北海市北海港股份有限公司2008年半年度报告

        

    

    

    

    第一节	重要提示、释义及目录

    一、重要提示

    本公司董事会及董事保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事会以9票同意，0票反对，0票弃权，通过了本半年度报告。

    公司负责人黄葆源先生，主管会计工作负责人李卫平先生，会计机构负责人陈辉先生声明：保证本半年度报告中财务会计报告的真实、完整。

    公司本半年度财务报告未经审计。

    二、释义

    本半年度报告中，除非本文另有所指，下列词语具有以下含义：

    公司、本公司：指北海市北海港股份有限公司

    元：指人民币元 

    三、目录

    第一节	重要提示、释义及目录	2

    第二节	公司基本情况	4

    第三节	股本变动和主要股东持股情况	6

    第四节	董事、监事、高级管理人员情况	8

    第五节	董事会报告	9

    第六节	重要事项	13

    第七节	财务报告	20

    第八节	备查文件	20

    2008年中期会计报表附注	29

    

    

    

    第二节	公司基本情况

    

    一、	公司简介

    （一）	法定名称

    中文：北海市北海港股份有限公司

    英文：BEIHAIPORTCO.,LTD.

    英文缩写：BEIHAIPORT

    （二）	法定代表人：黄葆源

    （三）	代行董事会秘书职责：黄葆源

    证券事务代表：何典治、梁勇

    联系地址：广西北海市海角路145号

    电话：0779-3922206，0779-3922254

    传真：0779-3922232

    （四）	注册地址：广西北海市海角路145号

    办公地址：广西北海市海角路145号

    邮编：536000

    国际互联网网址：http://www.bhport.cn

    电子信箱：bhport2008@163.com

    （五）	信息披露报纸：中国证券报、证券时报

    信息披露互联网网址：http://www.cninfo.com.cn

    半年度报告备置地点：公司海角路办公楼第11层证券法务部

    （六）	股票上市交易所：深圳证券交易所

    股票简称：北海港

    股票代码：000582

    

    

    

    

    二、	主要财务数据和指标                            单位：元

    	本报告期末	上年度期末	本报告期末比上年度期末增减（％）

    		调整前	调整后	调整前	调整后

    总资产	666,506,183.52	636,344,562.70	636,344,562.70	4.74	4.74

    所有者权益（或股东权益）	227,790,382.05	223,532,782.64	223,532,782.64	1.90	1.90

    每股净资产	1.60	1.57	1.57	1.91	1.91

    	报告期（1~6月）	上年同期	本报告期比上年同期增减（％）

    		调整前	调整后	调整前	调整后

    营业收入	89,822,087.27	64,362,085.10	64,362,085.10	39.56	39.56

    营业利润	4,386,170.03	-10,722,903.08	-10,722,903.08	-	-

    利润总额	4,305,975.72	-10,786,072.60	-10,786,072.60	-	-

    归属于上市公司股东的净利润	4,257,599.41	-11,087,171.35	-11,087,171.35	-	-

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	4,339,773.72	-17,267,261.88	-17,267,261.88	-	-

    基本每股收益	0.03	-0.078	-0.078	-	-

    稀释每股收益	0.03	-0.078	-0.078	-	-

    净资产收益率	1.87%	-5.12%	-5.12%	-	-

    经营活动产生的现金流量净额	21,671,784.26	3,622,769.99	498.21

    每股经营活动产生的现金流量净额	0.15	0.03	400.00

    报告期非经常性损失为82,174.31元，涉及的项目和金额如下表：

    单位：元

    非经常性损益项目	金额

    一、非经常性收益	

    1、处置非流动资产收益	161,300.00

    2、营业外收入中的其他项目	1,349.40

    非经常性收益小计	162,649.40

    二、非经常性损失	

    1、处置非流动资产损失	355.00

    2、营业外支出中的其他项目	244,468.71

    非经常性损失小计	244,823.71

    三、非经常性收支净损失	82,174.31

    

    第三节	股本变动和主要股东持股情况

    一、	报告期内公司因股权分置改革的部分限售股份解除限售条件引起股份结构变动

    （七）	股份变动的原因

    1、	公司股东北海市技术交流站、北海通用烟花有限公司和北海市风机厂所持有的股权分置改革限售股份限售期满。上述限售股份合计1,135,945股，占公司股份总数的0.799%，于2008年5月23日解除限售条件。

    2、	公司股东北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责任公司和中国东方资产管理公司未提出解除限售的申请。

    （八）	股份总额、股份结构变动情况

    1、股份变动情况表                                      单位：股

    	本次变动前	本次变动增减（+，-）	本次变动后

    	数量	比例	发行新股	送股	公积金转股	其他	小计	数量	比例

    一、有限售条件股份	66,618,609	46.87%	0	0	0	-1,135,945	-1,135,945	65,482,664	46.07%

    1、国家持股	0	0	0	0	0	0	0	0	0

    2、国有法人持股	65,042,664	45.77%	0	0	0	0	0	65,042,664	45.77%

    3、其他内资持股	1,575,945	1.11%	0	0	0	-1,135,945	-1,135,945	440,000	0.31%

    其中：境内非国有法人持股	1,575,945	1.11%	0	0	0	-1,135,945	-1,135,945	440,000	0.31%

    二、无限售条件股份	75,504,000	53.13%	0	0	0	1,135,945	1,135,945	76,639,945	53.93%

    1、人民币普通股	75,504,000	53.13%	0	0	0	1,135,945	1,135,945	76,639,945	53.93%

    三、股份总数	142,122,609	100.00%	0	0	0	0	0	142,122,609	100.00%

    

    2、有限售条件股份可上市交易时间                           单位：股

    时  间	限售期满新增可上市交易股份数量	有限售条件股份数量余额	无限售条件股份数量余额	说  明

    2008年5月23日	1,135,945	65,482,664	76,639,945	北海机场公司等股东持有的部分限售条件股份限售期满，未提出解除限售的申请。

    2009年5月23日	14,212,262	36,618,142	105,504,467	-

    2010年5月23日	36,618,142	0	142,122,609	-

    

    

    

    3、有限售条件股东持股数量及限售条件                   单位：股

    序号	有限售条件股东名称	持有的有限售条件股份数量	可上市交易时间	新增可上市流通股份数量	限售条件

    1	北海市机场投资管理有限责任公司	40,486,665	2008年5月23日	7,106,130	根据证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定限售。

    			2009年5月23日	14,212,261	

    			2010年5月23日	40,486,665	

    2	北海市高昂交通建设有限责任公司	24,555,999	2008年5月23日	7,106,130	

    			2009年5月23日	14,212,261	

    			2010年5月23日	24,555,999	

    3	中国东方资产管理公司	440,000	2008年5月23日	440,000	

    注：1、根据证监会《上市公司股权分置改革管理办法》的有关规定，改革方案实施之日（2007年5月22日）起，在十二个月内不得上市交易或者转让；持有公司股份总数百分之五以上的原非流通股股东，在上述十二个月期满后，通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份，出售数量占公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五，在二十四个月内不得超过百分之十。

    2、2008年5月23日，北海机场公司、北海高昂公司新增可上市流通股份数量各为7,106,130股；中国东方资产管理公司新增可上市流通股份数量为440,000股，上述股东未提出解除限售的申请。

    3、北海机场公司执行的对价安排中，有61,352股为代中国东方资产管理公司垫付的对价安排，代为垫付后，中国东方资产管理公司所持股份如上市流通，应向垫付人偿还代为垫付的股份，或者取得垫付人的同意。

    

    （九）	股份变动的过户情况

    上述股份结构的变动不涉及股份的过户。

    

    二、	报告期末前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表

    单位：股

    股东总数	15,982

    前10名股东持股情况

    股东名称	股东性质	报告期股份变动	期末持股总数	持股比例	持有有限售条件股份数量	质押或冻结的股份数量

    北海市机场投资管理有限责任公司	国有法人	0	40,486,665	28.49%	40,486,665	0

    北海市高昂交通建设有限责任公司	国有法人	0	24,555,999	17.28%	24,555,999	0

    李清江	境内自然人	2,562,050	6,072,050	4.27%	0	0

    UBSAG	境外法人	0	901,910	0.63%	0	0

    北京海富通投资顾问有限公司	境内非国有法人	未知	872,234	0.61%	0	0

    钟模林	境内自然人	未知	600,000	0.42%	0	0

    中信建投－渣打银行－INGBANKN.V	境外法人	0	562,457	0.40%	0	0

    梁珍珍	境内自然人	未知	540,500	0.38%	0	0

    王欣	境内自然人	未知	504,250	0.35%	0	0

    吴艰	境内自然人	23,800	463,800	0.33%	0	0

    前10名无限售条件股东持股情况

    股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

    李清江	6,072,050	人民币普通股

    UBSAG	901,910	人民币普通股

    北京海富通投资顾问有限公司	872,234	人民币普通股

    钟模林	600,000	人民币普通股

    中信建投－渣打银行－INGBANKN.V	562,457	人民币普通股

    梁珍珍	540,500	人民币普通股

    王欣	504,250	人民币普通股

    吴艰	463,800	人民币普通股

    邓忠良	461,557	人民币普通股

    华利东	453,638	人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明	未知以上前10名无限售流通股股东和前10名股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。

    

    三、	报告期公司控股股东或实际控制人未发生变化。

    

    第四节	董事、监事、高级管理人员情况

    一、	报告期内公司董事、监事、高级管理人员未持有公司股份，情况未发生变化。

    

    二、	报告期内董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况

    （一）	2008年1月29日，公司第四届监事会收到了赵朝蒙关于辞去公司职工监事和监事会主席的职务的辞呈；同日，公司职工代表团长联席会议推举了于肄为职工监事。1月31日，监事会第四届第九次会议选举了于肄担任公司第四届监事会主席。

    （二）	2008年2月22日，公司2008年第一次临时股东大会审议通过了解除王学利的第四届监事会监事职务，选举了梁勇为公司第四届监事会监事。

    （三）	2008年3月27日，董事会同意何典治辞去董事会秘书的申请，指定公司财务总监李卫平代行董事会秘书职责。

    （四）	2008年5月26日，公司召开了2007年年度股东大会，进行了董事会、监事会换届选举，经选举产生了黄葆源、谢文浩、刘海秋、吴启华、李卫平、何典治、张忠国、孙泽华、邓远志为公司第五届董事会董事；选举产生了刘雄伟、梁勇为公司第五届监事会监事；当日公司职工代表团长联席会议推举了于肄为公司第五届监事会的职工监事。

    （五）	2008年5月26日，公司第五届董事会第一次会议选举了黄葆源为董事长；并聘任了吴启华为总经理，甘宏亮、孙林为副总经理，李卫平为财务总监。

    （六）	2008年5月26日，公司第五届监事会第一次会议选举了于肄为监事会主席。

    （七）	2008年6月28日，根据深交所《股票上市规则》的有关规定及公司的实际情况，由董事长黄葆源代行董事会秘书职责。

    

    第五节	董事会报告

    一、	董事会讨论和分析

    公司在2007年年度报告中，计划2008年度实现货物吞吐量560万吨；其中集装箱吞吐量6.5万标准箱；实现港口主营业务收入17000万元以上。报告期公司克服了资金紧缺、国家宏观经济调控和气候环境影响带来的各种困难，通过规范治理，创新机制，强化安全生产管理，严控成本支出，努力提高港口服务质量和水平以及主营业务的承接能力。另外，广西沿海各港口消除了恶性竞争，理顺装卸费价格，公司港口货物装卸费收入提高。经过努力，报告期公司实现了货物吞吐量278万吨，完成了年度计划的49.64%，其中，集装箱吞吐量2.07万标准箱，完成了年度计划的31.89%。公司实现港口主营业务收入8289万元，完成了年度计划的48.76% 。营业利润和净利润同比大幅增加；管理费用同比大幅减少，主营业务的盈利能力得到了大幅提升。

    本报告期经营活动以及筹资活动现金净流量同比都有较大幅度的增长。经营活动现金净流量增加的原因主要有两方面：一是公司本期经营收入大幅增加，二是由于上年同期公司原实际控制人天津德利得集团利用子公司新力进出口贸易公司对外签订没有实际性交易的贸易合同，预付了大量货款。筹资活动现金净流量增加的原因主要也是因为去年同期天津德利得集团利用各种手段占用公司资金所致。

    （一）	总体经营情况分析

    报告期公司完成港口吞吐量278万吨，同比增长4.9%，实现营业收入8982万元，同比增加2546万元，增长39.56%，其中，港口装卸堆存收入同比增加2051万元，增长33.67%，主要是货物装卸费价格提高；子公司北海新力进出口贸易公司出口贸易收入同比增加390万元。

    报告期营业成本6012万元，同比增加1093万元，增长22%。扣除上年5月份实施"股权分置改革及以股抵债组合运作方案"划拨北海市港务局资产时在2007年上半年冲减以前年度多摊销的港池疏浚费452万元以及多计提折旧152万元（划拨北海市港务局资产的基准日是2005年12月31日，与实际划拨存在时间差）这两项不可比因素，报告期营业成本实际比去年同期增加489万元，增长10%，其中，北海新力贸易公司贸易成本同比增加371万元，国内燃料价格上涨导致燃料费同比增加143万元。

    报告期营业利润439万元，同比增加1511万元，主要是营业收入的大幅增加和营业成本、管理费用的有效控制。

    报告期公司净利润426万元，同比增加1534万元，实现了扭亏盈利。

    （二）	主营业务的范围及经营状况

    公司主营业务范围包括：装卸管理及服务，外轮代理行业的投资及外轮理货，国内商业贸易(国家有专项规定除外)等。公司经营利润主要来自于港口装卸堆存管理及服务。报告期港口装卸堆存业务毛利率比上年同期有较大幅度的增长。主营业务分行业情况如下表所示：

    单位：元

    分行业或分产品	营业收入	营业成本	毛利率（%）	营业收入比上年同期增减（%）	营业成本比上年同期增减（%）	毛利率比上年同期增减（%）

    交通运输辅助业（装卸堆存）	81,445,567.18	53,785,665.38	33.96%	33.67%	12.28%	12.58%

    

    

    （三）	报告期内利润构成、主营业务或其结构、主营业务盈利能力发生重大变化的情况说明

    报告期公司利润构成等相关指标情况如下表所示：

    单位：元

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月	增减额	增减率（%）

    1、营业收入	89,822,087.27	64,362,085.10	25,460,002.17	39.56%

    2、营业成本	60,122,598.22	49,190,723.57	10,931,874.65	22.22%

    3、营业税金及附加	2,918,427.46	2,257,834.90	660,592.56	29.26%

    4、管理费用	9,525,124.26	14,720,593.71	-5,195,469.45	-35.29%

    5、财务费用	12,478,457.80	8,723,734.73	3,754,723.07	43.04%

    6、资产减值损失	391,309.50	192,101.27	199,208.23	103.70%

    7、营业利润	4,386,170.03	-10,722,903.08	15,109,073.11	

    8、净利润	4,314,309.16	-11,208,696.94	15,523,006.10	

    9、经营活动产生的现金流量净额	21,671,784.26	3,622,769.99	18,049,014.27	498.21%

    10、筹资活动产生的现金流量净额	17,759,633.62	-47,682,640.90	65,442,274.52	

    

    1、	营业收入、营业成本同比增加原因见第五节.一.（一）"总体经营情况分析"。

    2、	营业税金及附加同比增加66万元，增幅29%，是营业收入增加所致。

    3、	管理费用同比减少520万元，减幅35%。其中：A、工资减少214万元，主要是公司机构改革、高管人员裁减以及薪酬调整等因素影响而减少；B、业务招待费、差旅费减少80万元；C、审计、咨询费减少49万元；D、会务费减少41万元。公司通过严控成本，进一步细化考核、措施预控、明确责任，公司各部门和单位从思想和管理上重视生产成本控制取得的一定成效。

    4、	财务费用同比增加375万元，增幅43%。原因主要是（1）报告期前期实际控制人天津德利得集团占用公司资金未归还，以及因天津德利得集团利用公司为其控制的企业提供担保涉及诉讼事项，公司银行账户和土地被查封。以上事项导致公司流动资金短缺，造成大量流动资金贷款无法按时归还，由此衍生大量的罚息；（2）人民银行一年来连续调高贷款利率，造成正常贷款利息负担增加。

    5、	资产减值损失同比增加20万元，主要是报告期公司应收账款余额增加而调整增提的坏账准备。

    6、	经营活动产生的现金流量净额同比增加1805万元，主要是上年同期公司前实际控制人天津德利得公司利用我公司与其控制的企业签订了没有实质性交易的合同，公司预付了合同货款。

    7、	筹资活动产生的现金流量净额同比增加6544万元，主要是上年同期公司前实际控制人天津德利得公司占用公司资金。

    （四）	报告期内，公司没有对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    （五）	报告期内，没有单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达到10%以上（含10%）的情况。

    （六）	经营中的问题与困难

    1、	港口规模小，码头泊位、机械设备不足，不能满足生产需要；现有堆存场地和库场规模不能满足目前到港货物堆存要求，严重制约了大宗到港货物的集港和周转。

    2、	前期实际控制人天津德利得集团占用公司资金和利用公司为其控制企业提供担保未能解决，造成公司的银行账户和用于抵押贷款的土地被查封，导致公司资金短缺，形成大量银行逾期贷款及罚息，财务费用负担加重。

    3、	由于上述原因造成的流动资金紧缺等方面的问题，对公司主营业务持续的、正常的进行造成阻碍，影响了年度指标的完成。主要体现在：（1）为满足生产需要而需添置的机械设备未能及时补充到位，影响了装卸进度和质量，进而影响了商务部门的组货力度；（2）港口基础设施得不到及时投入，极大地影响了港口新增货物吞吐量的完成，港口主业拓展的新业务也无法持续安排。

    4、	今年年初，受到冻雨雪天气和国家对化肥等货物增加出口关税的影响，西南地区云南、贵州等地到港出口的化肥量急剧减少，从而影响出口化肥等货物吞吐量。

    5、	受国家进出口政策影响，北海出口加工区和工业园区等一些集装箱运输货物，被限制或停止进出口，造成有部分箱量流失。

    6、	随着国家进一步的宏观调控，将会直接影响到港口吞吐量；另外，市场物价的上涨，燃油、电力不断提价，生产成本将进一步提高。

    

    

    

    二、	报告期投资情况

    （一）	报告期内公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续到报告期情况，上期募集资金已经全部使用完毕。

    （二）	本报告期没有重大非募集资金的投资情况。

    

    三、	报告期完成计划的进度情况说明

    详见第五节.一."董事会讨论和分析"。

    

