无锡威孚高科技股份有限公司

    二0 一0 年半年度报告

    二0 一0 年八月十一日2

    目 录

    第一节

    第二节

    第三节

    第四节

    第五节

    第六节

    第七节

    第八节

    重要提示................

    公司基本情况 .............

    股本变动及主要股东持股情况.......

    董事、监事及高级管理人员........

    董事会报告 ...............

    重要事项................

    财务报告................

    备查文件................

    3

    4

    7

    9

    10

    14

    20

    203

    第一节 重要提示

    本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性

    和完整性负个别及连带责任。

    本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网

    （www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全

    文。

    没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整

    性无法保证或存在异议。

    公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。

    公司董事长王伟良、总经理陈学军、副总经理(财务负责人)孙庆宪声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。4

    第二节 公司基本情况

    一、基本情况简介

    （一）、公司法定名称

    中文名称：无锡威孚高科技股份有限公司

    简称：威孚高科、苏威孚Ｂ

    英文名称: WEIFU HIGH-TECHNOLOGY CO.,LTD.

    简称：WFHT

    （二）、公司法定代表人: 王伟良先生

    （三）、公司董事会秘书: 周卫星先生

    公司证券事务代表: 严国红女士

    联系地址: 无锡市人民西路107 号

    联系电话: 0510-82719579

    传真: 0510-82751025

    电子信箱: wfjt@public1.wx.js.cn

    （四）、公司注册地址: 无锡市新区华山路5 号

    公司注册地址邮政编码: 214028

    公司办公地址: 无锡市人民西路107 号

    公司办公地址邮政编码: 214031

    公司网址: http://www.weifu.com.cn

    电子信箱: Web @ weifu.com.cn

    （五）、公司信息披露报纸:《证券时报》、《中国证券报》、《香港

    商报》。

    公司信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn5

    定期报告备置地点：公司董事会办公室

    （六）、公司股票上市交易所: 深圳证券交易所

    股票简称: 威孚高科、苏威孚B

    股票代码: 000581、200581

    （七）、其他有关资料：

    首次注册日期：1988 年10 月22 日

    地址：无锡市人民西路107 号

    变更日期： 2008 年12 月9 日

    地址: 无锡市新区华山路5 号

    企业法人营业执照注册号：320200000014926

    税务登记号：320208250456967

    公司聘请的会计事务所

    境内：江苏公证天业会计师事务所有限公司

    地址：无锡市梁溪路28 号6

    二、主要财务数据和指标

    (一) 主要会计数据和财务指标 (单位:元)

    本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年

    度期末增减（％）

    总资产 6,057,194,805.19 5,035,871,583.02 20.28％

    归属于上市公司股东的所有者权益 3,175,700,963.70 2,862,670,558.77 10.93％

    股本 567,275,995.00 567,275,995.00 0.00％

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 5.5982 5.0463 10.94％

    报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同

    期增减（％）

    营业总收入 2,650,687,135.98 1,261,148,413.32 110.18％

    营业利润 368,480,236.61 102,537,218.59 259.36％

    利润总额 361,549,291.43 102,454,208.99 252.89％

    归属于上市公司股东的净利润 319,107,461.52 87,842,946.80 263.27％

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后

    的净利润 316,146,898.70 85,878,606.53 268.13％

    基本每股收益（元/股） 0.56 0.15 273.33％

    稀释每股收益（元/股） 0.56 0.15 273.33％

    净资产收益率（%） 10.57％ 3.49％ 7.08％

    经营活动产生的现金流量净额 -13,935,415.91 117,808,937.15 -111.83％

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） -0.0246 0.2077 -111.84％

    （二）非经常性损益项目及涉及的金额 (单位:元)

    非经常性损益项目 金额

    非流动资产处置损益 3,987,322.38

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -564,223.22

    少数股东权益影响额 86,691.46

    所得税影响额 -549,227.80

    合计 2,960,562.82

    （三）按境内、境外会计准则编制的会计报表差异说明： （ 单位： 元）

    归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的所有者权益

    本期数 上期数 期末数 期初数

    按境外会计准则 319,107,461.52 87,842,946.80 3,175,700,963.70 2,862,670,558.77

    按境内会计准则 319,107,461.52 87,842,946.80 3,175,700,963.70 2,862,670,558.77

    按境外会计准则调整的分项及合计：

    境内外会计准则差异合计 0.00 0.00 0.00 0.00

    境内外会计准则差异的说明 无差异7

    第三节 股本变动和主要股东持股情况

    一、股份变动情况表 单位： 股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例 发行

    新股

    送股 公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 100,075,226 17.64% 100,075,226 17.64%

    1、国家持股

    2、国有法人持股 100,021,999 17.63% 100,021,999 17.63%

    3、其他内资持股

    其中：境内非国有法

    人持股

    境内自然人持股

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份 53,227 0.01% 53,227 0.01%

    二、无限售条件股份 467,200,769 82.36% 467,200,769 82.36%

    1、人民币普通股 352,280,769 62.10% 352,280,769 62.10%

    2、境内上市的外资股 114,920,000 20.26% 114,920,000 20.26%

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 567,275,995 100.00% 567,275,995 100.00%

    二、股东数量和持股情况 单位： 股

    股东总数 39,766

    前10 名股东持股情况

    股东名称 股东性质持股比例持股总数 持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻结

    的股份数量

    无锡产业发展集团有限公司 国有法人17.63% 100,021,999 100,021,999 0

    ROBERT BOSCH GMBH B 股股东3.24% 18,387,200 0 0

    GUOTAI JUNAN

    SECURITIES(HONGKONG) LIMITED B 股股东1.944% 11,029,285 0 0

    中国建设银行－富国天博创新主题股票型证

    券投资基金 A 股股东1.942% 11,017,502 0 0

    DRAGON BILLION CHINA MASTER FUND B 股股东1.939% 11,000,527 0 0

    华夏成长证券投资基金 A股股东1.72% 9,765,521 0 0

    中国银行－华夏回报证券投资基金 A股股东1.67% 9,496,776 0 0

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券

    投资基金 A 股股东1.59% 9,009,908 0 0

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 A股股东1.32% 7,509,606 0 0

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券

    投资基金 A 股股东1.20% 6,835,378 0 08

    前10 名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    ROBERT BOSCH GMBH 18,387,200 境内上市外资股

    GUOTAI JUNAN SECURITIES(HONGKONG) LIMITED 11,029,285 境内上市外资股

    中国建设银行－富国天博创新主题股票型证券投资基金 11,017,502 人民币普通股

    DRAGON BILLION CHINA MASTER FUND 11,000,527 境内上市外资股

    华夏成长证券投资基金 9,765,521 人民币普通股

    中国银行－华夏回报证券投资基金 9,496,776 人民币普通股

    中国工商银行－易方达价值精选股票型证券投资基金 9,009,908 人民币普通股

    中国银行－易方达积极成长证券投资基金 7,509,606 人民币普通股

    中国建设银行－华夏红利混合型开放式证券投资基金 6,835,378 人民币普通股

    交通银行－华安创新证券投资基金 6,504,638 人民币普通股

    上述股东关联关系或一

    致行动的说明

    上述股东中，已知第一大股东无锡产业发展集团有限公司与其他股东不存在关联关

    系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。

    华夏成长证券投资基金、华夏回报证券投资基金、华夏红利混合型开放式证券投资

    基金属于一致行动人。易方达价值精选股票型证券投资基金和易方达积极成长证券

    投资基金属于一致行动人;

    三、有限售条件股东持股数量及限售条件

    序

    号

    有限售条件

    股东名称

    持有的有

    限售条件股

    份数量

    可上市交

    易时间

    新增可上

    市交易股

    份数量

    限售条件

    2011年4月5日28,363,800

    2012年4月5日28,363,800

    1 无锡产业发

    展集团有限

    公司

    100,021,999

    2013年4月5日43,294,399

    产业发展集团持有的威孚高科非流通股份

    在获得上市流通权之日起六十个月内不上

    市交易或转让。在承诺期满后，通过深交

    所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数

    量占威孚高科总股本的比例在十二个月内

    不超过百分之五，在二十四个月内不超过

    百分之十，且出售价格不低于10 元/股（若

    股价出现按照规定应除权的情况，则最低

    减持价格同步除权计算）。

    四、报告期内公司控股股东没有发生变化。9

    第四节 董事、监事和高级管理人员

    一、董事、监事和高级管理人员持股变动情况 单位： 股

    姓名 职务

    年初

    持股数

    本期增持

    股份数量

    本期减持

    股份数量

    期末

    持股数

    其中：持

    有限制性

    股票数量

    期末持有

    股票期权

    数量

    变动

    原因

    王伟良 董事长 12,673 0 0 12,673 9,505 0

    陈学军 副董事长兼总经理 3,169 0 0 3,169 2,376 0

    时兴元 董事 1,782 0 0 1,782 1,336 0

    高国元 董事 10,297 0 0 10,297 7,722 0

    葛颂平 董事 25,468 0 0 25,468 19,101 0

    Rudolf

    Maier 董事 0 0 0 0 0 0

    杜芳慈 独立董事 0 0 0 0 0 0

    马惠兰 独立董事 0 0 0 0 0 0

    俞小莉 独立董事 0 0 0 0 0 0

    韩江明 监事会主席 15,208 0 0 15,208 11,405 0

    王晓东 监事 521 0 0 521 0 0

    杨伟良 监事 0 0 0 0 0 0

    孙庆宪 副总经理兼财务负责人 0 0 0 0 0 0

    缪钰铭 副总经理 0 0 0 0 0 0

    王亚伟 副总经理 0 0 0 0 0 0

    周卫星 董事会秘书 2,377 0 0 2,377 1,782 0

    二、报告期内公司董事、监事和高级管理人员没有变化

    三、报告期内公司召开了2010 年第一次临时股东大会、2009 年度股东大

    会。1 0

    第五节 董事会报告

    一、报告期内公司财务状况及经营成果分析

    1、公司经营成果分析

    本报告期内公司的主营业务范围与上年同期相比没有发生变化，公司所处的

    行业是其他通用零部件制造及汽车后处理产品（为汽车配套的柴油燃油喷射系统

    产品及汽车尾气催化净化器）。

    上半年，国民经济总体态势良好，继续朝着宏观调控的预期方向发展。汽车

    工业受益政符刺激政策，延续了2009 年以来的旺盛趋势。上半年全国汽车销量

    超过900 万辆，累计增速达到47.67%。其中商用车更是呈现出高速增长势头，

    产销分别完成224.35 万辆和229.53 万辆，同比分别增长35.05%和36.59%。

    受益汽车工业的较快增长，公司积极抢抓市场，销售收入及利润均创历史新

    高，实现营业收入26.5 亿元，同比增长110.18%；实现净利润（归属于上市公

    司股东）3.19 亿元，同比增长263.27%。

    2、财务状况及分析 单位： 元

    项 目 2010年1～6 月份 2009 年1～6 月份 增减幅度%

    营业总收入 2,650,687,135.98 1,261,148,413.32 110.18

    营业利润 368,480,236.61 102,537,218.59 259.36

    净利润（归属于上市公司股东） 319,107,461.52 87,842,946.80 263.27

    期末数 期初数

    总资产 6,057,194,805.19 5,035,871,583.02 20.28

    股东权益（归属于上市公司股东） 3,175,700,963.70 2,862,670,558.77 10.93

    (1) 营业总收入同比增长110.18%，主要是公司主导产品受商用车的快速

    增长而呈现大幅增长，主要是PW2000 和VE 分配泵。

    (2) 营业利润同比增长259.36%，主要是营业收入的快速增长和投资收益

    的增加。

    (3) 净利润（归属于上市公司股东）同比增长263.27%，主要是营业收入

    的快速增长和投资收益的增加。。1 1

    (4) 总资产比期初增长20.28%，主要是应收帐款和应收票据的增长。

    (5) 股东权益（归属于上市公司股东）比期初增长10.93%，主要是报告期

    净利润（归属于上市公司股东）的快速增长。

    3、财务指标及分析 单位： 元

    项 目 2010年1-6 月 2009年1-6 月 增减幅度%

    营业费用 75,256,111.83 27,190,285.68 176.78

    管理费用 291,306,504.33 120,479,784.86 141.79

    财务费用 17,439,278.30 15,186,243.79 14.84

    (1)营业费用比上年同期增长176.78％，主要是由于营业总收入的增长引起

    的工资性费用的增加。

    (2)管理费用比上年同期增长141.79％，主要是研发费用和工资性费用的增

    加。

    (3)财务费用比上年同期增长14.84％，主要是公司加强资金集中管理，其

    增长速度大大低于营业收入的增长。

    4、主营业务分行业情况 单位： 万元

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比上年

    同期增减（%）

    营业成本比上年

    同期增减（%）

    毛利率比上年

    同期增减（%）

    其他通用零部件制造 243,621.33 188,499.51 22.63% 114.06% 102.27% 4.52%

    5、主营业务分产品情况 单位： 万元

    分 行 业 营业收入营业成本毛利率

    （%）

    主营业务收

    入比上年同

    期±%

    主营业务成

    本比上年同

    期±%

    毛利率比上

    年同期（±

    %）

    柴油内燃机油泵油嘴及配件 197,971.49 148,625.74 24.93% 117.40% 102.84% 5.39%

    汽车尾气催化净化器及配件 34,466.14 29,565.41 14.22% 97.27% 98.28% -0.44%

    进出口 9,163.58 8,705.30 5.00% 73.75% 73.70% 0.03%

    增压器 1,133.52 893.70 21.16%

    其他产品 886.60 709.36 19.99%1 2

    6、主营业务分地区情况 单位： 万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）

    国内 234,418.75 116.34%

    国外 9,202.58 68.70%

    7、主要参股公司经营情况

    （1）博世汽车柴油系统股份有限公司，本公司及合并报表子公司所占权益

    31.50%，该公司主要生产柴油汽车电子控制系统产品。2010 年上半年公司获得

    来自该公司的投资收益为11604.7 万元，去年同期为-531.9 万元。

    （2）中联汽车电子有限公司，本公司所占权益20%，该公司主要生产汽

    车电子控制系统产品。2010 年上半年公司获得来自该公司的投资收益为4800

    万元，去年同期为3900 万元。

    二．经营活动中的问题和对策

    上半年商用车市场呈现高速增长势头。下半年宏观经济面临较多不确定因素，

    主要表现在：汽车市场能否能够延续上半年的高速增长、原材料市场价格的不确

    定性、劳动力价格的提高、市场竞争压力的加大等。为此公司在积极开拓市场的

    同时，将充分利用规模化优势，推进精益化管理，进一步降低综合成本，继续加

    大研发力度，增强抵御市场风险的能力，巩固和提升公司的核心竞争能量。

    三．公司报告期内的投资情况

    报告期内公司用于技改、对外投资等项目上的投资总额为19,859.03 万元。

    1.公司报告期内没有募集资金使用情况

    2.非募集资金投资情况

    （1）年产20 万套柴油机电控共轨喷油器项目总投资4,996 万元，报告期

    共计投入1,277.5 万元。

    （2）收购无锡产业发展集团有限公司相关股权项目总投资12,750.09 万元，1 3

    报告期共计投入12,326.59 万元。

    （3）其他零星工程项目报告期共计投入6,254.94 万元。

    四．公司董事会本报告期没有对下半年的经营计划进行修改。1 4

    第六节 重要事项

    一、公司治理情况

    报告期内，公司按照《公司法》、《证券法》及中国证监会颁布的有关法律

    法规的要求，结合上市公司专项治理活动的开展，不断完善公司的治理结构及各

    项制度，加强信息披露管理工作，规范公司行为，符合中国证监会发布的有关上

    市公司治理规范性文件的要求。

    二、公司利润分配

    1、公司2010 年中期不进行利润分配，也不实施公积金转增股本。

    2、公司2009 年度利润分配方案已于2010 年7 月实施完毕，分配方案为

    每10 股派发现金红利人民币1.5 元（含税）。

    三、重大诉讼及仲裁事项

    本报告期内，公司无重大诉讼及仲裁事项发生，也没有以前期间发生持续

    到报告期的重大诉讼、仲裁事项。

    四、重大资产收购，出售或资产重组事项

    公司于2010 年1 月25 日召开董事会六届九次会议，审议通过了关于收购：

    （1）无锡产业发展集团有限公司（原无锡威孚集团有限公司）持有的“无

    锡威孚汽车柴油系统有限公司”30%的股权;

    （2）无锡产业发展集团有限公司（原无锡威孚集团有限公司）持有的“无

    锡威孚国际贸易有限公司”9.17%的股权;

    （3）无锡产业发展集团有限公司（原无锡威孚集团有限公司）持有的“昆

    明锡通机械有限公司”50%的股权;

