北海市北海港股份有限公司
2009 年半年度报告北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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第一节 重要提示、释义及目录
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈
述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会以8 票同意，0 票反对，0 票弃权，通过了本半年度报告。
公司负责人黄葆源先生，主管会计工作负责人甘宏亮先生，会计机构负责
人陈辉先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
二、释义
本半年度报告中，除非本文另有所指，下列词语具有以下含义：
公司、本公司：指北海市北海港股份有限公司
元：指人民币元北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、目录
第一节 重要提示、释义及目录...............................................................................................2
第二节 公司基本情况...............................................................................................................4
第三节 股本变动和主要股东持股情况...................................................................................6
第四节 董事、监事、高级管理人员情况...............................................................................7
第五节 董事会报告...................................................................................................................7
第六节 重要事项.....................................................................................................................11
第七节 财务报告.....................................................................................................................15
第八节 备查文件.....................................................................................................................15
2009 年中期会计报表附注............................................................................................................26北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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第二节 公司基本情况
一、 公司简介
（一） 法定名称
中文：北海市北海港股份有限公司
英文：BEIHAIPORTCO.,LTD.
英文缩写：BEIHAIPORT
（二） 法定代表人：黄葆源
（三） 董事会秘书：黄葆源（代）
证券事务代表：何典治、梁勇
联系地址：广西北海市海角路145 号
电话：0779-3922206，0779-3922254
传真：0779-3906387
（四） 注册地址：广西北海市海角路145 号
办公地址：广西北海市海角路145 号
邮编：536000
国际互联网网址：http://www.bhport.cn
电子信箱：bhport2008@163.com
（五） 信息披露报纸：中国证券报、证券时报
信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：广西北海市海角路145 号公司办公楼第11 层综合办证券部
（六） 股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北海港
股票代码：000582北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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二、 主要财务数据和指标 单位：元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年
度期末增减（％）
总资产 655,765,390.29 636,806,831.17 2.98%
归属于公司股东的所有者权益 273,539,009.84 241,959,310.19 13.05%
归属于公司股东的每股净资产（元/股） 1.92 1.70 12.94%
报告期（1~6 月） 上年同期
本报告期比上年
同期增减（％）
营业收入 100,016,216.16 89,822,087.27 11.35%
营业利润 31,281,187.83 4,386,170.03 613.18%
利润总额 31,707,753.13 4,305,975.72 636.37%
归属于公司股东的净利润 31,579,699.65 4,257,599.41 641.73%
归属于公司股东的扣除非经常性损益后的
净利润
10,911,339.32 4,339,773.72 151.43%
基本每股收益（元/股） 0.222 0.03 640.00%
稀释每股收益（元/股） 0.222 0.03 640.00%
净资产收益率（%） 11.54% 1.87% 9.67%
经营活动产生的现金流量净额 13,855,662.24 21,671,784.26 -36.07%
每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.10 0.15 -33.33%
报告期非经常性损益为20,668,360.33 元，涉及的项目和金额如下表：
单位：元
非经常性损益项目 金额
一、非经常性收益
1、处置非流动资产收益 102,697.00
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,168,156.75
3、营业外收入中的其他项目 17,953.58
4、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,380,000.00
非经常性收益小计 20,668,807.33
二、非经常性损失
1、营业外支出中的其他项目 447.00
非经常性损失小计 447.00
三、非经常性收支净收益 20,668,360.33北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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第三节 股本变动和主要股东持股情况
一、 报告期内公司没有因送股、转增股本、配股、增发新股、可转换公司
债券转股、实施股权激励计划、或其他原因引起股份总数及结构变动的情形。
二、 报告期末前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 16,501
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质
报告期股
份变动
期末持股总数
持股比
例
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
北海市机场投资管理有限
责任公司
国有法人 -7,077,706 33,408,959 23.51% 33,408,959 0
北海市高昂交通建设有限
责任公司
国有法人 0 24,555,999 17.28% 24,555,999 0
中国长城资产管理公司 国有法人 7,077,706 7,077,706 4.98% 7,077,706 0
李清江 境内自然人 -650,051 5,349,949 3.76% 0 0
中国建设银行－华夏优势增
长股票型证券投资基金
境内非国
有法人
未知5,036,912 3.54% 0 0
苏志刚 境内自然人 419,481 2,186,733 1.54% 0 0
中信建投－渣打银行－
ING BANK N.V
境外法人 0 916,384 0.64% 0 0
UBS AG 境外法人 0 901,910 0.63% 0 0
吴艰 境内自然人 41,600 770,000 0.54% 0 0
潘利丽 境内自然人 34,747 589,260 0.41% 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李清江 5,349,949 人民币普通股
中国建设银行－华夏优势增长股票型
证券投资基金
5,036,912 人民币普通股
苏志刚 2,186,733 人民币普通股
中信建投－渣打银行－ING BANK
N.V
916,384 人民币普通股
UBS AG 901,910 人民币普通股
吴艰 770,000 人民币普通股
潘利丽 589,260 人民币普通股
魏斌 524,139 人民币普通股
成都泵类应用技术研究所 387,826 人民币普通股
南京中宁机电焊接设备成套有限公司 380,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
未知以上股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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三、 报告期内公司控股股东或实际控制人变化情况
1、 报告期公司控股股东或实际控制人未发生变化。
2、 2008 年7 月公司第一、第二大股东拟将其合计持有的公司57964958
股（占总股本40.79%）的国有法人股股份无偿划转给广西北部湾国际港务集团
有限公司，已经于2008 年12 月获得了国务院国资委批复同意，相关股权划转豁
免要约收购的申请已上报中国证监会等待核准（详见2008 年3 月14 日公司公
告）。该事项经核准实施后，广西北部湾国际港务集团将成为我公司的第一大股
东。
第四节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有本公司股份、股票期权、
被授予的限制性股票数量的变动情况
报告期内公司独立董事孙泽华持有公司股份25,275 股，与报告期初相比未
发生变化；公司其他董事、监事、高级管理人员不持有本公司股份。报告期内公
司现任董事、监事和高级管理人员不存在持有本公司股票期权、被授予的限制性
股票的情况。
二、 报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘、离职情况
公司董事李卫平因工作调动，于2009 年1 月24 日辞去董事的职务。
第五节 董事会报告
一、 董事会讨论和分析
公司计划2009 年实现港口货物吞吐量520 万吨，目标550 万吨；实现港口
主营业务收入不低于2008 年，进一步控制成本费用。报告期公司积极应对国际
金融危机，积极开拓业务，调整货源结构，严格控制成本，彻底解决历史遗留问
题，着力推行精细化管理，加大港口基础建设力度，经过全体员工的共同努力，
公司实现了时间过半，任务过半的目标。报告期公司实现了货物吞吐量280.30
万吨，完成了年度计划的53.90%。公司实现营业收入10,001.62 万元，是上年度
全年营业收入的50.57%。与上年同期相比，营业利润和净利润有较大幅度增加。
公司今年计划投入7500 万元进行库场设备更新改造等，报告期公司已实施项目北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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总额3157 万元，占计划的42.09%，进行了一批堆场改造建设、灌箱输送设备更
新、装载运输设备增添等项目，基本保证了港口生产的需要。
报告期经营活动以及筹资活动产生的现金净流量同比都有较大幅度的减
少，主要是受到国际金融危机的影响，公司一些货主出现了资金短缺的情况，导
致公司应收款未能及时收回。
（一） 总体经营情况分析
报告期公司完成港口吞吐量280.30 万吨，与上年同期相比增长0.67%，其
中，集装箱完成16,521 标箱，与上年同期相比减少5,625 标箱，下降了25.40%；
完成旅客运输9.44 万人次，与上年同期相比增加2 万人次，增长26.87%。
报告期公司实现营业收入10,001.62 万元，与上年同期相比增加1,019.41 万
元，增长11.35%，主要是报告期公司调整货源结构和增加港口其他服务收入使
港口主营收入增加。
报告期营业成本6,451.36 万元，与上年同期相比增加439.10 万元，增长
7.30%，主要是公司今年加大港口设施基础建设，进行设备的购置、修理、维护
而增加的费用。
报告期公司实现营业利润3,128.12 万元，与上年同期相比增加2,689.50 万
元，增长613.18%，主要是：1、营业收入的增加和对营业成本的有效控制；2、
报告期公司解决了资金占用的历史遗留问题，冲回了以前年度计提的资产减值准
备而增加本期收益1738 万元，及收回对该笔资金的占用费而增加本期收益
316.82 万元。
报告期公司实现净利润3,164.88 万元，与上年同期相比增加2,733.45 万元，
增长633.58%。
（二） 主营业务的范围及经营状况
公司主营业务范围包括：装卸业务及服务，外轮代理行业的投资及外轮理
货，国内商业贸易(国家有专项规定除外)等。公司经营利润主要来自于港口装卸
堆存管理及服务。报告期公司港口装卸堆存业务情况如下表所示：
单位：元
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
港口装卸综合业务 9,736.44 6,242.71 35.88% 12.10% 7.19% 1.92%北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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（三） 报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生
重大变化的情况说明
报告期公司利润构成等相关指标情况如下表所示：
单位：万元
项目 2009年1-6月2008年1-6月 增减额 增减率（%）
1、营业收入 10,001.62 8,982.21 1,019.41 11.35%
2、营业成本 6,451.36 6,012.26 439.10 7.3%
3、营业税金及附加 336.79 291.84 44.95 15.4%
4、管理费用 1,314.65 952.51 362.13 38.02%
5、财务费用 439.93 1,247.85 -807.92 -64.75%
6、资产减值损失 -1,676.43 39.13 -1,715.56 -
7、营业利润 3,128.12 438.62 2,689.50 613.18%
8、净利润 3,164.88 431.43 2,733.45 633.58%
1、 营业收入、营业成本同比增加原因见第五节.一.（一）“总体经营情况
分析”。
2、 营业税金及附加同比增加44.95 万元，是营业收入增加所致。
3、 管理费用同比增加362.13 万元，增长38%，主要是：（1）上年年底一
批生产单位员工内退，以及因公司内部机构变化，使一部分员工工资从营业成本
项目调整到管理费用项目反映；（2）因本期养老保险等五项社会保险的计提基数
和比例提高导致费用增加。
4、 财务费用同比减少807.92 万元，下降64.75%，扣除本期因收回资金占
用费增加的利息收入316.82 万元后，本期财务费用实际比上年同期减少491.1
万元，主要是：（1）上年同期公司的前期实际控制人天津德利得集团占用公司资
金未归还，以及因天津德利得集团利用公司为其控制的企业提供担保涉及诉讼事
项，公司银行账户和土地被查封，以上事项导致公司流动资金短缺，造成大量流
动资金贷款无法按时归还，由此衍生大量的罚息；（2）从2008 年底开始，人民
银行连续下调贷款利率，使公司贷款利息有较大幅度的下降。
5、 资产减值损失同比减少1715.56 万元，主要是报告期公司解决历史遗
留问题，北海市有关单位以土地抵债方式归还了我公司的资金8690 万元及利息，
本期转回了以前年度计提的坏账准备1738 万元。
（四） 报告期内公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活
动。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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（五） 报告期内没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到
10%以上（含10%）的情况。
（六） 经营中的问题与困难
1、 公司港口硬件还远远不能适应目前港口生产规模和服务要求，设备老
化，设施不足，配套不全，严重影响到公司装卸能力、生产效率和服务水平的发
挥。
2、 受国际金融危机的持续影响，公司货主单位支付能力下降，应收款回
收难度增加，严重地影响了资金周转，且存在一定的坏账风险。
3、 受国际金融危机的持续影响，外贸出口货源萎缩，造成集装箱业务下
滑，对我公司港口吞吐量的稳定增长造成较大的压力。
二、 报告期投资情况
（一） 报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告
期情况，上期募集资金已经全部使用完毕。
（二） 本报告期没有重大非募集资金的投资情况。
三、 报告期完成计划的进度情况说明
详见第五节.一.“董事会讨论和分析”。
四、 公司对2008 年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。
五、 公司下半年将着重解决以下方面问题：继续加强港口基础建设和设备
更新投入，不断完善港口功能；加大应收帐款的清理和应收款追收力度，加强
保全措施，有效防范风险；拓展新业务，寻求新的利润增长点；加强精细化管
理，革新工艺流程，降低生产成本；科学细化核算和考核，完善薪酬和分配等
现行制度；积极扩宽商务思路，争取港口货源稳定增长；加强员工培训和队伍
建设。
预计本年至下一报告期期末的净利润约为3500 万元~3800 万元（其中包括
因公司解决了资金占用的历史遗留问题而增加的收益2054.82 万元），同比增长
幅度约为200%~250% 。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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第六节 重要事项
一、 报告期公司治理状况
报告期公司召开2009 年第一次临时股东大会审议通过了北海市有关方面的
以地抵债方案，并完成了相关抵债土地的变更手续，全部解决了资金占用和违规
担保的历史遗留问题。公司根据中国证监会相关文件要求修订了公司章程中有关
分红政策的条款，制订了《内幕信息知情人登记制度》，持续改进、完善公司治
理；公司推行精细化管理，强化部门的执行力，继续完善、细化内部控制制度。
报告期公司治理实际状况总体与中国证监会有关文件的要求一致。
二、 报告期公司利润分配方案及实施情况
经公司2008 年年度股东大会审议通过，公司2008 年度不进行利润分配，
也不进行资本公积金转增股本。
2009 年5 月18 日公司2008 年年度股东大会审议通过了《关于修改<公司
章程>部分条款的议案》，在公司章程中明确了公司现金分红政策。报告期公司严
格执行分红政策。公司报告期实现净利润3,164.88 万元，但由于公司下半年完善
港口功能，加大港口基础设施建设和设备的购置，以及受国际金融危机的影响造
成公司应收款不能及时收回等，导致公司资金紧张，公司董事会在审议本半年度
报告时未拟定中期利润分配预案、公积金转增股本预案。报告期实现的利润主要
用于弥补公司流动资金的不足。
公司目前未制定股权激励方案。
三、 重大诉讼、仲裁事项
（一） 本公司控股子公司北海外轮代理公司被T 油轮公司、M.T.M 船务
公司、韩进海运株式会社等三公司于1999 年8 月27 日以无正本提单放货为由起
诉，北海外轮代理公司涉诉金额480 万美元。本事项已刊登于1999 年9 月3 日
