10,563,923.19

    合 计 304,603,884.66 304,603,884.66

    38、未分配利润

    项目 金额 提取或分配比例

    调整前上年末未分配利润 2,283,511,213.10

    调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） 2,663,995.50

    调整后年初未分配利润 2,286,175,208.60

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 976,369,242.69

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利 613,523,191.80

    转作股本的普通股股利

    期末未分配利润 2,649,021,259.49

    调整年初未分配利润明细：

    由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润2,663,995.50 元。

    经2009 年度股东大会审议通过2009 年度利润分配方案：以2009 年12 月31 日的总股本为基数，

    按每10 股派现金2.00 元（含税），共计分配现金股利613,523,191.80 元。

    39、营业收入、营业成本

    （1）分项列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 3,246,202,530.85 2,391,823,991.03

    其他业务收入 8,944,615.26 46,213,602.65

    合 计 3,255,147,146.11 2,438,037,593.68

    主营业务成本 1,001,023,998.14 514,053,264.80

    其他业务成本 13,228,599.45 29,997,703.26

    合 计 1,014,252,597.59 544,050,968.06

    （2）按产品分类青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 75 -

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    氯化钾 2,797,321,540.96 709,688,734.51 2,079,340,790.81 247,261,046.51

    IT 及商品业务 96,318,328.35 84,180,345.36 99,096,865.90 92,220,899.21

    水泥加工、制

    品、销售业务

    176,956,155.25 128,357,348.93 144,814,099.83 120,724,158.92

    房产销售收入 163,822,599.10 68,050,411.27 80,008,543.91 64,677,866.24

    酒店业务 5,777,382.80 4,794,227.81 5,507,193.05 2,013,536.33

    材料销售 244,447.73 349,612.16 6,355,089.24 5,852,609.65

    储运业务 6,682,034.16 4,098,488.74 5,389,257.51 4,005,650.61

    物业管理业务 1,743,856.76 1,854,441.52 1,142,816.41 1,182,223.51

    房屋租赁业务 836,961.90 96,867.68 2,883,997.47 759,515.96

    其他 5,443,839.10 12,782,119.61 13,498,939.55 5,353,461.12

    合 计 3,255,147,146.11 1,014,252,597.59 2,438,037,593.68 544,050,968.06

    （3）公司前五名客户的营业收入情况

    序 号 营业收入 占全部主营业务收入的比例(%)

    1 510,831,859.47 15.74

    2 266,691,550.95 8.22

    3 224,971,831.39 6.93

    4 203,828,983.90 6.28

    5 175,229,186.33 5.40

    合 计 1,381,553,412.04 42.57

    营业收入本期发生额比上期发生额增加817,109,552.43 元，增长33.52%；营业成本本期发生额

    比上期发生额增加470,201,629.53 元，增长86.43%，主要原因是本期销售量增加所致。

    40、营业税金及附加

    项 目 本期发生额 上期发生额 计缴标准

    营业税 24,838,824.86 17,087,544.92 5%

    城市维护建设税 19,491,127.66 14,514,992.60 1%、5%

    教育费附加 13,715,829.37 10,158,196.82 3.5%

    资源税 151,686,000.00 142,666,569.00 135 元/吨

    堤防费 1,588,717.40 26,543.30

    价格调节基金 25,703.41 22,595.85 1%

    其他 27,428.69 739,485.54

    合 计 211,373,631.39 185,215,928.03

    41、财务费用

    费用项目 本期发生额 上期发生额

    利息支出 72,196,092.30 58,609,536.95

    减：利息收入 10,021,071.51 8,839,392.08

    贴现支出 434,853.94

    手续费 899,311.36

    287,438.21青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 76 -

    其他 166,110.86 60,613.46

    合 计 63,675,296.95 50,118,196.54

    42、资产减值损失

    项 目 本期发生额 上期发生额

    一、坏账损失 2,446,440.24 2,436,709.97

    二、存货跌价损失 1,326,663.93 9,401,970.00

    三、可供出售金融资产减值损失

    四、持有至到期投资减值损失

    五、长期股权投资减值损失

    六、投资性房地产减值损失

    七、固定资产减值损失 6,708,387.48

    八、工程物资减值损失

    九、在建工程减值损失 10,911,150.22

    十、无形资产减值损失

    十一、商誉减值损失

    合 计 3,773,104.17 29,458,217.67

    43、公允价值变动收益

    产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额

    交易性金融资产 -2,916,169.45 2,855,511.65

    其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益

    交易性金融负债

    按公允价值计量的投资性房地产

    其他

    合 计 -2,916,169.45 2,855,511.65

    44、投资收益

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益 145,034.03

    持有交易性金融资产期间取得的投资收益 257,677.13

    持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    持有至到期投资取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 77 -

