北海市北海港股份有限公司
2006年半年度报告
北海市北海港股份有限公司董事会
目 录
第一节 公司基本情况 1
第二节 股本变动和主要股东持股情况 2
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 3
第四节 管理层讨论与分析 4
第五节 重要事项 5
第六节 财务报告 8
第七节 备查文件 8
会计报表附注 17
公司基本情况
一、公司简介
（一）法定名称
中文：北海市北海港股份有限公司
英文：BEIHAI PORT CO.,LTD.
（二）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北海港
股票代码：000582
（三）注册地址：广西北海市海角路145号
办公地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
邮编：536000
国际互联网网址：http://www.bhport.cn
电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net
（四）法定代表人：徐文元
（五）董事会秘书：杨延华
证券事务代表：梁勇
联系地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
电话：0779－3922254
传真：0779－3922254
（六）信息披露报纸：中国证券报、证券时报
登载年度报告的互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司四楼证券部
二、主要财务数据和指标 (单位：人民币元)
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（
％）
流动资产 316,970,696.69 194,192,808.70 63.22%
流动负债 313,611,416.84 187,884,426.38 66.92%
总资产 868,315,692.00 741,576,758.54 17.09%
股东权益（不含少数股东权益） 434,185,265.74 436,663,110.41 -0.57%
每股净资产 2.304 2.317 -0.56%
调整后的每股净资产 2.00 2.02 -0.99%
报告期（1~6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
净利润 -2,477,844.67 11,788,437.03 -121.02%
扣除非经常性损益后的净利润 -2,444,015.01 11,862,297.38 -120.60%
每股收益 -0.013 0.06 -121.67%
每股收益（注） - - -
净资产收益率 -0.57% 0.03% -0.60%
经营活动产生的现金流量净额 6,523,291.43 75,423,939.94 -91.35%
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报告期非经常性损益为33,829.66元，涉及的项目和金额如下表：
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非经常性损益项目 金额（元）
处置固定资产损失 8,054.85
营业外支出净额 25,774.81
合计 33,829.66
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股本变动和主要股东持股情况
一、报告期内未有因送股、转增股本、增发新股、可转换公司债券转股或其他原因引起股份总数及结构变动。
二、报告期末股东总数为24,734户。前十名股东及前十名流通股股东情况如下：
（一）前十名股东持股情况 （单位：股）
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股东名称（全称） 报告期内 报告期末持股数量 比例（％ 股份类别（ 质押或冻 股东性质
增减 ） 已流通或未 结的股份
流通） 数量
北海市人民政府国有资产监督管理委 0.00 53,859,080 28.58% 未流通 0.00 国有股东
员会
北海市机场投资管理有限责任公司 0.00 47,117,950 25.00% 未流通 0.00 国有法人股东
北海市高昂交通建设有限责任公司 0.00 28,534,770 15.14% 未流通 0.00 国有法人股东
王友娣 0.00 494,167 0.26% 未流通 0.00 其他
北海市风机厂 0.00 440,000 0.23% 未流通 0.00 其他
北海市技术交流站 0.00 440,000 0.23% 未流通 0.00 其他
北海市烟花炮竹总厂 0.00 440,000 0.23% 未流通 0.00 其他
中国东方资产管理公司 0.00 440,000 0.23% 已流通 0.00 其他
于复兴 未知 272,080 0.14% 已流通 未知 其他
孙伟 未知 250,000 0.13% 已流通 未知 其他
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（二）前十名流通股股东持股情况
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股东名称（全称） 期末持有流通股的数量 种类（A、B、H股或其它）
王友娣 494,167 A股
于复兴 272,080 A股
孙伟 250,000 A股
刘青 239,000 A股
魏斌 205,100 A股
梁月 173,425 A股
邓旭海 170,000 A股
孟庆华 170,000 A股
杨松波 163,057 A股
王欣 154,500 A股
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注：前10名股东中，
1．未知非流通股股东之间，及与其他流通股股东之间是否存在关联关系；
2．未知流通股股东之间关系；
3．无作为战略投资者或一般法人参与配售新股成为前10名股东的股东；
4．第一大股东北海市国有资产管理局已更名为北海市人民政府国有资产监督管理委员会。
三、报告期内控股股东未发生变化
董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
二、报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
2006年3月29日，鉴于公司总裁徐文元先生向董事会书面提出因为个人原因辞去公司总裁的申请，并提名韩立梅女士担任公司总裁，公司董事会同意徐文元先生辞去公司总裁的职务，同时为了保证公司的正常运作，经公司董事会提名委员会审查，聘请韩立梅女士担任公司总裁。
管理层讨论与分析
报告期内经营情况
今年1～6月份，北海港完成货物吞吐量157.60万吨，与上年同期相比减少38.64万吨，下降19.69%；其中集装箱吞吐量完成12588标箱，与上年同期相比减少1113标箱，下降8.12%。主营业务收入5,122.56 万元，与上年同期相比减少757.46万元，下降12.88%，其中装卸堆存收入3,976.44万元，与上年同期相比减少1,755.31万元，下降30.62%；主营业务成本3,234.64万元，与上年同期相比减少331.92万元，下降9.31%，其中装卸堆存成本3,234.64万元，与上年同期相比减少331.92万元，下降9.31%。
在主营业务中，进出口贸易业务是公司在上年的下半年新开展的主营业务项目，报告期进出口贸易收入1,016.55万元，成本1,008.34万元，利润率0.81%。
报告期公司实现主营业务利润680.25万元，与上年同期相比减少1,333.38万元，下降66.22%。
（一）主营业务分行业、产品情况表 单位：（人民币）万元
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行业 主营业务收 主营业务 主营业务 主营业务收入比上年 主营业务成本比上年同 主营业务利润率
入 成本 利润率（ 同期增减（％） 期增减（％） 比上年同期增减
％） (%)
交通运输辅助业（装卸堆 3,976.44 3,234.64 18.65% -30.62% -9.31% -19.13%
存）
商业经纪与代理业（外轮 129.58 58.83 54.60% -12.61% -21.84% 5.36%
代理）
其他批发和零售贸易（进 1,016.55 1,008.34 0.81% - - -
出口贸易）
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（二）主营业务分地区情况表 单位：（人民币）万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
北海地区 5,122.56 -12.88
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财务报告分析
报告期北部湾周边港口竞争激烈，货源流向不足，导致今年上半年货源减少，高值货种比例降低，主营业务收入同比下降较大；加上主营业务成本减少幅度有限，主营业务利润率与上年同期相比下降了19.13个百分点。影响公司利润的因素有：
（一）吞吐量减少使主营业务收入减少
吞吐量减少导致装卸堆存收入减少，同时受港口吞吐量减少的影响的还有外轮代理业务收入。
（二）港口高值货种比例降低，使装卸业务毛利下降
因货源流向不足产生的高值货种比例大幅降低，使装卸堆存收入减少，同时为了维持港口现场生产的正常进行，港口装卸成本下降幅度不大，导致利润率下降。
经营中存在的困难和问题
周边港口恶性竞争和货源流向不足等问题在今后一段时间内仍然存在并继续影响港口的生产和效益。公司将继续努力维持原有货种，开发新的货源。
投资情况
（一）公司募集资金已经全部使用完毕。
（二）本报告期没有重大非募集资金的使用
因在上半年影响公司主营业务利润的恶性竞争以及货源流向不足的情况短期内不能消除，并有可能影响到公司下半年吞吐量和收入，预计本年年初至下一报告期期末将亏损。
重要事项
报告期内公司治理情况
公司董事会、监事会认为报告期内公司的治理状况与新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会有关文件的要求一致。报告期公司根据新颁布的《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和中国证监会《上市公司章程指引》（2006年修订）的要求修改了公司章程，进一步完善公司治理。
报告期内公司利润分配方案及实施情况
经公司2005年年度股东大会审议通过，公司2005年度利润不分配，也不进行公积金转增股本。
报告期内公司重大诉讼、仲裁事项
（一）本公司子公司－中国北海外轮代理公司被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由起诉，中国北海外轮代理公司作为第一被告，涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国证券报》。该案件尚在审理期间，报告期内未有进展。如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金550万元人民币。
（二）2004年4月26日，中国工艺美术（集团）公司（以下简称“中工美公司”）以其经北海港进口的货物保管不善造成损失为由起诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司），要求判令共同被告人赔偿其货物损失及承担本案诉讼费用。本次港口货物保管合同货损纠纷一案，广西壮族自治区高级人民法院（2005）桂民四终字第20号作出终审判决，判定由北海市港务管理局、本公司共同赔偿被上诉人中国工艺美术（集团）公司货差损失1,460,756.80元，并互负连带责任。公司已于2004年5月26日及在以后定期报告上披露此事项。此案已进入执行阶段。现公司正与北海市港务管理局协商，以确定共同赔偿的方式。公司已于2005年度计提预计负债73万元。
（三）本公司被北海建筑工程公司以拖欠港口建设工程款和合同违约为由，于2006年6月向北海海市法院提起诉讼，涉诉金额9,640,067.30元，北海海事法院已于2006年6月受理（本案简称：“港口建设工程款纠纷案”）。北海建筑工程公司承包本公司码头堆场道路及联检楼的维修和装修，工程的金额为1,335.12万元，本公司已实际支付706万元，不存在拒付问题；对于尚未付款部分，因本公司聘请的造价咨询公司提出结算不规范及单价偏高等问题，为保护公司利益，本公司正与施工方协商解决。港口建设工程款纠纷案定于2006年9月20日开庭审理，目前公司正积极做好应诉工作。
报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
报告期无委托理财。
报告期内公司无重大关联交易。
报告期公司、公司董事会及董事没有受中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其他行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责的情况。
报告期控股股东的关联方占用公司分离核算费用的情况。
报告期末，经审计和市政府有关部门确认的2006年以前分离核算费用9,322.97万元。报告期新增分离核算费用及借款1,242.84万元，尚未经审计及北海市有关部门确认。
2006年8月7日，经公司第四届董事会第十一次会议审议，同意公司与北海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“北海市国资委”）签订《以股抵债协议》并提交公司股东大会审议，北海市国资委将在实施股权分置改革后以其持有的全部北海港国家股股份抵偿其关联方北海市港务管理局占用的分离核算费用及“五分开”剥离资产共计14,011.41万元，其中，垫付资金本金9,322.97万元、垫付资金补偿金427.69万元、剥离资产4,260.75万元。未能用股份抵偿完的债务余额将以现金偿还。（详见公司2006年8月9日刊登于《证券时报》、《中国证券报》上的第四届董事会第十一次会议决议公告）。
以股抵债将与公司股权分置改革一并实施。
报告期公司股权分置改革工作进展情况
公司原定于2006年6月30日以前将股权分置改革及以股抵债整体方案正式上报深交所，目前，因北海市政府有关部门已将公司股权分置改革及以股抵债等整体方案上报自治区股改办，正在等待批复，公司正式向深交所上报股改以及以股抵债方案的时间未定。