《中国证券报》及其后的定期报告。北海海事法院2005 年8 月作出一审判决，
认定北海外代没有实际控制过货物，也不存在放货行为，驳回了原告韩进海运株
式会社的诉讼请求。2007 年9 月韩进海运株式会社上诉到广西自治区高级法院，
4 月7 日本案开庭审理，尚未作出判决。如果法院判定北海外轮代理公司败诉，
本公司可能承担的最大损失不超过400 万元人民币。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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（二） 公司为北海开发投资有限公司贷款担保涉及法律诉讼事项，报告期
已彻底解决，详见本节.六、（三）.1。
四、 报告期公司不持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保
险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；不参股拟上市公司。
五、 报告期公司无重大收购及出售资产、企业合并事项
六、 报告期内公司重大关联交易事项
（一） 报告期内公司无日常经营相关的关联交易。
（二） 报告期内公司无涉及资产收购、出售的关联交易
（三） 报告期内公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项的
情况
1、 公司为北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项，
报告期已彻底解决。
北海市政府为了建设机场，公司于1998 年为第一大股东北海机场公司的母
公司北海开发投资有限公司向工行北海分行贷款提供了连带责任担保，本事项涉
及我公司被中国长城资产公司起诉以及查封土地。本项诉讼涉及我公司的标的为
本金657 万美元和利息470 万美元。北海市政府将北海机场公司持有我公司
4.98%的国有法人股协议转让给长城资产管理公司，用该项股权置换长城资产管
理公司拥有对北海开发投资公司等的贷款债权。
报告期相关单位办理了上述股份的登记过户手续，长城资产公司撤回对我
公司等的起诉，解除了对我公司相关土地使用权的查封。公司为北海开发投资有
限公司提供贷款担保的问题已彻底解决（详见2009 年1 月21 日公司公告）。因
公司对本事项未计提损失，本事项对公司当期及期后的利润无影响。
2、 公司第一、第二大股东等北海市相关单位解决公司被占用资金8690
万元的历史遗留问题涉及关联交易事项，公司资金被占用问题已彻底解决。
2008 年8 月天津德利得公司方面与北海市有关方面、我公司签署了相关协
议，解决了该公司占用我公司资金的问题后，公司第一、第二大股东北海机场公
司、北海高昂公司和北海市国资营运中心成为欠付我公司8690 万元的债务人。
为彻底解决以上历史遗留问题，2009 年2 月2 日经董事会五届七次会议审议通北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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过，公司与北海市国资委等相关单位签署了以土地抵偿债务协议。北海市国资委
将与我公司石步岭港区接壤的六宗国有土地其中的679,952.45 平方米土地使用
权转让给我公司，以土地评估价值9451.34 万元作为定价参考依据，全额抵偿公
司第一大股东北海机场公司、第二大股东北海高昂公司和北海国资营运中心占用
我公司的资金8690 万元及利息。本次交易于3 月31 日经公司2009 年第一次临
时股东大会审议通过，5 月31 日相关抵债土地的过户手续已经办理完毕。至此，
我公司相关资金占用问题已彻底解决。报告期公司冲回了以前年度计提的资产减
值准备而增加本期收益1738 万元，及收回了对该笔被占用资金的占用费而增加
本期收益316.82 万元。
3、 报告期广西北部湾国际港务集团有限公司为我公司11,990.00 万元的
银行借款提供了担保保证。
（四） 报告期公司无其他重大关联交易。
七、 报告期内公司重大合同及履行的情况
（一） 公司在报告期内或以前期间无发生但延续到报告期的重大托管、
承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况；
（二） 公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项，
详见本节.六、（三）.1；
（三） 公司无在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的内重大委
托他人进行现金资产管理的情况；
（四） 其他重大合同
1、2009 年2 月20 日公司董事会审议通过了暂停实施公司与广西北部湾港
务集团签订的附生效条件《重大资产重组框架协议书》（详见2009 年2 月21
日公司公告）。该事项未对公司业务连续性、管理层稳定性，以及公司财务状况
和经营成果造成影响。
2、2009 年2 月公司与北海市国资委等相关单位签署了《以土地抵偿债务协
议》，报告期已履行完毕，详见本节.六、（三）.2。
八、 独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立
意见北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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独立董事张忠国、孙泽华、邓远志对公司报告期发生或以前期间发生延续
到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况作专项说明
和发表独立意见如下：
1、公司在报告期没有发生控股股东及其他关联方占用公司资金，以及公司
对外担保情况。
2、报告期公司已彻底解决了前期公司资金被公司控股股东及其他关联方占
用，以及公司为控股股东及其他关联方提供担保的历史遗留问题。
3、目前公司没有控股股东及其他关联方占用公司资金，以及公司对外担保
情况。
九、 公司或持股5%以上股东在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事
项
公司实施《股权分置改革及以股抵债组合运作方案》时的非流通股股东在
报告期履行了其在股改中的承诺。
十、 本半年度报告未经会计师事务所审计。报告期公司未更换会计师事务
所。
十一、 报告期公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控
制人、收购人受有权机关调查、司法纪检部门采取强制措施、被移送司法机关
或追究刑事责任、中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、证券市场禁入、通
报批评、证券市场禁入、认定为不适当人选、被其他行政管理部门处罚及证券
交易所公开谴责的情况
因前期公司信息披露不实的问题，2007 年10 月证监会对我公司立案调查（详
见2007 年10 月20 日公司公告）。报告期公司继续积极协助和配合证监会广西监
管局的调查，广西证监局已将立案调查的初步结论上报证监会，目前证监会未作出
最终结论。
十二、 报告期内公司接待调研情况
报告期内公司未有接受证券公司、基金公司等相关机构和投资者调研的情
况。在接受投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、
透露或泄露公司非公开重大信息的情形。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
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十三、 报告期内公司重大事项信息披露索引
公告编号 公告内容 刊登日期 刊登报纸及版面
2009001 业绩预告公告 2009 年1 月13 日中证报C10 版
证券时报B10 版
2009002 关于部分国有股份过户及解决被起诉和查封问
题的公告
2009 年1 月21 日证券时报D6 版
中证报D058 版
2009003 关于重大资产重组事项的进展公告 2009 年1 月23 日证券时报C8 版
中证报B02 版
2009004 关于董事辞职的公告
2009005 北海港第五届董事会第七次会议决议公告
2009006 关联交易公告
2009 年2 月4 日
证券时报C8 版
中证报C10 版
2009007 第五届董事会第八次会议的公告 2009 年2 月21 日中证报C011 版
证券时报B14 版
2009008 关于召开2009 年第一次临时股东大会的通知 2009 年3 月14 日中证报C022 版
证券时报B11 版
2009009 北海港2009 年第一次临时股东大会决议公告 2009 年3 月31 日中证报D006 版
证券时报A15 版
2009010 北海港第五届董事会第九次会议决议公告
2009011 第五届监事会第四次会议决议公告
2009012 北海港2008 年年度报告摘要
2009013 关于召开2008 年年度股东大会的通知
2009 年4 月21 日
证券时报D34 版
中证报D067、068 版
2009014 北海港2009 年第一季度报告 2009 年4 月25 日中证报C006 版
证券时报B15 版
2009015 北海港2008 年年度股东大会决议公告
2009016 北海港第五届董事会第十一次会议决议公告
2009 年5 月19 日中证报D003 版
证券时报B10 版
2009017 关于关联交易实施完毕的公告 2009 年6 月2 日 中证报D015 版
证券时报A10 版
公司临时公告及定期报告全文登载于巨潮网站，网址： www.cninfo.com.cn，
查询证券代码：000582。
第七节 财务报告
一、 会计报表及附注（附后）
二、 公司2009 年半年度财务报告未经审计。
第八节 备查文件
一、 备查文件目录
（一） 载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告
16
（二） 载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖
章的财务报告文本；
（三） 报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的
正本及公告的原稿；
二、 备查文件放置地点：广西北海市海角路145 号公司办公楼第11 层综合办证券部
北海市北海港股份有限公司董事会
董事长：黄葆源
2009 年8 月7 日北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
17
资产负债表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2009 年06 月30 日 金额单位:元
期末数 年初数 项 目 附
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 18,459,117.76 9,311,285.03 22,558,219.30 13,802,655.26
交易性金融资产 - -
应收票据 8,756,863.00 8,756,863.00 1,720,000.00 1,720,000.00
应收账款 41,318,676.38 38,461,130.54 29,321,309.81 25,580,440.41
预付款项 4,788,090.98 706,257.52 3,734,286.17 1,175,683.85
应收利息 - -
应收股利 - -
其他应收款 3,138,005.21 2,325,400.34 83,589,296.42 65,965,652.01
存货 2,796,355.37 1,992,829.35 2,993,576.67 2,233,597.67
一年内到期的非流动性资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 79,257,108.70 61,553,765.78 143,916,688.37 110,478,029.20
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - -
长期股权投资 - 32,548,442.86 32,548,442.86
投资性房地产 - -
固定资产 436,100,163.80 434,676,802.71 438,646,494.73 437,094,501.15
在建工程 5,700,982.98 5,700,982.98 7,704,271.16 7,704,271.16
工程物资 - -
固定资产清理 - -
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 128,777,004.01 128,670,404.12 39,442,442.91 39,309,193.00
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 5,641,441.87 5,641,441.87 6,808,636.75 6,808,636.75
递延所得税资产 288,688.93 - 288,297.25
其他非流动性资产 - -
非流动资产合计 576,508,281.59 607,238,074.54 492,890,142.80 523,465,044.92
资产总计 655,765,390.29 668,791,840.32 636,806,831.17 633,943,074.12
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
18
资产负债表（续）
编表单位:北海市北海港股份有限公司 2009 年06 月30 日 金额单位:元
期末数 年初数 项 目 附
注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 253,900,000.00 253,900,000.00 253,900,000.00 253,900,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 - - - -
应付账款 7,765,602.08 4,090,712.07 13,209,656.12 5,079,679.05
预收款项 1,649,085.91 1,327,141.61 1,160,252.09 1,160,252.09
应付职工薪酬 3,302,447.25 3,234,550.25 5,464,256.28 5,409,878.61
应交税费 1,505,296.64 1,708,487.47 1,239,932.17 1,447,724.32
应付利息 - -
应付股利 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25 1,240,254.25
其他应付款 26,270,436.62 43,609,999.93 34,636,383.82 38,758,791.10
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 295,633,122.75 309,111,145.58 310,850,734.73 306,996,579.42
非流动负债： - -
长期借款 - - - -
应付债券 - -
长期应付款 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85 43,265,197.85
专项应付款 41,758,824.61 41,758,824.61 39,231,461.43 39,231,461.43
预计负债 - -
递延所得税负债 - -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 85,024,022.46 85,024,022.46 82,496,659.28 82,496,659.28
负债合计 380,657,145.21 394,135,168.04 393,347,394.01 389,493,238.70
股东权益 - -
股本 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00 142,122,609.00
资本公积 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69 168,567,856.69
减：库存股 - -
盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
未分配利润 -61,203,477.48 -60,085,815.04 -92,783,177.13 -90,292,651.90
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权
益合计 273,539,009.84 274,656,672.28 241,959,310.19 244,449,835.42
少数股东权益 1,569,235.24 - 1,500,126.97
所有者权益合计 275,108,245.08 274,656,672.28 243,459,437.16 244,449,835.42
负债和所有者权益总计 655,765,390.29 668,791,840.32 636,806,831.17 633,943,074.12
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
19
利润表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2009 年1~6 月 金额单位:元
2009 年1~6 月 2008 年1~6 月 项 目 附
注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 100,016,216.16 94,966,241.75 89,822,087.27 84,415,154.60
减：营业成本 64,513,611.28 60,804,586.04 60,122,598.22 55,668,314.96
营业税金及附加 3,367,884.36 3,262,051.76 2,918,427.46 2,838,240.29
销售费用 72,152.00 - - -
管理费用 13,146,459.88 12,217,085.07 9,525,124.26 8,819,041.73
财务费用 4,399,257.81 4,434,314.40 12,478,457.80 12,486,029.54
资产减值损失 -16,764,337.00 -15,532,067.08 391,309.50 303,537.32
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
- - - -
投资收益（损失以“-”号填
列）
- - - -
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
- - - -
二、营业利润（亏损以“-”号填
列）
31,281,187.83 29,780,271.56 4,386,170.03 4,299,990.76
加：营业外收入 427,012.30 427,012.30 164,629.40 164,629.40
减：营业外支出 447.00 447.00 244,823.71 244,823.71
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
31,707,753.13 30,206,836.86 4,305,975.72 4,219,796.45
减：所得税费用 58,945.21 - -8,333.44 -
四、净利润（净亏损以“-”号填
列）
31,648,807.92 30,206,836.86 4,314,309.16 4,219,796.45
归属于母公司所有者的净
利润
31,579,699.65 30,206,836.86 4,257,599.41 4,219,796.45
少数股东损益 69,108.27 - 56,709.75 -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.222 0.030
（二）稀释每股收益 0.222 0.030
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
20
现金流量表
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2009 年1~6 月 金额单位:元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目 附
注合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 85,653,148.50 78,545,552.55 81,481,078.89 75,613,445.36