    其他 32,022.58

    合 计 257,677.13 177,056.61

    45、营业外收入

    （1）分类列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1．处置非流动资产利得合计 7,922,940.86 437,782.55

    其中：处置固定资产利得 7,922,940.86 437,782.55

    处置无形资产利得

    2．债务重组利得

    3．政府奖励

    4．罚款收入 31,332.90 466,944.02

    5．增值税返还 344,723,257.71 367,067,182.49

    6．政府补助收入 580,000.00 12,542,123.40

    7．颗粒氯化钾研发费

    8．赞助款

    9．废旧物资回收款 155,970.00 424,821.45

    10．无法支付得应付账款

    11．其他 188,136.94 41,906.50

    合 计 353,601,638.41 380,980,760.41

    （2）政府补助明细

    项 目 本期发生额 上期发生额 说明

    一、与收益相关的政府补助

    1、公铁分流补贴款 2,322,123.40

    2、质量标准补贴款 20,000.00

    3、碳酸锂项目能源节约利用 10,000,000.00

    4、 外经贸区域发展基金 200,000.00

    5、商务部重点监测企业应急体系扶贫资金 30,000.00

    6、环境保护专项补助资金 100,000.00

    7、企业技术科技创新经费 250,000.00

    小 计 580,000.00 12,342,123.34

    二、与资产相关的政府补助

    新技术产业补贴资金 200,000.00

    小 计 200,000.00

    合 计 580,000.00 12,542,123.34

    46、营业外支出青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 78 -

    项 目 本期发生额 上期发生额

    1、处置非流动资产损失合计 542,457.94 132,926.53

    其中：处置固定资产损失 542,457.94 132,926.53

    处置无形资产损失

    2、债务重组损失

    3、捐赠支出 11,040,239.80 82,900.00

    4、罚没支出 140,076.36 28,418.49

    5、扶贫款

    6、其他 225,080.35 470,758.11

    7、停工损失 583,958.52 1,248,381.67

    8、资产报废损失 18,954,000.00 405,126.02

    9、预计负债 2,951,770.18 5,700,000.00

    10、税收滞纳金

    11、赞助支出 2,000.00

    12、非常损失 1,836,325.22

    合 计 36,275,908.37 8,068,510.82

    47、所得税费用

    项 目 本期发生额 上期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 243,731,321.91 292,639,749.96

    292 639 749 96

    递延所得税调整 25,939,659.24 -29,432,536.72

    -29 432 536 72

    合 计 269,670,981.15 263,207,213.24

    48、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    （1）收益指标

    2010 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 11.56% 11.84% 0.3183 0.3183

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润

    11.76% 12.05% 0.3239 0.3239

    2009 年1-6 月

    净资产收益率 每股收益

    报告期利润

    全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润

    12.10 12.95 0.2944 0.2944

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 12.15 12.99 0.2955 0.2955

    （2）净资产收益率的计算过程

    项 目 序号 2010年1-6 月 2009年1-6 月青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 79 -

    净利润 1 1,526,944,654.19 1,488,935,594.95

    归属于普通股股东的净利润 2 976,369,242.69 903,086,774.42

    归属于母公司股东的税后非经常性

    损益 3 -17,280,379.47 3,394,628.52

    扣除非经常性损益后归属于普通股

    股东的净利润 4=2-3 993,649,622.16 906,481,402.94

    归属于公司股东的期初净资产 5 8,043,149,151.75 6,489,519,922.93

    归属于公司股东的期末净资产 6 8,447,329,647.67 7,462,038,378.54

    发行新股或债转股等本期新增的归

    属于公司股东的净资产 7

    回购或现金分红等减少的归属于公

    司股东的净资产 9

    归属于公司股东的净资产加权平均

    数 10 8,245,239,399.71 6,975,779,150.74

    全面摊薄净资产收益率Ⅰ 11=2÷6 11.56% 12.10%

    全面摊薄净资产收益率Ⅱ 12=4÷6 11.76% 12.15%

    加权平权净资产收益率Ⅰ 13=2÷10 11.84% 12.95%

    加权平权净资产收益率Ⅱ 14=4÷10 12.06% 12.99%

    （3）每股收益率的计算过程

    项 目 序号 2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    净利润 1 1,526,944,654.19 1,488,935,594.95