    四、	公司对2007年年度报告中披露的本年度经营计划未做出修改。

    

    五、	公司下半年将抓好稳定工作，不断完善法人治理结构，规范运作；积极配合股权划转及重大资产重组等相关工作；采取一切有效措施，尽快追偿被占用资金和解除相关担保责任；开源节流，提高效率，减少浪费，提高设备利用率，改善港口软硬件设施，做好集装箱航线拓展和集装船舶升级换代工作，提高港口服务质量和服务水平，充分挖掘港口生产潜力；探索开拓新的业务；拓展商务工作思路，积极寻求货源。公司预计本年至下一报告期期末净利润为扭亏为盈。但存在宏观经济形势调整和原材料等成本变化等难以估计的诸多因素，实现盈利金额尚无法确定。

    

    第六节	重要事项

    一、	报告期公司治理状况

    报告期公司治理实际状况总体与中国证监会有关文件的要求一致。

    根据监管部门关于开展加强上市公司治理专项活动的有关文件以及广西证监局《监管函》、《限期整改通知书》的要求，我公司认真深入地开展了公司治理专项活动，进行了自查自纠和整改工作。截至报告期末，对于前期公司控股股东行为不够规范等问题，公司进行了整改工作。对于公司前期董事会专门委员会职能和作用没有充分发挥、内控制度、内部审计工作制度不够完善；召开股东大会采取创新形式不足；信息披露和投资者关系管理工作有待加强等持续改进性问题，公司经过整改，取得了较大的效果。公司控股股东到位并切实规范行为，公司现任董事、监事能履行勤勉、忠实义务，公司经理层能切实执行董事会决议，公司生产经营和管理稳定、正常、有序进行。对于公司为北海机场公司的关联方违规提供担保的历史遗留问题，限期内经过公司积极协商，相关部门签订了解决问题的协议；对于前期天津德利得集团占用公司资金和利用公司提供担保的事项，公司采取申请仲裁、刑事报案等必要的法律措施，取得了很大进展。

    

    二、	报告期公司利润分配方案及实施情况

    经公司2007年年度股东大会审议通过，公司2007年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。

    公司报告期实现净利润431.43万元，但由于公司以前年度巨额亏损，且由于公司前期实际控制人天津德利得集团占用公司资金和利用公司为其控制企业提供担保未能解决，造成公司的银行账户和用于抵押贷款的土地被查封，公司资金短缺。公司董事会在审议本半年度报告时未拟定中期利润分配预案、公积金转增股本预案。报告期实现的利润主要用于弥补公司流动资金的不足。

    公司目前未制定股权激励方案。

    

    三、	重大诉讼、仲裁事项

    （一）	本公司控股子公司中国北海外轮代理公司被T油轮公司、M.T.M船务公司、韩进海运株式会社等三公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由起诉，中国北海外轮代理公司涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国证券报》及其后的定期报告。根据北海海事法院2005年8月出具(1999)海事初字第002号一审民事判决书，T油轮公司、M.T.M船务公司于2005年4月以其并未遭受实际损失为由，撤回了起诉。北海海事法院经审理查明事实并根据相关法律法规，认定北海外代没有实际控制过货物，也不存在放货行为，作出如下判决：驳回原告韩进海运株式会社的诉讼请求，案件受理费用由原告负担。2007年9月公司收到了韩进海运株式会社代理律师的上诉状，该公司于再次提请上诉到广西区高院，但截至报告披露日，公司未接到法院的开庭通知书。如果法院受理上述当事人的上诉请求且判定北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金550万元人民币。

    （二）	公司为北海开发投资有限公司贷款担保涉及法律诉讼事项

    详见第六节.六.（三）.1"公司为北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"。

    （三）	公司为天津市德利得物流有限公司贷款担保涉及法律诉讼事项

    详见第六节.六.（三）.2"公司为天津市德利得物流有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"。

    （四）	公司被天津华深公司和天津德利得集团公司占用资金事项提请仲裁事项

    详见第六节.六.（三）.3."公司与广西贺州市金伟锡业有限公司、天津华深医疗器械经销有限公司等单位资金往来涉及关联方占用资金的事项"

    

    四、	报告期公司不持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权；不参股拟上市公司。

    

    五、	报告期公司无收购及出售资产、企业合并事项

    

    六、	报告期内公司重大关联交易事项

    （一）	报告期内公司无日常经营相关的关联交易。

    （二）	报告期内公司无涉及资产收购、出售的关联交易。

    （三）	报告期内公司与关联方存在非经营性债权债务往来或担保事项的情况

    1、	公司为北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项

    北海市政府为了建设机场，公司于1998 年为公司现在的第一大股东北海机场公司的母公司北海开发投资有限公司向工行北海分行贷款提供了连带责任担保，北海市财政局为我公司以上担保提供了反担保，本事项涉及我公司被中国长城资产公司起诉以及查封土地。本项诉讼涉及我公司的标的为本金657万美元和利息470万美元（详见2007年9月18日的公司公告及公司2007年年度报告）。广西高级法院已经开庭审理本案，尚未判决。目前经北海市政府同意，北海市机场公司与长城资产公司签订了协议，将持有的我公司占总股本4.98%的国有法人股协议转让给长城资产公司；用该笔股权转让款收购长城资产公司名下的北海市开发投资公司等贷款资产包，并解除我公司对相关贷款的担保责任。截至报告披露日，有关协议已上报至自治区国资委等待审批。该担保事项有望得到彻底解决，对公司当期及期后的利润无影响。

    2、	公司为天津市德利得物流有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项

    根据广西证监局《监管函》和《限期整改通知书》，天津德利得集团公司作为公司原实际控制人在受托经营管理公司期间，利用我公司为其控股企业天津市德利得物流有限公司7100万元银行贷款提供了担保，涉及我公司被农行天津南开支行起诉，以及查封土地使用权及银行账户。上述诉讼涉及标的为本金6900万元及利息290.62万元（详见2008年2月15日的公司公告及公司2007年年度报告）。

    天津市第一中级法院正在审理此案，尚未判决。我公司已向北海市公安机关报案。北海市公安局已作出《立案决定书》，决定对我公司原董事长徐文元等人利用职权为天津德利得物流有限公司提供担保贷款7100万元，背信损害上市公司利益一案立案侦查。目前公安机关正在刑事侦查当中。

    经过交涉，根据天津市农业银行南开支行近日来函确认，我公司为天津德利得物流有限公司担保贷款2笔，余额6900万元，不存在另有为天津德利得物流有限公司提供200万元贷款担保。2008年7月29日天津德利得物流公司已经向天津农行归还了贷款本金2044.18万元，现贷款本金余额为4855.82万元，利息余额为658.33万元。我公司的担保责任有所降低。

    3、	公司与广西贺州市金伟锡业有限公司、天津华深医疗器械经销有限公司等单位资金往来涉及关联方占用资金的事项

    根据广西证监局《监管函》和《限期整改通知书》，天津德利得集团公司作为公司原实际控制人在受托经营管理公司期间，利用公司与其控制企业进行了资金往来，实质上属于占用上市公司资金。截至报告期末，天津德利得集团公司及实际控制的企业占用本公司仍有约9700余万元尚未收回，其中包括贺州金伟公司和天津华深公司占用的资金（详见2007年10月18日的公司公告及公司2007年年度报告）。公司已在2007年度审计中对以上占用的9700万元计提了2040万元坏帐准备。

    报告期我公司已就占用资金事项多次会同政府、监管部门与天津德利得集团交涉，并向北海市公安机关报案。北海市公安局已作出《立案决定书》，决定对王学利等人挪用资金案立案侦查。公司正积极协助公安机关，尽快侦查破案，尽早收回被占用的款项。

    关于其中被天津华深公司、天津德利得集团占用资金4000万元事项，2007年12月27日，公司向北海仲裁委员会提交了《仲裁申请书》（详见2007年10月18日的公司公告及公司2007年年度报告）。2008年7月9日，北海仲裁委裁决天津华深公司归还我公司投资本金，赔偿我公司的利息损失等合计4432.48万元，以及由天津德利得公司对天津华深公司的付款义务承担连带责任等。截至报告披露日，该裁决正在执行当中（详见2008年7月15日公司公告）。

    （四）	报告期公司无其他重大关联交易。

    

    七、	报告期内公司重大合同及履行的情况

    （一）	公司无在报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的情况；

    （二）	公司报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的担保事项，详见第六节.六.（三）.1"1、	公司为北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"和第六节.六.（三）.2"公司为天津市德利得物流有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"；

    （三）	公司无在报告期发生或以前期间发生但延续到报告期的内重大委托他人进行现金资产管理的情况；

    

    八、	独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见

    根据《公司法》、中国证监会《关于上市公司独立董事制度的指导意见》、《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》的有关规定，作为北海市北海港股份有限公司的独立董事，我们阅读了公司提供的相关资料，对相关情况进行了认真的核查。基于每人独立判断的立场，现对公司2008年中期（以下简称："报告期"）发生或以前期间发生延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况作专项说明和发表独立意见如下：

    一、	报告期没有发现公司控股股东及其他关联方占用公司资金，以及公司对外担保情况。

    二、	以前期间发生延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金，以及公司对外担保情况如下：

    1.	对外担保情况

    截至2008年6月30日，公司对外担保全部为对公司关联方的担保，担保余额为6900万元人民币和本金657万美元、利息470万美元，具体情况详见第六节.六.（三）.1"公司为北海开发投资有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"和第六节.六.（三）.2"公司为天津市德利得物流有限公司提供贷款担保涉及关联方担保的事项"。

    2.	控股股东及其他关联方占用资金的情况

    具体情况详见第六节.六.（三）.3."公司与广西贺州市金伟锡业有限公司、天津华深医疗器械经销有限公司等单位资金往来涉及关联方占用资金的事项"

    

    九、	公司或持股5%以上股东在报告期内发生或持续到报告期内的承诺事项

    公司实施《股权分置改革及以股抵债组合运作方案》时的非流通股股东在报告期履行了其在股改中的承诺。

    

    十、	本半年度报告未经会计师事务所审计。报告期公司未更换会计师事务所。

    

    十一、	报告期公司及董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人、收购人受到处罚、调查等情况

    （一）	2007年10月，公司收到证监会发来的《立案调查通知书》，因涉嫌信息披露不实，证监会已决定对我公司立案调查。报告期证监会广西监管局正在对我公司进行调查，我公司积极予以协助和配合，争取早日作出调查结论。

    （二）	2008年1月，公司收到深交所《关于对北海港公司及相关当事人给予处分的决定》，因本公司及相关信息披露义务人、相关人员的行为违反了《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，深交所对本公司及相关信息披露义务人天津德利得集团有限公司、北海市机场投资管理有限公司、北海市高昂交通建设有限公司给予公开谴责的处分；对公司原董事徐文元、杨延华、苏华春、陈怡，董事谢文浩、刘海秋，原独立董事赵树梅、谷燕铭、牛志伟，原监事何典治、赵朝蒙、王学利，监事刘雄伟，原高级管理人员韩立梅、祖春茂、王宏涛，高级管理人员甘宏亮、孙林给予公开谴责的处分；公开认定公司原监事王学利（原实际控制人）、原董事长徐文元不适合担任上市公司董事、监事、高级管理人员。

    （三）	根据北海市公安局《立案决定书》（北公经立字[2008]12号），北海市公安局决定对我公司原董事长徐文元等人利用职权为天津德利得物流有限公司提供担保贷款背信损害上市公司利益一案立案侦查。

    （四）	根据北海市公安局《立案决定书》（北公经立字[2008]20号），北海市公安局决定对王学利等人挪用资金案立案侦查。

    

    十二、	报告期内公司接待调研情况

    报告期内公司未有接受证券公司、基金公司等相关机构和投资者调研的情况。在接受投资者问询时，未发生有选择性地、私下、提前向特定对象单独披露、透露或泄露公司非公开重大信息的情形。

    

    十三、	报告期内公司重大事项信息披露索引

    公告编号	公告内容	刊登日期	刊登报纸及版面

    2008001	关于收到深交所处分的致歉公告	2008年01月29日	中证报D023版证券时报C35版

    2008002	关于接到股东提议召开临时股东大会的公告	2008年02月01日	中证报C11版证券时报C15版

    2008003	关于召开2008年第一次临时股东大会的通知		

    2008004	第四届监事会第九次会议关于变更监事、职工监事的决议公告		

    2008005	关于受到起诉、查封冻结资产事项的公告	2008年02月15日	中证报D003版证券时报A11版

    2008006	北海港2008年第一次临时股东大会决议公告	2008年02月25日	中证报A24版证券时报C6版

    2008007	重大不确定性事项停牌公告	2008年03月10日	中证报D003版证券时报A3版

    2008008	关于收到股权划转相关文件的公告	2008年03月14日	中证报D016版证券时报C21版

    2008009	关于董事会秘书辞职及指定人员代行职责的公告	2008年03月29日	中证报C185版证券时报A7版

    2008010	关于延迟一天披露年报的公告	2008年04月15日	中证报B07版证券时报C79版

    2008011	北海港第四届董事会第二十五次会议决议公告	2008年04月16日	中证报D019版证券时报C43版\C42版

    2008012	第四届监事会第十次会议决议公告		

    2008013	北海港2007年年度报告摘要		

    2008014	北海港2008年第一季度报告正文	2008年04月21日	中证报B07版证券时报C35版

    2008015	北海港业绩预测公告		

    2008016	关于新增2007年年度股东大会议案的公告	2008年05月05日	中证报A31版证券时报C18版

    2008017	关于召开2007年年度股东大会的通知		

    2008018	北海港第四届董事会第二十七次会议决议以及新增股东大会议案的公告	2008年05月15日	中证报C10版证券时报B7版

    2008019	关于解除股份限售的提示性公告	2008年05月22日	中证报A28版证券时报A11版

    2008020	北海港2007年年度股东大会决议公告	2008年05月27日	中证报C11版证券时报C18版

    2008021	第五届监事会第一次会议决议公告		

    2008022	北海港第五届董事会第一次会议决议公告		

    2008023	关于董事长代行董事会秘书职责的公告	2008年06月28日	中证报C015版证券时报B10版

    公司临时公告及定期报告全文登载于巨潮网站，网址： www.cninfo.com.cn，查询证券代码：000582。

    

    第七节	财务报告

    一、	会计报表及附注（附后）

    

    二、	公司2008年半年度财务报告未经审计。

    

    第八节	备查文件

    一、	备查文件目录

    （一）	载有公司法定代表人签名的半年度报告文本；

    （二）	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；

    （三）	报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；

    二、	备查文件放置地点：公司海角路办公楼第11层证券法务部

    

    北海市北海港股份有限公司董事会

    董事长：黄葆源

    2008年8月15日 

    利润表

    编制单位:北海市北海港股份有限公司        2008年1~6月              金额单位:元

    项    目	附注	2008年1~6月	2007年1~6月

    		 合并 	 母公司 	 合并 	 母公司 

    一、营业收入		89,822,087.27	84,415,154.60	64,362,085.10	63,353,143.74

    减：营业成本		60,122,598.22	55,668,314.96	49,190,723.57	48,494,325.31

    营业税金及附加		2,918,427.46	2,838,240.29	2,257,834.90	2,205,862.47

    销售费用		-	-	-	-

    管理费用		9,525,124.26	8,819,041.73	14,720,593.71	13,747,076.14

    财务费用		12,478,457.80	12,486,029.54	8,723,734.73	9,169,108.22

    资产减值损失		391,309.50	303,537.32	192,101.27	1,253,260.99

    加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）		-	-	-	-

    投资收益（损失以"-"号填列）		-	-	-	-

    其中：对联营企业和合营企业的投资收益		-	-	-	-

    二、营业利润（亏损以"-"号填列）		4,386,170.03	4,299,990.76	-10,722,903.08	-11,516,489.39

    加：营业外收入		164,629.40	164,629.40	32,705.98	32,705.98

    减：营业外支出		244,823.71	244,823.71	95,875.50	95,875.50

    其中：非流动资产处置损失		-	-	-	-

    三、利润总额（亏损总额以"-"号填列）		4,305,975.72	4,219,796.45	-10,786,072.60	-11,579,658.91

    减：所得税费用		-8,333.44	-	422,624.34	-

    四、净利润（净亏损以"-"号填列）		4,314,309.16	4,219,796.45	-11,208,696.94	-11,579,658.91

    归属于母公司所有者的净利润		4,257,599.41	4,219,796.45	-11,087,171.35	-11,579,658.91

    少数股东损益		56,709.75	-	-121,525.59	-

    五、每股收益：				-	-

    （一）基本每股收益		0.030		-0.078	-

    （二）稀释每股收益		0.030		-0.078	-

    

    公司法定代表人：黄葆源  	主管会计工作负责人：李卫平  	会计机构负责人：陈辉

    

    资产负债表

    编制单位:北海市北海港股份有限公司      2008年06月30日            金额单位:元

    项    目	附注	 期末数 	期初数

    		 合并 	 母公司 	 合并 	 母公司 

    流动资产：					

    货币资金		35,721,050.44	29,641,643.88	10,191,445.84	6,305,057.65

    交易性金融资产		-	-		

    应收票据		6,683,026.04	6,683,026.04	4,240,000.00	4,240,000.00

    应收账款		29,537,380.66	26,731,817.22	20,569,858.24	19,156,604.57

    预付款项		2,977,591.16	2,405,253.88	2,615,034.28	681,275.85

    应收利息		-	-		

    应收股利		-	-		117,112.66

    其他应收款		82,054,467.04	68,626,254.16	83,102,250.11	64,727,478.87

    存货		2,962,425.84	2,202,446.84	2,983,224.68	2,223,245.68

    一年内到期的非流动性资产		-	-		

    其他流动资产		-	-		

    流动资产合计		159,935,941.18	136,290,442.02	123,701,813.15	97,450,775.28

    非流动资产：		-	-		

    可供出售金融资产		-	-		

    持有至到期投资		-	-	-	-

    长期应收款		-	-		

    长期股权投资		-	30,898,055.83		30,898,055.83

    投资性房地产		-	-		

    固定资产		424,470,682.89	422,786,919.94	431,809,616.50	429,988,201.71

    在建工程		34,777,539.10	34,777,539.10	32,025,636.68	32,025,636.68

    工程物资		-	-		

    固定资产清理		-	-		

    生产性生物资产		-	-		

    油气资产		-	-		

    无形资产		39,968,617.22	39,808,717.33	40,437,578.42	40,251,028.51

    开发支出		-	-		

    商誉		-	-		

    长期待摊费用		7,004,166.73	7,004,166.73	8,029,166.71	8,029,166.71

    递延所得税资产		349,236.40	-	340,751.24	

    其他非流动性资产		-	-		

    非流动资产合计		506,570,242.34	535,275,398.93	512,642,749.55	541,192,089.44

    资产总计		666,506,183.52	671,565,840.95	636,344,562.70	638,642,864.72

    

