金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金洲慈航集团股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主管
人员)任会清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司对半年度报告中涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的
实质性承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理
解计划、预测与承诺之间的差异。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事
珠宝相关业务》的披露要求。
公司已在本报告“第三节、管理层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应
对措施”分析了公司未来发展可能面临的风险因素及应对对策，敬请投资者留意
查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介和主要财务指标 .................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................ 9
第四节 公司治理.............................................................................................................................. 21
第五节 环境和社会责任.................................................................................................................. 23
第六节 重要事项.............................................................................................................................. 24
第七节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 35
第八节 优先股相关情况.................................................................................................................. 40
第九节 债券相关情况...................................................................................................................... 41
第十节 财务报告.............................................................................................................................. 43
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备查文件目录
一、载有董事长签名的2021年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的公司文件的
正本及公告稿；
四、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
黑龙江证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、金洲慈航 指 金洲慈航集团股份有限公司，由金叶珠宝股份有限公司更名而来
九五集团 指 深圳前海九五企业集团有限公司
东莞金叶、金叶珠宝 指 东莞市金叶珠宝集团有限公司
浙江金洲 指 金洲慈航（浙江）投资有限公司
青岛金洲 指 金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司
上海金叶 指 金叶珠宝（上海）有限公司
厦门金洲 指 金洲（厦门）黄金资产管理有限公司
中融资产 指 中融（北京）资产管理有限公司
盟科投资 指 盟科投资控股有限公司
盛运环保 指 安徽盛运环保（集团）股份有限公司
北京首拓 指 北京首拓融盛投资有限公司
报告期 指 2021 年 1 月 1 日至 2021 年 6 月 30 日
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 金洲 股票代码 000587
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金洲慈航集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金洲慈航
公司的外文名称（如有） JINZHOU CIHANG GROUP CO., LTD
公司的法定代表人 朱要文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 朱要文 王山
北京市朝阳区光华路 7 号汉威大厦 10 层 北京市朝阳区光华路 7 号汉威大厦 10 层
联系地址
1017 1017
电话 010-64100338 010-64100338
传真 010-64106991 010-64106991
电子信箱 jinye000587@163.com jinye000587@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 37,350,944.50 1,006,592,736.24 -96.29%
归属于上市公司股东的净利润（元） -392,644,377.75 -1,355,280,018.15 71.03%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-453,953,895.98 -1,350,866,906.77 66.40%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 1,438,704.56 -969,863,752.22 100.15%
基本每股收益（元/股） -0.18 -0.63 71.43%
稀释每股收益（元/股） -0.18 -0.63 71.43%
加权平均净资产收益率 -277.41% -338.21% 60.80%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 4,450,272,317.03 5,242,408,950.73 -15.11%
归属于上市公司股东的净资产（元） -54,783,159.14 337,861,218.61 -116.21%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 57,021,736.96 处置固定资产产生收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 2,535,819.26 理财产品收益及股权投资收益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易
1,748,605.00 公允价值变动收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
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产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,023.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,333.47
合计 61,309,518.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司管理层积极推进业务转型，聚焦“剥离不良，落实重组”的发展战略，推进剥离金叶珠
宝，继续资产重组事项，提高上海金叶和厦门金洲的业绩指标和要求，为保障公司2021年利润为正和可持
续发展做出努力。
金叶珠宝的黄金珠宝业务基本停滞，主要工作是对客户欠款欠料进行催收，公司主要业务为厦门金洲
和上海金叶的黄金珠宝首饰和白银销售。
报告期内，公司大股东继续按相关法律法规推进债务重整，积极推进公司债务问题化解，减轻公司运
营资金压力，公司经营困境有望得到进一步纾解。
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
2021年 1-6月销售情况
单位：元
销售模式 营业收入 营业成本 毛利率
零售业务 28,419,000.51 28,300,511.18 0.42%
批发业务 8,922,420.18 8,904,709.67 0.20%
其他 9,523.81 100.00%
合计 37,350,944.50 37,205,220.85
2021年1-6月采购情况
单位：元
项目 采购模式 采购量 占比 采购金额 (含税）
黄金（克） 现货 65,660.00 81.04% 25,706,239.55
珠宝首饰（件） 现货 1,512.07 18.59% 5,895,846.86
工艺品类（件） 现货 188.00 0.37% 117,105.00
合计 100.00% 31,719,191.41
二、核心竞争力分析
金叶珠宝的黄金珠宝业务基本停滞，主要工作是对客户欠款欠料进行催收，公司主要业务为厦门金洲
和上海金叶的黄金珠宝首饰和白银销售。
公司管理层积极推进转型升级，聚焦“剥离不良，落实重组”的发展战略，加快剥离金叶珠宝，同时
积极引进落实重组项目，确保可持续发展。
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三、主营业务分析
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
丰汇不再纳入合并报表
营业收入 37,350,944.50 1,006,592,736.24 -96.29% 范围，黄金珠宝业务基
本停滞。
丰汇不再纳入合并报表
营业成本 37,205,220.85 1,894,981,559.16 -98.04% 范围，黄金珠宝业务基
本停滞。
销售费用 2,209,196.64 1,935,784.85 14.12% 现货销售，费用增加
丰汇不再纳入合并报表
管理费用 10,748,169.68 41,388,269.95 -74.03%
范围
丰汇不再纳入合并报表
财务费用 240,615,727.74 285,093,168.07 -15.60%
范围
丰汇不再纳入合并报表
范围、报告期营业收入、
所得税费用 139,583.67 19,222,989.16 -99.27%
营业利润均减少致所得
税费用减少。
销售回款增加导致经营
经营活动产生的现金流
1,438,704.56 -969,863,752.22 100.14% 活动产生的现金流量净
量净额
额增加。
丰汇不再纳入合并报表
投资活动产生的现金流
-986,529.80 678,541,459.46 -100.15% 范围，黄金珠宝业务基
量净额
本停滞。
丰汇不再纳入合并报表
筹资活动产生的现金流
-100.00 520,668,534.93 -100.00% 范围，黄金珠宝业务基
量净额
本停滞。
丰汇不再纳入合并报表
现金及现金等价物净增
452,074.76 229,114,264.81 -99.80% 范围，黄金珠宝业务基
加额
本停滞。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减
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金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 37,350,944.50 100% 1,006,592,736.24 100% -96.29%
分行业
零售业务 28,419,000.51 76.09% 6,527,128.09 0.65% 335.40%
批发业务 8,922,420.18 23.89% 779,616,868.28 77.45% -98.86%
其他 9,523.81 0.03% 14,035.40 0.00% -32.14%
融资租赁业务 220,434,704.47 21.90% -100.00%
分产品
黄金类业务 34,582,412.34 92.59% 643,420,258.60 63.92% -94.63%
白银类业务 142,364,664.72 14.14% -100.00%
镶嵌类业务 88,600.91 0.24% 234,280.95 0.02% -62.18%
工艺美术品 2,670,407.44 7.15% 124,792.10 0.01% 2,039.89%
融资租赁业务 63,121,833.23 6.27% -100.00%
短融业务 157,312,871.24 15.63% -100.00%
其他类 14,035.40 0.00% -100.00%
加盟费收入 9,523.81 0.03% 100.00%
分地区
华中地区 8,922,420.18 23.89% 347,406,878.75 34.51% -97.43%
华南地区 279,256.64 0.75% 8,596,866.14 0.85% -96.75%
西北地区 28,139,743.87 75.34% 27,808,451.50 2.76% 1.19%
东北地区 33,266,518.72 3.30% -100.00%
华北地区 133,304,637.88 13.24% -100.00%
华东地区 158,349,078.67 15.73% -100.00%
西南地区 297,846,269.18 29.59% -100.00%
其他 9,523.81 0.03% 14,035.40 0.00% -32.14%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
零售业务 28,419,000.51 28,300,511.18 0.42% 335.40% 414.69% -15.34%
批发业务 8,922,420.18 8,904,709.67 0.20% -98.86% -98.83% -2.38%
分产品
黄金类业务 34,582,412.34 35,749,139.63 -3.37% -94.63% -94.27% -6.46%
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分地区
华中地区 8,922,420.18 8,904,709.67 0.20% -97.43% -97.42% -0.33%
西北地区 28,139,743.87 28,037,436.22 0.36% 1.19% 1.19% 0.36%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
√ 适用 □ 不适用
业务模式 营业收入比上年 原因 营业成本比上年 原因
同期增减 同期增减
分行业
零售业务 335.40% 融资租赁业务不再纳入合并报表范围，黄 414.69% 融资租赁业务不再纳入合并
金珠宝批发基本停滞，导致零售收入比例 报表范围，黄金珠宝批发基
增大。 本停滞，导致零售收入比例
增大。
批发业务 -98.86% 金叶珠宝批发业务基本停滞。 -98.83% 金叶珠宝批发业务基本停
滞。
分产品
黄金类业务 -94.63% 金叶珠宝批发业务基本停滞 -94.27% 金叶珠宝批发业务基本停滞
分地区
华中地区 -97.43% 丰汇不再纳入合并报表范围，金叶珠宝批 -97.42% 丰汇不再纳入合并报表范
发业务基本停滞。 围，金叶珠宝批发业务基本
停滞。
四、非主营业务分析
√ 适用 □ 不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
理财产品收益和股权投资
投资收益 2,535,819.26 0.65% 否
收益
交易性金融资产公允价值
公允价值变动损益 1,748,605.00 0.45% 否
变动
营业外收入 1,778.60 0.00% 否
营业外支出 755.06 0.00% 否
信用减值 -200,365,737.40 51.05% 计提信用减值准备 是
固定资产、无形资产处置损
资产处置收益 57,021,736.96 14.52% 否
益
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五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
货币资金 4,595,177.41 0.10% 4,143,102.65 0.08% 0.02% 收回欠款
2,665,465,919. 3,156,984,460.