    归属于普通股股东的净利润 2 976,369,242.69 903,086,774.42

    归属于母公司股东的税后非

    经常性损益 3 -17,280,379.47 3,394,628.52

    扣除非经常性损益后归属于

    普通股股东的净利润 4=2-3 993,649,622.16 906,481,402.94

    期初股份总数 5 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00

    发行在外的普通股加权平均

    数 6 3,067,615,959.00 3,067,615,959.00

    基本每股收益Ⅰ 7=2÷6 0.3183 0.2944

    基本每股收益Ⅱ 8＝4÷6 0.3239 0.2955

    稀释每股收益Ⅰ 9=2÷6 0.3183 0.2944

    稀释每股收益Ⅱ 10＝4÷6 0.3239 0.2955

    49、现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    收到利息收入 10,021,071.51

    收到代扣税金 21,861,672.39

    收到政府补助收入 1,780,000.00

    代收仓储费 4,906,695.06青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 80 -

    收到投标保证金 1,934,939.01

    收到子公司交来捐款 3,460,000.00

    收到与单位及个人往来款 43,887,916.12

    合 计 87,852,294.09

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    付深圳友缘往来款 20,000,000.00

    付捐款支出 11,040,239.80

    付通勤费 7,130,680.56

    退采购生产物资保证金 3,660,503.00

    支付手续费 899,311.36

    付现销售及管理费用 67,183,130.00

    合 计 109,913,864.72

    （3）收到的其他与投资活动有关的现金69,212,487.30 元，系收到的投标保证金及履约保证金。

    （4）支付的其他与投资活动有关的现金54,069,542.48 元，系退回的投标保证金及履约保证金。

    （5）支付的其他与筹资活动有关的现金582,827.53 元，系支付证券交易所手续费。

    50、现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 1,526,944,654.19 1,488,935,594.95

    加：资产减值准备 3,773,104.17 29,458,217.67

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 114,903,019.04 114,111,262.59

    无形资产摊销 12,496,638.33 12,838,579.37

    长期待摊费用摊销 548,543.00 587,468.36

    预提费用增加 1,777,502.40

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以

    “－”号填列）

    -7,380,482.92

    -304,856.02

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 2,916,169.45 -2,855,511.65

    财务费用（收益以“－”号填列） 72,630,946.24 44,755,567.37

    投资损失（收益以“－”号填列） -257,677.13 -177,056.61

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 25,969,822.52 -33,282,801.14

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -30,163.28

    存货的减少（增加以“－”号填列） 250,604,733.77 -285,043,014.30

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 1,194,803,374.38 17,302,686.50青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 81 -

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,317,114,975.37 -286,323,125.96

    其他 2,951,770.18

    经营活动产生的现金流量净额 1,883,759,476.57 1,101,780,513.53

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 3,714,003,344.84 2,839,613,775.88

    减：现金的期初余额 2,932,857,262.91 3,665,319,925.50

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 781,146,081.93 -825,706,149.62

    （3）现金和现金等价物的构成

    项目 期末数 期初数

    一、现金 3,714,003,344.84 2,839,613,775.88

    其中：库存现金 663,551.37 708,613.55

    可随时用于支付的银行存款 3,657,572,735.17 2,838,252,730.42

    可随时用于支付的其他货币资金 55,767,058.30 652,431.91

    二、现金等价物

    其中：三个月内到期的债券投资

    三、期末现金及现金等价物余额 3,714,003,344.84 2,839,613,775.88

    其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金

    等价物

    六、关联方及关联交易

    1、本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地法人代表 业务性质

    青海省国有资产投

    资管理有限公司

    本公司之母

    公司

    国有独资有

    限公司

    青海省

    西宁市

    姚洪仲 投资，受托管理和

    经营国有资产等

    接上表

    母公司名称

    注册资本

    （万元）

    母公司对本

    公司的持股

    比例(%)

