四川汇源光通信股份有限公司2008年半年度报告
2008年八月十八日
目 录
重要提示…………………………………………………………………3
一、公司基本情况……………………………………………………………3
二、股本变动和主要股东持股情况…………………………………………5
三、董事、监事、高级管理人员情况………………………………………6
四、董事会报告………………………………………………………………6
五、重要事项…………………………………………………………………9
六、财务报告…………………………………………………………………12
七、备查文件…………………………………………………………………59
重 要 提 示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司2008年半年度报告经公司第七届二十次董事会通讯表决通过，应参加表决董事9名，实际参加表决董事8名，段少波董事未参加表决。
公司董事长朱开友、总经理刘中一、财务总监赵会强声明：保证半年度报告中财务报告的真实与完整。
公司半年度财务报告未经审计。
一、公司基本情况
（一）公司法定中文名称：四川汇源光通信股份有限公司
公司法定英文名称：SICHUAN HUIYUAN OPTICAL COMMUNICATIONS CO.,LTD.
公司英文名称缩写：HYC
（二）公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所
股票简称：汇源通信
股票代码：000586
（三）公司注册地址：成都市高新西区西芯大道5号
公司办公地址：成都市高新西区西芯大道5号
邮政编码：611731
互联网网址：www.schy.com.cn
（四）公司法定代表人：朱开友
（五）公司董事会秘书及证券事务代表
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李彬 代红波
联系地址 成都市高新西区西芯大道5号 成都市高新西区西芯大道5号
电话 028-87826077 028-87826078
传真 028-87826076 028-87826076
电子信箱 libin803@vip.sina.com daihongb@163.com
（六）公司信息披露报纸：《中国证券报》、《证券时报》
指定信息披露网址：http://www.cninfo.com.cn
半年度报告备置地点：公司董事会办公室
（七）其他有关资料：
公司首次注册日期：1980年5月
注册地址：中国四川省成都市府青路一段34号
公司变更登记注册日期：2006年7月20日
公司注册地址：成都市高新西区西芯大道5号
企业法人营业执照注册号：5100001801172
税务登记号码：地税登字510106201811723
国税登字510106201811723
（八）主要财务数据和指标
单位：人民币元
项目 2008年6月30日 2007年12月31日 本报告期末比上年度期末增减（%）
总资产 679,816,487.34 680,617,225.56 -0.12%
所有者权益（或股东权益） 190,006,524.34 216,987,363.66 -12.43%
归属于上市公司股东的每股净资产 0.9823 1.1217 -12.43%
项目 2008年1-6月 2007年1－6月 本报告期比上年同期增减(%)
营业利润 -25,582,027.64 -21,183,679.32 -20.76%
利润总额 -26,802,420.85 -20,497,475.54 -30.76%
净利润 -27,901,495.42 -21,368,281.10 -30.57%
扣除非经常性损益后的净利润 -26,681,102.21 -21,682,707.49 -23.05%
基本每股收益 -0.144 -0.110 -30.91%
稀释每股收益 -0.144 -0.110 -30.91%
净资产收益率 -14.68% -8.37% -6.31%
经营活动产生的现金流量净额 -20,466,050.40 19,853,974.66 -203.08%
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.1058 0.1026 -203.12%
扣除的非经常性损益项目和涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益项目 金额
政府补贴 1,082,007.29
处置固定资产净损益 -1,722,445.80
债务重组损失 -530,247.90
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -49,706.80
合计 -1,220,393.21
二、股本变动和主要股东持股情况
（一）股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例（％） 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例（％）
一、有限售条件股份 64,205,027 33.19 -9,252,223 -9,252,223 54,952,804 28.41
1、国家持股 5,366,706 2.77 -5,366,706 -5,366,706
2、国有法人持股 908,379 0.47 -908,379 -908,379
3、其他内资持股 57,929,942 29.95 -2,977,138 -2,977,138 54,952,804 28.41
其中：境内法人持股 55,924,942 28.91 -972,138 -972,138 54,952,804 28.41
境内自然人持股 2,005,000 1.04 -2,005,000 -2,005,000
４、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 129,234,973 66.81 9,252,223 9,252,223 138,487,196 71.59
1、人民币普通股 129,234,973 66.81 9,252,223 9,252,223 138,487,196 71.59
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 193,440,000 100.00 0 0 193,440,000 100.00
注：报告期内股份变动系①2008年1月4日，公司股东长飞光纤光缆有限公司、四川省长江集团有限公司持有的本公司1,610,923股股份限售期满上市流通；② 2008年3月31日，公司股东中国信达资产管理公司、四川省太平洋投资有限公司、中国建材股份有限公司、吴鸣霄、冯亚中在偿还了公司控股股东汇源集团有限公司垫付的对价股份后，所持的本公司7,636,300股股份解除限售上市流通；③报告期内，公司原董事会秘书蔡文婷持有的本公司5,000股股份锁定期满上市流通。
（二）前10名股东、前10名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 27,338户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例（％） 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
汇源集团有限公司 境内非国有法人 22.96 44,422,804 44,422,804 42,000,000
四川省长江集团有限公司 国有法人 3.88 7,506,711 0 0
长飞光纤光缆有限公司 境内非国有法人 2.79 5,392,325 0 0
中国信达资产管理公司 国有法人 2.77 5,366,706 0 0
蜀兴信托投资公司 境内非国有法人 2.02 3,900,000 3,900,000 0
四川省保险公司 境内非国有法人 1.34 2,600,000 2,600,000 0
四川省信托投资公司 国有法人 1.30 2,522,873 0 0
刘克明 境内自然人 1.15 2,228,688 0 0
吴鸣霄 境内自然人 0.77 1,486,165 0 0
四川省长江企业（集团）自贡公司 境内非国有法人 0.54 1,040,000 1,040,000 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
四川省长江集团有限公司 7,506,711 人民币普通股
长飞光纤光缆有限公司 5,392,325 人民币普通股
中国信达资产管理公司 5,366,706 人民币普通股
四川省信托投资公司 2,522,873 人民币普通股
刘克明 2,228,688 人民币普通股
吴鸣霄 1,486,165 人民币普通股
曹云清 855,359 人民币普通股
陈小英 790,229 人民币普通股
沈锡良 674,000 人民币普通股
伊志亮 628,600 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 公司未知上述股东是否存在关联关系或一致行动。
备注：报告期内，公司股东四川省太平洋投资有限公司、中国建材股份有限公司、冯亚中、吴鸣霄向汇源集团有限公司偿还代垫股份共计479,274股（占公司总股本的0.25%）。
（三）报告期内，公司控股股东和实际控制人未发生变更。
三、董事、监事、高级管理人员情况
（一）公司现任董事、监事、高级管理人员无持有公司股票的情况。
（二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员无新聘或解聘情况。
四、董事会报告
（一）报告期公司主要经营情况及简要分析
报告期内，公司经营形式依然十分严峻，一方面经营资金与上年同期相比进一步减少，另一方面市场价格竞争与原材料成本上涨的双重压力进一步降低了企业的盈利能力，加之公司目前正在进行的重大资产重组工作由于重组方资产整合尚未完成而无重大进展也对公司未来经营发展产生了一定的影响。报告期内，公司通过精简管理机构降低管理成本，对产业结构也进行了必要的调整和整合。
报告期内，公司实现营业收入236,483,253.62元，比去年同期降低-17.64%，实现净利润-27,901,495.42元，比去年同期降低30.57%。
（二）主要经营成果以及财务状况简要分析
1、公司财务状况简表
单位：人民币元
项 目 2008年6月30日 2007年12月31日） 增减额 增减比例(%)
总资产 679,816,487.34 680,617,225.56 -800,738.22 -0.12%
所有者权益（股东权益） 190,006,524.34 216,987,363.66 -26,980,839.32 -12.43%
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月 增减额 增减比例(%)
营业收入 236,483,253.62 287,117,281.36 -50,634,027.74 -17.64%
营业利润 -25,582,027.64 -21,183,679.32 -4,398,348.32 -20.76%
归属于母公司所有者的净利润 -27,901,495.42 -21,368,281.10 -6,533,214.32 -30.57%
经营活动产生的现金流量净额 -20,466,050.40 19,853,974.66 -40,320,025.06 -203.08%
主要变动原因：
（1）报告期营业利润和归属于母公司所有者的净利润较去年同期相比大幅降低主要是由于公司主业光缆业务不仅收入有所下降低，同时由于原材料价格上涨使毛利率也有所下降。
（2）报告期经营活动产生的现金流量净额比去年同期大幅减少，主要是公司报告期内货款回款减少、付款增加所致。
2、公司主营业务分行业的情况表
单位：人民币元
项目 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
光纤、光缆及相关产品 106,690,747.62 95,207,862.38 10.76% -3.93% -0.56% -3.02%
进出口 31,335,345.67 28,536,549.63 8.93% -21.31% -17.20% -4.53%
通讯设备及系统集成 30,614,500.44 22,616,849.85 26.12% 0.24% 0.84% -0.44%
光电子器件 64,560,553.03 53,249,592.39 17.52% 53.76% 49.99% 2.07%
其中：关联交易 无
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为0元。
注1：进出口业务收入比去年同期大幅减少，主要是由于受人民币升值和出口退税减少影响，公司控股子公司四川汇源进出口有限公司收入规模减少，毛利率亦比去年同期大幅减少。
注2：光电子器件业务收入比去年同期大幅增加，主要是受国内外光纤到户市场启动影响，公司控股子公司四川光恒通信技术有限公司光电子器件产品销售大幅增长所致。
3、公司主营业务分地区情况
单位：人民币万元
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（％）
国内 18,087.61 11.39
国外 5,232.50 -14.25
注1：国内收入增加主要是报告期内公司控股子公司四川光恒通信技术有限公司光电子器件业务销售增加所致；
注2：国外收入减少主要是报告期内公司控股子公司四川汇源进出口有限公司收入减少及公司光缆外销量减少所致。
5、与上年度相比，公司主营业务及其结构未发生重大变化。
6、报告期内无其他对报告期净利润产生重大影响的经营业务。