    本次收购已经2010 年3 月3 日股东大会审议通过。止报告期末公司已完成

    对“无锡威孚汽车柴油系统有限公司”和“无锡威孚国际贸易有限公司”相关股1 5

    权的收购。

    本次收购转让价为人民币12,750.09 万元，止本报告期末公司已支付转让

    款12,326.59 万元。

    五、关联交易情况 （ 单位:万元）

    关联交易

    类别

    交易内容 关联人 2010 年

    上半年

    2009 年

    上半年

    无锡威孚环保催化剂有限公司 22738.2 9051.0

    博世汽车柴油系统股份有限公司 14398.6 2431.5

    无锡威孚精密机械制造有限公司 6092.0 3614.6

    无锡隆盛科技有限公司 1645.1 331.3

    昆明锡通机械有限公司 268.2 0.0

    无锡威孚经贸有限公司 102.1 61.0

    无锡英特迈发动机有限公司 41.5 0.0

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 3.7 0.0

    采购货物和

    劳务

    采购零部件

    朝阳威孚佳霖有限公司 2.0 10.0

    博世汽车柴油系统股份有限公司 20705.6 10973.2

    朝阳威孚佳霖有限公司 3912.1 2408.9

    无锡威孚精密机械制造有限公司 1042.3 545.1

    无锡威孚经贸有限公司 176.8 287.8

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 110.9 76.7

    销售公司生产的油泵

    油嘴产品及零部件

    昆明锡通机械有限公司 26.6 4833.4

    销售原材料 无锡威孚环保催化剂有限公司 976.9 177.7

    销售货物和

    劳务

    销售固定资产 无锡威孚精密机械制造有限公司 3.8 0

    商标使用及

    土地租赁

    应付商标使用费及土

    地租赁

    无锡产业发展集团有限公司 405.4 298.0

    技术服务费

    及劳务

    应付技术服务费及劳务 博世汽车柴油系统股份有限公司 220.7 123.6

    应收租赁费 应收房租 无锡威孚环保催化剂有限公司 0 54.0

    合 计 72872.5 35277.8

    六、重大合同及其履行情况

    1、报告期内，公司未发生托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、1 6

    承包、租赁本公司资产的事项；

    2、截止报告期末公司为控股子公司无锡威孚长安有限责任公司提供担保

    700 万元；为控股子公司无锡威孚力达催化净化器有限责任公司提供担保875

    万元。

    3、控股子公司无锡威孚力达催化净化器有限责任公司为其子公司无锡威孚

    环保催化剂有限公司提供担保13,500 万元。

    4、公司与关联方债权、债务往来 单位:元

    关联方 2010 年

    初余额

    上半年

    借方发生额

    上半年

    贷方发生额

    期末

    余额

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 - 1,341,059.91 1,341,059.91 -

    博世汽车柴油系统股份有限公司 7,346,561.49 283,131,672.31 259,127,019.26 31,351,214.54

    无锡威孚环保催化剂有限公司 -51,652,972.78 249,806,002.72 273,986,325.06 -75,833,295.12

    朝阳威孚佳霖有限公司 24,867,075.32 45,771,140.76 46,027,617.99 24,610,598.09

    无锡威孚经贸有限公司 -314,666.54 3,258,962.30 3,231,117.15 -286,821.39

    无锡威孚精密机械制造有限公司 -23,535,824.53 68,182,331.61 71,590,400.59 -26,943,893.51

    无锡隆盛科技有限公司 -2,556,607.00 19,005,840.00 19,247,987.00 -2,798,754.00

    昆明锡通机械有限公司 -8,144,096.98 2,810,680.84 3,227,189.80 -8,560,605.94

    无锡英特迈发动机有限公司 436,108.98 - 1,408,256.53 -972,147.55

    合 计 -53,554,422.04 673,307,690.45 679,186,973.29 -59,433,704.88

    5、报告期内公司没有发生委托他人进行现金资产管理事项。

    七、报告期内，公司、公司董事会没有被中国证监会稽查、中国证监会行

    政处罚、通报批评、证券交易所公开谴责的情形。

    八、原非流通股东在股权分置改革过程中做出的特殊承诺及其履行情况

    承诺

    事项

    承诺人 承诺内容 履行情况

    股改

    承诺

    无锡产业

    发展集团

    有限公司

    2006 至2008 年三年实现净利润8.5 亿元，2008 年实现净利润3.4 亿

    元。按股改前流通A 股股份追加每10 股送0.5 股，2006-2008 年的现

    金分红比例不低于公司当年实现的可供投资者分配的利润的50%.

    已履行完毕

    股份限无锡产业产业集团持有的威孚高科非流通股份在获得上市流通权之日起六十该承诺正在履1 7

    售承诺 发展集团

    有限公司

    个月内不上市交易或转让。在承诺期满后，通过深交所挂牌交易出售

    原非流通股股份，出售数量占威孚高科总股本的比例在十二个月内不

    超过百分之五，在二十四个月内不超过百分之十，且出售价格不低于

    10 元/股（若股价出现按照规定应除权的情况，则最低减持价格同步

    除权计算）。

    行，没有减持

    股份。

    其他承

    诺（含

    追加承

    诺）

    无锡产业

    发展集团

    有限公司

    为了促进上市公司的健康稳定发展，充分调动高管人员的积极性，确

    保公司管理层与股东及公司利益相结合，产业集团承诺：在威孚高科

    完成股权分置改革工作后，在符合国家和无锡市政府对上市公司管理

    层激励机制方面的有关规定的前提下，将积极推进威孚高科管理层股

    权激励计划。

    管理层激励机

    制安排的承诺

    正在履行，待

    相关政策出台

    后实施。

    九、其他重要事项

    持有5%以上的大股东在报告期内或持续到报告期内除股权分置改革特别

    承诺外没有其他承诺事项。

    十、公司控股股东及其子公司占用公司资金情况及独立意见

    根据中国证券监督委员会江苏监管局《关于进一步规范上市公司与大股东

    及其他关联方资金往来的通知》(苏证监公司字[2008]325 号)文的要求，作为无

    锡威孚高科技股份有限公司的独立董事，我们查阅了 “公司预计2010 年度日

    常关联交易金额”等相关的议案，并查阅了公司2010 年半年度报告，现发表意

    见如下：

    1、公司与大股东无锡产业发展集团有限公司及其他关联方存在资金往

    来、资金占用情况。主要表现为公司日常生产经营活动而发生的日常关联交易，

    日常关联交易金额与公司正常业务发展相符合。 公司的日常关联交易经董事会、

    股东大会等法定程序进行审议批准，并且在公司的定期报告、董事会及股东大会

    的决议公告中进行及时披露。

    2、经查未发现公司存在没有披露的资金往来和占用情况。

    3、经查公司与大股东无锡产业发展集团有限公司及其他关联方除了正常

    的经营性资金往来和占用外，无其他非经营性资金往来和占用情况。

    十一、独立董事对公司对外担保的专项说明及独立意见

    根据证监会发[2005]120 号文的有关规定，我们查阅了无锡威孚高科技股份

    有限公司2010 年上半年度的有关财务资料，根据我们的独立判断，现对公司对

    外担保事项作如下说明：

    1、公司没有为控股股东、控股股东下属子公司任何非法人单位或个人提1 8

    供担保。

    2、截至报告期末，公司实际对外担保余额为15,075万元人民币，其中：

    （1）、公司这一法人实体对外担保额为1,575 万元人民币，主要是为全

    资子公司无锡威孚长安有限公司提供担保700 万元人民币；为无锡威孚力达催

    化净化器有限责任公司提供担保875 万元。

    （2）、控股子公司无锡威孚力达催化净化器有限责任公司对其子公司无

    锡威孚环保催化剂有限公司提供担保13,500 万元。

    3、公司没有直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供担保。

    4、公司的担保未达到《公司章程》第41 条规定的要求。

    5、单笔担保额未超过最近一期经审计净资产的10%。

    6、我们将督促公司根据《上市规则》、《公司章程》的有关规定，及时履

    行对外担保情况的信息披露义务。

    十二、持有非上市金融企业、拟上市公司股权情况 单位：万元

    所持对象名称 初始投资

    金额

    持有数量

    （万股）

    占该公司股

    权比例

    期末账

    面值

    报告期

    损益

    报告期所有

    者权益变动

    国联证券有限责任公司 1,200.00 1,800.00 1.20% 1,200.00 180.00 0.00

    南京恒泰保险经纪有限公司 100.00 100.00 1.85% 100.00 1.00 0.00

    江苏汇丰保险代理有限公司 50.00 50.00 10.00% 50.00 0.00 0.00

    合计 1,350.00 1,950.00 - 1,350.00 181.00 0.00

    十三、报告期内本公司定期报告、临时报告情况

    公告序号 公告内容 公告日期 刊登报刊名

    2010-001 董事会六届九次会议决议公告 2010年1 月27 日 中国证券报

    2010-002 公司收购股权暨关联交易公告 2010年1 月27 日 证券时报

    2010-003 2009 年度业绩预增公告 2010年1 月29 日

    2010-004 召开2010 年第一次临时股东大会通知 2010年2 月10 日

    香港商报

    2010-005 召开2010 年第一次临时股东大会提示性公告2010 年2 月24 日

    2010-006 2010 年第一次临时股东大会决议公告 2010年3 月4 日

    2010-007 2010 年一季度业绩预告 2010年4 月2 日

    2010-008 2009 年年度报告摘要 2010年4 月22 日

    2010-009 董事会六届十次会议决议公告 2010年4 月22 日

    2010-010 监事会六届五次会议决议公告 2010年4 月22 日

    2010-011 预计2010 年日常关联交易公告 2010年4 月22 日

    2010-012 2010 年为他人提供担保公告 2010年4 月22 日

    2010-013 召开2009 年度股东大会的通知 2010年4 月22 日1 9

    2010-014 2010 年第一季度报告 2010年4 月27 日

    2010-015 2010 年上半年业绩预告 2010年4 月27 日

    2010-016 召开2009 年度股东大会提示性公告 2010年5 月21 日

    2010-017 2009 年年度股东大会决议公告 2010年5 月28 日

    以上文件均刊登中国证监会指定网站: www.cninfo.com.cn

    十四、报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010年01月07日 公司会议室 实地调研华夏基金 公司经营状况和未来发展

    2010年01月08日 公司会议室 实地调研金鹰基金 公司经营状况和未来发展

    2010年01月12日 公司会议室 实地调研中信证券 公司经营状况和未来发展

    2010年01月20日 公司会议室 实地调研嘉实基金 公司经营状况和未来发展

    2010年02月03日 公司会议室 实地调研

    华安基金、华商、汇添富、联合

    证券

    公司经营状况和未来发展

    2010年02月24日 公司会议室 实地调研东方证券、华夏基金、国联证券公司经营状况和未来发展

    2010年03月12日 公司会议室 实地调研信诚基金 公司经营状况和未来发展

    2010年06月03日 公司会议室 实地调研大和资本 公司经营状况和未来发展

    2010年06月17日 公司会议室 实地调研光大宝德信、安信证券 公司经营状况和未来发展

    2010年06月24日 公司会议室 实地调研中银国际、华泰证券 公司经营状况和未来发展2 0

    第七节 财务报告

    一、本公司2010 年中期财务报告未经审计。

    二、财务报表(附件一)

    三、财务报表附注(附件二)

    第八节 备查文件

    一、载有董事长签名的中期报告文本；

    二、载有法定代表人、财务负责人及会计主管人员签名盖章的会计报表；

    三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《香港商报》披露过的所有

    文本文件；

    四、公司章程文本。

    无锡威孚高科技股份有限公司董事会

    董 事 长：王伟良

    二0 一0 年八月十一日2 1

    附件一： 财务报表（ 未经审计）

    资产负债表

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末余额 年初余额

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 489,271,309.87 149,671,137.24 425,495,172.94 147,690,609.19

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 852,885,922.75 377,564,496.44 453,653,565.32 213,409,328.00

    应收账款 1,033,649,178.02 615,165,148.12 746,386,907.24 551,362,144.36

    预付款项 51,380,415.61 37,194,159.27 40,727,577.69 22,923,823.09

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利 118,714,302.34 118,714,302.34 118,953,514.59 118,953,514.59

    其他应收款 8,377,518.41 127,265,548.69 5,035,076.41 25,346,449.28

    买入返售金融资产

    存货 637,830,911.20 219,711,074.04 588,559,021.47 190,091,308.65

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产 8,556,150.34 4,410,577.10

    流动资产合计 3,200,665,708.54 1,645,285,866.14 2,383,221,412.76 1,269,777,177.16

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 1,536,586,485.20 2,148,245,750.65 1,347,808,607.78 1,856,146,852.35

    投资性房地产 5,234,888.86 480,226.64

    固定资产 1,112,297,423.92 602,724,252.79 1,152,721,081.59 636,153,023.49

    在建工程 80,221,856.50 48,396,707.13 32,064,910.42 11,592,432.05

    工程物资

    固定资产清理

    生产性生物资产

    油气资产

    无形资产 70,960,358.06 27,068,871.21 72,512,044.82 27,403,978.05

    开发支出

    商誉

    长期待摊费用 6,359,119.34 1,246,567.09

    递延所得税资产 44,868,964.77 10,487,411.96 45,816,731.92 11,960,179.88

    其他非流动资产

    非流动资产合计 2,856,529,096.65 2,836,922,993.74 2,652,650,170.26 2,543,256,465.822 2

    资产总计 6,057,194,805.19 4,482,208,859.88 5,035,871,583.02 3,813,033,642.98

    资产负债表（续表）

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    流动负债：

    短期借款 792,251,906.78 740,000,000.00 532,985,925.72 466,985,925.72

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 228,782,620.64 119,470,000.00 179,890,364.39 137,630,000.00

    应付账款 1,309,568,584.62 747,337,718.52 861,714,156.40 556,506,677.80

    预收款项 47,886,996.00 28,833,945.55 27,104,569.77 13,403,217.65

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 201,081,219.77 104,687,573.47 179,549,521.47 97,631,080.36

    应交税费 49,394,117.42 11,909,259.89 30,359,533.71 6,972,875.05

    应付利息 170,000.00 807,622.50 620,000.00

    应付股利

    其他应付款 85,135,173.96 57,087,033.61 95,854,679.34 57,502,685.46

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债

    其他流动负债 4,009,891.63 314,046.33 3,946,860.41

    流动负债合计 2,718,280,510.82 1,809,639,577.37 1,912,213,233.71 1,337,252,462.04

    非流动负债：

    长期借款 3,000,000.00 3,000,000.00

    应付债券

    长期应付款 16,730,000.00 16,730,000.00

    专项应付款

    预计负债 1,481,745.84 1,481,745.84

    递延所得税负债

    其他非流动负债 12,213,100.00 4,060,000.00 11,675,000.00 4,060,000.00

    非流动负债合计 31,943,100.00 5,541,745.84 31,405,000.00 5,541,745.84

    负债合计 2,750,223,610.82 1,815,181,323.21 1,943,618,233.71 1,342,794,207.88

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 567,275,995.00 567,275,995.00 567,275,995.00 567,275,995.00

    资本公积 901,503,251.69 923,981,806.57 907,580,308.28 923,981,806.57

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 283,637,997.50 283,637,997.50 283,637,997.50 283,637,997.50

    一般风险准备

    未分配利润 1,423,283,719.51 892,131,737.60 1,104,176,257.99 695,343,636.03

    外币报表折算差额

    归属于母公司所有者权益合计 3,175,700,963.70 2,667,027,536.67 2,862,670,558.77 2,470,239,435.10

    少数股东权益 131,270,230.67 229,582,790.54

    所有者权益合计 3,306,971,194.37 2,667,027,536.67 3,092,253,349.31 2,470,239,435.10

    负债和所有者权益总计 6,057,194,805.19 4,482,208,859.88 5,035,871,583.02 3,813,033,642.982 3

    利润表

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 2,650,687,135.98 1,327,925,009.23 1,261,148,413.32 734,105,546.26

    其中：营业收入 2,650,687,135.98 1,327,925,009.23 1,261,148,413.32 734,105,546.26

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 2,484,124,898.09 1,301,797,886.46 1,208,849,081.68 724,823,765.42

    其中：营业成本 2,093,055,787.60 1,170,004,402.17 1,037,201,767.49 656,684,631.88

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 16,291,617.38 6,433,506.73 8,644,301.39 3,439,770.72

    销售费用 75,256,111.83 37,610,680.96 27,190,285.68 16,713,941.58

    管理费用 291,306,504.33 85,142,336.99 120,479,784.86 35,503,558.94

    财务费用 17,439,278.30 12,598,125.00 15,186,243.79 13,007,373.51

    资产减值损失 -9,224,401.35 -9,991,165.39 146,698.47 -525,511.21

    加：公允价值变动收益（损失

    以“-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号

    填列） 201,917,998.72 178,193,119.57 50,237,886.95 74,864,946.23

    其中：对联营企业和合

    营企业的投资收益 200,107,998.72 176,383,119.57 49,337,886.95 40,454,774.35

    汇兑收益（损失以“-”号填

    列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填

    列） 368,480,236.61 204,320,242.34 102,537,218.59 84,146,727.07

    加：营业外收入 672,941.34 385,891.83 3,432,978.71 104,569.88

    减：营业外支出 7,603,886.52 4,973,495.20 3,515,988.31 2,407,479.66

    其中：非流动资产处置损失 3,955,948.67 3,136,382.19 1,578,073.93 1,418,046.11

    四、利润总额（亏损总额以“-”