应收账款 59.89% 60.22% -0.33% 应收应付剥离重组
02 46
995,603,328.5 1,012,660,888.
存货 22.37% 19.32% 3.05% 厦门金洲销售致使存货减少
2 24
长期股权投资 39,791,743.31 0.89% 39,747,715.09 0.76% 0.13% 投资收益
固定资产 1,251,112.99 0.03% 33,420,798.81 0.64% -0.61% 处置固定资产
2,324,757,129. 2,324,757,129.
短期借款 52.24% 44.35% 7.89% 总资产减少使比例增加
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合同负债 42,994,491.00 0.97% 62,271,189.77 1.19% -0.22% 本期销售货物致使合同负债减少
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
1.交易性金融
10,748,605.
资产（不含衍 10,181,785.00 1,566,820.00 1,000,000.00
00
生金融资产）
2.衍生金融资 5,476,548.6
1,519,281.43 3,957,267.22
产 5
金融资产小 16,225,153.
11,701,066.43 1,566,820.00 3,957,267.22 1,000,000.00
计 65
16,225,153.
上述合计 11,701,066.43 1,566,820.00 3,957,267.22 1,000,000.00
65
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金融负债 0.00 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,413,169.91 保证金 冻结
应收帐款 98,000,000.00 短期借款质押
股权 冻结（详见附表1）
商标 冻结（详见附表2）
其他应收款 114,573,084.14 冻结（详见附表3）
合计 214,986,254.05
项目 期末余额 期初余额
活期保证金存款 83,386.09 83,386.09
履约保证金存款 50,000.00 50,000.00
融资租赁业务定期存款质押
冻结资金 2,279,783.82 2,892,189.51
合计 2,413,169.91 3,025,575.60
东莞金叶股权冻结情况表
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 案号
1 金洲慈航集团股份有 中国工商银行股份有 50000万 东莞市第二人民法院 （2018）粤1972财保
限公司 限公司东莞厚街支行 550号
2 金洲慈航集团股份有 重庆三峡银行股份有 1500万 重庆市渝北区人民法院 （2019）渝0112执保
限公司 限公司鸳鸯支行 2086号
3 金洲慈航集团股份有 中信银行股份有限公 50000万 东莞市第二人民法院 （2019）粤1972财保
限公司 司东莞分行 43号
4 金洲慈航集团股份有 中国光大银行股份有 1250万 重庆自由贸易试验区人 (2019)渝0192执保631
限公司 限公司重庆分行 民法院 号
5 金洲慈航集团股份有 中国光大银行股份有 1250万 重庆自由贸易试验区人 (2019)渝0192执保628
限公司 限公司重庆分行 民法院 号
6 金洲慈航集团股份有 中国光大银行股份有 136.6972万 重庆自由贸易试验区人 (2019)渝0192执保632
限公司 限公司重庆分行 民法院 号
7 金洲慈航集团股份有 中国光大银行股份有 500万 重庆自由贸易试验区人 (2019)渝0192执保630
限公司 限公司重庆分行 民法院 号
8 金洲慈航集团股份有 安徽省中安金融资产 50000万 安徽省合肥市中级人民 (2019)皖01民初1402
限公司 管理股份有限公司 法院 号
9 金洲慈航集团股份有 百瑞信托有限责任公 50000万 北京市第二中级人民法 （2018）京02执910号
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司 司 院
10 金洲慈航集团股份有 50000万 北京市高级人民法院 (2018)京民初96号
限公司
11 金洲慈航集团股份有 中国工商银行股份有 50000万 东莞市第二人民法院 （2018）粤1972财保
限公司 限公司东莞厚街支行 549号
12 金洲慈航集团股份有 中国工商银行股份有 50000万 东莞市第二人民法院 （2018）粤1972财保
限公司 限公司东莞厚街支行 548号
13 金洲慈航集团股份有 中国农业银行股份有 4334.9884万 广东省深圳市龙华区人 （2019）粤0309 执保
限公司 限公司深圳龙华支行 民法院 2213号
14 金洲慈航集团股份有 东莞银行股份有限公 50000万 东莞市第二人民法院 （2018）粤1972财保
限公司 司厚街支行 599号
15 金洲慈航集团股份有 包商银行股份有限公 50000万 广东省深圳前海合作区 （2019）粤0391执
限公司 司包头分行 人民法院 1672号
16 金洲慈航集团股份有 中国银行股份有限公 50000万 山东省高级人民法院 （2019）鲁执92号
限公司 司莱州支行
17 金洲慈航集团股份有 中国民生银行股份有 50000万 重庆市江北区人民法院 (2019)渝0105执3725
限公司 限公司重庆分行 号
重庆金叶股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集团 中信银行股份有限公 10000万 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 司东莞分行 法院 43号
2 东莞市金叶珠宝集团 中国工商银行股份有 10000万 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 限公司东莞厚街支行 法院 548、549、550号
重庆两江金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集团 中信银行股份有限公 10000万 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 司东莞分行 法院 43号
2 东莞市金叶珠宝集团 中国工商银行股份有 10000万 广东省东莞市第二人民 （2018）粤1972财保
有限公司 限公司东莞厚街支行 法院 548、549、550号
金叶珠宝（武汉）有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集团 中信银行股份有限公 10000万 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 司东莞分行 法院 43号
2 东莞市金叶珠宝集团 中国工商银行股份有 10000万 广东省东莞市第二人民 （2018）粤1972财保
有限公司 限公司东莞厚街支行 法院 548、549、550号
青岛金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
15
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1 东莞市金叶珠宝集团 中信银行股份有限公 10000万 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 司东莞分行 法院 43号
2 东莞市金叶珠宝集团 中国工商银行股份有 10000万 广东省东莞市第二人民 （2018）粤1972财保
有限公司 限公司东莞厚街支行 法院 548、549、550号
烟台金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集团 中信银行股份有限公 20000万人民币 广东省东莞市第二人民 （2019）粤1972财保
有限公司 司东莞分行 法院 43号
2 东莞市金叶珠宝集团 中国工商银行股份有 20000万人民币 广东省东莞市第二人民 （2018）粤1972财保
有限公司 限公司东莞厚街支行 法院 548、549、550号
商标受限情况如下
序号 原告 被冻结公司 注册商标号 法院案号 冻结期限
1 广东原创动 东莞市金叶珠 5970628号 6606234号 10744551号 10322918号 10322919号 （2019）鲁09 2019.8.5—20
力文化传播 宝集团有限公 5970629号 15911836号 8028041号 8323595号 3945387号 执231号之三 22.8.4
有限公司 司 18926861号
2 中国银行股 东莞市金叶珠 18926861、15911836、15911678、14245455、14545445、13453882、（2019）鲁财 2019.2.26—2
份有限公司 宝集团有限公 13453818、1211679、10744552、10744551、10322919、10322918、 保3号 022.2.25
莱州支行 司 9983539、9983502、9983475、9983449、9983431、9980058、9980024、
9979996、9979972、9979933、9487779、9487758、8592393、8592392、
8590472、8590449、8590428、8421643、8416930、8413693、8413692、
8413691、8413690、8372923、8372871、8372799、8361985、8361984、
8361983、8361982、8361981、8361979、8361978、8361891、8361890、
8361889、8361888、8361887、8361886、8346623、8323595、8307719、
8307695、8120875、8028041、6606234、6229275、6040657、5970629、
5970628、4616425、3945387、1739373
其他应收款冻结情况表
项目 金额
重庆法院 10,293,717.08
东莞市第二人民法院 103,588,088.95
中国银行山东莱州支行 275,366.12
广州银行（强制扣划） 1.24
光大银行（强制扣划） 329,177.40
山东省泰安市中级人民法院 34,237.77
北京银行（强制扣划） 4,844.84
深圳民生银行 2,231.72
招商银行 15,442.80
平安银行 7,581.78
北京银行 3,647.11
16
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
兴业银行 3,342.39
农业银行罗湖支行（强制划扣） 786.68
广发银行（强制划扣） 1,390.70
农业银行金福支行（银行划扣） 700.75
光大银行（强制划扣） 3,429.24
平安银行（强制划扣） 4,476.50
建设银行（强制划扣） 1,794.00
交通银行（强制划扣） 2,827.07
合计 114,573,084.14
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
39,791,743.31 893,111,785.71 -95.54%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
√ 适用 □ 不适用
计入权
本期公
益的累
证券品 证券代 证券简 最初投 会计计 期初账 允价值 本期购 本期出 报告期 期末账 会计核 资金来
计公允
种 码 称 资成本 量模式 面价值 变动损 买金额 售金额 损益 面价值 算科目 源
价值变
益
动
交易性
境内外 三花转 公允价 1,310.0 自有资
127036 882.26 427.74 金融资
股票 债 值计量 0 金
产
境内外 600901 江苏租 1,122,7 公允价 121,601 1,244,3 交易性 自有资
17
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股票 赁 58.34 值计量 .66 60.00 金融资 金
产
交易性
境内外 洪城环 7,221,5 公允价 1,584,8 8,806,3 自有资
600461 金融资
股票 境 61.80 值计量 18.20 80.00 金
产
交易性
境内外 山鹰国 654,797 公允价 41,757. 696,555 自有资