7、报告期内无单个参股公司的投资收益对公司净利润影响达10%以上的情况。
8、经营中的问题与困难
报告期内，一方面，光缆业务的市场价格竞争依然激烈，而主要原材料价格仍居高不下，导致公司主营业务利润水平继续下降；另一方面，部分参控股公司经营业绩不佳对公司整体有所拖累；同时，公司经营资金紧缺的局面短期内不会有实质性改善。面对发展中出现的问题与困难，公司一方面是全力加强资金的统一管理，以应收款的催收为重点，按照有保有压的原则进一步对产业结构进行调整和整合，缓解经营资金矛盾，提高资金的使用效率；另一方面公司继续加强成本控制，精简管理机构，降低经营性成本。
（三）报告期内，公司无募集资金投资情况。
（四）报告期内，公司无重大非募集资金投资情况
（五）业绩预警
根据公司对第三季度的经营形势分析，资金和市场状况无重大转变，预计公司第三季度将继续亏损。
五、重要事项
（一）公司治理情况说明
报告期内，公司按照中国证监会的统一部署，继续深入推进上市公司治理专项活动，进一步健全内部控制制度，规范公司治理，完善信息披露制度，提高信息披露质量。
（二）报告期内，公司无"以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案"，公司2008年中期不进行利润分配，也不进行公积金转增股本。
（三）报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
（四）报告期内，公司重大重组事宜进展情况
关于公司控股股东汇源集团有限公司与北京华林天木房地产开发有限公司之间股权转让及转让后的重大重组事宜（具体内容见2007年10月11日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的《公司关于控股股东股权转让的提示性公告》、《公司第七届十三次董事会决议公告》），报告期内，由于重组方北京华林天木房地产开发有限公司自身资产整合尚未完成，重组工作无重大进展。
（五）报告期内，公司收购了控股子公司四川汇源电力光缆有限公司（公司持股84.13％）股东郫县电力开发总公司及37位自然人所持的四川汇源电力光缆有限公司15.87％的股权，并将四川汇源电力光缆有限公司更名为四川汇源光通信有限公司，相关工商变更手续于2008年6月27日在成都市工商行政管理局办理完毕。
（六）重大关联交易事项。
1、担保情况
（1）控股股东及其他关联方为公司提供的担保
截止2008年6月30日，本公司控股股东汇源集团有限公司为本公司及控股子公司提供担保余额如下：
单位：人民币元
公司名称 担保对象 担保金额 担保类型 履行进展
本公司 借款 99,277,955.31 保证担保 尚未归还
合计 99,277,955.31
由于上述担保均是公司控股股东为本公司所提供的担保，不会对公司的经营造成不良影响。
（2）公司为控股股东及其他关联方提供的担保
2008年2月3日，公司控股子公司四川汇源电力光缆有限公司解除了以其土地和房产为公司控股股东汇源集团有限公司在上海浦东发展银行成都分行贷款提供的担保，具体情况见2008年2月5日《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上刊登的《公司关于子公司对外担保解除的公告》。
除公司为关联方四川电器有限责任公司在中国光大银行成都分行2800万元人民币（不含保证金）授信敞口提供连带责任担保延续到本报告期外，报告期内，公司无新增对外担保情况。
2、报告期内，公司与控股股东及其他关联方不存在非经营性债权债务往来。
（七）公司无持有其他上市公司股权、参股商业银行、证券公司、保险公司、信托公司和期货公司等金融企业股权、参股拟上市公司等投资情况。
（八）报告期内，公司无其他重大合同事项。
（九）报告期内，公司不存在委托理财事项。
（十）非流通股东在股权分置改革过程中做出的特别承诺及其履行情况
公司控股股东汇源集团有限公司在股权分置改革过程中做出如下特别承诺：
1、持有的汇源通信非流通股股份自取得流通权之日起，在24个月内不上市交易或者转让；在上述禁售期满后通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份数量占汇源通信的股份总数的比例在12个月内不超过百分之五、24个月内不超过百分之十；
2、在上述24个月禁售期满后的18个月内，通过深圳证券交易所交易系统出售汇源通信股票的价格不低于3.8元（如果自非流通股获得流通权之日起至该等期间发生派息、送股、资本公积转增股本等导致股价除权的情况发生，则该承诺出售价格相应除权）；
3、承诺人如有违反上款承诺的卖出交易，承诺人将卖出资金划入汇源通信账户归全体股东所有。
报告期内汇源集团有限公司无违反上述限售承诺事项，无追加限售承诺情况。
（十一）公司2008年半年度报告未经审计，报告期内，公司未改聘会计师事务所。
（十二）报告期内，公司、公司董事会及董事没有受到中国证监会稽查、行政处罚、通报批评，证券交易所公开谴责的情形；公司董事、管理层有关人员没有被采取司法强制措施的情况。
（十三）报告期内，公司未接待投资者现场调研和采访，投资者主要通过电话沟通方式了解公司基本情况及重组进展情况等。
（十四）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会下发的《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号文）以及《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120号文）精神，我们本着认真负责的态度，根据公司提供的相关资料及披露情况，对四川汇源光通信股份有限公司控股股东及其他关联方占用公司资金及公司对外担保的情况进行了核查和落实，现将有关情况说明并发表独立意见如下：
1、报告期内，公司未发生控股股东及其他关联方占用公司资金情形。
2、报告期内，公司无新增对外担保情况，以前期间发生但延续到报告期内的担保情况如下：
（1）报告期内已履行完毕的担保
2004年10月21日，四川汇源电力光缆有限公司与上海浦东发展银行成都分行签订了《房地产最高额抵押合同》，以其土地和房产为四川汇源科技产业控股集团有限公司（现更名为汇源集团有限公司）在该行不超过人民币2040万元整的贷款本金和承兑汇票票面之和扣除已交付的保证金后的余额提供担保。该担保合同项下的汇源集团借款合同金额共计1815万元，其中汇源集团已归还172万元，即为汇源集团担保净额为1643万元。目前该项担保已于2008年2月3日解除。
（2）报告期内尚未履行完毕的担保
2007年8月13日，公司与中国光大银行成都分行签订了《最高额保证合同》，为四川电器有限责任公司在该行的2800万元人民币（不含保证金）授信敞口提供连带责任担保，该担保事项经公司2007年第一次临时股东大会批准。
（3）截止2008年6月30日，公司（含控股子公司）对外担保余额为2800万元，占公司2008年6月30日净资产的14.74％，系为关联方担保，无直接或间接为资产负债率超过70％的被担保对象提供担保。
我们认为：报告期内，公司能够按照《公司章程》及相关法规的要求，规范关联方资金往来和公司对外担保行为，有效控制了风险。
（十五）2008年上半年公司信息披露索引
公告名称 公告编号 刊登日期 信息披露载体
关于部分有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告 2008－001 2008.01.03 中国证券报证券时报巨潮资讯网：www.cninfo.com.cn
重大事项进展公告 2008－002 2008.01.14
第七届十六次董事会决议公告 2008－003 2008.02.05
关于子公司对外担保解除的公告 2008－004 2008.02.05
股票交易异常波动公告 2008－005 2008.03.11
关于部分有限售条件流通股解除股份限售的提示性公告 2008－006 2008.03.28
第七届十七次董事会决议公告 2008－007 2008.04.23
2007年年度报告摘要 2008－008 2008.04.23
关于向长飞光纤光缆有限公司采购光纤的经常性关联交易的公告 2008－009 2008.04.23
关于召开2007年年度股东大会的通知 2008－010 2008.04.23
第七届十三次监事会决议公告 2008－011 2008.04.23
2008年第一季度季度报告 2008－012 2008.04.30
业绩预亏公告 2008－013 2008.04.30
股票交易异常波动公告 2008－014 2008.05.07
2007年年度股东大会决议公告 2008－015 2008.05.16
关于5.12汶川地震对公司影响的公告 2008－016 2008.05.16
股票交易异常波动公告 2008－017 2008.05.26
重大事项进展公告 2008－018 2008.06.28
六、财务会计报告
（一）本公司半年度财务会计报告未经审计。
（二）会计报表（附后）
（三）会计报表附注（附后）
资产负债表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末数（未经审计） 期初数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 五、1 25,842,557.61 8,370,183.97 59,120,873.44 8,728,050.44
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 五、2 23,360.40 23,360.40 8,313,920.69 1,262,782.68
应收账款 五、3 六、1 235,169,026.37 80,931,470.54 215,100,998.62 101,903,533.55
预付款项 五、4 117,912,819.89 27,874,070.50 80,525,101.36 27,452,983.83
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 760,250.00
其他应收款 五、3 六、1 28,524,914.52 58,063,639.59 38,538,200.53 87,810,478.64
买入返售金融资产
存货 五 、5 121,808,948.50 34,682,771.41 117,235,780.90 50,053,449.98
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 529,281,627.29 209,945,496.41 518,834,875.54 277,971,529.12
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 五、6 六、2 12,091,200.08 155,196,236.07 14,771,583.38 138,837,213.27
投资性房地产
固定资产 五、7 92,072,708.11 44,505,390.79 99,950,429.30 50,650,292.48
在建工程 五、8 143,804.75
工程物资 198,760.00 13,740.00 58,860.00
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 五、9 41,773,643.96 13,326,289.46 43,062,658.52 13,712,031.12
开发支出
商誉
长期待摊费用 五、10 2,000,626.10 127,000.00 2,313,168.40 156,600.00
递延所得税资产 2,254,117.05 1,625,650.42
其他非流动资产
非流动资产合计 150,534,860.05 213,168,656.32 161,782,350.02 203,356,136.87
资产总计 679,816,487.34 423,114,152.73 680,617,225.56 481,327,665.99
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
资产负债表（续）
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 附注 期末数（未经审计） 期初数
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 五、11 114,217,955.31 103,277,955.31 114,457,291.93 106,857,291.93
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 五、12 11,715,497.31 11,290,440.00 11,982,613.60 11,982,613.60
应付账款 五、13 164,765,733.01 79,633,201.42 161,142,982.65 101,552,487.31
预收款项 80,304,722.12 5,775,255.38 53,686,242.42 5,662,077.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,297,471.94 685,063.94 1,538,948.23 884,566.94
应交税费 五、14 6,690,497.02 3,599,015.33 7,733,383.50 5,121,240.31
应付利息
应付股利 2,289,647.48 2,389,647.48 1,463,557.48
