北海市北海港股份有限公司2007年半年度报告
重要提示、释义及目录
一、重要提示
本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会以9票同意，0票反对，0票弃权，通过了本半年度报告。
公司负责人黄葆源先生，主管会计工作负责人李卫平先生，会计机构负责人陈辉先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。
公司本半年度财务报告未经审计。
二、释义
本半年度报告中，除非本文另有所指，下列词语具有以下含义：
公司、本公司：指北海市北海港股份有限公司
股改及以股抵债方案：指北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案
元：指人民币元
三、目录
第一节 重要提示、释义 1
第二节 公司基本情况 3
第三节 股本变动和主要股东持股情况 4
第四节 董事、监事、高级管理人员情况 7
第五节 管理层讨论与分析 8
第六节 重要事项 11
第七节 财务报告 17
第八节 备查文件 17
公司基本情况
一、公司简介
（一）法定名称
中文：北海市北海港股份有限公司
英文：BEIHAI PORT CO.,LTD.
英文缩写：BHPORT
（二）股票上市交易所：深圳证券交易所
股票简称：北海港
股票代码：000582
（三）注册地址：广西北海市海角路145号
办公地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
邮编：536000
国际互联网网址：http://www.bhport.cn
电子信箱：bhxlzq@bh.gx.cninfo.net
（四）公司负责人：黄葆源
（五）董事会秘书：何典治
证券事务代表：梁勇
联系地址：广西北海市成都路1号石步岭港区
电话：0779-3922206，0779-3922254
传真：0779-3922254
（六）信息披露报纸：中国证券报、证券时报
信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司四楼证券法务部
二、主要财务数据和指标 单位：元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增
减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 771,499,229.78 884,491,343.35 885,203,283.50 -12.77% -12.84%
所有者权益（或股东权益） 217,567,924.25 362,011,827.19 362,593,439.20 -39.90% -40.00%
每股净资产 1.531 1.921 1.924 -20.30% -20.43%
报告期（1~6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（
％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 -10,722,903.08 -2,414,333.79 -2,414,333.79 344.14% 344.14%
利润总额 -10,786,072.60 -2,440,108.60 -2,440,108.60 342.03% 342.03%
净利润 -11,087,171.35 -2,477,844.67 -2,477,844.67 -347.45% -347.45%
扣除非经常性损益后的净利润 -17,267,261.88 -2,444,015.01 -2,444,015.01 -606.51% -606.51%
基本每股收益 -0.064 -0.013 -0.013 -500.00% -500.00%
稀释每股收益 -0.064 -0.013 -0.013 -500.00% -500.00%
净资产收益率 -5.10% -0.57% -0.57% -4.53% -4.53%
经营活动产生的现金流量净额 3,622,769.99 6,523,291.43 -44.46%
每股经营活动产生的现金流量净额 0.025 0.035 -28.57%
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报告期非经常性损益为6,180,090.53元，涉及的项目和金额如下表：
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非经常性损益项目 金额（元）
“五分开”剥离固定资产收益 6,243,260.05
营业外支出净额 -63,169.52
合计 6,180,090.53
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股本变动和主要股东持股情况
报告期内因《股权分置改革及以股抵债组合运作方案》的实施引起股份总数及结构变动。
股份变动原因
《北海港股权分置改革及以股抵债组合运作方案》已经过2007年3月26日召开的北海港2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过，根据该方案：
1、流通股股东每持有10股流通股股份获得非流通股股东支付的3.2股对价股份。
2、北海市机场投资管理有限责任公司执行的对价安排中，有61,352股国有法人股为代中国东方资产管理公司(境内法人)垫付的对价安排，代为垫付后，中国东方资产管理公司所持股份如上市流通，应向垫付人偿还代为垫付的股份，或者取得垫付人的同意。
3、原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
4、公司原第一大股东北海市国资委所持有的公司国家股股份在执行股改对价安排后剩余46,349,191股，全部用于代北海市港务管理局偿还其对公司的分离核算费用及“五分开”剥离资产。公司将该部分股份予以注销。
股份变动批准情况
1、股改及以股抵债方案中的以股抵债方案于2007年2月16日获得国务院国资委国资产权[2007]120号《关于北海市北海港股份有限公司以股抵债有关问题的批复》同意。
2、股改及以股抵债方案已经过2007年3月26日召开的北海港2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议审议通过。
股份变动情况
1、股份变动情况表 单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行 送股 公 其他 小计 数量 比例
新股 积
金
转
股
一、有限售条件股份 131,271,800 69.65% -18,304,00 -46,349,19 -64,653,19 66,618,609 46.87%
0 1 1
1、国家持股 53,859,080 28.58% -7,509,889 -46,349,19 -53,859,08 0 0.00%
1 0
2、国有法人持股 75,652,720 40.14% -10,610,05 -10,610,05 65,042,664 45.77%
6 6
3、其他内资持股 1,760,000 0.93% -184,055 -184,055 1,575,945 1.11%
其中：境内非国有法人 1,760,000 0.93% -184,055 -184,055 1,575,945 1.11%
持股
二、无限售条件股份 57,200,000 30.35% 18,304,000 18,304,000 75,504,000 53.13%
1、人民币普通股 57,200,000 30.35% 18,304,000 18,304,000 75,504,000 53.13%
三、股份总数 188,471,800 100.00% 0 -46,349,19 -46,349,19 142,122,609 100.00%
1 1
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2、有限售条件股份可上市交易时间 单位：股
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时间 限售期满新增可上市交易股 有限售条件股份数量余额 无限售条件股份数量余额 说明
份数量
2008年5月22日 15,788,205 50,830,404 91,292,205 —
2009年5月22日 14,212,262 36,618,142 105,504,467 —
2010年5月22日 36,618,142 0 142,122,609 —
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3、有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股
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序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份 可上市交易时间 新增可上市流通股份数 限售条件
数量 量（股）
1 北海市机场投资管理有限责任公司 40,486,665 2008年5月22日 7,106,130 —
2009年5月22日 14,212,261
2010年5月22日 40,486,665
2 北海市高昂交通建设有限责任公司 24,555,999 2008年5月22日 7,106,130 —
2009年5月22日 14,212,261
2010年5月22日 24,555,999
3 北海市风机厂 378,648 2008年5月22日 378,648 —
4 北海市技术交流站 378,649 2008年5月22日 378,649 —
5 北海通用烟花有限公司 378,648 2008年5月22日 378,648 —
6 中国东方资产管理公司 440,000 2008年5月22日 440,000 —
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注：北海市机场投资管理有限责任公司执行的对价安排中，有61,352股为代中国东方资产管理公司垫付的对价安排，代为垫付后，中国东方资产管理公司所持股份如上市流通，应向垫付人偿还代为垫付的股份，或者取得垫付人的同意。
股份变动过户情况
股权分置改革的对价股份到帐日为2007年5月22日。对价股份到帐当日，北海市国资委将其持有的46,349,191股公司国有股股份抵偿其占用的公司分离核算费用及“五分开”剥离资产，公司已于2007年5月22日通过中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司，将该等股份予以注销。
报告期末前10名股东及前10名无限售条件股东情况如下：单位：股
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股东总数 18,437人
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条 质押或冻
件股份数量 结的股份
数量
北海市机场投资管理有限责任公司 国有法人 28.49% 40486665 40486665 0
北海市高昂交通建设有限责任公司 国有法人 17.28% 24555999 24555999 0
李清江 境内自然人 1.79% 2543801 0 0
长沙市南方华侨贸易有限公司 境内非国有法人 1.27% 1800696 0 0
李静 境内自然人 1.09% 1543000 0 0
余建国 境内自然人 0.49% 692286 0 0
于复兴 境内自然人 0.40% 572938 0 0
梁珍珍 境内自然人 0.33% 473700 0 0
聂茂华 境内自然人 0.32% 456549 0 0
吴艰 境内自然人 0.32% 455550 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
李清江 2543801 人民币普通股
长沙市南方华侨贸易有限公司 1800696 人民币普通股
李静 1543000 人民币普通股
余建国 692286 人民币普通股
于复兴 572938 人民币普通股
梁珍珍 473700 人民币普通股
聂茂华 456549 人民币普通股
吴艰 455550 人民币普通股
湖南睿信通投资有限公司 452500 人民币普通股
山海丹企业集团公司 380000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 前10名无限售条件股东未通知本公司是否存在关联关系的情况。
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报告期内控股股东及实际控制人发生变化
因北海市国资委将其持有公司的国有股股权，在执行股改对价安排后，全部用于抵偿占用公司的分离核算费用和“五分开”剥离资产。在股权分置改革及以股抵债方案实施当日，北海市机场投资管理有限责任公司成为公司第一大股东。北海市发展与改革委员会目前是公司的实际控制人（详见公司于2007年5月15日、5月22日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登的公告）。
董事、监事、高级管理人员情况
报告期内公司董事、监事、高级管理人员持有公司股票未发生变化。
报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
2007年5月29日，公司第四届董事会第十六次会议审议通过了《关于任免公司财务总监的议案》，董事会同意公司原财务总监王宏涛先生辞去公司财务总监，并聘任魏津春先生担任公司财务总监。
2007年6月15日，公司第四届董事会第十七次会议审议通过了《关于任免公司董事会秘书的议案》，董事会同意公司原董事会秘书杨延华先生辞去公司董事会秘书，并聘任何典治先生担任公司董事会秘书。
2007年6月25日，公司2006年年度股东大会审议通了公司第一大股东北海市机场投资管理有限公司（所持北海港股份40,486,665股，占公司总股本的28.48%）提交的《关于更换北海港第四届董事会执行董事的提案》，同意免除徐文元先生的公司执行董事职务，并选举黄葆源先生担任公司第四届董事会执行董事。
2007年6月25日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于选举公司董事长的议案》，选举黄葆源先生担任公司第四届董事会董事长。
2007年6月25日，公司第四届董事会第十八次会议审议通过了《关于更换公司总裁的提案》，免除了韩立梅女士的公司总裁职务和魏津春先生的公司财务总监职务，并聘任吴启华先生担任公司总裁，聘任李卫平先生担任公司财务总监。
2007年7月11日，公司第四届董事会第十九次会议审议通过了《关于免除祖春茂、杨延华的公司副总裁职务的议案》，免除了祖春茂、杨延华的公司副总裁职务。
管理层讨论与分析
财务报告分析
公司财务状况及利润构成如下表所示： 单位：万元
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项目 2007年1-6月 2006年1-6月 与上年同期相比增减幅度
营业收入 6,436.21 5,321.28 20.95%
营业成本 4,919.07 4,338.32 13.69%
管理费用 1,472.06 466.70 215.42%
财务费用 872.37 550.86 58.37%
投资收益 - 1.09 -100.00%
营业利润 -1,072.29 -241.43 344.14%
利润总额 -1,078.61 -244.01 342.03%
净利润 -1,120.87 -249.31 349.58%
归属于母公司所有者的净利润 -1,108.72 -247.78 347.46%
现金及现金等价物净增加额 -5,774.60 4,465.89 -
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报告期公司实现净利润-1,120.87万元，与上年同期相比增加亏损-871.56万元，同向增幅349.58%。主要原因为管理费用和财务费用的大幅增加。
报告期公司管理费用比上年同期增加1,005.36万元，增长215.42%，主要原因是2006年上半年进行内部分离核算划转管理费用804万元给北海市港务管理局（2006年底没有得到政府的确认已全额转回），2007年上半年不再进行内部分离核算；另外管理人员工资、诉讼费等项目支出同比增长200万元。
报告期财务费用同比增加321.51万元，增长58.37%，主要是本报告期贷款额增加和部分贷款利率上浮。
报告期公司现金及现金等价物净增加额-5,774.60万元，比上年同期减少10,240.49万元，主要原因是：（1）流动资金贷款净增加额比上年同期减少5510万元；（2）控股子公司北海新力贸易进出口有限公司本期归还往来款4777万元。
报告期内经营情况
主营业务分行业、产品情况表 单位：万元
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行业 营业收入 营业成本 毛利率（％） 营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年同
年同期增减（ 年同期增减（ 期增减(%)
％） ％）
交通运输辅助业（装卸堆存） 6,093.18 4,790.47 21.38% 53.23% 48.10% 2.73%
商业经纪与代理业（外轮代理 94.50 62.09 34.30% -27.07% 5.53% -20.30%
）
其他批发和零售贸易（进出口 6.40 7.55 -17.97% -99.37% -99.25% -18.86%
贸易）
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主营业务分地区情况表 单位：万元
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
北海地区 6,194.08 20.92
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公司主营业务范围包括：装卸管理及服务，外轮代理行业的投资及外轮理货，国内商业贸易(国家有专项规定除外)等。公司经营利润主要来自于港口装卸堆存管理及服务。
今年1～6月份，公司完成货物吞吐量265万吨，比上年同期增加107万吨，增幅67.72%，集装箱吞吐量完成23908标箱，同比增加11320标箱，增幅89.9%。主营业务收入6,194.08万元，与上年同期相比增加1071.51万元，增幅20.92%，其中装卸堆存收入6,093.18万元，与上年同期相比增加2,116.75万元，增幅53.23%。主营业务成本4,860.11万元，与上年同期相比增加558.29万元，增幅12.98%，其中装卸堆存成本4,790.47万元，与上年同期相比增加1,555.83万元，增幅48.10%。主营业务收入和主营业务成本的增长主要是因为吞吐量的增长导致收入和港口运营成本相应增长，但因为平均装卸单价却略有下降，致使主营业务收入不能与吞吐量的增长同步。报告期公司实现主营业务利润-1,120.87万元，与上年同期相比减少871.56万元。
在主营业务中，控股子公司北海新力进出口贸易有限公司去年上半年开展国内贸易业务实现收入1,002.01万元，本期没有此项业务。