600567 金融资
股票 际 .60 值计量 40 .00 金
产
9,000,0 1,748,6 10,748,
合计 -- 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- --
00.00 05.00 605.00
证券投资审批董事会公告
披露日期
证券投资审批股东大会公
告披露日期（如有)
（2）衍生品投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
期末投
计提减
衍生品 衍生品 资金额
衍生品 报告期 报告期 值准备 报告期
投资操 关联关 是否关 投资初 起始日 终止日 期初投 期末投 占公司
投资类 内购入 内售出 金额 实际损
作方名 系 联交易 始投资 期 期 资金额 资金额 报告期
型 金额 金额 （如 益金额
称 金额 末净资
有）
产比例
山东恒
2020 年 2021 年
邦冶炼
非关联 否 套保 151.93 01 月 01 12 月 31 395.72 547.65 -10.00% 0
股份有
日 日
限公司
合计 151.93 -- -- 0 395.72 0 0 547.65 -10.00% 0
衍生品投资资金来源 自有资金
涉诉情况（如适用） 无
衍生品投资审批董事会公告披露日
期（如有)
衍生品投资审批股东大会公告披露
日期（如有)
报告期衍生品持仓的风险分析及控
制措施说明（包括但不限于市场风
无
险、流动性风险、信用风险、操作
风险、法律风险等）
18
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
已投资衍生品报告期内市场价格或
产品公允价值变动的情况，对衍生
无
品公允价值的分析应披露具体使用
的方法及相关假设与参数的设定
报告期公司衍生品的会计政策及会
计核算具体原则与上一报告期相比 无
是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风险
无
控制情况的专项意见
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
东莞市金叶
加工销售金 5,553,974,68 -511,907,616 -240,435,4 -166,175,712.4
珠宝集团有 子公司 50000 万元 9,523.81
银饰品等 4.29 .07 40.33 0
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、控股股东变更的风险
公司控股股东重整的具体程序尚具有重大不确定性，可能会导致公司控制权发生变化。若重整顺利实
19
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
施，将有利于改善控股股东资产负债结构，提高股权价值和债权人清偿率。若不能顺利实施，控股股东将
存在被宣告破产的风险。控股股东计划积极推进其重整事宜，通过推进重整程序，积极化解上市公司债务
风险，促进上市公司稳定健康发展。
公司将通过继续推进剥离不良资产、化解公司债务，提高资源配置效率，置入优质资产，从而改善经
营和盈利能力。
2、重组失败风险
公司计划通过资产重组实现公司业务转型，但公司重组事项尚需经相关部门审议通过，重大资产重组
事项尚存在不确定性。
2021年公司将全力推进重组工作，促进业务转型，实现持续健康发展；计划通过将厦门项目做大做强，
改善业绩，为公司产生新的盈利增长点，确保公司2021年盈利。
3、市场和宏观经济因素风险
因新冠疫情影响，国际经济未完全复苏，加之国内经济增长减缓，公司经营管理层将通过进一步控制
经营成本、引进优秀人才等方式，以降低市场和宏观经济形势的不利影响。
20
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2021 年第一次临时 cn）《2021 年第一次
临时股东大会 37.05% 2021 年 01 月 20 日 2021 年 01 月 21 日
股东大会 临时股东大会决议
公告》(公告编号：
2021-20）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2021 年第二次临时 cn）《2021 年第二次
临时股东大会 37.06% 2021 年 03 月 17 日 2021 年 03 月 18 日
股东大会 临时股东大会决议
公告》(公告编号：
2021-45）
巨潮资讯网
（www.cninfo.com.
2020 年年度股东大 cn）《2021 年年度股
年度股东大会 37.04% 2021 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 29 日
会 东大会决议公告》
(公告编号：
2021-107）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2021 年 04 月 21
周汉生 副总经理 解聘 因公司业务收缩免去其职务
日
2021 年 04 月 21
季庆滨 副总裁 解聘 因公司业务收缩免去其职务
日
21
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
22
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□ 是 √ 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
对上市公司生产经
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
参照重点排污单位披露的其他环境信息
不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作。
23
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
√ 适用 □ 不适用
中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）对公司2020年度财务报表进行了审计，并出具了保留意见
的 审 计 报 告 （ 中 兴 财 光 华 审 会 字 (2021 ) 第 202157 号 ） 。 董 事 会 于 2021 年 4 月 29 日 在 巨 潮 资 讯 网
（www.cninfo.com.cn）上披露了《董事会关于2020年度财务报告非标准审计意见涉及事项的专项说明》，
就公司上年度“非标准审计报告”相关情况进行了说明。
董事会及公司管理层将努力采取有效措施，并积极推动重组事项等相关工作，尽快消除相关事项影响，
并持续关注上述事项的进展情况，及时履行信息披露义务。同时，董事会将积极举措改善公司的经营和财
务状况，确保公司2021年盈利，维护公司及全体股东、债权人的合法权益。
24
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
诉讼(仲裁)基本情 涉案金额（万 是否形成预计 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)审理 诉讼(仲裁)判决
披露日期 披露索引
况 元） 负债 进展 结果及影响 执行情况
东莞农村商业银 裁定东莞金叶偿
（2018）穗
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利
2,518.77 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼
32802 号
司 费。
东莞农村商业银 裁定东莞金叶偿
（2018）穗
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利
3,525.27 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼
32803 号
司 费。
上海浦发银行东 裁定东莞金叶偿
（2018）穗
莞分行诉东莞市 还贷款本金、利
2,245.89 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
金叶珠宝集团有 息、违约金、诉讼
30039 号
限公司 费。
中信银行东莞分 裁定东莞金叶偿
（2019）穗
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利
2,586.9 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼
1451 号
司 费。
东莞银行厚街支 判决东莞金叶偿
（2019）粤
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利 2019 年 08 月
546.86 否 已仲裁 执行中 1972 民初
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼 30 日
1451 号
司 费。
中国银行莱州支 判决东莞金叶偿
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利 2019 年 08 月 （2019）鲁
48,210.43 否 已判决 执行中
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼 30 日 民初 38 号
司 费。
中国工商银行东 判决东莞金叶偿
（2019）粤
莞厚街支行诉东 还贷款本金、利 2019 年 10 月
1,295.19 否 已判决 执行中 1972 民初
莞市金叶珠宝集 息、违约金、诉讼 30 日
2046 号
团有限公司 费。
中国工商银行东 判决东莞金叶偿 2019 年 10 月 （2019）粤
4,141.71 否 已判决 执行中
莞厚街支行诉东 还贷款本金、利 30 日 1972 民初
25
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
莞市金叶珠宝集 息、违约金、诉讼 2047 号
团有限公司 费。
中国工商银行东 判决东莞金叶偿
（2019）粤
莞厚街支行诉东 还贷款本金、利 2019 年 10 月
4,774.05 否 已判决 执行中 03 执 4326
莞市金叶珠宝集 息、违约金、诉讼 30 日
号
团有限公司 费。
裁定深圳金叶偿
兴业银行深圳分 （2019）深
还贷款本金、利
行诉深圳市金叶 15,263.35 否 已判决 执行中 国仲裁
息、违约金、诉讼
珠宝有限公司 1964 号
费。
烟台银行莱州支 判决东莞金叶偿
（2019）鲁
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利 2019 年 08 月
8,208.87 否 已判决 执行中 06 民初 276
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼 30 日
号
司 费。
烟台银行莱州支 判决东莞金叶偿
（2019）鲁
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利 2019 年 08 月
7,055.74 否 已判决 执行中 06 民初 277
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼 30 日
号
司 费。
烟台银行莱州支 判决东莞金叶偿
（2019）鲁
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利 2019 年 08 月
5,061.77 否 已判决 执行中 06 民初 278
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼 30 日
号
司 费。
中国农业银行深
判决深圳前海金
圳龙华支行诉深 （2019）粤
叶偿还贷款本金、 2019 年 10 月
圳前海金叶珠宝 4,359.24 否 已判决 执行中 0309 民初
利息、违约金、诉 30 日
实业发展有限公 4281 号
讼费。
司
中原资产管理有 判决东莞金叶偿
（2019）豫
限公司诉东莞市 还贷款本金、利 2019 年 10 月
30,154.68 否 已判决 执行中 01 民初
金叶珠宝集团有 息、违约金、诉讼 30 日
1392 号
限公司 费。
民生银行重分支 判决重庆金叶偿
（2018）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利