其他应付款 五、13 63,104,099.23 46,946,783.43 46,979,379.80 49,560,784.78
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 444,385,623.42 251,207,714.81 399,910,489.61 283,084,619.35
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款 500,000.00
专项应付款 五、15 9,388,910.00 5,224,650.00 8,978,650.00 5,224,650.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 9,388,910.00 5,224,650.00 9,478,650.00 5,224,650.00
负债合计 453,774,533.42 256,432,364.81 409,389,139.61 288,309,269.35
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 五、16 193,440,000.00 193,440,000.00 193,440,000.00 193,440,000.00
资本公积 五、17 48,670,530.53 48,670,530.53 47,749,874.43 47,749,874.43
减：库存股
盈余公积 五、18 17,826,685.34 17,621,409.50 17,826,685.34 17,621,409.50
一般风险准备
未分配利润 五、19 -69,930,691.53 -93,050,152.11 -42,029,196.11 -65,792,887.29
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 190,006,524.34 166,681,787.92 216,987,363.66 193,018,396.64
少数股东权益 36,035,429.58 54,240,722.29
所有者权益合计 226,041,953.92 166,681,787.92 271,228,085.95 193,018,396.64
负债和所有者权益总计 679,816,487.34 423,114,152.73 680,617,225.56 481,327,665.99
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
利润表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 附注 本期（未经审计） 上年同期（未经审计）
合并 母公司 合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 236,483,253.62 86,873,005.16 287,117,281.36 132,566,222.84
其中：营业收入 五、20 六、3 236,483,253.62 86,873,005.16 287,117,281.36 132,566,222.84
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 260,014,897.96 111,229,435.60 308,176,196.67 154,308,927.08
其中：营业成本 五、20 六、3 200,354,247.25 81,056,117.38 249,331,216.96 125,985,846.27
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 五、21 1,468,547.95 494,938.01 688,659.84 279,130.28
销售费用 29,376,961.34 9,742,338.53 31,778,239.61 11,309,884.50
管理费用 18,500,442.87 9,527,754.63 18,025,265.91 8,786,000.37
财务费用 五、22 6,657,668.57 6,751,257.07 7,405,777.86 7,001,029.17
资产减值损失 五、23 3,657,029.98 3,657,029.98 947,036.49 947,036.49
加：公允价值变动收益（损失以"-"号填列）
投资收益（损失以"-"号填列） -2,050,383.30 -2,050,383.30 -124,764.01 -124,764.01
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以"-"号填列）
三、营业利润（亏损以"-"号填列） -25,582,027.64 -26,406,813.74 -21,183,679.32 -21,867,468.25
加：营业外收入 五、24 1,098,007.29 682,500.00 738,740.97 29,240.97
减：营业外支出 五、25 2,318,400.50 1,532,951.08 52,537.19 42,405.19
其中：非流动资产处置损失
四、利润总额（亏损总额以"-"号填列） -26,802,420.85 -27,257,264.82 -20,497,475.54 -21,880,632.47
减：所得税费用 264,961.18 386,813.84
五、净利润（净亏损以"-"号填列） -27,067,382.03 -27,257,264.82 -20,884,289.38 -21,880,632.47
归属于母公司所有者的净利润 -27,901,495.42 -27,257,264.82 -21,368,281.10 -21,880,632.47
少数股东损益 834,113.39 483,991.72
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.144 -0.141 -0.110 -0.113
（二）稀释每股收益 -0.144 -0.141 -0.110 -0.113
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
现金流量表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项目 本期（未经审计） 上年同期（未经审计）
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 288,692,038.27 72,876,372.32 349,987,548.31 174,129,702.85
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 2,979,914.44 2,665,919.95
收到其他与经营活动有关的现金 8,327,022.43 11,158,026.50 827,500.00 17,000.00
经营活动现金流入小计 299,998,975.14 84,034,398.82 353,480,968.26 174,146,702.85
购买商品、接受劳务支付的现金 237,411,518.10 58,516,992.18 271,638,479.65 131,707,554.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 19,105,227.87 9,565,732.15 12,387,046.77 6,073,792.93
支付的各项税费 15,056,011.78 2,619,494.56 7,955,586.36 2,346,285.19
支付其他与经营活动有关的现金 48,892,267.79 1,018,625.27 41,645,880.82 40,761,915.33
经营活动现金流出小计 320,465,025.54 71,720,844.16 333,626,993.60 180,889,548.36
经营活动产生的现金流量净额 -20,466,050.40 12,313,554.66 19,853,974.66 -6,742,845.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 31,000.00 30,000.00 52,800.00 45,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 31,000.00 30,000.00 52,800.00 45,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,571,672.69 412,370.00 3,923,081.43 875,697.64
投资支付的现金 3,005,593.95 3,005,593.95
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 6,577,266.64 3,417,963.95 3,923,081.43 875,697.64
投资活动产生的现金流量净额 -6,546,266.64 -3,387,963.95 -3,870,281.43 -830,697.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,940,000.00 13,590,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 10,940,000.00 13,590,000.00
偿还债务支付的现金 11,185,868.29 3,583,457.18 31,769,494.88 4,689,494.88
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 6,020,130.50 5,700,000.00 5,556,945.14 5,152,196.46
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 1,300,000.00 1,300,000.00
筹资活动现金流出小计 17,205,998.79 9,283,457.18 38,626,440.02 11,141,691.34
筹资活动产生的现金流量净额 -6,265,998.79 -9,283,457.18 -25,036,440.02 -11,141,691.34
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -33,278,315.83 -357,866.47 -9,052,746.79 -18,715,234.49
加：期初现金及现金等价物余额 59,120,873.44 8,728,050.44 57,865,196.78 28,611,158.43
六、期末现金及现金等价物余额 25,842,557.61 8,370,183.97 48,812,449.99 9,895,923.94
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
所有者权益变动表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 本期金额（未经审计）
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 -42,029,196.11 54,240,722.29 271,228,085.95
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 -42,029,196.11 54,240,722.29 271,228,085.95
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） 920,656.10 -27,901,495.42 -18,205,292.71 -45,186,132.03
（一）净利润 -27,901,495.42 834,113.39 -27,067,382.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 920,656.10 -19,039,406.10 -18,118,750.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他 920,656.10 -19,039,406.10 -18,118,750.00
上述（一）和（二）小计 920,656.10 -27,901,495.42 -18,205,292.71 -45,186,132.03
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 193,440,000.00 48,670,530.53 17,826,685.34 -69,930,691.53 36,035,429.58 226,041,953.92
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
所有者权益变动表（续）
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年6月30日 单位：人民币元