经营中存在的问题和困难
由于周边港口的竞争压力，今年上半年公司吞吐量虽有增加，但平均装卸单价偏低，加上原材料和燃料成本、人工成本不断增加，导致公司主营业务利润空间不断缩小。
报告期投资情况
（一）公司募集资金已经全部使用完毕。
（二）本报告期没有重大非募集资金的投资情况
公司展望和计划的进度情况
截至报告期，影响公司主营业务发展的周边港口的竞争压力未能消除，广西区加快北部湾经济区的开发开放和现代化组合港的最终实施，将有望解决广西沿海港口恶性竞争的局面，并对我公司的主营业务发展起到积极的作用。
截至报告披露日，北海港石步岭港区三期工程的海域使用论证、海洋环保评估和工程环保评估等正在进行中。
报告期公司已完成货物吞吐量265万吨，占计划实现全年的货物吞吐量450万吨的58.89%，上半年完成营业收入6,436.21万元，占计划实现全年经营收入9646万元的66.72%。
公司新领导班子将通过协调货主和有关单位，增加港口吞吐量的同时，改进管理水平，提高作业效率，严格控制成本，适当提高整体装卸单价水平，精简机构等措施提高公司盈利水平，公司预计本年第三季度将盈利，但不足以弥补本年上半年的亏损，为此，公司本着谨慎原则，预计本年年初至下一报告期期末的净利润可能为亏损，亏损金额不确定。
重要事项
报告期公司治理情况
（一）报告期公司治理总体与中国证监会要求一致。
（二）报告期公司根据中国证监会证监公司字[2007]28号《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，对本公司的治理情况进行自查，自查发现公司的治理主要存在的问题如下：
1. 董事会战略委员会、审计委员会和薪酬与考核委员会未能按照公司《董事会专门委员会实施细则》的规定和要求，定期召开会议并行使相关职责。董事会专门委员会职能有待进一步加强。
2. 截至报告日，公司监事会现有监事成员的结构不符合新的《公司章程》的规定，需要进行调整。
3. 公司尚未制定出《内部审计制度》、《资金预算管理制度》、《担保事项管理制度》、《资金借贷管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》等内部控制专门制度，未建立对控股子公司的内控制度和管理机制。
4. 公司内部审计工作有待加强。
5. 信息披露和投资者关系管理工作有待加强。
（三）公司已根据自查情况做出整改计划，截至报告披露日，公司已经完成以下整改：
（1）公司按照中国证监会关于上市公司治理的相关规定，建立和完善了公司的相关制度，包括按照《上市公司章程指引》重新修改了《公司章程》，修订了《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《董事、监事选举累积投票制》和《总经理工作细则》，并进行了相应的授权；公司还制定了《独立董事制度》、《信息披露管理制度》、《内部控制制度》、《投资者接待和推广制度》、《重大信息内部报告制度》。
（2）公司董事会已经对董事会专门委员会组织机构和人员进行了修改和调整，公司将加强培训，进一步明确职责，强化责任，促进各专门委员会全面定期开展工作。
（四）公司要明确和强化董事会专门委员会的工作和职能；及时调整公司监事会成员以及补选新的职工监事；进一步强化公司内部审计工作；在涉及公司重大事项时采取通过网络投票形式和董事会征集投票权的形式召开股东大会；加强信息披露和投资者关系管理工作；公司要按照《上市公司内部控制指引》的要求和《内部控制制度》，制定出《内部审计制度》、《资金预算管理制度》、《担保事项管理制度》、《资金借贷管理制度》、《关联交易管理制度》、《募集资金管理制度》等内部控制专门制度，并建立对控股子公司的内控制度和管理机制。全部的整改可在2007年10月31日前完成。
公司将持续加强上市公司治理的建设，不断完善内部控制体系和贯彻落实中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》的精神，确保公司健康发展。
报告期公司利润分配方案及实施情况
经公司2006年年度股东大会审议通过，公司2006年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
报告期公司重大诉讼、仲裁事项
（一）本公司控股子公司中国北海外轮代理公司被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由起诉，中国北海外轮代理公司作为第一被告，涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国证券报》及其后的定期报告。该案件报告期内未有进展。如果北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金550万元人民币。
（二）本公司被北海建筑工程公司以拖欠港口建设工程款和合同违约为由，于2006年6月向北海海市法院提起诉讼，涉诉金额9,640,067.30元（本案简称：“港口建设工程款纠纷案”）。2006年12月28日，北海海事法院以民事判决书（2006）海商初字第61号判决本公司偿付原告工程款6,032,120.19元及逾期付款违约金155,387元，赔偿误工损失689,280元。由于该项工程已完工，本公司2006年底已暂按发生额及一审判决金额暂估入帐。因本公司不服一审判决，已于2007年1月向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉，现广西壮族自治区高级人民法院对本案的无合同工程部分工程款进行重新核定，最终的工程款核定增减数和审判结果未出。若公司败诉，公司在此事项中的损失不超过上述偿付的付款违约金及误工损失共计844,667元及付款违约金利息（自2006年6月30日至判决确定的履行之日止）。
报告期内公司无重大资产收购、出售及资产重组情况。
报告期内公司未发现重大关联交易。
报告期内公司重大合同及履行的事项
（一）报告期内公司无重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况；
（二）报告期内公司未发现担保事项；
（三）报告期内公司无重大委托他人进行现金资产管理的情况；
（四）据公司与天津华深医疗器械经销有限公司（以下简称“天津华深”）2006年9月签订的《合作协议书》及《补充协议》：公司提供合作资金4000万元，天津华深负责代理GE、西门子等世界品牌医疗器械的采购和销售，合作期限为一年，自2006年9月18日至2007年9月18日，协议约定期满后天津华深按照公司提供合作资金的8％的固定收益率向公司支付投资收益。2006年底，公司已收到天津华深支付部分投资收益800,000.00元，本金和投资收益余款将在合作期满后收回。
（五）2006年12月，本公司与广西贺州金伟锡业有限公司（以下简称“贺州金伟”）签订的购销合同，本公司拟向贺州金伟购入阳极锡375吨，总额3000万元。2006年12月31日，本公司预付贺州金伟2000万元。2007年3月和4月再次与贺州金伟签订的购销合同，拟向贺州金伟购入阳极锡分别是550吨和250吨，货值合计6400万元，为此公司在2007年4月底前预付给贺州金伟货款4890万元，其中2007年3月底前支付2000万元，以上总计公司共预付给贺州金伟货款6890万元。由于市场等原因，上述合同未能实际履行，且上述业务公司时任主要负责人没有按照《公司章程》履行向董事会报告审议的程序，目前公司已要求贺州金伟尽快归还公司已预付的全部资金。公司将根据此事项的进展情况，按照有关规定及时履行信息披露义务。
报告期内其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司无证券投资及收益，也未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公司股权。
公司或持有公司股份5%以上的股东在报告期内发生的重要承诺及承诺的履行情况
公司股改及以股抵债方案已于2007年5月22日实施完毕。根据我公司与北海市国资委签订的《以股抵债协议书》和北海市国资委在实施股权分置改革及以股抵债中的承诺，对于以股抵债后剩余的债务，北海市国资委将在股权分置改革方案实施之日起一个月内以现金偿还。为此，北海市国资委应于2007年6月22日前以现金支付以股抵债的债务余额1,534,699.75元。
公司就此事项与北海市国资委协商，于2007年8月7日收到北海市国资委北国资复[2007]25号《关于以未领取的北海港国家股股利抵顶占用上市公司资金余额的批复》文件，同意以其未领取的国家股股利抵顶占用上市公司资金余额1,534,699.75元。
为此，公司将北海市国资委应付上述以股抵债的债务余额冲抵公司应付国家股股利中的1,534,699.75元，进行冲抵后，公司应付国家股股利余额为1,038,254.25元。
报告期公司解聘原会计师事务所的情况
公司在2007年6月25日召开的2006年年度股东大会，以占出席会议所有股东所持表决权股份的98.70％（其中，无限售条件流通股反对7,050,569股，占出席会议无限售条件流通股股东所持表决权股份的97.38％）的比例，否决了《关于续聘会计师事务所的议案》，为此公司2007年度不继续聘请四川华信（集团）会计师事务所有限责任公司为本公司的审计机构。
2007年8月6日，公司第四届董事会第二十次会议审议通过了《关于聘请会计师事务所的议案》并提交2007年第二次临时股东大会审议。公司拟聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司2007年度的审计机构，聘期为一年。公司聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司提供财务审计服务费用为26万元人民币；为公司提供的财务审计以外的其他费用另行支付；与为公司提供服务相关的差旅费用由公司承担。聘请上海东华会计师事务所有限公司为公司2007年度的审计机构的议案已经公司在2007年8月24日召开的2007年第二次临时股东大会审议通过。
报告期公司董事会秘书受证券交易所公开谴责的情况
2007年5月14日，深圳证券交易所下发了《关于对北海市北海港股份有限公司董事会秘书杨延华给予处分的决定》（深证上 [2007]65号）。因公司董事会秘书杨延华先生在接受《证券时报》采访时发表有关言论，以新闻采访形式代替公司公告，且有关言论存在不当之处，违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，深圳证券交易所对其本人给予公开谴责的处分。
报告期内公司接待调研情况
公司遵循深交所《上市公司公平信息披露指引》，报告期内，公司未有接受证券公司、基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形，保证了公司信息披露的公平性。
报告期内公司重大事项信息披露索引
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公告编号 公告内容 刊登日期 刊登报纸及版面
2007001 关于股改方案沟通情况的公告 2007年01月05日 中国证券报C10版证券时报C11版
2007002 关于股权分置改革方案获得自治区国资委批复的公告 2007年01月24日 中国证券报A15版证券时报C3版
2007003 关于延期召开2007年第一次临时股东大会暨股改相关
股东会议的公告
2007004 关于以股抵债方案获得国务院国资委同意批复的公告 2007年03月03日 中国证券报C14版证券时报C9版
2007005 关于召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议
的公告
2007006 关于召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议 2007年03月17日 中国证券报A14版证券时报B11版
第一次提示公告
2007007 股票交易异常波动公告 2007年03月19日 中国证券报A16版证券时报C11版
2007008 关于召开2007年第一次临时股东大会暨相关股东会议 2007年03月22日 证券时报C11版
第二次提示公告
2007009 澄清公告 2007年03月23日 中国证券报B20版证券时报C7版
2007010 北海港相关股东会议决议公告 2007年03月28日 中国证券报C088版证券时报B9版
2007011 关于因股权分置改革及以股抵债减少注册资本事宜的
第一次债权人公告
2007012~015 股权分置改革进展公告 2007年04月02日~04月23 中国证券报，证券时报
日
2007016 北海港2006年年度报告摘要 2007年04月27日 中国证券报C53版证券时报C47版
2007017 北海港第四届董事会第十四次会议决议公告
2007018 第四届监事会第五次会议决议公告
2007019 北海港2007年第一季度报告正文 2007年04月30日 中国证券报C038版，证券时报C61
2007020 北海港业绩预告公告 版
2007021 股权分置改革进展公告
2007022 北海港2007年第一季度报告更正公告 2007年05月09日 中国证券报A19版证券时报B7版
2007023 股权分置改革进展公告 2007年05月14日 中国证券报A16版证券时报C7版
2007024 关于澄清公告的补充公告 2007年05月15日 中国证券报C006版证券时报C19版
2007025 关于因股权分置改革及以股抵债减少注册资本事宜的 2007年05月17日 中国证券报C007版证券时报B7版
第二次债权人公告
2007026 关于因股权分置改革及以股抵债减少注册资本事宜的 2007年05月18日 中国证券报A03版证券时报C10版
第三次债权人公告
2007027 股权分置改革实施公告
2007028 关于证券简称变更及股份变动的公告 2007年05月22日 中国证券报A16版证券时报C15版
2007029 北海港第四届董事会第十六次会议决议公告 2007年05月31日 中国证券报C11版证券时报B9版
2007030 关于召开2006年年度股东大会的通知
2007031 北海港关于增加股东大会临时提案及延期召开股东大 2007年06月14日 中国证券报C011版证券时报第30
会的公告 版
2007032 北海港第四届董事会第十七次会议决议公告 2007年06月19日 中国证券报C003版证券时报第34
版
2007033 北海港关于更换执行董事的独立董事意见的公告 2007年6月22日 中国证券报C003版证券时报第34
关于监事会成员变动的公告 版
2007034 北海港停牌公告 2007年06月26日 中国证券报C015版证券时报B8_版
2007035 北海港2006年年度股东大会决议公告 2007年06月27日 中国证券报C003版证券时报C11版
2007036 北海港第四届董事会第十八次会议决议公告
2007037 北海港第四届董事会第十九次会议决议公告 2007年07月12日 中国证券报C015版证券时报C19版
2007038 业绩预告公告 2007年08月04日 中国证券报C007版证券时报C16版
2007042 关于以公司应付国有股股利冲抵以股抵债余额的公告 2007年08月08日 中国证券报C11版证券时报A18版
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公司临时公告及定期报告全文登载于巨潮网站，网址：http://www.cninfo.com.cn，查询证券代码：000582。
财务报告
公司2007年半年度财务报告未经审计。
会计报表及附注（附后）
备查文件
备查文件目录
（一）载有公司董事长签名的半年度报告；
（二）载有企业负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件文本；
（四）公司章程文本。
备查文件放置地点：公司四楼证券法务部
北海市北海港股份有限公司董事会
董事长：黄葆源
2007年8月27日 资产负债表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2007年06月30日 金额单位:元
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项目 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 37,224,799.05 34,302,851.13 94,970,749.65 47,852,343.07
交易性金融资产 - -
应收票据 4,200,000.00 4,200,000.00 2,381,000.00 2,381,000.00
应收账款 20,982,742.86 18,361,518.36 40,534,756.24 17,679,461.21
预付款项 70,622,926.30 70,157,108.95 47,509,329.46 20,851,136.72
应收利息 - -
应收股利 - 117,112.66 117,112.66
其他应收款 79,012,896.61 54,957,835.06 99,277,855.99 129,077,162.76
存货 1,691,516.06 1,691,516.06 1,158,357.32 1,158,357.32
一年内到期的非流动性资产 - -
其他流动资产 - -
流动资产合计 213,734,880.88 183,787,942.22 285,832,048.66 219,116,573.74
非流动资产： - -
可供出售金融资产 - -
持有至到期投资 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00
长期应收款 - -
长期股权投资 - 29,440,730.74 29,440,730.74
投资性房地产 - -
固定资产 430,128,746.01 428,152,563.45 476,679,713.27 474,549,710.51
在建工程 37,232,109.74 37,232,109.74 30,422,638.04 30,422,638.04
工程物资 - -
固定资产清理 104,672.42 104,672.42
生产性生物资产 - -
油气资产 - -
无形资产 41,713,736.84 40,740,557.95 42,340,494.14 41,340,665.23
开发支出 - -
商誉 - -
长期待摊费用 9,054,166.69 9,054,166.69 10,079,166.67 10,079,166.67
递延所得税资产 330,917.20 - 649,222.72
其他非流动性资产 - -
非流动资产合计 557,764,348.90 583,924,800.99 599,371,234.84 625,032,911.19
资产总计 771,499,229.78 767,712,743.21 885,203,283.50 844,149,484.93
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
资 产 负 债 表 (续)
编表单位:北海市北海港股份有限公司 2007年06月30日 金额单位:元
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项目 附 期末数 期初数