    母公司对本

    公司的表决

    权比例(%)

    本公司

    最终控制方 组织机构代码

    青海省国有资产投

    资管理有限公司 158,900.00 46.95 46.95

    青海省政府国

    有资产监督管

    理委员会

    710586069

    2、本公司的子公司情况青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 82 -

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    青海盐湖钾肥股份有

    限公司

    控股子公司 上市公司 青海省格尔木市 郑长山 钾肥生产销

    售

    青海盐湖新域资产管

    理有限公司

    全资子公司 有限公司 青海省西宁市 黄明山 投资及资产

    管理

    青海盐湖科技开发有

    限公司 全资子公司 有限公司 青海省格尔木市 张生顺 钾、钠镁产品

    开发销售

    青海盐湖海纳化工有

    限公司

    全资子公司 有限公司 青海省西宁市 谢康民 石灰石、电石

    的生产销售

    青海盐云钾盐有限公

    司

    控股子公司 有限公司 青海省格尔木市 安平绥 钾肥生产销

    售

    青海盐湖镁业有限公

    司 控股子公司 有限公司 青海省格尔木市 李小松 镁系列产品

    生产销售

    青海金世纪工程项目

    管理有限公司

    全资子公司 有限公司 青海省格尔木市 王有斌 服务

    青海盐湖特立镁有限

    公司

    全资子公司 有限公司 青海省西宁市 谢康民 金属镁、镁合

    金加工

    接上表 单位：（万元）

    子公司名称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    青海盐湖钾肥股份有

    限公司

    76,755.00 30.60 30.60 226593741

    青海盐湖新域资产管

    理有限公司

    25,930.00 100.00 100.00 66193739-4

    青海盐湖科技开发有

    限公司

    2,500.00 100.00 100.00 22759534-0

    青海盐湖海纳化工有

    限公司

    10,000.00 100.00 100.00 67916872-2

    青海盐云钾盐有限公

    司

    1,433.00 35.00 35.00 227595790

    青海盐湖镁业有限公

    司

    3,541.00 24.00 24.00 71056582-3

    青海金世纪工程项目

    管理有限公司

    400.00 100.00 100.00 22758322-0

    青海盐湖特立镁有限

    公司

    4,000.00 100.00 100.00 69850870-2

    3、本公司的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与本公司关系

    中国中化集团公司 本公司股东

    中国信达资产管理公司 本公司股东

    中国建设银行股份有限公司青海分行 本公司股东

    中国华融资产管理公司 本公司股东

    中国农业生产资料成都公司 本公司子公司之股东

    中化化肥有限公司 本公司股东之子公司

    4、关联交易情况

    购销商品、提供和接受劳务的关联交易青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 83 -

    本期发生额 上期发生额

    关联方 关联交易

    类型

    关联交易

    内容

    关联交易定

    价方式及决

    策程序 金额

    占同类交易

    金额的比例

    （%）

    金额

    占同类交

    易金额的

    比例（%）

    中化化肥有限公司 销售商品 销售氯化钾

    产品 市场价 1,679,864,523.51 80.79

    关联交易说明

    关联交易原则及定价政策

    本公司与关联企业之间的业务往来按一般市场经营规则进行，与其他业务往来企

    业同等对待。本公司与关联企业之间不可避免的关联交易，遵照公平、公正的市场原

    则进行。

    本公司同关联方之间代购代销及提供其他劳务服务的价格，有国家定价的，适用

    国家定价，没有国家定价的，按市场价格确定，没有市场价格的，参照实际成本加合

    理费用原则由双方定价，对于某些无法按照“成本加费用”的原则确定价格的特殊服

    务，由双方协商定价。

    5、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末金额 期初金额

    应收帐款 中化化肥有限公司 101,503,151.07 248,941,380.56

    预收账款 中国农业生产资料成都公司 1,000,000.00