项目 上年金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他
一、上年年末余额 193,440,000.00 77,451,971.47 18,779,054.33 1,909,156.35 -2,476,866.36 51,703,703.43 340,807,019.22
加：会计政策变更 -29,702,097.04 -952,368.99 10,106,465.01 2,476,866.36 404,521.42 -17,666,613.24
前期差错更正
二、本年年初余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 12,015,621.36 52,108,224.85 323,140,405.98
三、本年增减变动金额（减少以"-"号填列） -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03
（一）净利润 -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计 -54,044,817.47 2,132,497.44 -51,912,320.03
（三）所有者投入和减少资本
1.所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2.提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额 193,440,000.00 47,749,874.43 17,826,685.34 -42,029,196.11 54,240,722.29 271,228,085.95
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 会计机构负责人：赵会强
会计报表附注
一、公司简介
四川汇源光通信股份有限公司（以下简称"公司"）由四川省长江企业（集团）股份有限公司更名而来。四川省长江企业（集团）股份有限公司系于1988年6月26日经四川省经济体制改革委员会川体改（1988）第46号文批准设立的股份有限公司。
1995年12月6日，经中国证监会证监会审字（1995）75号文批准公司社会公众股1800万股于1995年12月20日在深圳证券交易所上市流通。
2002年12月5日，经财政部财企[2002]556号文批复同意四川省长江集团有限公司将其所持有的公司6838万股国家股中的5600万股（占公司总股本的28.95%）转让给四川汇源科技产业控股集团有限公司。2003年5月29日公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办妥该股权转让过户手续。
2005年11月16日，公司召开股权分置改革相关股东会议，审议通过了《四川汇源光通信股份有限公司股权分置改革方案》。本次股权分置改革方案实施后，截止2008年6月30日，公司总股本保持193,440,000股不变，其中：有限售条件流通股为54,952,804股，占总股本的28.41%；无限售条件流通股为138,487,196股，占总股本的71.59%。
公司法定代表人为朱开友先生；注册地址为成都市高新西区西芯大道5号；公司经营范围为制造电线、电缆、光缆、电工器材、通信设备；信息传输、计算机服务和软件业；商品批发和零售；进出口业；租赁和商业服务业（以上项目不含前置许可项目，后置许可项目凭许可证或审批文件经营）。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、记账基础和会计要素计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
4、计量属性在本期发生变化的报表项目及本期采用的计量属性
按附注三、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。除指定作为有效套期工具的衍生工具也确认为交易性金融资产。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ、出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ、根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ、出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价确定，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场中的报价作为其公允价值。公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
可供出售外币货币性金融资产形成的汇兑差额及采用实际利率法计算的可供出售金融资产的利息，计入当期损益；可供出售权益工具投资的现金股利，在被投资单位宣告发放股利时计入当期损益。
D、在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本后续计量。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合 计提比例（%）
1年以内 5
1-2年 10
2-3年 20
3-4年 30
4-5年 50
5年以上 100
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生事项有关，原确认减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资账面价值，与按类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按活跃市场中的报价确定。公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益；
与在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本后续计量；
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、低值易耗品、在产品、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计量和摊销方法
原材料、低值易耗品采用实际成本核算，原材料发出时按移动平均法结转成本，在产品、产成品按定额成本核算，月末通过分摊成本差异，将定额成本调整为实际成本；低值易耗品于领用时一次摊销。委托加工物资、发出商品采用实际成本核算。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
持有时间准备超过1年（不含1年）的各种确认为金融工具外的权益性投资确认为长期股权投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别 估计经济使用年限（年） 年折旧率（%） 预计净残值率（%）
房屋及建筑物 30 3.17 5
机器设备 10 9.50 5
运输设备 10 9.50 5
其他设备 5 19.00 5
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a. 资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
a.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
b.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利息的资本化金额 ＝ 至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数 × 一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。内部研究开发项目的研究阶段，是指为获取新的科学或技术知识并理解它们而进行的独创性的有计划调查。内部研究开发项目的开发阶段，是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等。在研究阶段的支出全部费用化，计入当期损益（管理费用）； 开发阶段的支出对于符合条件的予以资本化，不符合资本化条件的计入当期损益（首先在研究开发支出中归集，期末结转管理费用）。其成本包括达到预定用途前所发生的符合上述资本化条件的支出总额，但是对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 50年 50年
专有技术 8-10年 8-10年
财务软件 5年 5年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
14、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
15、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别 摊销期限
办公楼及厂区装修 5年
16、职工薪酬核算方法
（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
17、预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
18、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认： a.能够满足政府补助所附条件； b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
19、收入确认原则
（1） 销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：交易相关经济利益能够流入企业；收入金额能够可靠的计量。
20、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
21、合并财务报表的编制方法
（1）合并的会计方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
（2）合并范围的确定原则
除公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明公司不能控制被投资单位外，公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但公司对其具有实质控制权。
三、税项
1、企业所得税
（1）2003年7月，公司经成都市科学技术局认定为位于国家高新产业开发区内的高新技术企业（编号0351203B0106）。根据《财政部、国家税务总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税字[1994]001号）规定，公司经成都市金牛区地方税务局[2004]1号文批复，从2004年1月起执行15%的企业所得税税率。
（2）子公司四川汇源光通信有限公司属国家高新产业开发区内的高新技术企业。经成都市国家税务局[2003]56号文批复，从2004年1月起按15%的税率征收企业所得税。
（3）子公司四川光恒通信技术有限公司属国家高新产业开发区内的高新技术企业。经成都市高新区地方税务局成高地税函[2003]117号文批复，从2002年1月1日起按15%的税率征收企业所得税。
（4）根据四川省经济贸易委员会发川经贸产业函[2007]49号关于"四川省经济委员会关于确认四川柯世达汽车制动系统集团有限公司等29户企业主营业务为国家鼓励类产业项目的批复"认定子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司符合西部国家鼓励类产业的企业。该公司执行15%的企业所得税税率。
（5）子公司四川汇源进出口有限公司、四川汇源网络安全技术有限公司、四川塑料光纤有限公司执行25%的所得税税率。
2、增值税
（1）按产品销售应税收入的17%计算销项税额，抵扣进项税额后缴纳。
（2）出口业务销售收入增值税为零税率，出口退税实行先征后退的政策。
3、城市维护建设税
（1）公司按应纳流转税额的7%缴纳。
（2）子公司四川汇源光通信有限公司、四川光恒通信技术有限公司、四川汇源塑料光纤有限公司城市维护建设税按应纳流转税额的5%缴纳。
（3）公司其他控股子公司按应纳流转税额的7%缴纳。
4、教育费附加
按应纳流转税额的3%缴纳。
5、营业税
（1）代理进口、出口按代理手续费收入的5%计缴。
（2）系统集成技术服务按收入的5%计缴。
（3）其他提供服务按收取服务费的5%计缴。
四、控股子公司及合营企业
1、控股子公司及合营企业基本情况如下：
（一）控股子公司 经营范围 注册资本（万元） 公司对其实际投资额（万元） 所占权益比例（%） 是否合并报表
四川汇源进出口有限公司 自营和代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制项目除外）；经营进料加工和"三来一补"业务；经营对销贸易和转口贸易。 2000 1670.16 83.51 是
四川汇源光通信有限公司* 电线、电缆、光缆、电力系统特种光缆、电工器材、通信设备的研制、生产、销售、安装及技术服务，进出口贸易 8000 8000 100.00 是
四川汇源吉迅数码科技有限公司 计算机软件开发、销售；计算机通信网络工程施工；销售：通讯器材（不含无线电发射设备），计算机耗材及外围设备。 300 153 51 是
四川汇源网络安全技术有限公司 信息安全技术的软硬件开发、生产、销售及相关技术咨询、培训；信息安全技术工程、计算机网络工程的设计、施工。 500 300 60 是