    号填列） 361,549,291.43 199,732,638.97 102,454,208.99 81,843,817.29

    减：所得税费用 25,056,036.34 2,944,537.40 8,248,563.39 -34,154.05

    五、净利润（净亏损以“-”号填

    列） 336,493,255.09 196,788,101.57 94,205,645.60 81,877,971.34

    归属于母公司所有者的净利

    润 319,107,461.52 196,788,101.57 87,842,946.80 81,877,971.34

    少数股东损益 17,385,793.57 6,362,698.80

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 0.56 0.35 0.15 0.14

    （二）稀释每股收益 0.56 0.35 0.15 0.14

    七、其他综合收益

    八、综合收益总额 336,493,255.09 196,788,101.57 94,205,645.60 81,877,971.342 4

    归属于母公司所有者的综合

    收益总额 319,107,461.52 196,788,101.57 87,842,946.80 81,877,971.34

    归属于少数股东的综合收益

    总额 17,385,793.57 6,362,698.80

    现金流量表

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的

    现金 1,846,936,620.16 1,234,026,176.66 1,215,432,954.86 781,653,438.71

    客户存款和同业存放款项净

    增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净

    增加额

    收到原保险合同保费取得的

    现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加

    额

    收取利息、手续费及佣金的

    现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 8,782,547.76 12,041,064.74

    收到其他与经营活动有关的

    现金 8,590,049.83 4,854,255.88 13,949,605.17 12,089,232.02

    经营活动现金流入小计 1,864,309,217.75 1,238,880,432.54 1,241,423,624.77 793,742,670.73

    购买商品、接受劳务支付的

    现金 1,376,818,187.49 1,138,742,380.50 830,438,191.11 493,572,114.75

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净

    增加额

    支付原保险合同赔付款项的

    现金

    支付利息、手续费及佣金的

    现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付

    的现金 218,927,995.72 98,598,556.63 145,799,411.44 66,598,030.34

    支付的各项税费 189,330,563.69 68,043,762.87 96,388,954.92 34,265,879.71

    支付其他与经营活动有关的

    现金 93,167,886.76 38,660,315.63 50,988,130.15 22,741,901.90

    经营活动现金流出小计 1,878,244,633.66 1,344,045,015.63 1,123,614,687.62 617,177,926.70

    经营活动产生的现金流

    量净额 -13,935,415.91 -105,164,583.09 117,808,937.15 176,564,744.03

    二、投资活动产生的现金流量：2 5

    收回投资收到的现金

    取得投资收益收到的现金 13,379,333.52 13,379,333.52 900,000.00 11,750,323.36

    处置固定资产、无形资产和

    其他长期资产收回的现金净额 12,123,918.21 7,665,524.53 4,275,129.34 1,605,612.50

    处置子公司及其他营业单位

    收到的现金净额

    收到其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流入小计 25,503,251.73 21,044,858.05 5,175,129.34 13,355,935.86

    购建固定资产、无形资产和

    其他长期资产支付的现金 100,113,353.54 47,833,488.20 55,635,824.60 25,412,480.15

    投资支付的现金 123,265,900.00 127,045,900.00 5,000,000.00 5,000,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位

    支付的现金净额

    支付其他与投资活动有关的

    现金

    投资活动现金流出小计 223,379,253.54 174,879,388.20 60,635,824.60 30,412,480.15

    投资活动产生的现金流

    量净额 -197,876,001.81 -153,834,530.15 -55,460,695.26 -17,056,544.29

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,490,490.00

    其中：子公司吸收少数股东

    投资收到的现金 1,490,490.00

    取得借款收到的现金 1,069,864,006.14 1,017,612,099.36 711,000,000.00 510,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的

    现金

    筹资活动现金流入小计 1,071,354,496.14 1,017,612,099.36 711,000,000.00 510,000,000.00

    偿还债务支付的现金 810,598,025.08 744,598,025.08 806,036,725.49 605,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息

    支付的现金 15,613,973.26 14,134,432.99 94,163,324.75 88,418,801.64

    其中：子公司支付给少数股

    东的股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的

    现金 2,265,668.46

    筹资活动现金流出小计 828,477,666.80 758,732,458.07 900,200,050.24 693,418,801.64

    筹资活动产生的现金流

    量净额 242,876,829.34 258,879,641.29 -189,200,050.24 -183,418,801.64

    四、汇率变动对现金及现金等价

    物的影响

    五、现金及现金等价物净增加额 31,065,411.62 -119,471.95 -126,851,808.35 -23,910,601.90

    加：期初现金及现金等价物

    余额 327,527,351.45 85,790,609.19 495,284,817.23 141,771,078.18

    六、期末现金及现金等价物余额 358,592,763.07 85,671,137.24 368,433,008.88 117,860,476.28合并所有者权益变动表

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 567,275,995.00 907,580,308.28 283,637,997.50 1,104,176,257.99 229,582,790.54 3,092,253,349.31

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 567,275,995.00 907,580,308.28 283,637,997.50 1,104,176,257.99 229,582,790.54 3,092,253,349.31

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） -6,077,056.59 319,107,461.52 -98,312,559.87 214,717,845.06

    （一）净利润 319,107,461.52 17,385,793.57 336,493,255.09

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计 319,107,461.52 17,385,793.57 336,493,255.09

    （三）所有者投入和减

    少资本 -6,077,056.59 -115,698,353.44 -121,775,410.03

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他 -6,077,056.59 -115,698,353.44 -121,775,410.03

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本2 7

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 567,275,995.00 901,503,251.69 283,637,997.50 1,423,283,719.51 131,270,230.67 3,306,971,194.37

    合并所有者权益变动表(续表)

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    上年金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 其

    他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 567,275,995.00 907,580,308.28 262,439,505.87 769,048,706.26 220,556,514.26 2,726,901,029.67

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 567,275,995.00 907,580,308.28 262,439,505.87 769,048,706.26 220,556,514.26 2,726,901,029.67

    三、本年增减变动金额（减

    少以“-”号填列） -4,055,764.39 -1,872,208.61 -5,927,973.00

    （一）净利润 87,842,946.80 6,362,698.80 94,205,645.60

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小

    计 87,842,946.80 6,362,698.80 94,205,645.60

    （三）所有者投入和减

    少资本2 8

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有

    者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -91,898,711.19 -8,234,907.41 -100,133,618.60

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）

    的分配 -91,898,711.19 -8,234,907.41 -100,133,618.60

    4．其他

    （五）所有者权益内部

    结转

    1．资本公积转增资本

    （或股本）

    2．盈余公积转增资本

    （或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 567,275,995.00 907,580,308.28 262,439,505.87 764,992,941.87 218,684,305.65 2,720,973,056.672 9

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 567,275,995.00 923,981,806.57 283,637,997.50 695,343,636.03 2,470,239,435.10

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 567,275,995.00 923,981,806.57 283,637,997.50 695,343,636.03 2,470,239,435.10

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 196,788,101.57 196,788,101.57

    （一）净利润 196,788,101.57 196,788,101.57

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 196,788,101.57 196,788,101.57

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取3 0

    2．本期使用

    四、本期期末余额 567,275,995.00 923,981,806.57 283,637,997.50 892,131,737.60 2,667,027,536.67

    母公司所有者权益变动表(续表)

    编制单位：无锡威孚高科技股份有限公司 2010 半年度 单位：元

    上年金额

    项目 实收资本

    （或股本）

    资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积 一般风险

    准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 567,275,995.00 923,981,806.57 262,439,505.87 437,920,412.74 2,191,617,720.18

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 567,275,995.00 923,981,806.57 262,439,505.87 437,920,412.74 2,191,617,720.18

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填

    列） -10,020,739.85 -10,020,739.85

    （一）净利润 81,877,971.34 81,877,971.34

    （二）其他综合收益

    上述（一）和（二）小计 81,877,971.34 81,877,971.34

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配 -91,898,711.19 -91,898,711.19

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -91,898,711.19 -91,898,711.19

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）3 1

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 567,275,995.00 923,981,806.57 262,439,505.87 427,899,672.89 2,181,596,980.33附件二：

    财务报表附注

    附注1： 公司基本情况

    1、公司的历史沿革

    无锡威孚高科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系经江苏省体改委苏体改生(1992)130 号

    文批复同意组建的定向募集股份有限公司，1992 年10 月在无锡市工商行政管理局登记注册。本公司原股

    本总额为11,543.55 万元人民币， 其中国有法人股本9,243.55 万元，社会法人股本800 万元，内部职工股

    本1,500 万元。

    1994 年和1995 年间本公司进行重组, 重组后成为无锡威孚集团有限公司（以下简称“威孚集团”）的控

    股子公司。

    1995 年8 月经江苏省体改委及深圳市证券管理办公室批准，本公司发行特种普通股(B 股)6800 万股，

    每股面值１元人民币，即6800 万元人民币,发行后股本总额为18,343.55 万元人民币。

    1998 年6 月经中国证监会批准，本公司在深圳证券交易所采用上网定价发行方式，发行人民币普通股

    (A 股)12,000 万股,发行后股本总额为30,343.55 万元人民币。

    1999 年中期经董事会、股东大会讨论通过，本公司按每10 股送3 股的方案实施送股，送股后股本总

    额为39,446.615 万元，其中：国有法人股12,016.615 万元、社会法人股1,040 万元、外资股（B 股）8,840

    万元、人民币普通股(A 股)15,600 万元、内部职工股1,950 万元。

    2000 年经中国证监会批准，本公司按1998 年6 月A 股发行后的总股本30,343.55 万股为基础每10 股

    配3 股，配股价10 元/股，实际配股4,190 万股，配股后股本总额为43,636.615 万元,其中：国有法人股

    12,156.615 万元、社会法人股1,040 万元、外资股（B 股）8,840 万元、人民币普通股(A 股)21,600 万元。

    2005 年4 月，本公司董事会审议通过2004 年度利润预分配方案，并经本公司2004 年度股东大会审议

    通过，向全体股东每10 股送3 股，2005 年向全体股东派送股份130,909,845 股。

    本公司在无锡市高新技术开发区登记注册，注册登记号为320200000014926。本公司属于机械行业，

    主要从事柴油内燃机的喷油泵和喷油泵所用的喷油器及其配件的制造及销售。

    根据公司股权分置改革相关股东大会通过的公司股权分置改革方案及江苏省国资委苏国资复[2006]61

    号《关于无锡威孚高科技股份有限公司股权分置改革国有股权管理有关问题的批复》，由威孚集团等八家

    非流通股股东按照流通A 股股东每10 股送1.7 股（共计送47,736,000 股）的水平安排对价，以实现原未流

    通的股本在满足一定条件时可以上市流通，该方案于2006 年4 月5 日实施。

    2009 年5 月27 日，威孚集团根据上述股权公置改革方案以股改前流通A 股股份为基数每10 股送0.5

    股的比例执行对价安排，实际追送14,039,979 股。实施追送对价股份后，威孚集团持有本公司100,021,999

    股，占本公司股本总额的17.63%。

    根据无锡市人民政府国有资产监督管理委员会《关于同意无锡产业发展集团有限公司合并无锡威孚集

    团有限公司的批复》（锡国资企[2009]46 号），无锡产业发展集团有限公司（以下简称“无锡产业集团”）

    吸收合并威孚集团，合并后，注销威孚集团，其资产及债权债务由无锡产业集团承继，无锡产业集团成为

    本公司第一大股东。

    2、公司的注册地、组织架构和总部地址

    公司注册地及总部地址：江苏省无锡市

    公司设立了股东大会、董事会和监事会。

    本公司下设行政部、工程技术研究院、人事部、营销部、财务控制部、工程采购部、MS（精3 3

    密机械）事业部、AC（汽车零部件）事业部，以及无锡威孚力达催化净化器有限责任公司（以下

    简称“威孚力达”）、南京威孚金宁有限公司（以下简称“威孚金宁”）、无锡威孚柴油系统有限公司

    （以下简称“威孚柴油系统”）等子公司。

    3、公司的业务性质和主要经营活动

    母公司经营范围：内燃机燃油系统产品、燃油系统测试仪器和设备的制造；能用机械、五金交

    电、化工产品及原料（化学危险品除外）、汽车零部件、汽车（不含九座以下乘用车）的销售；内

    燃机维修、机械行业技术开发和咨询服务；自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限定公

    司经营或禁止进出口的商品和技术除外）。

    主要子公司分别生产销售内燃机配件、汽车零部件、消声器、净化器等。

    4、财务报告的批准报出者和报出日期

    公司财务报告由本公司董事会批准于2010 年8 月9 日报出。

    附注2： 公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    1、财务报表编制基础

    本财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006 年2 月15 日颁

    布的企业会计准则及其应用指南进行确认和计量，并按《企业会计准则第30 号— 财务报表列报》

    的规定进行列报。

    2、遵循企业会计准则的声明

    公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成

    果和现金流量等财务信息。

    3. 会计期间

    公司的会计期间分为年度和中期，会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日，中期包括月度、

    季度和半年度。

    4. 记账本位币

    公司以人民币为记账本位币。

    5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    （1）同一控制下企业合并

    同一控制下的企业合并：合并方支付的合并对价和合并方取得的净资产均按账面价值计量。合

    并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值及所发行股份面值总额的差额，调整资本公

    积；资本公积不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当

    期损益，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始

    计量金额。

    （2）非同一控制下的企业合并

    非同一控制下的企业合并：购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价

    值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为

    商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为

    进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生3 4

    的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始计量金额。非同一控制下的企业合并：购买方的合并

    成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方

    于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可

    辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合

    并成本，但为企业合并发行权益性证券或债券等发生的手续费、佣金等计入股东权益或负债的初始

    计量金额。

    6、企业合并报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，本公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止

    合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股

    东权益中不属于本公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的

    会计政策或会计期间对子公司财务报表进行调整后合并。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产

    公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于因同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合