    七、或有事项

    1、本公司子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行青海铝厂专业支行借款

    提供了9,900 万元的担保，该项担保款项已转入中国东方资产管理公司，2008 年6 月4 日东方资产

    管理公司就青海水泥股份有限公司为青海水泥厂借款5000 万元担保事宜，向青海省高级人民法院提

    起诉讼。2009 年6 月29 日经青海省高级人民法院一审判决青海水泥厂自判决生效之日起三十日内

    向中国东方资产管理公司兰州办事处归还本金5000 万元及截止2007 年12 月20 日的利息

    44,069,952.23 元，青海水泥股份有限公司对上述判决中的本金及利息承担连带清偿责任，中国东方

    资产管理公司兰州办事处对青海水泥厂设定的抵押物享有优先受偿权。本公司对上述判决结果不服，

    上诉至最高人民法院。2009 年12 月9 日，最高人民法院二审判决，驳回上诉，维持原判。青海水

    泥股份有限公司根据此案中抵押物二线资产的评估结果及预计变现价值，上年计提预计负债3000 万

    元。

    2、本公司子公司青海水泥股份有限公司为青海水泥厂在青海省建设银行大通县支行借款3,000

    万元提供了担保，该担保已超过担保期限，且青海水泥厂的有关银行借款已转入资产管理公司，该

    担保责任尚无法确定。

    3、李胜玲等84 户诉青海省第一测绘院、青海省规划设计研究院、青海三利实业有限公司、青

    海省金世纪工程项目管理有限公司、青海盐湖工业集团房地产开发有限公司、本公司等六被告修理、

    重作、更换房屋纠纷案，诉讼标的为14,172,722.52 元。青海省西宁市中级人民法院于2010 年6 月

    25 日下达《民事判决书》，驳回原告要求本公司承担责任的诉讼请求，同时判决本公司子公司青海

    金世纪工程项目管理有限公司赔偿重建费用2,002,471.70 元、经济损失357,101.98 元，本公司子公

    司之子公司青海盐湖工业集团房地产开发有限公司赔偿重建费用5,339,924.54 元、经济损失

    952,271.96 元。现一审败诉被告已提出上诉。本公司之上述孙、子公司按法院一审判决计提预计负青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 84 -

    债8,651,770.18 元。

    截至2010 年6 月30 日止，除上述或有事项外，本公司无需说明之其他或有事项。

    八、承诺事项

    截至2010 年6 月30 日止，本公司无需说明的承诺事项。

    九、资产负债表日后事项

    截至2010 年8 月23 日止，本公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。

    十、其他重要事项

    1、《青海盐湖钾肥股份有限公司以新增股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司暨关

    联交易及注销盐湖集团所持盐湖钾肥股份报告书》于2009 年8 月26 日获得青海省人民政府青证函

    【2009】70 号文批准、2009 年10 月20 日获得商务部反垄断局【2009】80 号文审查同意、2010 年

    1 月7 日获得国务院国有资产监督管理委员会国资产权〔2010〕5 号文审查同意。2010 年6 月12 日，

    中国证券监督管理委员会上市公司并购重组审核委员会有条件通过青海盐湖钾肥股份有限公司新增

    股份换股吸收合并青海盐湖工业集团股份有限公司的重大资产重组方案。

    2、本公司出资4000万元设立全资子公司青海盐湖特立镁有限公司，经营范围：金属镁、镁合金、

    金属铝、铝合金加工、塑料产品加工；汽车配件、镁、铝产品销售。公司投资规模18,223.94万元，

    项目建设规模为年产4000吨镁合金压铸件。

    3、本公司子公司青海盐湖科技开发有限公司之子公司青海蓝科锂业股份有限公司拟引进新股东

    开发锂资源。青海蓝科锂业股份有限公司股东青海盐湖科技开发有限公司、核工业北京化工冶金研

    究院和自然人刘斌拟将持有的部分或全部股权转让给青海佛照锂能源开发有限公司和青海威力新能

    源材料有限公司，同时青海佛照锂能源开发有限公司拟以其持有的“从盐液中获得氯化锂的方法和实

    施此方法的设备”之发明专利出资，青海威力新能源材料有限公司拟以其持有的“用于制造颗粒的吸

    附剂的方法和实施此方法的设备”之发明专利出资，核工业北京化工冶金研究院原作为出资的专有技

    术退出。

    十一、母公司财务报表主要项目注释

    1、应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 108,460,814.75 51.16

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    84,899,440.20 40.05 83,590,262.78 94.29