四川光恒通信技术有限公司 开发、生产、销售：光纤通信设备器件及相关电子产品（不含无线电发射设备），相关软件的开发、销售及工程技术咨询服务。（法律法规禁止或有专利规定的除外） 2220 1275 57.43 是
四川汇源塑料光纤有限公司 塑料光纤及相关配套设备、器件的研发、生产和销售 2000 1600 80 是
阿联酋中国出口商品公司 进出口业务 60 69.81 100 否
（二）合营企业：无
注*：报告期内，公司收购了控投子公司四川汇源电力光缆有限公司剩余的15.87％的股份，并将其更名为四川汇源光通信有限公司，相关工商变更手续于2008年6月27日在成都市工商行政管理局办理完毕。
2、阿联酋中国出口商品公司未纳入合并财务报表范围，其原因是该公司业务长期处于停顿状态，截止2008年6月30日已对该公司的长期投资全额计提了长期投资减值准备。
五、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金：
项 目 期末数 年初数
外币金额 汇率 折合人民币 外币金额 汇率 折合人民币
现 金 1,232,968.47 1,353,660.54
其中：美元 7.3046
港元 4,292.78 0.94 4,019.67 4,292.78 0.9364 4,019.76
银行存款 - 23,072,380.72 42,457,330.95
其中：美元 208,201.42 6.93 1,443,835.21 116,427.08 7.3046 850,453.25
欧元 10.6669
其他货币资金 1,537,208.42 1,537,208.42 15,309,881.95 15,309,881.95
合计 25,842,557.61 59,120,873.44
2、应收票据
（1）明细列示如下：
种 类 期末数 年初数
银行承兑汇票 0 6,294,316.01
商业承兑汇票 23,360.40 2,019,604.68
合 计 23,360.40 8,313,920.69
（2）报告期末无用于质押的商业承兑汇票。
（3）无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金 额 比例（%） 坏账准备
1年以内 193,507,886.48 69.88 9,665,508.10 173,607,474.68 67.42 10,920,161.74
1-2年 42,572,534.08 15.38 4,257,253.41 39,174,511.77 15.21 3,917,451.19
2-3年 10,752,060.82 3.88 2,150,412.16 14,162,543.53 5.50 2,832,508.71
3-4年 3,716,097.25 1.34 1,114,829.18 6,532,509.88 2.54 1,959,752.97
4-5年 3,616,901.19 1.31 1,808,450.60 2,507,666.75 0.97 1,253,833.38
5年以上 22,731,910.00 8.21 22,731,910.00 21,533,680.48 8.36 21,533,680.48
合 计 276,897,389.82 100.00 41,728,363.45 257,518,387.09 100.00 42,417,388.47
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为43,290,911.07元，占应收账款总额的15.63%。
c．无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
（2）其他应收款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内 17,889,294.15 46.64 894,464.71 22,458,832.00 50.34 946,502.89
1-2年 4,883,399.33 12.73 488,339.93 8,650,013.96 19.39 865,001.40
2-3年 6,269,051.28 16.34 4,497,269.87 6,202,574.28 13.90 1,240,514.85
3-4年 5,888,383.30 15.35 1,766,514.99 4,665,152.12 10.45 1,399,545.64
4-5年 2,482,751.92 6.47 1,241,375.96 2,026,385.92 4.54 1,013,192.97
5年以上 947,488.34 2.47 947,488.34 613,943.43 1.38 613,943.43
合 计 38,360,368.32 100.00 9,835,453.80 44,616,901.71 100.00 6,078,701.18
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为11,984,828.03元，占其他应收款总额的31.24%。
c．金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 性质或内容
成都市国家税务局（出口退税款） 4,767,261.28 退税款
泰中光缆公司 2,217,566.75 往来款
合 计 6,984,828.03
d．无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
账 龄 期末数 年初数
金 额 比例（%） 金 额 比例（%）
1年以内 88,336,866.95 74.92 51,162,093.74 63.54
1-2年 8,298,299.23 7.04 7,260,490.70 9.02
2-3年 5,637,377.33 4.78 6,333,295.00 7.86
3年以上 15,640,276.38 13.26 15,769,221.92 19.58
合计 117,912,819.89 100.00 80,525,101.36 100.00
（2）金额较大的预付帐款项目列示如下：
单位名称 期末数 性质或内容
湖南新澧化工有限责任公司 59,199,526.22 未结算款
成都大唐科邮通信设备有限公司 15,000,338.50 采购款
四川兴隆食品有限公司 9,793,759.78 采购款
圣达集团 5,802,551.11 采购款
合 计 89,796,175.61
*注：预付帐款"湖南新澧化工有限责任公司"59,199,526.22元较年初增加35,296,576.86元为下属子公司"汇源进出口有限公司"代理进出口业务未结算款。
（3）无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项 目 期末数 年初数
账面余额 跌价准备 账面余额 跌价准备
库存商品 44,827,352.90 3,050,823.30 39,775,910.48 3,091,520.92
原材料 2,705,168.67 2,705,168.67
低值易耗品 9,897,331.46 10,397,216.46
在产品 65,251,995.62 65,225,629.34
发出商品 1,966,304.45 2,045,197.45
委托加工物资 211,618.70 178,179.42
合计 124,859,771.80 3,050,823.30 120,327,301.82 3,091,520.92
（2）存货跌价准备列示如下:
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数 计提依据
转回 转销
库存商品 3,091,520.92 40,697.62 3,050,823.30 可收回金额低于账面价值
合 计 3,091,520.92 40,697.62 3,050,823.30
6、长期股权投资
（1） 明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 期末余额
一、按成本法核算
1、成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 3,429,552.00
2、海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
3、海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
4、华福宁植物药（成都）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
5、东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00
6、宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 697,542.06
7、四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85 493,064.85
8、四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00 343,140.00
9、成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
10、成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
11、四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 200,000.00
12、四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00 117,000.00
13、四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
14、阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00 698,096.00
小 计 15,178,394.91 15,178,394.91 15,178,394.91
二、按权益法核算
（一）合营企业：无
（二）联营企业
1、泰中光缆有限公司 14,000,000.00 14,026,273.38 2,050,383.30 11,975,890.08
小 计 14,000,000.00 14,026,273.38 2,050,383.30 11,975,890.08
三、其他长期投资
海南恒通股份有限公司 115,310.00 115,310.00 115,310.00
小 计 115,310.00 115,310.00 115,310.00
总 计 29,293,704.91 29,319,978.29 2,050,383.30 27,269,594.99
（2） 合营、联营企业投资列示如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
一、合营企业：无
二、联营企业
1、泰中光缆有限公司 泰国 工业 45% 45%
被投资单位名称 期末净资产（万元） 本年营业收入（万元） 本年净利润（万元） 本年公司分得的现金红利（万元）
一、合营企业：无
二、联营企业
1、泰中光缆有限公司 2,187.00 1,275.84 -455.64
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 期末数
成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00
海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00
华福宁植物药（成都）有限公司 1,370,000.00 630,000.00 2,000,000.00
东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00
宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06
四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85
四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00
成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00
成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00
四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00
四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00
四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00
阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00
合 计 14,548,394.91 630,000.00 15,178,394.91
7、固定资产
（1）固定资产原值列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 52,919,353.12 52,919,353.12