注 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 278,900,000.00 278,900,000.00 270,000,000.00 270,000,000.00
交易性金融负债 - -
应付票据 30,000,000.00 30,000,000.00 62,000,000.00 22,000,000.00
应付账款 17,921,754.96 5,679,498.97 8,846,479.89 4,874,635.72
预收款项 4,293,284.36 4,293,284.36 899,909.65 899,909.65
应付职工薪酬 1,714,884.43 1,664,873.78 3,327,443.35 3,268,939.54
应交税费 937,581.67 954,919.88 1,886,776.34 1,691,632.20
应付利息 - -
应付股利 1,240,254.25 1,240,254.25 2,774,954.00 2,774,954.00
其他应付款 92,892,485.32 105,064,817.03 49,180,398.67 55,632,621.38
一年内到期的非流动负债 - -
其他流动负债 - -
流动负债合计 427,900,244.99 427,797,648.27 398,915,961.90 361,142,692.49
非流动负债： - -
长期借款 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91 27,897,388.91
应付债券 - -
长期应付款 61,735,953.19 61,735,953.19 60,785,953.19 60,785,953.19
专项应付款 33,725,210.73 33,725,210.73 32,248,905.72 32,248,905.72
预计负债 - -
递延所得税负债 32,398.72 -
其他非流动负债 - -
非流动负债合计 123,390,951.55 123,358,552.83 120,932,247.82 120,932,247.82
负债合计 551,291,196.54 551,156,201.10 519,848,209.72 482,074,940.31
股东权益 - -
股本 142,122,609.00 142,122,609.00 188,471,800.00 188,471,800.00
资本公积 175,440,393.60 175,440,393.60 263,029,546.20 263,029,546.20
减：库存股 - -
盈余公积 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63 24,052,021.63
未分配利润 -124,047,099.98 -125,058,482.12 -112,959,928.63 -113,478,823.21
外币报表折算差额 - -
归属于母公司所有者权益合计 217,567,924.25 216,556,542.11 362,593,439.20 362,074,544.62
少数股东权益 2,640,108.99 - 2,761,634.58
所有者权益合计 220,208,033.24 216,556,542.11 365,355,073.78 362,074,544.62
负债和所有者权益总计 771,499,229.78 767,712,743.21 885,203,283.50 844,149,484.93
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
利 润 表
编制单位:北海市北海港股份有限公司 2007年1~6月 金额单位:元
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项目 附 2007年1~6月 2006年1~6月
注 合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 64,362,085.10 63,353,143.74 53,212,792.87 41,751,511.62
减：营业成本 49,190,723.57 48,494,325.31 43,383,235.52 32,711,471.52
营业税金及附加 2,257,834.90 2,205,862.47 1,404,975.66 1,332,558.27
销售费用 - - - -
管理费用 14,720,593.71 13,747,076.14 4,666,990.92 3,941,734.26
财务费用 8,723,734.73 9,169,108.22 5,508,598.97 5,636,837.18
资产减值损失 192,101.27 1,253,260.99 674,222.41 89,382.02
加：公允价值变动收益（损失以“-”号 - - - -
填列）
投资收益（损失以“-”号填列） - - 10,896.82 10,896.82
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - - - -
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -10,722,903.08 -11,516,489.39 -2,414,333.79 -1,949,574.81
加：营业外收入 32,705.98 32,705.98 7,961.00 7,961.00
减：营业外支出 95,875.50 95,875.50 33,735.81 33,735.81
其中：非流动资产处置损失 - - - -
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列 -10,786,072.60 -11,579,658.91 -2,440,108.60 -1,975,349.62
）
减：所得税费用 422,624.34 - 53,014.32 -
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -11,208,696.94 -11,579,658.91 -2,493,122.92 -1,975,349.62
归属于母公司所有者的净利润 -11,087,171.35 -11,579,658.91 -2,477,844.67 -1,975,349.62
少数股东损益 -121,525.59 - -15,278.25 -
五、每股收益： - - - -
（一）基本每股收益 -0.064 - -0.013 -
（二）稀释每股收益 -0.064 - -0.013 -
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
利润表附表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2007年1-6月
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项目 净资产收益率(%) 每股收益(元/股)
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 5.50 3.34 0.084 0.069
营业利润 -5.41 -3.28 -0.082 -0.068
净利润 -5.12 -3.11 -0.078 -0.064
扣除非经常性损益的净利润 -7.97 -4.84 -0.121 -0.100
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
净利润差异调节表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 金额单位：（人民币）元
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项目 金额
2006年1.1~6.30净利润(原会计准则) -2,477,844.67
加：追溯调整项目影响合计数
其中：营业成本
销售费用
管理费用
公允价值变动收益
投资收益
所得税
其他
减：追溯调整项目影响少数股东权益
2006年1.1~6.30归属于母公司所有者的净利润（新会计准则） -2,477,844.67
假定全面执行新会计准则的备考信息
一、加：其他项目影响合计数
其中：开发费用
债务重组损益
非货币性资产交换损益
投资收益
所得税
其他
二、加：追溯调整项目影响少数股东权益
三、加：原中期财务报告列示的少数股东权益
2006年1.1~6.30模拟净利润 -2,477,844.67
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利润表调整项目表
2006年1.1~6.30 金额单位：（人民币）元
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项目 调整前 调整后
营业成本 43,383,235.52 43,383,235.52
销售费用
管理费用 5,341,213.33 4,666,990.92
公允价值变动收益 -674,222.41
投资收益 10,896.82 10,896.82
净利润 -2,477,844.67 -2,477,844.67
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现 金 流 量 表
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2007年1~6月 金额单位:元
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项目 附 2007年1-6月 2006年1-6月
注 合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 88,806,113.65 63,302,193.85 50,554,690.74 49,088,463.13
收到的税费返还 7,074.65 - 74,696.00 -
收到的其他与经营活动有关的现金 41,871,424.84 46,033,764.29 2,296,084.18 1,753,560.34
经营活动现金流入小计 130,684,613.14 109,335,958.14 52,925,470.92 50,842,023.47
购买商品、接受劳务支付的现金 55,350,935.22 16,502,355.98 23,402,531.05 22,342,471.78
支付给职工以及为职工支付的现金 23,952,532.25 23,450,722.54 12,138,546.94 11,790,365.94
支付的各项税费 3,862,025.67 3,498,470.49 2,298,893.84 2,155,977.93
支付的其他与经营活动有关的现金 43,896,350.01 65,399,239.82 8,562,207.66 55,987,824.13
经营活动现金流出小计 127,061,843.15 108,850,788.83 46,402,179.49 92,276,639.78
经营活动产生的现金流量净额 3,622,769.99 485,169.31 6,523,291.43 -41,434,616.31
二、投资活动产生的现金流量： - - - -
收回投资所收到的现金 - - - -
取得投资收益所收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净 59,124.00 - - -
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到的其他投资活动有关的现金 - 1,551,000.00
投资活动现金流入小计 59,124.00 - 1,551,000.00 0.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 13,732,208.10 13,732,208.10 15,213,901.14 15,200,201.14
投资支付的现金 - - 7,500,000.00 23,650,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 13,732,208.10 13,732,208.10 22,713,901.14 38,850,201.14
投资活动产生的现金流量净额 -13,673,084.10 -13,673,084.10 -21,162,901.14 -38,850,201.14
三、筹资活动产生的现金流量： - - - -
吸收投资所收到的现金 - - 850,000.00 -
取得借款收到的现金 187,900,000.00 187,900,000.00 114,000,000.00 114,000,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 452,886.25 - - -
筹资活动现金流入小计 188,352,886.25 187,900,000.00 114,850,000.00 114,000,000.00
偿还债务支付的现金 179,000,000.00 179,000,000.00 50,000,000.00 50,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 9,261,577.15 9,261,577.15 5,551,469.98 5,551,469.98
支付其他与筹资活动有关的现金 47,773,950.00 - - -
筹资活动现金流出小计 236,035,527.15 188,261,577.15 55,551,469.98 55,551,469.98
筹资活动产生的现金流量净额 -47,682,640.90 -361,577.15 59,298,530.02 58,448,530.02
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -12,995.59 - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -57,745,950.60 -13,549,491.94 44,658,920.31 -21,836,287.43
加：期初现金及现金等价物余额 94,970,749.65 47,852,343.07 47,591,866.66 43,109,971.45
六、期末现金及现金等价物余额 37,224,799.05 34,302,851.13 92,250,786.97 21,273,684.02
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
现 金 流 量 表 (续)
编制单位: 北海市北海港股份有限公司 2007年1~6月 金额单位:元
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项目 附 2007年1-6月 2006年1-6月
注 合并 母公司 合并 母公司
补充资料
1、将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -11,087,171.35 -11,579,658.91 -2,477,844.67 -2,477,844.67
加：资产减值准备 176,297.05 1,253,260.99 676,701.23 89,382.02
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 10,176,362.38 9,905,704.18 6,453,351.96 6,410,282.84
无形资产摊销 540,783.15 514,133.13 547,212.23 520,562.21
长期待摊费用摊销 1,024,999.98 1,024,999.98
待摊费用减少（减：增加） -428,043.50 -441,649.00 -725,541.77 -725,541.77
预提费用增加（减：减少） 4,242,951.06 4,242,951.06
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益 0.00 0.00
以“-”号填列）
固定资产报废损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“-”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“-”号填列） 8,724,295.28 9,169,108.22 5,509,651.08 5,636,837.18
投资损失（收益以“-”号填列） 0.00 -10,896.82 491,598.23
递延所得税资产减少（增加以“-”号填列） 318,305.53 0.00
递延所得税负债增加（减少以“-”号填列） 32,398.72 0.00
存货的减少（增加以“-”号填列） -533,158.74 -533,158.74 198,285.04 198,285.04
经营性应收项目的减少（增加以“-”号填列） 9,799,302.60 -30,775,693.59 -2,693,599.23 -54,015,010.47
经营性应付项目的增加（减少以“-”号填列） -19,364,552.17 17,705,171.99 -954,027.62 2,436,833.08
其他
经营活动产生的现金流量净额 3,622,769.99 485,169.31 6,523,291.43 -41,434,616.31
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 37,224,799.05 34,302,851.13 92,250,786.97 21,273,684.02
减：现金的期初余额 94,970,749.65 47,852,343.07 47,591,866.66 43,109,971.45
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -57,745,950.60 -13,549,491.94 44,658,920.31 -21,836,287.43
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
所有者权益变动表
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2007年1-6月 金额单位:元
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项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数 所有者权益合计
实收资本 资本 减：库 盈余 未分配 股东
（或股本 公积 存股 公积 利润 权益
）
一、上年年末余额 188,471,8 263,0 - 24,0 -113,5 2,631 364,643,133.62
00.00 29,54 52,0 41,540 ,306.