    公司法定代表人：黄葆源  	主管会计工作负责人：李卫平  	会计机构负责人：陈辉

    

    资产负债表（续）

    编表单位:北海市北海港股份有限公司       2008年06月30日        	金额单位:元

    项    目	附注	 期末数 	期初数

    		 合并 	 母公司 	 合并 	 母公司 

    流动负债：					

    短期借款		242,870,405.92	242,870,405.92	242,890,000.00	242,890,000.00

    交易性金融负债		-	-		

    应付票据		-	-	-	-

    应付账款		10,155,019.41	6,587,952.50	9,268,227.47	5,816,308.09

    预收款项		7,373,044.83	7,373,044.83	6,504,442.32	6,156,515.38

    应付职工薪酬		1,671,191.43	1,609,005.23	1,225,275.20	1,170,956.97

    应交税费		2,670,774.39	2,806,880.33	1,026,451.76	1,128,500.07

    应付利息		-	-		

    应付股利		1,240,254.25	1,240,254.25	1,240,254.25	1,240,254.25

    其他应付款		70,381,736.34	80,008,044.52	49,987,926.00	57,017,335.13

    一年内到期的非流动负债		-	-		

    其他流动负债		-	-		

    流动负债合计		336,362,426.57	342,495,587.58	312,142,577.00	315,419,869.89

    非流动负债：		-	-		

    长期借款		-	-	-	-

    应付债券		-	-		

    长期应付款		61,745,953.19	61,745,953.19	61,745,953.19	61,745,953.19

    专项应付款		37,980,411.23	37,980,411.23	36,352,949.14	36,352,949.14

    预计负债		-	-		

    递延所得税负债		-	-		

    其他非流动负债		-	-		

    非流动负债合计		99,726,364.42	99,726,364.42	98,098,902.33	98,098,902.33

    负债合计		436,088,790.99	442,221,952.00	410,241,479.33	413,518,772.22

    股东权益		-	-		

    股本		142,122,609.00	142,122,609.00	142,122,609.00	142,122,609.00

    资本公积		168,567,856.69	168,567,856.69	168,567,856.69	168,567,856.69

    减：库存股		-	-		

    盈余公积		24,052,021.63	24,052,021.63	24,052,021.63	24,052,021.63

    未分配利润		-106,952,105.27	-105,398,598.37	-111,209,704.68	-109,618,394.82

    外币报表折算差额		-	-		

    归属于母公司所有者权益合计		227,790,382.05	229,343,888.95	223,532,782.64	225,124,092.50

    少数股东权益		2,627,010.48	-	2,570,300.73	

    所有者权益合计		230,417,392.53	229,343,888.95	226,103,083.37	225,124,092.50

    负债和所有者权益总计		666,506,183.52	671,565,840.95	636,344,562.70	638,642,864.72

    

    公司法定代表人：黄葆源  	主管会计工作负责人：李卫平  	会计机构负责人：陈辉

    

    现金流量表

    编制单位: 北海市北海港股份有限公司             2008年1~6月	        金额单位:元

    项     目	附注	2008年1-6月	2007年1-6月

    		合并	母公司	合并	母公司

    一、经营活动产生的现金流量：					

    销售商品、提供劳务收到的现金		81,481,078.89	75,613,445.36	88,806,113.65	63,302,193.85

    收到的税费返还		211,858.09	0.00	7,074.65	

    收到的其他与经营活动有关的现金		2,882,027.98	2,717,783.04	41,871,424.84	46,033,764.29

    经营活动现金流入小计		84,574,964.96	78,331,228.40	130,684,613.14	109,335,958.14

    购买商品、接受劳务支付的现金		33,453,285.67	30,330,102.51	55,350,935.22	16,502,355.98

    支付给职工以及为职工支付的现金		23,797,468.15	23,099,516.15	23,952,532.25	23,450,722.54

    支付的各项税费		2,307,942.39	2,204,185.20	3,862,025.67	3,498,470.49

    支付的其他与经营活动有关的现金		3,344,484.49	3,356,422.75	43,896,350.01	65,399,239.82

    经营活动现金流出小计		62,903,180.70	58,990,226.61	127,061,843.15	108,850,788.83

    经营活动产生的现金流量净额		21,671,784.26	19,341,001.79	3,622,769.99	485,169.31

    二、投资活动产生的现金流量：					

    收回投资所收到的现金		-	0.00		

    取得投资收益所收到的现金		-	117,112.66		

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额		161,300.00	161,300.00	59,124.00	59,124.00

    处置子公司及其他营业单位收到的现金净额					

    收到的其他投资活动有关的现金		-	0.00		

    投资活动现金流入小计		161,300.00	278,412.66	59,124.00	59,124.00

    购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		14,050,791.84	14,042,461.84	13,732,208.10	13,732,208.10

    投资支付的现金		0.00	0.00		

    取得子公司及其他营业单位支付的现金净额					

    支付其他与投资活动有关的现金		-	0.00		

    投资活动现金流出小计		14,050,791.84	14,042,461.84	13,732,208.10	13,732,208.10

    投资活动产生的现金流量净额		-13,889,491.84	-13,764,049.18	-13,673,084.10	-13,673,084.10

    三、筹资活动产生的现金流量：				0.00	

    吸收投资所收到的现金		-	0.00	0.00	

    取得借款收到的现金		94,000,000.00	94,000,000.00	187,900,000.00	187,900,000.00

    收到的其他与筹资活动有关的现金		20,000,000.00	20,000,000.00	452,886.25	

    筹资活动现金流入小计		114,000,000.00	114,000,000.00	188,352,886.25	187,900,000.00

    偿还债务支付的现金		94,019,594.08	94,019,594.08	179,000,000.00	179,000,000.00

    分配股利、利润或偿付利息支付的现金		2,220,772.30	2,220,772.30	9,261,577.15	9,261,577.15

    支付其他与筹资活动有关的现金			0.00	47,773,950.00	

    筹资活动现金流出小计		96,040,366.38	96,240,366.38	236,035,527.15	188,261,577.15

    筹资活动产生的现金流量净额		17,759,633.62	17,759,633.62	-47,682,640.90	-361,577.15

    四、汇率变动对现金及现金等价物的影响		-12,321.44	0.00	-12,995.59	

    五、现金及现金等价物净增加额		25,729,604.60	23,336,586.23	-57,745,950.60	-13,549,491.94

    加：期初现金及现金等价物余额		10,191,445.84	6,305,057.65	94,970,749.65	47,852,343.07

    六、期末现金及现金等价物余额		35,721,050.44	29,641,643.88	37,224,799.05	34,302,851.13

    

    公司法定代表人：黄葆源  	主管会计工作负责人：李卫平  	会计机构负责人：陈辉

    

    现金流量表附注

    编制单位: 北海市北海港股份有限公司             2008年1~6月	        金额单位:元

    项     目	附注	2008年1-6月	2007年1-6月

    		合并	母公司	合并	母公司

    补充资料					

    1、将净利润调节为经营活动现金流量：					

    净利润		4,314,309.16	4,219,796.45	-11,087,171.35	-11,579,658.91

    加：资产减值准备		367,814.06	304,112.13	176,297.05	1,253,260.99

    固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧		11,578,617.44	11,432,635.60	10,176,362.38	9,905,704.18

    无形资产摊销		468,961.20	442,311.18	540,783.15	514,133.13

    长期待摊费用摊销		1,024,999.98	1,024,999.98	1,024,999.98	1,024,999.98

    待摊费用减少（减：增加）		-15,996.45	-15,996.45	-428,043.50	-441,649.00

    预提费用增加（减：减少）		-397,532.00	-397,532.00	4,242,951.06	4,242,951.06

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"-"号填列）		-161,300.00	-161,300.00		

    固定资产报废损失（收益以"-"号填列）		355.00	355.00		

    公允价值变动损失（收益以"-"号填列）					

    财务费用（收益以"-"号填列）		12,477,664.17	12,486,029.54	8,724,295.28	9,169,108.22

    投资损失（收益以"-"号填列）		0.00	0.00		

    递延所得税资产减少（增加以"-"号填列）		0.00	0.00	318,305.53	

    递延所得税负债增加（减少以"-"号填列）		8,485.16	0.00	32,398.72	

    存货的减少（增加以"-"号填列）		20,798.84	20,798.84	-533,158.74	-533,158.74

    经营性应收项目的减少（增加以"-"号填列）		-28,706,221.63	-30,944,086.39	9,799,302.60	-30,775,693.59

    经营性应付项目的增加（减少以"-"号填列）		20,690,829.33	20,928,877.91	-19,364,552.17	17,705,171.99

    其他		0.00	0.00		

    经营活动产生的现金流量净额		21,671,784.26	19,341,001.79	3,622,769.99	485,169.31

    2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动					

    债务转为资本		0.00	0.00		

    一年内到期的可转换公司债券		0.00	0.00		

    融资租入固定资产		0.00	0.00		

    3、现金及现金等价物净变动情况：					

    现金的期末余额		35,721,050.44	29,641,643.88	37,224,799.05	34,302,851.13

    减：现金的期初余额		10,191,445.84	6,305,057.65	94,970,749.65	47,852,343.07

    加：现金等价物的期末余额		0.00	0.00		

    减：现金等价物的期初余额		0.00	0.00		

    现金及现金等价物净增加额		25,529,604.60	23,336,586.23	-57,745,950.60	-13,549,491.94

    

    公司法定代表人：黄葆源  	主管会计工作负责人：李卫平  	会计机构负责人：陈辉

    

    所有者权益变动表

    编制单位：北海市北海港股份有限公司	                     2008年6月30日                    				金额单位:元

    项    目	本期金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润		

    一、上年年末余额	142,122,609.00	168,567,856.69	24,052,021.63	-111,209,704.68	2,570,300.73	226,103,083.37

    加：会计政策变更				-	-	-

    前期差错更正						-

    二、本年年初余额	142,122,609.00	168,567,856.69	24,052,021.63	-111,209,704.68	2,570,300.73	226,103,083.37

    三、本年增减变动金额（减少以"一"号填列）	-	-	-	4,257,599.41	56,709.75	4,314,309.16

    （一）净利润				4,257,599.41	56,709.75	4,314,309.16

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-	-	-	-	-

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额						-

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响						-

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响						-

    4、其他		-				-

    上述（一）和（二）小计	-	-	-	4,257,599.41	56,709.75	4,314,309.16

    （三）所有者投入和减少资本	-	-	-	-	-	-

    1、所有者投入资本	-	-				-

    2、股份支付计入所有者权益的金额						-

    3、其他		-				-

    （四）利润分配	-	-	-	-	-	-

    1、提取盈余公积						-

    2、对所有者（或股东）的分配						-

    3、其他						-

    （五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-

    1、资本公积转增资本（或股本）						-

    2、盈余公积转增资本（或股本）						-

    3、盈余公积弥补亏损						-

    4、其他						-

    四、本期期末余额	142,122,609.00	168,567,856.69	24,052,021.63	-106,952,105.27	2,627,010.48	230,417,392.53

    公司法定代表人：黄葆源  			主管会计工作负责人：李卫平  			会计机构负责人：陈辉

    

    所有者权益变动表（续）

    编制单位：北海市北海港股份有限公司	                     2008年6月30日                    				金额单位:元

    项    目	上年金额

    	归属于母公司所有者权益	少数股东权益	所有者权益合计

    	股本	资本公积	盈余公积	未分配利润		

    一、上年年末余额	188,471,800.00	263,029,546.20	24,052,021.63	-113,541,540.64	2,631,306.43	364,643,133.62

    加：会计政策变更				581,612.01	130,328.15	711,940.16

    前期差错更正						-

    二、本年年初余额	188,471,800.00	263,029,546.20	24,052,021.63	-112,959,928.63	2,761,634.58	365,355,073.78

    三、本年增减变动金额（减少以"一"号填列）	-46,349,191.00	-94,461,689.51	-	1,750,223.95	-191,333.85	-139,251,990.41

    （一）净利润				1,750,223.95	-191,333.85	1,558,890.10

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失	-	-2,595,668.86	-	-	-	-2,595,668.86

    1、可供出售金融资产公允价值变动净额						-

    2、权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响						-

    3、与计入所有者权益项目相关的所得税影响						-

    4、其他		-2,595,668.86				-2,595,668.86

    上述（一）和（二）小计	-	-2,595,668.86	-	1,750,223.95	-191,333.85	-1,036,778.76

    （三）所有者投入和减少资本	-46,349,191.00	-91,866,020.65	-	-	-	-138,215,211.65

    1、所有者投入资本	-46,349,191.00	-92,230,222.00				-138,579,413.00

    2、股份支付计入所有者权益的金额						-

    3、其他		364,201.35				364,201.35

    （四）利润分配	-	-	-	-	-	-

    1、提取盈余公积						-

    2、对所有者（或股东）的分配						-

    3、其他						-

    （五）所有者权益内部结转	-	-	-	-	-	-

    1、资本公积转增资本（或股本）						-

    2、盈余公积转增资本（或股本）						-

    3、盈余公积弥补亏损						-

    4、其他						-

    四、本期期末余额	142,122,609.00	168,567,856.69	24,052,021.63	-111,209,704.68	2,570,300.73	226,103,083.37

    公司法定代表人：黄葆源  			主管会计工作负责人：李卫平  			会计机构负责人：陈辉 

    

    

    北海市北海港股份有限公司

    2008年中期会计报表附注

    

    

    一、公司基本情况

    北海市北海港股份有限公司(以下简称"公司"或"本公司")系1989年12月20日经北海市人民政府(1989)159号文件批准重组设立的交通运输企业。公司公众股于1995年11月2日在深圳证券交易所挂牌上市。

    公司最近一次企业法人营业执照于2007年8月27日由广西壮族自治区工商行政管理局颁发，注册号：(企)4500001000201；

    公司住所：北海市成都路1号石步岭港区；

    法定代表人：黄葆源；

    注册资本：壹亿肆仟贰佰壹拾贰万贰仟陆佰零玖元(142,122,609.00元)；

    企业类型：股份有限公司；

    经营范围：投资兴建港口、码头，装卸管理及服务，交通运输及船舶修理，机械加工及修理，外轮代理行业的投资及外轮理货；国内商业贸易(国家有专项规定除外)，机电配件、金属材料(政策允许部份)、五金交电化工(危险化学品除外)、建筑材料、装饰材料、渔需品、化工产品（含硫磺、硫酸、黄酸、磷酸、高氯酸钾的批发，有效期至2010年6月12日）的购销。

    二、公司重要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法

    （一）财务报表编制基础

    公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，原以财政部2006 年2 月15 日以前颁布的企业会计准则和2000 年12 月29 日颁布的《企业会计制度》及相关规定(以下合称"原会计准则和制度")编制财务报表。

    自2007 年1 月1 日起，公司执行中华人民共和国财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则-基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释以及其他相关规定(以下简称"企业会计准则")。2007 年度财务报表为公司首份按照企业会计准则编制的财务报表。 

    在编制本财务报表时，资产负债表期初数和利润表的上年同期可比数据已按照《企业会计准则第38号-首次执行企业会计准则》第五条至第十九条及《公开发行证券的公司信息披露规范问答第7号-新旧会计准则过渡期间比较财务会计信息的编制和披露》的有关规定进行了追溯调整，并按照企业会计准则重新列报。 

    （二）遵循企业会计准则的声明

    公司 2008 年中期合并及母公司财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司2008年6月30日的财务状况以及2008 年上半年的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三）会计年度

    会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

    （四）记账本位币

    以人民币为记账本位币。

    （五）外币折算

    对年度内发生的非本位币经济业务,按业务发生当日的中国人民银行公布的外汇市场汇价的中间价("市场汇价")折合为人民币记账。月份终了,货币性项目中的非本位币余额按月末市场汇价进行调整。决算日按当日市场汇价的中间价调整相关账户。

    因市场汇价不同而发生的折合本位币差额，作为汇兑损益，其中属筹建期间发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属与购建固定资产有关的借款发生的汇兑损益，在达到可预定使用状态前且满足借款费用资本化的三个条件时计入各项固定资产成本；除上述情况外发生的汇兑损益计入财务费用。

    （六）现金及现金等价物

    现金，是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。

    现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （七）金融资产和金融负债

    1、金融资产和金融负债的分类

    公司按投资目的和经济实质将拥有的金融资产分为交易性金融资产、可供出售金融资产、应收款项、持有至到期投资四类。其中：交易性金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入当期损益；可供出售金融资产以公允价值计量，公允价值变动计入股东权益；应收款项及持有至到期投资以摊余成本计量。公司按经济实质将承担的金融负债分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的其他金融负债两类。

    2、金融资产减值

    公司在资产负债表日对除交易性金融资产以外的金融资产账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项重大的金融资产需单独进行减值测试，如有客观证据证明其已发生了减值，确认减值损失，计入当期损益。对于单独金额不重大的和单独测试未发生减值的金融资产，公司根据客户的信用程度及历年发生坏账的实际情况，按信用组合进行减值测试，以确认减值损失

    （八）应收款项

    应收款项包括应收账款、其他应收款、预付账款等。

    （1）单项金额重大的应收账款坏账准备的确认标准、计提方法

    单项金额重大的应收款项是指单项金额大于等于100万元的款项，期末单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。但在确定相关减值损失时，短期（6个月以内）应收款项的预计未来现金流量与其现值相差很小，不对其预计未来现金流量进行折现。

    （2）单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款坏账准备的确定依据、计提方法

    信用风险特征组合的确定依据：a. 债务单位撤销、破产、资不抵债、现金流量严重不足、发生严重自然灾害等导致停产而在可预见的时间内无法偿付债务等；b. 债务人较长时间内未履行其偿债义务，并有足够的证据表明无法收回或收回的可能性极小；c.其他确凿证据表明确实无法收回或收回的可能性不大。  

    （3）坏账损失的核算方法

    坏账损失采用备抵法核算，一般情况下对于应收账款，按账龄分析法计提坏账准备。但对于单项金额重大、单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款，则采用个别法进行减值测试，其未来可收回金额低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。  