报告期内公司重大合同及履行情况
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况；
（二）报告期内公司担保情况
2005年9月，经公司2005年第二次临时股东大会审议通过，公司与北海银河高科技产业股份有限公司签订了流动资金贷款相互担保的协议，相互为对方银行流动资金贷款提供连带责任担保，担保最高额度为人民币8000万元，期限为2005年9月至2006年9月。公司担保的北海银河高科技产业股份有限公司第一笔银行贷款2000万元将在2006年9月7日到期，第二笔贷款6000万元将在2006年9月12日到期。未有明显迹象表明公司可能承担连带清偿责任。
报告期内公司无对控股子公司的担保；累计十二个月的对外担保总额为8000万元，无逾期担保。
（三）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况。
报告期内没有发生公司或持有公司股份5%以上(含5%)的股东对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项。
报告期内公司重大事项信息披露索引
公司第四届董事会第八次会议决议（关于聘任公司总裁等）公告，刊登于3月31日《证券时报》40版，《中国证券报》C56版；
公司2005年年度股东大会决议（关于修改公司章程等）公告，刊登于6月30日《证券时报》B8版，《中国证券报》C006版；
公司临时公告及定期报告全文登载于巨潮网站，网址：http://www.cninfo.com.cn，查询证券代码：000582。
财务报告
公司2005年半年度财务报告未经审计。
会计报表及附注（附后）
备查文件
备查文件目录
（一）载有公司董事长签名的半年度报告；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
（四）公司章程文本。
备查文件放置地点：公司四楼证券部
北海市北海港股份有限公司董事会
董事长
2006年8月24日 利 润 表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:元
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序 项目 2006年1-6月 2005年1-6月
号 合并 母公司 合并 母公司
1 一、主营业务收入 51,225,648.58 39,764,367.33 58,800,230.99 57,317,433.95
2 减：主营业务成本 43,018,172.85 32,346,408.85 36,418,337.79 35,665,637.00
3 主营业务税金及附加 1,404,975.66 1,332,558.27 2,245,532.32 2,163,978.49
4 二、主营业务利润 6,802,500.07 6,085,400.21 20,136,360.88 19,487,818.46
5 加：其他业务利润 1,622,081.62 1,622,081.62 1,037,582.07 1,037,582.07
6 减：营业费用 - - - -
7 管理费用 5,341,213.33 4,031,116.28 5,626,236.43 5,264,650.24
8 财务费用 5,508,598.97 5,636,837.18 3,093,589.21 3,108,235.15
9 三、营业利润 -2,425,230.61 -1,960,471.63 12,454,117.31 12,152,515.14
10 加：投资收益 10,896.82 -491,598.23 15,947.37 98,570.86
11 补贴收入 - - - -
12 营业外收入 7,961.00 7,961.00 37,097.00 37,097.00
13 减：营业外支出 33,735.81 33,735.81 499,745.97 499,745.97
14 四、利润总额 -2,440,108.60 -2,477,844.67 12,007,415.71 11,788,437.03
15 减：所得税 53,014.32 - 174,489.11 -
16 少数股东收益 -15,278.25 - 44,489.57 -
17 五、净利润 -2,477,844.67 -2,477,844.67 11,788,437.03 11,788,437.03
18 加：年初未分配利润 -38,890,257.42 -38,890,257.42 -43,188,360.49 -43,188,360.49
19 其他转入 - - - -
20 六、可供分配的利润 -41,368,102.09 -41,368,102.09 -31,399,923.46 -31,399,923.46
21 减：提取法定盈余公积 - - - -
22 提取法定公益金 - - - -
23 提取职工奖励及福利基金 - - - -
24 提取储备基金 - - - -
25 提取企业发展项基金 - - - -
26 利润归还投资 - - - -
27 七、可供股东分配的利润 -41,368,102.09 -41,368,102.09 -31,399,923.46 -31,399,923.46
28 减：应付优先股股利 - - - -
29 提取任意盈余公积 - - - -
30 应付普通股股利 - - - -
31 转作资本(或股本)的普通股股利 - - - -
32 八、未分配利润 -41,368,102.09 -41,368,102.09 -31,399,923.46 -31,399,923.46
利润表（补充资料）
1．出售、处置部门或被投资单位所得收益
2．自然灾害发生的损失
3．会计政策变更增加（或减少）利润总额
4．会计估计变更增加（或减少）利润总额
5．债务重组损失
6．其他
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
利润表附表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2006年1-6月
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.57 1.56 0.036 0.036
营业利润 -0.56 -0.56 -0.013 -0.013
净利润 -0.57 -0.57 -0.013 -0.013
扣除非经常性损益的净利润 -0.56 -0.56 -0.013 -0.013
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产负债表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2006年06月30日 金额单位:元
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序 项目 期末数 期初数
号 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
1 货币资金 92,250,786.97 21,273,684.02 47,591,866.66 43,109,971.45
2 短期投资 7,500,000.00 7,500,000.00 - -
3 应收票据 2,560,000.00 2,560,000.00 1,606,100.00 1,606,100.00
4 应收股利 - 117,112.66 - 117,112.66
5 应收利息 - - - -
6 应收账款 33,956,982.37 20,593,598.06 21,525,996.35 19,174,835.27
7 其他应收款 121,703,589.95 169,131,232.58 116,122,813.34 108,564,728.95
8 预付账款 55,373,486.79 570,242.46 4,247,438.47 620,319.66
9 应收补贴款 - - - -
10 存货 1,727,235.83 967,256.83 1,925,520.87 1,165,541.87
11 待摊费用 1,898,614.78 1,898,614.78 1,173,073.01 1,173,073.01
12 一年内到期的长期债权投资 - - - -
13 其他流动资产 - - - -
14 流动资产合计 316,970,696.69 224,611,741.39 194,192,808.70 175,531,682.87
15 长期投资： - - - -
16 长期股权投资 -73,614.25 30,321,946.53 -84,511.07 14,663,544.76
17 长期债权投资 - - - -
18 长期投资合计 -73,614.25 30,321,946.53 -84,511.07 14,663,544.76
19 固定资产： - -
20 固定资产原价 725,567,673.55 722,607,057.41 719,945,738.89 719,001,974.41
21 减：累计折旧 236,827,642.24 236,105,296.66 225,452,415.92 224,833,247.09
22 固定资产净值 488,740,031.31 486,501,760.75 494,493,322.97 494,168,727.32
23 减：固定资产减值准备 18,289,753.73 18,289,753.73 18,289,753.73 18,289,753.73
24 固定资产净额 470,450,277.58 468,212,007.02 476,203,569.24 475,878,973.59
25 工程物资 - - - -
26 在建工程 35,507,294.87 35,507,294.87 24,771,153.73 24,771,153.73
27 固定资产清理 - - - -
28 固定资产合计 505,957,572.45 503,719,301.89 500,974,722.97 500,650,127.32
29 无形及其他资产: - - - -
30 无形资产 42,004,966.26 41,738,466.37 42,614,474.67 42,321,324.76
31 长期待摊费用 3,456,070.85 3,456,070.85 3,879,263.27 3,879,263.27
32 其他长期资产 - - - -
33 无形资产及其他资产合计 45,461,037.11 45,194,537.22 46,493,737.94 46,200,588.03
34 递延税款： - - - -
35 递延税款借项 - - - -
36 资产总计 868,315,692.00 803,847,527.03 741,576,758.54 737,045,942.98
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资 产 负 债 表 (续)
编表单位:北海市北海港股份有限公司 2006年06月30日 金额单位:元
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序 项目 期末数 期初数
号 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
37 短期借款 215,000,000.00 215,000,000.00 151,000,000.00 151,000,000.00
38 应付票据 66,000,000.00 - 3,451,000.00 3,451,000.00
39 应付账款 5,079,338.06 2,320,513.46 5,918,734.77 3,025,973.67
40 预收账款 10,309,141.01 10,309,141.01 599,526.71 599,526.71
41 应付工资 27,620.36 27,620.36 27,620.36 27,620.36
42 应付福利费 1,625,185.68 1,529,238.43 2,749,951.90 2,699,839.19
43 应付股利 2,894,954.00 2,894,954.00 2,894,954.00 2,894,954.00
44 应交税金 283,359.76 285,707.84 429,053.46 482,541.68
45 其他应交款 243,279.58 232,495.27 231,960.19 231,680.07
46 其他应付款 9,443,294.82 16,583,299.03 18,063,911.14 18,333,000.64
47 预提费用 1,974,865.17 1,974,865.17 1,787,335.45 1,787,335.45
48 预计负债 730,378.40 730,378.40 730,378.40 730,378.40
49 一年内到期长期负债 - - - -
50 其他流动负债 - - - -
51 流动负债合计 313,611,416.84 251,888,212.97 187,884,426.38 185,263,850.17
52 长期负债： - -
53 长期借款 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91
54 应付债券 - -
55 长期应付款 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19
56 专项应付款 29,090,706.22 29,090,706.22 26,435,640.30 26,435,640.30
57 其他长期负债 - -
58 长期负债合计 117,774,048.32 117,774,048.32 115,118,982.40 115,118,982.40
59 递延税项： - - - -
60 递延税款贷项 - - - -
61 负债合计 431,385,465.16 369,662,261.29 303,003,408.78 300,382,832.57
62 少数股东权益 2,744,961.10 - 1,910,239.35
63 所有者权益(或股东权益) - -
64 股本 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00