1,817.25 否 已调解 执行中 0105 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼
20336 号
公司 费、保全费等。
重庆三峡银行支 判决重庆金叶偿
（2019）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 2019 年 10 月
1,633.37 否 已判决 执行中 0112 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 30 日
18214 号
公司 费、保全费等。
光大银行重庆分 判决重庆金叶偿 2019 年 10 月 （2019）渝
1,284.85 否 已判决 执行中
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 30 日 0192 民初
26
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 10267 号
公司 费、保全费等。
光大银行重庆分 判决重庆金叶偿
（2019）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 2019 年 10 月
516.28 否 已判决 执行中 0192 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 30 日
10267 号
公司 费、保全费等。
光大银行重庆分 判决重庆金叶偿
（2019）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 2019 年 10 月
1,283.99 否 已判决 执行中 0192 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 30 日
11171 号
公司 费、保全费等。
光大银行重庆分 判决重庆金叶偿
（2019）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 2019 年 10 月
140.24 否 已判决 执行中 0192 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 30 日
11172 号
公司 费、保全费等。
浙商银行重庆分 判决重庆金叶偿
（2019）渝
行诉重庆金叶珠 还贷款本金、利 2019 年 10 月
1,255.85 否 已判决 执行中 0192 民初
宝加工销售有限 息、违约金、诉讼 30 日
13379 号
公司 费、保全费等。
东莞银行厚街支 判决东莞金叶偿
（2019）粤
行诉东莞市金叶 还贷款本金、利
14,627.02 否 已判决 执行中 19 民初 75
珠宝集团有限公 息、违约金、诉讼
号
司 费、保全费等。
广州银行股份有 判决东莞金叶偿
（2019）粤
限公司诉东莞市 还贷款本金、利 2019 年 10 月
9,804.05 否 已判决 执行中 01 民初 637
金叶珠宝集团有 息、违约金、诉讼 30 日
号
限公司 费。
长沙银行股份有 诉请深圳金叶偿
（2019）粤
限公司广州分行 还贷款本金、利
3,019.4 否 已判决 执行中 0106 民初
诉深圳金叶珠宝 息、违约金、诉讼
41346 号
有限公司 费。
安徽省中安金融 诉请金洲慈航偿
（2019）皖
资产管理有限公 还贷款本金、利 2019 年 10 月
42,851.68 否 已和解 执行中 01 民初
司诉金洲慈航集 息、违约金、诉讼 30 日
1402 号
团股份有限公司 费。
锦州银行北京国 判决请金洲慈航
（2019）辽
贸支行诉金洲慈 偿还贷款本金、利
34,799.26 否 已判决 执行中 07 民初 526
航集团股份有限 息、违约金、诉讼
号
公司 费。
华夏银行重庆巴 判决请重庆金叶 （2020）渝
南支行诉重庆金 3,079.94 否 已判决 偿还贷款本金、利 执行中 01 民初 207
叶珠宝加工销售 息、违约金、诉讼 号
27
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 费。
鲁强建设集团有
判决武汉金叶支 （2020）鄂
限公司诉金叶珠
125.15 否 已判决 付工程款、利息、执行中 0103 民初
宝（武汉）有限公
诉讼费 6130 号
司
武汉工艺大楼诉 判决武汉金叶支 （2020）鄂
金叶珠宝（武汉） 334.1 否 已判决 付租金、违约金、执行中 0103 民初
有限公司 利息、诉讼费 6659 号
甘肃银行股份有 判决请金洲慈航
（2020）甘
限公司诉金洲慈 偿还贷款本金、利
11,991.76 否 已判决 执行中 01 民初 634
航集团股份有限 息、违约金、诉讼
号
公司 费。
春天世纪企业管
（2020）鲁
理有限公司诉青 判决青岛金叶支
37.38 否 已开庭 已调解 0202 民初
岛金叶珠宝有限 付租金、违约金
13630 号
公司
华夏银行深圳泰
判决前海金叶偿 （2020）粤
然支行诉深圳前
2,815.14 否 已判决 还贷款本金、利 执行中 0304 民初
海金叶珠宝发展
息、诉讼费 51665 号
有限公司
春天世纪企业管
（2019）鲁
理有限公司诉青 判决青岛金叶支
2,020.53 否 已判决 执行中 02 民初
岛金叶珠宝有限 付租金、违约金
1816 号
公司
重庆海尔小额贷 判决请金洲慈航
（2018）渝
款有限公司诉金 偿还贷款本金、利
6,337.75 否 已判决 执行中 05 民初
洲慈航集团股份 息、违约金、诉讼
4010 号
有限公司 费。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司及其控股股东、实际控制人存在被依法列入失信被执行人、实施限制高消费等措施的情况。详见执行信息公开网：
http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/。
28
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
29
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
青岛金叶 2018.06.2
2019 年 04 2018 年 06
珠宝有限 15,000 15,000 8到 否 否
月 30 日 月 28 日
公司 2021.6.28
深圳前海 2018.01.2
金叶珠宝 2019 年 04 2018 年 01 2到
4,880 4,280 否 否
实业发展 月 30 日 月 22 日 2020.01.2
有限公司 2
深圳前海
2018.8.30
金叶珠宝 2019 年 04 2018 年 08 连带责任
2,800 2,650 到 否 否
实业发展 月 30 日 月 30 日 担保
2021.8.30
有限公司
2018.04.2
深圳市金
2019 年 04 2018 年 04 0到
叶珠宝有 15,000 15,000 否 是
月 30 日 月 20 日 2021.04.2
限公司
0
2017.04.1
深圳市金
2019 年 04 2017 年 04 连带责任 1到
叶珠宝有 3,000 3,000 否 否
月 30 日 月 11 日 担保 2022.04.1
限公司
0
重庆金叶 2019 年 04 1,773.84 2018 年 11 770.92 连带责任 2018-11- 否 否
30
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
珠宝加工 月 30 日 月 28 日 担保 28 到
销售有限 2021.05.2
公司 8
重庆金叶
2018.7.26
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 07 连带责任
3,500 3,136.7 到 否 否
销售有限 月 30 日 月 26 日 担保
2021.7.26
公司
重庆金叶 2018.11.2
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 11 连带责任 3到
1,240 1,214.49 否 否
销售有限 月 30 日 月 23 日 担保 2021.11.2
公司 3
重庆金叶 2018.12.2
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 12 连带责任 7到
4,500 4,499.96 否 否
销售有限 月 30 日 月 27 日 担保 2021.12.2
公司 7
重庆金叶
2018.1.2
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 01 连带责任
3,000 2,900 到 否 否
销售有限 月 30 日 月 02 日 担保
2023.1.1
公司
东莞市金
2018.6.5
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 06
6,000 6,000 到 否 否
团有限公 月 23 日 月 05 日
2021.6.03
司
东莞市金 2017.10.2
叶珠宝集 2019 年 04 2017 年 10 6到
15,000 14,935.24 否 否
团有限公 月 30 日 月 26 日 2021.01.0
司 7
东莞市金 2018.08.2
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 08 连带责任 3到
3,000 2,531.48 否
团有限公 月 30 日 月 23 日 担保 2021.01.1
司 8
东莞市金 2018.12.2
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 12 连带责任 7到
22,000 19,805 否 否
团有限公 月 30 日 月 27 日 担保 2021.12.2
司 6
东莞市金 2018.12.1
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 12 9到
8,000 8,000 否 否
团有限公 月 30 日 月 19 日 2021.12.1
司 9
东莞市金 2019 年 04 2018 年 07 连带责任 2018.07.3
5,000 2,218.76 否 否
叶珠宝集 月 30 日 月 31 日 担保 1到
31
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
团有限公 2020.10.3
司 0
东莞市金 2018.05.1
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 05 4到
10,000 9,774.72 否 否
团有限公 月 30 日 月 14 日 2021.05.1
司 4
东莞市金 2015-4-1
叶珠宝集 2019 年 04 2015 年 04 4到
15,000 10,078.15 否 否
团有限公 月 30 日 月 14 日 2025-4-1
司 3
东莞市金 2017-6-7
叶珠宝集 2019 年 04 2017 年 06 连带责任 到
56,000 45,269.31 否 否
团有限公 月 30 日 月 07 日 担保 2021-12.3
司 1
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 194,693.84 171,064.73
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
深圳前海 2018.01.2
金叶珠宝 2019 年 04 2018 年 01 2到
4,880 4,280 一般担保 否 否
实业发展 月 30 日 月 22 日 2021.01.2
有限公司 2
深圳前海 2018.08.3
金叶珠宝 2019 年 04 2018 年 08 0到
2,800 2,650 一般担保 否 否
实业发展 月 30 日 月 30 日 2021.08.3
有限公司 0
2017.04.1
深圳市金
2019 年 04 2017 年 04 1到
叶珠宝有 3,000 3,000 一般担保 否 否
月 30 日 月 11 日 2022.04.1
限公司
0
重庆金叶 2018.7.26
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 07 到
3,500 3,137 一般担保 否 否
销售有限 月 30 日 月 26 日 2021.07.2