机器设备 140,430,419.83 1,534,020.00 18,475,371.41 123,489,068.42
运输工具 10,783,027.80 638,261.18 1,913,416.18 9,507,872.80
其他设备 11,495,348.94 271,112.00 172,105.00 11,594,355.94
合 计 215,628,149.69 2,443,393.18 20,560,892.59 197,510,650.28
（2）累计折旧列示如下：
项 目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
房屋及建筑物 8,362,395.40 1,126,683.54 9,489,078.94
机器设备 90,363,832.50 5,853,854.80 16,700,466.76 79,517,220.54
运输工具 7,616,464.33 336,557.10 1,703,655.61 6,249,365.82
其他设备 8,635,028.16 1,009,847.51 162,598.80 9,482,276.87
合 计 114,977,720.39 8,326,942.95 18,566,721.17 104,737,942.17
（3）固定资产减值准备列示如下：
项 目 年初数 本期增加 因资产价值回升转回数 其他原因转出数 期末数 计提的原因
房屋及建筑物 700,000.00 700,000.00
合 计 700,000.00 700,000.00
（4）地震损失情况：
因本年5.12大地震造成部分机器设备严重受损。受损机器设备的原值为18,014,835.41元，净值为1,526,468.90元，经公司技术部门评估作报废处理，清理损失为1,526,468.90元。
8、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称 资金来源 年初数 本期增加 本期转固 期末数
光纤生产设备安装 自筹 143,804.75 143,804.75
合 计 143,804.75 143,804.75
（2）报告期内无利息资本化情况。
（3）报告期内无应提取减值准备情况。
9、无形资产
（1）分类列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本期减少 期末数
一、原价合计 62,029,309.60 62,029,309.60
ADSS通信系统专有技术 11,660,000.00 11,660,000.00
OPGW生产技术 3,075,000.00 3,075,000.00
光接收组件耦合封装改进技术 4,250,000.00 4,250,000.00
氟化包层塑料光纤专有技术 4,030,000.00 4,030,000.00
土地使用权 38,739,559.60 38,739,559.60
财务软件 274,750.00 274,750.00
二、累计摊销额合计 15,966,651.08 1,289,014.56 17,255,665.64
ADSS通信系统专有技术 7,510,999.66 382,999.98 7,893,999.64
OPGW生产技术 1,665,625.00 153,750.00 1,819,375.00
光接收组件耦合封装改进技术 2,656,260.00 265,626.00 2,921,886.00
氟化包层塑料光纤专有技术 973,916.57 201,499.98 1,175,416.55
土地使用权 2,956,643.24 247,778.59 3,204,421.83
财务软件 203,206.61 37,360.01 240,566.62
三、减值准备累计金额合计 3,000,000.00 3,000,000.00
ADSS通信系统专有技术 3,000,000.00 3,000,000.00
OPGW生产技术
光接收组件耦合封装改进技术
氟化包层塑料光纤专有技术
土地使用权
财务软件
四、账面价值合计 43,062,658.52 41,773,643.96
ADSS通信系统专有技术 1,149,000.34 766,000.36
OPGW生产技术 1,409,375.00 1,255,625.00
光接收组件耦合封装改进技术 1,593,740.00 1,328,114.00
氟化包层塑料光纤专有技术 3,056,083.43 2,854,583.45
土地使用权 35,782,916.36 35,535,137.77
财务软件 71,543.39 34,183.38
（2）无形资产中，原值为28,930,302.60元、净值为26,299,887.12元的土地使用权为公司在中国农业银行成都市锦城支行9997万元的短期借款作出了抵押。
10、长期待摊费用
项目 期末数 年初数 备注
办公楼装修 127,000.00 156,600.00
厂区装修费 1,873,626.10 2,156,568.40
合 计 2,000,626.10 2,313,168.40
11、短期借款
项 目 期末数 年初数
保证借款* 3,500,000.00 78,443,462.93
保证、抵押借款** 99,777,955.31 24,000,000.00
保证、质押借款*** 6,940,000.00 7,013,829.00
委托借款**** 4,000,000.00 5,000,000.00
合 计 114,217,955.31 114,457,291.93
*注：担保情况详见附注七、（4）a
****注：该贷款系公司子公司四川汇源光恒通信技术有限公司委托成都高新创新投资有限公司向成都市商业银行商业银行高新支行贷款。
12、应付票据
（1）明细列示如下：
种类 期末数 年初数
商业承兑汇票 11,550,212.31 11,982,613.60
银行承兑汇票 165,285.00
合计 11,715,497.31 11,982,613.60
（2）无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
13、应付款项
（1）应付账款
a．金额较大的应付账款列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
长飞光纤光缆有限公司 26,756,092.77 采购款
四川电信实业集团有限公司电信营销分公司 16,391,841.11 采购款
四川通信产业服务有限公司成都市分公司 9,492,445.38 采购款
Mitsubishi 5,412,722.00 采购款
合计 58,053,101.26
b．无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的款项。
（2）其他应付款
a．金额较大的其他应付款列示如下：
单位名称 金额 性质或内容
四川省财政厅 4,917,680.00 暂借款
四川省建设信托投资公司 1,685,800.00 往来款
蔡荣庄 2,899,000.00 股权转让款
合计 9,502,480.00
b．欠持公司22.96%表决权股份的股东单位汇源集团有限公司260,147.55元，占其他应付款总额的0.41%。
14、应交税费
税 种 期末数 年初数
企业所得税 2,268,189.81 1,222,413.91
增值税 3,672,332.43 4,980,539.24
营业税 158,768.61 402,830.64
代扣个人所得税 114,662.58 102,581.89
城市维护建设税 170,582.39 65,305.98
教育费附加 -205.77 311,453.05
地方教育费附加 -26,550.51 93,967.40
副食品调控基金 73,639.63
职工个人教育经费 19,957.85
房产税 108,720.00 135,720.00
土地使用税 130,400.00 196,400.00
其他 222,171.39
合 计 6,690,497.02 7,733,383.50
15、专项应付款
类别 项目 年初数 本年结转数 期末数
国家拨入的具有专门用途的拨款 低损耗阶跃型塑料光纤生产工艺开发① 1,324,900.00 1,324,900.00
成都光通信工程技术研究中心项目② 200,000.00 200,000.00
汇源防信息泄露系统③ 90,000.00 90,000.00
光纤带光缆专利④ 70,000.00 70,000.00
G/E-PON的光纤到户接入网络⑤ 180,000.00 180,000.00
ADSL线路测试仪⑥ 40,000.00 40,000.00
ASIC芯片的EPON-ONU设计⑥ 100,000.00 100,000.00
塑料光纤⑦ 6,000,000.00 6,000,000.00
专利信息分析数据系统及专利战略研究⑧ 50,000.00 50,000.00
单纤三向收发器组件⑨ 453,000.00 453,000.00
其 他 470,750.00 881,010.00
其他来源取得款项
合计 8,978,650.00 9,388,910.00
①注：系根据四川省科学技术厅、四川省财政厅"川科计[2004]24号"文收到专项拨款；
②注：系根据成都市科学技术局"成科计[2004]88号"文件收到的专项拨款；
③注：系根据成都市金牛区科学技术局"金科局发[2004]37号"文件收到的专项拨款；
④注：系根据成都市金牛区知识产权局"金知发[2005]8号"文件收到的专项拨款。
⑤注：系根据成都市金牛区科学技术局和成都市财政局联合发文"成科计[2005]43号"文件和金科产发[2006]78号文件收到的专项拨款；
⑥注：系根据成都市金牛区科学技术局"金科局发[2005]31号"文件收到的专项拨款；
⑦注：系根据四川省发展和改革委员会"川发改投资[2005]545号"文件收到专项拨款；
⑧注：系根据成都市科学技术局和成都市财政局联合发文"成科计[2006]43号"文件收到的专项拨款；
⑨注：系根据成都市高新区科学技术局和成都市高新区财政局联合发文"成高科[2005]83号"文件、与成都个收到的专项拨款高新区科技局签订的成都高新区科技型中小企业技术创新基金项目合同、与成都高新技术产业开发区委员会和科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心签订的科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同收到的专项拨款。
16、股本
股本变动情况表列示如下：
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
一、有限售条件股份 64,205,027.00 9,252,223 54,952,804
1、国家持股 5,366,706.00 5,366,706
2、国有法人持股 908,379.00 908,379
3、其他内资持股 57,929,942.00 2,977,138 54,952,804
其中：境内法人持股 55,924,942.00 972,138 54,952,804
境内自然人持股 2,005,000.00 2,005,000
4、外资持股
二、无限售条件股份 129,234,973.00 9,252,223 138,487,196
人民币普通股 129,234,973.00 9,252,223 138,487,196
三、股份总数 193,440,000.00 193,440,000.00
17、资本公积
项 目 年初数 本年增加 本年减少 期末数
股本溢价 45,297,335.00 45,297,335.00
其他资本公积 2,452,539.43 920,656.10 3,373,195.53
其中：原制度资本公积转入 2,452,539.43 2,452,539.43
合 计 47,749,874.43 920,656.10 48,670,530.53
18、盈余公积
项目 年初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 17,826,685.34 17,826,685.34
合计 17,826,685.34 17,826,685.34
19、未分配利润
项 目 本年利润分配比例（%） 本年数 上年数
年初未分配利润 -42,029,196.11 12,015,621.36
加：本年净利润 -27,901,495.42 -54,044,817.47
减：提取法定盈余公积 10.00
应付普通股股利
年末未分配利润 -69,930,691.53 -42,029,196.11
20、营业收入与营业成本
（1）营业收入和营业成本明细如下：
业务分类 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,910,736.24 169,627,543.21 223,402,143.23 188,142,116.26
其他业务 40,572,517.38 30,726,704.04 63,715,138.13 61,189,100.70
合计 236,483,253.62 200,354,247.25 287,117,281.36 249,331,216.96
（2）主营业务收入与主营业务成本明细如下：
主营业务性质 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
光纤、光缆及相关产品 123,212,469.88 119,036,684.12 125,905,702.18 110,601,754.15
进出口 31,335,345.67 28,536,549.63 59,286,428.72 53,927,656.05