65 减：已归还投资 - - - -
66 股本 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00 188,471,800.00
67 资本公积 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20 263,029,546.20
68 盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
69 其中：公益金 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06 6,803,930.06
70 未分配利润 -41,368,102.09 -41,368,102.09 -38,890,257.42 -38,890,257.42
71 股东权益合计 434,185,265.74 434,185,265.74 436,663,110.41 436,663,110.41
72 负债及股东权益合计 868,315,692.00 803,847,527.03 741,576,758.54 737,045,942.98
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:元
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项目 行次 合并数 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 1 50,554,690.74 49,088,463.13
收到的税费返还 3 74,696.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 8 2,296,084.18 1,753,560.34
现金流入小计 9 52,925,470.92 50,842,023.47
购买商品、接受劳务支付的现金 10 23,402,531.05 22,342,471.78
支付给职工以及为职工支付的现金 12 12,138,546.94 11,790,365.94
支付的各项税费 13 2,298,893.84 2,155,977.93
支付的其他与经营活动有关的现金 18 8,562,207.66 55,987,824.13
现金流出小计 20 46,402,179.49 92,276,639.78
经营活动产生的现金流量净额 21 6,523,291.43 -41,434,616.31
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 22 - -
取得投资收益所收到的现金 23 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收到的现金净额 25 - -
收到的其他与投资活动有关的现金 28 1,551,000.00 -
现金流入小计 29 1,551,000.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 30 15,213,901.14 15,200,201.14
投资所支付的现金 31 7,500,000.00 23,650,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金 35 - -
现金流出小计 36 22,713,901.14 38,850,201.14
投资活动产生的现金流量净额 37 -21,162,901.14 -38,850,201.14
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 38 850,000.00 -
借款所收到的现金 40 114,000,000.00 114,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 43 - -
现金流入小计 44 114,850,000.00 114,000,000.00
偿还债务所支付的现金 45 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 46 5,551,469.98 5,551,469.98
支付的其他与筹资活动有关的现金 52 - -
现金流出小计 53 55,551,469.98 55,551,469.98
筹资活动产生的现金流量净额 54 59,298,530.02 58,448,530.02
四、汇率变动对现金的影响额 55 - -
五、现金及现金等价物净增加额 56 44,658,920.31 -21,836,287.43
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
现 金 流 量 表 (续)
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:元
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补充资料 合并数 母公司
1、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 57 -2,477,844.67 -2,477,844.67
加:少数股东损益 58 -15,278.25
加：计提的资产减值准备 59 676,701.23 89,382.02
固定资产折旧 60 6,453,351.96 6,410,282.84
无形资产摊销 61 547,212.23 520,562.21
长期待摊费用摊销 64 - -
待摊费用减少（减：增加） 65 -725,541.77 -725,541.77
预提费用增加(减:减少) 66 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减:收益) 67 - -
固定资产报废损失 68 - -
财务费用 69 5,509,651.08 5,636,837.18
投资损失（减：收益） 70 -10,896.82 491,598.23
递延税款贷项（减：借项） 71 - -
存货的减少（减：增加） 72 198,285.04 198,285.04
经营性应收项目的减少（减：增加） 73 -2,693,599.23 -54,015,010.47
经营性应付项目的增加（减：减少） 74 -938,749.37 2,436,833.08
其他 75 - -
经营活动产生的现金流量净额 76 6,523,291.43 -41,434,616.31
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动： -
债务转为资本 77
一年内到期的可转换公司债券 78
融资租入固定资产 79
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 80 92,250,786.97 21,273,684.02
减：现金的期初余额 81 47,591,866.66 43,109,971.45
加：现金等价物的期末余额 82 - -
减：现金等价物的期初余额 83 - -
现金及现金等价物净增加额 84 44,658,920.31 -21,836,287.43
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
资产减值准备明细表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2006年1-6月 金额单位:元
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项目 年初余额 本期增加数 本期减少数
因价值回 其他减少 合计数 期末数
升转回 数
一、坏帐准备合计 41,770,855.14 677,746.73 3,524.32 3,524.32 42,445,077.55
其中：应收帐款 2,930,215.37 677,746.73 - - 3,607,962.10
其它应收款 38,840,639.77 - 3,524.32 3,524.32 38,837,115.45
二、短期投资跌价准备合计 - - - - -
其中：股票投资 - - - - -
债券投资 - - - - -
三、存货跌价准备合计 - - - - -
其中：库存商品 - - - - -
原材料 - - - - -
四、长期投资减值准备合计 1,750,000.00 - - - 1,750,000.00
其中：长期股权投资 1,750,000.00 - - - 1,750,000.00
长期债权投资 - - - - -
五、固定资产减值准备合计 18,289,753.73 - - - 18,289,753.73
其中：房屋、建筑物 10,914,084.15 - - - 10,914,084.15
机器设备 4,034,159.38 - - - 4,034,159.38
通用设备 3,133,476.76 - - - 3,133,476.76
交通运输设备 144,399.99 - - - 144,399.99
其他设备 63,633.45 - - - 63,633.45
六、无形资产减值准备 - - - - -
其中：专利权 - - - - -
商标权 - - - - -
七、在建工程减值准备 434,317.30 - - - 434,317.30
八、委托贷款减值准备 - - - - -
九、总计 62,244,926.17 677,746.73 - 3,524.32 3,524.32 62,919,148.58
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企业负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1989年12月20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司最近一次企业法人营业执照于2005年5月26日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路145号；法定代表人：徐文元；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、公司执行的会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
2、会计报表编制基准
会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础编制的。
3、会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
以人民币为记账本位币。
5、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
6、外币核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
7、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、短期投资核算方法
短期投资按实际支付的价款扣除已宣布发放但未领取的现金股利或已到期尚未领取的债券利息入账，在处置时所收到的处置收入与账面价值的差额确认为当期投资收益。收益按权责发生制原则确认。
短期投资于期末按账面成本与市价孰低计价，按类别比较短期投资的账面成本与市价，以市价低于账面成本的部分计提短期投资跌价准备。
9、应收款项坏账核算方法
（1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 15%
三至四年 20%
四至五年 25%
五年以上 30%
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其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
10、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
（2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用分次摊销法。
（4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
（5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
11、长期投资核算方法
（1）长期股权投资核算方法：在取得投资时，按初始投资成本入账。对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20％或20％以上，或虽投资不足20%但有重大影响，采用权益法核算；对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20％以下，或对被投资公司的投资占该公司有表决权资本总额20%或20%以上，但不具有重大影响，采用成本法核算；对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本不足50％但具有实质控制权的采用权益法核算并对会计报表予以合并。
投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，即股权投资差额，其摊销方法：合同规定了投资期限的，按投资期限平均摊销；没有规定投资期限的，借方差额一般按不超过10年的期限平均摊销，贷方差额记入资本公积。
对被投资单位由于市价持续下跌或经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于长期股权投资的账面价值，并且这种降低的价值在可预计的未来期间内不可能恢复时，按可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额分投资项目个别计提长期投资减值准备。
（2）长期债权投资核算方法：按实际支付的价款减去已到付息期但尚未领取的债券利息,作为债券投资初始成本；初始投资成本减去相关费用及尚未到期的债券利息，与债券面值之间的差额，作为债券溢价或折价。债券的溢价或折价在债券存续期内于确认相关债券利息收入时，采用直线法摊销。