    1、应收账款

    公司根据以往经验，回款情况以及债务单位的财务状况、现金流量情况和其他相关信息，经董事会批准后确定应收账款坏账准备计提比例如下：

    账    龄	计提比例

    一年以内	5%

    一至二年	10%

    二至三年	20%

    三至四年	30%

    四至五年	50%

    五年以上	100%

    2、其他应收款

    其他应收款采用个别分析法计提坏账准备，计提时充分考虑债务单位的偿债能力、现金流量情况等确定坏账准备提取金额。

    3、预付账款

    预付账款如有确凿证据表明不符合预付账款性质，或者因供货单位破产、撤销等原因已无望再收到所购货物的，则将原计入预付账款的金额转入其他应收款，并按规定计提坏账准备。

    （九）存货

    1、存货分类为：原材料、低值易耗品、开发成本、开发产品。

    2、各种存货按取得时的实际成本记账；原材料日常核算采用计划成本，按月结转成本差异，将计划成本调整为实际成本。

    3、低值易耗品一次领用在5万元以下的采用一次摊销法，在5万元以上的采用分次摊销法。

    4、开发的房地产项目，以独立的小区为单个核算对象，各项目开发用土地、公共配套设施费，分别以该项目的建筑面积为基数进行平均分摊；出租商品房，以其开发成本或购置成本，按房屋建筑物的折旧年限平均分摊作为当期成本。

    5、当出现以下情形之一时，公司计提存货跌价准备：

    （1）市价持续下跌，并且在可预见的未来无回升的希望；

    （2）企业使用该项原材料生产的产品的成本大于产品的销售价格；

    （3）企业因产品更新换代，原有库存材料已不适应新产品的需要，而该原材料的市场价格又低于其账面成本；

    （4）因企业所提供的商品或劳务过时或消费者偏好改变而使市场的需求发生变化，导致市场价格逐渐下跌；

    （5）其他足以证明该项存货实质上已经发生减值的情形。

    （十）长期股权投资

    1、初始计量

    公司长期股权投资的初始投资成本按取得方式不同分别采用如下方式确认：

    （1）同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得的被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；收购成本与初始投资成本之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    （2）非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按交易日所涉及资产、发行的权益工具及产生或承担的负债的公允价值，加上直接与收购有关的成本所计算的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。在合并日被合并方的可辨认资产及其所承担的负债（包括或有负债），全部按照公允价值计量，而不考虑少数股东权益的数额。合并成本超过公司取得的被合并方可辨认净资产公允价值份额的数额记录为商誉，低于合并方可辨认净资产公允价值份额的数额直接在合并损益表确认。

    （3）其他方式取得的长期投资

    ①以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。

    ②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。

    ③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，合同或协议约定价值不公允的，按公允价值计量。

    ④通过非货币资产交换取得的长期股权投资，具有商业实质的，按换出资产的公允价值作为换入的长期股权投资初始投资成本；不具有商业实质的，按换出资产的账面价值作为换入的长期股权投资初始投资成本。

    ⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按长期股权投资的公允价值确认。

    2、后续计量

    （1）对子公司的投资，采用成本法核算子公司为公司持有的、能够对被投资单位实施控制的权益性投资。若公司持有某实体股权份额超过50%，或者虽然股权份额少于50%，但公司可以实质控制某实体，则该实体将作为公司的子公司。

    （2）对合营企业或联营企业的投资，采用权益法核算

    合营企业为公司持有的、能够与其他合营方对被投资单位实施共同控制的权益性投资；联营企业为公司持有的、能够对被投资单位施加重大影响的权益性投资。若公司持有某实体股权份额介于20%至50%之间，而且对该实体不存在实质控制，或者虽然公司持有某实体股权份额低于20%，但对该实体存在重大影响，则该实体将作为公司的合营企业或联营企业。

    （3）不存在控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算。在活跃市场中有报价或公允价值能够可靠计量的长期股权投资，在可供出售金融资产项目列报，采用公允价值计量，其公允价值变动计入股东权益。

    3、长期股权投资减值

    公司期末检查发现长期股权投资存在减值迹象时，应估计其可收回金额，可收回金额低于其账面价值的，按其可收回金额低于账面价值的差额，计提长期投资减值准备。

    对于在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，其账面价值低于按照类似金融资产当时的市场收益率对未来现金流量折现确定的现值的数额，确认为减值损失，计入当期损益。对可供出售金融资产以外的长期股权投资，减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回，可供出售金融资产减值损失，可以通过权益转回。

    （十一）固定资产

    1、固定资产标准

    使用期限超过1年的房屋、建筑物、港务设施、装卸机械、运输设备以及其他与营运生产有关的设备、器具、工具等作为固定资产；不属于营运生产主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过2年的，也作为固定资产。

    2、固定资产分类

    分为房屋建筑物、专用设备、通用设备、运输设备、其他设备。

    3、固定资产计价

    自行购建的固定资产按实际成本计价；投资者投入的，按评估确认的价值计价。

    与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本，如有被替换的部分，应扣除其账面价值；除此之外其他后续支出，在发生时计入当期损益。

    4、固定资产折旧方法

    以原值扣除5％的残值后，按直线法计算，各类固定资产使用年限及年折旧率如下：

    固定资产类别	使用年限(年)	年折旧率(％)

    房屋建筑物	15－50	6.33-1.90

    专用设备	8-18	11.87-5.28

    通用设备	6-20	15.83-4.75

    运输设备	6-12	15.83-7.92

    其他设备	6-20	15.83-4.75

    5、固定资产减值准备

    如发现存在下列情况，将计算固定资产的可收回金额，以确定资产是否已发生减值：

    （1）固定资产市价大幅度下跌，其跌幅大大高于因时间推移或正常使用而预计的下跌，并且预计在近期内不可能恢复；

    （2）公司所处经营环境，如技术、市场、经济或法律环境，或者产品营销市场在当期发生或在近期发生重大变化，并对公司产生负面影响；

    （3）同期市场利率等大幅度提高，进而很可能影响企业计算固定资产可收回金额的折现率，并导致固定资产可收回金额大幅度降低；

    （4）固定资产陈旧过时或发生实体损坏等；

    （5）固定资产预计使用方式发生重大不利变化，从而对公司产生重大影响；

    （6）其他有可能表明资产已发生减值的情况。

    如果固定资产的可收回金额低于其账面价值，公司将按可收回金额低于账面价值的差额计提固定资产减值准备，并计入当期损益。固定资产减值准备按单项资产计提。

    固定资产如果存在以下情况之一，按其账面价值全额计提固定资产减值准备：

    （1）长期闲置不用，在可预见的未来不会再使用，且无转让价值的固定资产；

    （2）由于技术进步等原因，已不可使用的固定资产；

    （3）虽然固定资产尚可使用，但使用后产生大量不合格品的固定资产；

    （4）已遭毁损，以致于不再具有使用价值和转让价值的固定资产；

    （5）其他实质上已经不能再给公司带来经济利益的固定资产。

    （十二）在建工程 

    1、在建工程核算内容

    核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程、需安装设备等实际发生的达到预定可使用状态之前的净支出。

    2、在建工程减值准备

    在建工程存在以下情况时，按照实际发生的减值金额计提在建工程减值准备。 

    （1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；

    （2）在建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确定性；

    （3）其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。

    （十三）无形资产

    无形资产的计价方法

    无形资产在取得时按实际成本计价。购入的无形资产，按实际支付的价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出作为其成本；

    股东投入的无形资产，按投资各方确认的价值入账；自行研究开发的无形资产，其研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；其开发阶段的支出，同时满足以下条件的，确认为无形资产：

    A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

    B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

    C、无形资产产生经济利益的方式，包括运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场；

    D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

    E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

    2、无形资产的摊销方法

    无形资产采用直线法摊销。无形资产的摊销期限，合同规定了受益年限但法律没有规定有效年限的，按不超过受益年限的期限摊销；合同没有规定受益年限而法律规定了有效年限的，按不超过法律规定的有效年限摊销；合同规定了受益年限，法律也规定有效年限，摊销期限按不超过受益年限和有效年限两者中较短者；合同没有规定受益年限，且法律也没有规定有效年限的，按不超过10年的期限摊销。

    3、无形资产减值准备

    当有迹象表明无形资产的可收回金额低于账面价值时，在资产负债表日对无形资产进行减值测试。如果测试结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值，则将账面价值减记至可收回金额，将减记的金额确认为资产减值损失并计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。已经计提的资产减值损失，在减值的无形资产处置前不予转回。

    无形资产减值准备按单项资产计提。

    

    （十四）商誉

    商誉为股权投资成本超过应享有的被投资单位于投资取得日的公允价值份额的差额，或者为非同一控制下企业合并成本超过企业合并中取得的被购买方可辩认净资产于购买日的公允价值份额的差额。

    企业合并形成的商誉在合并财务报表上单独列示。购买联营企业股权投资成本超过投资时应享有被投资单位的公允价值份额的差额，在长期股权投资反映。

    企业合并形成的商誉每年末进行减值测试。

    （十五）长期待摊费用

    长期待摊费用包括已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1 年以上的各项费用，按预计受益期限分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。

    （十六）资产减值

    在合并财务报表单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。固定资产、在建工程、无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。

    减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。

    资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。

    上述资产减值损失一经确认，如果在以后期间价值得以恢复，也不予转回。

    （十七）借款费用

    1、借款费用的范围

    借款费用是指本公司因借款而发生的利息及其他相关成本，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。

    2、借款费用的确认原则

    本公司将发生的、可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间（通常指1年以上）的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

    3、借款费用资本化期间的确定

    当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，本公司将与符合资本化条件的资产相关的借款费用开始资本化。若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，则暂停借款费用的资本化；在中断期间发生的借款费用应当确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化；在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    4、借款费用资本化金额的确定

    为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款时，本公司以专门借款当期实际发生的利息费用扣除将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的差额作为专门借款利息的资本化金额。为购建或者生产符合资本化条件的资产占用一般借款时，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均利率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。

    如果借款存在折价或者溢价，本公司按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，对每期资本化的利息金额进行调整。

    本公司将与符合资本化条件的资产相关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额，在资本化期间内予以资本化，计入相关资产的成本。

    在本公司所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额予以资本化，计入相关资产的成本；在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后发生的与专门借款相关的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    一般借款发生的辅助费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

    （十八）借款

    借款按公允价值扣除交易成本后的金额进行初始计量，并采用实际利率法按摊余成本进行后续计量。于资产负债表日起12 个月(含12 个月)内偿还的借款为短期借款，其余借款为长期借款。

    （十九）应付职工薪酬 

    1、应付职工薪酬核算范围 

    职工薪酬是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出，具体包括：

    （1）职工工资、奖金、津贴和补贴；

    （2）职工福利费；

    （3）养老保险费、医疗保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；

    （4）住房公积金；

    （5）工会经费和职工教育经费；

    （6）非货币性福利；

    （7）辞退福利；

    （8）其他与获得职工提供的服务相关的支出。

    2、应付职工薪酬核算方法 

    （1）在职工为公司提供服务的会计期间，公司将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象按下列情况分别处理：

    ①应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；

    ②上述情形之外的其他职工薪酬，计入当期损益。 

    （2）对于为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金以及工会经费，公司在职工提供服务的会计期间，按照国家规定的基数和比例计算。 

    （3）公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，如果同时满足下列条件，则确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益： 

    ①公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施； 

    ②公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。 

    （二十）预计负债

    因产品质量保证、亏损合同等形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。对于未来经营亏损，不确认预计负债。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确认为利息费用。

    于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。

    （二十一）递延所得税资产和递延所得税负债

    递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。

    于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。

    对子公司、联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予以确认。但公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认。

    （二十二）收入确认

    1、商品销售收入

    已将产品所有权上的主要风险和报酬转移给买方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出商品实施控制；与交易相关的产品价款已收到或取得收款依据以及相关收入和成本能可靠地计量时确认收入的实现。

    2、提供劳务收入

    同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入的实现，劳务的开始和完成分属不同的会计年度，提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关的劳务收入。

    3、出租物业收入

    根据物业出租协议所约定的本期应收物业租金确认收入。

    4、使用公司资产收入

    他人使用公司资产发生的利息收入，按使用资金的时间和使用利率计算确定；发生的其他使用费收入按有关合同或协议的收费时间和方法计算确定。

    （二十三）股利分配

    现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。

    （二十四）企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    在取得对子公司的控制权，形成企业合并后，自子公司的少数股东处取得少数股东拥有的对该子公司全部或部分少数股权，在合并财务报表中，子公司的资产、负债以购买日或合并日开始持续计算的金额反映。新增加的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有交易日被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；因购买少数股权新增加的长期股权投资成本与按照新取得的股权比例计算确定应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的可辨认净资产份额之间的差额，除确认为商誉的部分以外，调整合并财务报表中的资本公积，资本公积的余额不足冲减的，调整留存收益。

    为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。

    （二十五）合并财务报表的编制方法

    合并财务报表的合并范围包括公司及子公司。

    从取得子公司的实际控制权之日起，公司开始将其予以合并；从丧失实际控制权之日起停止合并。集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

    对于因非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

    （二十六）分部报告

    业务分部是指公司内可区分的、能够提供单项或一组相关产品或劳务的组成部分，该组成部分承担了不同于其他组成部分的风险和报酬。地区分部是指公司内可区分的、能够在一个特定的经济环境内提供产品或劳务的组成部分。该组成部分承担了不同于在其他经济环境内提供产品或劳务的组成部分的风险和报酬。

    公司以业务分部为主要报告形式，以地区分部为次要报告形式。分部间转移价格参照市场价格确定，间接归属于各分部的费用按照收入比例在不同的分部之间分配。

    （二十七）每股收益 

    每股收益包括基本每股收益和稀释每股收益两个指标。

    公司按照以下公式计算基本每股收益： 

    （1）基本每股收益=归属于普通股股东的当期净利润÷发行在外普通股的加权平均数 

    ①在以合并财务报表为基础计算时，公式中的分子为合并利润表中归属于母公司普通股股东的当期净利润，分母为母公司发行在外的普通股的加权平均数；

    ②发行在外普通股加权平均数＝期初发行在外普通股股数＋当期新发行普通股股数×已发行时间÷报告期时间－当期回购普通股股数×已回购时间÷报告期时间。已发行时间、报告期时间和已回购时间按月计算；

    （2）稀释每股收益=调整后的归属于公司普通股股东的净利润÷调整后的发行在外的普通股加权平均数。

    （二十八）所得税会计处理方法

    公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。 

    公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税： 

    （1）企业合并； 

    （2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 

    三、会计政策、会计估计变更与会计差错更正的内容、原因及影响数

    公司本期无会计政策、会计估计变更以及会计差错更正等事项。

    四、税项

    （一）适用税种及税率

    纳税单位	主要税项	计税基础	税率

    母公司及子公司	增值税	纳税收入额	注1

    母公司	营业税	货运收入、装卸收入、港务管理收入	3%

    母公司及北海外代	营业税	代理收入、堆存收入、酒店及其他	5%

    母公司及子公司	城市维护建设税	应纳流转税额	7%

    母公司及子公司	教育费附加	应纳流转税额	3%

    母公司及子公司	企业所得税	应纳税所得额	注2

    （二）相关说明

    1、增值税适用政策

    子公司北海新力进出口贸易有限公司出口商品销售不计销项税，购进（已销售出口商品部分）进项税可抵扣13%，其余4%计入主营业务成本。其他销售增值税率为17%。

    2、企业所得税适用政策

    （1）母公司企业所得税适用政策：根据广西壮族自治区人民政府桂政发[2001]100号文件规定，从2001年起，母公司享受西部开发税收优惠政策，所得税税率为15%。2008年起为25%。

    （2）子公司中国北海外轮代理有限公司(简称"北海外代") 2008年以前企业所得税税率为33%，2008年起为25%。

    （3）子公司北海新恒房地产开发有限公司(简称"北海新恒") 2008年以前企业所得税税率为33%，2008年起为25%。

    （4）子公司北海新力进出口贸易有限公司(简称"新力贸易") 2008年以前企业所得税税率为33%，2008年起为25%。

    五、控股子公司

    （一）通过同一控制下的企业合并取得的子公司

    企业名称	注册地	注册资本	业务性质及经营范围	投资额	持有权益比例	本企业合计享有的表决权比例	是否并表

    北海新力进出口贸易有限公司	广西北海市	20,000,000.00	自营和代理各类商品和技术的进出口、经营来料加工和"三来一补"业务等	19,000.000.00	95.00%	95%	是

    （二）通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司

    1、公司通过非同一控制下的企业合并及其他方式取得的子公司情况

    企业名称	注册地	注册资本	业务性质及经营范围	投资额	持有权益比例	本企业合计享有的表决权比例	是否并表

    中国北海外轮代理有限公司	广西北海市	5,500,000.00	外轮代理及服务	3,750,000.00	65.00%	65.00%	是

    北海新恒房地产开发有限公司	广西北海市	10,000,000.00	房地产开发、建筑材料销售	9,000,000.00	90.00%	100.00%	是

    北海中港散化有限公司	广西北海市	5,100,000.00	散化肥包装材料	1,200,000.00	23.53%	23.53%	否

    2、相关说明

    因北海中港散化有限公司处于停业状态，且拟关闭，故未合并其会计报表。

    六、合并会计报表主要项目注释（金额单位：人民币元）

    （一）合并资产负债表项目注释

    注释1、货币资金

    （1）明细情况

    项  目	2008年6月30日	2007年12月31日

    现 金	12,781.35	 31,135.30

    银行存款	35,708,269.09	10,050,110.54

    其中:美元	9,039.85	214,724.32

    汇率	6.8591	7.3046

    折合人民币	62,005.24	1,568,475.27

    港币	406.04	406.04

    汇率	0.8792	0.9364

    折合人民币	356.99	380.22

    其他货币资金		110,200.00

    合  计	35,721,050.44	10,191,445.84

    （2）相关说明

    期末较年初增加25,529,604.60元，增幅250.5%，主要系公司本期向其他企业暂借周转资金20,000,000.00元，其余为公司经营回款。

    注释2、应收票据

    项    目	2008年6月30日	2007年12月31日

    银行承兑汇票	6,683,026.04	4,240,000.00

    注释3、应收账款

    （1）明细情况

    ①应收账款按风险识别分类列示

    种类	2008年6月30日	2007年12月31日

    	账面余额	坏账准备	净额	账面余额	坏账准备	净额

    	金额	比例(%)			金额	比例(%)		

    单项金额重大的应收账款	22,267,677.93	57.20	1,113,383.90	21,154,294.03	8,416,818.92	28.46	640,922.68	7,775,896.24

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款	8,691,835.80	22.32	7,849,268.83	842,566.97	8,447,528.15	28.56	7,790,695.56	656,832.59

    其他不重大应收账款	7,974,251.49	20.48	433,731.83	7,487,067.90	12,710,401.42	42.98	573,272.01	12,137,129.41