6.20 21.6 .64 43
3
加：会计政策变更 - 581,61 130,3 711,940.16
2.01 28.15
前期差错更正 - -
二、本年年初余额 188,471,8 263,0 - 24,0 -112,9 2,761 365,355,073.78
00.00 29,54 52,0 59,928 ,634.
6.20 21.6 .63 58
3
三、本年增减变动金额 -46,349,1 -87,5 - - -11,08 -121, -145,147,040.54
（减少以“一”号填列 91.00 89,15 7,171. 525.5
） 2.60 35 9
（一）净利润 - -11,08 -121, -11,208,696.94
7,171. 525.5
35 9
（二）直接计入所有者 - - - - - - -
权益的利得和损失
1、可供出售金融资产公 - -
允价值变动净额
2、权益法下被投资单位 - -
其他所有者权益变动的
影响
3、与计入所有者权益项 - -
目相关的所得税影响
4、其他 - -
上述（一）和（二）小 - - - - -11,08 -121, -11,208,696.94
计 7,171. 525.5
35 9
（三）所有者投入和减 -46,349,1 -87,5 - - - - -133,938,343.60
少资本 91.00 89,15
2.60
1、所有者投入资本 -46,349,1 -87,9 - -134,302,544.95
91.00 53,35
3.95
2、股份支付计入所有者 - -
权益的金额
3、其他 364,2 - 364,201.35
01.35
（四）利润分配 - - - - - - -
1、提取盈余公积 - -
2、对所有者（或股东） - -
的分配
3、其他 -
（五）所有者权益内部 - - - - - - -
结转
1、资本公积转增资本（ -
或股本）
2、盈余公积转增资本（ -
或股本）
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 142,122,6 175,4 - 24,0 -124,0 2,640 220,208,033.24
09.00 40,39 52,0 47,099 ,108.
3.60 21.6 .98 99
3
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
所有者权益变动表（续）
编制单位：北海市北海港股份有限公司 2007年1-6月 金额单位:元
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项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东 所有者权益
实收资本（或 资本公积 减：库存 盈余公积 未分配利润 权益 合计
股本） 股
一、上年年末余额 188,471,800.0 263,029,54 24,052,02 -38,890,25 1,910,239 438,573,34
0 6.20 1.63 7.42 .35 9.76
加：会计政策变更 - - -
前期差错更正 -
二、本年年初余额 188,471,800.0 263,029,54 - 24,052,02 -38,890,25 1,910,239 438,573,34
0 6.20 1.63 7.42 .35 9.76
三、本年增减变动金额（减少以“一 - - - - -74,651,28 721,067.0 -73,930,21
”号填列） 3.22 8 6.14
（一）净利润 -74,651,28 721,067.0 -73,930,21
3.22 8 6.14
（二）直接计入所有者权益的利得和 - - - - - - -
损失
1、可供出售金融资产公允价值变动净 -
额
2、权益法下被投资单位其他所有者权 -
益变动的影响
3、与计入所有者权益项目相关的所得 -
税影响
4、其他 - -
上述（一）和（二）小计 - - - - -74,651,28 721,067.0 -73,930,21
3.22 8 6.14
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - -
1、所有者投入资本 - - -
2、股份支付计入所有者权益的金额 -
3、其他 -
（四）利润分配 - - - - - - -
1、提取盈余公积 -
2、对所有者（或股东）的分配 -
3、其他 -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - -
1、资本公积转增资本（或股本） -
2、盈余公积转增资本（或股本） -
3、盈余公积弥补亏损 -
4、其他 -
四、本期期末余额 188,471,800.0 263,029,54 - 24,052,02 -113,541,5 2,631,306 364,643,13
0 6.20 1.63 40.64 .43 3.62
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企业负责人：黄葆源 主管会计工作负责人：李卫平 会计机构负责人：陈辉
会计报表附注
一、公司基本情况
北海市北海港股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)系1989年12月20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。
本公司最近一次企业法人营业执照于2005年5月26日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；公司住所：北海市海角路145号；法定代表人：徐文元；注册资本：壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,847.18万元)；企业类型：股份有限公司；经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理及外轮理货，房地产开发(二级)，住宿，饮食，国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(不含易燃易爆有毒物品)、建筑材料、渔需品的购销、汽油、柴油等的购销。
二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照《企业会计准则》及其应用指南进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司声明编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等财务信息。
3、公司执行的会计制度
执行企业会计准则和《企业会计制度》及其补充规定。
4、会计报表编制基准
会计报表是按照企业会计准则和《企业会计制度》的有关规定及本公司持续经营为基础编制的。
5、会计年度
会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
6、记账本位币
以人民币为记账本位币。
7、记账基础和计价原则
以权责发生制为记账基础，以历史成本为计价原则。
8、外币核算方法
对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价(“市场汇价”)折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户，因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。
9、现金等价物的确定标准
现金等价物的确认标准为：持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、金融资产和金融负债
(1)金融资产和金融负债的分类
公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。
（2）金融资产减值
公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失
11、应收款项坏账核算方法
（1）坏账确认标准：本公司对于因债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回的应收款项和因债务人逾期未履行其清偿义务,而且具有明显特征表明无法收回的应收款项确认为坏账损失。
（2）坏账核算方法：坏账损失采用备抵法核算，应收账款按账龄分析法计提坏账准备，记入当年损益，应收账款坏账计提比例列示如下：
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账龄 计提比例
一年以内 5%
一至二年 10%
二至三年 20%
三至四年 30%
四至五年 50%
五年以上 100%
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其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力，现金流量情况等确定坏账准备提取金额。预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。
12、存货核算方法
（1）存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。
（2）各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结算成本差异，将计划成本调整为实际成本。
（3）低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用分次摊销法。
（4）开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。
（5）当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：
A、市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；
B、企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；
C、企业因产品更新换代。原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；
D、因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；
E、其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。
13、长期股权投资核算方法
（1）初始计量
公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：
① 同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
② 非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可识辨资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过本公司取得的被合并方可识辨净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可识辨净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。
③ 其他方式取得的长期投资
a.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
b.以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
c.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。
d.通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。
e.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。
（2）后续计量
① 对子公司的投资，采用成本法核算子公司为本公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但本公司可以实质控制某实体，则该实体将作为本公司的子公司。
② 对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算
合营企业为本公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为本公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若本公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然本公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为本公司的合营企业或联营企业。
③不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。
（3）长期股权投资减值
本公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。
14、固定资产计价和折旧计提方法
（1）固定资产标准为：使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。
（2）固定资产分类为：房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。
（3）固定资产计价：自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。
（4）固定资产折旧方法：以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下。
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固定资产类别 使用年限(年) 年折旧率(％)
房屋建筑物 15－50 6.33-1.90
专用设备 8-18 11.87-5.28
通用设备 6-20 15.83-4.75
运输设备 6-12 15.83-7.92
其他设备 6-20 15.83-4.75
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（5）固定资产减值准备：
如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值：
A、固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；
B、公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；
C、同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；
D、固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；
E、固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；
F、其他有可能表明资产已发生减值的情况。
如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，本公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。
固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：
A、长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；
B、由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；
C、虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；
D、已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；
E、其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。
15、在建工程核算方法
（1）在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。
（2）在建工程减值准备：在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准备。
A、长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
B、在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；
C、其他足以证明在建工程已经发生减值的情形；
16、借款费用的核算方法
借款费用是指企业因借款而发生的利息及其相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
借款费用资本化的原则：
可直接归属于固定资产的构建或需要经过1 年以上（含1 年）时间的建造或生产过程才能达到预定可销售状态的存货、投资性房产的借款费用，予以资本化；其它借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化的条件：
借款费用同时满足下列三个条件时，开始资本化：
A、资本支出已经发生;
B、借款费用已经发生；
C、为使资本达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动
已经开始。
（3）借款费用资本化金额的计算方法：
A：为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定为专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内，将其计入符合资本化条件的资产成本。
B：一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列公式计算：
一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数×所占用一般借款的资本化率。
其中：所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率
＝所占用一般借款当期实际发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数
所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期天数）
（4）借款辅助费用的处理
专门借款发生的辅助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前，在发生时根据其发生额予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。上述资本化或计入当期损益的辅助费用的发生额，是指根据《企业会计准则第22 号――金融工具确认和计量》，按照实际利率法所确定的金融负债交易费用对每期利息费用的调整额。借款实际利率与合同利率差异较小的，采用合同利率计算确定利息费用。一般借款发生的辅助费用，按照上述原则确定其发生额并进行处理。
（5）借款费用资本化的停止
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化。正常中断期间的借款费用继续资本化。
非正常中断，是指企业管理决策上的原因或者其他不可预见的原因等所导致的中断。
正常中断，是指因购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的程序，或者事先可预见的不可抗力因素导致的中断。
17、无形资产核算方法
（1）无形资产按取得时的实际成本计价，摊销按合同规定及法律规定较短期限平均摊销，如二者均无期限的，摊销年限不超过10年。其中：划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按70年摊销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销。
（2）无形资产减值准备：无形资产存在下述情况之一或若干情况时，按预计可收回金额低于其账面价值的差额，按单个项目计提无形资产减值准备：
A、该项资产已被其他新技术等所替代,使其为公司创造经济利益的能力受到重大不利影响；
B、该项资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预期不会恢复；
C、该项资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
D、其他足以证明该项资产实质上已发生了减值的情形。
18、应付职工薪酬的核算方法
（1）应付职工薪酬核算范围
职工薪酬是指本公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：
①职工工资、奖金、津贴和补贴；
②职工福利费；
③养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
④住房公积金；
⑤工会经费和职工教育经费；
⑥非货币性福利；
⑦辞退福利；
⑧其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）应付职工薪酬核算方法
①在职工为本公司提供服务的会计期间，本公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象分别下列情况处理：
A、应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；
B、上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
②对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，本公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。
③本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：
A、本公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施；
B、本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
19、每股收益
每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。
本公司按照以下公式计算基本每股收益：
（1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数
①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；
②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外的普通股加权平均数。
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用按实际支付金额入账，按受益期进行摊销。
21、收入确认原则
（1）商品销售收入：已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。
（2）提供劳务收入：同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。
（3）出租物业收入：根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。
（4）使用公司资产收入：他人使用本公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。
22、所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：
（1）企业合并；
（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
23、合并报表的编制方法
（1）合并范围确定原则：对拥有被投资公司50%以上权益性资本，或虽然占该投资公司权益性资本不足50％但具有实质控制权的，对其会计报表予以合并。
（2）合并报表编制方法：按照财政部(1995)11号文件《合并会计报表暂行规定》及其补充规定，以母公司和纳入合并范围的子公司的个别会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额而成。合并时，公司的重大内部交易和资金往来相互抵销。
（3）母公司(“母公司”是指“北海市北海港股份有限公司”，不包括子公司，下同)与子公司采用的会计政策和会计处理方法一致。
24、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数
1、根据《企业会计准则第2号—长期股权投资》的有关规定，公司从2007年1月1日起对控股子公司的长期股权投资由权益法核算改为成本法核算，此项会计政策变更将影响母公司2007年及以后的各期损益，但不影响公司合并报表损益。
2、根据《企业会计准则第9号—职工薪酬》和《企业会计准则第38号—首次执行企业会计准则》的有关规定，公司在首次执行日将原应付福利费的余额全部转入应付职工薪酬（福利费），2007年度公司实际发生的福利费支出与年初转入应付职工薪酬的福利费之间的差额将调整管理费用，因此对公司当年的损益有影响。
3、根据《企业会计准则第18号—所得税》的有关规定，公司在2007年1月1日根据资产的账面价值与计税基础的差额计算确定递延所得税资产，其中：（1）子公司北海新力进出口贸易有限公司确认递延所得税资产322,999.38元，母公司按95%股权比例增加所有者权益306,849.41元。（2）子公司中国北海外轮代理有限公司确认递延所得税资产326,223.34元，母公司按65%股权比例增加所有者权益212,045.17元。
三、税项
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纳税单位 主要税项 计税基础 税率
母公司及子公司 增值税 纳税收入额 注1
母公司 营业税 货运收入、装卸收入、港务管理收入 3%
母公司及北海外代 营业税 代理收入、堆存收入、酒店及其他 5%
母公司及子公司 城市维护建设税 应纳流转税额 7%
母公司及子公司 教育费附加 应纳流转税额 3%
母公司及子公司 企业所得税 应纳税所得额 注2
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注1：增值税适用政策：子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进（已销售出口商品部分）进项税可抵扣13%，其余4%计入主营业务成本。其他销售增值税率为17%.