    并财务报表时，视同该参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在。

    7、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准

    现金等价物是指公司持有的期限短(一般是指从购买日起3 个月内到期)、流动性强、易于转换

    为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    8、外币业务

    发生外币业务时，采用交易发生日的即期汇率折合为人民币记账，发生的外币兑换业务或涉及

    外币兑换的交易事项按照交易实际采用的汇率(即银行买入或卖出)折算，在资产负债表日，区分外

    币货币性项目和外币非货币性项目按照如下原则进行处理：

    外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，在正常经营期间的，计入当期损益；属于

    与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则处理。货币性项目是指本

    公司持有的货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或者偿付的负债，包括库存现金、银行

    存款、应收账款、其他应收款、长期应收款、短期借款、应付账款、其他应付款、长期借款、应付

    债券、长期应付款等。

    外币非货币性项目，采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。非货币性项

    目是指货币性项目以外的项目。

    对于以公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账

    本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益。

    9、金融工具

    （1）金融资产的确认

    公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。

    金融资产满足下列条件之一的，终止确认：

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；

    ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23 号－金融资产转移》规定的金融资产终止3 5

    确认条件。

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （2）金融资产和金融负债的分类与计量

    公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收

    款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；

    可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊

    余成本计量。

    公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和

    以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    （3）金融资产和金融负债公允价值的确定

    ① 存在活跃市场的，公司已持有的金融资产或拟承担的金融负债，采用活跃市场中的现行出

    价，公司拟购入的金融资产或已承担的金融负债采用活跃市场中的现行要价，没有现行出价或要价，

    采用最近交易的市场报价或经调整的最近交易的市场报价，除非存在明确的证据表明该市场报价不

    是公允价值。

    ② 不存在活跃市场的，公司采用估值技术确定公允价值，估值技术包括参考熟悉情况并自愿

    交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、

    现金流量折现法和期权定价模型等。

    （4）金融资产转移的确认与计量

    公司将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方为金融资产转移，转移金融资产

    可以是金融资产的全部，也可以是一部分。包括两种形式：

    ① 将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金

    流量支付给最终收款方的义务。

    公司已将全部或一部分金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认

    该全部或部分金融资产，收到的对价与所转移金融资产账面价值的差额确认为损益，同时将原在所

    有者权益中确认的金融资产累计利得或损失转入损益；保留了所有权上几乎所有的风险和报酬时，

    继续确认该全部或部分金融资产，收到的对价确认为金融负债。

    对于公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但未放弃对该金

    融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。

    （5）金融资产和金融负债终止确认

    满足下列条件之一的公司金融资产将被终止确认：

    ① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

    ② 该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第 23 号——金融资产转移》规定的金融资

    产终止确认条件。

    公司金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。

    （5）金融资产减值

    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明

    金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据

    证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减3 6

    值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，

    以确认减值损失。

    金融资产发生减值的客观证据是指金融资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来

    现金流量有影响，且企业能够对该影响进行可靠计量的事项。

    金融资产发生减值的客观证据，包括下列各项：

    A：发行方或债务人发生严重财务困难；

    B：债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期等；

    C：债权人出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人发生让步；

    D：债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；

    E：因发行方发生重大财务困难，该金融资产无法在活跃市场继续交易；

    F：无法辨认一组金融资产中的某项资产的现金流量是否已经减少，但根据公开的数据对其进

    行总体评价后发现，该金融资产自初始确认以来的预计未来现金流量确已减少且可计量，如该组金

    融资产的债务人支付能力逐步恶化，或债务人所在国家或地区失业率提高、担保物在其所在地区的

    的价格明显下降、所处行业不景气等；

    G：债务人经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化，使权益工具投资人

    可能无法收回投资成本；

    H：权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌；

    I：其他表明金融资产发生减值的客观证据。

    以摊余成本计量的金融资产发生减值时，减值损失按账面价值与按原实际利率折现的预计未来

    现金流量的现值之间的差额计算。

    对以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且

    客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，计入当期损益。但是转回后

    的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本。

    可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予

    以转出计入当期损益。

    10、应收款项

    （1）单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法：

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的确认标准

    本公司单项金额100 万元以上的应收款项确定为单项金额重大的应收

    款项。单项金额重大的应收账款，且债务人破产或死亡，以其破产财产

    或者遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三

    年而且具有明显特征表明无法收回的应收款项，确认为坏账。

    单项金额重大的应收款

    项坏账准备的计提方法

    不能直接确认为坏账的单项金额重大的应收款项按公司政策以账龄分

    析法计提坏账准备。可直接确认为坏账的单项金额重大的应收款项按

    100%计提坏账准备

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确定依据、

    计提方法

    信用风险特征组合的确

    定依据

    单项金额不重大的应收账款，且债务人破产或死亡，以其破产财产或者

    遗产清偿后仍无法收回的，或因债务人逾期未履行偿债义务超过三年，

    或具有明显特征表明无法收回的应收款项。3 7

    根据信用风险特征组合确定的计提方法

    应收账款余额百分比法

    计提的比例（%）

    100%

    其他应收款余额百分比

    法计提的比例（%）

    100%

    （3）账龄分析法

    账 龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例

    6 个月以内 不计提 不计提

    6 个月至1 年 10% 10%

    1 至2 年 20% 20%

    2 至3 年 40% 40%

    3 年以上 100% 100%

    计提坏账准备

    的说明

    坏账损失采用备抵法核算。对单项金额重大的应收款项进行单独减值测试，按该应收款

    项预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；单项金额不重大但按信

    用风险特征组合后风险较大的应收款项全额计提坏账准备；单项金额重大未发生减值的

    应收款项、单项金额不重大且未按信用风险特征组合为风险较大的应收款项，按期末余

    额账龄分析计提。计提的坏账准备计入当期损益。

    11、存货

    (1)存货的分类

    公司存货分为库存材料、低值易耗品、在产品、库存商品等。

    (2)发出存货的计价方法

    A、库存材料日常采用计划成本核算，按大类分设材料成本差异， 期末根据领用或发出的原材

    料计划成本结转其应负担的材料成本差异，将计划成本调整为实际成本；产成品按实际成本计价，

    发出时采用加权平均法结转营业成本；

    B、在产品按实际成本计价,结转时按实际发生成本转入产成品；

    C、自产产成品按实际成本计价，按加权平均法结转营业成本；外购商品（进出口贸易）采用

    个别计价法结转销售成本；

    (3)存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价；期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因遭

    受毁损、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分，提取存货跌价准

    备。库存商品及大宗原材料的存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取，其他数

    量繁多、单价较低的原辅材料按类别提取存货跌价准备。

    库存商品和用于出售的材料等可直接用于出售的存货，其可变现净值按该等存货的估计售价减去估计

    的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料等存货，其可变现净值按所生产的产成品的

    估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；为执行销售合同

    或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算；企业持有存货的数量多于销售合同订

    购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。

    (4)存货的盘存制度

    存货的盘存制度为永续盘存制。

    (5)低值易耗品的摊销方法

    低值易耗品于领用时一次性摊销。3 8

    12、长期股权投资

    (1)初始投资成本确定

    长期股权投资包括本公司对子公司的股权投资、本公司对合营企业和联营企业的股权投资以及

    本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不

    能可靠计量的权益性投资。

    本公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    ① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面

    价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公

    积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    ② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产

    生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初

    始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允

    价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允

    价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确

    认。

    ③ 其他方式取得的长期投资

    A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    B.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成

    本。

    C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或

    协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    D.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为

    换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股

    权投资初始投资成本。

    E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    (2)后续计量及损益确认方法

    ① 对子公司的投资，采用成本法核算

    子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权

    份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公

    司的子公司。

    ② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营

    企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份

    额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于

    20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。

    本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等

    的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。

    被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间

    对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资损益。

    对于被投资单位净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有

    者权益。3 9

    ③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资

    在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。

    在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列

    报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    (3)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    对被投资单位具有共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动

    相关的重要财务和生产经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。对被投资单位具有重大影响，

    是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些

    政策的制定。

    (4)减值测试方法及减值备计提方法

    本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价

    值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融

    资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。

    对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售

    金融资产减值损失，可以通过权益转回。

    13、 投资性房地产

    投资性房地产按其成本作为入账价值。其中，外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和

    可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前

    所发生的必要支出构成；投资者投入的投资性房地产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合

    同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。

    本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计价，折旧与摊销按资产的估计可使用年限，采用直线

    法计算。

    投资性房地产减值准备计提依据参照相关固定资产减值准备计提方法。

    14、固定资产

    （1）固定资产确认条件

    固定资产指本公司为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一年的房屋建筑

    物、机器设备、运输工具及其他与经营有关的工器具等。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，

    以及该固定资产的成本能够可靠地计量时予以确认固定资产。

    （2）各类固定资产的折旧方法

    固定资产类别 折旧年限 残值率 年折旧率

    房屋 35 年 5% 2.71%

    建筑物及构筑物 20 年 5% 4.75%

    机器设备 10 年 5% 9.50%

    运输设备 4 年 5% 23.75%

    电子设备 3 年 5% 31.67%

    其他设备 5 至10 年 5% 9.50%至19.00%

    （3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法4 0

    本公司于期末对固定资产进行检查，如发现存在下列情况，则计算固定资产的可收回金额，以确定

    资产是否已经发生减值。对于可收回金额低于其账面价值的固定资产，按该资产可收回金额低于其账面价

    值的差额计提减值准备。计提时按单项资产计提，难以对单项资产的可收回金额进行估计的，按该资产所

    属的资产组为基础计提。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    ① 固定资产市价大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌；

    ② 固定资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏；

    ③ 固定资产预计使用方式发生重大不利变化，如固定资产已经或者将被闲置、企业计划终止或重组

    该资产所属的经营业务、提前处置资产等情形，从而对企业产生负面影响；

    ④ 企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及固定资产所处的市场在当期或者将在近期发生重

    大变化，从而对企业产生不利影响；

    ⑤ 同期市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流

    量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低；

    ⑥ 企业内部报告的证据表明固定资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如固定资产所创造的净

    现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额；

    ⑦ 其他表明固定资产可能已经发生减值的迹象。

    （4）融资租入固定资产的认定依据、计价方法

    本公司将符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁固定资产：

    ① 在租赁合同中已经约定（或者在租赁开始日根据相关条件作出合理判断），在租赁期届满时，租

    赁固定资产的所有权能够转移给本公司；

    ② 本公司有购买租赁固定资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁固定资

    产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权；

    ③ 即使固定资产的所有权不转移，但租赁期占租赁固定资产使用寿命的75%及以上；

    ④ 本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及

    以上；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值，相当于租赁开始日租赁固定资产公允价值的90%及以

    上；

    ⑤ 租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。

    ⑥ 融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低

    者，作为入账价值。

    15、在建工程

    （1）在建工程的计价：

    按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计量；出包工程按

    应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等所发生的支出等

    确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。

    （2）在建工程结转固定资产的标准和时点：

    本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估

    计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异作调整，

    但不调整原已计提的折旧。

    （3）在建工程减值准备的确认标准和计提方法：

    本公司于每年年度终了，对在建工程进行全面检查，当存在减值迹象时，估计其可收回金额，按该项

    工程可收回金额低于其账面价值的差额计提减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。4 1

    16、借款费用

    （1）借款费用资本化的确认原则：

    借款费用包括因借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因外币借款而发生的汇兑差

    额。本公司发生的借款费用，属于需要经过1 年以上（含1 年）时间购建的固定资产、开发投资性房地产

    或存货所占用的专门借款或一般借款所产生的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生

    时确认为费用，计入当期损益。相关借款费用当同时具备以下三个条件时开始资本化：

    ① 资产支出已经发生；

    ② 借款费用已经发生；

    ③ 为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。

    （2）借款费用资本化的期间：

    为购建固定资产、投资性房地产、存货所发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预

    定可使用状态或可销售状态前所发生的，计入资产成本；若固定资产、投资性房地产、存货的购建活动发

    生非正常中断，并且中断时间连续超过3 个月，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用，直至资产

    的购建活动重新开始；在达到预定可使用状态或可销售状态时，停止借款费用的资本化，之后发生的借款

    费用于发生当期直接计入财务费用。

    （3）借款费用资本化金额的计算方法：

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费

    用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确

    定。

    为购建或者生产开发符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部

    分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资

    本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

    17、无形资产

    （1）无形资产的计价方法：

    本公司的无形资产包括土地使用权等。

    购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。

    投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值

    不公允的，按公允价值确定实际成本。

    通过非货币资产交换取得的无形资产，具有商业实质的，按换出资产的公允价值入账；不具有

    商业实质的，按换出资产的账面价值入账。

    通过债务重组取得的无形资产，按公允价值确认。

    自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，应当于发生时计入当期损益；其开发阶段的支

    出，同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）：

    ① 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    ② 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    ③ 运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    ④ 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出

    售该无形资产；

    ⑤ 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量；

    ⑥ 运用该无形资产生产的产品周期在1 年以上。4 2

    （2）无形资产摊销方法和期限：

    本公司的土地使用权从出让起始日（获得土地使用权日）起，按其出让年限平均摊销。

    （3）无形资产减值准备的确认标准和计提方法：

    本公司对商标等受益年限不确定的无形资产，每年末均需进行减值测试，估计其可收回金额，

    按其可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备。

    对其他无形资产，年末进行检查，当存在减值迹象时估计其可收回金额，按其可收回金额低于

    账面价值的差额计提无形资产减值准备。减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回。

    ① 已被其他新技术所代替，使其为本公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；

    ② 市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；

    ③ 已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；

    ④ 其他足以证明实际上已经发生减值的情形。

    18、长期待摊费用

    本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1 年以上的费用，该等费用在受益期内平均摊

    销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，在确定时将该项目的摊余价值全部计入当期

    损益。

    19、预计负债

    （1）确认原则：

    当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证、裁员计划、亏损合同、重组义务、固定资产

    弃置义务等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：

    ① 该义务是本公司承担的现时义务；

    ② 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；

    ③ 该义务的金额能够可靠地计量。

    （2）计量方法：按清偿该或有事项所需支出的最佳估计数计量。

    在资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映

    当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

    20、收入

    本公司的营业收入主要包括销售商品收入。

    （1）销售商品收入的确认原则：

    ① 本公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；

    ② 本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；

    ③ 收入的金额能够可靠地计量；

    ④ 相关的经济利益很可能流入企业；

    ⑤ 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    （2）提供劳务收入的确认原则：

    劳务总收入和总成本能够可靠地计量，与交易相关的经济利益能够流入本公司，劳务的完成程度能够

    可靠地确定时，确认劳务收入的实现。

    （3）让渡资产使用权收入的确认原则：

    与交易相关的经济利益能够流入本公司，收入的金额能够可靠地计量时，确认让渡资产使用权收入的

    实现。4 3

    21、政府补助

    与收益相关的政府补助，如果用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并

    在确认相关费用的期间，计入当期损益；如果用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期

    损益。

    与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

    是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    22、递延所得税资产、递延所得税负债

    根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用

    税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

    确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，

    有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期

    间未确认的递延所得税资产。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税

    所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税

    所得额时，转回减记的金额。

    23、租赁

    融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。

    公司融资租入资产按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两中较低者作为租入资产

    的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。公司因融资租

    赁发生的初始直接费用计入租入资产价值。融资租赁租入资产按公司政策计提折旧及计提减值准备。

    对能够合理确定租赁期届满时取得租入资产所有权的，租入资产在预计寿命内计提计提折旧。否则，

    租赁资产在租赁期与租赁资产预计使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。

    本公司对未确认融资费用采用实际利率法在租赁期内各个期间进行分摊，并按照借款费用的原则处

    理。

    资产负债表日，本公司将融资租赁相关的长期应付款减去未确认融资费用的差额，分别以应付融资租

    赁款和一年内到期的非流动负债列示。

    经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。经营租赁租入资产的租金费用在租赁期内按直线法确认为

    相关资产成本或费用。

    24、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法

    （1）商誉

    非同一控制下的企业合并，合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额

    确认为商誉，并按规定进行减值测试。

    （2）职工薪酬

    职工薪酬包括：职工工资、奖金、津贴和补贴；职工福利费；养老保险、失业保险、工伤保险等社

    会保险费；住房公积金；工会经费和职工教育经费；非货币性福利；因解除与职工的劳动关系给予的补偿；

    其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    在职工为公司提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债。除因解除与职工的劳动关系给予

    的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别记入固定资产成本、无形资产成本、产品成本或劳务成本。4 4

    除上述之外的职工薪酬直接计入当期损益。

    在职工劳动合同到期前，公司解除与职工的劳动关系或鼓励职工自愿接受裁减而给予的补偿，确认为预计

    负债，同时计入当期损益。

    （3）所得税费用的会计处理方法

    所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益

    计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：

    1）企业合并；

    2）直接在所有者权益中确认的交易事项。

    （4）财务报表的编制方法

    （1）合并范围的确定原则

    本公司合并财务报表的编制主要是遵循母公司理论确定合并范围，具体的合并范围如下：

    ①母公司拥其半数以上权益性资本的被投资企业，包括母公司直接拥有、间接拥有、直接和间接方

    式合计拥有半数以上权益性资本；

    ②被母公司控制的其他被投资企业，包括：

    A 通过与被投资企业的其他投资者之间的协议，持有被投资企业半数以上表决权；

    B 根据章程或协议，有权控制企业的财务和经营政策；

    C 有权任免公司董事会等类似权力机构的多数成员；

    D 在公司董事会或类似权力机构会议上有半数以上投票权。

    （2）合并采用的方法

    ①合并财务报表以本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司的财务报表及其他相关资料为合并基

    础，按照权益法调整对子公司的长期股权投资，将本公司和纳入合并财务报表范围的各子公司之间的投资、

    交易及往来等全部抵销，并计算少数股东损益及少数股东权益后合并编制而成。

    ②合并时，如纳入合并范围的子公司与母公司执行的会计政策不一致时,将子公司的会计政策调整为

    母公司的会计政策。

    附注3： 税项

    主要税种及税率

    税 种 计税依据 税率

    增值税 销售货物

    销售商品税率为17%，出口商品按国家规定

    退税率申报出口退税或“免、抵、退”。

    营业税 租赁收入 5%

    城市维护建设税 应交流转税 7%

    教育费附加 应交流转税 4%

    企业所得税 应纳税所得额 母公司15%

    子公司企业所得税：

    本公司及子公司威孚金宁、威孚柴油系统、威孚力达均系高新技术企业，根据国家有关所得税税收

    政策的规定，享受15%的所得税优惠政策。

    无锡威孚马山油泵油嘴有限公司（以下简称“威孚马山”）、无锡威孚长安有限责任公司（原名“无4 5

    锡威孚长安油泵油嘴有限公司”，以下简称“威孚长安”）、无锡威孚国际贸易有限公司（以下简称“威孚

    国贸”）、无锡威孚吉大新材料技术开发有限公司（以下简称“威孚吉大”）、江苏省威孚纳米科技有限公

    司（以下简称“威孚纳米”）、无锡威孚英特迈信息机械开发有限公司（以下简称“英特迈机械”）、无锡

    威孚施密特动力系统零部件有限公司（以下简称“威孚施密特”）所得税率为25%。

    附注4： 企业合并及合并财务报表

    1、子公司情况

    （1）通过设立或投资等方式取得的子公司

    公司名称

    公司

    类型

    注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实际

    出资额

    (万元)

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    威孚马山 有限公司 无锡 制造 4,500 内燃机配附件4,869 -- 100.00 100.00 是