通讯设备及系统集成 27,832,008.96 21,739,431.81 27,485,060.20 21,292,671.34
网络安全产品 2,782,491.48 877,418.04 5,028,085.36 3,108,957.89
光器件 64,560,553.03 53,249,592.39 42,183,604.36 35,697,814.42
小计 249,722,869.02 223,439,675.99 259,888,880.82 224,628,853.85
公司内各业务单位间相互抵销 53,812,132.78 53,812,132.78 36,486,737.59 36,486,737.59
合计 195,910,736.24 169,627,543.21 223,402,143.23 188,142,116.26
其中：前五名客户销售收入总额为43,323,116.53元，占本年主营业务收入的22.11%。
21、营业税金及附加
项目 本期数 上年同期数
营业税 948,881.86 504,803.84
城市维护建设税 330,696.60 61,861.35
教育费附加 141,727.11 85,097.93
地方教育费附加 47,242.37 27,108.27
副食品调控基金 9,634.85
其他 153.60
合 计 1,468,547.95 688,659.84
22、财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 7,147,560.65 6,357,760.92
减: 利息收入 487,366.29 547,133.22
汇兑损益 -228,160.26 83,457.98
手续费及其他 225,634.47 211,692.18
担保费 1,300,000.00
合 计 6,657,668.57 7,405,777.86
23、资产减值损失
项 目 本期数 上年同期数
一、坏账损失 3,067,727.60 947,036.49
二、存货跌价损失 -40,697.62
三、长期股权投资减值损失 630,000.00
四、固定资产减值损失
五、无形资产减值损失
六、商誉减值损失
七、其他
合 计 3,657,029.98 947,036.49
24、营业外收入
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净收益 36,000.00 29,240.97
财政退税 409,507.29 165,000.00
财政补贴 652,500.00 544,500.00
合 计 1,098,007.29 738,740.97
25、营业外支出
项 目 本期数 上年同期数
处置固定资产净损失 1,714,096.57 49,637.19
债务重组损失 530,247.90 2,700.00
滞纳金 6,805.44
其他 67,250.59 200.00
合 计 2,318,400.50 52,537.19
*注:处置固定资产损主要是本年5.12地震受损设备损失。受损机器设备的原值为18,014,835.41元，净值为1,526,468.90元，经公司技术部门评估作报废处理，清理损失为1,526,468.90元。
六、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内* 53,262,547.46 46.03 2,663,127.37 68,759,737.87 50.31 5,610,117.58
1-2年 13,898,924.20 12.01 1,389,892.42 28,004,853.06 20.49 2,800,485.31
2-3年 5,821,144.21 5.03 1,164,228.84 11,662,661.26 8.53 2,332,532.25
3年以上 42,725,197.01 36.93 29,559,093.71 28,252,623.70 20.67 24,033,207.20
合 计 115,707,812.88 100.00 34,776,342.34 136,679,875.89 100.00 34,776,342.34
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为33,594,420.61元，占应收账款总额的29.03%。
（2）其他应收款
a．账龄分析及坏账准备列示如下：
账 龄 期 末 数 年 初 数
金 额 比例（%） 坏账准备 金额 比例（%） 坏账准备
1年以内* 48,491,851.65 73.59 2,424,592.58 73,484,447.66 79.45 489,724.72
1-2年 6,873,190.09 10.43 687,319.01 7,555,613.14 8.17 755,561.32
2-3年 5,861,909.05 8.90 1,172,381.81 5,787,480.27 6.26 1,157,496.05
3年以上 4,667,055.41 7.08 3,546,073.21 5,665,167.58 6.12 2,279,447.92
合 计 65,894,006.20 100.00 7,830,367.61 92,492,708.65 100.00 4,682,230.01
b．欠款金额前五名项目的总欠款金额为58,679,206.98元，占其他应收款总额的89.05%。
c．金额较大的其他应收款项目列示如下：
项 目 期末数 性质或内容
四川汇源进出口有限公司 38,484,641.50 往来款
四川汇源塑料光纤有限公司 8,247,240.96 往来款
四川汇源网络安全技术有限公司 7,729,757.77 往来款
合 计 54,461,640.23
d．无持公司５%以上（含５%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：
被投资单位名称 初始投资金额 年初余额 本年增加 本年减少 年末余额
一、按成本法核算
1、成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00 3,429,552.00
2、海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
3、海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
4、华福宁植物药（成都）有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
5、东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00 700,000.00
6、宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06 697,542.06
7、四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85 493,064.85
8、四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00 343,140.00
9、成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
10、成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00
11、四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00 200,000.00
12、四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00 117,000.00
13、四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00 100,000.00
14、阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00 698,096.00
15、四川汇源进出口有限公司 18,614,705.48 18,614,705.48 18,614,705.48
16、四川汇源光通信有限公司 69,534,624.75 69,534,624.75 15,065,679.48 84,600,304.23
17、四川汇源吉迅数码科技有限公司 1,530,000.00 1,530,000.00 1,530,000.00
18、四川汇源网络安全技术有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 3,000,000.00
19、四川汇源塑料光纤有限公司 12,000,000.00 12,000,000.00 4,000,000 16,000,000.00
20、四川光恒通信技术有限公司 19,386,299.66 19,386,299.66 19,386,299.66
小 计 139,244,024.80 139,244,024.80 16,032,287.32 158,309,704.28
二、按权益法核算
（一）合营企业
（二）联营企业
1、泰中光缆有限公司 14,000,000.00 14,026,273.38 -2,050,383.30 11,975,890.08
小 计 14,000,000.00 14,000,000.00 -2,050,383.30 11,949,616.70
三、其他长期投资
海南恒通股份有限公司 115,310.00 115,310.00 115,310.00
小 计 115,310.00 115,310.00 115,310.00
总 计 153,359,334.80 153,359,334.80 13,981,904.02 170,374,630.98
（2） 合营、联营企业投资列示如下：
被投资单位名称 注册地 业务性质 公司持股比例（%） 公司表决权比例（%）
一、合营企业：无
二、联营企业
1、泰中光缆有限公司 泰国 工业 45% 45%
被投资单位名称 期末净资产（万元） 本年营业收入（万元） 本年净利润（万元） 本年公司分得的现金红利（万元）
一、合营企业：无
二、联营企业
1、泰中光缆有限公司 2,187.00 1,275.84 -455.64
（3）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称 年初数 本年增加 转回数 转销数 期末数
成都振江房地产开发有限公司 3,429,552.00 3,429,552.00
海南蜀兴信托投资公司 3,000,000.00 3,000,000.00
海南滨海大道花园别墅开发公司 3,000,000.00 3,000,000.00
华福宁植物药（成都）有限公司 1,370,000.00 630,000.00 2,000,000.00
东方数字驱动有限公司 700,000.00 700,000.00
宝乐童鞋公司 697,542.06 697,542.06
四川昌恒皮革制品有限公司 493,064.85 493,064.85
四川创美信息系统有限公司 343,140.00 343,140.00
成都华联电子有限公司 200,000.00 200,000.00
成都环益石化有限公司 200,000.00 200,000.00
四川新特公司门窗厂 200,000.00 200,000.00
四川环球运输公司租赁部 117,000.00 117,000.00
四川金亚食品有限公司 100,000.00 100,000.00
阿联酋中国出口商品公司 698,096.00 698,096.00
合 计 14,548,394.91 630,000.00 15,178,394.91
3、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本明细如下：
业务分类 本期数 上年同期数
收入 成本 收入 成本
主营业务 76,869,108.47 69,584,134.95 79,729,434.35 73,714,243.40
其他业务 10,003,896.69 11,471,982.43 52,836,788.49 52,271,602.87
合计 86,873,005.16 81,056,117.38 132,566,222.84 125,985,846.27
（2）主营业务收入与主营业务成本明细如下：
业务种类 本期数 上年同期数
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
光缆及相关产品销售 59,155,411.50 57,456,845.31 58,051,996.18 54,875,804.47
系统集成销售 14,931,205.49 11,249,871.60 19,779,252.93 16,677,668.03
网络安全 2,782,491.48 877,418.04 1,898,185.24 2,160,770.90
小计 76,869,108.47 69,584,134.95 79,729,434.35 73,714,243.40
公司内各业务分部抵消
合计 76,869,108.47 69,584,134.95 79,729,434.35 73,714,243.40
其中：前五名客户销售收入总额为15,244,260.28元，占本年主营业务收入的19.83%。
七、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）存在控制关系的关联方（金额单位：万元）