（3）其他债权投资：按实际支付的价款入账，应计的当期利息计入当期投资收益。
12、委托贷款
委托贷款按实际委托贷款的金额入账，期末按照委托贷款规定的利率计提应收利息，对计提的利息到期不能收回的，停止计提利息。以前计提的利息收入予以冲回。
按照委托贷款的本金高于可收回金额的差额计提委托贷款减值准备；预计的委托贷款减值准备计入当期损益。
本公司于年中、年度末，按有关的管理制度对委托贷款本金进行全面检查，如有迹象表明委托贷款本金高于可收回金额的，按可收回金额低于委托贷款本金的差额，计提减值准备。
13、固定资产计价和折旧计提方法
（1）固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。
（4）固定资产折旧方法：以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下。
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固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15－50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
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（5）固定资产减值准备：
如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值：
A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
14、在建工程核算方法
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。
（2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准备。
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
15、借款费用资本化的确认原则、资本化期间以及借款费用资本化金额的计算方法
（1）除购建固定资产的专门借款所发生的借款费用外，其他借款费用均应于发生当期确认为费用，直接计入当期财务费用。借款费用资本化的原则：
A、为购建固定资产的专项借款借款费用：因借款而发生的除发行费用和手续费用以外的辅助费用，如果金额较大的，属于在所购建的固定资产达到预定可使用状态之前发生的，直接计入所购建的固定资产成本，金额较小的，直接计入当期财务费用。
B、因借款而发生的借款利息、折价或溢价的摊销、汇兑差额，在所购建的固定资产达到预定可使用状态前，同时满足以下3个条件的，予以资本化；在所购建的固定资产达到预定可使用状态后发生的，应于发生当期直接计入财务费用。
a、为购建固定资产而以支付现金、转移非现金资产或承担带息债务形式而发生的资产支出已经发生；
b、借款费用已经发生；
c、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
（2）利息资本化的计算方法
利息资本化按以下公式计算：
每一会计期间利息资本化金额=至当期末止购建固定资产累计支出加权平均数×资本化率
累计支出加权平均数=∑(每笔资产支出金额×每笔资产支出实际占用月数/会计期间涵盖的月数)
资本化率的确定原则：为购建固定资产只借入一笔专门借款，资本化率为该项借款的利率；为购建固定资产借入一笔以上专门借款，资本化率为这些借款的加权平均利率。
16、无形资产核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过10年。其中：划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按70年摊销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销。
（2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备：
A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。
17、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。
18、收入确认原则
（1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
（4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。
19、所得税会计处理方法
按应付税款法核算企业所得税。
20、合并报表的编制方法
（1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本不足50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。
（2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
（3）母公司(“母公司”是指“北海市北海港股份有限公司”，不包括子公司，下同)与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
三、税项
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纳税单位 主要税项 计税基础 税率(％)
母公司及子公司 增值税 纳税收入额 4
母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3
母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注
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注：企业所得税适用政策：
（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件规定，从2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为33%。
（3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为33%。
（4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为33%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
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企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否并 备注
表
中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司
北海新力贸易进出口有限公司 20,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的 19,000,000.00 95.00% 是 子公司
进出口、经营来料加工和“三
来一补”业务等
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 子公司
北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 实际控制
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注：因中港散化有限公司处于停业状态，故未合并其会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 11,961.67 23,739.51
银行存款 92,238,825.20 47,568,127.15
其中:美元 154,552.13 268,726.60
汇率 7.9963 8.0702
折合人民币 1,235,851.71 2,168,677.41
港币 43,146.31 43,146.31
汇率 1.0403 1.0403
折合人民币 44,885.11 44,885.11
其他货币资金
合计 92,250,786.97 47,591,866.66
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注：期末较年初增加44,658,920.31元，上升了93.84%，主要是本期增加的短期借款。
2、短期投资
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项目 期末数 年初数
投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额
股权投资
其中:股票投资
其他投资 7,500,000.00 7,500,000.00
合计 7,500,000.00 7,500,000.00
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注：本期增加对天津市华深医疗器械经销有限公司的项目投资。
3、应收票据
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项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 2,560,000.00 1,606,100.00
合计 2,560,000.00 1,606,100.00
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4、应收账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(% 坏账准备 净额 金额 比例(% 坏账准备 净额
) )
一年以内 28,697,176.27 76.39 1,432,113.14 27,265,063.13 15,818,328.82 64.68 790,916.44 15,027,412.38
一至二年 707,819.82 1.88 70,781.98 637,037.84 276,639.94 1.13 27,663.99 248,975.95
二至三年 577,652.53 1.54 86,647.88 491,004.65 1,129,033.80 4.62 169,355.07 959,678.73
三至四年 12,737,29.60 3.39 254,745.92 1,018,983.68 1,375,655.49 5.62 275,131.10 1,100,524.39
四至五年 2,577,934.08 6.87 644,483.53 1,933,450.56 1,796,346.80 7.35 449,086.71 1,347,260.09
五年以上 3,730,632.17 9.93 1,119,189.65 2,611,442.52 4,060,206.87 16.60 1,218,062.0 2,842,144.81
6
合计 37,564,944.47 100.00 3,607,962.10 33,956,982.37 24,456,211.72 100.00 2,930,215.3 21,525,996.35
7
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注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计20,586,924.59元，占应收账款总额的54.80%。
（2）期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
5、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
(%)
一年以内 34,332,471.87 34,332,471.87 28,755,219.58 18.56 28,755,219.58
一至二年 17,680,000.00 17,680,000.00 17,680,000.00 11.40 17,680,000.00
二至三年 23,660,896.89 23,660,896.89 23,660,896.89 15.27 23,660,896.89
三至四年 46,778,830.05 29,213,552. 17,565,277.64 46,778,830.05 30.19 29,213,552. 17,565,277.64
41 41
四至五年 22,842,794.46 6,716,648.5 16,126,145.96 22,842,794.46 14.74 6,716,648.5 16,126,145.96
0 0
五年以上 15,245,712.13 2,906,914.5 12,338,797.59 15,245,712.13 9.84 2,910,438.8 12,335,273.27
4 6
合计 160,540,705.40 38,837,115. 121,703,589.9 154,963,453.11 100.00 38,840,639. 116,122,813.34
45 5 77
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注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计160,149,130.76元，占应收款总额的99.75%。其中，应收北海市港务管理局欠款明细如下：
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项目 年初数 本期增加 本期 期末数
原报数 财政审减数 调整后余额 减少 账面数 财政审减数 调减后余额
⑴、代垫分离核算费 110,560,991 20,786,865. 89,774,126. 12,428,412. 122,989,403 20,786,865. 102,202,538
用 .09 03 06 81 .90 03 .87
其中：港务收支净支 27,897,047. 10,570,282. 17,326,765. 4,287,788.5 32,184,835. 10,570,282. 21,614,553.