    威孚长安 有限公司 无锡 制造 6,000 内燃机配附件7,090 -- 100.00 100.00 是

    威孚吉大 有限公司 无锡 制造 500 金属纳米粉 350 -- 70.00 70.00 是

    威孚纳米 有限公司 无锡 制造 3,000 纳米材料 2,400 -- 80.00 80.00 是

    威孚柴油系统 有限公司 无锡 制造 30,000 内燃机配附件26,018.75 -- 100.00 100.00 是

    威孚施密特 中外合资 无锡 制造 1,800 内燃机配附件648 -- 45.00 45.00 是

    （2）通过同一控制下的企业合并方式取得的子公司

    公司名称 公司类型 注册地

    业务

    性质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实

    际出资

    额(万

    元)

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    威孚金宁 有限公司 南京 制造 34,628.70 内燃机配附件 17,864 -- 80.00 80.00 是

    威孚力达 有限公司 无锡 制造 26,000 净化器、消声器23,011 -- 94.81 94.81 是

    威孚国贸 有限公司 无锡 贸易 3,000 国际贸易 3,032.84 -- 100.00 100.00 是

    （3）非同一控制下企业合并取得的子公司

    公司名称 公司类型 注册地

    业务性

    质

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    期末实

    际出资

    额(万

    元)

    实质上构成

    对子公司净

    投资的其他

    项目余额

    持股

    比例

    (%)

    表决权

    比例

    (%)

    是否

    合并

    报表

    英特迈机械 有限公司 无锡 制造 1,000 内燃机配附件 1,700 -- 100.00 100.00 是

    2、合并范围发生变更的说明

    公 司 名 称 本年是否合并 上年是否合并

    威孚马山 是 是

    威孚长安 是 是

    威孚吉大 是 是

    威孚纳米 是 是

    威孚柴油系统 是 是

    威孚金宁 是 是

    威孚力达 是 是4 6

    威孚国贸 是 是

    威孚施密特 是 是

    英特迈机械 是 是

    附注5： 合并财务报表项目注释

    (以下项目无特殊说明，金额单位均以千元为单位)

    5-01 货币资金

    2010-6-30 2009-12-31 项 目 外币金额 折算率人民币金额 外币金额折算率 人民币金额

    现金：

    人民币 618 372

    银行存款：

    人民币 352,513 325,559

    欧元 651 8.27 5,381 100 9.75 975

    美元 3 6.79 20

    其他货币资金：

    人民币 130,739 98,589

    合计 489,271 425,495

    因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项：

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票、信用证等保证金 130,679 97,968

    5-02 应收票据

    （1）应收票据分类

    种 类 2010-6-30 2009-12-31

    商业承兑汇票 99,700 31,700

    银行承兑汇票 753,186 421,954

    合计 852,886 453,654

    （2）期末公司已质押的应收票据情况（前五名）

    出票单位 出票日期 到期日 金额 备注

    成都王牌汽车集团股份有限公司 2010-2-26 2010-8-26 5,000

    安徽江淮汽车股份有限公司 2010-3-26 2010-9-26 4,000

    东风朝阳柴油机有限责任公司 2010-1-27 2010-7-27 3,600

    山东唐骏欧铃汽车制造有限公司 2010-1-20 2010-7-20 2,000

    哈尔滨市昊业汽车经销有限公司 2010-2-24 2010-8-23 2,000

    合计 16,600

    期末应收票据中5246.55 万元银行承兑汇票为开具应付票据作质押。

    （3）期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据情况（前五名）

    出票单位 出票日期 到期日 金额

    东风汽车股份有限公司 2010 年1-6 月 2010 年7-12 月 29,520

    潍柴动力股份有限公司 2010 年1-6 月 2010 年7-12 月 15,000

    东风康明斯发动机有限公司 2010 年1-6 月 2010 年7-12 月 13,000

    郑州日产汽车有限公司 2010 年1-6 月 2010 年7-12 月 10,420

    安徽江淮汽车股份有限公司 2010 年1-6 月 2010 年7-12 月 9,000

    合计 76,940

    5-03 应收账款

    （1）应收账款按种类披露：4 7

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 1,010,327 91.58 49,732 71.47

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款 17,516 1.59 17,516 25.17

    其他不重大应收账款 75,389 6.83 2,335 3.36

    合 计 1,103,232 100.00 69,583 100.00

    2009-12-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 698,542 85.86 48,897 72.74

    单项金额不重大但按信用风险特征组

    合后该组合的风险较大的应收账款

    15,271 1.88 15,271 22.72

    其他不重大应收账款 99,791 12.26 3,049 4.54

    合 计 813,604 100.00 67,217 100.00

    应收账款种类的说明：

    单项金额100 万元以上的应收账款为单项金额重大的应收账款。对单项金额重大的应收账款，因无客观证据表明

    其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其计提坏账准备。

    （2）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：

    应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例(%) 理由

    扬动股份有限公司 28,793 28,793 100.00 企业资不抵债，法院裁定其重整

    湖南动力机厂 4,297 4,297 100.00 账龄长，难以收回

    江西柴油机厂 3,561 3,561 100.00 账龄长，难以收回

    蚌埠柴油机厂 3,318 3,318 100.00 账龄长，难以收回

    常柴万州柴油机公司 2,432 2,432 100.00 账龄长，难以收回

    柳州市特种柴油机厂 1,612 1,612 100.00 账龄长，难以收回

    邵阳神风动力制造有限公司 1,590 1,590 100.00 账龄长，经诉讼未能收回

    跃进轻型汽车股份有限公司 1,218 1,218 100.00 账龄长，难以收回

    无锡四达行星柴油机有限责任公司 1,191 1,191 100.00 账龄长，难以收回

    河南省农机公司 1,000 1,000 100.00 账龄长，经诉讼未能收回

    湖北多菱动力机械股份有限公司 776 776 100.00 账龄长，难以收回

    河南新乡内燃机厂 754 754 100.00 账龄长，难以收回

    浙江豪峰动力制造有限公司 625 625 100.00 账龄长，难以收回

    云南金马柴油机总厂 579 579 100.00 账龄长，难以收回

    东风南充汽车有限公司 570 570 100.00 账龄长，难以收回

    金坛顺风农机配件有限公司 567 567 100.00 账龄长，难以收回

    南通市铁牛发动机厂 556 556 100.00 账龄长，难以收回

    常州常丰内燃机有限公司 700 700 100.00 账龄长，难以收回

    无锡汽车车身有限公司 850 850 100.00 账龄长，难以收回

    零星户（共240 户） 10,606 10,606 100.00 账龄长，难以收回

    合计 65,595 65,595 -- --4 8

    应收账款账龄分析

    2010-6-30

    账龄

    金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    6 个月以内 1,017,175 92.19 -- - 1,017,175

    6 个月至1 年 10,979 1.00 10 1,098 9,881

    1 至2 年 7,441 0.67 20 1,488 5,953

    2 至3 年 1,067 0.10 40 427 640

    3 年以上 975 0.09 100 975 -

    个别认定 65,595 5.95 100 65,595 -

    合 计 1,103,232 100.00 -- 69,583 1,033,649

    2009-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    6 个月以内 732,660 90.05 -- -- 732,660

    6 个月至1 年 10,990 1.35 10 1,099 9,891

    1 至2 年 4,189 0.51 20 838 3,351

    2 至3 年 808 0.10 40 323 485

    3 年以上 1,606 0.20 100 1,606 --

    个别认定 63,351 7.79 100 63,351 --

    合计 813,604 100.00 -- 67,217 746,387

    个别认定：是指金额重大或金额不重大，但风险较大的应收款项。

    （3）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    √ 不适用。

    （4）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司

    关系

    金额 年限 占应收账款总额的

    比例(%)

    东风康明斯发动机有限公司 客户 184,998 1 年以内 16.77

    浙江吉利汽车采购有限公司 客户 110,958 1 年以内 10.06

    潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 客户 101,377 1 年以内 9.19

    江铃汽车股份有限公司 客户 50,399 1 年以内 4.57

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 客户 43,454 1 年以内 3.94

    合计 -- 491,186 -- 44.53

    (5) 应收关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的

    比例(%)

    博世汽车柴油系统股份有限公司 联营公司 36,974 3.35

    无锡威孚经贸有限公司 无锡产业集团之子公司 116 0.01

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 合营公司 24,611 2.23

    无锡威孚精密机械制造有限公司 联营公司 96 0.01

    合计 -- 61,797 5.60

    博世汽车柴油系统股份有限公司：以下简称“博世柴油系统”。4 9

    （6）本报告期实际核销的应收账款情况。

    √ 不适用。

    5-04 预付款项

    （1）预付款项按账龄列示

    2010-6-30 2009-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    1 年以内 49,813 96.94 37,062 91.00

    1 至2 年 1,261 2.46 3,363 8.26

    2 至3 年 260 0.51 44 0.11

    3 年以上 46 0.09 259 0.63

    合计 51,380 100.00 40,728 100.00

    （2）预付款项金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因

    LANEXX GMBH 非关联方 9,030 1 年以内 预付商品款，商品未交付

    EZMDEELSTAAHLZIEHEREI MARK 非关联方 4,110 1 年以内 预付商品款，商品未交付

    上海宝钢特殊金属材料有限公司 非关联方 3,979 1 年以内 预付商品款，商品未交付

    无锡中设国际货运代理有限公司 非关联方 3,972 1 年以内 预付代理费，业务未完结

    江苏省电力公司无锡供电公司 非关联方 3,935 1 年以内 预付电费

    合计 -- 25,026

    （2）本报告期预付款项中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    √ 不适用。

    (3) 预付关联方账款情况

    单位名称 与本公司关系 金额 占预付款项总额的

    比例(%)

    无锡威孚环保催化剂有限公司 威孚力达之合营公司 122 0.24

    无锡威孚经贸有限公司 无锡产业集团之子公司 86 0.17

    合计 -- 208 0.41

    5-05 应收股利

    项目 期初数 本期增加本期减少期末数 未收回的原因 相关款项是否

    发生减值

    中联汽车电子有

    限公司 118,714 - - 118,714 2009 年末分配，尚

    未支付

    否

    朝阳威孚佳霖机

    械制造有限公司 240 - 240 -

    合计 118,954 - 240 118,714 -- --

    5-06 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 2,000 15.45 2,000 43.75

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款 2,400 18.53 2,400 52.50

    其他不重大其他应收款 8,550 66.02 172 3.75

    合 计 12,950 100.00 4,572 100.005 0

    2009-12-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 2,000 20.13 2,000 43.31

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组

    合的风险较大的其他应收款 2,400 24.15 2,400 51.97

    其他不重大其他应收款 5,253 55.72 218 4.72

    合 计 9,653 100.00 4,618 100.00

    其他应收款种类的说明：

    单项金额100 万元以上其他应收款为单项金额重大的其他应收款。对单项金额重大的其他应收

    款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析

    法对其计提坏账准备。

    （2）本报告期其他应收款中无持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位情况

    √ 不适用。

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 金额 年限 占其他应收款总额

    的比例(%)

    备注

    江苏省技术科技中心 2,000 3 年以上 15.46 已全额计提坏账准备

    南京大学 600 3 年以上 4.63 已全额计提坏账准备

    东南大学 600 3 年以上 4.63 已全额计提坏账准备

    南京理工大学 600 3 年以上 4.63 已全额计提坏账准备

    南京工业大学 600 3 年以上 4.63 已全额计提坏账准备

    4,400 -- 33.98

    (4) 应收关联方账款情况

    √ 不适用。

    5-07 存货

    （1）存货分类

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值

    库存材料 218,574 74,298 144,276 227,728 74,298 153,430

    在产品 119,251 843 118,408 108,493 843 107,650

    库存商品 451,997 76,850 375,147 408,559 81,080 327,479

    合计 789,822 151,991 637,831 744,780 156,221 588,559

    （2）存货跌价准备

    本期减少

    存货种类 2009-12-31 本期计提额

    转回 转销

    2010-6-30

    库存材料 74,298 74,298

    在产品 843 843

    库存商品 81,080 4,230 76,850

    合 计 156,221 4,230 151,9915 1

    （3）存货跌价准备情况

    项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回、转销存货跌

    价准备的原因

    本期转回金额占该项

    存货期末余额的比例

    库存商品

    采用单项比较法对期末存货的成本与可变现

    净值进行比较，按可变现净值低于成本的差额

    计提。因国家提高汽车尾气排放标准，对不符

    合国家新排放标准的产品及相关原材料，公司

    相应计提了跌价准备。

    转回是本期已

    对外销售 0.94%

    5-08 其他流动资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    应收出口退税款 8,556 4,411

    合计 8,556 4,411

    5-09 对合营企业投资和联营企业投资

    被投资单位名称 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    一、合营企业

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 中外合资 无锡 高国元 汽车零部件

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 有限公司 辽宁朝阳 李晓风 内燃机配附件

    无锡威孚环保催化剂有限公司 中外合资 无锡 欧建斌 催化剂

    苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司 有限公司 苏州 杨晓栋 房地产开发

    二、联营企业

    博世柴油系统 中外合资 无锡 BOHLER KLAUS 内燃机配附件

    中联汽车电子有限公司 有限公司 上海 陈虹 内燃机配附件

    无锡威孚精密机械制造有限公司 有限公司 无锡 陈浩军 内燃机配附件

    无锡隆盛科技有限公司 有限公司 无锡 倪茂生 汽车零部件

    无锡英特迈发动机有限公司 有限公司 无锡 王伟良 内燃机配附件

    被投资单位名称

    注册资本

    （万元）

    持股比例（%） 表决权比例（%）

    2010-6-30资产

    总额（万元）

    一、合营企业

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 USD1,000 50.00 50.00 11,898

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 800 50.00 50.00 4,366

    无锡威孚环保催化剂有限公司 5,000 49.00 49.00 56,365

    苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司 6,000 50.00 50.00 7,494

    二、联营企业

    博世柴油系统 USD20,000 31.50 31.50 427,879

    中联汽车电子有限公司 60,062 20.03 20.03 215,204

    无锡威孚精密机械制造有限公司 1,200 20.00 20.00 20,676

    无锡隆盛科技有限公司 2,000 20.00 20.00 4,6815 2

    无锡英特迈发动机有限公司 1,000 40.00 40.00 872

    [注] 无锡隆盛科技有限公司注册资本为2,000 万元，至2010 年6 月30 日，该公司实收资本为500 万元。

    被投资单位名称

    2010-6-30负债

    总额(万元)

    2010-6-30净资

    产总额(万元)

    2010年1-6月营业

    收入总额(万元)

    2010年1-6月净利

    润(万元)

    一、合营企业

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 1,739 10,159 6,473 1,721

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 3,453 913 4,480 128

    无锡威孚环保催化剂有限公司 30,410 25,955 43,806 5,217

    苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司 194 7,300 188 -91

    二、联营企业

    博世柴油系统 129,732 298,147 231,515 36,840

    中联汽车电子有限公司 67,010 148,194 6,228 24,344

    无锡威孚精密机械制造有限公司 12,884 7,792 11,873 1,545

    无锡隆盛科技有限公司 2,422 2,259 3,949 610

    无锡英特迈发动机有限公司 37 835 127 -26

    5-10 长期股权投资

    （1）长期股权投资明细

    被投资单位名称

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    2009-12-31

    余额

    增减变动

    2010-6-30

    余额

    现金红利

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 权益法37,840 52,086 -645 51,441 9250

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 权益法4,000 6,007 -1,441 4,566 2,080

    无锡威孚环保催化剂有限公司 权益法24,500 101,616 24,288 125,904

    苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司 权益法30,000 37,037 -458 36,579

    合营企业小计 96,340 196,746 21,744 218,490 11,330

    博世柴油系统 权益法549,557 829,566 116,047 945,613

    中联汽车电子有限公司 权益法120,124 240,209 48,000 288,209

    无锡威孚精密机械制造有限公司 权益法2,000 12,005 3,091 15,096

    无锡隆盛科技有限公司 权益法1,000 3,358 3,358

    无锡英特迈发动机有限公司 权益法4,000 3,485 -105 3,380

    联营企业小计 676,681 1,088,623 167,033 1,255,656 -

    国联证券股份有限公司 成本法12,000 12,000 12,000 1,800

    广西柳发有限公司 成本法1,600 1,600 1,600

    常柴集团财务公司 成本法800 800 800

    和君创业投资有限公司 成本法33,000 33,000 33,000

    南京恒泰保险经纪有限公司 成本法1,000 1,000 1,000 10

    江苏汇丰保险代理有限公司 成本法500 500 5005 3

    扬动股份有限公司 成本法2,356 2,356 2,356

    河南省固始威宁油泵油嘴有限公司 成本法2,033 2,033 2,033

    扬动股份有限公司（威孚金宁） 成本法200 200 200

    无锡市创业投资有限责任公司 成本法3,000 3,000 3,000

    北京福田环保动力股份有限公司 成本法56,940 56,940 56,940

    无锡锡东科技产业园股份有限公司 成本法5,000 5,000 5,000

    其他投资小计 119,285 118,429 118,429 1,810

    长期股权投资合计 892,306 1,403,798 188,777 1,592,575 13,140

    被投资单位名称

    持股比例

    (%)