公司 6
重庆金叶 2018.11.2
2019 年 04 2018 年 11
珠宝加工 1,240 1,214 一般担保 3到 否 否
月 30 日 月 23 日
销售有限 2021.11.2
32
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司 3
重庆金叶 2018.12.2
珠宝加工 2019 年 04 2018 年 12 7到
4,500 4,500 一般担保 否 否
销售有限 月 30 日 月 27 日 2021.12.2
公司 7
东莞市金 2018-12-
叶珠宝集 2019 年 04 2018 年 12 19 至
8,000 8,000 一般担保 否
团有限公 月 30 日 月 19 日 2021-12.-
司 19
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 27,920 26,781
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
222,613.84 197,845.73
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
-3,611.43%
的比例
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
不适用
3、委托理财
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东九五集团收到广东省高级人民法院（（2020）粤破终91号《民事裁定书》），
指令广东省深圳市中级人民法院受理朱要文对深圳前海九五企业集团有限公司的重整申请。
全国企业破产重整案件信息网刊登了《关于深圳前海九五企业集团有限公司公开招募重
33
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
整投资人的公告》，面向社会公开招慕重整投资人。控股股东公开招募意向重整投资人不会
对公司日常经营产生影响。
公司与控股股东在资产、财务、业务等方面均保持独立。控股股东的破产清算和重整申
请不会对公司日常生产经营产生影响，上市公司将在现有基础上积极做好日常经营管理工作。
公司控股股东重整程序后续进展尚具有重大不确定性，可能会导致公司控制权发生变化。
如果重整顺利实施，将有利于改善控股股东资产负债结构，提高股权价值和债权人清偿率。
如果不能顺利实施，控股股东将存在被宣告破产的风险。
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
34
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
910,737,4 910,737,4
一、有限售条件股份 42.88% 42.88%
80 80
1、国家持股
62,220,67 62,220,67
2、国有法人持股 2.93% 2.93%
4 4
848,516,8 848,516,8
3、其他内资持股 39.95% 39.95%
06 06
848,516,8 848,516,8
其中：境内法人持股 39.95% 39.95%
06 06
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
1,213,011, 1,213,011
二、无限售条件股份 57.12% 57.12%
850 ,850
1,213,011, 1,213,011
1、人民币普通股 57.12% 57.12%
850 ,850
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
2,123,749, 2,123,749
三、股份总数 100.00% 100.00%
330 ,330
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
35
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
根据股份锁定承
深圳前海九五企
452,953,020 452,953,020 首发后限售股 诺及相关规定解
业集团有限公司
除限售
中融（北京）资
管－杭州银行－ 根据股份锁定承
中海晟融（北京） 199,412,750 199,412,750 首发后限售股 诺及相关规定解
资本管理有限公 除限售
司
根据股份锁定承
盟科投资控股有
182,410,654 182,410,654 首发后限售股 诺及相关规定解
限公司
除限售
兴业证券股份有 根据相关规定解
62,220,674 62,220,674 司法划转
限公司 除限售
安徽盛运环保 根据股份锁定承
(集团)股份有限 13,740,382 13,740,382 首发后限售股 诺及相关规定解
公司 除限售
合计 910,737,480 0 0 910,737,480 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
36
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 31,120 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
持有有限 持有无限 质押、标记或冻结情况
报告期末 报告期内
售条件的 售条件的
股东名称 股东性质 持股比例 持有的普 增减变动
普通股数 普通股数 股份状态 数量
通股数量 情况
量 量
深圳前海九五
786,676,7 452,953,0 333,723,70
企业集团有限 境内非国有法人 37.04% 0.00 冻结 786,676,724
24 20 4
公司
中融（北京）资
管－杭州银行
199,412,7 199,412,7
－中海晟融（北 其他 9.39% 0.00 0
50 50
京）资本管理有
限公司
盟科投资控股 182,410,6 182,410,6
境内非国有法人 8.59% 0.00 0 质押 182,410,654
有限公司 54 54
兴业证券股份 62,220,67 62,220,67
国有法人 2.93% 0.00 0
有限公司 4 4
43,461,51 17710736.0
罗惠忠 境内自然人 2.05% 0 43,461,512
20
36,336,50 31143360.0
缪江洪 境内自然人 1.71% 0 36,336,500
00
34,307,89
赵舒起 境内自然人 1.62% 0.00 0 34,307,892
2
31,258,57
章建新 境内自然人 1.47% 0.00 0 31,258,571
1
新疆袋鼠证券
投资基金管理
有限公司－袋 28,814,30
其他 1.36% 6791500.00 0 28,814,300
鼠优选成长 1 0
号私募证券投
资基金
28,780,50
谢伟 境内自然人 1.36% 0.00 0 28,780,506
6
战略投资者或一般法人因配售新
不适用
股成为前 10 名普通股股东的情况
37
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（如有）（参见注 3）
控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动
上述股东关联关系或一致行动的 人关系；中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资
说明 控股有限公司为一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关
系
上述股东涉及委托/受托表决权、
不适用
放弃表决权情况的说明
前 10 名股东中存在回购专户的特
不适用
别说明（如有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
深圳前海九五企业集团有限公司 333,723,704 人民币普通股 333,723,704
罗惠忠 43,461,512 人民币普通股 43,461,512
缪江洪 36,336,500 人民币普通股 36,336,500
赵舒起 34,307,892 人民币普通股 34,307,892
章建新 31,258,571 人民币普通股 31,258,571
新疆袋鼠证券投资基金管理有限
公司－袋鼠优选成长 1 号私募证 28,814,300 人民币普通股 28,814,300
券投资基金
谢伟 28,780,506 人民币普通股 28,780,506
王镇孝 26,049,199 人民币普通股 26,049,199
赵红 24,515,732 人民币普通股 24,515,732
王波 22,819,818 人民币普通股 22,819,818
前 10 名无限售条件普通股股东之 控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动
间，以及前 10 名无限售条件普通 人关系；中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资
股股东和前 10 名普通股股东之间 控股有限公司为一致行动人。公司未知其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他
关联关系或一致行动的说明 前 10 名无限售流通股股东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系。
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 不适用
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2020 年年报。
38
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
39
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
40
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
√ 适用 □ 不适用
一、企业债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
√ 适用 □ 不适用
1、公司债券基本信息
还本付息方
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
式
金洲慈航集 利息每年支
团股份有限 付一次，到
公司 2017 期一次还
2017 年 04 2017 年 04 2020 年 04 520,235,471 深圳证券交
年面向合格 17 金洲 01 112505 6.90% 本，最后一
月 06 日 月 06 日 月 05 日 .74 易所
投资者公开 期利息随本
发行公司债 金一起支
券（第一期） 付.
投资者适当性安排（如有） 本期债券仅面向合格投资者发行，公众投资者不得参与发行认购。
本期债券上市后将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者
适用的交易机制
认购或买入的交易行为无效。
是否存在终止上市交易的风险（如 报告期内，17 金洲 01 存在终止上市交易的风险，公司通过债务重整，积极推进化解
有）和应对措施 公司债务问题，减轻公司运营资金压力，进一步疏解了公司债务困境。
逾期未偿还债券
√ 适用 □ 不适用
债券名称 未偿还余额（万元） 未按期偿还的原因 处置进展
金洲慈航集团股份有限公司
2017 年面向合格投资者公开 52,023.55 资金紧张
发行公司债券（第一期）
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
√ 适用 □ 不适用
本期债券期限为 3 年期，附债券存续期内的第 2 年末发行人调整票面利率选择权和投资者回
41
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
售选择权。公司报告期内未发生调整票面利率选择权和投资者回售选择权的情况。
3、报告期内信用评级结果调整情况
□ 适用 √ 不适用
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影
响
□ 适用 √ 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
√ 适用 □ 不适用
报告期内合并范围亏损392644377.75元，占上年末净资产的比重为-116.21%.