收到的税费返还 209,580.74 0.00 211,858.09 0.00
收到的其他与经营活动有关的现金 1,810,129.72 1,186,857.36 2,882,027.98 2,717,783.04
经营活动现金流入小计 87,672,858.96 79,732,409.91 84,574,964.96 78,331,228.40
购买商品、接受劳务支付的现金 41,421,801.85 33,869,594.32 33,453,285.67 30,330,102.51
支付给职工以及为职工支付的现金 22,426,371.20 21,472,129.46 23,797,468.15 23,099,516.15
支付的各项税费 4,428,471.07 4,120,333.20 2,307,942.39 2,204,185.20
支付的其他与经营活动有关的现金 5,540,552.60 6,823,068.98 3,344,484.49 3,356,422.75
经营活动现金流出小计 73,817,196.72 66,285,125.96 62,903,180.70 58,990,226.61
经营活动产生的现金流量净额 13,855,662.24 13,447,283.95 21,671,784.26 19,341,001.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 0.00 0.00 0.00
取得投资收益所收到的现金 - 0.00 0.00 117,112.66
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回
的现金净额
102,697.00 102,697.00 161,300.00 161,300.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到的其他投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流入小计 102,697.00 102,697.00 161,300.00 278,412.66
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金9,503,340.70 9,488,333.70 14,050,791.84 14,042,461.84
投资支付的现金 0.00 0.00 0.00 0.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 - 0.00 0.00 0.00
投资活动现金流出小计 9,503,340.70 9,488,333.70 14,050,791.84 14,042,461.84
投资活动产生的现金流量净额 -9,400,643.70 -9,385,636.70 -13,889,491.84 -13,764,049.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 - 0.00 0.00 0.00
取得借款收到的现金 79,900,000.00 79,900,000.00 94,000,000.00 94,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 20,000,000.00 20,000,000.00
筹资活动现金流入小计 79,900,000.00 79,900,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
偿还债务支付的现金 79,900,000.00 79,900,000.00 94,019,594.08 94,019,594.08
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,553,017.48 8,553,017.48 2,220,772.30 2,220,772.30
支付其他与筹资活动有关的现金 - 0.00 0.00 0.00
筹资活动现金流出小计 88,453,017.48 88,453,017.48 96,240,366.38 96,240,366.38
筹资活动产生的现金流量净额 -8,553,017.48 -8,553,017.48 17,759,633.62 17,759,633.62
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -1,102.60 0.00 -12,321.44 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -4,099,101.54 -4,491,370.23 25,529,604.60 23,336,586.23
加：期初现金及现金等价物余额 22,558,219.30 13,802,655.26 10,191,445.84 6,305,057.65
六、期末现金及现金等价物余额 18,459,117.76 9,311,285.03 35,721,050.44 29,641,643.88
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
21
现金流量表附注
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2009 年1~6 月 金额单位:元
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
项 目
附
注合并 母公司 合并 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,648,807.92 30,206,836.86 4,314,309.16 4,219,796.45
加：资产减值准备 -16,764,337.00 -15,532,067.08 367,814.06 304,112.13
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物
资产折旧
11,758,361.77 11,614,722.28 11,578,617.44 11,432,635.60
无形资产摊销 674,055.91 647,405.89 468,961.20 442,311.18
长期待摊费用摊销 1,167,194.88 1,167,194.88 1,024,999.98 1,024,999.98
待摊费用减少（减：增加） 199,425.83 199,425.83 -15,996.45 -15,996.45
预提费用增加（减：减少） 2,560,386.50 2,560,386.50 -397,532.00 -397,532.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失（收益以“-”号填列）
-140,748.74 -140,748.74 -161,300.00 -161,300.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 547.00 547.00 355.00 355.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列）
财务费用（收益以“-”号填列） 4,393,064.51 4,440,648.16 12,477,664.17 12,486,029.54
投资损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00 0.00 0.00
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -391.68 0.00 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0.00 0.00 8,485.16 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） 240,768.32 240,768.32 20,798.84 20,798.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,970,800.77 -24,072,402.11 -28,706,221.63 -30,944,086.39
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -1,910,672.21 2,114,566.16 20,690,829.33 20,928,877.91
其他 0.00 0.00 0.00 0.00
经营活动产生的现金流量净额 13,855,662.24 13,447,283.95 21,671,784.26 19,341,001.79
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 18,459,117.76 9,311,285.03 35,721,050.44 29,641,643.88
减：现金的期初余额 22,558,219.30 13,802,655.26 10,191,445.84 6,305,057.65
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 -4,099,101.54 -4,491,370.23 25,529,604.60 23,336,586.23
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
22
合并所有者权益变动表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位:元
本期金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
加：会计政策变更 -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） 31,579,699.65 69,108.27 31,648,807.92
（一）净利润 31,579,699.65 69,108.27 31,648,807.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 31,579,699.65 69,108.27 31,648,807.92
（三）所有者投入和减少资本 - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -61,203,477.48 1,569,235.24 275,108,245.08
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
23
合并所有者权益变动表（续）
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位:元
上年金额
项 目 归属于母公司所有者权益
股本 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润
少数股东权益所有者权益合计
一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -111,209,704.68 2,570,300.73 226,103,083.37
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - - 18,426,527.55 -1,070,173.76 17,356,353.79
（一）净利润 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响-
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - - 18,426,527.55 -96,730.90 18,329,796.65
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - -973,442.86 -973,442.86
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 - -973,442.86 -973,442.86
（四）利润分配 - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 - 24,052,021.63 -92,783,177.13 1,500,126.97 243,459,437.16
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
24
母公司所有者权益变动表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位:元
本期金额 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - 30,206,836.86 30,206,836.86
（一）净利润 30,206,836.86 30,206,836.86
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 -
上述（一）和（二）小计 - - - 30,206,836.86 30,206,836.86
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1、所有者投入资本 -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -60,085,815.04 274,656,672.28
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表
25
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2009 年6 月30 日 金额单位:元
上年金额 项 目 股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计
一、上年年末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50
加：会计政策变更 - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -109,618,394.82 225,124,092.50
三、本年增减变动金额（减少以“一”号填列） - - - 19,325,742.92 19,325,742.92
（一）净利润 19,325,742.92 19,325,742.92
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - -
1、可供出售金融资产公允价值变动净额 -
2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的
影响 -
3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响 -
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - 19,325,742.92 19,325,742.92
（三）所有者投入和减少资本 - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 - -
（四）利润分配 - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,609.00 168,567,856.69 24,052,021.63 -90,292,651.90 244,449,835.42
公司法定代表人：黄葆源 主管会计工作负责人：甘宏亮 会计机构负责人：陈辉北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
26
北海市北海港股份有限公司
2009 年中期会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)系1989 年12 月20
日经北海市人民政府(1989)159 号文件批准重组设立的股份制企业。公司公众股
于1995 年11 月2 日在深圳证券交易所挂牌上市。
公司企业法人营业执照注册号：(企)450500000011969（1-1）；
公司住所：北海市海角路145 号；
公司法定代表人：黄葆源；
公司注册资本：壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00 元)；
公司经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输，机械加
工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易(国家有专项规定除
外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品除外)、建
筑材料、装饰材料、渔需品、化工产品（限硫磺、硫酸、黄磷、磷酸、高氯酸钾
的批发，有效期至2010 年6 月12 日）的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
（一）财务报表编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，以财政部2006 年2
月15 日颁布的《企业会计准则》及其相关规定编制财务报表。
（二）遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公
司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
（三）会计年度
会计年度自公历1 月1 日起至12 月31 日止。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
27
（四）记账本位币
以人民币为记账本位币。
（五）、计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
公司以权责发生制为记账基础，会计计量属性一般采用历史成本计量，如所
确定的会计要素采用重置成本、可变现净值、现值、公允价值计量金额能够取得
并可靠计量，可以采用相应计量属性计量。本期报表项目的计量属性未发生变化
（六）外币折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账
本位币金额；期末按照下列方法对外币货币性项目和外币非货币性项目进行处
理：
（1）外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日
即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，
计入当期损益。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率
折算，不改变其记账本位币金额。
（七）现金及现金等价物
现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。
现金等价物，是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、
流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八）金融资产和金融负债核算
1、金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出
售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价
值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允
价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经
济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负
债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
2、金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检
查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资
产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
28
入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根
据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确
认减值损失