    合计	38,933,765.22	100.0	9,396,384.56	29,537,380.66	29,574,748.49	100.0	9,004,890.25	20,569,858.24

    ②应收账款按照账龄列示

    账 龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    	金     额	比例(%)	坏账准备	净   额	金     额	比例(%)	坏账准备	净  额

    一年以内	29,070,155.64	74.67	1,426,781.91	27,616,647.85	18,643,623.66	63.04	931,626.73	17,711,996.93

    一至二年	1,140,209.35	2.93	114,020.93	1,026,188.42	2,141,513.82	7.24	214,151.39	1,927,362.43

    二至三年	31,564.43	0.08	6,312.89	25,251.54	342,082.86	1.16	68,416.57	273,666.29

    三至四年	427,275.06	1.09	128,182.52	299,092.54	109,372.32	0.37	32,811.70	76,560.62

    四至五年	1,086,948.87	2.79	543,474.44	543,474.43	1,160,543.96	3.92	580,271.99	580,271.97

    五年以上	7,177,611.87	18.44	7,177,611.87		7,177,611.87	24.27	7,177,611.87	0.00

    合   计	38,933,765.22	100.00	9,396,384.56	29,537,380.66	29,574,748.49	100.00	9,004,890.25	20,569,858.24

    （2）相关说明

    ①风险识别标准说明

    "单项金额重大的款项"是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；

    "其他非重大款项"是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；

    "按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项"是指账龄在三年以上的款项。

    ②期末单项金额重大的应收款项计提坏账准备情况

    应收款项内容	经济业务内容	账面余额	坏账金额	计提比例

    北海富港储运有限公司	港建费、装卸费	2,945,064.39	147,253.22	5%

    广西北海外运有限公司	装卸费、堆存费	3,065,143.55	153,257.18	5%

    贵州瓮福磷化工公司	港口费	8,966,215.67	448,310.78	5%

    贵州开磷化肥有限公司	装卸费、堆存费	1,221,085.45	61,054.27	5%

    北海四方国际物流有限公司	装卸费、堆存费	2,513,297.78	125,664.89	5%

    海南金海浆纸业有限公司	装卸费、堆存费	1,038,314.37	51,915.72	5%

    湛江安泰物流有限公司	装卸费、堆存费	1,244,518.20	62,225.91	5%

    NEW ORIENTAL TEXTILES FACTORY	装卸费、堆存费	1,274,038.52	63,701.93	5%

    合计		22,267,677.93	1,113,383.90	－

    ③单项金额重大的应收款项、单项金额不重大的应收款项账龄构成

    账龄	单项金额重大的应收款项	单项金额不重大的应收款项

    	期末账面余额	比例%	期末账面余额	比例%

    1年以内	22,267,677.93	100.00	6802477.71	85.31

    1至2年			1,140,209.35	14.30

    2至3年			31,564.43	0.39

    合计	22,267,677.93	100.00	7,974,251.49	100.00

    ④期末应收账款前五名欠款合计19,764,167.26元，占期末应收账款余额的46.07%,具体如下:

    单位名称	与公司关系	欠款金额	欠款年限	占应收账款总额的比例

    贵州瓮福磷化工公司	非关联方单位	8,966,215.67	07-08年	 23.03%

    广西北海外运有限公司	非关联方单位	3,065,143.55	07-08年	7.87%

    北海富港储运有限公司	非关联方单位	2,945,064.39	07-08年	7.56%

    北海四方国际物流有限公司	非关联方单位	2,513,297.78	07-08年	6.45%

    中国农业生产资料广州公司	非关联方单位	2,274,445.87	2000年	5.84%

    合计	－	19764167.26	－	50.75%

    ⑤期末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

    ⑥应收账款期末余额较年初增加9,359,016.73元，增长31.65%，主要系本期贵州瓮福磷化工公司新增的港口装卸费没有及时收回。

    注释4、预付账款

    （1）明细情况

    账  龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    	金   额	比例(%)	金   额	比例(%)

    一年以内	2,976,125.11	99.95	2,615,011.78	100.00

    一至两年	1,443.55	0.05		

    二至三年				

    三至四年	22.50		22.50	

    合  计	2,977,591.16	100.00	2,615,034.28	100.00

    （2）相关说明

    期末预付账款中无持公司5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。

    注释5、其他应收款

    (1) 明细情况

    ①其他应收账款按风险识别分类列示

    种类	2008年6月30日	2007年12月31日

    	账面余额	坏账准备	净额	账面余额	坏账准备	净额

    	金额	比例(%)			金额	比例(%)		

    单项金额重大的其他应收款项	98,759,450.94	63.75	20,404,912.66	78,354,538.28	94,056,130.59	60.31	20,404,912.66	73,651,217.93

    								

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项	54,343,643.72	35.08	52,290,382.20	2,053,261.52	59,409,339.18	38.09	52,290,382.20	7,118,956.98

    								

    其他不重大其他应收款项	1,806,040.24	1.17	159,373.00	1,646,667.24	2,491,448.20	1.60	159,373.00	2,332,075.20

    								

    合计	154,909,134.90	100.00	72,854,667.86	82,054,467.04	155,956,917.97	100.00	72,854,667.86	83,102,250.11

    ②其他应收款按账龄列示

    账  龄	2007年12月31日	2006年12月31日

    	金     额	比例(%)	坏账准备	净   额	金     额	比例(%)	坏账准备	净   额

    一年以内	607,085.57	0.39		607,085.57	45,066,589.36	28.90	10,464,715.23	34,601,874.13

    一至二年	48,833,105.58	31.52	9,624,912.66	39,208,192.92	49,299,935.20	31.61	9,949,510.43	39,350,424.77

    二至三年	41,017,744.51	26.48	9,789,313.00	31,228,431.51	2,181,054.23	1.40	150,060.00	2,030,994.23

    三至四年	1,326,655.68	0.86	1,150,060.00	176,595.68	87,780.06	0.06	-	87,780.06

    四至五年	6,437,738.02	4.16	255,101.19	6,182,636.83	6,436,062.02	4.13	255,101.19	6,180,960.83

    五年以上	56,686,805.54	36.59	52,035,281.01	4,651,524.53	52,885,497.10	33.90	52,035,281.01	850,216.09

    合   计	154,909,134.90	100.00	72,854,667.86	82,054,467.04	155,956,917.97	100.00	72,854,667.86	83,102,250.11

    （2）相关说明

    ①风险识别标准说明

    "单项金额重大的款项"是指账龄在三年以内单项金额在100万以上的款项；

    "其他非重大款项"是指账龄在三年以内，单项金额在100万以下的款项；

    "按信用风险特征组合后该组合风险较大的款项"是指账龄在三年以上的款项。

    ②单项金额重大、单项金额不重大的其他应收款项账龄构成：

    

    帐龄	单项金额重大的应收款项	单项金额不重大的应收款项

    	期末账面余额	比例%	期末账面余额	比例%

    1年以内			606,085.57	33.56

    1至2年	48,124,563.33	48.73	709,542.25	39.29

    2至3年	50,634,887.61	51.27	490,412.42	27.15

    合计	98,759,450.94	100.00	1,806,040.24	100.00

    ③个别分析计提其他应收款坏账准备情况

    债务人	2008年6月30日	2007年12月31日

    	应收余额	坏账准备	净额	账龄	应收余额	坏账准备	净额

    天津德利得集团占用资金	97,024,563.33	19,404,912.66	77,619,650.67	2年	97,024,563.33	19,404,912.66	77,619,650.67

    北海港务局分离核算部分	20,886,865.03	20,786,865.03	100,000.00	5年以上	20,886,865.03	20,786,865.03	100,000.00

    北海市建司	1,000,000.00	1,000,000.00		2年	1,000,000.00	1,000,000.00	

    中港散化公司	22,893,063.45	22,893,063.45		5年以上	22,893,063.45	22,893,063.45	

    北海宝庆经济发展公司	6,151,483.83	6,151,483.83		5年以上	6,151,483.83	6,151,483.83	

    北海远达房地产公司	280,000.00	280,000.00		5年以上	280,000.00	280,000.00	

    北海市仁合信用社	993,822.56	993,822.56		5年以上	993,822.56	993,822.56	

    海南中海船务公司	155,286.72	155,286.72		5年以上	155,286.72	155,286.72	

    北海市消防队	92,852.42	92,852.42		5年以上	92,852.42	92,852.42	

    城市建设档案馆	73,600.00	73,600.00		5年以上	73,600.00	73,600.00	

    伊利发	70,000.00	70,000.00		5年以上	70,000.00	70,000.00	

    北海市规划局	62,264.00	62,264.00		5年以上	62,264.00	62,264.00	

    北海荣升贸易公司	54,475.68	54,475.68		5年以上	54,475.68	54,475.68	

    海南恒通公司	50,000.00	50,000.00		5年以上	50,000.00	50,000.00	

    杨红	25,901.77	25,901.77		5年以上	25,901.77	25,901.77	

    北海深港房地产公司	23,000.00	23,000.00		5年以上	23,000.00	23,000.00	

    职工建房基金	14,034.42	14,034.42		5年以上	14,034.42	14,034.42	

    彭大勇	4,000.00	4,000.00		5年以上	4,000.00	4,000.00	

    许凤本	2,200.00	2,200.00		5年以上	2,200.00	2,200.00	

    市邮电	1,000.00	1,000.00		5年以上	1,000.00	1,000.00	

    安娜雪拉轮	1,379,692.41	689,539.57	690,152.84	5年以上	1,379,692.41	689,539.57	690,152.84

    南方公司	8,030.35	8,030.35		5年以上	8,030.35	8,030.35	

    中港	2,975.00	2,975.00		5年以上	2,975.00	2,975.00	

    银海区法院	4,268.00	4,268.00		5年以上	4,268.00	4,268.00	

    北海协成家俱厂	3,500.00	3,500.00		5年以上	3,500.00	3,500.00	

    专刊	432.40	432.40		5年以上	432.40	432.40	

    其他	7,160.00	7,160.00		5年以上	7,160.00	7,160.00	

    合计	151,264,471.37	72,854,667.86	78,409,803.51		151,264,471.37	72,854,667.86	78,409,803.51

    ④期末其他应收款前五名债务人金额合计127,177,492.21元，占应收款总额的82.10%。

    ⑤期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

    注释6、存货

    （1）明细情况

    项   目	2008年6月30日	2007年12月31日

    	金   额	跌价准备	净    额	金    额	跌价准备	净    额

    原材料	2,202,446.84		2,202,446.84	2,223,245.68		2,223,245.68

    工程开发成本	759,979.00		759,979.00	759,979.00		759,979.00

    合  计	2,962,425.84		2,962,425.84	2,983,224.68		2,983,224.68

    （2）相关说明

    工程开发成本系北海新恒房地产开发有限公司通过北海市海城区嘉鑫拍卖有限责任公司的拍卖会，取得滨海路植物油公司2,407.67m2土地使用权所支付的土地价款，土地使用权证尚待办理过户手续。

    注释7、持有至到期投资

    本期无持有至到期投资事项。

    注释8、长期股权投资

    （1）明细情况

    项 目	2007年12月31日	本期	本期	2008年6月30日

    	金  额	减值准备	净  额	增加	减少	金  额	减值准备	净  额

    其他股权投资	1,750,000.00	1,750,000.00				1,750,000.00	1,750,000.00	

    （2）相关说明

    其他股权投资已全部计提减值准备，具体如下：

    被投资单位名称	初始	持股比例	2008年6月30日 	2007年12月31日 	备注

    	投资额		金额	减值准备	金额	减值准备	

    北海中港散化公司	1,200,000.00	23.53%	1,200,000.00	1,200,000.00	1,200,000.00	1,200,000.00	成本法

    上海泰利船务公司	  50,000.00	0.80%	 50,000.00	50,000.00	 50,000.00	 50,000.00	成本法

    北海民族股份公司	500,000.00	1.00%	500,000.00	500,000.00	500,000.00	500,000.00	成本法

    合计	1,750,000.00	　	1,750,000.00	1,750,000.00	1,750,000.00	1,750,000.00	　

    注释9、固定资产 

    （1）明细情况

    项   目	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年6月30日

    固定资产原值				

    房屋建筑物	485,129,383.01	707,741.07		485,837,124.08

    专用设备	187,914,930.29	3,488,000.00		191,402,930.29

    通用设备	24,494,750.74	67,208.00		24,561,958.74

    运输设备	5,950,513.64		809,100.00	5,141,413.64

    其他设备	722,740.60	17,430.00		740,170.60

    合  计	704,212,318.28	4,280,379.07	809,100.00	707,683,597.35

    累计折旧				

    房屋及建筑物	140,702,187.05	6,003,553.42		146,705,740.47

    专用设备	91,824,232.25	4,231,702.62		96,055,934.87

    通用设备	19,233,002.81	324,243.66		19,557,246.47

    运输设备	2,663,220.03	1,003,081.02	768,645.00	2,897,656.05

    其他设备	572,524.73	16,276.96		588,801.69

    合   计	254,995,166.87	11,578,857.68	768,645.00	265,805,379.55

    减值准备				

    房屋及建筑物	10,914,084.15			10,914,084.15

    专用设备	3,151,940.56			3,151,940.56

    通用设备	3,133,476.76			3,133,476.76

    运输设备	144,399.99			144,399.99

    其他设备	63,633.45			63,633.45

    合   计	17,407,534.91	 		17,407,534.91

    固定资产净额				

    房屋及建筑物	333,513,111.81			328,217,299.46

    专用设备	92,938,757.48			92,195,054.86

    通用设备	2,128,271.17			1,871,235.51

    运输设备	3,142,893.62			2,099,357.60

    其他设备	86,582.42			87,735.46

    合计	431,809,616.50			424,470,682.89

    （2）相关说明

    ①本期固定资产增加4,280,379.07元，主要是公司购置的自卸车和挖掘机等机械设备。

    ②本期固定资产减少809,100.00元，是公司本期报废处置了一艘拖轮。

    ③固定资产中的北海市成都路1号（地角石步岭港区）港口码头以及地上附着物用于公司借款抵押，详附注六注释15"所有权受限资产"之说明。

    注释10、在建工程

    （1）明细情况

    项  目 	2007年12月31日	本期增加	本期转入固定资产	本期其他转出	2008年6月30日	资金来源

    （1）三期工程	21,819,607.25				21,819,607.25	自筹

    （2）港池疏浚		470,000.00			470,000.00	自筹

    （3）新港1#2#堆场改造		720,000.00			720,000.00	自筹

    （4）6万平方米集装箱堆场	5,751,086.89	537,347.50			6,288,434.39	自筹

    （5）轮胎式吊车	971,400.00	647,600.00			1,619,000.00	自筹

    （6）4#泊位延伸工程	838,000.00	279231.09			1,117,231.09	

    （7）15吨叉车	864,500.00		864,500.00			

    （8）集装箱自卸车	895,500.00		895,500.00			

    （9）西围堰堆场照明工程		413568.57			413,568.57	

    （10）柳工856装载机4辆		576800.00			576,800.00	

    （10）其他	2,919,859.84	867,355.26			3,787,215.10	自筹

    合计	34,059,953.98	4,511,902.42	1,760,000.00		36,811,856.40	

    在建工程减值准备	2,034,317.30				2,034,317.30	

    在建工程净值	32,025,636.68	4,511,902.42	1,760,000.00		34,777,539.10	　

    （2）相关说明

    ①在建工程减值准备明细情况

    项目	2007年12月31日	本期增加	本期转出	2008-6-30	备注

    其他－北云小区13亩宅居地	1,600,000.00			1,600,000.00	全额计提准备

    其他－北云小区加压水泵房	50,000.00			50,000.00	全额计提准备

    其他－二区港机修理厂	151,017.30			151,017.30	全额计提准备

    其他－北云小区围墙	23,300.00			23,300.00	全额计提准备

    其他－二区华捷植物油库	210000.00			210,000.00	全额计提准备

    合     计	2,034,317.30	　	　	2,034.317.30	　

    ②2007年度在建工程无借款费用资本化之情形。

    注释11、无形资产

    （1）明细情况

    项  目	原始金额	2007年12月31日	本期增加	本期摊销	2008年6月30日	累计转出及摊销	剩余摊销年限

    划拨土地使用权	11,097,337.85	8,640,070.18		79,266.70	8,560,803.48	2,536,534.37	55年

    出让土地使用权	34,902,517.25	27,307,825.66		339,435.35	26,968,390.31	7,934,126.94	36年

    出让海域使用权	4,721,828.00	4,303,132.67		23,609.13	4,279,523.54	442,304.46	45年

    名称专用权	  533,000.00	186,549.91		26,650.02	159,899.89	373,100.11	3年

    合   计	51,254,683.10	40,437,578.42		468,961.20	39,968,617.22	11,286,065.88	

    （2）相关说明

    ①划拨土地使用权系原北海市国资局折价入股，按70年摊销；出让土地使用权按出让期限平均摊销；名称专用权系中国外轮代理总公司投入北海外代的名称专用权，按10年期限摊销。

    ②划拨土地使用权产权人为北海港务管理局，未办理相关变更登记手续。

    ③土地使用权用于抵押详见附注六注释15"所有权受限资产"之说明。

    注释12、长期待摊费用

    （1）明细情况

    项  目	原始金额	2007年12月31日	本期增加	本期摊销	2008年6月30日	累计摊销及转出	剩余摊销年限

    航道疏浚加深工程	10,250,000.00	8,029,166.71		1,024,999.98	7,004,166.73	3,245,833.27	3年5个月

    （2）相关说明

    航道疏浚加深工程支出摊销期限为5年。

    注释13、递延所得税资产

    （1）明细情况

    项  目	2008年6月30日	2007年12月31日

    计提坏账准备确认的递延所得税资产	349,236.40	340,751.24

    （2）相关说明

    ①2007年末递延所得税资产是子公司北海外轮代理公司所确认的金额；

    ②由于母公司以前年度亏损额较大，未来可转回的金额不能可靠计量，从谨慎性原则出发，本期没有确认递延所得税资产。

    注释14、资产减值准备

    明细情况

    项目	2007年12月31日	本期计提	本期转回	2008年6月30日

    一、坏账准备	81,859,558.11	391,494.31		82,251,052.42

    其中：应收账款坏账准备	9,004,890.25	391,494.31		9,396,384.56

    其他应收款坏账准备	72,854,667.86			72,854,667.86

    二、存货跌价准备				

    三、可供出售金融资产减值准备				

    四、持有到期投资减值准备				

    五、长期股权投资减值准备	1,750,000.00			1,750,000.00

    六、投资性房地产减值准备				

    七、固定资产减值准备	17,407,534.91			17,407,534.91

    八、工程物资减值准备				

    九、在建工程减值准备	2,034,317.30			2,034,317.30

    十、生产性生物资产减值准备				

    十一、汽油资产减值准备				

    十二、无形资产减值准备				

    十三、商誉减值准备				

    十四、其他				

    合     计	103,051,410.32	391,494.31		103,442,904.63

    注释15、所有权受限资产

    资产座落地点	权属证号	占地面积（平方米）	账面原值（万元）	期末账面价值（万元）	评估价值（万元）    	贷款额（万元）     	抵押期限	抵押权人

    北海市石步岭港区二期工程后方陆海域及3#、4#泊位	北国用（2006）第800731号	201,475.80	24,508.45	23,921.24	28,105.87	12,400.00	07年12月25日--09年6月29日	建行北海分行