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 103.01% 111.36% -8.35%
资产负债率 101.23% 93.56% 7.67%
速动比率 79.82% 89.53% -9.71%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -45,395.39 -135,086.69 66.40%
EBITDA 利息保障倍数 -0.63 -0.22 -186.36%
贷款偿还率 67.73% -67.73%
利息偿付率 1.38% 65.53% -64.15%
42
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金洲慈航集团股份有限公司
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 4,595,177.41 4,143,102.65
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 16,225,153.65 11,701,066.43
衍生金融资产
应收票据
应收账款 2,665,465,919.02 3,156,984,460.46
应收款项融资
预付款项 3,103,684.69 11,559,908.55
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 691,889,983.23 941,800,520.44
其中：应收利息
应收股利 135,743,006.51
买入返售金融资产
存货 995,603,328.52 1,012,660,888.24
合同资产
43
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 32,124,925.25 26,751,413.36
流动资产合计 4,409,008,171.77 5,165,601,360.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 39,791,743.31 39,747,715.09
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,251,112.99 33,420,798.81
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 3,234,676.97
开发支出
商誉
长期待摊费用 221,288.96 404,399.73
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 41,264,145.26 76,807,590.60
资产总计 4,450,272,317.03 5,242,408,950.73
流动负债：
短期借款 2,324,757,129.79 2,324,757,129.79
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 29,309,447.39 29,378,447.39
44
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
预收款项
合同负债 42,994,491.00 62,271,189.77
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 13,916,944.32 14,109,556.95
应交税费 110,271,270.46 103,541,979.54
其他应付款 1,230,044,519.59 1,576,379,532.16
其中：应付利息 1,165,586,171.31 903,952,648.79
应付股利 15,315.67 15,315.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 525,156,673.62 528,330,281.03
流动负债合计 4,276,450,476.17 4,638,768,116.63
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 228,605,000.00 265,779,615.49
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 228,605,000.00 265,779,615.49
负债合计 4,505,055,476.17 4,904,547,732.12
所有者权益：
股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00
45
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,744,876,261.44 4,744,876,261.44
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
一般风险准备
未分配利润 -7,116,555,935.86 -6,723,911,558.11
归属于母公司所有者权益合计 -54,783,159.14 337,861,218.61
少数股东权益
所有者权益合计 -54,783,159.14 337,861,218.61
负债和所有者权益总计 4,450,272,317.03 5,242,408,950.73
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 2,071,040.38 2,068,218.59
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 1,097,412,262.69 1,396,066,743.03
应收款项融资
预付款项 1,000,000.00
其他应收款 104,877,316.78 440,760,561.19
其中：应收利息
应收股利 135,743,006.51
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
46
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他流动资产 34,678.96 444.99
流动资产合计 1,205,395,298.81 1,838,895,967.80
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 462,600,000.00 462,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,209,252.07
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 462,600,000.00 464,809,252.07
资产总计 1,667,995,298.81 2,303,705,219.87
流动负债：
短期借款 644,558,443.65 644,558,443.65
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,320.00 15,320.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,327,517.64 10,319,260.36
应交税费 87,791,508.16 87,769,578.17
其他应付款 720,196,483.98 1,205,616,151.12
47
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其中：应付利息 531,595,332.97 401,247,327.71
应付股利 15,315.67 15,315.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 520,235,471.74 520,235,471.74
流动负债合计 1,983,124,745.17 2,468,514,225.04
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款 228,605,000.00 265,779,615.49
长期应付职工薪酬
预计负债 2,629,818.70
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 231,234,818.70 265,779,615.49
负债合计 2,214,359,563.87 2,734,293,840.53
所有者权益：
股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 4,832,792,232.92 4,832,792,232.92
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
未分配利润 -7,696,053,013.26 -7,580,277,368.86
所有者权益合计 -546,364,265.06 -430,588,620.66
负债和所有者权益总计 1,667,995,298.81 2,303,705,219.87
48
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 37,350,944.50 1,006,592,736.24
其中：营业收入 37,350,944.50 1,006,592,736.24
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 290,799,519.41 2,231,317,779.09
其中：营业成本 37,205,220.85 1,894,981,559.16
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 21,204.50 7,918,997.06
销售费用 2,209,196.64 1,935,784.85
管理费用 10,748,169.68 41,388,269.95
研发费用
财务费用 240,615,727.74 285,093,168.07
其中：利息费用 240,544,020.14 277,281,751.38
利息收入 -4,044.35 -5,854,097.54
加：其他收益 2,333.47 11,107.31
投资收益（损失以“－”号填
2,535,819.26 1,777,796.26
列）
其中：对联营企业和合营企业
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以 1,748,605.00
49
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
-200,365,737.40 -208,149,423.44
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
57,021,736.96 -3,398,452.20
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -392,505,817.62 -1,434,484,014.92
加：营业外收入 1,778.60 127,436.65
减：营业外支出 755.06 1,304,811.24
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -392,504,794.08 -1,435,661,389.51
减：所得税费用 139,583.67 19,222,989.16
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -392,644,377.75 -1,454,884,378.67
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
-392,644,377.75 -1,429,306,546.86
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -392,644,377.75 -1,355,280,018.15
2.少数股东损益 -99,604,360.52
六、其他综合收益的税后净额 16,989,957.70
归属母公司所有者的其他综合收益
15,290,961.93
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
15,290,961.93
收益
50
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额 15,290,961.93
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
1,698,995.77
税后净额
七、综合收益总额 -392,644,377.75 -1,437,894,420.97
归属于母公司所有者的综合收益
-392,644,377.75 -1,339,989,056.22
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -97,905,364.75
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.18 -0.63
（二）稀释每股收益 -0.18 -0.63
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 0.00 350,442,477.88
减：营业成本 0.00 337,680,000.00
税金及附加 0.00 300,000.00
销售费用 0.00
管理费用 3,063,059.89 2,556,568.92
研发费用
财务费用 109,259,287.58 109,183,786.93
其中：利息费用 109,258,302.38 109,184,448.34
利息收入 2,534.80 3,877.81
51
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 985.99
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-1,306,506.04 -101,256,450.07
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
-7,212,083,031.40
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,147,776.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -115,775,644.40 -7,412,617,359.44
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-115,775,644.40 -7,412,617,359.44
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -115,775,644.40 -7,412,617,359.44
（一）持续经营净利润（净亏损
-115,775,644.40 -7,412,617,359.44
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
52
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -115,775,644.40 -7,412,617,359.44
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.050 -3.490
（二）稀释每股收益 -0.050 -3.490
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 22,676,343.37 285,599,785.32
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
53
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,868,113.78
收到其他与经营活动有关的现金 5,439,077.82 94,304,214.51
经营活动现金流入小计 28,115,421.19 381,772,113.61
购买商品、接受劳务支付的现金 14,046,234.19 1,243,644,576.16
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
3,664,907.22 14,993,899.96
金
支付的各项税费 158,037.34 42,037,466.80
支付其他与经营活动有关的现金 8,807,537.88 50,959,922.91
经营活动现金流出小计 26,676,716.63 1,351,635,865.83
经营活动产生的现金流量净额 1,438,704.56 -969,863,752.22
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 22,685,946.23 1,360,552,488.49
取得投资收益收到的现金 27,422.97 197,614.77
处置固定资产、无形资产和其他
117,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 22,713,369.20 1,360,867,103.26
购建固定资产、无形资产和其他
9,899.00 33,101.49
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,690,000.00 682,292,542.31
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 23,699,899.00 682,325,643.80
54
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -986,529.80 678,541,459.46
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 13,090,247,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金 421,151,334.68
筹资活动现金流入小计 13,511,398,334.68
偿还债务支付的现金 12,972,083,648.83
分配股利、利润或偿付利息支付
100.00 18,646,099.17
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 51.75
筹资活动现金流出小计 100.00 12,990,729,799.75
筹资活动产生的现金流量净额 -100.00 520,668,534.93
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-231,977.36
影响
五、现金及现金等价物净增加额 452,074.76 229,114,264.81
加：期初现金及现金等价物余额 1,117,527.05 97,406,751.98
六、期末现金及现金等价物余额 1,569,601.81 326,521,016.79
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,521.79 2,146,877.81
经营活动现金流入小计 3,521.79 2,146,877.81
购买商品、接受劳务支付的现金 1,304.94
支付给职工以及为职工支付的现
473,975.30
金
支付的各项税费 300,000.00
支付其他与经营活动有关的现金 700.00 1,369,819.46
55
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 700.00 2,145,099.70
经营活动产生的现金流量净额 2,821.79 1,778.11
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
投资活动产生的现金流量净额
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 1.68
筹资活动现金流入小计 1.68
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
2,130,524.71
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 26.80
筹资活动现金流出小计 2,130,551.51
筹资活动产生的现金流量净额 -2,130,549.83
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 2,821.79 -2,128,771.72
加：期初现金及现金等价物余额 84,959.82 4,160,854.95
六、期末现金及现金等价物余额 87,781.61 2,032,083.23
56
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 者权
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
股 债 收益 准备 润 计
2,123
4,744, 193,14 -6,723, 337,86 337,86
一、上年期末余 ,749,
876,26 7,185. 911,55 1,218. 1,218.