注2：企业所得税适用政策：
（1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件规定，从2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。
（2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称“北海外代”) 企业所得税税率为33%。
（3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称“北海新恒”)企业所得税税率为33%。
（4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称“新力贸易”)企业所得税税率为33%。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司
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企业名称 注册资本 经营范围 投资额 权益比例 是否并 备注
表
中国北海外轮代理有限公司 5,500,000.00 外轮代理及服务 3,750,000.00 65% 是 子公司
北海新力贸易进出口有限公司 20,000,000.00 自营和代理各类商品和技术的 19,000.000.00 95.00% 是 子公司
进出口、经营来料加工和“三
来一补”业务等
北海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 房地产开发、建筑材料销售 9,000,000.00 90.00% 是 子公司
北海中港散化有限公司 5,100,000.00 散化肥包装材料 1,200,000.00 23.53% 否 实际控制
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因中港散化有限公司处于停业状态，且拟关闭，故未合并其会计报表。
五、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
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项目 期末数 年初数
现金 430,965.09 15,173.68
银行存款 6,576,862.53 44,806,338.95
其中:美元 28,161.93 231,252.32
汇率 7.6155 7.8087
折合人民币 214,467.18 1,805,780.00
港币 43,583.77 43,583.77
汇率 0.9744 1.0047
折合人民币 42,468.04 43,788.62
其他货币资金 30,216,971.43 50,149,237.02
合计 37,224,799.05 94,970,749.65
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注：（1）期末较年初减少57,745,842.60元，减幅60.8%，主要原因系公司本期支付给广西贺州金伟锡业有限公司等的往来款。
（2）其他货币资金主要系保证金存款。
2、应收票据
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项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 4,200,000.00 2,381,000.00
合计 4,200,000.00 2,381,000.00
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3、应收账款
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账龄 年末数 年初数
金额 比例(% 坏账准备 净额 金额 比例(% 坏账准备 净额
) )
一年以内 19,440,298.63 68.80 1,182,587.8 18,257,710.80 40,421,543.57 81.62 2,021,077.1 38,400,466.39
3 8
一至二年 894,090.60 2.60 89,409.06 804,681.54 630,476.35 1.27 63,047.64 567,428.71
二至三年 1,582,920.55 4.61 316,584.11 1,266,336.44 113,744.03 0.23 22,748.81 90,995.22
三至四年 107,271.81 0.31 32,181.54 75,090.27 1,125,768.82 2.26 337,730.64 788,038.18
四至五年 1,157,847.64 3.37 578,923.83 578,923.81 1,375,655.49 2.76 687,827.75 687,827.74
五年以上 6,981,385.17 20.31 6,981,385.1 5,856,553.67 11.77 5,856,553.6 -
7 7
合计 30,163,814.40 100.00 9,181,071.5 20,982,742.86 49,523,741.93 100.00 8,988,985.6 40,534,756.24
4 9
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注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计15,940,674.09元，占应收账款总额的52.85%。
（2）年末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（3）应收帐款期末较年初减少19,359,927.53元，其中：（A）子公司新力贸易本期收回广西贺州伟达矿冶（集团）有限公司货款减少21,511,817.17元，（B）公司本部新增应收北海富港储运有限公司、贵州开磷化肥有限责任公司等单位应收帐款2,151,889.64元。
4、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(% 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
)
一年以内 66,069,713.47 49.45 66,069,713.4 2,261,029.78 1.47 - 2,261,029.78
7
一至二年 3,586,973.95 2.68 3,586,973.95 25,393,760.97 16.51 - 25,393,760.97
二至三年 46,783.28 0.04 46,783.28 17,680,000.00 11.49 - 17,680,000.00
三至四年 269,578.19 0.20 269,578.19 23,660,896.89 15.38 - 23,660,896.89
四至五年 33,621,868.46 25.17 29,157,859.51 4,464,008.95 46,778,830.08 30.40 29,157,859.5 17,620,970.57
1
五年以上 30,004,923.23 22.46 25,429,084.46 4,575,838.77 38,090,282.24 24.75 25,429,084.4 12,661,197.78
6
合计 133,599,840.58 100.00 54,586,943.97 79,012,896.6 153,864,799.96 100.00 54,586,943.9 99,277,855.99
1 7
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计95,603,365.03元，占应收款总额的70.50%。
（2）其他应收款期末数比期初减少16,264,959.38元，其中：①依据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]120号文件《关于北海市北海港股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意北海市国资委以所持本公司46,349,191.00股国家股代北海市港务管理局抵偿所欠我公司分离核算代垫款93,229,744.70元和其他欠款。公司本期已作账务处理减少其他应收款93,229,744.70元。②本期支付给北海万海装卸公司等往来款增加74,710,000.00元。
（3）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（4）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
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债务人 年初数 本年计 本年转 期末数
应收余额 坏账准备 净额 提 出 应收余额 坏账准备 净额 账龄
北海港务局分离核算部分 114,016,609. 20,786,865. 93,229,74 20,886,86 20,786,865. 100,00 5年以
73 03 4.70 5.03 03 0.00 上
中港散化公司 24,026,207.6 24,026,207. 24,026,20 24,026,207. 5年以
5 65 7.65 65 上
北海宝庆经济发展公司 6,151,483.83 6,151,483.8 6,151,483 6,151,483.8 5年以
3 .83 3 上
北海远达房地产公司 280,000.00 280,000.00 280,000.0 280,000.00 5年以
0 上
北海市仁合信用社 1,997,867.13 1,997,867.1 1,997,867 1,997,867.1 5年以
3 .13 3 上
海南中海船务公司 155,286.72 155,286.72 155,286.7 155,286.72 5年以
2 上
北海市消防队 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5年以
上
城市建设档案馆 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5年以
上
伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5年以
上
北海市规划局 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5年以
上
北海荣升贸易公司 54,475.68 54,475.68 54,475.68 54,475.68 5年以
上
海南恒通公司 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5年以
上
杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5年以
上
北海深港房地产公司 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5年以
上
职工建房基金 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5年以
上
彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5年以
上
许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5年以
上
市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5年以
上
安娜雪拉轮 1,379,692.41 689,539.57 690,152.8 1,379,692 689,539.57 690,15 5年以
4 .41 2.84 上
南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5年以
上
中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5年以
上
银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5年以
上
北海协成家俱厂 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5年以
上
专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5年以
上
其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 5年以
上
合计 148,506,841. 54,586,943. 93,919,89 55,377,09 54,586,943. 790,15
51 97 7.54 6.81 97 2.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、预付账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 金额 比例(%)
一年以内 50,092,509.54 70.93 47,509,306.96 100.00
一至两年 20,530,394.26 29.07
二至三年 22.50
三至四年 22.50
合计 70,622,926.30 100.00 47,509,329.46 100.00
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注：（1）期末预付账款前五名债务人金额合计69,701,068.54元，占预付账款总额的98.69%。
（2）期末预付账款中无持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款；
（3）期末预付帐款较年初增加23,113,596.84元，其中：公司本部预付给广西贺州金伟锡业有限公司货款增加48,900,000.00元；子公司新力贸易公司本期收回方正（天津）贸易服务有限公司货款减少26,300,000.00元。
6、存货
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项目 年末数 年初数
金额 跌价准备 净额 金额 跌价准备 净额
原材料 1,691,516.06 1,691,516.06 1,158,357.32 1158,357.32
工程开发成本 759,979.00 759,979.00
合计 1,691,516.06 1,691,516.06 1,918,336.32 1,918,336.32
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖会，取得滨海路植物油公司2,407.67m2土地使用权所支付的土地价款，本期已转入无形资产。
7、持有到期投资
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项目 期末数 年初数
投资金额 跌价准备 投资净额 投资金额 跌价准备 投资净额
股权投资
其中:股票投资
其他投资 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00
合计 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00 39,200,000.00
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注：系公司支付天津华深医疗器械经销有限公司的合作经营款。
8、长期股权投资
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项目 年初数 本期增加 本期减少 计提减值准 期末数
金额 减值准备 净额 备 金额 减值准备 净额
对子公司 -62,717.43 -62,717.43 -62,717.
投资 43
其中：股 -62,717.43 -62,717.43 -62,717.
权投资差 43
额
其他股权 1,750,000. 1,750,000. 1,750,000.0 1,750,000.00
投资 00 00 0
合计 1,687,282. 1,750,000. -62,717.43 -62,717. 1,750,000.0 1,750,000.00
57 00 43 0
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注：（1）股权投资差额本期减少-62,717.43元，是公司根据《企业会计准则第20 号——企业合并》的有关规定，于2007年1日1日将对子公司北海外轮代理公司和北海新力进出口贸易公司产生的尚未摊销完毕的股权投资差额贷方余额62,717.43元全额冲销，并调整留存收益。
（2）其他股权投资
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被投资 初始投 占被 年初数 增 本期出让 计 期末数 备注
单位名 资额 投资 金额 减值准 净额 加 股权减少 提 金额 减值准备 净额
称 单位 备 投 减
注册 资 值
资本 准
比例 备
北海中 1,200, 23.5 1,200,0 1,200,0 1,200,000. 1,200,000. 成本法
港散化 000.00 3% 00.00 00.00 00 00
公司
上海泰 50,000 0.80 50,000. 50,000. 50,000.00 50,000.00 成本法
利船务 .00 % 00 00
公司
北海民 500,00 1% 500,000 500,000 500,000.00 500,000.00 成本法
族股份 0.00 .00 .00
公司
合计 1,750, 1,750,0 1,750,0 1,750,000. 1,750,000.