    表决权比

    例(%)

    持股比例与表决权

    比例不致的说明

    2010-6-30减

    值准备

    本期计提减

    值准备

    国联证券股份有限公司 1 . 2 0 1.20 -- --

    广西柳发有限公司 1 . 2 2 1.22 -- 1,600

    常柴集团财务公司 -- 800

    和君创业投资有限公司 1 1 . 7 2 11.72 -- 33,000

    南京恒泰保险经纪有限公司 1 . 8 5 1.85 -- 1,000

    江苏汇丰保险代理有限公司 1 0 . 0 0 10.00 -- 500

    扬动股份有限公司 1 . 1 8 1.18 -- 2,556

    河南省固始威宁油泵油嘴有限公司 -- 2,033

    无锡创业投资集团有限公司 1 . 4 1 1 8 1.4118 -- --

    北京福田环保动力股份有限公司 1 2 . 9 5 12.95 -- 11,000

    无锡锡东科技产业园股份有限公司 1 0 . 0 0 10.00 -- --

    苏州英特迈鸿意地产发展有限公司 5 0 . 0 0 50.00 -- 3,500

    合计 - - -- -- 55,989 -

    （2）向本公司转移资金的能力受到限制的有关情况

    √ 不适用。

    （3）长期股权投资的有关说明

    [注1] 博世柴油系统：注册资本2 亿美元，其中本公司出资6000 万美元，占其注册资本的30%,威孚金

    宁出资300 万美元，占其注册资本的1.5%。

    [注2] 苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司：由英特迈机械与鸿意地产发展有限公司共同出资组建的

    有限公司，双方分别持股50%。本公司拟于2010 年转让该项投资，2009 年度已计提了长期股权

    投资减值准备350 万元。

    [注3] 无锡英特迈发动机有限公司：由英特迈机械、无锡产业集团（原无锡威孚集团有限公司）和成

    都利云工贸有限公司共同出资组建的有限公司，英特迈机械出资400 万元，占该公司注册资本的

    40%。

    [注4] 无锡锡东科技产业园股份有限公司:由本公司与无锡产业集团、无锡太极实业股份有限公司等共

    同发起设立的股份有限公司，本公司出资500 万元，占该公司注册资本5000 万元的10%。5 4

    5-11 投资性房地产

    2009-12-31 账面余额本期增加 本期减少 2010-6-30 账面余额

    一、账面原值

    房屋建筑物 4,002 20,379 -- 24,381

    二、累计折旧

    房屋建筑物 3,522 15,624 -- 19,146

    三、投资性房地产账面价值

    房屋建筑物 480 4,755 5,235

    本期增加投资性房地产为威孚金宁部分闲置厂房转为对外出租，公司对投资性房地产按成本法核算。上述

    房产均未办理房产权证。

    5-12 固定资产

    (1) 固定资产情况

    2009-12-31 账面余额 本期增加 本期减少 2010-6-30 账面余额

    一、账面原值

    其中：房屋建筑物 688,734 133 20,481 668,386

    通用设备 165,495 5,949 1,422 170,022

    专用设备 953,863 23,307 9,671 967,499

    运输设备 21,715 447 560 21,602

    其他设备 209,729 9,012 20,110 198,631

    账面原值合计 2,039,536 38,848 52,244 2,026,140

    二、累计折旧

    其中：房屋建筑物 145,124 10,570 15,527 140,167

    通用设备 88,657 7,067 362 95,362

    专用设备 446,200 41,106 6,332 480,974

    运输设备 14,613 452 394 14,671

    其他设备 118,532 7,664 9,912 116,284

    累计折旧合计 813,126 66,859 32,527 847,458

    三、固定资产减值准备

    其中：通用设备 20,768 565 20,203

    专用设备 37,700 64 37,636

    运输设备 104 104

    其他设备 15,117 6,675 8,442

    固定资产减值准备合计 73,689 7,304 66,385

    四、固定资产账面价值

    其中：房屋建筑物 543,610 528,219

    通用设备 56,070 54,457

    专用设备 469,963 448,889

    运输设备 6,998 6,827

    其他设备 76,080 73,906

    固定资产账面价值合计 1,152,721 1,112,2975 5

    本期固定资产原值增加38,848,351.48 元,其中:由在建工程转入增加23,652,760.75 元，外购增加

    15,195,590.73 元。本期累计折旧增加66,859,063.55 元全部为计提的折旧额。

    （2）通过融资租赁租入的固定资产情况

    √ 不适用。

    （3）抵押的固定资产情况

    √ 不适用。

    （4）未办妥产权证书的固定资产情况

    项 目 固定资产原值 未办妥产权证书原因

    预计办结产权证

    书时间

    威孚金宁厂房及办公用房 116,445

    威孚长安厂房及办公用房 57,224

    威孚柴油系统厂房及办公用房 49,072

    相关产权手续

    正在办理中

    2010 年至2011 年

    5-13 在建工程

    (1) 工程项目明细

    2010-6-30 2009-12-31

    项 目

    账面余额跌价准备账面价值账面余额 跌价准备 账面价值

    年产20 万套柴油机电控共轨喷油器 12,775 12,775 -- -- --

    高压共轨项目 683 683 1,052 -- 1,052

    零星工程项目 66,964 200 66,764 31,213 200 31,013

    合计 80,422 200 80,222 32,265 200 32,065

    （2）重大在建工程项目变动情况

    项 目 2009-12-31 本期

    增加

    本期转入

    固定资产 2010-6-30

    工程

    进度

    资金来源

    年产20 万套柴油机电控共轨喷油器 -- 12,775 12,775 25% 自筹资金

    高压共轨项目 1,052 360 729 683 100% 自筹资金

    合计 1,052 13,135 729 13,458

    以上项目均无资本化利息。

    5-14 无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 2009-12-31

    账面余额

    本期增加 本期减少

    2010-6-30

    账面余额

    一、账面原值

    母公司土地使用权 30,452 30,452

    威孚金宁商标许可使用权 26,356 26,356

    威孚金宁土地使用权 28,752 28,752

    威孚金宁计算机软件 346 346

    威孚柴油系统土地使用权 13,232 13,232

    威孚柴油系统计算机软件 5,624 158 5,782

    英特迈机械土地使用权 17,136 17,1365 6

    合计 121,898 158 122,056

    二、累计摊销

    母公司土地使用权 3,048 336 3,384

    威孚金宁商标许可使用权 9,709 - 9,709

    威孚金宁土地使用权 11,261 478 11,739

    威孚金宁计算机软件 311 35 346

    威孚柴油系统土地使用权 1,525 141 1,666

    威孚柴油系统计算机软件 4,629 548 5,177

    英特迈机械土地使用权 2,256 172 2,428

    合计 32,739 1,710 34,449

    三、无形资产减值准备

    威孚金宁商标许可使用权 16,647 16,647

    四、无形资产账面价值

    母公司土地使用权 27,404 27,068

    威孚金宁土地使用权 17,491 17,013

    威孚金宁计算机软件 35 -

    威孚柴油系统土地使用权 11,707 11,566

    威孚柴油系统计算机软件 995 605

    英特迈机械土地使用权 14,880 14,708

    合计 72,512 70,960

    累计摊销本期增加数为1,709,891.89 元，全部为本期摊销数。

    无形资产的说明：

    1、英特迈机械土地使用权：为英特迈机械于2003 年购入的无锡新区一宗土地使用权。

    2、威孚金宁商标使用权：为原威孚集团商标许可使用权，现因国家实施新排放标准，相关产品已基本无

    市场，账面已全额计提减值准备。

    5-15 递延所得税资产

    （1）已确认的递延所得税资产

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    资产减值准备 38,848 40,133

    其他 4,966 4,629

    子公司经营亏损 1,055 1,055

    小 计 44,869 45,817

    （2）引起暂时性差异的资产或负债项目对应的暂时性差异

    项 目 暂时性差异金额

    坏账准备 74,155

    存货跌价准备 151,991

    固定资产减值准备 66,3855 7

    在建工程减值准备 200

    无形资产减值准备 16,647

    威孚马山经营亏损 1,789

    威孚施密特经营亏损 2,429

    其他 33,105

    合计 346,701

    (3)未确认递延所得税资产明细

    项 目 2010-6-30 2009-12-31 备注

    可抵扣暂时性差异-坏账准备（母公司） 58,149 58,298

    由于难以获取税务机关要求的

    证据，将来难以在税前列支

    可抵扣亏损-英特迈机械 18,506 18,506

    未来能否获得足够的应纳税所

    得额具有不确定性

    合计 76,655 76,804

    （4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

    年份 2010-6-30 2009-12-31 备注

    2013 18,506 18,506 英特迈机械2008 年度发生亏损

    合计 18,506 18,506

    5-16 资产减值准备

    本期减少

    项目

    2009-12-31

    账面余额

    本期增加

    转回 转销

    2010-6-30

    账面余额

    坏账准备 71,835 2,366 46 74,155

    存货跌价准备 156,221 4,230 151,991

    长期投资减值准备 55,989 55,989

    固定资产减值准备 73,689 7,304 66,385

    在建工程减值准备 200 200

    无形资产减值准备 16,647 16.647

    合计 374,581 2,366 4,276 7,304 365,367

    5-17 短期借款

    （1）短期借款分类：

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 790,000 496,986

    保证借款 36,000

    质押借款 2,252 --

    合计 792,252 532,986

    短期借款分类的说明：

    质押借款：期末质押借款系威孚汽柴以定期存单质押取得的美元借款。5 8

    5-18 应付票据

    种类 2010-6-30 2009-12-31

    银行承兑汇票 228,783 179,890

    合计 228,783 179,890

    应付票据的说明：

    为出具银行承兑汇票，期末应付票据保证金存款为12,261 万元，质押应收票据5,247 万元。

    5-19 应付账款

    （1）应付账款账龄

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一年以内 1,295,540 833,708

    一至二年 11,798 23,011

    二至三年 387 2,374

    三年以上 1,844 2,621

    合 计 1,309,569 861,714

    （2）本报告期应付账款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    √ 不适用。

    （3）本报告期应付账款中其他关联单位的款项

    单位名称 2010-6-30 2009-12-31

    无锡威孚经贸有限公司 430 894

    无锡威孚精密机械制造有限公司 27,040 23,536

    博世柴油系统 5,623 38,355

    无锡隆盛科技有限公司 2,799 2,557

    无锡威孚环保催化剂有限公司 75,955 51,653

    合计 111,847 116,993

    (4) 账龄超过1 年的大额应付账款情况的说明

    无账龄超过一年的大额应付账款。

    5-20 预收款项

    （1）预收款项账龄

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一年以内 34,402 20,680

    一至二年 9,210 3,549

    二至三年 1,837 966

    三年以上 2,438 1,910

    合计 47,887 27,105

    （2）本报告期预收款项中预收持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位或关联方情况：

    √ 不适用。5 9

    （3）本报告期预收账款中其他关联单位的款项

    单位名称 关联关系 2010-6-30 2009-12-31

    昆明锡通机械有限公司 无锡产业集团（原威孚集团）之合营公司 8,561 8,144

    无锡威孚经贸有限公司 无锡产业集团（原威孚集团）之子公司 59 -

    无锡英特迈发动机有限公司英特迈机械之联营公司 972 -

    合计 9,592 8,144

    （4）账龄超过1 年的大额预收款项情况的说明：

    无账龄超过1 年的大额预收账款。

    5-21 应付职工薪酬

    项目 期初账面余额本期增加 本期减少 期末账面余额

    一、工资、奖金、津贴和补贴 76,989 181,058 169,841 88,206

    二、职工福利费 -- 13,387 13,387 -

    三、社会保险费 33,520 52,226 44,862 40,884

    四、住房公积金 1,615 8,600 8,625 1,590

    五、职工住房补贴 34,609 38 23 34,624

    六、工会经费和职工教育经费 11,632 4,980 3,285 13,327

    七、其他 21,185 1,271 6 22,450

    合计 179,550 261,560 240,029 201,081

    应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额：无。

    应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：

    公司2010 年6 月份员工奖金于2010 年7 月底前发放，其余年度绩效奖将在年度终了业绩考核后兑现。母

    公司根据股东大会决议计提的奖励基金包含在工资、奖金、津贴和补贴项目中，2008 年计提1,000 万元，

    2009 年计提2,200 万元，2010 年上半年计提1,700 万元，公司将根据董事会的安排进行使用，累计已使用

    85.2 万元。

    5-22 应交税费

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    增值税 24,740 8,557

    城市维护建设税 1,974 1,267

    企业所得税 16,392 16,507

    教育费附加 1,128 724

    个人所得税 1,772 430

    其 他 3,388 2,875

    合 计 49,394 30,360

    5-23 其他应付款

    （1）其他应付款账龄

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一年以内 43,655 47,102

    一至二年 1,834 24,9866 0

    二至三年 24,012 3,906

    三年以上 15,634 19,861

    合计 85,135 95,855

    （2）本报告期其他应付款中应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    √ 不适用。

    （3）账龄超过1 年的大额其他应付款情况的说明

    项 目 2010-6-30 备注

    南京高新技术开发总公司 9,000 南京高新区土地款

    南京市机电产业集团有限公司 4,500 往来款

    苏州英特迈鸿意地产发展有限公司 20,000 英特迈机械暂收款

    合计 33,500

    5-24 长期借款

    （1）长期借款分类

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    信用借款 3,000 3,000

    合 计 3,000 3,000

    （2）金额前五名的长期借款

    贷款单位 借款起始日借款终止日 币种 利率2010-6-30 2009-12-31

    江苏省国际信托有限责任公司 2009-11-27 2012-5-27 人民币0.3% 3,000 3,000

    合计 -- -- -- -- 3,000 3,000

    长期借款的说明：

    根据与江苏国际信托有限责任公司签订的借款合同，威孚金宁为“低排柴油机用电控高压喷射VE 泵系

    统产业化”项目借入300 万元。

    5-25 长期应付款

    项目2010-6-30 2009-12-31

    南京财政局高新分局[注1] 财政扶持资金（2001 年） 1,880 1,880

    南京财政局高新分局[注2] 财政扶持资金（2003 年） 140 140

    南京财政局高新分局[注3] 财政扶持资金（2004 年） 1,710 1,710

    南京财政局高新分局[注4] 财政扶持资金（2005 年） 1,140 1,140

    南京财政局高新分局[注5] 财政扶持资金（2006 年） 1,250 1,250

    南京财政局高新分局[注6] 财政扶持资金（2007 年） 1,230 1,230

    国债转贷款[注7] 5,600 5,600

    南京财政局高新分局[注8] 财政扶持资金（2008 年） 2,750 2,750

    南京财政局高新分局[注9] 财政扶持资金（2009 年） 1,030 1,030

    合计 16,730 16,730

    [注1]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2001年12月20日至2007年8月18日，如在区内经营期少于十年的，6 1

    需退还财政扶持资金。

    [注2]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励本公司进驻南京高新技术产业开发区而给

    予的扶持资金，期限从2003年12月24日至2007年12月24日，如在区内经营期少于十年的，

    需退还财政扶持资金。原计入其他应付款，本期转入长期应付款。

    [注3]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2004年8月5日至2012年8月4日，如在区内经营期少于十五年的，

    需退还财政扶持资金。

    [注4]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2005年10月20日至2020年10月20日，如在区内经营期少于十五年

    的，需退还财政扶持资金。

    [注5]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2006年7月20日至2021年7月20日，如在区内经营期少于十五年的，

    需退还财政扶持资金。

    [注6]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2007年9月17日至2022年9月17日，如在区内经营期少于十五年的，

    需退还财政扶持资金。

    [注7]

    国债转贷款：是威孚金宁2007年收到的国债转贷资金。

    [注8]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2008年11月10日至2023年11月10日，如在区内经营期少于十五年

    的，需退还财政扶持资金。

    [注9]

    财政扶持资金是南京财政局高新分局为鼓励威孚金宁进驻南京高新技术产业开发区而

    给予的扶持资金，期限从2009年10月27日至2024年10月27日，如在区内经营期少于十五年

    的，需退还财政扶持资金。

    5-26 其他非流动负债

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    柴油机用高压共轨喷油器项目拨款 4,060 4,060

