汇源通信：内部控制自我评价报告2022-03-09
四川汇源光通信股份有限公司
2021 年度内部控制自我评价报告
四川汇源光通信股份有限公司全体股东：
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要
求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部
控制相关制度和评价办法，在内部控制日常监督测评和专项监督测评的基础上，
我们对公司截止 2021 年 12 月 31 日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有
效性进行了自我评价。
一、重要声明
（一）按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效执行内部控制，
评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董
事会建立和实施内部控制进行监督。管理层负责组织并领导企业内部控制的日常
运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在
任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整
性承担个别及连带法律责任。
（二）公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务
报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部
控制存在固有的局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，内部控制
的有效性亦可能随公司内、外部环境及经营情况的变化而改变，由于情况的变化
可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，故本报告
仅反映公司截止 2021 年 12 月 31 日内部控制的有效性。同时，根据本内部控制
评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论
（一）公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺
陷
□是 √否
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（二）财务报告内部控制评价结论
√有效 □无效
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准
日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制
规范体系和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（三）是否发现非财务报告内部控制重大缺陷
□是 √否
根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准
日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
（四）自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部
控制有效性评价结论的因素
□适用√不适用
自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内
部控制有效性评价结论的因素。
（五）内部控制审计意见是否与公司对财务报告内部控制有效性的评价结论
一致
√是 □否
（六）内部控制审计报告对非财务报告内部控制重大缺陷的披露是否与公司
内部控制评价报告披露一致
√是 □否
三、内部控制评价工作情况
（一）内部控制评价组织机构
公司内部控制评价工作由公司董事会、内控领导小组牵头组织，由公司审计
部门及其他职能部门等组成评价工作小组，依据企业内部控制规范、评价指引和
内部控制管理手册等管理文件组织开展内部控制评价工作。
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（二）内部控制评价的范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及风险
领域。
纳入评价范围的主要单位包括：四川汇源光通信股份有限公司、四川汇源光
通信有限公司、四川汇源塑料光纤有限公司、四川汇源信息技术有限公司。
纳入评价范围的主要业务和事项包括：公司层面-组织架构、公司治理、人
力资源管理；业务层面-资金管理、对外担保、筹资管理、投资管理、采购业务、
销售业务、资产管理、财务报告、合同管理。
评价工作重点关注影响财务报告和非影响财务报告的中、高风险领域及部分
低风险领域。上述业务与事项涵盖了公司经营管理活动的主要方面，不存在重大
遗漏。
（三）内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
1、公司依据企业内部控制规范体系及配套评价指引编制形成了公司的内部
控制自我评价工作手册。公司据此组织开展内部控制评价工作。
2、公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺
陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分
财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制
缺陷具体认定标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
●对非财务报告内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准和定量标准：
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
判断标准
定量标准：直接财产 10 万元（含）～500 万 500 万元（含）～1000
1000 万元及以上
损失金额（RMB） 元 万元
受到省级（含省级） 以
受到国家政府部门处罚 已经对外正式披露并
定性标准：对公司是 下政府部门处罚但未
但未对本公司定期报告 对本公司定期报告披
否有重大负面影响 对本公司定期报告披
披露造成负面影响 露造成负面影响
露造成负面影响
●对财务报告内部控制缺陷的认定标准，包括定性标准和定量标准：
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定性标准如下：
缺陷等级 定性标准
1）发现公司管理层存在的任何程度的舞弊；
2）已经发现并报告给管理层的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改
正；
3）控制环境无效；
重大缺陷
4）影响收益趋势的缺陷；
5）影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷；
6）外部审计发现的重大错报不是由公司首先发现的；其他可能影响报表使用者正确
判断的缺陷。
重要缺陷 未达到和超过该重要性水平，但从性质上看，仍应引起董事会和管理层重视的错报。
一般缺陷 除上述两种情况规定和缺陷外的其他财务报告内部控制缺陷应当认定为一般缺陷。
定量标准如下：
缺陷等级
一般缺陷 重要缺陷 重大缺陷
判断标准
错报金额＜资产总额/ 资产总额/所有者权益/营 错报金额≥资产总
所有者权益/营业收入总 业收入总额的 0.5%≤错 额/所有者权益/营业
额的 0.5% 报金额＜资产总额/所有 收入总额的 1%
错报金额 错报金额＜利润总额 者权益/营业收入总额的 错报金额≥利润总
的 3% 1% 额的 5%
利润总额的 3%≤错报
金额＜ 利润总额的 5%
说明：
1、各类缺陷的分类认定，只需满足上述条件之一，即可归入相关类型，且遵循从严标准。例
如： 某项缺陷的评价结果是影响利润总额错报 2.5%，资产总额错报 0.8%，则为重要缺陷；
2、以上各类缺陷的定量认定标准，最终由公司管理层自行确定。
（四）内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告
内部控制重大缺陷、重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
1）根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非
财务报告内部控制重大缺陷、重要缺陷。
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2）对于存在的一般缺陷，公司于内部控制评价报告基准日已建立相关整改
计划，落实了整改责任部门、责任人、整改措施、整改期限。
（五）其他内部控制相关重大事项说明
1、上一年度内部控制缺陷整改情况
公司通过每年度内控检查中发现业务环节中存在一些待改进事项，对公司整
体经营管理不构成实质性影响。内部控制检查中发现个别业务流程有待优化、业
务执行规范性有待提高的问题，通过持续跟踪督促，已基本得到整改。
2、本年度内部控制运行情况及下一年度改进措施
内部控制应当与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平以及相关法
律、法规规范指引相适应，并随着公司实际情况的变化及时加以调整。2022 年
度，公司将继续深化内部控制体系建设，不断完善内部控制体系，提升经营管理
水平，持续强化内部控制制度有效执行；同时加强内部控制检查和监督力度，防
范重大管理风险，促进公司健康、可持续发展。
3、其他重大事项说明
无。
本评价报告已于 2022 年 03 月 08 日经公司第十一届董事会第二十九次会议
审议通过，本公司董事会及其全体成员对其内容的真实性、准确性和完整性承担
个别及连带法律责任。
四川汇源光通信股份有限公司
董 事 会
二〇二二年三月九日
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