（九）应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。坏账损失采用备抵法核
算，一般情况下，应收账款、其他应收款按账龄分析法计提坏账准备。对于单项
金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确
认减值损失，计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法
单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100 万元的款项，期末单独
进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，
计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6 个月以内）应收款项的预计
未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。
（2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款
项坏账准备确定依据。
信用风险特征组合的确定依据：a. 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金
流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务
等；b. 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或
收回的可能性极小；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。
（3） 账龄分析法下的坏账计提比例
账 龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
（4）预付账款计提坏账的方法
预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤
销等原因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收
款，并按规定计提坏账准备。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
29
（十）存货
1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
2、各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按
月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。
3、低值易耗品一次领用在5 万元以下的采用一次摊销法，在5 万元以上的
采用分次摊销法。
4、开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、
公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，
以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
5、期末存货按成本与可变现净值孰低计价，存货期末可变现净值低于账面
成本的，按差额计提存货跌价准备。为生产而持有的存货，其可变现净值按估计
的售价减去至完工时估计将要发生的成本和出售时估计需要发生的费用以及相
关税金后的金额确定。
（十一）长期股权投资
1、初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
（1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合
并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与
初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、
发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所
计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认
资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少
数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份
额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并
损益表确认。
（3）除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，通过支付现金、转让非
货币性资产或发行权益性证券的方式取得的长期股权投资，以其公允价值作为长
期股权投资的初始投资成本；通过债务重组取得的长期股权投资，以债权转为股
权所享有股份的公允价值作为长期股权投资的初始投资成本；投资者投入的长期
股权投资，以投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协议约定北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
30
的价值不公允时，则以投入股权的公允价值作为初始投资成本。
实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未领取的现金股利，作为应收项
目单独核算。
2、后续计量
（1）对子公司的投资，采用成本法核算。子公司是指公司持有的权益性投
资能够对被投资单位实施控制的公司。若公司持有某实体股权份额超过50%，或
者虽然股权份额少于50%，但公司可以实质控制某实体的，则该实体作为公司的
子公司。
（2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业是指公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的
企业；联营企业是指公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的企业。若公
司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，
或者虽然公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实
体作为公司的合营企业或联营企业。
（3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中
没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市
场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目
列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
3、长期股权投资减值
公司期末对长期股权投资进行逐项检查，存在减值迹象时，估计其可收回金
额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提
长期投资减值准备。
（十二）固定资产
1、固定资产标准
使用期限超过1 年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其
他与营运生产有关的设备、器具、工具等资产作为固定资产；不属于营运生产主
要设备的物品，单位价值在2000 元以上，并且使用期限超过2 年的，也作为固
定资产。
2、固定资产分类
分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
31
3、固定资产计价
自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计
价。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能
够可靠计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除
此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。
4、固定资产折旧方法
以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧
率如下：
固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15－50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
（十三）在建工程
在建工程采用实际成本核算，包括购建固定资产或者对固定资产进行技术改
造等在资产尚未达到预定可使用状态以前所发生的各项支出。符合固定资产确认
条件的，机器设备在达到预定可使用状态时，结转为固定资产；房屋及建筑物在
达到预定可使用状态时转为固定资产。
（十四）无形资产
1、无形资产的初始计量
无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、
相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成
本；
股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；
自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其
开发阶段的支出，在满足无形资产确认条件时，确认为无形资产。
2、无形资产的后续计量
（1） 对使用寿命有限的无形资产，采用直线法摊销，在合同规定或法律规
定的受益期内平均摊销。合同或法律没有规定受益期的，公司综合各方面因素后
合理确定无形资产的受益期限。每年度末对无形资产使用寿命进行复核，若已经北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
32
发生变化的，改变摊销期限。使用寿命不确定的无形资产不作摊销。
（2）年末对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则
按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。
（十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年
以上的各项费用。长期待摊费用按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减
去累计摊销后的净额列示。
（十六）除存货、投资性房地产及金融资产外其他主要类别资产的减值
资产负债表日，公司对存在减值迹象的资产的可收回金额进行逐项检查，若
可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金
额确认为资产减值损失，记入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。存在下
列迹象时，表明资产可能发生了减值：
1、资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使
用而预计的下跌。
2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期
或者将在近期发生重大变化，从而对企业产生不利影响。
3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算
资产预计未来现金流量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低。
4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
6、公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如
资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）
预计金额等。
7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定。上述资产减值损失一经确认，如果在以后期
间价值得以恢复，也不予转回。
（十七）借款费用核算
1、借款费用的范围
借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、
折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
33
2、借款费用的确认原则
本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借
款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额
确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间
（通常指1 年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的
固定资产、投资性房地产和存货等资产。
3、借款费用资本化的确认条件
同时满足下列条件的，借款费用开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的
资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
4、借款费用资本化期间的确定
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化
条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成
本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费
用。
5、借款费用资本化金额的确定
资本化期间内，每一会计期间借款费用资本化金额，按照下列方法确定：
（1） 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借
款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累
计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权
平均利率计算确定。一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费
用，计入当期损益。
（十八）借款
借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按
摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
34
为短期借款，其余借款为长期借款。
（十九）应付职工薪酬
1、应付职工薪酬的核算范围
职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他
相关支出，具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费；养老保险费、
医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，
工会经费和职工教育经费，非货币性福利，辞退福利，其他与获得职工提供的服
务相关的支出等。
2、应付职工薪酬的核算方法
（1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负
债，根据职工提供服务的受益对象进行分配，计入相关资产成本或当期费用。
（2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险
费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，在职工提供服务的会
计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
（二十）预计负债
1、预计负债的确认
因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益
的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，
不确认预计负债。
2、预计负债的计量
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值
影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间
推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费
用。
资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前
的最佳估计数。
（二十一）递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价
值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
35
所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的
初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。递延所得税资产和
递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏
损和税款抵减的应纳税所得额为限。
（二十二）收入确认原则
1、商品销售收入
在将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，不再对该商品保留与所
有权相联系的继续管理权和实际控制权，相关的收入已经收到或取得了收款的证
据且相关经济利益很可能流入企业，与销售该商品有关的成本能够可靠地计量
时，确认营业收入的实现。
2、提供劳务收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时且相关经济利益很可能
流入企业的情况下确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提
供劳务交易的结果能够可靠估计且相关经济利益很可能流入企业的情况下，在资
产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
3、让渡资产使用权
他人使用公司资产在与交易相关的经济利益能够流入公司，收入的金额能够
可靠地计量时，确认实现收入。利息收入按他人使用公司现金时间和实际利率计
算确定，其他资产使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确
定。
（二十三）所得税费用的会计处理
所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。当期所得税和递延所得税作
为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税。
（二十四）合并财务报表的编制方法
1、合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。
2、从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实
际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并
财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为
少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
36
3、子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务
报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
4、对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，
以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（二十五）分部报告
公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移
价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之
间分配。
三、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数
（一）会计政策变更
公司本期无会计政策变更事项.