000.00 00.00 00.00 00 00
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9、固定资产及累计折旧
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项目 年初价值 本期增加 本期减少 期末价值
固定资产原值
房屋建筑物 526,900,745.81 156,000.00 42,220,609.26 484,836,136.55
专用设备 177,629,061.16 356,600.00 1,242,420.00 176,743,241.16
通用设备 24,721,530.49 38,310.00 374,307.75 24,385,532.74
运输设备 8,128,772.16 347,099.00 1,378,459.33 7,097,411.83
其他设备 2,059,011.48 1,188,337.38 870,674.10
合计 739,439,121.10 898,009.00 46,404,133.72 693,932,996.38
累计折旧
房屋及建筑物 135,901,274.73 6,464,166.91 7,663,929.99 134,701,511.65
专用设备 84,945,623.04 4,574,353.25 1,078,623.58 88,441,352.71
通用设备 18,673,098.31 383,805.96 156,091.60 18,900,812.67
运输设备 4,458,815.53 305,683.68 1,107,096.36 3,657,402.85
其他设备 1,373,061.31 50,227.54 727,653.27 695,635.58
合计 245,351,872.92 11,778,237.34 10,733,394.80 246,396,715.46
减值准备
房屋及建筑物 10,914,084.15 10,914,084.15
专用设备 3,151,940.56 3,151,940.56
通用设备 3,133,476.76 3,133,476.76
运输设备 144,399.99 144,399.99
其他设备 63,633.45 63,633.45
合计 17,407,534.91 17,407,534.91
净额 476,679,713.27 -10,880,228.34 35,670,738.92 430,128,746.01
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注：（1）固定资产原值本期减少46,404,133.72元，主要是根据公司与北海市国资委签定的“以股抵债”协议的内容，公司将港口公安局、引航站、航标站和港口医院属下的固定资产以及港口外航道固定资产原值共计45,655,213.72元剥离给北海港务局。另外，本期报废处理了一批港口作业设备减少748,920.00元；固定资产折旧本期减少10,733,394.80元，是随以上固定资产的剥离、报废而减少。
（2）固定资产中的北海市成都路1号（地角石步岭港区）港口码头以及地上附着物用于公司借款抵押，详附注五-11（3）。
10、在建工程
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项目 年初数 本期增加 本期转固 本期转出 期末数额 资金来源 备注
（1）三期工程 21,467,983. 45,161.70 21,513,145.40 自筹
70
其中：三期配套工程－5 6,000,000.0 6,000,000.00 自筹
万吨进港航道疏竣 0
其中：三期配套工程－ 6,570,680.7 6,570,680.73
航道清淤、回填 3
（2）皮带输送机 2,089,609.3 2,089,609.34 自筹
4
（3）装船机 928,000.00 928,000.00 自筹
（4）6万平方米集装箱 1,000,000.0 3,500,000.00 4,500,000.00 自筹
堆场 0
（5）轮胎式吊车 971,400.00 971,400.00 自筹
（6）4#泊位延伸工程 438,000.00 400,000.00 838,000.00
（7）15吨叉车 864,500.00 864,500.00
（8）集装箱自卸车 886,500.00 886,500.00
（9）橡胶护舷 1,500,000.00 1,500,000.00
（10）其他 5,561,962.3 1,088,011.70 690,450.00 739,090.00 5,220,434.00 自筹
0
合计 32,456,955. 8,239,011.70 690,450.00 739,090.00 39,266,427.04
34
在建工程减值准备 2,034,317.3 2,034,317.30
0
在建工程净值 30,422,638. 37,232,109.74
04
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注：（1）在建工程无利息资本化的情形。
（2）在建工程减值明细如下：
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项目 年初余额 本期增加 本期转出 期末余额 备注
其他－北云小区13亩宅居地 1,600,000.00 1,600,000.00 全额计提准备
其他－北云小区加压水泵房 50,000.00 50,000.00 全额计提准备
其他－二区港机修理厂 151,017.30 151,017.30 全额计提准备
其他－北云小区围墙 23,300.00 23,300.00 全额计提准备
其他－二区华捷植物油库 210000.00 210,000.00 全额计提准备
合计 2,034.317.30 2,034.317.30
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11、无形资产
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项目 取得方 原始金额 年初余额 本期 本期转出 本期摊销 累计转出及 期末余额 剩余摊销年 备注
式 增加 摊销 限
土地使用 股东投 13,711,338 11,104,940. 132,863.75 2,739,262. 10,972,076. 56年 划拨
权 入 .98 66 07 91
土地使用 股东投 32,288,516 25,885,373. 467,243.53 6,870,386. 25,418,130. 37年 出让
权 入 .12 64 01 11
土地使用 购买 4,721,828. 4,350,350.9 70,827.39 442,304.46 4,279,523.5 46年6个月 出让
权 00 3 4
土地使用 购买 759,979.00 759,979.00 759,979.00
权
名称专用 股东投 533,000.00 239,849.91 26,650.02 319800.11 213199.89 4年
权 入
合计 52,014,662 42,340,494. 697,584.69 9,674,167. 41,642,909.
.10 14 96 45
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注：（1）划拨性质的土地使用权系原北海市国资局折价入股，按70年摊销；出让性质的土地使用权，按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按10年期限摊销。
（2）划拨性质的土地使用权其产权人为北海市港务局。
（3）土地使用权用于抵押情况如下：
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土地座落地点 权属证号 占地面积 固定资产、 期末帐面价 评估价值( 贷款额( 抵押期限 抵押权
土地使用权 值(万元) 万元) 万元) 人
原值(万元)
北海市石步岭港区 北国用（200 201,475.8 24,508.45 23,921.24 28,105.87 15,000.0 06年1月17日--07年1 建行北
二期工程后方陆海 6）第800731 0 0月17日 海分行
域及3#、4#泊位 号
北海市石步岭港区 北国用（200 111,792.8 2,872.05 2,814.61 用于开具 06年9月15日--07年3 农行北
二期工程西围堰吹 5）第800732 付票据抵 月15日 海分行
镇区 号 押
北海市石步岭港区 北国用（200 46,043.4 327.88 321.32 6309.75 4,000.00 06年9月28日--08年9 建行北
二期工程东围堰吹 5）第800733 月27日 海分行
镇区 号
北海市成都路1号 北国用（200 146,234.5 518.98 508.60 06年9月28日--08年9
（地角石步岭港区 5）第804026 月27日
） 号
北海市成都路1号 北国用（200 148,790.10 528.05 517.49 06年9月28日--08年9
（地角石步岭港区 5）第804029 月27日
） 号
北海市成都路1号 北国用（200 236,011.80 837.60 820.85 4649.43 2,000.00 06年11月15日--07年 农行北
（地角石步岭港区 5）第804028 11月15日 海分行
） 号及地上附
着物
北海市成都路1号 北国用（200 198,544.20 8,741.39 7,857.97 13,272.86 6,000.00 06年5月30日--09年5 中行北
（地角石步岭港区 5）第804031 月30日 海支行
） 号和港口码
头
合计 1,088,892.6 38,334.40 36,762.05 27,000.0
0 0
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12、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 原始金额 年初余额 本年增加 本年转出 本年摊销 累计摊销及 年末余额 剩余摊销年
转出 限
航道疏浚加深工程 10,250,000 10,079,166.6 1,024,999.9 1,195,833. 9,054,166.6 4年5个月
.00 7 8 31 9
合计 10,615,416 10,079,166.6 1,024,999.9 1,195,833. 9,054,166.6
.40 7 8 31 9
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
13、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
一、递延所得税资产
可抵扣暂时性差异确认的递延所得税资产 330,917.20 649,222.72
合计 330,917.20 649,222.72
二、递延所得税负债
应纳税暂时性差异确认的递延所得税负债 32,398.72
合计 32,398.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：本期已确认递延所得税资产是子公司北海新力进出口贸易有限公司所确认，递延所得税负债是子公司北海外轮代理公司所确认。
（2）未确认递延所得税资产
母公司本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异金额为83,775,333.44元，可抵扣亏损额66,463,750.25元。由于母公司亏损金额较大，未来可转回的金额不能可靠计量，从谨慎性原则出发，本期没有对以上可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损额进行递延所得税资产的确认。
14、资产减值准备
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项目 年初余额 本期计提 本期转回 本期转销 期末余额
一、坏账准备 63,575,929.66 1,269,065.21 1,076,979.36 63,768,015.51
其中：应收账款坏账准备 8,988,985.69 1,269,065.21 1,076,979.36 9,181,071.54
其他应收款坏账准备 54,586,943.97 54,586,943.97
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 1,750,000.00 1,750,000.00
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 17,407,534.91 17,407,534.91
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 2,034,317.30 2,034,317.30
十、生产性生物资产减值准备
十一、汽油资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 84,767,781.87 1,269,065.21 1,076,979.36 84,959,867.72
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15、短期借款
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借款类别 期末数 年初数 备注
信用借款
担保借款
抵押借款 278,900,000.00 270,000,000.00 抵押物情况详见附注五、12无形资产
合计 278,900,000.00 270,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 年初数
银行承兑汇票 30,000,,000.00 62,000,000.00
合计 30,000,,000.00 62,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
应付票据期末余额明细情况如下：
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对方单位 金额 期限 业务性质
湛江市四建司北海分公司 15,000,000.00 2007.3.28－2007.9.28 支付工程款
北海市第三建筑工程公司 15,000,000.00 2007.3.26－2007.9.26 支付工程款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
17、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 年末数 年初数
一年以内 16,203,272.11 7,864,231.15
一至二年 1,591,001.43 956,666.91
二至三年 101,900.00 0.41
三至四年 25,581.42 25,581.42
合计 17,921,754.96 8,846,479.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末应付账款前五名债权人金额合计12,577,710.28元，占总额的70.18%。
（2）期末应付账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
18、预收款项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 年初数
一年以内 4,024,625.75 581,251.04
一至二年 282.46 50,282.46
二至三年 61,726.37 61,726.37
三至四年 350.00 350.00
四至五年 0.61 0.61
五年以上 206,299.17 206,299.17
合计 4,293,284.36 899,909.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）期末预收账款前五名债务人金额合计3,578,565.14元，占预收账款总额的83.35%。
（2）期末预收账款中，无欠持本公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。
19、应付职工薪酬
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 27,620.36 15,510,676.52 15,510,676.52 27,620.36
福利费 2,614,096.31 2,017,624.20 596,472.11
养老保险等五项社会保险 3,442,638.89 3,442,638.89
住房公积金 714,469.00 714,469.00
工会经费 -25,650.37 320,221.02 114,429.20 180,141.45
职工教育经费 711,377.05 237,499.86 38,226.40 910,650.51
合计 3,327,443.35 20,225,505.29 21,838,064.21 1,714,884.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、应付股利
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
投资者名称 期末数 年初数 未付原因
国家股 1,038,254.25 2,572,954.00 暂未支付
北海风机厂 202,000.00 202,000.00 暂未支付
合计 1,240,254.25 2,774,954.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：应付股利期末比年初减少1,534,699.75元，是北海国资委以股抵债实施后剩余的债务抵冲应付国家股股利。
21、应交税费
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 期末数 年初数
增值税 -8,684.26 -23,339.06
营业税 295,087.08 108,600.21
城市建设税 23,742.17 9,726.78
土地使用税 736,915.88
房产税 96,504.05 20,766.06
企业所得税 155,888.41 376,949.59
应交个人所得税 134,208.07 369,259.65
企业教育费附加 6,347.83 4,937.49
个人教育费附加 50,215.78
企业防洪保安费 47,538.32 31,412.76
个人防洪保安费 175,060.00 175,060.00
货运附加费 11,861.20
客运附加费 2,520.00
义务兵统筹金 11,890.00 11,890.00
合计 937,581.67 1,886,776.34
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注： 适用的有关税率详见附注三、税项。
22、其他应付款
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账龄 期末数 年初数
一年以内 39,223,389.84 34,834,513.16
一至二年 34,864,207.10 2,053,175.82
二至三年 8,842,117.49 3,145,083.10
三至四年 2,543,971.41 2,450,442.66
四至五年 3,672,458.48 3,340,708.48
五年以上 3,746,341.00 3,356,475.45
合计 92,892,485.32 49,180,398.67
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注：（1）期末其他应付款前五名债权人金额合计75,417,218.04元，占其他应付款总额的80.32%。
（2）期末其他应付款中无欠付持本公司5%以上股份股东单位的欠款。
(３) 期末其他应付款较上年同期增加43,712,086.65元，主要是本期增加应付北海市中小企业信用融资担保有限责任公司往来款46,876,830.84元。
23、长期借款
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借款类别 期末数 年初数
保证借款 27,897,388.91 27,897,388.91
合计 27,897,388.91 27,897,388.91
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注：长期借款系二期工程借款利息，本金已于2003年度归还完毕。截止2005年12月31日公司已还利息37,437,544.33元，剩余欠息经与建设银行北海支行协商，停止计息。本期余额未发生变化。
24、长期应付款
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项目 期末数 年初数
代北海港务局收交通部补助投资 12,000,000.00 12,000,000.00
交通部港建费分成 18,470,755.34 17,520,755.34
交通部一期工程贷改拨款 26,265,197.85 26,265,197.85
广西壮族自治区交通厅拨款 5,000,000.00 5,000,000.00
合计 6,1735,953.19 60,785,953.19
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25、专项应付款
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项目 期末数 年初数
港口建设费 33,725,210.73 32,248,905.72
合计 33,725,210.73 32,248,905.72
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注：港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金。
26、股本 单位:股
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项目 年初数 本期变动增减（+，-） 期末数
数量 比例( 送股 以股抵债 其 小计 数量 比例(
%) 他 %)
一、有限售条件股 131,271,800.00 69.65 -18,304,000.00 -46,349,191.00 -64,653,191.00 66,618,609.00 46.87
份
1、国家持股 53,859,080.00 28.58 -7,509,889.00 -46,349,191.00 -53,859,080.00
2、国有法人持股 75,652,720.00 40.14 -10610056.00 -10,610,056.00 65,042,664.00 45.76