关联方名称 注册地点 注册资本 主营业务 与公司关系 经济性质 法定代表人
汇源集团有限公司 成都市蜀西路28号 20080 研制、销售系统集成及其配套设备产品；设计、安装计算机网络系统，国内产品贸易；科技项目及配套设备；从事货物和技术的进出口业务；工业硅、金属硅的销售；投资科技产业、信息产业及相关咨询服务。销售移动电话、通讯器材（不含无线电发射设备）；电工产品销售、维修、技术服务。 控股股东 有限责任公司 朱开友
四川汇源进出口有限公司 成都市金牛区蜀汉路28号汇源科技大厦 2000 自营及代理各类商品及技术的进出口业务（国家限制项目除外）；经营进料加工和"三来一补"业务，经营对销贸易和转口贸易 子公司 有限责任公司 刘中一
四川汇源光通信有限公司 成都市国家高新技术开发区西区 8000 电线、电缆、光缆、电力系统特种光缆、电工器材、通信设备的研制、生产、销售、安装及技术服务，进出口贸易 子公司 有限责任公司 刘中一
四川汇源吉迅数码科技有限公司 成都市青羊区外南人民路131号 300 计算机软件开发、销售；计算机通信网络工程施工；销售：通讯器材（不含无线电发射设备）计算机耗材及外围设备 子公司 有限责任公司 刘中一
四川汇源网络安全技术有限公司 成都市金牛区蜀西路28号 500 信息安全技术的软硬件开发、生产、销售及相关技术咨询、培训；信息安全技术工程、计算机网络工程的设计、施工 子公司 有限责任公司 田宝成
四川光恒通信技术有限公司 成都国家高新技术产业开发区（西区） 2220 开发、生产、销售：光纤通信设备器件及相关电子产品（不含无线电发射设备），相关软件的开发、销售及工程技术咨询服务。 子公司 有限责任公司 刘建伟
四川汇源塑料光纤有限公司 崇州市工业集中发展区世纪大道 2000 塑料光纤及相关配套设备、器件的研发、生产和销售 子公司 有限责任公司 刘中一
阿联酋中国出口商品公司 阿联酋迪拜 60 贸易 子公司 余邦钱
朱开友 实质控制人
（2）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
汇源集团有限公司 20080 20080
四川汇源进出口有限公司 2000 2000
四川汇源光通信有限公司 8000 8000
四川汇源吉迅数码科技有限公司 300 300
四川汇源网络安全技术有限公司 500 500
四川光恒通信技术有限公司 2220 2220
四川汇源塑料光纤有限公司 2000 2000
阿联酋中国出口商品公司 60 60
（3）存在控制关系的关联方所持股份的变动（金额单位:万元）
关联方名称 年初数 本期增加 本期减少 期末数
金额 比例 金额 比例
汇源集团有限公司 4394.353 22.72 47.9274 4442.2804 22.96
四川汇源进出口有限公司 1670.16 83.51 1670.16 83.51
四川汇源光通信有限公司 6730.50 84.13 1269.5 8000 100.00
四川汇源吉迅数码科技有限公司 153 51.00 153 51.00
四川汇源网络安全技术有限公司 300 60.00 300 60.00
四川光恒通信技术有限公司 1275 57.43 1275 57.43
四川汇源塑料光纤有限公司 1200 60 400 1600 80
阿联酋中国出口商品公司 69.81 100.00 69.81 100.00
（4）存在控制关系的关联方交易
a． 担保
汇源集团有限公司（以下简称"汇源集团"）向公司及控股子公司提供担保情况
公司名称 担保对象 担保金额 担保类型 履行进展
公司 借款* 99,277,955.31 保证担保 尚未归还
合 计 99,277,955.31
b．租赁
①根据公司子公司四川光恒通信技术有限公司与汇源集团有限公司签订的《房屋租用合同书》，租用汇源集团有限公司位于成都蜀西路76号汇源第二产业园B段第二层建筑面积2152平方米的办公场地及厂房，租赁期为2006年7月1日至2009年6月30日，年租金为258,240.00元，截止2008年6月30日租金已支付完毕。
（5）存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 占全部应收（付）款项余额的比例（%）
期末数 年初数 期末数 年初数
其他应付款
汇源集团有限公司 260,147.55 110,779.59 0.41 0.24
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称 与公司关系
长飞光纤光缆有限公司 公司股东
四川汇源科技发展股份有限公司 同一母公司
成都东林电子通讯有限公司 同一实质控制人
四川恒创光电有限公司 同一母公司
四川电器有限责任公司 同一母公司
成都华东实业公司 同一实质控制人
成都科益实业公司 同一实质控制人
成都吉迅数码科技有限公司 *
泰中光缆有限公司 公司联营公司
*注：公司子公司四川汇源吉迅数码科技有限公司自然人股东、总经理贺麟先生为成都吉迅数码科技有限公司自然人股东。
（2）不存在控制关系的关联方交易
a．销售货物
关联方名称 本期数 上年同期数
金额 比例（%） 金额 比例（%）
四川汇源科技发展股份有限公司* 1,638,883.89 0.73
长飞光纤光缆有限公司 1,420.00 0.01
合 计 1,640,303.89 0.74
b．采购货物：
关联方名称 本期数 上年同期数
长飞光纤光缆有限公司* 14,774,778.20 17,457,703.08
合 计 14,774,778.20 17,457,703.08
*注：根据公司与长飞光纤光缆有限公司签订的《光纤产品采购框架协议》，公司常年向长飞公司采购其生产的石英光纤产品，作为生产光缆的原材料。产品定价依据国家、地方有关价格标准，若无国家、地方定价标准，则根据当地可比市场价格由双方协商确定，上下浮动幅度不超过5%，具体的交易价格由双方在交易时根据本协议确定的原则在补充协议中约定。
c．担保
2007年8月13日，公司与中国光大银行成都分行签订了《最高额保证合同》，为四川电器有限责任公司在该行的2800万元人民币（不含保证金）授信敞口提供连带责任担保。
（3）不存在控制关系的关联方应收应付款项余额
项 目 期末余额 占相应应收款项余额的 已计提坏帐准备
比例（%）
期末数 年初数 期末数 年初数 期末数 年初数
应收账款
四川汇源科技发展股份有限公司 2,564,413.41 3,985,734.91 0.93 1.55 199,286.75 199,286.75
泰中光缆有限公司 24,964,133.56 20,162,305.91 9.02 7.83 1,542,127.95 1,542,127.95
其他应收款
泰中光缆有限公司 2,217,566.75 3,217,566.75 5.78 7.21 313,201.06 313,201.06
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额
项 目 期末余额 占相应应付款项余额的
比例（%）
期末数 年初数 期末数 年初数
应付账款
四川汇源科技发展股份有限公司 76,212.00 76,272.00 0.05 0.05
长飞光纤光缆有限公司 26,756,092.77 23,481,314.57 16.24 14.57
其他应付款
四川汇源科技发展股份有限公司 758,678.60 1.61
八、或有事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大或有事项。
九、承诺事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2008年8月18日，公司没有需要披露的其他重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十一、其他重要事项
截止2008年6月30日，公司没有需要披露的其他重要事项。
（此页无正文）
四川汇源光通信股份有限公司
公司法定代表人：朱开友
主管会计工作的公司负责人：刘中一
公司会计机构负责人：赵会强
补 充 资 料
资料一、合并利润表附表-净资产收益率和每股收益
资料二、合并资产减值准备明细表
资料一、合并利润表附表--净资产收益率和每股收益
按全面摊薄和加权平均法计算的净资产收益率以及每股收益指标如下：
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期 本期 上年同期
归属于公司普通股股东的净利润 -14.684 -8.372 -13.725 -8.036 -0.144 -0.110 -0.144 -0.110
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -14.042 -8.495 -13.125 -8.154 -0.138 -0.112 -0.138 -0.112
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 公司会计机构负责人：赵会强
附：非经常性损益明细表
明细项目 金额
政府补贴 1,082,007.29
处置固定资产净损益 -1,722,445.80
债务重组损失 -530,247.90
扣除资产减值准备后的其他各项营业外收入、支出 -49,706.80
合计 -1,220,393.21
所得税的影响金额
扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,220,393.21
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄净资产收益率=P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净资产。
公司编制和披露合并报表的，"归属于公司普通股股东的净利润"不包括少数股东损益金额；"扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润"以扣除少数股东损益后的合并净利润为基础，扣除母公司非经常性损益（应考虑所得税影响）、各子公司非经常性损益（应考虑所得税影响）中母公司普通股股东所占份额；"归属于公司普通股股东的期末净资产"不包括少数股东权益金额。
2、加权平均净资产收益率=P/（E0 ＋ NP÷2 ＋ Ei×Mi÷M0 － Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0）
其中：P分别对应于归属于公司普通股股东的净利润、扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益=P÷S
S= S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0－Sk
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份起至报告期期末的月份数。
4、稀释每股收益=[P+（已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转换费用）×（1-所得税率）]/（S0 ＋ S1 ＋ Si×Mi÷M0 － Sj×Mj÷M0―Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数）
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润。公司在计算稀释每股收益时，应考虑所有稀释性潜在普通股的影响，直至稀释每股收益达到最小。
资料二、合并资产减值准备明细表
编制单位：四川汇源光通信股份有限公司 2008年1-6月 单位：人民币元
项 目 期初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 48,496,089.65 3,067,727.60 51,563,817.25
二、存货跌价准备 3,091,520.92 40,697.62 3,050,823.30
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备 14,548,394.91 630,000.00 15,178,394.91
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备 700,000.00 700,000.00
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟性生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备 3,000,000.00 3,000,000.00
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计 69,836,005.48 3,697,727.60 40,697.62 73,493,035.46
公司法定代表人：朱开友 主管会计工作的公司负责人：刘中一 公司会计机构负责人：赵会强
八、备查文件
（一）载有董事长签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作的公司负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
（三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿；
（四）其他有关资料。
以上备查文件备置地点：公司董事会办公室
董事长（签名）：朱开友
四川汇源光通信股份有限公司
董 事 会
2008年八月十八日
