证券代码：000587         证券简称：金洲慈航            公告编号：2019－33


              金洲慈航集团股份有限公司
             关于 2018 年度计提资产减值准备的公告

    本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记
载、误导性陈述或重大遗漏。

    金洲慈航集团股份有限公司（以下简称“公司”）于 2019 年 4 月 29 日召开
了第八届董事会第二十六次会议和第八届监事会第十五次会议，会议审议通过了
《关于 2018 年度计提资产减值准备的议案》。具体情况如下：
    一、本年度计提资产减值准备情况概述
    （一）本年度计提资产减值准备的原因
    根据《企业会计准则》及《深圳证券交易所主板上市公司规范运作指引》等
相关规定，基于谨慎性原则，公司对公司合并报表范围内的各类资产进行了全面
检查和减值测试，将对公司截止 2018 年 12 月 31 日合并会计报表范围内有关
资产计提相应的减值准备。2018 年度计提资产减值准备的金额已经大信会计师
事务所（特殊普通合伙）审计。
    （二）本年度计提资产减值准备的资产范围、总金额和计入的报告期间
    经过对公司合并报表范围内 2018 年末存在可能发生减值迹象的资产范围
包括坏账损失、存货跌价损失、投资性房地产减值损失、商誉减值损失等进行全
面清查和资产减值测试后，2018 年度计提各项资产减值准备 1,926,648,339.51
元，明细如下：
  项目                       2018 年初至年末计提资产减值准备金额（元）
  坏账损失                                          1,405,789,583.40
  存货跌价损失                                         17,544,630.53
  投资性房地产减值损失                                  5,230,818.00
  商誉减值损失                                        498,083,307.58
  合计                                              1,926,648,339.51
    本次计提资产减值准备计入的报告期间为 2018 年 1 月 1 日至 2018 年 12
月 31 日。
    （三）公司对本次计提资产减值准备事项履行的审批程序
    本次计提资产减值准备事项已经公司第八届董事会第二十六次会议、第八届
监事会第十五次会议审议通过。本次计提各项资产减值准备合计
1,926,648,339.51 元。
    二、本次计提资产减值准备对公司的影响
    本次计提资产减值准备的资产主要为坏账损失、存货跌价损失、投资性房地
产减值损失、商誉减值损失等，计提减值准备金额为人民币 1,926,648,339.51
元，计入公司 2018 年度损益。
    三、本次计提资产减值准备的具体说明
    （一）应收账款
    1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项

                         应收款项余额占本公司合并报表前五名或占应收账
单项金额重大的判断依据
                         款余额 10%以上的款项；长期应收款余额超过 500
或金额标准
                         万的款项。
                         期末对于单项金额重大的应收款项单独进行减值测
                         试，如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来
单项金额重大并单项计提
                         现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
坏账准备的计提方法
                         失，计提坏账准备。经单独进行减值测试未发生减值
                         的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准备。

    2、按组合计提坏账准备的应收款项

确定组合的依据           款项性质及风险特征

账龄组合                 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征

内部业务组合             合并报表范围内之内部业务形成的应收款项具有类
                         似信用风险特征

按组合计提坏账准备的
计提方法

账龄组合                 账龄分析法

内部业务组合             除存在客观证据表明无法收回外，不对应收内部款项
    确定组合的依据             款项性质及风险特征

                               计提坏账准备

        组合中，采用账龄分析法计提坏账准备情况：

账龄                             应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）

信用期内                             0                      0

超出信用期 1 年以内（含 1 年）       5                      5

超出信用期 1-2 年（含 2 年）         20                     20

超出信用期 2-3 年（含 3 年）         30                     30

超出信用期 3 年以上                  100                    100

        3、单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项

    单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明其已发生减值

                               对有客观证据表明其已发生减值的单项非重大应收
    坏账准备的计提方法         款项，单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值
                               低于其账面价值的差额计提坏账准备。

    （二）存货跌价准备
        资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计
    提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌
    价准备。
        存货可变现净值的确定依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销
    售费用和相关税费后金额；②为生产而持有的材料等，当用其生产的产成品的可
    变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低
    于成本时，可变现净值为估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
    售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料等，可变现净值为市场售
    价。
    （三）长期资产减值
        长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等长期资产于资产负
    债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低
    于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
        可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如
果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组
的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
    在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值
测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的
资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可
收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至
该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉
以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
    上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
    报告期内，公司对持有资产减值测试，对可回收现金流的现值和账面值的差
额计提减值准备 1,926,648,339.51 元。
    四、董事会关于计提资产减值准备的说明
    董事会认为，本次资产减值准备计提遵照并符合《企业会计准则》和公司相
关会计政策的规定，本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，公允地反映了公司
截止 2018 年 12 月 31 日的财务状况、资产价值及经营成果，使公司关于资产
价值的会计信息更加真实可靠，具有合理性。
    五、独立董事意见
    公司本次计提资产减值准备采用稳健的会计原则，决策程序规范合法，符合
《企业会计准则》和相关规章制度，能客观公允反映公司截止 2018 年 12 月 31
日的财务状况、资产价值及经营成果；公司本次计提资产减值准备符合公司的整
体利益，不存在损害公司和股东利益的情况。我们同意本次计提资产减值准备事
宜。
    六、监事会关于计提资产减值准备的说明
    监事会认为：公司按照《企业会计准则》和有关规定计提资产减值准备，公
允地反映公司的资产价值和经营成果。公司董事会就本次计提资产减值准备的决
策程序合法合规，监事会同意本次计提资产减值准备事项。
    七、备查文件
    1、第八届董事会第二十六次会议决议；
    2、第八届监事会第十五次会议决议；
3、独立董事关于公司 2018 年度计提资产减值准备的独立意见；
4、监事会关于公司 2018 年度计提资产减值准备的意见。
特此公告。




                                          金洲慈航集团股份有限公司
                                                        董   事   会
                                            二〇一九年四月二十九日