3、其他内资持股 1,760,000.00 0.93 -184,055.00 -184,055.00 1,575,945.00 1.11
其中：境内法人持 1,760,000.00 0.93 -184,055.00 -184,055.00 1,575,945.00 1.11
股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持股
二、无限售条件股 57,200,000.00 30.35 18,304,000.00 18,304,000.00 75,504,000.00 53.13
份
1、人民币普通股 57,200,000.00 18,304,000.00 18,304,000.00 75,504,000.00 53.13
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 188,471,800.00 100.0 -46,349,191.00 -46,349,191.00 142,122,609.00 100.0
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注：2007年1月18日，广西壮族自治区上市公司股权分置改革工作领导小组办公室和广西壮族自治区人民政府国有资产监督管理委员会联合以桂股改办［2007］1 号《关于同意北海港股份有限公司股权分置改革及以股抵债有关问题的批复》文件，同意北海市国资委等北海港非流通股股东以向流通股股东支付18,304,000.00股股份对价的形式获得所持股份的上市流通权，同意向流通股东每10股支付3.2股股份的对价安排。2007年3 月26 日，公司召开了北海港2007 年第一次临时股东大会暨相关股东会议，审议通过了以上股改对价方案。
2007 年5 月21日北海市国资委等非流通股股东以向流通股股东支付队价18,304,000.00股股份，对价完成后的首个交易日（2007 年5 月22日）公司控股股东北海市人民政府国有资产监督管理委员会以其持有的46,349,191 股北海港股份代北海市港务管理局偿还其对本司的分离核算费用及“五分开”剥离资产138,579,413.00 元，该股份予以注销。
对价完成后，非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。
27、资本公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 209,429,000.00 87,953,353.95 121,475,646.05
接受捐赠非现金资产准备 42,400.00 42,400.00
其他资本公积-评估增值 53,558,146.20 364,201.35 53,922,347.55
合计 263,029,546.20 364,201.35 87,953,353.95 175,440,393.60
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注：资本公积本期减少87,953,353.95元，系北海市国有资产监督管理委员会以其持有的46,349,191 股北海港股份代北海市港务管理局偿还其对本司的分离核算费用及“五分开”剥离资产138,579,413.00 元，注销该股份后，依次抵消资本公积。本期增加364,201.35元系公司剥离给北海港务局的固定资产评估增值数。
28、盈余公积
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项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 21,833,633.07 21,833,633.07
法定公益金
任意盈余公积 2,218,388.56 2,218,388.56
合计 24,052,021.63 24,052,021.63
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29、未分配利润
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项目 2007年6月30日
年初未分配利润 -112,959,928.63
加：本年净利润 -11,087,171.35
其他转入
可供分配利润 -125,047,099.98
减：提取法定盈余公积金
提取法定公益金
已分配普通股股利
年末未分配利润 -124,047,099.98
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注：本年年初未分配利润-112,959,928.63元，比2006年12月31日未分配利润-113,541,540.64元增加581,612.01元，其中：（1）2007年1月1日新《企业会计准则》实施后，子公司北海新力进出口贸易有限公司确认递延所得税资产322,999.38元，增加了2007年1月1日留存收益322,999.38元，母公司按95%股权比例增加所有者权益306,849.41元。（2）子公司中国北海外轮代理有限公司确认递延所得税资产326,223.34元，增加了2007年1月1日留存收益326,223.34元，母公司按65%股权比例增加所有者权益212,045.17元。（3）母公司对控股子公司的股权投资差额全额转销增加62,717.43元。
30、营业务收入及营业成本
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项目 收入 成本 毛利
07年1-6月 06年1-6月 07年1-6月 06年1-6月 07年1-6月 06年1-6月
一、主营业务 61,940,786.26 51,225,648.58 48,601,093.39 43,018,172.85 13,339,692.87 8,207,475.73
其中:装卸堆存业务 60,931,844.90 39,764,367.33 47,904,695.13 32,346,408.85 13,027,149.77 7,417,958.48
外轮代理业务 944,953.19 1,295,780.92 620,857.04 588,345.98 324,096.15 707,434.94
内贸业务 10,020,068.16 9,945,094.05 74,974.11
外贸业务 63,988.17 145,432.17 75,541.22 138,323.97 -11,553.05 7,108.20
二、其他业务 2,421,298.84 1,987,144.29 589,630.18 365,062.67 1,831,668.66 1,622,081.62
其中:资产租赁 1,792,871.00 1,553,841.00 137,175.91 143,698.44 1,655,695.09 1,410,142.56
船舶供水 343,311.37 319,728.59 1,278.92 343,311.37 318,449.67
机修厂 329,929.67 -329,929.67
其他 285,116.47 113,574.70 122,524.60 220,085.31 162,591.87 -106,510.61
合计 64,362,085.10 53,212,792.87 49,190,723.57 43,383,235.52 15,171,361.53 9,829,557.35
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注：（1）主营业务收入本期较上年同期增加10,715,137.68元，其中：①装卸堆存业务收入增加21,167,477.57元，增幅53.23%，主要是靠本期港口吞吐量增加所拉动，平均装卸单价却略有下降。今年上半年公司完成港口吞吐量265万吨，比上年同期的158万吨增加107万吨，增幅67.72%。吞吐量增加因素影响收入增加2675万元，平均装卸单价下降因素影响收入减少575万元。②子公司北海新力进出口贸易有限公司去年上半年开展国内贸易业务实现收入10,020,068.16元，本期没有此项业务。
（2）主营业务成本本期较上年同期增加5,582,920.54元，其中：①装卸堆存业务成本增加15,558,286.28元，增幅48.10%，主要原因也是港口吞吐量增加导致生产变动成本的增加。②子公司北海新力进出口贸易有限公司本期没有开展国内贸易业务同比减少主营业务成本9,945,094.05元。
（3）本期销售收入前五名客户金额合计为27,510,667.77元，占本期销售收入的45.86%。
31、主营业务税金及附加
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项目 07年1-6月 06年1-6月
营业税 2,049,816.81 1,276,205.67
城建税 144,383.83 90,138.98
教育费附加 63,634.26 38,631.01
其他
合计 2,257,834.90 1,404,975.66
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32、管理费用
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项目 07年1-6月 06年1-6月
管理费用 1,4720,593.71 4,666,990.92
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管理费本期较上年同期增加10,053,602.79元，主要原因是2006年上半年进行内部分离核算划转管理费用804万元给北海市港务局（2006年底没有得到政府的确认已全额转回），另外本期工资、诉讼费等项目支出同比增长200万元。
33、财务费用
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项目 07年1-6月 06年1-6月
利息支出 9,254,995.65 5,655,692.02
减：利息收入 557,024.78 215,336.64
汇兑损失 20,277.87 4,575.70
减：汇兑收益 13,329.80
其他 5,485.99 76,997.69
合计 8,723,734.73 5,508,598.97
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注：报告期财务费用同比增加321.51万元，增长58.37%，主要是本报告期贷款额增加和部分贷款利率上浮。
34、投资收益
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产生投资收益的来源 07年1-6月 06年1-6月
股权投资差额摊销 10,896.82
合计 10,896.82
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35、营业外收入
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项目 07年1-6月 06年1-6月
固定资产处置利得
罚款收入 32,705.98 5,661.00
其他 2,300.00
合计 32,705.98 7,961.00
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36、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 07年1-6月 06年1-6月
固定资产处置损失 8,054.85
罚款支出 2,520.00
其他 93,355.5 25,680.96
合计 95,875.50 33,735.81
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37、所得税费用
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项目 本年数 上年数
当期所得税 71,920.09 53,014.32
递延所得税 350,704.25
合计 422,624.34 53,014.32
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38、每股收益
（1）基本每股收益=归属于公司普通股股东的净利润÷发行在外的普通
股加权平均数
本期基本每股收益=-11,087,171.35÷(188,471,800.00×6÷6－46,349,191.00×2÷6)
=-0.064(元)
（2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后
的发行在外的普通股加权平均数
本期稀释每股收益=-11,087,171.35÷(188,471,800.00×6÷6－46,349,191.00×2÷6)
=-0.064(元)
39、收到的其他与经营活动有关的现金
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项目 本年数
北海港口货运公司 40,000,000.00
收风险抵押金等 1,871,424.84
小计 41,871,424.84
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40、支付的其他与经营活动有关的现金
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项目 本年数
北海万海装卸公司 30,000,000.00
广西贺州金伟锡业公司 2,000,000.00
股权分置费用 2,768,096.87
港口建设费 2,399,685.00
海南海峡航运公司 1,908,453.00
业务费、办公费、差旅费等 4,820,115.14
小计 43,896,350.01
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41、收到的其他与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金452,886.25元是存入保证金利息收入。
42、支付的其他与筹资活动有关的现金
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项目 本年数
深圳市欧凯实业发展有限公司 40,000,000.00
北海市中小企业信用融资担保有限责任公司 7,773,950.00
小计 47,773,950.00
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六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收账款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以内 17,423,350.28 68.86 1,081,740.4 16,341,609.87 17,037,329.34 67.42 851,866.47 16,185,462.87
1
一至二年 191,578.52 0.61 19,157.85 172,420.67
二至三年 1,559,176.52 4.96 311,835.30 1,247,341.22 90,000.00 0.36 18,000.00 72,000.00
三至四年 90,000.00 0.29 27,000.00 63,000.00 1,108,497.01 4.39 332,549.10 775,947.91
四至五年 1,074,293.01 3.42 537,146.41 537,146.60 1,292,100.86 5.11 646,050.43 646,050.43
五年以上 6,866,277.43 21.86 6,866,277.4 5,741,445.93 22.72 5,741,445.9
3 3
合计 27,204,675.76 100.00 8,843,157.4 18,361,518.36 25,269,373.14 100.00 7,589,911.9 17,679,461.21
0 3
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注：（1）期末应收账款前五名债务人金额合计15,940,674.09元，占应收账款总额的58.60%。
（2）年末应收账款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
2、其他应收款
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账龄 期末数 年初数
金额 比例(%) 坏账准备 净额 金额 比例(%) 坏账准备 净额
一年以 49,258,740.79 49,258,740.79 31,167,454.65 17.03 - 31,167,454.65
内
一至二 1,819,829.34 1,819,829.34 26,997,095.71 14.75 - 26,997,095.71
年
二至三 46,783.28 46,783.28 17,680,000.00 9.66 - 17,680,000.00
年
三至四 269,578.19 269,578.19 20,660,896.89 11.29 - 20,660,896.89
年
四至五 32,621,868.46 29,157,859.51 3,464,008.95 49,763,830.08 27.20 29,157,859.51 20,605,970.57
年
五年以 24,838,439.40 24,739,544.89 98,894.51 36,705,289.83 20.06 24,739,544.89 11,965,744.94
上
合计 108,855,239.4 53,897,404.40 54,957,835.06 182,974,567.1 100.00 53,897,404.40 129,077,162.7
6 6 6
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应收款前五名债务人金额合计82,891,232.16元，占应收款总额的76.15%。
（2）其他应收款期末数比期初减少74,119,327.70元，主要原因是：依据国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2007]120号文件《关于北海市北海港股份有限公司以股抵债有关问题的批复》，同意北海市国资委以所持本公司46,349,191.00股国家股代北海市港务管理局抵偿所欠我公司分离核算代垫款93,229,744.70元和其他欠款。公司本期已作账务处理减少其他应收款93,229,744.70元。
（3）期末其他应收款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。
（4）个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：
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债务人 年初数 本期计提 本期转 期末数
应收余额 坏账准备 净额 出 应收余额 坏账准备 净额 账龄
北海港务局 114,016,609 20,786,865. 93,229,744 20,886,865. 20,786,865. 100,000.00 1-5年
分离核算部 .73 03 .70 03 03
分
中港散化公 24,026,207. 24,026,207. 24,026,207. 24,026,207. 1-5年
司 65 65 65 65
北海宝庆经 6,151,483.8 6,151,483.8 6,151,483.8 6,151,483.8 1-5年
济发展公司 3 3 3 3
北海远达房 280,000.00 280,000.00 280,000.00 280,000.00 5年以
地产公司 上
北海市仁合 1,997,867.1 1,997,867.1 1,997,867.1 1,997,867.1 5年以
信用社 3 3 3 3 上
海南中海船 155,286.72 155,286.72 155,286.72 155,286.72 5年以
务公司 上
北海市消防 92,852.42 92,852.42 92,852.42 92,852.42 5年以
队 上
城市建设档 73,600.00 73,600.00 73,600.00 73,600.00 5年以
案馆 上
伊利发 70,000.00 70,000.00 70,000.00 70,000.00 5年以
上
北海市规划 62,264.00 62,264.00 62,264.00 62,264.00 5年以
局 上
北海荣华贸 54,475.68 54,475.68 54,475.68 54,475.68 5年以
易公司 上
海南恒通公 50,000.00 50,000.00 50,000.00 50,000.00 5年以
司 上
杨红 25,901.77 25,901.77 25,901.77 25,901.77 5年以
上
北海深港房 23,000.00 23,000.00 23,000.00 23,000.00 5年以
地产公司 上
职工建房基 14,034.42 14,034.42 14,034.42 14,034.42 5年以
金 上
彭大勇 4,000.00 4,000.00 4,000.00 4,000.00 5年以
上
许凤本 2,200.00 2,200.00 2,200.00 2,200.00 5年以
上
市邮电 1,000.00 1,000.00 1,000.00 1,000.00 5年以
上
南方公司 8,030.35 8,030.35 8,030.35 8,030.35 5年以
上
银海区法院 4,268.00 4,268.00 4,268.00 4,268.00 5年以
上
北海协成家 3,500.00 3,500.00 3,500.00 3,500.00 5年以
俱厂 上
专刊 432.40 432.40 432.40 432.40 5年以
上
中港 2,975.00 2,975.00 2,975.00 2,975.00 5年以
上
其他 7,160.00 7,160.00 7,160.00 7,160.00 4-5年
合计 147,127,149 53,897,404. 93,229,744 53,997,404. 53,897,404. 100,000.00
.10 40 .70 40 40
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3、长期股权投资
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项目 年初数 本期增加 本期减少 计提减值准备 期末数
金额 减值准备 净额 金额 减值准备 净额
对子公 29,440,73 29,440,73 29,440,730.7 29,440,730.74
司投资 0.74 0.74 4
其他股 1,750,000 1,750,000. 1,750,000.00 1,750,000.