    低排柴油机用电控高压喷射VE 泵系统产业化项目拨款 6,325 6,325

    其 他 1,828 1,290

    合 计 12,213 11,675

    其他非流动负债说明，包括本期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：6 2

    1、柴油机用高压共轨喷油器项目拨款：根据无锡市财政局《关于拨付2009 年度省级重点产业调整

    和振兴专项引导资金（第一期）的通知》（锡财企[2009]133 号），本公司收到柴油机用高压共轨

    喷油器项目拨款406 万元，该项目起止日期为：2008 年10 月至2010 年12 月。该项目预算总投

    资中77%用于固定资产投资。

    2、低排柴油机用电控高压喷射VE 泵系统产业化项目拨款：2009 年9 月，威孚金宁与南京市科技

    局签订“江苏省科技成果转化专项资金项目合同”，根据该合同，威孚金宁2009 年度收到的拨款

    632.5 万元。根据该合同，项目起止日期为：2009 年10 至2012 年3 月。该合同约定项目新增投

    资支出中62%用于固定资产投资。

    5-27股本

    （1）报告期内股本变动情况

    本次变动增减（+、一）

    2009-12-31

    发行新股 送股公积金转股其他 小计

    2010-6-30

    限售股本

    -国有法人股 100,022 - 100,022

    -高管股份 53 - 53

    已流通股本

    已流通股份(A 股) 352,281 - 352,281

    已流通股份(B 股) 114,920 - 114,920

    合计 567,276 - 567,276

    5-28 资本公积

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    其他资本公积 19,083 - 6,077 13,006

    股本溢价 888,497 - - 888,497

    合计 907,580 - 6,077 901,503

    其他资本公积减少是因公司本年收购子公司威孚柴油系统30%、威孚国贸9.17%的少数股权形成新的

    长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有威孚柴油系统、威孚国贸净资产份额之间的差额，按照《会

    计准则讲解》（2008）的要求冲减资本公积（股本溢价）。

    5-29 盈余公积

    （1） 报告期内盈余公积增减变动

    项 目 2009-12-31 本期增加 本期减少 2010-6-30

    法定盈余公积 283,638 -- -- 283,638

    合 计 283,638 -- -- 283,638

    5-30 未分配利润

    项目 金 额

    调整前 上年末未分配利润 1,104,176

    调整 年初未分配利润合计数（调增+，调减-） --

    调整后 年初未分配利润 1,104,1766 3

    加：本期归属于母公司所有者的净利润 319,108

    期末未分配利润 1,423,284

    5-31 营业收入、营业成本

    （1）营业收入

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 2,436,213 1,138,098

    其他业务收入 214,474 123,050

    营业成本 2,093,056 1,037,202

    （2）主营业务（分行业）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    柴油内燃机零部件 1,999,916 1,502,288 910,646 732,720

    汽车尾气净化器及消声器 344,661 295,654 174,712 149,106

    进出口贸易 91,636 87,053 52,740 50,117

    合计 2,436,213 1,884,995 1,138,098 931,943

    （3）主营业务（分产品）

    产品名称 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    柴油内燃机油泵及配件 1,979,715 1,486,257 910,646 732,720

    汽车尾气净化器及消声器 344,661 295,654 174,712 149,106

    增压器 11,335 8,937 -- --

    其他产品 8,866 7,094 -- --

    进出口贸易 91,636 87,053 52,740 50,117

    合计 2,436,213 1,884,995 1,138,098 931,943

    （4）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 2,344,187 1,798,640 1,083,548 879,927

    国外销售 92,026 86,355 54,550 52,016

    合计 2,436,213 1,884,995 1,138,098 931,943

    （5） 公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占营业收入的比例(%)

    东风康明斯发动机有限公司 326,410 12.31%

    潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 230,091 8.68%

    博世汽车柴油系统股份有限公司 207,056 7.81%

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 135,791 5.12%

    江铃汽车股份有限公司 132,087 4.98%

    合 计 1,031,435 38.90%6 4

    5-32 营业税金及附加

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    城市维护建设税 10,352 5,491

    教育费附加 5,930 3,138

    营业税 10 15

    合计 16,292 8,644

    5-33 财务费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    利息支出 20,200 20,743

    票据贴现利息支出 3,114 1,947

    存款利息收入 -3,975 -6,477

    汇兑损益 -2,252 -1,771

    手续费支出等 352 744

    合 计 17,439 15,186

    5-34 资产减值损失

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    坏账损失 2,309 4,118

    存货跌价损失 -4,230 -2,895

    固定资产减值损失 -7,303 -1,296

    在建工程减值损失

    无形资产减值损失

    长期股权投资减值损失 220

    合 计 -9,224 147

    5-35 投资收益

    （1）投资收益明细情况

    项目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 1,810 900

    权益法核算的长期股权投资收益 200,108 49,338

    合计 201,918 50,238

    （2）按权益法核算的长期股权投资收益 (前五名)

    被投资单位 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月本期比上期增减变动的原

    因

    博世汽车柴油系统股份有限公司 116,047 -5,319 受益于汽车行业增长

    中联汽车电子有限公司 48,000 39,000 受益于汽车行业增长

    无锡威孚环保催化剂有限公司 24,287 8,883 受益于汽车行业增长

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 8,606 5,512 受益于汽车行业增长

    无锡威孚精密机械制造有限公司 3,091 936 受益于汽车行业增长

    合计 200,031 49,012 --

    （3）投资收益的说明：

    公司不存在投资收益汇回的重大限制。6 5

    5-36 营业外收入

    （1）营业外收入明细

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处理固定资产净收益 640 1,115

    政府补助 2,303

    其他 33 15

    合 计 673 3,433

    5-37 营业外支出

    （1）营业外支出明细

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    处理固定资产净损失 3,956 1,578

    捐赠支出 200 --

    防洪保安基金等 3,051 1,527

    其他支出 397 411

    合 计 7,604 3,516

    5-38 所得税费用

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    应交所得税 24,108 7,848

    递延所得税资产增加额 948 401

    所得税费用 25,056 8,249

    5-39 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的

    净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增

    股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报

    告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报

    告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等

    增加的普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股

    东的净利润，并考虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。

    公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利

    润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润和加权平均股数的影响，按照其稀

    释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。6 6

    5-40 现金流量表项目注释

    （1）收到的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    银行存款利息收入 3,975

    其他 4,615

    合计 8,590

    （2）支付的其他与经营活动有关的现金

    项 目 金额

    付现的营业费用 23,468

    付现的管理费用 67,280

    其他 2,420

    合计 93,168

    5-41 合并现金流量表补充资料

    （1）现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 336,493 94,206

    加：资产减值准备 -9,224 147

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧66,859 59,138

    无形资产摊销 1,710 1,990

    长期待摊费用摊销 467 341

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失 3,316 464

    固定资产报废损失

    公允价值变动损失

    财务费用 15,614 20,743

    投资损失 -201,918 -50,238

    递延所得税资产减少 948 401

    递延所得税负债增加

    存货的减少 -45,042 65,793

    经营性应收项目的减少 -766,802 -156,130

    经营性应付项目的增加 583,644 80,954

    其他

    经营活动产生的现金流量净额 -13,935 117,809

    2、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 358,592 368,433

    减：现金的期初余额 327,527 495,285

    加：现金等价物的期末余额 -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- --

    现金及现金等价物净增加额 31,065 -126,8526 7

    （2）现金和现金等价物的构成

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    一、现金

    其中：库存现金 618 372

    可随时用于支付的银行存款 357,914 326,534

    可随时用于支付的其他货币资金 60 621

    二、现金等价物 -- --

    其中：三个月内到期的债券投资 -- --

    三、期末现金及现金等价物余额 358,592 327,527

    附注6：关联方关系及关联交易(金额单位：千元人民币)

    6-01、本公司的母公司情况

    母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表业务性质 注册资本

    无锡产业集团 母公司 国有独资 无锡市 蒋国雄 国有资产营运 3,009,570

    母公司名称 母公司对本企业的

    持股比例(%)

    母公司对本企业的

    表决权比例(%)

    本企业

    最终控制方

    组织机构

    代码

    无锡产业集团 17.63 17.63 无锡市国有资产管理委员会 13600265-4

    6-02、本公司的子公司情况

    子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法人代表 业务性质

    威孚柴油系统 全资子公司 有限公司 无锡 王伟良 内燃机零部件

    威孚国贸 全资子公司 有限公司 无锡 高国元 国际贸易

    威孚金宁 控股子公司 有限公司 南京 王伟良 内燃机零部件

    威孚力达 控股子公司 有限公司 无锡 王伟良 汽车尾气净化

    器、消声器

    威孚马山 全资子公司 有限公司 无锡 王伟良 内燃机零部件

    威孚长安 全资子公司 有限公司 无锡 韩江明 内燃机零部件

    威孚吉大 控股子公司 有限公司 无锡 许良飞 金属纳米粉

    威孚纳米 控股子公司 有限公司 无锡 许良飞 纳米材料

    英特迈机械 全资子公司 有限公司 无锡 王伟良 内燃机零部件

    威孚施密特 控股子公司 有限公司 无锡 王伟良 内燃机零部件

    子公司全称 注册资本 持股比例(%) 表决权比例(%) 组织机构代码

    威孚柴油系统 300,000 100.00 100.00 76418029-1

    威孚国贸 30,000 100.00 100.00 76103151-4

    威孚金宁 346,280 80.00 80.00 13497754-6

    威孚力达 260,000 94.81 94.81 13600159-8

    威孚马山 45,000 100.00 100.00 13625011-3

    威孚长安 60,000 100.00 100.00 70354868-9

    威孚吉大 5,000 70.00 70.00 72223147-6

    威孚纳米 30,000 80.00 80.00 74066428-36 8

    英特迈机械 10,000 100.00 100.00 72418270-0

    威孚施密特 18,000 45.00 45.00 69449050-9

    6-03、本企业的其他关联方情况

    其他关联方名称 其他关联方与公司关系 组织机构代码

    无锡威孚经贸有限公司 无锡产业集团之子公司 72740487-4

    昆明锡通机械有限公司 无锡产业集团之合营公司 77554741-5

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 合营公司 77540714-8

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 合营公司 78877120-5

    无锡威孚环保催化剂有限公司 威孚力达之合营公司 75969849-1

    苏州英特迈鸿意房地产发展有限公司 英特迈机械之合营公司 74940373-3

    博世柴油系统 联营公司 60791796-6

    无锡威孚精密机械制造有限公司 联营公司 73944370-7

    无锡隆盛科技有限公司 威孚力达之联营公司 76355192-7

    无锡英特迈发动机有限公司 英特迈机械之联营公司 77540703-3

    6-04、关联交易情况

    （1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易

    本公司向关联方采购货物有关明细情况如下：

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    企业名称

    金额 占同类交易金

    额的比例(%)

    金额 占同类交易金

    额的比例(%)

    无锡威孚精密机械制造有限公司 60,920 3.73 36,146 3.93

    博世柴油系统 143,986 8.82 24,315 2.64

    无锡威孚经贸有限公司 1,021 0.06 610 0.07

    无锡威孚环保催化剂有限公司 227,382 13.93 90,510 9.83

    无锡隆盛科技有限公司 16,451 1.01 3,313 0.36

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 37 0.002 -- --

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 20 0.001 100 0.01

    无锡英特迈发动机有限公司 415 0.03 -- --

    昆明锡通机械有限公司 2,682 0.16 -- --

    本公司向关联方销售货物有关明细情况如下：

    2010 年1-6 月 2009年1-6 月

    企业名称

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    金额

    占同类交易金

    额的比例(%)

    无锡威孚精密机械制造有限公司 10,423 0.39 5,451 0.43

    博世柴油系统 207,056 7.81 109,732 8.70

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 39,121 1.48 24,089 1.91

    无锡威孚经贸有限公司 1,768 0.07 2,878 0.23

    昆明锡通机械有限公司 266 0.01 48,334 3.83

    无锡威孚环保催化剂有限公司 9,769 0.37 1,777 0.14

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 1,109 0.04 767 0.066 9

    (2)期末关联担保情况

    担保方 被担保方 担保额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经

    履行完毕 备注

    威孚力达 无锡威孚环保催化

    剂有限公司

    135,000 2010 年5 月19 日2010 年9 月18 日否 银行借款

    母公司 威孚力达 8,750 2010 年1 月21 日2010 年7 月21 日否 银行承兑汇票

    母公司 威孚长安 7,000 2010 年6 月11 日2010 年12 月11 日否 银行承兑汇票

    （3）其他关联交易

    项目名称 关联方 2010年1-6月 2009年1-6月

    应付劳务及技术服务费 博世柴油系统 2,207 1,236

    应收房租 无锡威孚环保催化剂有限公司 -- 540

    应付土地及商标使用费 无锡产业集团（原威孚集团） 4,054 2,980

    销售固定资产 无锡威孚精密机械制造有限公司 38 --

    6-05、关联方应收应付款项

    项目名称 关联方 期末余额 期初余额

    应收账款

    博世柴油系统 36,974 45,702

    无锡威孚经贸有限公司 116 458

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 24,611 24,867

    无锡威孚精密机械制造有限公司 96 --

    无锡英特迈发动机有限公司 -- 436

    预付账款

    无锡威孚环保催化剂有限公司 122 --

    无锡威孚经贸有限公司 86 --

    其他应收款

    无锡威孚经贸有限公司 -- 122

    应付票据

    无锡威孚环保催化剂有限公司 3,100 --

    应付账款

    无锡威孚精密机械制造有限公司 27,040 23,536

    无锡威孚环保催化剂有限公司 75,955 51,653

    博世柴油系统 5,623 38,355

    无锡威孚经贸有限公司 430 894

    无锡隆盛科技有限公司 2,799 2,557

    预收账款

    昆明锡通机械有限公司 8,561 8,144

    无锡威孚经贸有限公司 59 --

    无锡英特迈发动机有限公司 972 --7 0

    附注7：或有事项

    7-01、未决诉讼仲裁形成的或有负债及其财务影响

    至2010 年6 月30 日，公司无重大未决诉讼仲裁形成的或有负债。

    7-02、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    除母公司为威孚力达担保银行承兑汇票875 万元、为威孚长安担保银行承兑汇票700 万元以外，威

    孚力达为其合营公司无锡威孚环保催化剂有限公司担保借款13,500 万元。威孚力达、威孚长安为本公司

    之控股子公司，无锡威孚环保催化剂有限公司为控股子公司威孚力达之合营公司，且三家公司经营正常，

    不会对本公司财务产生重大影响。

    7-03、其他或有事项

    至2010 年6 月30 日，资产抵押或质押情况如下：

    1、公司提供银行存款12,914.85 万元，为出具银行承兑汇票或信用证作为保证金。

    2、公司向银行质押应收银行承兑汇票5246.55 万元，为出具银行承兑汇票作为保证。

    附注8：承诺事项

    8-01、重大承诺事项

    本公司无重大承诺事项。

    8-02、前期承诺履行情况

    本公司无前期重大承诺事项。

    附注9：资产负债表日后事项

    9-01 资产负债表日后利润分配情况说明

    根据2009 年度公司股东大会决议，2009 年度的利润分配方案已于2010 年7 月21 日实施完

    毕,本次利润分配方案为:向全体股东每10 股派发现金股利1.5 元（含税），合计派发现金股利

    8,509.14 万元（含税）。

    9-02 其他资产负债表日后事项说明

    本公司董事会第六届第九次会议及2010 年第一次临时股东大会通过的决议，公司已于2010 年7 月实

    施收购无锡产业集团（原威孚集团）持有昆明锡通机械有限公司50%的股权，支付收购价款423.5 万元。

    本公司董事会第六届第十二次会议通过的决议，公司拟收购宁波天力增压器有限公司51％的股权，本

    次股权收购价款预计为9000 万元。

    本公司董事会第六届第十二次会议通过的决议，威孚力达拟向北京福田环保动力股份有限公司追加投

    资3000 万元，股比由12.95％变更为14.4％，仍为北京福田环保动力股份有限公司的第二大股东。

    注10：其他重要事项

    无其他重要事项。7 1

    附注11：母公司财务报表主要项目注释

    (以下项目无特殊说明，金额单位均以人民币千元为单位)

    11-01 应收账款

    （1）应收账款按种类披露：

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 645,856 96.26 48,540 86.99

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款

    6,861 1.02 6,861 12.30

    其他不重大应收账款 18,245 2.72 396 0.71

    合 计 670,962 100.00 55,797 100.00

    2009-12-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的应收账款 590,684 97.44 47,411 86.48

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的应收账款 7,009 1.16 7,009 12.79

    其他不重大应收账款 8,489 1.40 400 0.73

    合 计 606,182 100.00 54,820 100.00

    应收账款种类的说明：

    单项金额100 万元以上应收账款为单项金额重大的应收账款。对单项金额重大的应收账款，因

    无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析法对其

    计提坏账准备。

    应收账款账龄分析

    2010-6-30

    账龄

    金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    6 个月以内 606,750 90.44 -- - 606,750

    6 个月至1 年 3,920 0.58 10 392 3,528

    1 至2 年 5,892 0.88 20 1,178 4,714

    2 至3 年 288 0.04 40 115 173

    3 年以上 362 0.05 100 362 -

    个别认定 53,750 8.01 100 53,750 -

    合 计 670,962 100.00 -- 55,797 615,165

    2009-12-31

    账龄

    金额 比例(%) 坏账比例(%) 坏账准备 应收账款净额

    6 个月以内 547,103 90.26 -- -- 547,103

    6 个月至1 年 3,800 0.63 10 380 3,420

    1 至2 年 1,036 0.17 20 207 829

    2 至3 年 16 -- 40 6 10

    3 年以上 329 0.05 100 329 --

    个别认定 53,898 8.89 100 53,898 --

    合计 606,182 100.00 -- 54,820 551,3627 2

    个别认定：是指金额重大或金额不重大，但风险较大的应收款项。

    （2）本报告期应收账款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    √ 不适用。

    （3）应收账款金额前五名单位情况

    单位名称 与本公司

    关系

    金额 年限 占应收账款总额

    的比例(%)