    北海市石步岭港区二期工程西围堰吹镇区	北国用（2005）第800732号	111,792.80	2,872.05	2,814.61		1,600.00	07年3月30日--08年3月30日	农行北海分行

    北海市石步岭港区二期工程东围堰吹镇区	北国用（2005）第800733号	46,043.40	327.88	321.32	6309.75	3,000.00	06年9月28日--08年9月27日(最高额抵押)	建行北海分行

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804026号	146,234.50	518.98	508.6				

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804029号	148,790.10	528.05	517.49				

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804028号及地上附着物	236,011.80	837.60	820.85	4649.43	2,899.00	07年12月30日--08年12月30日	农行北海分行

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804027号及地上附着物	159,627.60				1100.00	07年1月19日--08年1月19日	农行北海分行

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804030号及地上附着物	94,244.40				1290.00	07年4月17日--08年4月16日	农行北海分行

    北海市成都路1号（地角石步岭港区）	北国用（2005）第804031号和港口码头	198,544.20	8,741.39	7,857.97	13,272.86	2,000.00	07年4月16日--08年4月16日	中行北海支行

    合计	　	1,342,764.60	38,334.40	36,762.08	52,337.91　	24,289.00	　	　

    相关说明：以上九宗土地除了已用于抵押贷款外，还因为天津德利得物流公司贷款担保诉讼案而于2008年2月1日被天津市第一中级人民法院轮后查封，截止报告日尚未解封。

    注释16、短期借款

    （1）明细情况

    借款类别	2008年6月30日	2007年12月31日

    信用借款		

    担保借款	50,000,000.00	

    抵押借款	192,870,405.92	242,890,000.00

    合  计	242,870,405.92	242,890,000.00

    （2）相关说明

    ①本期担保借款5000万元是接受其他企业提供的担保。

    ②由于公司银行账户和土地被查封等原因，截止报告期末，公司已发生逾期借款3988万元。

    注释17、应付票据

    本期没有应付票据事项发生。

    注释18、应付账款

    （1）明细情况

    账   龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    一年以内	5,903,361.45	8,062,623.52

    一至二年	4,226,076.54	1,078,122.53

    二至三年		101,900.00

    三年以上	25,581.42	25,581.42

    合   计	10,155,019.41	9,268,227.47

    （2）相关说明

    ①期末应付账款前五名债权人金额合计4,782,593.58元，占总额的47.10%；

    ②期末应付账款1年以上账龄金额为4,251,657.96元，主要系未结算的供应商款项；

    ③期末应付账款无欠持公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。

    注释19、预收款项

    （1）明细情况

    账   龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    一年以内	7,104,385.24	6,235,782.73

    一至二年		1.00

    二至三年	283.44	282.44

    三年以上	268,376.15	268,376.15

    合   计	7,373,044.83	6,504,442.32

    （2）相关说明

    ①期末预收账款前五名债务人金额合计6,119,341.24元，占预收账款总额的83%；

    ②期末预收账款1年以上账龄金额为268,659.59元，主要系客户未结算款项；

    ③期末预收账款中，无欠持公司5%(含5%)以上股份股东单位款项。

    注释20、应付职工薪酬

    （1）明细情况

    项   目	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年6月30日

    工资、奖金、津贴和补贴	27,620.36	14,973,271.14	14,973,271.14	27,620.36

    福利费	-	155,458.87	155,458.87	-

    养老保险等五项社会保险	-	3,644,761.43	3,431,358.45	213,402.98

    住房公积金	-	882,330.00	884,457.00	-2,127.00

    工会经费	88,230.89	280,301.44	137,315.04	231,217.29

    职工教育经费	1,109,423.95	200,181.04	108,527.19	1,201,077.80

    合    计	1,225,275.20	20,136,303.92	19,690,387.69	1,671,191.43

    （2）相关说明

    期末应付职工薪酬无拖欠性质款项。

    注释21、应交税费

    （1）明细情况

    税  种	2008年6月30日	2007年12月31日

    增值税	-64,168.88	-47,020.43

    营业税	1,781,051.33	433,109.27

    城市建设税	130,087.33	34,667.71

    土地使用税		-0.17

    房产税	82,341.89	51,371.56

    企业所得税	83,968.32	100,161.16

    应交个人所得税	124,643.33	138,175.99

    印花税		-22,411.20

    企业教育费附加	56,999.02	20,290.91

    地方教育费附加	17,817.45	

    个人教育费附加	181,378.60	88,768.70

    企业防洪保安费	78,889.89	42,388.26

    个人防洪保安费	185,876.11	175,060.00

    义务兵统筹金	11,890.00	11,890.00

    合计	2,670,774.39	1,026,451.76

    （2）相关说明

    ①适用的有关税率详见附注四税项之说明。

    ②本期应交税费增加1,644,322.63元，增幅160.19%，主要是因公司银行账户资金被冻结而无法按时交纳各项税费，公司已得到省级税务机关批复同意延期申报纳税。

    注释22、应付股利

    投资者名称	2008年6月30日	2007年12月31日	未付原因

    国家股	1,038,254.25	1,038,254.25	暂未支付

    北海风机厂	202,000.00	202,000.00	暂未支付

    合  计	1,240,254.25	1,240,254.25	

    注释23、其他应付款

    （1）明细情况

    账   龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    一年以内	29,529,058.48	10,795,080.90

    一至二年	11,023,247.92	20,413,851.61

    二至三年	17,412,817.00	8,816,222.60

    三至四年	1,635,382.23	2,543,971.41

    四至五年	2,988,587.30	3,672,458.48

    五年以上	7,792,643.41	3,746,341.00

    合   计	70,381,736.34	49,987,926.00

    （2）相关说明

    ①本期其他应付款增加20,393810.34元，主要是增加应归还周转资金往来款20,000,000.00元。

    ②期末其他应付款前五名债权人金额合计39,231,322.34元，占其他应付款总额的55.74%；

    ③期末其他应付款1年以上账龄金额为40,852,677.86元，主要系应付贵州瓮福磷化公司往来款1,500万元以及未付贷款利息、铁路专线服务费等。

    ④期末其他应付款中无欠付持公司5%以上股份股东单位的欠款。

    注释24、长期借款

    本期没有发生数。

    注释25、长期应付款

    项   目	2008年6月30日	2007年12月31日

    代北海港务局收交通部补助投资	12,000,000.00	12,000,000.00

    交通部港建费分成	18,480,755.34	18,480,755.34

    交通部一期工程贷改拨款	26,265,197.85	26,265,197.85

    广西壮族自治区交通厅拨款	5,000,000.00	5,000,000.00

    合  计	61,745,953.19	61,745,953.19

    注释26、专项应付款

    （1）明细情况

    项   目	2008年6月30日	2007年12月31日

    港口建设费	37,980,411.23	36,352,949.14

    合计	37,980,411.23	36,352,949.14

    （2）相关说明

    港口建设费系公司代交通部征收的港口建设专项资金。

    注释27、股本

    （1）明细情况

    项   目	2007年12月31日	本年变动增减（+，-）	2008年6月30日

    	数量	比例(%)	送股	其他	小计	数量	比例(%)

    一、有限售条件股份	66,618,609.00	46.87				66,618,609.00	46.87

    1、国家持股							

    2、国有法人持股	65,042,664.00	45.76				65,042,664.00	45.76

    3、其他内资持股	1,575,945.00	1.11				1,575,945.00	1.11

    其中：境内法人持股	1,575,945.00	1.11				1,575,945.00	1.11

    境内自然人持股							

    4、外资持股							

    其中：境外法人持股							

    境外自然人持股							

    二、无限售条件股份	75,504,000.00	53.13				75,504,000.00	53.13

    1、人民币普通股	75,504,000.00	53.13				75,504,000.00	53.13

    2、境内上市的外资股							

    3、境外上市的外资股							

    4、其他							

    三、股份总数	142,122,609.00	100.00				142,122,609.00	100.00

    注释28、资本公积

    （1）明细情况

    项    目	2007年12月31日	本年增加	本年减少	2008年6月30日

    股本溢价	114,603,109.14			114,603,109.14

    接受捐赠非现金资产准备	42,400.00			42,400.00

    其他资本公积-评估增值	53,922,347.55			53,922,347.55

    合    计	168,567,856.69			168,567,856.69

    注释29、盈余公积

    项    目	2007年12月31日	本年增加	本年减少	2008年6月30日

    法定盈余公积	21,833,633.07			21,833,633.07

    任意盈余公积	2,218,388.56			2,218,388.56

    合    计	24,052,021.63			24,052,021.63

    注释30、未分配利润

    （1）明细情况

    项目	2008年6月30日	2007年度

    一、上年末未分配利润	-111,209,704.68	-113,541,540.64

    加：会计政策变更		581,612.01

    加：前期差错更正		

    二、本年初未分配利润	-111,209,704.68	-112,959,928.63

    加:本期实现净利润	4,257,599.41	1,750,223.95

    三、本年末未分配利润	-106,952,105.27	-111,209,704.68

    （2）相关说明

    2007年1月1日执行新会计准则，追溯调整2006年及以前年度损益金额为581,612.01元，其中：

    ①子公司北海新力进出口贸易有限公司确认递延所得税资产322,999.38元，增加2007年初未分配利润322,999.38元，母公司按95%股权比例增加2007年初未分配利润306,849.41元；

    ②子公司中国北海外轮代理有限公司确认递延所得税资产326,223.34元，增加2007年初未分配利润326,223.34元，母公司按65%股权比例增加2007年初未分配利润212,045.17元；

    ③母公司对控股子公司的股权投资差额全额转销增加2007年初未分配利润62,717.43元。

    注释31、少数股东权益

    子公司名称	2008年6月30日	2007年12月31日

    中国北海外轮代理有限公司	1,663,040.29	1,602,848.39

    北海新力贸易进出口有限公司	963,970.19	967,452.34

    北海新恒房地产开发有限公司		

    合  计	2,627,010.48　	2,570,300.73　

    （二）合并利润表项目注释

    注释32、营业收入及营业成本

    （1）明细情况

    项  目	收入	成本	毛利

    	2008年1-6月	2007年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月

    一、主营业务	86,852,499.85	61,940,786.26	58,239,948.64	48,601,093.39	28,612,551.21	13,339,692.87

    其中:装卸堆存业务	81,445,567.18	60,931,844.90	53,785,665.38	47,904,695.13	27,659,901.80	13,027,149.77

    外轮代理业务	1,444,814.04	944,953.19	662,303.33	620,857.04	782,510.71	324,096.15

    内贸业务						

    外贸业务	3,962,118.63	63,988.17	3,791,979.93	75,541.22	170,138.70	-11,553.05

    二、其他业务	2,969,587.42	2,421,298.84	1,882,649.58	589,630.18	1,086,937.84	1,831,668.66

    其中:资产租赁	2,246,778.00	1,792,871.00	297,672.42 	137,175.91	1,949,105.58	1,655,695.09

    船舶供水	379,894.42	343,311.37			379,894.42	343,311.37

    机修厂			1,326,013.73 	329,929.67	-1,326,013.73	-329,929.67

    其他	342,915.00	285,116.47	258,963.43 	122,524.60	83,951.57	162,591.87

    合    计	89,822,087.27	64,362,085.10	60,122,598.22	49,190,723.57	29,699,489.05	15,171,361.53

    （2）相关说明

    ①公司上半年完成港口吞吐量为278万吨，同比增加13万吨，增幅4.9%。营业收入同比增加2546万元，增幅39.56%，其中：（1）装卸堆存收入同比增加2051万元，增幅33.67%。在吞吐量同比基本持平的情况下，装卸收入大幅提升，其主要原因是随着广西北部湾沿海各港口消除恶性竞争，理顺装卸费价格，使装卸收入大幅增加。

    除装卸收入大幅增加以外，子公司新力贸易公司出口贸易收入同比也增加390万元（去年同期几乎没有此项业务）；拖轮收入同比增加102万元，主要是增加拖轮辅助作业时间所增加的收入；（4）堆存收入增加98万元。

    ②上半年营业成本同比增加1093万元，增加主要原因是：去年5月份实施"以股抵债"划拨港务局资产时在2007年上半年冲减以前年度多摊销的港池疏浚费452万元以及多提折旧152万元（因为划拨北海市港务局资产的基准日是2005年12月31日，与实际划拨存在时间差，导致多提折旧等），扣除改项不可比因素外，营业成本实际比去年同期增加489万元，其中：新力进出口贸易公司贸易成本同比增加371万元；燃料费增加143万元（主要是燃料价格上涨因素）。

    ③本期主营业务收入前五名客户金额合计为45,601,399.87元，占本期主营业务收入的52.5%。

    注释33、营业税金及附加

    （1）明细情况

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    营业税	2,627,708.02	2,049,816.81

    城建税	185,003.24	114,383.83

    教育费附加	105,716.20	63,634.26

    合  计	2,918,427.46	2,257,834.90

    （2）相关说明

    适用的有关税率详见附注四税项之说明。

    注释34、管理费用

    （1）明细情况

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    管理费用	9,525,124.26	14,720,593.71

    （2）相关说明

    本期管理费用较上年同期减少5,195,469.45元，主要系是公司去年下半年开始实施的管理机构和薪酬改革以及继续采取严格的成本费用控制措施，强化企业内部管理，创新机制，从而使本期工资费用、业务招待费、差旅费等与去年同期相比有大幅度下降。

    注释35、财务费用

    （1）明细情况

    

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    利息支出	12,512,208.92	9,254,995.65

    减：利息收入	52,019.90	557,024.78

    汇兑损失	16,000.71	20,277.87

    减：汇兑收益	9,708.54	

    其他	11,976.61	5,485.99

    合 计	12,478,457.80	8,723,734.73

    （2）相关说明

    本期财务费用比上年同期增加3,754,723.07元，其中：利息支出同比增加3,257,213.27元，增长35%，主要原因有两方面：一是人民银行一年来连续调高贷款利率，造成正常贷款利息负担增加；二是公司因银行账户和用于贷款抵押的土地被查封，导致公司有部分到期贷款无法按时归还，增加了逾期贷款罚息。

    注释36、资产减值损失

    （1）明细情况

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月

    坏账准备	391,309.50	192,101.27

    长期股权投资减值准备		

    固定资产减值准备		

    在建工程减值准备		

    合计	391,309.50	192,101.27

    （2）相关说明

    本期计提坏账准备391,309.50元是应收账款坏账准备中期调整增加计提数。

    注释37、投资收益

    本期没有投资收益事项发生。

    注释38、营业外收入

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    固定资产处置利得	161,300.00	

    罚款收入	930.01	32,705.98

    债务重组收益 		

    其他	419.39	

    合  计	164,629.40	32,705.98

    注释39、营业外支出

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    捐赠支出	50,000.00	

    固定资产处置损失	355.00	

    赔偿损失	16,000.00	

    罚款支出	12,000.00	2,520.00

    其  他	166,468.71	93,355.50

    合  计	244,823.71	95,875.50

    相关说明：捐赠支出50,000.00元是四川汶川大地震抗震救灾捐款。

    注释40、所得税费用

    项  目	2008年1-6月	2007年1-6月

    当期所得税	151.72	71,920.09

    递延所得税	-8,485.16	350,704.25

    合  计	-8,333.44	422,624.34

    注释41、少数股东收益

    子公司名称	2008年1-6月	2007年1-6月

    中国北海外轮代理有限公司	60,191.90	-164,775.67

    北海新力进出口贸易有限公司	-3,482.15	43,379.27

    北海新恒房地产开发有限公司		

    合  计	56,709.75	-121,525.59

    （三）合并现金流量表项目注释

    注释42、现金流量表补充资料

    项目	2008年1-6月	2007年1-6月

    1.将净利润调节为经营活动的现金流量：		

    净利润	4,314,309.16	-11,087,171.35

    加：计提的资产减值准备	367,814.06	176,297.05

    固定资产折旧	11,578,617.44	10,176,362.38

    无形资产摊销	468,961.20	540,783.15

    长期待摊费用摊销	1,024,999.98	1,024,999.98

    处置固定资产、无形资产和其他长期资产损失（减：收益）	-161,300.00	

    固定资产报废损失	355.00	

    财务费用	12,477,664.17	8,724,295.28

    投资损失(减：收益)		

    递延税款贷项(减：借项)		350,704.25

    存货的减少(减：增加)	20,798.84	-533,158.74

    经营性应收项目的减少(减：增加)	-28,713,732.92	9,371,259.10

    经营性应付项目的增加(减：减少)	20,293,297.33	-15,121,601.11

    其他		

    经营活动产生的现金流量净额	21,671,784.26	3,622,769.99

    2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：		

    债务转为资本		

    一年内到期的可转换公司债券		

    融资租入固定资产		

    其  他		

    3.现金及现金等价物净增加情况：		

    现金的期末余额	35,721,050.44	37,224,799.05

    减:现金的期初余额	10,191,445.84	94,970,749.65

    现金等价物的期末余额		

    减:现金等价物的期初余额		

    现金及现金等价物净增加额	25,529,604.60	-57,745,950.60

    注释43、现金及现金等价物

    现金及现金等价物	2008年6月30日	2007年6月30日

    一、现金	35,721,050.44	37,224,799.05

    其中：库存现金	12,781.35	31,135.30

    可随时用于支付的银行存款	35,708,269.09	37,193,663.75

    可随时用于支付的其他货币资金		

    二、现金等价物		

    三、期末现金及现金等价物余额	35,721,050.44	37,224,799.05

    注释44、收到的其他与经营活动有关的现金

    项   目	       2008年1-6月

    存款利息	10,247.04

    往来款项	101,952.44

    代征港口建设费	2,707,536.00

    暂收船东周转金等	62,292.50

    合    计	2,882,027.98

    注释45、支付的其他与经营活动有关的现金

    项   目	2008年1-6月

    抗震救灾捐款	50,000.00

    上交港口建设费	1,460,441.22

    水电费、办公费、差旅费以及招待费等	1,827,849.12

    支付其他往来款项	6,194.15

    合计	3,344,484.49

    注释46、收到的其他与筹资活动有关的现金

    项   目	2008年1-6月

    其他企业往来款	20,000,000.00

    七、母公司会计报表主要项目注释

    注释1、应收账款

    （1）明细情况

    ①应收账款按风险识别列示

    项  目	2008年6月30日	2006年12月31日

    	余额	比例（%）	坏账准备	净值	余额	比例（%）	坏账准备	净值

    单项金额重大的应收账款	20,993,639.41		1,049,681.97	19,943,957.44	8,416,818.92	30.24	420,840.95	7,995,977.97