权投资 .00 00 00
合计 31,128,01 1,750,000. 29,440,73 31,128,013.3 1,750,000. 29,440,730.74
3.31 00 0.74 1 00
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A、对子公司投资
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被投资单位名 初始投资额 占被投资单位注 年初数 追加投资 股权投资 损益调整 年末数 备注
称 册资本比例 差额摊销
中国北海外轮 3,575,000.00 65.00% 3,088,259.7 3,088,259.72 权益法
代理有限公司 2
北海新恒房地 9,000,000.00 90% 7,952,921.3 7,952,921.34 权益法
产开发有限公 4
司
北海新力进出 18,898,989.0 95% 18,399,549. 18,399,549.68 权益法
口贸易有限公 1 68
司
合计 31,473,989.0 29,440,730. 29,440,730.74
1 74
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注：2006年12月31日对子公司北海外轮代理公司的长期股权投资余额为2,944,733.50元，北海新力进出口贸易有限公司18,480,358.47元。2007年1月1日执行新《企业会计准则》将对以上两家子公司的股权投资差额全额转销，并调整了年初留存收益。具体如下：
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被投资单位名称 2006年末账面余额 股权投资差额转入 2007年初账面余额
中国北海外轮代理有限公司 2,944,733.50 143,526.22 3,088,259.72
北海新力进出口贸易有限公司 18,480,358.47 -80,808.79 7,952,921.34
北海新恒房地产开发有限公司 7,952,921.34 7,952,921.34
合计 29,378,013.31 62,717.43 29,440,730.74
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B、其他股权投资
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被投资 初始投 占被投 年初数 增加 收 计提 期末数 备注
单位名 资额 资单位 金额 减值准 净额 投资 回 减值 金额 减值准备 净额
称 注册资 备 投 准备
本比例 资
北海中 1,200, 23.53% 1,200, 1,200,0 1,200,000.0 1,200,000. 成本法
港散化 000.00 000.00 00.00 0 00
公司
上海泰 50,000 0.80% 50,000 50,000. 50,000.00 50,000.00 成本法
利船务 .00 .00 00
公司
北海民 500,00 1% 500,00 500,000 500,000.00 500,000.00 成本法
族股份 0.00 0.00 .00
公司
合计 1,750, 1,750, 1,750,0 1,750,000.0 1,750,000.
000.00 000.00 00.00 0 00
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4、营业收入及营业成本
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项目 收入 成本 毛利
07年1-6月 06年1-6月 07年1-6月 06年1-6月 07年1-6月 06年1-6月
一、主营业务 60,931,844.90 39,764,367.33 47,904,695.13 32,346,408.85 13,027,149.77 7,417,958.48
装卸堆存业务 60,931,844.90 39,764,367.33 47,904,695.13 32,346,408.85 13,027,149.77 7,417,958.48
二、其他业务 2,421,298.84 1,987,144.29 589,630.18 365,062.67 1,831,668.66 1,622,081.62
其中:资产租赁 1,792,871.00 1,553,841.00 137,175.91 143,698.44 1,655,695.09 1,410,142.56
船舶供水 343,311.37 319,728.59 1,278.92 343,311.37 318,449.67
机修厂 329,929.67 -329,929.67
其他 285,116.47 113,574.70 122,524.60 220,085.31 162,591.87 -106,510.61
合计 63,353,143.74 41751511.62 48,494,325.31 32,711,471.52 14,858,818.43 9,040,040.10
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注：（1）装卸堆存业务收入增加21,167,477.57元，增幅53.23%，主要是靠本期港口吞吐量增加所拉动，平均装卸单价却略有下降。今年上半年公司完成港口吞吐量265万吨，比上年同期的158万吨增加107万吨，增幅67.72%。吞吐量增加因素影响收入增加2675万元，平均装卸单价下降因素影响收入减少575万元。
（2）装卸堆存业务成本同比增加15,558,286.28元，增幅48.10%，主要原因也是港口吞吐量增加导致生产变动成本的增加。
（3）本期销售收入前五名客户金额合计为27,510,667.77元，占本期销售收入的43.42%。
5、投资收益
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项目 2006年1-6月 2007年1-6月
调整前 调整后
(1)对子公司股权投资损益调整 -502,495.05
(2)股权投资差额摊销 10,896.82 10,896.82
合计 -491,598.23 10,896.82
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注：根据新《企业会计准则》的规定，母公司对控股子公司采用成本法核算，2006年中期调整后的投资收益没有按持股比例计算投资收益。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方
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企业名称 注册地 主营业务 与本企业关系 经济性质或类型 法定代表
人
北海市机场投资管理 广西省北海市 基础设施项目的投资、建设、经营管 现第一大股东 有限责任公司 陈东
有限责任公司 理，国内商业及物资贸易。
中国北海外轮代理有 广西省北海市 外轮代理及服务 子公司 有限责任公司 杨延华
限公司
北海新力贸易进出口 广西省北海市 自营和代理各类商品和技术的进出口 子公司 有限责任公司 甘宏亮
有限公司 、经营来料加工和“三来一补”业务
等
北海新恒房地产开发 北海市海角路145 房地产开发、建筑材料的销售 子公司 有限责任 孙林
有限公司 号
北海中港散化有限公 北市海角路75号港 散装化肥及其他货物的包装、仓储等 公司实质控制的 有限责任公司 张连友
司 务局办公楼 参股公司
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（1）存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位：人民币万元)
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企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
北海市机场投资管理有限责任公司 5000 5000
中国北海外轮代理有限公司 550 550
北海新力贸易进出口有限公司 2000 2000
北海新恒房地产开发有限公司 1,000 1,000
北海中港散化有限公司 510 510
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（2）存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)
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企业名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
股数 比例% 金额 比例% 金额 比例% 股数 比例%
北海市机场投资管理有限责任 47,117,950.00 25.00 6,631,285.0 40,486,665.00 28.48
公司 0
中国北海外轮代理有限公司 3,575,000.00 65.00 3,575,000.00 65.00
北海新力贸易进出口有限公司 19,000,000.00 95.00 19,000,000.00 95.00
海新恒房地产开发有限公司 10,000,000.00 100.00 10,000,000..00 100.00
北海中港散化有限公司 1,200,000.00 23.53 1,200,000.00 23.53
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2、不存在控制关系的关联方
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企业名称 与本公司的关系
北海市高昂交通建设有限责任公司 现本公司第二大股东
北海港务管理局 本公司改制前原单位
中国外轮代理总公司 中国北海外轮代理有限公司之股东
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3、关联方预付及应收应付款项
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项目 关联方名称 期末数 年初数
金额 比例 金额 比例
其他应收款 北海港务局 20,886,865.03 15.63% 114,116,609.73 74.16%
其他应收款 北海中港散化有限公司 24,029,182.65 17.98% 24,019,869.65 15.61%
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八、或有事项
１、本公司控股子公司北海外代被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额480万美元，目前尚无结果。
2、北海市建筑工程公司诉本公司拖欠工程款纠纷案，北海海事法院民事判决书（2006）海商初字第61号判决本公司偿付原告工程款6,032,120.19元及逾期付款违约金155,387元，赔偿误工损失689,280元。由于该项工程已完工，本公司2006年底已暂按发生额及一审判决金额暂估入帐。因本公司不服一审判决，已于2007年1月向广西壮族自治区高级人民法院提起上诉，现广西壮族自治区高级人民法院对本案的无合同工程部分工程款进行重新核定，最终的工程款核定增减数和审判结果未出。
３、2006年4月21日，本公司诉北海江川化工储运有限公司拖欠租金及逾期利息75.53万元一案，北海市海城区人民法院已受理，由于本公司增加诉讼请求及被告系中外合资企业，本公司已申请将该案移送至北海海事法院审理，目前，正在办理受理过程中。
4、2007年5月21日，昆明铁路磷业工贸有限公司诉我公司下属子公司北海外轮代理公司海上货运代理合同纠纷案，要求北海外代承担违约责任赔偿违约损失美金51,519.87元和人民币409,693.53元及本案的受理费，目前本案正在审理中。如果北海外代败诉，将损失美金51,519.87元和人民币409,693.53元及本案的受理费，公司将按股权比例承担以上损失的65%。
九、其他重要事项
１、据公司与天津华深医疗器械经销有限公司（以下简称“天津华深”）2006年9月签订的《合作协议书》及《补充协议》：公司提供合作资金4000万元，天津华深负责代理GE、西门子等世界品牌医疗器械的采购和销售，合作期限为一年，自2006年9月18日至2007年9月18日，协议约定期满后天津华深按照公司提供合作资金的8％的固定收益率向公司支付投资收益。2006年底，公司已收到天津华深支付部分投资收益800,000.00元，本金和投资收益余款将在合作期满后收回。
2、2006年12月，本公司与广西贺州金伟锡业有限公司（以下简称“贺州金伟”）签订的购销合同，本公司拟向贺州金伟购入阳极锡375吨，总额3000万元。2006年12月31日，本公司预付贺州金伟2000万元。2007年3月和4月再次与贺州金伟签订的购销合同，拟向贺州金伟购入阳极锡分别是550吨和250吨，货值合计6400万元，为此公司在2007年4月底前预付给贺州金伟货款4890万元，其中2007年3月底前支付2000万元，以上总计公司共预付给贺州金伟货款6890万元。由于市场等原因，上述合同未能实际履行，且上述业务公司时任主要负责人没有按照《公司章程》履行向董事会报告审议的程序，目前公司已要求贺州金伟尽快归还公司已预付的全部资金。
十、承诺事项
本公司无需说明的承诺事项。
十一、资产负债表日后事项
2007年5月22日，公司控股股东北海市人国有资产监督管理委员会以其持有46,349,191 股北海港股份代北海市港务管理局偿还其对本司的分离核算费用及“五分开”剥离资产138,579,413.00 元，该股份予以注销。2007 年6 月25日，公司召开第四届董事会第十八次会议，选举黄葆源先生担任公司第四届董事会董事长。对于以上两项变更，公司将于2007年9月在广西壮族自治区工商行政管理局办理了工商登记变更手续，公司法定代表人由徐文元变更为黄葆源，注册资本由壹亿捌仟捌佰肆拾柒万壹仟捌佰元(18,8471,800.00元)变更为壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00元)。
十二、补充资料
1、本年度非经常性损益为6,180,090.53元，涉及的项目和金额如下：
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项目 金额
1、处置长期股权投资收益
2、处置固定资产产生的损益
3、各种形式的政府补贴
4、短期投资收益
5、剥离固定资产产生的损益 6,243,260.05
6、扣除计提的资产减值准备后的其他各项营业外收支净额 -63,169.52
7、以前年度减值准备转回
8、所得税影响数
合计 6,180,090.53
扣除非经常性损益前的净利润 -11,087,171.35
扣除非经常性损益后的净利润 -17,267,261.88
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2、2007年1月1日，本公司根据财政部令第33号和财会【2006】3号文，执行新企业会计准则。本公司执行现行会计准则以及按新会计准则调整后的2006年12月31日股东权益、少数股东权益分别为：
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项目 新会计准则 现行准则会计 调整数
股东权益 362,593,439.20 362,011,827.19 581,612.01
少数股东权益 2,761,634.57 2,631,306.43 130,328.14
所有者权益合计 365,355,073.77 364,643,133.62 711,940.15
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股东权益调节数系调增期初未分配利润。
北海市北海港股份有限公司
公司负责人：黄葆源
主管会计工作的公司负责人：李卫平
公司会计机构负责人：陈辉
2007年8月27日