（二）会计估计变更
公司本期无会计估计变更事项。
（三）会计差错更正
公司本期无重大会计差错更正事项。
四、税项
（一）适用税种及税率
纳税单位 主要税项 计税基础 税率
本公司及子公司 增值税 纳税收入额 注1
本公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3%
本公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5%
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7%
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注2
（二）相关说明
1、增值税适用政策
子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进商品所
含进项税（出口商品部分）可退还13%，其余4%计入主营业务成本。其他销售
增值税率为17%。
2、企业所得税适用政策
公司及控股子公司自2008 年1 月1 日起企业所得税税率为25%。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
37
五、控股子公司
通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司情况
企业名称 注册地 注册资本 业务性质及经营范围投资额
持有权益
比例
公司合计享
有的表决权
比例
是否
并表
中国北海外轮代
理有限公司
广西北海市 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65%
65%
是
北海新恒房地产
开发有限公司
广西北海市 10,000,000.00
房地产开发、建筑材
料销售
10,000,000.00 100%
100%
是
北海新力进出口
贸易有限公司
广西北海市 20,000,000.00
自营和代理各类商品
和技术的进出口、经
营来料加工和“三来
一补”业务等
20,000.000.00 100% 100% 是
六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
（一）合并资产负债表项目注释
注释1、货币资金
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额折算率 人民币金额
现金 42,256.84 55,145.44
银行存款： 18,416,861.12 22,503,073.86
其中：
人民币 18,351,161.27 22,224,661.94
美元 9616.63 6.8319 65,699.85 40,735.57 6.83 278,411.33
港币 0.67 0.88 0.59
其他货币资金
合计 18,459,117.76 22,558,219.30
注释2、应收票据
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
银行承兑汇票 8,756,863.00 1,720,000.00
相关说明：期末无作抵押的应收票据
注释3、应收账款
（1）应收账款按风险识别分类列示
种类 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
38
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
41,323,790.24 78.85 6,826,419.48 16.52 26,115,209.73 65.6 5,631,840.48 21.57
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
3,762,833.66 7.18 3,700,920.16 98.35 4,462,759.63 11.21 4,052,379.49 90.80
其他不重大应
收账款
7,324,522.66 13.98 565,130.54 7.72 9,218,798.57 23.16 791,238.15 8.58
合计 52,411,146.56 100 11,092,470.18 21.16 39,796,767.93 100 10,475,458.12 26.32
（2）单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额
计提比
例
广西北海外运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 10,562,274.93 528,113.75 5%
北海富港储运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 2,016,244.68 100,812.23 5%
贵州瓮福磷化工公司 装卸费、过磅费 6,812,439.44 340,621.98 5%
贵州安发磷肥有限公司 装卸费、过磅费 2,279,322.54 2,279,322.54 100%
中国农业生产资料广州公司 装卸费、过磅费 2,274,445.87 2,274,445.87 100%
北海四方国际物流有限公司 港口费、装卸费 3,073,666.83 153,683.34 5%
NEW ORIENTAL TEXTILES 出口货物款项 1,593,973.80 79,698.69 5%
广西先林进出口有限公司 港口费、装卸费、堆存费 1,175,398.45 58,769.92 5%
贵州开磷化肥有限责任公司 港口费、装卸费、堆存费 2,007,923.50 100,396.18 5%
北海宝通物流代理有限公司 港建费 1,219,951.67 60,997.58 5%
北海丰祥物流有限公司 港口费、装卸费 5,510,694.49 275,534.72 5%
广西南丹冶炼有限公司 港口费、装卸费 1,282,237.35 498,261.85 38.86
广西富满地农资股份有限公司 港口费、装卸费 1,515,216.69 75,760.83 5%
合计 41,323,790.24 6,826,419.48 －
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款计提坏账准备情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账龄 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例金额 比例(%) 金额 比例金额 比例北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
39
(%) (%) (%)
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上 3762833.66 7.18 3700920.16 98.35 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80%
合计 3762833.66 7.18 3700920.16 98.35 4,462,759.63 11.21% 4,052,379.49 90.80%
（4）应收账款前五名欠款情况
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款
总额的比例
广西北海外运有限公司 非关联方单位 10,562,274.93 1 年以内 20.15
贵州瓮福磷化工公司 非关联方单位 6,812,439.44 1 年以内 13.00
北海丰祥物流有限公司 非关联方单位 5,510,694.49 1 年以内 10.51
北海四方国际物流有限公司 非关联方单位 3,073,666.83 1 年以内 5.86
贵州安发磷肥有限公司 非关联方单位 2,279,322.54 5 年以上 4.35
合计 － 28,238,398.23 － 53.87
（5）期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方欠
款。
注释4、预付账款
账龄情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 账 龄 金 额 比例(%) 金 额 比例(%)
一年以内 2,876,775.87 3,734,263.67 100.00
一至二年 1,911,292.61
二至三年
三年以上 22.5 22.5
合 计 4,788,090.98 3,734,286.17 100.00
期末预付账款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位或关联方的欠款。
注释5、其他应收款
(1)其他应收账款按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额
比例
(%)
单项金额重大
的应收账款
52,339,679.22 91.85 51,513,926.88 98.42 137,345,512.62 88.78 67,789,913.12 49.36北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
40
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的应收账
款
2,450,261.92 4.30 2,334,068.88 95.26 11,985,749.17 7.74 3,438,082.64 28.68
其他不重大应
收账款
2,196,059.83 3.85 5,386,030.39 3.48 - -
合计 56,986,000.97 100 53,847,995.76 94.49 154,817,292.18 100 71,227,995.76 46.01
（2）单项金额重大的其他应收款计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内
容 账面余额 坏账金额 计提比例
北海中港散化包装有限公司 设备款 22,886,038.45 22,886,038.45 100%
北海市港务局 分离核算款项20,786,865.03 20,786,865.03 100%
北海宝庆经济发展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100%
代垫“安娜雪拉”轮港口费 代付款 1,379,692.41 689,539.57 50%
北海市建设工程公司 借款 1,035,599.50 1,000,000.00 96.56%
合计 52,239,679.22 51,513,926.88 98.61%
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应
收款计提坏账准备情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%)
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上 2,450,261.92 4.30 2,334,068.88 95.26 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68%
合计 2,450,261.92 4.30 2,334,068.88 95.26 11,985,749.17 7.74% 3,438,082.64 28.68%
（4）其他应收款前五名欠款情况
单位名称 与公司关系欠款金额 欠款年限
占其他应收
款总额的比
例
北海中港散化包装有限公司 非关联方单位22,886,038.45 5 年以上 40.16%
北海市港务局 非关联方单位20,786,865.03 5 年以上 36.48%
北海宝庆经济发展公司 非关联方单位6,151,483.83 5 年以上 10.79%
代垫“安娜雪拉”轮港口费 非关联方单位1,379,692.41 5 年以上 2.42%北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
41
北海市建设工程公司 非关联方单位1,035,599.50 5 年以上 1.82%
合计 － 52,239,679.22 － 91.67%
期末其他应收款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位或关联方的欠
款。
注释6、存货
（1）明细情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
项 目
金 额 跌价准备净 额 金 额 跌价准备 净 额
原材料 1,992,829.35 1,992,829.35 2,233,597.67 2,233,597.67
库存商品 43,547.02 43,547.02
工程开发成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00
合 计 2,796,355.37 2,796,355.37 2,993,576.67 2,993,576.67
（2）相关说明
1、原材料是母公司日常生产消耗的备品材料库存；2、工程开发成本系北海
新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖会，取
得北海市滨海路植物油公司2,407.67m2 土地使用权所支付的土地价款，土地使
用权证尚待办理过户手续。3、库存商品是子公司新力贸易公司的库存煤炭。
注释7、长期股权投资
（1）明细情况
项 目 2008 年12 月31 日 本期 本期2009 年6 月30 日
金 额 减值准备净额 增加减少金 额 减值准备 净 额
其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
（2）其他股权投资减值准备计提情况
初始 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
被投资单位名称
投资额
持股比
例 金额 减值准备 金额 减值准备
备注
北海中港散化公司 1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法
上海泰利船务公司 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法
北海民族股份公司 500,000.00 1.00% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
42
注释9、固定资产
（1）固定资产分类明细情况
项 目 2008 年12 月31 日本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
固定资产原值
房屋建筑物 503,084,949.46 8,109,180.08 511,194,129.54
专用设备 198,978,130.29 234,000.00 50,000.00 199,162,130.29
通用设备 24,707,720.74 274,259.00 24,981,979.74
运输设备 6,028,980.64 656,448.00 461,698.90 6,223,729.74
其他 722,351.60 15,007.00 737,358.60
合 计 733,522,132.73 9,288,894.08 511,698.90 742,299,327.91
累计折旧
房屋及建筑物 152,702,755.22 6,178,107.78 158,880,863.00
专用设备 101,926,274.53 5,025,135.88 47,500.00 106,903,910.41
通用设备 19,095,141.09 250,370.87 19,345,511.96
运输设备 3,170,404.58 293,295.13 390,298.64 3,073,401.07
其他 573,527.67 14,415.09 587,942.76
合 计 277,468,103.09 11,761,324.75 437,798.64 288,791,629.20
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15
专用设备 3,151,940.56 3,151,940.56
通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76
运输设备 144,399.99 144,399.99
其他 63,633.45 63,633.45
合 计 17,407,534.91 17,407,534.91
固定资产净额
房屋及建筑物 339,468,110.09 1,931,072.30 341,399,182.39
专用设备 93,899,915.20 -4,791,135.88 2,500.00 89,106,279.32
通用设备 2,479,102.89 23,888.13 2,502,991.02
运输设备 2,714,176.07 363,152.87 71,400.26 3,005,928.68
其他 85,190.48 591.91 85,782.39
合计 438,646,494.73 -2,472,430.67 73,900.26 436,100,163.80
（2）相关说明
固定资产借款抵押情况详附注六注释15“所有权受限资产”之说明。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
43
注释10、在建工程
（1）明细情况
项 目
2008 年
12 月31 日
本期增加
本期转入
固定资产
本期其他
转出
2009 年 6
月30 日
资金
来源
1、集装箱装卸信息管理系统 342,000.00 60,000.00 402,000.00 自筹
2、石步岭港区9 号堆场建设 455,000.00 455,000.00 自筹