    其他不重大应收账款 18,633,796.51 8.79 5,064,646.63 5.71

    合 计 211,994,051.46 100.00 88,654,909.41 100.00青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 85 -

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 52,210,135.92 33.00 4,404,183.34 5.01

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的应

    收账款

    83,517,881.34 52.79 83,433,498.25 94.98

    其他不重大应收账款 22,469,249.42 14.21 3,341.03 0.01

    合 计 158,197,266.68 100.00 87,841,022.62 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    卤水款 40,112,986.22 个别认定法

    编织袋款 24,346,562.74 个别认定法

    卤水款 19,306,104.84 个别认定法

    编织袋款 8,977,213.44 个别认定法

    编织袋款 8,166,437.98 个别认定法

    编织袋款 4,081,578.87 个别认定法

    编织袋款 3,469,930.66 个别认定法

    合 计 108,460,814.75

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例

    坏账准备

    金额 比例

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年 1,381,558.86 1.63 124,340.30 29,754.88 0.04 2,677.94

    3 至4 年 29,754.88 0.04 8,926.46 62,260.89 0.07 18,678.27

    4 至5 年 62,260.89 0.07 31,130.45 27,447.07 0.03 13,723.54

    5 年以上 83,425,865.57 98.26 83,425,865.57 83,398,418.50 99.86 83,398,418.50

    合 计 84,899,440.20 100.00 83,590,262.78 83,517,881.34 100.00 83,433,498.25

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    序 号 与本公司关系 金额 年限

    占应收账款总额

    的比例(%)

    1 子公司 40,112,986.22 1 年以内 18.92青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 86 -

    2 子公司 24,346,562.74 1 年以内 11.48

    3 子公司 19,306,104.84 1 年以内 9.11

    4 子公司 8,977,213.44 1 年以内 4.23

    5 子公司 8,166,437.98 1 年以内 3.85

    合 计 100,909,305.22 47.59

    2、其他应收款

    （1）其他应收款

    期末数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 1,325,469,535.92 88.35 17,003,473.97 22.82

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    28,998,015.35 1.93 28,998,015.35 38.91

    其他不重大其他应收款

    145,711,668.26 9.72 28,513,421.85 38.27

    合 计 1,500,179,219.53 100.00 74,514,911.17 100.00

    接上表

    期初数

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 967,057,767.03 93.38 45,167,165.81 60.82

    单项金额不重大但按信用风险特

    征组合后该组合的风险较大的其

    他应收款

    28,998,015.35 2.80 28,998,015.35 39.05

    其他不重大其他应收款 39,553,093.22 3.82 92,821.99 0.13

    合 计 1,035,608,875.60 100.00 74,258,003.15 100.00

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提：

    其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由

    内部往来款 478,228,728.85

    个别认定法

    内部往来款

    231,774,846.72

    个别认定法

    内部往来款

    162,246,426.63

    个别认定法

    内部往来款

    160,914,413.44

    个别认定法

    内部往来款

    160,066,029.42

    个别认定法

    内部往来款

    41,636,456.20

    个别认定法

    内部往来款 39,263,191.68 个别认定法青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 87 -

    往来款 20,000,000.00 200,000.00 1% 账龄分析法

    往来款 11,397,973.97 11,397,973.97 100% 账龄分析法

    内部往来款 7,491,427.42 个别认定法

    内部往来款 7,044,541.59 个别认定法

    往来款 5,405,500.00 5,405,500.00 100% 账龄分析法

    合 计 1,325,469,535.92 17,003,473.97

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款：

    期末数 期初数

    账龄 账面余额 账面余额

    金额 比例(%)

    坏账准备

    金额 比例(%)

    坏账准备

    1 年以内

    1 至2 年

    2 至3 年

    3 至4 年

    4 至5 年

    5 年以上

    28,998,015.35 100.00 28,998,015.35 28,998,015.35 100.00 28,998,015.35

    合 计

    28,998,015.35 100.00 28,998,015.35 28,998,015.35 100.00 28,998,015.35

    （3）金额较大的其他应收款的性质或内容

    序 号 与本公司关系 金额 年限 占其他应收款总

    额的比例(%)