额 330.0
1.44 28 8.11 61 61
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,123
4,744, 193,14 -6,723, 337,86 337,86
二、本年期初余 ,749,
876,26 7,185. 911,55 1,218. 1,218.
额 330.0
1.44 28 8.11 61 61
0
三、本期增减变 -392,6 -392,6 -392,6
动金额（减少以 44,377 44,377 44,377
“－”号填列） .75 .75 .75
-392,6 -392,6 -392,6
（一）综合收益
44,377 44,377 44,377
总额
.75 .75 .75
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
57
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,123
4,744, 193,14 -7,116, -54,78 -54,78
四、本期期末余 ,749,
876,26 7,185. 555,93 3,159. 3,159.
额 330.0
1.44 28 5.86 14 14
0
上期金额
单位：元
58
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
其他 公积 存股 储备 公积 计
股 债 收益 准备 润
2,123
4,744, -15,86 193,14 -6,768, 276,91 -162,59
一、上年期末 ,749, 114,319
876,26 2,557. 7,185. 996,40 3,816. 4,692.6
余额 330.0 ,123.64
1.44 91 28 2.48 33 9
0
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
2,123
4,744, -15,86 193,14 -6,768, 276,91 -162,59
二、本年期初 ,749, 114,319
876,26 2,557. 7,185. 996,40 3,816. 4,692.6
余额 330.0 ,123.64
1.44 91 28 2.48 33 9
0
三、本期增减
15,290 -1,355, -1,339, -1,437,
变动金额（减 -97,905
,961.9 280,01 989,05 894,420
少以“－”号填 ,364.75
3 8.15 6.22 .97
列）
-1,355, -1,355, -1,454,
（一）综合收 -99,604
280,01 280,01 884,378
益总额 ,360.52
8.15 8.15 .67
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
59
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
15,290 15,290
1,698,9 16,989,
（六）其他 ,961.9 ,961.9
95.77 957.70
3 3
2,123
4,744, 193,14 -8,124, -1,063, -260,50 -1,323,
四、本期期末 ,749, -571,5
876,26 7,185. 276,42 075,23 0,057.4 575,297
余额 330.0 95.98
1.44 28 0.63 9.89 4 .33
0
60
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
2,123,7 -7,580,
一、上年期末余 4,832,79 193,147, -430,588,6
49,330. 277,36
额 2,232.92 185.28 20.66
00 8.86
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
2,123,7 -7,580,
二、本年期初余 4,832,79 193,147, -430,588,6
49,330. 277,36
额 2,232.92 185.28 20.66
00 8.86
三、本期增减变 -115,77
-115,775,6
动金额（减少以 5,644.4
44.40
“－”号填列） 0
-115,77
（一）综合收益 -115,775,6
5,644.4
总额 44.40
0
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
61
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,123,7 -7,696,
四、本期期末余 4,832,79 193,147, -546,364,2
49,330. 053,01
额 2,232.92 185.28 65.06
00 3.26
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
2,123, 4,832,7
一、上年期末余 193,147 1,406,460 8,556,149,3
749,33 92,232.
额 ,185.28 ,642.47 90.67
0.00 92
加：会计政
策变更
前期
62
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
差错更正
其他
2,123, 4,832,7
二、本年期初余 193,147 1,406,460 8,556,149,3
749,33 92,232.
额 ,185.28 ,642.47 90.67
0.00 92
三、本期增减变
-7,412,61 -7,412,617,
动金额（减少以
7,359.44 359.44
“－”号填列）
（一）综合收益 -7,412,61 -7,412,617,
总额 7,359.44 359.44
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
63
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
2,123, 4,832,7
四、本期期末余 193,147 -6,006,15 1,143,532,0
749,33 92,232.
额 ,185.28 6,716.97 31.23
0.00 92
三、公司基本情况
1
1
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于
2006年2月15日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业
会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）,以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报
告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工
具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应
的减值准备。
2、持续经营
公司已经连续3年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构
债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，经营性资产被债权人相继拍卖，营业收入
大幅下降、财务状况恶化。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境,管理层拟从以下方面采取措施：
（1）积极和公司的债权人沟通,尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施,降低
公司的债务规模,减少债务利息支出。
（2）加强对应收款项的回收催款力度,及时收回货款；通过债权、债务重整，努力盘
活应收账款。
64
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）加强现有上海金叶、厦门金洲的业务能力，拓展其业务规模。并在此基础上置
入新的业务板块，恢复公司正常的营收能力。
（4）计划进一步盘活存量资产,加大库存商品的销售力度,合理处置固定资产,回笼现
金，降低公司债务和利息支出规模。
（5）积极争取公司股东的支持,依托股东拟成立的纾困基金,积极引入资产管理公司
参与公司的债务重组,争取早日解决公司的债务问题,摆脱困境。
（6）配合公司控股股东深圳前海九五企业集团有限公司推进破产重整,积极培育和发
展四川安迪科技实业有限公司的低轨卫星通信业务,在时机成熟时将四川安迪科技实业有
限公司注入公司,增加公司的资本规模和盈利能力。
通过实施上述改善措施,本公司管理层认为以持续经营为基础编制本财务报表是合理
的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及公
司财务状况以及2021年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2021年6月30日的合并及
公司财务状况以及2021年上半度度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期
间。本公司会计年度采用公历年度,即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本
公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
65
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性
的,为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业
控制权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对
被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净
资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额,调整资本公积
（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的
企业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为
购买方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制
权的日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制
权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生
的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购
买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性
证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日
后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调
整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价
值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差
额,确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先
对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进
行复核,复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其
差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条
件而未予确认的,在购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情
况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确
认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上
述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准
则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））,判断该多次交易是
66
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长
期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进
行相关会计处理：
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增
投资成本之和,作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其
他综合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理（即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的
公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持
有的被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方
直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即,除了按照权益法核算的在被购买
方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日
所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方
的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权
力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。【如果公司为投资性主体,则描
述为：合并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司,其他子公司未
纳入合并范围。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将
进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合
并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经
营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公
司,不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的
经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财
务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,
其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并
现金流量表中,并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照
本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企
业合并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
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公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权
益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损
益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列
示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的
份额,仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,
按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允
价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份
额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合
收益,在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理
（即,除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余
一并转为当期投资收益）。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股
权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,
详见本附注三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子
公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资
的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易
事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下
订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他
至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济
的。不属于一揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部
分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投
资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处
置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项
处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款
与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收
益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营
安排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本
公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对
该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14（2）②“权益法核算的
长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营
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产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本
公司单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务,下同）、或者
自共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损
益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资
产减值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公
司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该
损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期
限短（一般为从购买日起,三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变
动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,
但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账
本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借
款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资
本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性
项目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益；处置境外经营时,转入处置当期损
益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位
币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动（含汇率变动）
处理,计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负
债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他
项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇
率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后
的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数
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的差额,作为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资
产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处
置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇
率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失
了对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经
营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经
营控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不
转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关
的外币报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当
本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类
别的金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续
计量取决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的：①取得相关金
融资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集
中管理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；
③属于衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生
工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续
计量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通
过现金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
能够通过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指
定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为
目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的
现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融
资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率
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法确认利息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直
接计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模
式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征
与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额
为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损
益。此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇
兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计
计入其他综合收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权
投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计
量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计
入当期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金
融资产或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价
值计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价
值计量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益
的,列示为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出
不得撤销。相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,
之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及
其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初
始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消
除或显著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为
基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此
为基础向关键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引
起的公允价值的变动金额,计入其他综合收益；其他公允价值变动,计入当期损益。该金融
负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留
存收益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债,采用实际利
率法,按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债
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务时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺,是指按照预先
规定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方
的,在初始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依
据《企业会计准则第14号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转
入方；
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债（或该
部分金融负债）。
5. 金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款 项)、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票
据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外,对部分财
务担保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与
预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源
生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用
风险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按
照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后
未显著增加,本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司
在评估预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确
认后并未显著增加,选择按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。
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如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始
确认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特
殊情况外,本公司釆用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风
险变化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险
本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款
单项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表
明债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的
金融资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评
估信用风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于 其当前减
值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额,则将差
额确认为减值利得。
⑤金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不
同组合:
信用风险特征组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收账款组合的预期信 用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定
损失准备。
内部业务组合 合并报表范围内各公司之间的应收款项。
按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债
务人根据合同条款偿还欠款的能力）,结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻
性信息,以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目 确定组合的依据
账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险特
征的应收账款组合的预期信 用损失为基础,考虑前瞻性信息,确定
损失准备。
内部业务组合 合并报表范围内各公司之间的应收款项。
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各组合预期信用损失率如下列示:
账龄 应收账款预期信 其他应收款预期
用损失率（%） 信用损失率（%）
信用期内 0.00 0.00
超出信用期1年以内（含1年） 5.00 5.00
超出信用期1-2年（含2年） 20.00 20.00
超出信用期2-3年（含3年） 30.00 30.00
超出信用期3年以上 100.00 100.00
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预 期信用损失率为0。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易合同签订当日的
公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直
接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具,与主合同构成混合合同。混合合同包
含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合
同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公司从主合同中分
拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计
划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资
产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移
一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在
估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与
者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输
入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
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11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合
同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决于时
间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的
义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司在
资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期信用
损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认为减
值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债,分别列示。对于同一合同下的
合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列示为合同资产或
其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余额后列示；净额为贷
方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同）而非持续使用一
项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待售类
别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状
况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售
将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获
得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年
内完成”的规定条件,且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件
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的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组
时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去
出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资
产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账
面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组
和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,以
前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转
回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的
处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资
产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以及适用《企业
会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资