出 16 11 05 3 69 11 58
管理费用 55,491,893. 7,101,460.6 48,390,432. 6,567,828.5 62,059,722. 7,101,460.6 54,958,261.
63 6 97 0 13 6 47
离退休支出 20,251,477. 2,543,723.9 17,707,753. 1,027,002.3 21,278,479. 2,543,723.9 18,734,756.
58 1 67 8 96 1 05
其他支出 6,920,572.7 571,398.35 6,349,174.3 545,793.40 7,466,366.1 571,398.35 6,894,967.7
2 7 2 7
⑵、借款及其他 3,455,618.6 3,455,618.6 3,455,618.6 3,455,618.6
4 4 4 4
合计 114,016,609 20,786,865. 93,229,744. 12,428,412. 126,445,022 20,786,865. 105,658,157
.73 03 70 81 .54 03 .51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
说明：A、北海市港务管理局分离核算费用是按北海市国有资产监督管理委员会北国资企字[1997]01号《关于对港务局进行内部分离核算请示的批复》等文件确定的费用分配原则核算转入。2006年上半年划转的分离核算净费用为12,428,412.81元。
（2）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
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债务人 年初数 本期计提 本期转出 期末数
应收余额 坏账准备 净额 应收余额 坏账准备 净额 账龄
北海市港 114,016,609 17,079,826. 96,936,782. 126,445,022 17,079,826. 109,365,195 1-4年
务管理局 .73 83 90 .54 83 .71
分离核算
部分
中港散化 24,019,869. 11,983,417. 12,036,452. 24,019,869. 11,983,417. 12,036,452. 1-5年
公司 65 33 32 65 33 32
北海新力 9,550,474.4 6,151,483.8 3,398,990.6 9,550,474.4 6,151,483.8 3,398,990.6 1-4年
贸易公司 4 3 1 4 3 1
北海远达 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5年以
房地产公 上
司
北海市仁 1,997,867.1 1,997,867.1 1,997,867.1 1,997,867.1 5年以
合信用社 3 3 3 3 上
海南中海 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5年以
船务公司 上
北海市消 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5年以
防队 上
城市建设 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5年以
档案馆 上
伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5年以
上
北海市规 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5年以
划局 上
北海荣华 58,000.00 58,000.00 3,524.32 54475.68 54475.68 5年以
贸易公司 上
海南恒通 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5年以
公司 上
杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5年以
上
北海深港 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5年以
房地产公 上
司
职工建房 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5年以
基金 上
彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5年以
上
刘敏
许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5年以
上
市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5年以
上
安娜雪拉 1,379,692.4 689,539.57 690,152.84 1,379,692.4 689,539.57 690,152.84 5年以
轮 1 1 上
南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5年以
上
中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5年以
上
银海区法 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5年以
院 上
北海协成 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5年以
家俱厂 上
专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5年以
上
其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 5年以
上
合计 151,903,018 38,840,639. 113,062,378 3,524.32 164,327,906 38,837,115. 125,490,791
.44 77 .67 .93 45 .48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 55,373,464.29 100.00 4,247,415.97 100.00
一至两年 22.50 22.50
合计 55,373,486.79 100.00 4,247,438.47 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末较年初增加51,126,048.32元，主要是子公司北海新力进出口贸易有限公司本期预付艾贝赛实验室装备（上海）有限公司货款40,000,000.00元，天津港保税区利凯国际工贸发展有限公司14,364,240.00元；
（2）期末预付账款前五名债务人金额合计55,202,634.29元，占预付账款总额的99.69%；
（3）期末预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
7、存货
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项目 期末数 年初数
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 967,256.83 967,256.83 1,165,541.87 1,165,541.87
工程开发成本 759,979.00 759,979.00 759,979.00 759,979.00
合计 1,727,235.83 1,727,235.83 1,925,520.87 1,925,520.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖会，取得滨海路植物油公司2,407.67m2土地使用权所支付的土地价款，土地使用权证尚待办理过户手续。
8、待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年末数 年初数 结存原因
低值易耗品摊销 870,063.34
大修 516,305.06 135,733.36 未到受益期
仓库租金 93,750.00 未到受益期
财产保险 59,308.95 415,162.65 未到受益期
供电线路改造 452,937.43 528,427.00 未到受益期
合计 1,898,614.78 1,173,073.01
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末较年初增加725,541.77元，上升了61.85%，主要是本期购买了一批遮盖货物用的帆布。
9、长期股权投资
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项目 年初数 本年增 本年减少 计提减 期末数
金额 减值准备 净额 加 值准备 金额 减值准备 净额
对子公司投资 -84,511.07 -84,511.0 -10,896.8 -73,614.25 -73,614.2
7 2 5
其中：股权投资 -84,511.07 -84,511.0 -10,896.8 -73,614.25 -73,614.2
差额 7 2 5
其他股权投资 1,750,000.0 1,750,000.0 1,750,000. 1,750,000.0
0 0 00 0
合计 1,665,488.9 1,750,000.0 -84,511.0 1,676,385. 1,750,000.0 -73,614.2
3 0 7 75 0 5
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（1）股权投资差额
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被投资单位名称 初始金额 摊销期 年初余额 本年出让股 本年摊销 累计摊销 期末余额
限 权减少
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -175,420.96 15,947.37 159,473.67 -159,473.59
北海新力进出口贸易有限公 101,010.99 10年 90,909.89 5,050.55 15,151.65 85,859.34
司
合计 -217,936.27 -84,511.07 41,995.84 174,625.32 -73,614.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：形成原因均系母公司投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。
（2）其他股权投资
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被投资单位名称 初始投资 占被 年初数 增 本年出 计提 期末数 备注
额 投资 金额 减值准备 净额 加 让股权 减值 金额 减值准备 净
单位 投 减少 准备 额
注册 资
资本
比例
北海中港散化公司 1,200,000 23.5 1,200,000 1,200,00 1,200,00 1,200,000 成本法
.00 3% .00 0.00 0.00 .00
上海泰利船务公司 50,000.00 0.80 50,000.00 50,000.0 50,000.0 50,000.00 成本法
% 0 0
北海民族股份公司 500,000.0 1% 500,000.0 500,000. 500,000. 500,000.0 成本法
0 0 00 00 0
合计 1,750,000 1,750,000 1,750,00 1,750,00 1,750,000
.00 .00 0.00 0.00 .00
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10、固定资产及累计折旧
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项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值
固定资产原值
房屋建筑物 506,448,310.73 3,354,500.00 509,802,810.73
专用设备 181,351,178.82 17,400.00 181,368,578.82
通用设备 24,278,440.49 394,280.00 24,672,720.49
运输设备 5,679,749.37 2,003,151.66 7,697,710.03
其他设备 2,188,059.48 13,700.00 161,097.00 2,025,853.48
合计 719,945,738.89 5,783,031.66 161,097.00 725,567,673.55
累计折旧
房屋及建筑物 123,069,674.56 6,212,367.91 129,282,042.47
专用设备 79,095,599.40 4,711,319.96 83,806,919.36
通用设备 18,014,430.04 328,025.03 18,342,455.07
运输设备 3,865,530.60 210,064.13 4,085,328.75
其他设备 1,407,181.32 66,491.44 153,042.15 1,310,896.59
合计 225,452,415.92 11,528,268.47 153,042.15 236,827,642.24
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15
专用设备 4,034,159.38 4,034,159.38
通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76
运输设备 144,399.99 144,399.99
其他设备 63,633.45 63,633.45
合计 18,289,753.73 18,289,753.73
净额 476,203,569.24 470,450,277.58
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注：固定资产中的新港1#、2#、3#、4#泊位用于借款抵押，详附注五12（2）无形资产。
11、在建工程
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项目 年初数 本期增加 本期转固 本期转出 期末数额 资金来源 备注
三期工程 16,399,663.72 3,764,931.49 20,164,595.21 自筹
港口作业设备 0.00 2,152,044.20 2,152,044.20 自筹
堆场及道路改造费 4,709,491.23 1,104,240.16 5,813,731.39 自筹
港池疏浚 1,710,000.00 1,710,000.00
其他 4,096,316.08 2,502,805.29 101,400.00 396,480.00 6,101,241.37 自筹
合计 25,205,471.03 11,234,021.14 101,400.00 396,480.00 35,941,612.17
在建工程减值准备 434,317.30 434,317.30
在建工程净值 24,771,153.73 11,234,021.14 101,400.00 396,480.00 35,507,294.87
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注：在建工程无利息资本化的情形。
12、无形资产
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项目 取得方 原始金额 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计转出及 期末余额 剩余摊销年
式 摊销 限
土地使用 股东投 13,711,338. 11,300,816.9 150,890.9 2,561,412.9 11,149,926.0 57.年