    1 子公司 478,228,728.85 1 年以内31.88

    2 子公司之子公司 231,774,846.72 1 年以内15.45

    3 子公司之子公司 162,246,426.63 1 年以内10.82

    4 子公司 160,914,413.44 1 年以内10.73

    5 子公司之子公司 160,066,029.42 1 年以内10.67

    合 计 1,193,230,445.06 79.55

    3、长期股权投资

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资成本期初余额 增减变动 期末余额

    青海盐湖钾肥股份有

    限公司 成本法 411,991,163.06 411,991,163.06 411,991,163.06

    青海盐湖新域资产管

    理有限公司

    成本法 259,300,000.00 259,300,000.00 259,300,000.00

    青海盐湖科技开发有

    限公司

    成本法 25,000,000.00 25,000,000.00 25,000,000.00

    青海盐云钾盐有限公

    司

    成本法 5,015,500.00 5,015,500.00 5,015,500.00

    青海盐湖镁业有限公

    司 成本法 8,500,000.00 8,500,000.00 8,500,000.00

    青海金世纪工程项目

    管理有限公司 成本法 4,059,834.66 4,059,834.66 4,059,834.66

    青海盐湖发展有限公

    司 成本法 540,000,000.00 540,000,000.00 540,000,000.00青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 88 -

    青海盐湖海纳化工有

    限公司

    成本法 100,000,000.00 100,000,000.00 100,000,000.00

    青海盐湖特立镁有限

    公司

    成本法 40,000,000.00 40,000,000.00 40,000,000.00

    中化山东复合肥有限

    公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00

    连云港昆仑实业有限

    公司 成本法 381,690.32 381,690.32 381,690.32

    青海新大实业有限公

    司 成本法 1,190,000.00 1,190,000.00 1,190,000.00

    辽宁沈阳昆仑科工贸

    有限公司

    成本法 150,000.00 150,000.00 150,000.00

    湖北洪福水产股份有

    限公司

    成本法 18,900,000.00 18,900,000.00 18,900,000.00

    珠海神驰实业股份有

    限公司

    成本法 4,060,000.00 4,060,000.00 4,060,000.00

    青海商业边贸有限公

    司 成本法 200,000.00 200,000.00 200,000.00

    青海咨询有限公司 成本法 250,000.00 250,000.00 250,000.00

    青海恒基有限公司 成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    青海商业联合有限公

    司

    成本法 993,900.00 993,900.00 993,900.00

    青海恒丰房地产有限

    公司

    成本法 500,000.00 500,000.00 500,000.00

    合 计 1,440,992,088.04 1,400,992,088.04 40,000,000.00 1,440,992,088.04

    接上表

    被投资单位

    在被投资

    单位持股

    比例(%)

    在被投资

    单位表决

    权比例(%)

    在被投资单

    位持股比例

    与表决权比

    例不一致的

    说明

    减值准备

    本期

    计提

    减值

    准备

    现金红利

    青海盐湖钾肥股份有限公司 30.6 30.6 94,640,279.81

    青海盐湖新域资产管理有限

    公司

    100.00 100.00

    青海盐湖科技开发有限公司 100.00 100.00

    青海盐云钾盐有限公司 35.00 35.00

    青海盐湖镁业有限公司 24.00 24.00

    青海金世纪工程项目管理有

    限公司

    100.00 100.00

    青海盐湖发展有限公司 49.09 49.09 668,929,203.60

    青海盐湖海纳化工有限公司 100.00 100.00

    青海盐湖特立镁有限公司 100.00 100.00

    中化山东复合肥有限公司 20.00 20.00

    连云港昆仑实业有限公司 381,690.32

    青海新大实业有限公司 1,190,000.00

    辽宁沈阳昆仑科工贸有限公

    司

    150,000.00青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 89 -

    湖北洪福水产股份有限公司 18,900,000.00

    珠海神驰实业股份有限公司 4,060,000.00

    青海商业边贸有限公司 200,000.00

    青海咨询有限公司 250,000.00

    青海恒基有限公司 500,000.00

    青海商业联合有限公司 993,900.00

    青海恒丰房地产有限公司 500,000.00

    合 计 27,125,590.32 763,569,483.41

    4、营业收入、营业成本

    （1）分项列示

    项 目 本期发生额 上期发生额

    主营业务收入 126,240,768.83 124,054,613.53

    其他业务收入 317,301,239.30 262,500,303.73

    合 计 443,542,008.13 386,554,917.26

    主营业务成本 108,050,488.11 91,544,589.01

    其他业务成本 12,184,990.02 10,877,124.81

    合 计 120,235,478.13 102,421,713.82

    （2）主营业务（分产品）

    本期发生额 上期发生额

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    卤水 73,207,627.83 61,749,610.53 72,918,900.00 54,182,926.00