3、石步岭港区1#、2#
新建堆场
1,940,000.00 1,940,000.0 自筹
4、8#堆场场桥基础 200,000.00 200,000.00 400,000.00 自筹
5、堆场照明灯塔 499,762.18 499,762.18 自筹
6、石步岭东门堆场 596,217.27 2,588,655.33 3,184,872.60
7、5 号仓库皮带输送机 726,202.47 726,202.47
8、集装箱堆场 1,750,000.00 1,750,000.00
9、其他 3,684,406.54 974,566.47 1,207,925.38 138,712.00 3,312,335.63 自筹
合计 9,738,588.46 4,278,221.80 6,142,797.98 138,712.00 7,735,300.28
在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
在建工程净值 7,704,271.16 4,278,221.80 6,142,797.98 138,712.00 5,700,982.98
（2）在建工程减值准备计提情况
项目
2008 年
12 月31 日
本期增
加
本期转
出
2009 年
6 月30 日
备注
其他－北云小区13 亩宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 全额计提准备
其他－北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00 全额计提准备
其他－二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30 全额计提准备
其他－北云小区围墙 23,300.00 23,300.00 全额计提准备
其他－二区华捷植物油库 210000.00 210,000.00 全额计提准备
合 计 2,034,317.30 2,034.317.30
（3）本期在建工程无借款费用资本化之情形。
注释11、无形资产
（1）分类明细情况
项 目 原始金额
2008 年12 月
31 日
本期增加 本期摊销
2009 年6 月
30 日
累计转出及
摊销
剩余摊销
年限
出让土地使45,999,855.10 35,100,496.97 446,295.66 34,654,201.31 11,345,653.79 35 年零1北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
44
用权 个月
出让海域使
用权
4,721,828.00 4,208,696.03 47,218.32 4,161,477.71 560,350.29 44 年
名称专用权 533,000.00 133,249.91 26,650.02 106,599.89 426,400.11 2 年
出让土地使
用权
90,068,156.75 213,431.65 89,854,725.10 213,431.65
35 年零1
个月
合 计 51,254,683.10 39,442,442.91 90,068,156.75 733,595.65 128,777,004.01 12,545,835.84
（2）相关说明
①名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按10 年
期限摊销。
②本期出让土地使用权增加90,068,156.75 元，是北海市国资委以位于北海
市石步岭港区的679952.45 平方米土地抵偿北海市机场投资管理有限责任公司、
北海市高昂交通建设有限责任公司以及北海市国有资产监管营运中心三家单位
所欠我公司资金86,900,000.00 元及资金占用费而增加的土地使用权（详见附注
第 八(四)项“关联方交易”之说明）。
③土地使用权用于抵押详见附注六注释15“所有权受限资产”之说明。
注释12、长期待摊费用
明细情况
项 目 原始金额 2008 年12
月31 日
本年
增加
本年摊销 2009 年6 月
30 日
累计摊销及
转出
剩余
摊销
年限
航道疏浚加深
工程
10,250,000.00 6,808,636.75 1,167,194.88 5,641,441.87 4,608,558.13
2 年5
个月
合 计 10,250,000.00 6,808,636.75 1,167,194.88 5,641,441.87 4,608,558.13
相关说明：航道疏浚加深工程支出摊销期限为5 年。
注释13、递延所得税资产
（1）明细情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
坏账准备递延所得税资产 288,297.25 288,297.25
（2）相关说明
期末递延所得税资产是子公司北海外轮代理公司确认的金额；北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
45
注释14、资产减值准备
明细情况
项目 2008 年
12 月31 日 本期计提 本期转回 2009 年
6 月30 日
一、坏账准备 81,703,453.88 617,012.06 17,380,000.00 64,940,465.94
其中：应收账款坏账准备 10,475,458.12 617,012.06 11,092,470.18
其他应收款坏账准备 71,227,995.76 17,380,000.00 53,847,995.76
二、长期股权投资减值准备 1,750,000.00 1,750,000.00
三、固定资产减值准备 17,407,534.91 17,407,534.91
四、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
合 计 102,895,306.09 617,012.06 17,380,000.00 86,132,318.15
注释15、所有权受限资产
资产座落地点 权属证号 占地面积
（平方米）
账面原值
（万元）
期末账面
价值（万
元）
评估价值
（万元）
贷款额
（万元） 抵押期限 抵押权
人
北海市石步岭港区
二期工程后方陆海
域及3#、4#t 泊位
北国用
（2006）第
800731 号
201,475.80 24,508.45 26,618.96 28,045.43 10,900.00
2008 年11
月24 日至
2010 年11
月23 日
建行北
海分行
北海市成都路1 号
（地角石步岭港
区）
北国用
（2005）第
804026 号
146,234.50 518.98 408.66 4,508.34
北海市成都路1 号
（地角石步岭港
区）
北国用
（2005）第
804029 号
148,790.10 528.05 415.8 4343.16
2,500.00
2008 年12
月24 日至
2009 年10
月23 日
建行北
海分行
合计 496,500.40 25,555.48 27,443.42 36,896.93 13,400.00
注释16、短期借款
明细情况
借款类别 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
信用借款
担保借款 119,900,000.00 119,900,000.00
抵押借款 134,000,000.00 134,000,000.00
合 计 253,900,000.00 253,900,000.00
相关说明：期末借款无逾期情形。
注释17、应付账款
（1）明细情况北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
46
账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年以内 5,793,229.46 11,448,631.68
一至二年 1,083,534.73 699,820.49
二至三年 863,256.47 1,035,622.53
三至四年
四至五年
五年以上 25,581.42 25,581.42
合 计 7,765,602.08 13,209,656.12
（2）相关说明
①期末应付账款前五名债权人金额合计1,826,182.35 元，占总额的23.52%；
②期末应付账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方款
项。
注释18、预收款项
（1）明细情况
账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年以内 1,649,085.91 891,592.50
一至二年
二至三年 283.44
三年以上 268,376.15
合 计 1,649,085.91 1,160,252.09
（2）相关说明
①期末预收账款前五名债务人金额合计1,425,531.56 元，占预收账款总额的
86.44%；
②期末预收账款中无欠持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方款
项。
注释19、应付职工薪酬
明细情况
项 目 2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,276,089.55 6,585,385.60 9,113,690.88 747,784.27
福利费 24,584.27 42,202.30 103,201.37 -36,414.80
养老保险等五项社会保险 -668.25 4,577,466.59 4,521,786.67 55,011.67
住房公积金 1,006.34 1,269,169.00 1,269,000.00 1,175.34
工会经费 570,555.79 334,310.60 167,315.02 737,551.37
职工教育经费 1,592,688.58 270,843.82 61,832.00 1,801,700.40
辞退福利 0 4,361.00 -4,361.00
合 计 5,464,256.28 13,079,377.91 15,241,186.94 3,302,447.25
期末应付职工薪酬无拖欠性质款项。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
47
注释20、应交税费
明细情况
税 种 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
增值税 -155,253.75 -155,656.95
营业税 260,154.39 584,601.71
城市建设税 26,630.49 53,096.18
土地使用税 397,589.73 -0.51
房产税 280,971.90 109,886.83
企业所得税 103,771.98 86,727.56
应交个人所得税 9,625.62 18,937.93
印花税 0.01 1,834.21
企业教育费附加 15,636.38 30,759.62
个人教育费附加 335,678.65 271,785.39
企业防洪保安费 1,078.52 22,723.73
个人防洪保安费 217,522.72 203,346.47
义务兵统筹金 11,890.00 11,890.00
合计 1,505,296.64 1,239,932.17
注释21、应付股利
明细情况
投资者名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日 未付原因
国家股 1,038,254.25 1,038,254.25 暂不支付
北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂不支付
合 计 1,240,254.25 1,240,254.25
注释22、其他应付款
（1）明细情况
账 龄 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一年以内 12,999,969.57 11,072,747.09
一至二年 740,913.83 2,353,973.00
二至三年 633,844.06 1,602,109.93
三至四年 1,927,210.75 9,608,884.21
四至五年 679,755.82 2,298,434.46
五年以上 9,288,742.59 7,700,235.13
合 计 26,270,436.62 34,636,383.82
（2）相关说明
①期末其他应付款前五名债权人金额合计7,331,139.58 元，占其他应付款总
额的27.91%；
②期末其他应付款中无欠持公司5%（含5%）以上股份的股东单位和关联
方款项。
注释23、长期应付款
明细情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
48
代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
合 计 43,265,197.85 43,265,197.85
注释24、专项应付款
明细情况
项 目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
港口建设费 41,758,824.61 39,231,461.43
合计 41,758,824.61 39,231,461.43
相关说明：港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金。
注释25、股本
明细情况
2008 年12 月31 日本年变动增减（+，-） 2009 年6 月30 日
项 目
数量 比例
(%)
发行新股公积金转增小计 数量 比例
(%)
一、有限售条件股份 66,618,609.00 46.87 66,618,609.00 46.87
1、国家持股
2、国有法人持股 65,042,664.00 45.76 65,042,664.00 45.76
3、其他内资持股 1,575,945.00 1.11 1,575,945.00 1.11
其中：境内法人持股 1,575,945.00 1.11 1,575,945.00 1.11
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 75,504,000.00 53.13 75,504,000.00 53.13
1、人民币普通股 75,504,000.00 53.13 75,504,000.00 53.13
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 142,122,609.00 100.00 142,122,609.00 100.00
注释26、资本公积
明细情况
项 目 2008年12月31日本年增加 本年减少 2009年6 月30 日
股本溢价 114,603,109.14 114,603,109.14
接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00
其他资本公积-评估增值 53,922,347.55 53,922,347.55
合 计 168,567,856.69 168,567,856.69北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
49
注释27、盈余公积
项 目 2008年12 月31 日本年增加 本年减少 2009年6 月30 日
法定盈余公积 21,833,633.07 21,833,633.07
任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56
合 计 24,052,021.63 24,052,021.63
注释28、未分配利润
明细情况
项目 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
一、上年末未分配利润 -92,783,177.13 -111,209,704.68
加：会计政策变更
加：前期差错更正
二、本年初未分配利润 -92,783,177.13 -111,209,704.68
加:本年实现净利润 31,579,699.65 18,426,527.55
三、本年末未分配利润 -61,203,477.48 -92,783,177.13
注释29、少数股东权益
子公司名称 2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
中国北海外轮代理有限公司 1,569,235.24 1,500,126.97
合 计 1,569,235.24 1,500,126.97
（二）合并利润表项目注释
注释30、营业收入及营业成本
（1）分类明细情况
收入 成本 毛利 项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、主营业务 97,364,373.08 86,852,499.85 62,427,101.57 58,239,948.64 34,937,271.51 28,612,551.21
其中：
装卸堆存业务 92,314,398.67 81,445,567.18 58,718,076.33 53,785,665.38 33,596,322.34 27,659,901.80
外轮代理业务 1,789,697.23 1,444,814.04 830,338.57 662,303.33 959,358.66 782,510.71
贸易业务 3,260,277.18 3,962,118.63 2,878,686.67 3,791,979.93 381,590.51 170,138.70
二、其他业务 2,651,843.08 2,969,587.42 20,865,209.71 1,882,649.58 -18,213,366.63 1,086,937.84
其中：
租赁收入 2,399,346.20 2,246,778.00 74,964.83 297,672.42 2,324,381.37 1,949,105.58
船舶供水 252,496.88 379,894.42 252,496.88 379,894.42