    东风康明斯发动机有限公司 客户 141,351 1 年以内 21.07

    潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 客户 71,762 1 年以内 10.70

    博世汽车柴油系统股份有限公司 客户 29,044 1 年以内 4.33

    扬动股份有限公司 客户 28,793 1 年以上 4.29

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 客户 27,259 1 年以内 4.06

    合 计 -- 298,209 -- 44.45

    11-02 其他应收款

    （1）其他应收款按种类披露：

    2010-6-30

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 127,000 96.46 2,000 45.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,400 1.82 2,400 54.55

    其他不重大其他应收款 2,266 1.72 -

    合 计 131,666 100.00 4,400 100.00

    2009-12-31

    种 类 账面余额 坏账准备

    金额 比例(%) 金额 比例(%)

    单项金额重大的其他应收款 26,000 87.41 2,000 45.45

    单项金额不重大但按信用风险特征组合

    后该组合的风险较大的其他应收款

    2,400 8.06 2,400 54.55

    其他不重大其他应收款 1,346 4.53 -- --

    合 计 29,746 100.00 4,400 100.00

    其他应收款种类的说明：

    单项金额100 万元以上其他应收款为单项金额重大的其他应收款。对单项金额重大的其他应收

    款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提的坏账准备，因此仍按账龄分析

    法对其计提坏账准备。公司对应收政府有关部门的款项不计提坏账准备。

    （2）本报告期款项其他应收款中持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项

    √ 不适用。

    （3）其他应收款金额前五名单位情况

    单位名称 金额 年限 占其他应收款总额

    的比例(%) 备注7 3

    威孚力达 125,000 1 年以内 94.94 子公司

    江苏省技术科技中心 2,000 3 年以上 1.52 已全额计提坏账准备

    南京大学 600 3 年以上 0.46 已全额计提坏账准备

    东南大学 600 3 年以上 0.46 已全额计提坏账准备

    南京理工大学 600 3 年以上 0.46 已全额计提坏账准备

    南京工业大学 600 3 年以上 0.46 已全额计提坏账准备

    129,400 -- 98.30

    11-03 长期股权投资

    被投资单位

    核算

    方法

    初始投资

    成本

    期初余额增减变动 期末余额

    威孚金宁 成本法 178,640 178,640 178,640

    威孚力达 成本法 230,114 230,114 230,114

    威孚纳米 成本法 24,000 24,000 24,000

    威孚吉大 成本法 3,500 3,500 3,500

    威孚柴油系统 成本法 260,188 140,000 120,188 260,188

    威孚马山 成本法 48,693 48,693 48,693

    威孚长安 成本法 70,902 70,902 70,902

    威孚国贸 成本法 28,828 27,922 3,078 31,000

    英特迈机械 成本法 17,000 17,000 17,000

    威孚施密特 成本法 6,480 2,700 3,780 6,480

    威孚奥特凯姆 权益法 37,842 52,085 -644 51,441

    威孚佳霖 权益法 4,000 6,006 -1,440 4,566

    博世柴油系统 权益法 523,695 790,370 116,047 906,417

    中联汽车电子有限公司 权益法 120,124 240,209 48,000 288,209

    无锡威孚精密机械制造有限公司 权益法 2,000 12,005 3,091 15,096

    国联证券股份有限公司 成本法 12,000 12,000 12,000

    广西柳发有限公司 成本法 1,600 1,600 1,600

    常柴集团财务公司 成本法 800 800 800

    和君创业投资有限公司 成本法 33,000 33,000 33,000

    南京恒泰保险经纪有限公司 成本法 1,000 1,000 1,000

    江苏汇丰保险代理有限公司 成本法 500 500 500

    扬动股份有限公司 成本法 2,356 2,356 2,356

    无锡锡东科技园产业股份有限公司 成本法 5,000 5,000 5,000

    合计 -- 1,612,262 1,900,402 292,100 2,192,5027 4

    被投资单位

    在被投资单

    位持股比例

    (%)

    在被投资单

    位表决权

    比例(%)

    在被投资单位持股

    比例与表决权比例

    不一致的说明

    本期计

    提减值

    准备

    累计计

    提减值

    准备

    现金

    红利

    威孚金宁 80.00 80.00 -- -- -- --

    威孚力达 94.81 94.81 -- -- -- --

    威孚纳米 80.00 80.00 -- -- 1,500 --

    威孚吉大 70.00 70.00

    --

    -- 3,500 --

    威孚柴油系统 100.00 100.00

    --

    -- -- --

    威孚马山 100.00 100.00

    --

    -- -- --

    威孚长安 100.00 100.00

    --

    -- -- --

    威孚国贸 100.00 100.00

    --

    -- -- --

    英特迈机械 100.00 100.00 -- -- -- --

    威孚施密特 45.00 45.00 -- -- -- --

    威孚奥特凯姆 50.00 50.00

    --

    -- -- 9,250

    威孚佳霖 50.00 50.00 -- -- -- 2,080

    博世柴油系统 30.00 30.00 -- -- -- --

    中联汽车电子有限公司 20.03 20.03 -- -- -- --

    无锡威孚精密机械制造

    有限公司 20.00 20.00 -- -- -- --

    国联证券股份有限公司 1.20 1.20 -- -- -- 1,800

    广西柳发有限公司 1.22 1.22 -- -- 1,600 --

    常柴集团财务公司 -- -- 800 --

    和君创业投资有限公司 11.72 11.72 -- -- 33,000 --

    南京恒泰保险经纪有限

    公司 1.85 1.85 -- -- 1,000 10

    江苏汇丰保险代理有限

    公司 10.00 10.00 -- -- 500 --

    扬动股份有限公司 -- -- 2,356 --

    无锡锡东科技园产业股

    份有限公司 10.00 10.00 -- -- -- --

    合计 -- -- -- -- 44,256 13,140

    长期股权投资的说明：

    1、根据董事会第六届第九次会议及2010 年第一次临时股东大会通过的决议，本公司于2010 年3 月

    出资12,326.59 万元收购了无锡产业集团（原威孚集团）持有威孚柴油系统30%的股权及威孚国

    贸9.17%的股权，完成收购后威孚柴油系统和威孚国贸成为本公司的全资子公司。

    2、威孚施密特：威孚施密特由本公司与德国Schmitter Group Aktiengesellschaft、上海伟释汽车科技

    发展有限公司共同出资组建的中外合资经营企业，于2009 年9 月17 日取得江苏省无锡工商行政

    管理局核发的320200400033433 号《企业法人营业执照》。该公司注册资本1800 万元，本公司出

    资810 万元，占注册资本的45%；德国Schmitter Group Aktiengesellschaft 出资720 万元，占注册

    资本的40%；上海伟释汽车科技发展有限公司出资270 万元，占注册资本的15%。本公司本报告

    期新增出资378 万元。本公司为该公司第一大股东，且拥有董事会多数表决权，本公司将其作为

    子公司自成立之日起纳入合并报表范围。7 5

    11-04 营业收入

    （1）营业收入

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    主营业务收入 1,156,900 638,488

    其他业务收入 171,025 95,618

    营业成本 1,170,004 656,685

    （2）主营业务（分行业）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    柴油机零部件 1,156,900 1,000,967 638,488 573,596

    合计 1,156,900 1,000,967 638,488 573,596

    （3）主营业务（分产品）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    产品名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    柴油机零部件 1,156,900 1,000,967 638,488 573,596

    合计 1,156,900 1,000,967 638,488 573,596

    （4）主营业务（分地区）

    2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    国内销售 1,152,131 997,375 631,973 566,920

    国外销售 4,769 3,592 6,515 6,676

    合计 1,156,900 1,000,967 638,488 573,596

    （5）公司前五名客户的营业收入情况

    客户名称 营业收入 占营业收入的比例(%)

    东风康明斯发动机有限公司 225,980 17.02

    潍柴动力(潍坊)备品资源有限公司 104,377 7.86

    一汽解放汽车有限公司无锡柴油机厂 100,557 7.57

    博世汽车柴油系统股份有限公司 63,023 4.75

    北京福田环保动力股份有限公司 45,993 3.46

    合 计 539,930 40.66

    11-05 投资收益

    （1）投资收益明细

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    成本法核算的长期股权投资收益 1,810 34,410

    权益法核算的长期股权投资收益 176,383 40,455

    合计 178,193 74,8657 6

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益（前五名）

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月 本期比上期增减变动的原因

    国联证券股份有限公司 1,800 900 证券市场火爆盈利提高增加现金分红

    恒泰保险经纪有限公司 10 -- 效益提高增加现金分红

    威孚金宁 -- 22,660 本报告期未进行利润分配

    威孚柴油系统 -- 5,197 本报告期未进行利润分配

    威孚力达 -- 4,738 本报告期未进行利润分配

    合计 1,810 33,495 --

    注：仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家投资单位。

    （3）按权益法核算的长期股权投资收益

    被投资单位 2010 年1-6 月2009 年1-6 月本期比上期增减变动的原因

    博世柴油系统 116,047 -5,318 受益于汽车行业的增长

    中联汽车电子有限公司 48,000 39,000 受益于汽车行业的增长

    无锡威孚奥特凯姆精密机械有限公司 8,606 5,512 受益于汽车行业的增长

    无锡威孚精密机械制造有限责任公司 3,091 936 受益于汽车行业的增长

    朝阳威孚佳霖机械制造有限公司 639 325 受益于汽车行业的增长

    合计 176,383 40,455 --

    注：仅列示投资收益占利润总额5%以上的投资单位，或占利润总额比例最高的前5 家投资单位。

    11-06 现金流量表补充资料

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    1、将净利润调节为经营活动现金流量

    净利润 196,788 81,878

    加：资产减值准备 -9,991 -526

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 38,314 34,162

    无形资产摊销 335 335

    长期待摊费用摊销 -- --

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以

    “－”填列) 2,750 1,314

    固定资产报废损失(收益以"－"填列) -- --

    公允价值变动损失(收益以"－"填列) -- --

    财务费用(收益以"－"填列) 14,134 14,998

    投资损失(收益以"－"填列) -178,193 -74,865

    递延所得税资产减少(增加以"－"填列) 1,473 -34

    递延所得税负债增加(减少以"－"填列) -- --

    存货的减少(增加以"－"填列) -25,390 21,638

    经营性应收项目的减少(增加以"－"填列) -315,184 -64,987

    经营性应付项目的增加(减少以"－"填列) 169,799 162,6527 7

    其他 -- --

    经营活动产生的现金流量净额 -105,165 176,565

    2、现金及现金等价物净增加情况：

    现金的期末余额 85,671 117,860

    减：现金的期初余额 85,791 141,771

    加：现金等价物的期末余额 -- --

    减：现金等价物的期初余额 -- --

    现金及现金等价物净增加额 -120 -23,911

    现金和现金等价物的构成

    项 目 2010-6-30 2009-12-31

    资产负债表列示的现金余额 149,671 147,691

    减：不符合现金定义的银行承兑汇票保证金 64,000 61,900

    现金流量表列示的现金及现金等价物余额 85,671 85,791

    附注12：补充资料

    12-01 非经常性损益

    项 目 2010 年1-6 月 2009 年1-6 月

    非流动性资产处置损益 3,987 832

    计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统

    一标准定额或定量享受的政府补助除外） -- 2,303

    除上述以外的其他营业外收支净额 -564 -395

    小计 3,423 2,740

    减：所得税影响数 549 633

    非经常性损益净额 2,874 2,107

    归属于少数股东的非经常性损益净额 -87 143

    归属于公司普通股股东的非经常性损益净额 2,961 1,964

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 316,147 85,879

    非经常性损益净额对净利润的影响(%) 0.93 2.24

    注：表中数字“+”表示收益及收入,"-"表示损失或支出。

    12-02 净资产收益率及每股收益

    每股收益

    报告期利润

    加权平均净资产

    收益率（%） 基本每股收益 稀释每股收益

    归属于公司普通股股东的净利润 10.57 0.56 0.56

    扣除非经常性损益后归属于公司普

    通股股东的净利润 10.47 0.56 0.567 8

    12-03 公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明

    1、 应收票据

    2010 年6 月末应收票据较2009 年末增加39,923.24 万元，增长88.00%，主要是因为2010 年上半年

    销售较好，至2010 年6 月30 日，未到期的应收票据。

    2、 应收账款

    2010 年6 月末应收账款较2009 年末增加28,726.23 万元，增长38.49%，主要是因为2010 年上半年

    销售较好，至2010 年6 月30 日，未到客户的付款期。

    3、 其他应收款

    2010 年6 月末其他应收款较2009 年末增加334.24 万元，增长66.38%，是因为母公司增加91.91 万

    元，威孚力达增加95.52 万元。

    4、 其他流动资产

    2010 年6 月末其他流动资产较2009 年末增加414.56 万元，增长93.99%，是因为威孚国贸应收出

    口退税增加。

    5、 投资性房地产

    2010 年6 月末投资性房地产较2009 年末增加475.47 万元，增长990.09%，是因为威孚金宁将部分

    厂房转为对外出租。

    6、 在建工程

    2010 年6 月末在建工程较2009 年末增加4,815.69 万元，增长150.19%，主要是因为母公司增加

    3,680.43 万元，威孚金宁增加1,089.73 万元。

    7、 长期待摊费用

    2010 年6 月末长期待摊费用较2009 年末增加511.26 万元，增长410.13%，主要是威孚力达增加531.58

    万元。

    8、 短期借款

    2010 年6 月末短期借款较2009 年末增加25,926.60 万元，增长48.64%，主要是公司为解决销售业务

    增加引起的自有资金紧张而从银行取得的借款。

    9、 应付账款

    2010 年6 月末应付账款较2009 年末增加44,785.44 万元，增长51.97%，是因为2010 年上半年销售

    较好，公司相应增加采购，至2010 年6 月30 日，未到付款期。

    10、预收款项

    2010 年6 月末预收款项较2009 年末增加2,078.24 万元，增长76.67%，主要是因为母公司增加1,543.07

    万元，威孚国贸增加356.64 万元。

    11、应交税费

    2010 年6 月末应交税费较2009 年末增加1,903.46 万元，增长62.70%，主要是因为应交增值税增加

    1,618.31 万元，应交个人所得税增加134.15 万元。7 9

    12、营业收入

    2010 年上半年营业收入较2009 年上半年增加138,953.87 万元，增长110.18%，主要因为公司受到

    商用车市场高速增长的拉动，销售业务上升。

    13、营业成本

    2010 年上半年营业成本较2009 年上半年增加105,585.40 万元，增长101.80%，主要是随着公司营

    业收入的增加而同步增加营业成本。

    14、营业税金及附加

    2010 年上半年营业税金及附加较2009 年上半年增加764.73 万元，增长88.47%，主要是城市维护

    建设税增加486.10 万元，教育费附加增加279.20 万元。

    15、销售费用

    2010 年上半年销售费用较2009 年上半年增加4,806.58 万元，增长176.78%，主要是母公司增加

    2,089.67 万元，威孚柴油系统增加1,869.58 万元，威孚金宁增加583.06 万元。

    16、管理费用

    2010 年上半年管理费用较2009 年上半年增加17,082.67 万元，增长141.79%，主要是母公司增加

    4,963.88 万元，威孚柴油系统增加5,933.72 万元，威孚金宁增加2,763.24 万元。

    17、资产减值损失

    2010 年上半年资产减值损失较2009 年上半年减少937.11 万元，减少6388%，主要是坏账损失减少

    180.88 万元，存货跌价损失减少133.48 万元，固定资产减值损失减少600.75 万元，长期股权投资减值

    损失减少22 万元。

    18、投资收益

    2010 年上半年投资收益较2009 年上半年增加15,168.01 万元，增长301.92%，主要是因为联营企业

    和合营企业盈利增长，相应增加权益法核算的长期股权投资收益。

    19、营业外收入

    2010 年上半年营业外收入较2009 年上半年减少276 万元，减少80.40%，主要是因为公司处理固定

    资产净收益减少47.47 万元，政府补助减少230.33 万元。

    20、营业外支出

    2010 年上半年营业外支出较2009 年上半年增加408.79 万元，增长116.27%，主要是因为公司出售

    固定资产净损失增加237.79 万元，防洪保安基金因公司营业收入的增长而增加152.31 万元。

    21、所得税费用

    2010 年上半年所得税费用较2009 年上半年增加1,680.75 万元，增长203.76%，主要因本期母公司、

    威孚金宁、威孚力达、威孚柴油系统盈利增长，相应应交所得税增长。