权 入 98 3 0 5 3
土地使用 股东投 32,288,516. 26,574,119.7 376,879.4 6,091,275.8 26,197,240.2 38年1个月
权 入 12 2 8 8 4
土地使用 购买 4,721,828.0 4,446,388.11 55,088.01 330,527.90 4,391,300.10 46年6个月
权 0
名称专用 股东投 533,000.00 293,149.91 26,650.02 266,500.11 266,499.89 5年
权 入
合计 51,254,683. 42,614,474.6 609,508.4 9,249,716.8 42,004,966.2
10 7 1 4 6
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注：（1）出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按10年期限摊销。
（2）无形资产抵押情况：公司以地处石步岭二期工程后方陆海域土地使用权（北国用[2003]第603964号，土地面积201,475.80平方米）及固定资产中新港3＃、4＃泊位抵押，向建设银行北海分行借款15,000.00万元；用地处成都路地角石步岭港区土地使用权（北国用[2005]第804030号，土地面积94,244.40平方米）抵押，向交通银行北海支行借款500万元；用地处成都路地角石步岭港区土地使用权（北国用[2005]第804031号，土地面积198,544.20平方米）及新港码头1#、2#泊位抵押，向中国银行北海分行借款6000万元，抵押情况如下：
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被抵押物 权属证号 占地面积 固定资产、 期末帐面价 抵押价值(万 贷款额(万 抵押期限 抵押权
资名称 无形资产原 值(万元) 元) 元) 人
值(万元)
石步岭二 北国用(2003) 201475.8平 24,715.87 21,759.13 27,252.91 1,000.00 2005.3.22-2006.3.21 建行北
期工程后 第603964号 方米 1,600.00 2005.10.12-2006.10.11 海分行
方陆海域 3,000.00 2005.12.6-2006.12.5
及3#4#泊 3,000.00 2005.12.13-2005.12.12
位 2,400.00 2006.1.17-2007.1.16
2,000.00 2006.3.3-2007.3.2
2,000.00 2006.3.16-2007.3.15
土地使用 北国用(2005) 94,244.40平 334.47 284.30 2,535.17 500.00 2003.12.26-2004.12.26 交行北
权 字第804030号 方米 海支行
土地使用 北国用(2005) 198,544.20 2,000.00 2006.5.16-2007.5.16 中行北
权 字第804031号 平方米 2,000.00 2006.6.6-2007.6.6 海分行
2,000.00 2005.7.14-2006.7.14
合计 25,050.34 22,043.43 29,788.08 9,100.00
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13、长期待摊费用
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项目 原始金额 年初余额 本期增加 本期转出 本期摊销 累计摊销及 期末余额 剩余摊销年
转出 限
航道疏浚工程支出 8,463,847.8 3,879,263.27 423,192.42 5,007,776.9 3,456,070.8 4年
0 5 5
合计 8,463,847.8 3,879,263.27 423,192.42 5,007,776.9 3,456,070.8 4年
0 5 5
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14、短期借款
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借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款 20,000,000.00
担保借款 40,000,000.00
抵押借款 215,000,000.00 91,000,000.00 抵押物情况详见附注五、12无形资产
合计 215,000,000.00 151,000,000.00
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注：期末较年初增加64,000,000.00元，上升了42.38%，是本期公司向中国建设银行北海分行借款增加数。
15、应付票据
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项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 66,000,000.00 3,451,000.00
合计 66,000,000.00 3,451,000.00
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注：本期银行承兑汇票主要是子公司北海新力进出口贸易有限公司预付艾贝赛实验室装备（上海）有限公司货款40,000,000.00元，分别于3月9日和3月17日开出期限为6个月金额2000万元的银行承兑汇票两张；3月21日开出期限为6个月的银行承兑汇票2600万元，是预付天津保税区利凯国际工贸发展有限公司货款。
16、应付账款
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账龄 期末数 年初数
一年以内 4,283,798.99 5,812,846.42
一至二年 769,957.65 0.41
二至三年 56.70 80,363.22
三至四年 25,524.72 25,524.72
四至五年
五年以上
合计 5,079,338.06 5,918,734.77
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注：（1）期末应付账款前五名债权人金额合计2,731,449.01元，占总额的53.78%。
（2）期末应付账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
17、预收账款
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账龄 期末数 年初数
一年以内 9,990,482.42 331,150.56
一至二年 112,008.81 61,726.37
二至三年 350.00 350.00
三至四年 0.61 0.61
四至五年 206,299.17 206,299.17
合计 10,309,141.01 599,526.71
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注：（1）期末预收账款前五名债务人金额合计10,143,299.06元，占预收账款总额的94%。
（2）期末预收账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
18、应付股利
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投资者名称 期末数 年初数 未付原因
国家股 2,692,954.00 2,692,954.00 暂未支付
北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付
合计 2,894,954.00 2,894,954.00
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19、应交税金
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税种 期末数 年初数
增值税 -3,176.92 -75,237.53
营业税 234,618.51 236,540.61
城市建设税 17,214.89 16,607.50
土地使用税 -185,589.80
房产税 46,119.98 9,075.49
企业所得税 160,953.99 179,342.94
应交个人所得税 13,219.11 62,724.45
合计 283,359.76 429,053.46
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注： 适用的有关税率详见附注三、税项。
20、其他应交款
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税种 年末数 年初数
教育费附加 8,530.32 7,886.30
防洪保安费 40,211.26 30,273.19
个人防洪保安费 175,060.00 175,060.00
其他 19,478.00 18,740.70
合计 243,279.58 231,960.19
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21、其他应付款
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账龄 期末数 年初数
一年以内 768,552.16 4,245,660.45
一至二年 3,811,462.46 4,618,977.10
二至三年 2,823,698.91 2,482,787.66
三至四年 1,317,965.74 3,360,010.48
四至五年 331,750.00 832,473.90
五年以上 389,865.55 2,524,001.55
合计 9,443,294.82 18,063,911.14
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注：（1）期末其他应付款前五名债权人金额合计5,642,819.63元，占其他应付款总额的59.75%。
（2）期末其他应付款中无欠付持本公司5%以上股份股东单位的欠款。
22、预提费用
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项目 期末数 年初数
铁路专线工资 488,606.00 969,597.45
铁路维修费 1,451,659.17 817,738.00
其他 34,600.00
合计 1,974,865.17 1,787,335.45
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23、预计负债
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借款类别 期末数 年初数 备注
中工美案预计损失 730,378.40 730,378.40 详见附注八1、或有事项
合计 730,378.40 730,378.40
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24、长期借款
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借款类别 期末数 年初数 备注
担保借款 27,897,388.91 27,897,388.91
合计 27,897,388.91 27,897,388.91
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注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于2003年度归还完毕，广西北海海运总公司为该借款提供担保。截止2005年12月31日公司已还利息37,437,544.33元，剩余欠息经与建设银行北海分行协商，停止计息。
25、长期应付款
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项目 期末数 年初数
代北海市港务管理局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部港建费分成 17,520,755.34 17,520,755.34
交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 60,785,953.19 60,785,953.19
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26、专项应付款
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项目 期末数 年初数
港口建设费 29,090,706.22 26,435,640.30
合计 29,090,706.22 26,435,640.30
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注：期末比年初增加2,655,065.92元是公司本期代交通部征收的港口建设费增加数。
27、股本 单位:股
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项目 本次变动前 本次变动增减(+、-) 本次变动后
配股 送股 股权转让 其他 小计
一、未上市流通股份
其中：1.发起人股份 131,271,800.00 131,271,800.00
其中：国家持有股份 53,859,080.00 53,859,080.00
境内法人持有股份 77,412,720.00 77,412,720.00
境外法人持有股份
其他
2.筹集法人股
3.内部职工股
4.优先股或其他
其中：转配股
未上市流通股份合计 131,271,800.00 131,271,800.00
二、已上市流通股份
1.人民币普通股 57,200,000.00 57,200,000.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
已上市流通股份合计 57,200,000.00 57,200,000.00
三、股份总数 188,471,800.00 188,471,800.00
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注：股本由四川华信（集团）会计师事务所于1999年8月9日出具川华信验（1999）号验资报告验证。
28、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 209,429,000.00 209,429,000.00
接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00
其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 53,558,146.20
合计 263,029,546.20 263,029,546.20
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29、盈余公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,029,703.01 15,029,703.01
法定公益金 6,803,930.06 6,803,930.06
任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56
合计 24,052,021.63 24,052,021.63
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30、未分配利润
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项目 2006年6月30日 分配比例
年初未分配利润 -38,890,257.42
加：本年净利润 -2,477,844.67
其他转入