机修厂 1,823,896.52 1,326,013.73 -1,823,896.52 -1,326,013.73
其他 342,915.00 187,648.36 258,963.43 -187,648.36 83,951.57
合 计 100,016,216.16 89,822,087.27 64,513,611.28 60,122,598.22 35,502,604.88 29,699,489.05
（2）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占公司全部销售收入的比例
贵州瓮福国际贸易股份有限公司 15,580,430.13 15.58%
广西北海外运有限公司 14,173,014.71 14.17%北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
50
北海丰祥物流有限公司 8,767,350.72 8.77%
北海四方国际物流有限公司 5,447,096.40 5.44%
北海富港国际物流有限公司 4,234,314.44 4.23%
合计 48,202,206.40 48.19
注释31、营业税金及附加
明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
营业税 3,027,432.64 2,627,708.02
城建税 216,651.09 185,003.24
教育费附加 123,800.63 105,716.20
合 计 3,367,884.36 2,918,427.46
注释32、管理费用
明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
管理费用 13,146,459.88 9,525,124.26
注释33、财务费用
（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
利息支出 7,505,490.32 12,512,208.92
减：利息收入 72,639.09 52,019.90
减：汇兑净收益 5,385.39 6,292.17
减：资金占用费收入 3,168,081.75
其他 139,873.72 11,976.61
合 计 4,399,257.81 12,478,457.80
注释34、资产减值损失
（1）明细情况
项目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
坏账准备 -16,764,337.00 391,309.50
长期股权投资减值准备
固定资产减值准备
在建工程减值准备
合计 -16,764,337.00 391,309.50
注释35、营业外收入
（1）明细情况
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
固定资产处置利得 140,748.74 161,300.00
罚款收入 17,953.58 930.01
其他 268,309.98 419.39
合计 427,012.30 164,629.40北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
51
注释36、营业外支出
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
捐赠支出 50,000.00
固定资产处置损失 547.00 355.00
赔偿损失 16,000.00
罚款支出 12,000.00
其 他 -100.00 166,468.71
合 计 447.00 244,823.71
注释37、所得税费用
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
当期所得税 59,336.89 151.72
递延所得税 -391.68 -8,485.16
合 计 58,945.21 -8,333.44
注释38、少数股东收益
子公司名称 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
中国北海外轮代理有限公司 69,108.27 60,191.90
北海新力进出口贸易有限公司 -3,482.15
合 计 69,108.27 56,709.75
（三）合并现金流量表项目注释
注释42、现金流量表补充资料
项目 2009 年1-6 月2008 年1-6 月
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 31,648,807.92 4,314,309.16
加：资产减值准备 -16,764,337.00 367,814.06
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,758,361.77 1,1578,617.44
无形资产摊销 674,055.91 468,961.20
长期待摊费用摊销 1,167,194.88 1,024,999.98
待摊费用减少（减：增加） 199,425.83 0
预提费用增加（减：减少） 2,560,386.50 0
处置固定资产和其他长期资产的损失（收益以“-”号填列） -140,748.74 -161,300.00
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 547.00 355.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0
财务费用（收益以“-”号填列） 4,393,064.51 12,477,664.17
投资损失（收益以“-”号填列） 0
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） -391.68 0
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 0北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
52
存货的减少（增加以“-”号填列） 240,768.32 20,798.84
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） -19,970,800.77 -28,713,732.92
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） 1,910,672.21 20,293,297.33
其他 0
经营活动产生的现金流量净额 13,855,662.24 21,671,784.26
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 0
债务转为资本 0
一年内到期的可转换公司债券 0
融资租入固定资产 0
3、现金及现金等价物净变动情况： 0
现金的期末余额 18,459,117.76 35,721,050.44
减：现金的期初余额 22,558,219.30 10,191,445.84
加：现金等价物的期末余额 0
减：现金等价物的期初余额 0
现金及现金等价物净增加额 -4,099,101.54 25,529,604.60
注释43、现金及现金等价物
现金及现金等价物 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、现金 42,256.84 35,721,050.44
其中：库存现金 42,256.84 12,781.35
可随时用于支付的银行存款 18,416,860.92 35,708,269.09
可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 18,459,117.76 35,721,050.44
注释44、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
存款利息 23,021.14 10,247.04
往来款项 622,578.78 101,952.44
代征港口建设费 1,057,217.80 2,707,536.00
暂收船东周转金等 62,292.50
废旧物资处理收入 107,312.00
合 计 1,810,129.72 2,882,027.98北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
53
注释45、支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
往来款项 6,194.15
代付船东周转金 2,424,374.70
上交港口建设费 1,460,441.22
办公费、差旅费、水电费等 2,397,316.71 1,827,849.12
抗震救灾捐款 50,000.00
其他 718,861.19
合计 5,540,552.60 3,344,484.49
七、母公司会计报表主要项目注释
注释1、应收账款
（1） 按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大的应收
账款
39,729,816.44 81.09 6,746,720.79 16.98 24,074,287.68 67.96% 5,529,794.37 22.97%
单项金额不重大但按
信用风险特征组合后
该组合的风险较大的
应收账款
3,517,992.02 7.18 3,472,992.02 98.72 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%
其他不重大应收账款 5,747,638.98 11.73 314,604.09 5.47 7,410,597.08 20.92% 419,649.98 5.66%
合计 48,995,447.44 100 10,534,316.90 21.50 35,425,672.76 100 9,845,232.35 27.79
（2）单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内容 账面余额 坏账金额
计提
比例
广西北海外运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 10,562,274.93 528,113.75 5%
北海富港储运有限公司 港建费、装卸费、堆存费 2,016,244.68 100,812.23 5%
贵州瓮福磷化工公司 装卸费、过磅费 6,812,439.44 340,621.98 5%
贵州安发磷肥有限公司 装卸费、过磅费 2,279,322.54 2,279,322.54 100%
中国农业生产资料广州公司 装卸费、过磅费 2,274,445.87 2,274,445.87 100%
北海四方国际物流有限公司 港口费、装卸费 3,073,666.83 153,683.34 5%北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
54
广西先林进出口有限公司 港口费、装卸费、堆存费 1,175,398.45 58,769.92 5%
贵州开磷化肥有限责任公司 港口费、装卸费、堆存费 2,007,923.50 100,396.18 5%
北海宝通物流代理有限公司 港建费 1,219,951.67 60,997.58 5%
北海丰祥物流有限公司 港口费、装卸费 5,510,694.49 275,534.72 5%
广西南丹冶炼有限公司 港口费、装卸费 1,282,237.35 498,261.85 38.86
广西富满地农资股份有限公司 港口费、装卸费 1,515,216.69 75,760.83 5%
合计 39729816.44 6746720.79 －
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款计提坏账准备情况
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
一年以内
一至二年
二至三年
三年以上 3,517,992.02 7.18 3,472,992.02 98.72 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%
合计 3,517,992.02 7.18 3,472,992.02 98.72 3,940,788.00 11.12% 3,895,788.00 98.86%
（4）应收帐款前五名欠款情况
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
占应收账款总
额的比例
广西北海外运有限公司 非关联方单位 10,562,274.93 1 年以内 21.56%
贵州瓮福磷化工公司 非关联方单位 6,812,439.44 1 年以内 13.90%
北海丰祥物流有限公司 非关联方单位 5,510,694.49 1 年以内 11.25%
北海四方国际物流有限公司 非关联方单位 3,073,666.83 1 年以内 6.27%
贵州安发磷肥有限公司 非关联方单位 2,279,322.54 5 年以上 4.65%
合计 － 28,238,398.23 － 57.63%
（5）期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东单位或关联方欠
款。北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
55
注释2、其他应收款
(1) 按风险识别分类列示
2009 年6 月30 日 2008年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
单项金额重大
的其他应收款
50,859,986.81 91.67 50,824,387.31 99.93 131,644,525.45 97.27% 66,629,715.69 50.61%
单项金额不重
大但按信用风
险特征组合后
该组合的风险
较大的其他应
收款
2,445,261.92 4.41 2,334,068.88 95.45 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%
其他不重大其
他应收款
2,178,607.80 3.92 - - - -
合计 55,483,856.53 100 53,158,456.19 95.81 135,343,910.77 100 69,378,258.76 51.26
（2）单项金额重大的其它应收款计提坏账准备情况
应收款项内容 经济业务内容账面余额 坏账金额 计提比例
北海中港散化包装有限公司 设备款 22,886,038.45 22,886,038.45 100%
北海市港务局 分离核算款项20,786,865.03 20,786,865.03 100%
北海宝庆经济发展公司 借款 6,151,483.83 6,151,483.83 100%
北海市建设工程公司 借款 1,035,599.50 1,000,000.00 96.56%
合计 50,859,986.81 50824387.31 98.61%
（3）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账
款单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款计提
坏账准备情况
2009 年6 月30 日 2008 年12 月31 日
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账龄
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
金额
比例
(%)
一年以内北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
56
一至二年
二至三年
三年以上 2,445,261.92 4.41 2,334,068.88 95.45 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%
合计 2,445,261.92 4.41 2,334,068.88 95.45 3,699,385.32 2.73% 2,748,543.07 74.30%
（4）其他应收款前五名欠款情况
单位名称 与公司关系 欠款金额 欠款年限
占其他应收款
总额的比例
北海中港散化包装有限公司 非关联方单位 22,886,038.45 5 年以上 41.25%
北海市港务局 非关联方单位 20,786,865.03 5 年以上 37.46%
北海宝庆经济发展公司 非关联方单位 6,151,483.83 5 年以上 11.09%
北海市建设工程公司 非关联方单位 1,035,599.50 5 年以上 1.87%
北海市仁合信用社 非关联方单位 932,137.83 5 年以上 1.68%
合计 － 51,792,124.64 － 93.35%
期末其他应收款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位或关联方的欠
款。
注释3、长期股权投资
（1）明细情况
①长期股权投资明细情况
2008 年12 月31 日 2009年6 月30 日
项 目
金 额 减值准备 净 额
本期增加
金 额 减值准备 净 额
对子公司投资 32,548,442.86 32,548,442.86 32,548,442.86 32,548,442.86
其他股权投资 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
合 计 34,298,442.86 1,750,000.00 32,548,442.86 34,298,442.86 1,750,000.00 32,548,442.86
②长期股权投资--对子公司投资明细情况
被投资单位名称 初始投资额
持股比
例
2008 年
12 月31 日
本年增加 本年减少
2009 年
6 月30 日