    编织袋 53,033,141.00 46,300,877.58 51,135,713.53 37,361,663.01

    矿产使用费 301,966,539.50 754,298.54 249,317,431.00

    商标权、土地使用

    权使用费

    846,030.00 1,516,383.31

    水电气及其他 14,017,669.80 11,430,691.48 11,436,309.42 10,877,124.81

    运输 16,180.00

    房屋租赁 471,000.00

    材料 214,000.00

    合 计 443,542,008.13 120,235,478.13 386,554,917.26 102,421,713.82

    5、投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项 目 本期发生额 上期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 763,569,483.41 1,207,642,825.64

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益

    持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 90 -

    处置交易性金融资产取得的投资收益

    可供出售金融资产等取得的投资收益

    其他 61,369.86

    合 计 763,569,483.41 1,207,704,195.50

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 本期发生额 上期发生额

    本期比上期增减变动

    的原因

    青海盐湖发展有限公司 668,929,203.60 814,991,342.15

    青海盐湖钾肥股份有限公司 94,640,279.81 392,651,483.49

    合 计 763,569,483.41 1,207,642,825.64

    6、现金流量表补充资料

    补充资料 本期金额 上期金额

    1．将净利润调节为经营活动现金流量：

    净利润 972,127,619.00 1,371,889,185.05

    加：资产减值准备 1,070,794.81 109,874.11

    固定资产折旧、油气资产折耗 8,646,643.57 10,378,291.88

    无形资产摊销 9,341,181.48 9,380,197.59

    长期待摊费用摊销

    预提费用增加

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”

    号填列）

    -7,087,613.28

    固定资产报废损失（收益以“－”号填列）

    公允价值变动损失（收益以“－”号填列）

    财务费用（收益以“－”号填列） 34,370,895.54 15,140,871.80

    投资损失（收益以“－”号填列） -763,569,483.41 -1,207,704,195.50

    递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,471,771.35 -99,410.22

    递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）

    存货的减少（增加以“－”号填列） 11,627,149.74 8,042,566.04

    经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 63,874,012.92 -127,361,771.19

    经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -67,964,092.77 -152,307,795.36

    其他 -5,700,000.00

    经营活动产生的现金流量净额 263,208,878.95 -72,532,185.80

    2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：

    债务转为资本

    一年内到期的可转换公司债券青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 91 -

    融资租入固定资产

    3．现金及现金等价物净变动情况：

    现金的期末余额 1,275,272,605.75 893,879,738.28

    减：现金的期初余额 801,690,238.23 1,378,284,511.46

    加：现金等价物的期末余额

    减：现金等价物的期初余额

    现金及现金等价物净增加额 473,582,367.52 -484,404,773.18

    十二、补充资料

    当期非经常性损益明细表

    项 目 金额 说明

    非流动资产处置损益 7,380,482.92 处置固定资产

    损益

    越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照

    国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外） 1,991,383.67 与收益相关的

    政府补助

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于

    取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值

    产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减

    值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的

    损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当

    期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,951,770.18 因诉讼计提预

    计负债

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持

    有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变

    动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和

    可供出售金融资产取得的投资收益

    -2,658,492.32

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允

    价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一

    次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入青海盐湖工业集团股份有限公司2010 年半年度报告全部报送数据

    - 92 -

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -32,406,240.41

    其他符合非经常性损益定义的损益项目

    税前非经常性损益合计 -28,644,636.32

    所得税影响额 -351,186.75

    少数股东权益影响额（税后） -11,013,070.10

    合 计 -17,280,379.47

    第八节备查文件

    （一）载有董事长签名的2010 半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    （三）报告期内在中国证监会制定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    青海盐湖工业集团股份有限公司

    二○一○年八月二十三日