可供分配利润 -41,368,102.09
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
已分配普通股股利
期末未分配利润 -41,368,102.09
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31、主营业务收入及成本
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项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利
06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月
装卸堆存业务 39,764,367.33 57,317,433.95 32,346,408.85 35,665,637.00 7,417,958.48 21,651,796.95
外轮代理业务 1,295,780.92 1,482,797.04 588,345.98 752,700.79 707,434.94 730,096.25
贸易业务 10,165,500.33 10,083,418.02 82,082.31
合计 51,225,648.58 58,800,230.99 43,018,172.85 36,418,337.79 8,207,475.73 22,381,893.20
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注：（1）主营业务收入本期较上年同期减少757.46万元。扣除不可比的贸易业务收入后，主营业务收入较上年同期减少了1,774.01万元，减幅30.17%，其中：装卸堆存业务同比减少1,755.31万元，装卸堆存业务减少的原因主要有两个方面：1、吞吐量减少 。今年上半年吞吐量累计为157万吨，同比减少38万吨，影响收入减少962.54万元；2、综合单价低。今年上半年装卸堆存业务综合吨收入为25.33元/吨，上年同期为29.39元/吨，由于市场竞争价格波动影响收入减少792.77万元。
（2）主营业务成本本期较上年同期增加6,599,835.06元，扣除不可比的贸易业务成本后，主营业务成本同比减少了3,483,582.96元，降幅9.57%，主要是本期港口吞吐量减少所致。
（3）贸易业务收入是子公司北海新力进出口贸易有限公司本期业务收入。
（4）本期销售收入前五名客户金额合计为24,203,832.20元，占本年销售收入的47.25%。
32、主营业务税金及附加
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项目 06年1-6月 05年1-6月
营业税 1,276,205.67 2,040,869.88
城建税 90,138.98 142,860.88
教育费附加 38,631.01 61,801.56
其他
合计 1,404,975.66 2,245,532.32
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33、其他业务利润
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项目 收入 支出 利润
06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月
场地租赁 1,553,841.00 1,294,702.00 143,698.44 606,837.74 1,410,142.56 687,864.26
招待所(含海港酒店) 66,957.00 37,406.58 92,270.63 -37,406.58 -25,313.63
供水 319,728.59 113,409.96 1,278.92 4,291.65 318,449.67 109,118.31
房租收入 183,536.50 22,405.99 161,130.51
其他 113,574.70 121,513.75 182,678.73 16,731.13 -69,104.03 104,782.62
合计 1,987,144.29 1,780,119.21 365,062.67 742,537.14 1,622,081.62 1,037,582.07
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34、管理费用
管理费用本期5,341,213.33元，较上年同期的5,626,236.43元减少285,023.10元，下降5.07%。
35、财务费用
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项目 06年1-6月 05年1-6月
利息支出 5,655,692.02 3,288,417.17
减：利息收入 215,336.64 202,964.35
汇兑损失 4,575.70
减：汇兑收益 13,329.80
其他 76,997.69 8,136.39
合计 5,508,598.97 3,093,589.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
36、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 06年1-6月 05年1-6月
股权投资差额摊销 10,896.82 15,947.37
合计 10,896.82 15,947.37
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37、营业外收入
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项目 06年1-6月 05年1-6月
处理固定资产净收益
罚款收入 5,661.00 37,097.00
其他 2,300.00
合计 7,961.00 37,097.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
38、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 06年1-6月 05年1-6月
处理固定资产净损失 8,054.85 34,344.22
公安经费 379,753.62
罚款支出 38,389.07
其他 25,680.96 47,259.06
合计 33,735.81 499,745.97
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注：本期较上年同期减少466,010.16元，减幅93.25%，主要是本期公安经费改列管理费用科目反映。
39、所得税
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项目 06年1-6月 05年1-6月
应纳所得税额 53,014.32 174,489.11
合计 53,014.32 174,489.11
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40、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 06年1-6月
风险抵押金等 580,000.00
代收港建费 1,095,428.45
船舶代理周转金 446,245.21
其他 174,410.52
小计 2,296,084.18
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41、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 06年1-6月
垫付港务局费用 6,768,132.99
业务费、办公费、差旅费等 1,794,074.67
小计 8,562,207.66
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六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例( 坏账准备 净额
%)
一年以内 15,008,721.65 64.01 747,571.58 14,261,150.07 13,629,570.10 62.13 681,478.50 12,948,091.60
一至二年 494,913.48 2.11 49,491.35 445,422.13 161,101.32 0.73 16,110.13 144,991.19
二至三年 560,380.72 2.39 84,057.11 476,323.61 1,111,761.99 5.07 166,764.30 944,997.69
三至四年 1,190,174.97 5.08 238,034.99 952,139.98 1,292,100.86 5.89 258,420.17 1,033,680.69
四至五年 2,462,826.34 10.50 615,706.59 1,847,119.75 1,681,239.06 7.66 420,309.77 1,260,929.29
五年以上 3,730,632.17 15.91 1,119,189.65 2,611,442.52 4,060,206.87 18.51 1,218,062.0 2,842,144.81
6
合计 23,447,649.33 100.00 2,854,051.27 20,593,598.06 21,935,980.20 100.0 2,761,144.9 19,174,835.27
3
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注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计9,727,837.86元，占应收款总额的41.49%。
（2）期末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
2、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例( 坏账准备 净额 金额 比例( 坏账准备 净额
%) %)
一年以内 54,062,338.77 26.08 - 54,062,338.77 21,902,288.03 14.93 21,902,288.03
一至二年 8,406,452.89 4.06 8,406,452.89 17,680,000.00 12.05 17,680,000.00
二至三年 17,680,000.00 8.53 17,680,000.00 20,660,896.89 14.08 20,660,896.89
三至四年 20,660,896.89 9.97 7,160.00 20,653,736.89 49,763,830.05 33.92 29,213,552.4 20,550,277.64
1
四至五年 49,763,830.05 24.01 29,153,674.5 20,610,155.54 21,463,102.05 14.63 6,027,108.93 15,435,993.12
1
五年以上 56,705,289.86 27.36 8,986,741.37 47,718,548.49 15,245,712.13 10.39 2,910,438.86 12,335,273.27
合计 207,278,808.46 38,147,575.8 169,131,232.58 146,715,829.1 100.0 38,151,100.2 108,564,728.9
8 5 0 5
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注：（1）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股东单位的欠款。
（2）（1）其他应收款前五名债务人金额合计160,149,130.76元，占应收款总额的99.75%，其中，应收北海市港务管理局欠款同附注五-5（1）其他应收款。
（3）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
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债务人 年初数 本 本年 期末数
应收余额 坏账准备 净额 期 期转 应收余额 坏账准备 净额 账龄
计 出
提
北海市港务管 114,016,609. 17,079,826. 96,936,782 126,445,022.5 17,079,826. 109365195.71 1-4
理局分离核算 73 83 .90 4 83
部分
中港散化公司 24,019,869.6 11,983,417. 12,036,452 24,019,869.65 11,983,417. 12,036,452.3 1-5年
5 33 .32 33 2
北海新力贸易 9,550,474.44 6,151,483.8 3,398,990. 9,550,474.44 6,151,483.8 3,398,990.61 1-4年
公司 3 61 3
北海远达房地 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5年以上
产公司
北海市仁合信 1,997,867.13 1,997,867.1 1,997,867.13 1,997,867.1 5年以上
用社 3 3
海南中海船务 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5年以上
公司
北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5年以上
城市建设档案 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5年以上
馆
伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5年以上
北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5年以上
北海荣升贸易 58,000.00 58,000.00 58,000.00 58,000.00 5年以上
公司
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5年以上
杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5年以上
北海深港房地 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5年以上
产公司
职工建房基金 14,034.42 14,034.42 280,000.00 280,000.00 5年以上
彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5年以上
许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5年以上
市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5年以上
南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 4-5年
中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 3-4年
银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4-5年
北海协成家俱 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 4-5年
厂
专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5年以上
其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 3-4年
合计 123,329,692. 38,219,616. 85,110,075 68,51 162,951,738.8 38,151,100. 124,800,638.