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	8,158,448.71		7,577,997.75	580,450.96	8,232,043.80	29.58	7,614,795.30	617,248.50

    其他不重大应收账款	6,560,650.11		353,241.29	6,207,408.82	11,184,940.73	40.18	641,562.63	10,543,378.10

    合  计	35,712,738.23		8,980,921.01	26,731,817.22	27,833,803.45	100.00	8,677,198.88	19,156,604.57

    ②应收账款按照账龄列示

    账 龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    	金    额	比例(%)	坏账准备	净     额	金     额	比例(%)	坏账准备	净   额

    一年以内	27,050,113.78	75.75	1,352,505.69	25,697,608.09	17,944,358.78	0.64	896,663.49	17,047,695.29

    一至二年	504,175.74	1.41	50,417.57	453,758.17	1,657,400.87	0.06	165,740.09	1,491,660.78

    二至三年							-	-

    三至四年	90,000.00	0.25	27,000.00	63,000.00	90,000.00	0.00	27,000.00	63,000.00

    四至五年	1,034,901.92	2.90	517,450.96	517,450.96	1,108,497.01	0.04	554,248.51	554,248.50

    五年以上	7,033,546.79	19.69	7,033,546.79		7,033,546.79	0.25	7,033,546.79	-

    合   计	35,712,738.23	100.00	8,980,921.01	26,731,817.22	27,833,803.45	100.00	8,677,198.88	19,156,604.57

    （2）相关说明

    ①单项金额重大的标准为单项金额占期末余额 10%以上且金额大于 100 万元。经测试未发生减值，已与其他具有类似信用风险的应收账款组合计算确定减值损失并计提坏账准备；

    	单项金额重大的应收款项	单项金额不重大的应收款项

    账龄	2008年6月30日	比例%	2008年6月30日	比例%

    1年以内	20,993,639.41	100.00	6,056,474.37	92.32

    1至2年			504,175.74	7.68

    2至3年				

    合计	20,993,639.41	100.00	6,560,650.11	100.00

    ②期末应收账款前五名债务人金额合计19,764,167.26元，占应收账款总额的55.34%；

    ③年末应收账款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

    注释2、其他应收款

    （1）明细情况

    ①其他应收款按风险识别列示 

    项  目	2008年6月30日	2007年12月31日

    	余额	比例（%）	坏账准备	净值	余额	比例（%）	坏账准备	净值

    单项金额重大的其他应收款	81,223,576.16	58.17	19,244,715.23	61,978,860.93	82,214,019.70	60.57	19,244,715.23	62,969,304.47

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项	56,792,167.48	40.67	51,600,842.63	5,191,324.85	51,857,862.94	38.21	51,600,842.63	257,020.31

    其他不重大其他应收款	1,615,441.38	1.16	159,373.00	1456,068.38	1,660,527.09	1.22	159,373.00	1,501,154.09

    合  计	139,631,185.02	100.00	71,004,930.86	68,626,254.16	135,732,409.73	100.00	71,004,930.86	64,727,478.87

    

    

    ②其他应收款按账龄分析列示 

    账 龄	2008年6月30日	2007年12月31日

    	金   额	比例(%)	坏账准备	净     额	金     额	比例(%)	坏账准备	净    额

    一年以内	541,493.37	0.39		541,493.37	33,196,183.27	24.46	8,464,715.23	24,731,468.04

    一至二年	43,043,482.27	30.83	8,464,715.23	34,578,767.04	49,261,011.90	36.29	10,789,313.00	38,471,698.90

    二至三年	39,254,041.90	28.11	9,789,313.00	29,464,728.90	1,417,351.62	1.04	150,060.00	1,267,291.62

    三至四年	1,326,655.68	0.95	1,150,060.00	176,595.68	87,780.06	0.06	-	87,780.06

    四至五年	271,254.19	0.19	255,101.19	16,153.00	269,578.19	0.20	255,101.19	14,477.00

    五年以上	55,194,257.61	39.53	51,345,741.44	3,848,516.17	51,500,504.69	37.95	51,345,741.44	154,763.25

    合  计	139,631,185.02	100.00	71,004,930.86	68,626,254.16	135,732,409.73	100.00	71,004,930.86	64,727,478.87

    （2）相关说明

    ①单项金额重大的标准为单项金额占期末余额 10%以上且金额大于 100 万元。

    ②其他应收款前五名债务人金额合计136,974,216.97元，占其他应收款总额的98.10%。

    ③其他应收款期末数比期初增加3,898,775.29元，主要是应收子公司往来增加。

    ④期末其他应收款中无持公司5%(含5%)以上股份的股东欠款。

    ⑤个别分析计提其他应收款坏账准备情况如下：

    债务人	2007年12月31日	本年计提	本年转出	2008年6月30日

    	应收余额	坏账准备			应收余额	坏账准备	账龄

    天津德利得集团占用资金	91,223,575.63	18,244,715.23			91,223,575.63	18,244,715.23	2年

    北海港务局分离核算部分	20,886,865.03	20,786,865.03			20,886,865.03	20,786,865.03	5年以上

    北海市建司	1,000,000.00	1,000,000.00			1,000,000.00	1,000,000.00	2年

    中港散化公司	22,893,063.45	22,893,063.45			22,893,063.45	22,893,063.45	5年以上

    北海宝庆经济发展公司	6,151,483.83	6,151,483.83			6,151,483.83	6,151,483.83	5年以上

    北海远达房地产公司	280,000.00	280,000.00			280,000.00	280,000.00	5年以上

    北海市仁合信用社	993,822.56	993,822.56			993,822.56	993,822.56	5年以上

    海南中海船务公司	155,286.72	155,286.72			155,286.72	155,286.72	5年以上

    北海市消防队	92,852.42	92,852.42			92,852.42	92,852.42	5年以上

    城市建设档案馆	73,600.00	73,600.00			73,600.00	73,600.00	5年以上

    伊利发	70,000.00	70,000.00			70,000.00	70,000.00	5年以上

    北海市规划局	62,264.00	62,264.00			62,264.00	62,264.00	5年以上

    北海荣升贸易公司	54,475.68	54,475.68			54,475.68	54,475.68	5年以上

    海南恒通公司	50,000.00	50,000.00			50,000.00	50,000.00	5年以上

    杨红	25,901.77	25,901.77			25,901.77	25,901.77	5年以上

    北海深港房地产公司	23,000.00	23,000.00			23,000.00	23,000.00	5年以上

    职工建房基金	14,034.42	14,034.42			14,034.42	14,034.42	5年以上

    彭大勇	4,000.00	4,000.00			4,000.00	4,000.00	5年以上

    许凤本	2,200.00	2,200.00			2,200.00	2,200.00	5年以上

    市邮电	1,000.00	1,000.00			1,000.00	1,000.00	5年以上

    南方公司	8,030.35	8,030.35			8,030.35	8,030.35	5年以上

    中港	2,975.00	2,975.00			2,975.00	2,975.00	5年以上

    银海区法院	4,268.00	4,268.00			4,268.00	4,268.00	5年以上

    北海协成家俱厂	3,500.00	3,500.00			3,500.00	3,500.00	5年以上

    专刊	432.40	432.40			432.40	432.40	5年以上

    其他	7,160.00	7,160.00			7,160.00	7,160.00	5年以上

    合计	144,083,791.26	71,004,930.86			144,083,791.26	71,004,930.86	

    注释3、长期股权投资

    （1）明细情况

    ①长期股权投资明细情况

    项  目	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年6月30日

    	金  额	减值准备	净  额			金  额	减值准备	净  额

    对子公司投资	30,898,055.83		30,898,055.83			30,898,055.83		30,898,055.83

    其他股权投资	1,750,000.00	1,750,000.00				1,750,000.00	1,750,000.00	

    合 计	32,648,055.83	1,750,000.00	30,898,055.83			32,648,055.83	1,750,000.00	30,898,055.83

    ②长期股权投资-对子公司投资明细情况

    被投资单位名称	初始投资额	持股比例	2007年12月31日	本年增加	本年减少	2008年6月30日	备注

    中国北海外轮代理有限公司	3,575,000.00	65.00%	3,302,861.27			3,302,861.27	成本法

    北海新恒房地产开发有限公司	9,000,000.00	90.00%	8,941,458.34			8,941,458.34	成本法

    北海新力进出口贸易有限公司	18,898,989.01	95.00%	18,653,736.21			18,653,736.21	成本法

    合  计	31,473,989.01		30,898,055.82			30,898,055.82	

    ③长期股权投资-其他股权投资明细情况

    被投资单位名称	初始投资额	持股比例	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年6月30日	备注

    			金额	减值准备	净额			金额	减值准备	净额	

    北海中港散化公司	1,200,000.00	23.53%	1,200,000.00	1,200,000.00				1,200,000.00	1,200,000.00		成本法

    上海泰利船务公司	50,000.00	0.80%	50,000.00	50,000.00				50,000.00	50,000.00		成本法

    北海民族股份公司	500,000.00	1.00%	500,000.00	500,000.00				500,000.00	500,000.00		成本法

    合计	1,750,000.00		1,750,000.00	1,750,000.00				1,750,000.00	1,750,000.00		

    （2）相关说明

    2007年1月1日执行新《企业会计准则》,将"长期股权投资-对子公司投资"账面结存的股权投资差额全额转销，同时转销2006年度确认的损益调整金额,得出2006年1月1日"长期股权投资-对子公司投资"按新《企业会计准则》反映之金额，具体如下：

    被投资单位名称	2006年12月31日（旧准则） 	减:2006年末结存的股权投资差额	减:2006年度确认的损益调整金额	2006年1月1日（新准则）

    中国北海外轮代理有限公司	2,944,733.50	-143,526.22	-214,601.55	3,302,861.27

    北海新恒房地产开发有限公司	7,952,921.34		-988,537.00	8,941,458.34

    北海新力进出口贸易有限公司	18,480,358.47	80,808.79	-254,186.53	18,653,736.21

    合    计	29,378,013.31	62,717.43	-1,457,325.08	30,898,055.82

    注释4、营业收入及营业成本

    （1）明细情况

    项  目	收入	成本	毛利

    	2008年1-6月	2007年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月	2008年1-6月	2007年1-6月

    一、主营业务	81,445,567.18	60,931,844.90	53,785,665.38	47,904,695.13	27,659,901.80	13,027,149.77

    其中:装卸堆存业务	81,445,567.18	60,931,844.90	53,785,665.38	47,904,695.13	27,659,901.80	13,027,149.77

    二、其他业务	2,969,587.42	2,421,298.84	1,882,649.58	589,630.18	1,086,937.84	1,831,668.66

    其中:资产租赁	2,246,778.00	1,792,871.00	297,672.42 	137,175.91	1,949,105.58	1,655,695.09

    船舶供水	379,894.42	343,311.37			379,894.42	343,311.37

    机修厂			1,326,013.73 	329,929.67	-1,326,013.73	-329,929.67

    其他	342,915.00	285,116.47	258,963.43 	122,524.60	83,951.57	162,591.87

    合    计	84,415,154.60	63,353,143.74	55,668,314.96	48,494,325.31	28,746,839.64	14,858,818.43

    （2）相关说明

    ①母公司上半年完成港口吞吐量为278万吨，同比增加13万吨，增幅4.9%。营业收入同比增加2106万元，其中：港口装卸堆存业务营业收入同比增加2051万元，其他业务收入增加55万元。

    港口装卸堆存业务营业收入同比增加2051万元，增幅33.67%，其中：（1）装卸收入同比增加1956万元，在吞吐量同比持平的情况下，装卸收入大幅提升，其主要原因是随着广西北部湾沿海各港口消除恶性竞争，理顺装卸费价格，使装卸收入大幅增加。

    ②母公司上半年营业成本同比增加717万元，增加主要原因是：去年5月份实施"以股抵债"划拨港务局资产时在2007年上半年冲减以前年度多摊销的港池疏浚费452万元以及多提折旧152万元（因为划拨北海市港务局资产的基准日是2005年12月31日，与实际划拨存在时间差，导致多提折旧等），扣除改项不可比因素外，营业成本实际比去年同期增加113万元，主要是因燃料价格上涨因素导致燃料费增加。

    ③本期主营业务收入前五名客户金额合计为45,601,399.87元，占本期主营业务收入的56%。

    注释5、投资收益

    本期没有投资收益事项发生。

    八、关联方关系及其交易

    （一）关联方认定标准

    由公司控制、共同控制或施加重大影响的另一方；或者能对公司实施控制、共同控制或施加重大影响的一方；或是同受一方控制、共同控制或施加重大影响的另一方，被界定为公司的关联方。

    （二）存在控制关系的关联方

    1、存在控制关系的关联方基本情况

    企业名称	注册地	主营业务	与本企业关系	经济性质或类型	法定代表人

    北海市机场投资管理有限责任公司	广西 区北海市	基础设施项目的投资、建设、经营管理，国内商业及物资贸易。	现第一大股东	有限责任公司	陈东

    中国北海外轮代理有限公司	广西 区北海市	外轮代理及服务	子公司	有限责任公司	孙林

    北海新力进出口贸易有限公司	广西 区北海市	自营和代理各类商品和技术的进出口、经营来料加工和"三来一补"业务等	子公司	有限责任公司	甘宏亮

    北海新恒房地产开发有限公司	北海市海角路145号	房地产开发、建筑材料的销售	子公司	有限责任	孙林

    北海中港散化有限公司	北海市海角路75号港务局办公楼	散装化肥及其他货物的包装、仓储等	公司实质控制的参股公司	有限责任公司	张连友

    2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化

    企业名称	2007年12月31日	本年增加数	本年减少数	2008年6月30日

    北海市机场投资管理有限责任公司	50,000,000.00			50,000,000.00

    中国北海外轮代理有限公司	5,500,000.00			5,500,000.00

    北海新力进出口贸易有限公司	20,000,000.00			20,000,000.00

    北海新恒房地产开发有限公司	10,000,000.00			10,000,000.00

    北海中港散化有限公司	5,100,000.00			5,100,000.00

    3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化(单位:股)

    企业名称	2007年12月31日	本期增加	本期减少	2008年6月30日

    	股  数	比例%	金额	比例%	金额	比例%	股  数	比例%

    北海市机场投资管理有限责任公司	40,486,665.00	28.48					40,486,665.00	28.48

    中国北海外轮代理有限公司	3,575,000.00	65.00					3,575,000.00	65.00

    北海新力贸易进出口有限公司	19,000,000.00	95.00					19,000,000.00	95.00

    北海新恒房地产开发有限公司	10,000,000..00	100.00					10,000,000..00	100.00

    北海中港散化有限公司	1,200,000.00	23.53					1,200,000.00	23.53

    （三）不存在控制关系的关联方

    企业名称	与公司的关系

    天津德利得集团有限公司	原公司实际控制人

    北海市高昂交通建设有限责任公司	现公司第二大股东

    北海港务管理局	公司改制前原单位

    中国汽车运输国际货运代理公司	中国北海外轮代理有限公司之股东

    相关说明:

    1、天津德利得集团有限公司组建于1996年，注册资本3.5亿元人民币，注册地为天津市，主营业务涉及物流、港口、有色金属加工、进出口贸易、地产等，法定代表人王学浩，属民营企业。 

    2、中国证监会广西监管局于2007年7月5日至8月2日对公司进行了专项检查，2007年10月30日下发了桂证监上市字[2007]24号《限期整改通知书》。《限期整改通知书》认为，2004年，中国华能集团有限公司决定退出本公司，北海市政府有意引进天津德利得集团有限公司重组本公司。经与天津德利得集团有限公司协商后，北海市政府作出了由北海市属企业代天津德利得集团有限公司收购本公司股权，适时再过户到天津德利得集团有限公司的决策。2004年9月8日，天津德利得集团有限公司与北海市政府签订了《代购华能集团持有北海新力股份的协议》，约定天津德利得集团有限公司以1.68亿元收购本公司40.14%股权。2004年9月21日，天津德利得集团有限公司通过控股子公司北海市凯威物流投资有限公司以借款方式向北海市方面支付了5,040万元首付款后，北海市再转付给中国华能集团有限公司。2004年12月21日，中国华能集团有限公司将持有的本公司40.14%股权转让给北海市机场投资管理有限公司和北海市高昂交通建设有限公司，并在深圳证券交易所办理了正式过户手续。2005年3月15日，天津德利得集团有限公司实际控制人王学利，通过北海市高昂交通建设有限公司的推荐被选聘为本公司监事。2006年3月29日，王学利妻妹韩立梅被聘任为本公司总裁。按照代购协议，天津德利得集团有限公司实际控制了本公司。2006年8月8日，天津德利得集团有限公司控股的北海市凯威物流投资有限公司与北海市机场投资管理有限公司和北海市高昂交通建设有限公司分别签订了《股权转让协议》，约定收购两家公司持有本公司40.14%的股权，但此项股权转让行为没有获得广西区国有资产管理部门的批准。

    《限期整改通知书》认为，上述的做法违反了《公司法》和《上市公司收购管理办法》的有关规定。

    2007年6月25日，公司召开了2006年年度股东大会和第四届董事会第十八次会议，决议免除了公司原董事长徐文元，选举产生了新的董事长；免除了原总裁韩立梅和财务总监王宏涛，聘任了新的总裁和财务总监。至此，公司实际控制权回归国有。 

    

    （四）关联方交易

    1、提供资金

    （1）公司的原实际控制人天津德利得集团有限公司及其关联企业通过多种方式、多个渠道从本公司及所属子公司转出资金并长期占用。截至2007年12月31日止,公司及控股子公司账面记载天津德利得集团有限公司及其关联企业占用的资金总额为97,024,563.33元，具体如下:

    序号	列记账簿之公司名称	会计科目名称	单位名称	2007年12月31日余额

    1	本公司	其他应收款	贺州金伟锡业有限公司	68,900,000.00

    2	本公司	其他应收款	北海市万海港口装卸有限公司	30,000,000.00

    3	本公司	其他应收款	天津华深医疗设备有限公司	39,200,000.00

    4	本公司	其他应收款	北海市中小企业融资担保有限公司	-46,876,423.84

    5	北海新力贸易进出口有限公司	其他应收款	方正（天津）贸易有限公司	-8,900,000.00

    6	北海新力贸易进出口有限公司	其他应收款	北海市中小企业融资担保有限公司	14,710,000.00

    7	北海新力贸易进出口有限公司	其他应收款	广西贺州伟达矿冶（集团）有限公司	-9,012.83

    合计	97,024,563.33

    相关说明：

    天津德利得集团有限公司实际控制本公司期间，本公司与天津德利得集团有限公司及其控制企业资金往来频繁，截至2007年12月31日，本公司被天津德利得集团有限公司及其控制企业占用资金尚有9,700万元未能收回。其中：

    （1）2007年3月13日，本公司通过北海市万海港口装卸有限公司转给北海市凯威物流投资有限公司3,000万元。

    （2）2006年9月18日，本公司与天津华深医疗器械经销有限公司签订合作协议书，投资4,000万元合作经销医疗器械，合作期限一年，约定年投资回报率为8%，并于2006年9月30日转款4,000万元至天津华深医疗器械经销有限公司。

    （3）2006年11月20日、2007年1月23日、2007年4月5日、2007年4月17日，本公司以购买阳极锡名义分别开给贺州金伟锡业有限公司银行汇票2,000万元、2,000万元、1,600万元和1,290万元，合计金额6,890万元，但未实际履行购销合同。

    此外,天津德利得集团有限公司也通过其关联企业方正（天津）贸易有限公司和北海市中小企业融资担保有限公司向本公司转回资金4,106万元，扣除转回资金后天津德利得集团公司及实际控制的企业占用本公司资金高达9,700万元。

    公司原实际控制人天津德利得集团有限公司上述一系列做法违反了《公司法》、《证券法》及相关法规的规定，严重损害本公司的利益。 

    报告期我公司已就占用资金事项多次会同政府、监管部门与天津德利得集团交涉，并向北海市公安机关报案。北海市公安局已作出《立案决定书》，决定对王学利等人挪用资金案立案侦查。公司正积极协助公安机关，尽快侦查破案，尽早收回被占用的款项。

    2、提供担保

    （1）公司原实际控制人天津德利得集团有限公司以本公司名义为天津市德利得物流有限公司借款6,900万元提供保证担保，提供的两笔借款担保额分别为4,000万元和2,900万元。上述所提供保证担保的银行贷款已于2007年9月份到期, 天津市德利得物流有限公司未按期偿还借款，相关债权银行已提起诉讼，详见附注九"或有事项"第（三）点之说明。

    截止本期报告日，天津市德利得物流有限公司已经向天津农行归还了2044万元，公司此项担保责任有所降低。

    （2）本公司1998年为北海开发投资有限公司向工行北海分行贷款1870万美元及其利息提供了连带责任担保，担保期限自1998年3月20日至2010年6月23日。截至本报告期末，经北海市政府同意，北海市机场公司与长城资产公司签订了协议，将持有的我公司占总股本4.98%的国有法人股协议转让给长城资产公司；用该笔股权转让款收购长城资产公司名下的北海市开发投资公司等贷款资产包，并解除我公司对相关贷款的担保责任。截至报告披露日，有关协议已上报至自治区国资委等待审批。该担保事项有望得到彻底解决，对公司当期及期后的利润无影响。

    详见附注九"或有事项"第（四）点之说明。

    （五）关联方往来款项

    项  目	关联方名称	2008年6月30日	2007年12月31日

    		金    额	比例	金    额	比例

    其他应收款	北海港务局	20,886,865.03	13.48%	20,886,865.03	13.39%

    其他应收款	北海中港散化有限公司	22,896,038.45	14.78%	22,896,038.45	14.68%

    其他应收款	天津德利得集团有限公司	97,024,563.33	62.63%	97,024,563.33	62.21%

    公司原实际控制人天津德利得集团有限公司占用公司资金详细情况见附注八(四)第1点之说明。

    

    九、或有事项

    （一）	公司控股子公司中国北海外轮代理有限公司被T油轮公司、M.T.M船务公司、株式会社韩进海运公司等三家公司于1999年8月27日以无正本提单放货为由，在北海海事法院起诉，北海外代作为第一被告，涉诉金额480万美元。本事项已刊登于1999年9月3日《中国证券报》及其后的定期报告。根据北海海事法院2005年8月出具(1999)海事初字第002号一审民事判决书，T油轮公司、M.T.M船务公司于2005年4月以其并未遭受实际损失为由，撤回了起诉。北海海事法院经审理查明事实并根据相关法律法规，认定北海外代没有实际控制过货物，也不存在放货行为，作出如下判决：驳回原告韩进海运株式会社的诉讼请求，案件受理费用由原告负担。2007年9月公司收到了韩进海运株式会社代理律师的上诉状，该公司于再次提请上诉到广西区高院，但截至报告披露日，公司未接到法院的开庭通知书。如果法院受理上述当事人的上诉请求且判定北海外轮代理公司败诉，本公司可能承担的最大损失不超过投入的资本金550万元人民币。

    （二）2007年5月21日，昆明铁路磷业工贸有限公司诉我公司下属子公司中国北海外轮代理有限公司海上货运代理合同纠纷案，要求中国北海外轮代理有限公司承担违约责任赔偿违约损失美金 53,319.87元和人民币391,540.35元。北海海事法院于2008年3月5日一审判决中国北海外轮代理有限公司赔付昆明铁路磷业工贸有限公司货物损失美金51,519.87元；交通费、住宿费、公证费、检验费、翻译费合计人民币23,001.00元；涉证据公证认证手续费美金1800.00元，以上三项共计美金53,319.87元和人民币23,001.00元。驳回昆明铁路磷业工贸有限公司其他诉讼请求，另外本案案件受理费，诉讼费共计人民币14,678.00元，判决中国北海外轮代理公司承担人民币6,931.00元。中国北海外轮代理有限公司不服一审判决，提请上诉，二审于2008年8月6日在广西区高级法院开庭，截止报告日，区高级法院尚未判决。如果外代公司二审败诉，该公司将损失53,319.87美元以及人民币29,932.00元。我公司将按持股比例承担该案损失的65%。

    （三）2008年2月13日，公司接到天津市第一中级法院关于农行天津南开支行因借款合同纠纷一案起诉本公司的《应诉通知书》、《民事裁定书》和《送达回证》等文书。

    以上有关文书显示，公司于2006年9月为天津市德利得物流有限公司在农行天津南开支行的贷款2,900万元和4,000万元，合计6,900万元提供连带责任保证担保，并签订担保合同，农行天津南开支行依约发放上述两笔贷款，贷款于2007年9月到期，但天津市德利得物流有限公司不能依合同约定按时还款，农行天津南开支行起诉本公司，请求法院判令本公司：1、偿还贷款本金6,900万元及利息290.62万元（利息截至2008年1月25日）；2、承担全部诉讼及农行天津南开支行依法实现债权所产生的费用；3、承担农行天津南开支行支付的律师费合计100万元。农行天津南开支行已提出了财产保全申请，法院已裁定了冻结本公司合计6,900万元的银行存款或查封、扣押同等价值的财产，并执行查封了本公司9宗土地使用权及冻结了银行账户的存款。截止报告日,公司被冻结的银行存款达640万元。

    关于以上银行贷款提供担保事项，公司核查未发现公司档案中留存关于该项担保的合同资料，未发现召开董事会和股东大会的会议审议的书面记录。根据监管部门有关文件认为，天津德利得集团有限公司在受托经营本公司期间，利用本公司为其控股企业天津市德利得物流有限公司提供银行贷款担保，属违规担保行为。公司已就此事项向北海市公安机关报案，北海市公安局已作出《立案决定书》，决定对我公司原董事长徐文元等人利用职权为天津德利得物流有限公司提供担保贷款背信损害上市公司利益一案立案侦查。目前公安机关正在刑事侦查当中。

    根据天津市农业银行南开支行近日来函确认，天津市德利得物流有限公司已于2008年7月29日向天津农行归还了贷款本金20,441,816.56元，公司担保责任有所降低，但天津农行尚未撤诉。本项涉诉案件如果败诉，公司仍将可能承担损失上述本金48,558,183.44元及其利息6,583,279.70元（根据天津市农业银行南开支行来函确认的利息），同时，公司有权向天津市德利得物流有限公司追索赔偿损失；如果胜诉，公司将不承担上述银行贷款的连带保证责任。

    （四）2006年12月，公司与广西贺州金伟锡业有限公司（以下简称"贺州金伟"）签订的购销合同，公司拟向贺州金伟购入阳极锡375吨，总额3,000万元。2006年12月31日，公司预付贺州金伟2,000万元。2007年3月和4月再次与贺州金伟签订的购销合同，拟向贺州金伟购入阳极锡分别是550吨和250吨，货值合计6,400万元，为此公司在2007年4月底前预付给贺州金伟货款4,890万元，其中2007年3月底前支付2,000万元，以上总计公司共预付给贺州金伟货款6,890万元。根据中国证监会广西监管局《限期整改通知书》认定，此项合作贸易行为实际上属于天津德利得集团有限公司以合作经销名义变相占用上市公司资金。截止本报告期末，以上被占用资金尚未收回，公司目前正采取各项措施向天津德利得集团有限公司和广西贺州金伟锡业有限公司追收。本报告期，北海市公安局已作出《立案决定书》，决定对王学利等人挪用资金案立案侦查。公司正积极协助公安机关，尽快侦查破案，尽早收回被占用的款项。为谨慎起见，去年末公司已对中国证监会广西监管局《限期整改通知书》认定的天津德利得集团有限公司占用的资金余额（包括此项占用资金）计提20%的坏账准备。

    十、承诺事项

    公司本报告期无需说明的重大承诺事项。

    十一、资产负债表日后非调整事项

    （一）关于天津华深医疗器械经销公司占用资金案的仲裁情况

    1、2008年7月10日，公司收到北海仲裁委的《裁决书》（[2007]北仲裁字第21号）。北海仲裁委已于2008年7月9日对上述仲裁事项做出了裁决，裁决内容为：1、由天津华深公司归还我公司投资本金4000万元，并赔偿我公司的利息损失（利息从2006年9月30日起计至裁决确定的还款日期止，利率按照中国人民银行同期贷款利率计算，天津华深公司已向我公司支付的80万元从利息中抵扣）；2、由天津德利得公司对裁决第1项中天津华深公司的付款义务承担连带责任；3、天津华深公司承担本案的仲裁费用12.96万元，因我公司已预缴了全部仲裁费用，该费用由天津华深公司迳付给我公司。

    我公司对北海仲裁委以上裁决结果无异议，未知天津华深公司和天津德利得公司对裁决结果的意见。

    2、本次公告的仲裁裁决事项对公司本期利润或者期后利润的可能影响

    根据裁决书计算，天津华深公司和天津德利得公司尚须归还我公司的投资本金4000万元、利息432.48万元（按照中行同期贷款利率计算应赔偿利息损失为512.48万元，扣除了公司已收回的80万元，应为432.48万元）和天津华深公司须支付我公司的仲裁费用12.96万元，合计为4445.44万元。如以上资金均能收回，我公司将增加收益512.48万元（2006年公司收回的80万元已根据会计准则规定冲减投资成本，未计入当年收益，目前公司帐上对天津华深公司的投资余额为3920万元，如公司收回4000万元本金将产生80万元投资收益，加上上述利息432.48万元，合计为512.48万元）。

    

    （二）公司逾期流动资金贷款

    截止2008年6月30日，公司逾期流动资金贷款为3988万元，明细如下： 

    借款银行	借款金额（万元）	借款期限	借款类别

    中国农业银行北海分行	1,290.00	2007年4月17日-2008年4月16日	抵押借款

    中国农业银行北海分行	1,098.00	2007年1月19日-2008年1月19日	抵押借款

    中国农业银行北海分行	1,600.00	2007年3月30日-2008年3月29日	抵押借款

    合计	3,988.00		

    造成流动资金贷款逾期主要系以下两个方面原因：

    1、天津德利得集团有限公司以本公司名义为天津市德利得物流有限公司向中国农业银行天津市南开支行借款6,900万元提供保证担保，该等贷款于2007年9月份到期, 天津市德利得物流有限公司未按期偿还借款。2008年2月13日，中国农业银行天津市南开支行因此向天津市第一中级法院起诉本公司，天津市第一中级法院裁定冻结本公司的银行存款户头并查封了本公司名下的9宗土地使用权。公司用于抵押贷款的土地被查封后，流动资金贷款无法新增取得及按期偿还。

    2、天津德利得集团有限公司占用公司资金9，700万元尚未归还[详见附注八（四）关联方交易]，导致公司流动资金短缺无法偿还到期银行贷款。

    除以上事项外，公司无需说明的资产负债表日后非调整事项。

    十二、其他重要事项

    广西北部湾国际港务集团有限公司成立于2007 年2 月14 日，是广西区政府直属的国有独资企业。该公司由防城港务集团有限公司、钦州市港口（集团）有限责任公司和广西沿海铁路股份有限公司的部分国有资产重组整合设立而成，主营：港口建设经营管理、铁路运输、道路运输等，注册资本20 亿元人民币，法定代表人：叶时湘。截至2007 年末，该公司总资产为53.58 亿元，净资产为27.88 亿元。

    北海市人民政府《关于北海港股份有限公司股权划转有关问题的批复》（北政函[2008]19 号）批示：根据自治区人民政府有关北海港股份有限公司股权重组专题会议精神，同意北海市机场投资管理有限责任公司、北海市高昂交通建设有限责任公司与广西北部湾国际港务集团有限公司签订股权划转协议，机场公司将其持有的北海港公司33,408,959 股（占北海港公司总股本的23.51%）国有法人股无偿划转给广西北部湾国际港务集团，高昂公司将其持有的北海港公司24,555,999 股国有法人股（占北海港公司总股本的17.28%股权）无偿划转给广西北部湾国际港务集团。截止报告日，股权划转事宜正在办理之中。股权划转事项获得有关部门的审批生效后，广西北部湾国际港务集团有限公司将成为公司第一大股东，持有公司股份57,964,958 股，占公司总股本的40.79%。

    

    十三、补充资料

    （一）非经常性损益

    项    目	2008年1-6月	2007年1-6月

    一、归属于母公司股东的净利润	4,257,599.41	-11,087,171.35

    二、减：非经常性收益项目	162,649.40	6,243,260.05

    其中:		

    1、非流动资产处置收益	161,300.00	

    2、计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费		

    3、委托投资收益		

    4、债务重组收益		6,243,260.05

    5、营业外收入中的其他项目	1,349.40	

    三、加：非经常性损失项目	244,823.71	63,169.52

    其中:		

    1、非流动资产处置损失	355.00	

    2、营业外支出中的其他项目	244,468.71	63,169.52

    3、其他		

    四、加：非经常性损益的所得税影响数		

    五、扣除非经常性后归属于母公司股东的净利润	4,339,773.72	-17,267,261.88

    （二）净资产收益率及每股收益

    1、计算结果

    报告期利润	2008年6月	2007年6月	净资产收益率(%)	每股收益(元/股)

    			全面摊薄	加权平均	基本每股收益	稀释每股收益

    			08年6月	07年6月	08年6月	07年6月	08年6月	07年6月	08年6月	07年6月

    归属于母公司普通股股东的合并净利润	4,257,599.41	-11,087,171.35	1.87	-5.12	1.89	-3.32	0.03	-0.078	0.03	-0.078

    扣除非经常性损益后归属于母公司普通股股东的合并净利润	4,339,773.72	-17,267,261.88	1.91	-7.97	1.92	-5.18	0.031	-0.121	0.031	-0.121

    2、计算说明

    （1）全面摊薄净资产收益率=P÷E

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。 

    2008年6月30日归属于母公司股东净资产为227,790,382.05元。

    2007年12月31日归属于母公司股东净资产为223,532,782.64元。

    （2）加权平均净资产收益率 

    加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0） 

    其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。 

    2008年1-6月加权平均净资产=2007年12月31日归属于母公司股东净资产+2008年1-6月归属母公司普通股东净利润÷2= 223,532,782.64+4,257,599.41÷2= 225,661,582.35元。

    2007年1-6月加权平均净资产=2006年12月31日归属于母公司股东净资产+2007年1-6月归属母公司普通股东净利润÷2-2007年1-6月对价减股减少母公司普通股净资产×减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数÷12= 362,593,439.20- 11,087,171.35÷2- 140,810,880.51×1÷6= 333,581,373.43元。

    （3）基本每股收益 

    基本每股收益=P÷S 

    S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk 

    其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。

    2008年1-6月发行在外的普通股加权平均数= 142,122,609股

    2007年1-6月发行在外的普通股加权平均数= 188,471,800- 46,349,191= 142,122,609股。

    （4）稀释每股收益

    公司本报告期不存在发行可转换债券、股份期权、认股权证等稀释性潜在普通股情形，故稀释每股收益与基本每股收益相同。

    (三)资产减值准备明细表

    项目	2007年12月31日	本期计提额	本期减少额	2008年6月30日

    			转回	转销	

    一、坏账准备	81,859,558.11	391,494.31			82,251,052.42

    其中：应收账款坏账准备	9,004,890.25	391,494.31			9,396,384.56

    其他应收款坏账准备	72,854,667.86				72,854,667.86

    二、存货跌价准备	-				-

    三、可供出售金融资产减值准备	-				-

    四、持有到期投资减值准备	-				-

    五、长期股权投资减值准备	1,750,000.00				1,750,000.00

    六、投资性房地产减值准备	-				-

    七、固定资产减值准备	17,407,534.91				17,407,534.91

    八、工程物资减值准备	-				-

    九、在建工程减值准备	2,034,317.30				2,034,317.30

    十、生产性生物资产减值准备	-				-

    十一、汽油资产减值准备	-				-

    十二、无形资产减值准备	-				-

    十三、商誉减值准备	-				-

    十四、其他	-				-

    合计	103,051,410.32	391,494.31		-	103,442,904.63

    

    十四、财务报表的批准

    本财务报表于2008年8月13日经公司第五届董事会第四次会议审议通过并批准发布。

    

    

    北海市北海港股份有限公司

    公司负责人：黄葆源（签章）

    主管会计工作负责人：李卫平（签章）

    会计机构负责人：陈辉（签章）： 

    2008年八月十三日