备注
中国北海外轮代
理有限公司
3,575,000.00 65.00% 3,575,000.00 3,575,000.00 成本法
北海新恒房地产
开发有限公司
9,000,000.00 90.00% 9,000,000.00 9,000,000.00 成本法
北海新力进出口
贸易有限公司
19,000,000.00 100.00% 19,973,442.86 19,973,442.86 成本法北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
57
合 计 31,473,989.01 32,548,442.86 32,548,442.86
③长期股权投资--其他股权投资明细情况
2008 年12 月31 日 2009年6 月30 日
被投资单
位名称
初始投资
额
持股
比例 金额 减值准备净额
本
期
增
加
本
期
减
少
金额 减值准备 净额
备注
北海中港
散化公司
1,200,000.00 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00 成本法
上海泰利
船务公司
50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本法
北海民族
股份公司
500,000.00 1.00% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本法
合计 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00 1,750,000.00
注释4、营业收入及营业成本
（1）分类明细情况
收入 成本 毛利
项 目
2009 年1-6 月 2008 年1-6 月2009 年1-6 月2008 年1-6 月2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、主营业务 92,314,398.67 81,445,567.18 58,718,076.33 53,785,665.38 33,596,322.34 27,659,901.80
其中：
装卸堆存 92,314,398.67 81,445,567.18 58,718,076.33 53,785,665.38 33,596,322.34 27,659,901.80
二、其他业务 2,651,843.08 2,969,587.42 2,086,509.71 1,882,649.58 565,333.37 1,086,937.84
其中：
资产租赁 2,399,346.20 2,246,778.00 74,964.83 297,672.42 2,324,381.37 1,949,105.58
船舶供水 252,496.88 379,894.42 252,496.88 379,894.42
机修厂 1,823,896.52 1,326,013.73 -1,823,896.52 -1,326,013.73
其他 342,915.00 187,648.36 258,963.43 -187,648.36 83,951.57
合 计 94,966,241.75 84,415,154.60 60,804,586.04 55,668,314.96 34,161,655.71 28,746,839.64
（2）公司前五名客户的销售收入情况
客户名称 销售收入总额 占全部销售收入的比例
贵州瓮福国际贸易股份有限公司 15,580,430.13 16.41%
广西北海外运有限公司 14,173,014.71 14.92%
北海丰祥物流有限公司 8,767,350.72 9.23%
北海四方国际物流有限公司 5,447,096.40 5.74%
北海富港国际物流有限公司 4,234,314.44 4.46%
合计 48,202,206.40 50.76%北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
58
八、关联方关系及其交易
（一）关联方认定标准
由公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方；或者能对公司实施控制、
共同控制或施加重大影响的一方；或是同受一方控制、共同控制或施加重大影响
的另一方，被界定为公司的关联方。
（二）存在控制关系的关联方
1、存在控制关系的关联方基本情况
企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定
代表人
北海市机场投资管理有
限责任公司
广西 区北海市
基础设施项目的投资、建设、经营管理，
国内商业及物资贸易。
现第一大股东 有限责任公司 陈东
中国北海外轮代理有限公司 广西 区北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 孙林
北海新力进出口贸易有限公司 广西 区北海市
自营和代理各类商品和技术的进出口、经
营来料加工和“三来一补”业务等
子公司 有限责任公司 甘宏亮
北海新恒房地产开发有限公司 广西北海市海 房地产开发、建筑材料的销售 子公司 有限责任公司 孙林
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 2008 年12 月31 日本期增加数 本期减少数 2009 年6 月30 日
北海市机场投资管理有限责任公司 50,000,000.00 50,000,000.00
中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 5,500,000.00
北海新力进出口贸易有限公司 20,000,000.00 20,000,000.00
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)
2008 年12 月31 日 本期增加 本期减少 2009年6 月30 日
企业名称
股 数 比例% 金额
比例
%
金额 比例% 股 数 比例%
北海市机场投资管理有限责任公司 40,486,665.00 28.48 40,486,665.00 28.48
中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00 3,575,000.00 65.00
北海新力进出口贸易有限公司 20,000,000.00 100.00 20,000,000.00 100.00
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000..00 100.00 10,000,000..00 100.00北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
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（三）不存在控制关系的关联方
企业名称 与公司的关系
广西北部湾国际港务集团有限公司 潜在第一大股东
北海市高昂交通建设有限责任公司 现公司第二大股东
中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东
北海中港散化有限公司 公司联营企业
（四）关联方交易
1、提供担保
截止2009 年6 月30 日公司不存在向关联方企业提供担保的事项。
2、接受担保
截止2009 年6 月30 日，公司11,990.00 万元银行借款由广西北部湾国际港
务集团有限公司提供担保保证。
3、土地抵债
2009 年元月24 日公司收到了北海市政府批复市国资委的《关于解决北海港
股份有限公司资金占用问题的批复》（北政函[2009]11 号）。北海市政府批准同意
北海市国资委将石步岭港区六宗国有土地其中的679,952.45 平方米土地使用权
转让予我公司，以抵偿北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限
公司和北海市国有资产监管营运中心占用我公司的资金8690 万元及资金占用
费。2009 年2 月2 日经公司第五届董事会第七次会议审议通过，并于2009 年2
月3 日与北海市国资委、北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有
限公司以及北海市国有资产监管营运中心等四单位签订了《以土地抵偿债务协
议》。上述土地抵债方案于2009 年3 月30 日经公司2009 年第一次临时股东大会
审议通过。2009 年5 月25 日，679,952.45 平方米抵债土地已过户到公司名下。
上述关联交易使公司本报告期增加无形资产90,068,156.75 元，因冲回2007 年计
提的坏帐准备1738 万元以及收取8690 万元的资金占用费3,168,156.75 元导致本
报告期增加收益20,548,156.75 元。
3、关联方往来款项
项 目 关联方名称 2008 年12 月31 日 2009 年6 月30 日
金 额 金 额
其他应收款 北海中港散化有限公司 22,896,038.45 22,886,038.45北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
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九、或有事项
本期没有需要说明的或有事项。
十、诉讼事项
1、公司控股子公司中国北海外轮代理有限公司被T 油轮公司、M.T.M 船务
公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于1999 年8 月27 日以无正本提单放货
为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额480 万美元。本
事项已刊登于1999 年9 月3 日《中国证券报》及其后的定期报告。根据北海海
事法院2005 年8 月出具(1999)海事初字第002 号一审民事判决书，T 油轮公司、
M.T.M 船务公司于2005 年4 月以其并未遭受实际损失为由，撤回了起诉。北海
海事法院经审理查明事实并根据相关法律法规，认定北海外代没有实际控制过货
物，也不存在放货行为，作出如下判决：驳回原告韩进海运株式会社的诉讼请求，
案件受理费用由原告负担。2007 年9 月公司收到了韩进海运株式会社代理律师
的上诉状，该公司再次提请上诉到广西区高院，二审于2009 年4 月7 日开庭。
但截至报告日，尚未判决。如果法院判定北海外轮代理公司败诉，本公司可能承
担的最大损失不超过400 万元人民币。
2、因北海奥兰德豪华邮轮服务有限公司拖欠子公司北海外轮代理有限公司
有关“东方公主”号2008 年15 个航次的代理费及有关港口使费共计人民币
103,297.4 元，其中代理费49,500.00 元，代垫付的港口使费53,797.4 元，北海外
轮代理有限公司于2009 年4 月24 日向北海海事法院提起诉讼要求被告偿还上述
相关费用，截至报告披露日，尚未开庭。此项应收款已提坏帐准备5,164.87 元。
十一、承诺事项
截止本报告期末，公司无需说明的重大承诺事项。
十二、资产负债表日后非调整事项
截止本报告期末，公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。
十三、其他重要事项北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
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截止本报告期末，公司无需说明的其他重要事项。
十四、补充资料
（一）非经常性损益
项 目 2009 年1-6 月 2008 年1-6 月
一、归属于母公司股东的净利润 31,579,699.65 4,257,599.41
二、减：非经常性收益项目 20,668,807.33 162,649.40
其中：
1、非流动资产处置收益 102,697.00 161,300.00
2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费3,168,156.75
3、债务重组收益
4、受让子公司少数股东股权收益
5、营业外收入中的其他项目 17,953.58 1,349.40
6、计入当期损益的政府补助
7、单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 17,380,000.00
8、其他符合非经常性损益定义的损益项目
三、加：非经常性损失项目 447.00 244,823.71
其中：
1、非流动资产处置损失 355.00
2、营业外支出中的其他项目 447.00 244,468.71
3、诉讼赔偿
4、其他
四、加：非经常性损益的所得税影响数
五、扣除非经常性后归属于母公司股东的净利润 10,911,339.32 4,339,773.72
（二）净资产收益率及每股收益
净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
报告期利润 2009年1-6 月 2008 年1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009 年
1-6 月
2008 年
1-6 月
2009年
1-6 月
2008年
1-6 月
归属于母公司普通股
股东的合并净利润
31,579,699.65 4,257,599.41 11.54 1.87 12.25 1.89 0.22 0.03 0.22 0.03
扣除非经常性损益后
归属于母公司普通股
股东的合并净利润
1,0911,339.32 4,339,773.72 3.99 1.91 4.23 1.92 0.08 0.03 0.08 0.03
计算说明：北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
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（1） 全面摊薄净资产收益率=P÷E
A、按归属于公司普通股股东的净利润计算
= 31,579,699.65 ÷ 273,539,009.84×100% = 11.54%
B、 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
= 10,911,339.32÷ 273,539,009.84×100% = 4.84%
其中， P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于
公司普通股股东的净利润； E 为归属于公司普通股股东的期末净资产。
（2） 加权平均净资产收益率
加权平均净资产收益率 =P/ （ E 0 ＋ NP÷2 ＋ E i ×M i ÷M 0 － E j ×M j
÷M 0 ± E k × M k ÷ M 0 ）
A、按归属于公司普通股股东的净利润计算
= 10,911,339.32/（241,959,310.19＋31,579,699.65÷2）×100% = 12.25%
B、 按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
= 10,911,339.32/（241,959,310.19＋31,579,699.65 ÷2）×100% = 4.23%
其中 ： P 分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益
后归属于公司普通股股东的净利润； NP 为归属于公司普通股股东的净利润； E
0 为归属于公司普通股股东的期初净资产； E i 为报告期发行新股或债转股等
新增的、归属于公司普通股股东的净资产； E j 为报告期回购或现金分红等减
少的、归属于公司普通股股东的净资产； M 0 为报告期月份数； M i 为新增净
资产下一月份起至报告期期末的月份数； M j 为减少净资产下一月份起至报告
期期末的月份数； E k 为因其他交易或事项引起的净资产增减变动； M k 为发
生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
（3）基本每股收益
基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
A、按归属于公司普通股股东的净利润计算
= 31,579,699.65 ÷ 142,122,609.00 = 0.22（元/股）
B、按扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润计算
= 10,911,339.32 ÷ 142,122,609.00= 0.08（元/股）
其中：P 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普
通股股东的净利润；S 为发行在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；北海市北海港股份有限公司 2009 年半年度报告财务报表附注
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S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si 为报告期因发
行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期
缩股数；M0 报告期月份数；Mi 为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；
Mj 为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
（4）稀释每股收益
公司本报告期不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普
通股情形，故稀释每股收益与基本每股收益相同。
北海市北海港股份有限公司
公司负责人： 黄葆源
主管会计工作负责人： 甘宏亮
会计机构负责人： 陈辉
二OO 九年八月七日