38 45 .93 6.25 4 20 64
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3、长期股权投资
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项目 年初数 本期增 本期减少 计 期末数
金额 减值准 净额 加 提 金额 减值准 净额
备 减 备
值
准
备
对子公 14,663,5 14,663, 16,150, 491,5 30,321,9 30,321,946.53
司投资 44.76 544.76 000.00 98.23 46.53
其中: -84,511. -84,511 10,89 -73,614. -73,614.25
股权投 07 .07 6.82 25
资差额
其他股 1,750,00 1,750,0 1,750,00 1,750,0
权投资 0.00 00.00 0.00 00.00
合计 16,413,5 1,750,0 14,663, 16,150, 491,5 32,071,9 1,750,0 30,321,946.53
44.76 00.00 544.76 000.00 98.23 46.53 00.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
A、对子公司投资
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被投资单位名 初始投资额 占被投资单位注 年初数 追加投资 股权投资 损益调整 期末数 备注
称 册资本比例 差额摊销
中国北海外轮 3,575,000.00 65.00% 3,127,440.3 15,947.3 19,176.97 3,162,564.65 权益法
代理有限公司 1 7
北海新恒房地 9,000,000.00 90% 8,941,458.3 -35,190.13 8,906,268.22 权益法
产开发有限公 5
司
北海新力进出 2,850,000.00 95% 2,594,646.1 16,150,000. -5,050.5 -486,481.89 18,253,113.66 权益法
口贸易有限公 0 00 5
司
合计 15,425,000.0 14,663,544. 16,150,000. 10,896.8 502,495.05 30,321,946.53
0 76 00 2
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
其中：股权投资差额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 初始金额 摊销期限 年初余额 本期增加 本期摊销 累计摊销 期末余额
中国北海外轮代理有限公司 -318,947.26 10年 -175,420.96 15,947.37 159,473.67 159,473.59
北海新力进出口贸易有限公司 101,010.99 10年 90,909.89 -5,050.55 -15,151.65 85,859.34
合计 -217,936.27 -84,511.07 10,896.82 144,322.02 73,614.25
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：形成原因系投资时，由于投资成本与享有被投资单位所有者权益份额之间的差额所造成。
B、其他股权投资
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被投资 初始投资额 占被投 年初数 增加 收 计提减 期末数 备注
单位名 资单位 金额 减值准备 净 投资 回 值准备 金额 减值准备 净
称 注册资 额 投 额
本比例 资
北海中 1,200,000.0 23.53% 1,200,000.00 1,200,000.0 1,200,000.0 1,200,000.0 成本
港散化 0 0 0 0 法
公司
上海泰 50,000.00 0.80% 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 成本
利船务 法
公司
北海民 500,000.00 1% 500,000.00 500,000.00 500,000.00 500,000.00 成本
族股份 法
公司
合计 1,750,000.0 1,750,000.00 1,750,000.0 1,750,000.0 1,750,000.0
0 0 0 0
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4、主营业务收入及成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 主营业务收入 主营业务成本 毛利
06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月 06年1-6月 05年1-6月
装卸堆存业务 39,764,367.33 57,317,433.95 32,346,408.85 35,665,637.00 7,417,958.48 21,651,796.95
合计 39,764,367.33 57,317,433.95 32,346,408.85 35,665,637.00 7,417,958.48 21,651,796.95
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）装卸堆存业务同比减少1,755.31万元，装卸堆存业务减少的原因主要有两个方面：1、吞吐量减少 。今年上半年吞吐量累计为157万吨，同比减少38万吨，影响收入减少962.54万元；2、综合单价低。今年上半年装卸堆存业务综合吨收入为25.33元/吨，上年同期为29.39元/吨，由于市场竞争价格波动影响收入减少792.77万元。
（2）主营业务成本同比减少了3,319,228.15元，降幅9.30%，主要是本期港口货物吞吐量减少所致。
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 06年1-6月 05年1-6月
调整子公司权益 -502,495.05 82,623.49
股权投资差额摊销 10,896.82 15,947.37
合计 -491,598.23 98,570.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期较上年同期减少590,169.09元，减幅598.72%，主要原因是子公司新力进出口贸易公司本期亏损增加。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
人
北海市国有资产监督 现第一大股东
管理委员会
中国北海外轮代理有 广西省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 杨延华
限公司
北海新力贸易进出口 广西省北海市 自营和代理各类商品和技术的进出口 子公司 有限责任公司 甘宏亮
有限公司 、经营来料加工和“三来一补”业务
等
北海新恒房地产开发 北海市海角路145 房地产开发、建筑材料的销售 子公司 有限责任 孙林
有限公司 号
北海中港散化有限公 北市海角路75号港 散装化肥及其他货物的包装、仓储等 公司实质控制的 有限责任公司 张连友
司 务局办公楼 参股公司
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（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 期末数
北海市国有资产监督管理委员会
中国北海外轮代理有限公司 550 550
北海新力贸易进出口有限公司 300 1700 2000
北海新恒房地产开发有限公司 1000 1000
北海中港散化有限公司 510 510
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（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股数 比例%
北海市国有资产监督管理委员会 53,859,080.00 28.58 53,859,080. 28.58
00
中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00 3,575,000.0 65.00
0
北海新力贸易进出口有限公司 2,850,000.00 95.00 16,150,000.00 95.00 19,000,000. 95.00
00
海新恒房地产开发有限公司 10,000,000..00 100.00 10,000,000. 100.00
.00
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53 1,200,000.0 23.53
0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年3月17日新力贸易公司注册资本由300万元增至2000万元，为此母公司追加投资16,150,000.00元，所占股权比例仍然是95%。
2、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司的关系
北海市机场投资管理有限责任公司 现本公司第二大股东
北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第三大股东
北海市港务管理局 本公司改制前原单位
中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东
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3、关联方应收应付款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 关联方名称 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
其他应收款 北海市港务管理局 126,445,022.54 78.64% 114,016,609.73 77.78%
其他应收款 北海中港散化有限公司 24,019,869.65 14.96% 24,019,869.65 16.37%
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
八、或有事项
1、中国工艺美术公司诉北海市港务管理局、本公司和北海外轮代理公司（本公司控股子公司）保管不善纠纷案，广西壮族自治区高级人民法院（2005）桂民四终字第20号判决由北海市港务管理局、本公司共同赔偿被上诉人中国工艺美术（集团）公司货差损失1,460,756.80元，并互负连带责任。公司上一年度已预计此项负债730,378.40元，本案已进入执行阶段。
2、本公司控股子公司北海外代被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额480万美元，目前尚无结果。
3、公司于2005年9月与北海银河高科技产业股份有限公司签订《互保协议》，借款担保最高额度为8000万元人民币，期限为2005年9月至2006年9月。至2005年12月31日，公司已为北海银河高科技产业股份有限公司在交通银行借款提供8000万元的担保，北海银河高科技产业股份有限公司尚未为公司提供担保。
4、本公司被北海建筑工程公司以拖欠港口建设工程款和合同违约为由，于2006年6月向北海海市法院提起诉讼，涉诉金额9,640,067.30元，北海海事法院已于2006年6月受理（本案简称：“港口建设工程款纠纷案”）。北海建筑工程公司承包本公司码头堆场道路及联检楼的维修和装修，工程的金额为1,335.12万元，本公司已实际支付706万元，不存在拒付问题；对于尚未付款部分，因本公司聘请的造价咨询公司提出结算不规范及单价偏高等问题，为保护公司利益，本公司正与施工方协商解决。港口建设工程款纠纷案定于2006年9月20日开庭审理。
九、承诺事项
本公司无需说明的承诺事项。
十、期后事项
2006年8月7日，经公司第四届董事会第十一次会议审议通过，同意公司与北海市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“北海市国资委”）签订《以股抵债协议》，北海市国资委将在实施股权分置改革后以其持有的全部北海港国家股股份抵偿其关联方北海市港务管理局占用的分离核算费用及“五分开”剥离资产共计140,114,112.75元人民币，其中，垫付资金本金93,229,744.70元，垫付资金补偿金4,276,868.05元、剥离资产42,607,500.00元。未能用股份抵偿完的债务余额将以现金偿还。
十一、其他重要事项
报告期无需要说明的重要事项。 十二、补充资料
1、本年度非经常性损益为-33,829.66元，是扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额
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项目 金额
1、处置固定资产产生的损益 -8,054.85
2、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -25,774.81
合计 -33,829.66
扣除非经常性损益前的净利润 -2,477,844.67
扣除非经常性损益后的净利润 -2,444,015.01
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2、净资产收益率及每股收益计算表
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报告期利润 净资产收益率 每股收益（元）
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 1.57 1.56 0.036 0.036
营业利润 -0.56 -0.56 -0.013 -0.013
净利润 -0.57 -0.57 -0.013 -0.013
扣除非经营性损益后的净利润 -0.56 -0.56 -0.013 -0.013
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北海市北海港股份有限公司
公司法定代表人：
主管会计工作的公司负责人：
公司会计机构负责人：
2006年8月24日