产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处置
组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续划
分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计量：
（1）划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认
的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影
响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权
投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、10“金融工
具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资单
位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些
政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权益
在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长
期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之
间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券作为合
并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投
资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,
调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形成同一控制下
企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的,将各项交易作
为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合并日按照应享有被
合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的
初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合
并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积；资本公积不足冲
减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长期
股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发
行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成非同
一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的,将
各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照原持有
被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长期股权投
资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不进行会计处
理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他
相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的
权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资
产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长
期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能
够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资成本为按照
《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资,采
用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股
权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现
金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨
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认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资
时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期
股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益
的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投
资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价
值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调
整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,
以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进
行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,按照本公司的
会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合
收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售的资产不构成业务
的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值
损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的,投资方因此取
得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始
投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入当期损益。本公司向合营企
业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的账面价值之差,全额计入当期
损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的,按《企业会计准则第20号——
企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质上
构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负有承
担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资单位以
后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分
享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计
算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本
公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投
资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司
部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、（2）“合
并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他
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综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按比
例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合
收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被
投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行
会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公
司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确
认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负
债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、
其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入
当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和其他所有者权益按
比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的,其他综合收
益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的
剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价
值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综
合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础
进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变
动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属于
一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处
理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间
的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1）确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与
该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。本公司固定
资产按照取得时的实际成本进行初始计量。本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等。本公司采
用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止
计提折旧。
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（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 3-10 3.00-4.5
机器设备 年限平均法 10-15 3-10 6.00-9.70
运输设备 年限平均法 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 年限平均法 20-30 3-10 3.00-4.5
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计
算确定折旧率。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使
用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先
估计数有差异的,调整预计净残值。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时,确认为融资租入固定资产：①在租赁期届满时,租赁资产的所有权转移给
本公司。②本公司有购买租赁资产的选择权,所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价值,因而在租赁
开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。③即使资产的所有权不转移,但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
④本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值,几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。⑤租赁资产性质特殊,如果不作较
大改造,只有本公司才能使用。融资租入的固定资产,能够合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产尚可
使用年限内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较
短的期间内计提折旧。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支
出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇
兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产支出
已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或
生产活动已经开始时,开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使
用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
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专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收
入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出
超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金
额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额
计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可
使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3个月的,暂停借款费用的资本化,直至 资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可能
流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出,在
发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土地
使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及
建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部作为固
定资产处理。
使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起,对其原值减去预计净残
值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿
命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则作为
会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证
据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命并按照使用
寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
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研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段
的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场
或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用
或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房
地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司于资
产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进行减值测
试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在
减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计
入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金
流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不
存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售
协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包
括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生
的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所
产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值
准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该
资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资
产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期从
企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资
产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损失金额
先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组组合中除
商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
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32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后
会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
见合同资产。
34、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职工
福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险
费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在
职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入当期损
益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保
险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提出
给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退
福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞退福利
产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不
能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服
务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预计负债
确认条件时,计入当期损益（辞退福利）
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划进行会
计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与或
有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对
相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金
额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账
面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公
允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允
价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息
作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的
数量应当与实际可行权数量一致。
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38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生
工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具,则本公
司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融
工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归类
为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负债,
按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。发行复合
金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行
分摊。
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利（或股息）、利得
或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用（参见本附
注三、17“借款费用”）以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行（含再融资）、回购、出售或
注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益工具持
有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需要遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投资
者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与
收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助
为非货币性资产的,应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义金额计
量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府
补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的
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政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照合
理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生
毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补助需
要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失
的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成本；
用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行
会计处理；难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债确
认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的
暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税
所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差
异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的
应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差异在可
预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况,本公司
确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的
交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延所得
税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如果暂时
性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性
差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公司以很可能
取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时性差异产生的
递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损
和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回
相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获得
足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
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42、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,
除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
在租赁期开始日,本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较
低者作为租入资产的入账价值,将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值,其差额作
为未确认融资费用。
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持有
待售类别。
上述非流动资产不包括釆用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公允
价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递延所
得税资产及保险合同产生的权利。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产,以及
在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组 包括企业合并中取
得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可 立
即岀售；出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺,预计出
售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,无论出售
后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件
时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子
公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值高
于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置组确
认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根 据处置组中的各项非流动
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资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额
增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失金额
内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持有
待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企业或
合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算,保留的部分(未
被划分为持有待售类别)则继续釆用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营企业和合营
企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售 类别划
分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中 较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没 有被划
分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；
②可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售类
别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列报
于“划分为持有待售的资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有待售的负
债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义的
持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营损益
列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停止
使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报 的信息被
重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分条件
的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期间的持
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续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
本次变更后，公司将按照财会[2018]35
2018 年，财政部修订发布 《企业会计
号的相关规定执行， 仍按照财政部前期
准则第 21 号租赁》（财会【2018】35 号）
颁布的《企业会计准 则——基本准则》
（以下统称“新租赁准 则”），公司自 法定会计政策变更
和各项具体会计准则、 企业会计准则应
2021 年 1 月 1 日起按新租赁准则要
用指南、企业会计准则 以及其他相关规
求进行会计报表披露。
定执行。
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
（3）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
□ 是 √ 否
不需要调整年初资产负债表科目的原因说明
公司从2021年首次执行新租赁准则，对财务报表无影响，不需要调整年初资产负债科目。
（4）2021 年起首次执行新租赁准则追溯调整前期比较数据说明
□ 适用 √ 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、9%、6%、5%、3%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
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教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的,按租金 1.2%、12%
收入的 12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
重庆金叶珠宝加工销售有限公司 15%
重庆两江金叶珠宝有限公司 15%
2、税收优惠
根据重庆市经济和信息化委员会《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确认
[2013]317号），公司子公司重庆金叶所从事的产业符合《产业结构调整指导目录（2011年本）》
（国家发改委第9号令）鼓励类中第三十六类教育、文化、卫生、体育服务业第20条民族和民
间艺术、传统工艺美术保护与发展之规定，确认重庆金叶为从事国家鼓励类产业的内资企业。
根据财政部、海关总署、国家税务总局《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问
题的通知》（财税[2011]58号）的有关规定，对自2011年1月1日至2020年12月31日设在西部
地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司子公司重庆金叶减按15%的
税率征收企业所得税。
根据重庆两江新区管理委员会下发的《国家鼓励类产业确认书》（编号：[内]鼓励类确
认[2014]13号）认定，本公司子公司重庆两江被认定为从事国家鼓励类产业的内资企业，本
公司子公司重庆两江自2014年起减按15%征收企业所得税。
除上述公司外，其他公司所得税税率为25%。
3、其他
除上述公司外，其他公司所得税率为25%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 12,553.39 18,253.52
银行存款 4,449,237.12 3,991,463.04
其他货币资金 133,386.90 133,386.09
合计 4,595,177.41 4,143,102.65
因抵押、质押或冻结等对使用 2,413,169.91 3,025,575.60
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有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益
16,225,153.65 11,701,066.43
的金融资产
其中：
权益工具投资 16,225,153.65 11,701,066.43
其中：
合计 16,225,153.65 11,701,066.43
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
其中：
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□ 适用 √ 不适用
（3）期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（4）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交
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易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 1,420,16 770,917, 649,248,3 1,726,418 778,516,0 947,902,81
33.53% 54.28% 37.98% 45.09%
备的应收账款 6,316.58 979.60 36.98 ,866.62 49.30 7.32
其中：
按组合计提坏账准 2,815,95 799,737, 2,016,217 2,818,665 609,583,4 2,209,081,6
66.47% 28.40% 62.02% 21.63%
备的应收账款 5,104.52 522.48 ,582.04 ,104.52 61.38 43.14
其中：
4,236,12 1,570,65 2,665,465 4,545,083 1,388,099 3,156,984,4
合计 100.00% 37.08% 100.00% 30.54%
1,421.10 5,502.08 ,919.02 ,971.14 ,510.68 60.46
按单项计提坏账准备：770,917,979.60
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
山东点对点珠宝有限公
481,465,481.45 481,465,481.45 100.00% 公司已注销
司
深圳市贵友新材料有限 应收账款重组或债权重
289,187,920.63
公司 组
深圳市宝如金珠宝有限
277,588,199.70 277,588,199.70 100.00% 公司已注销
公司
北京兴龙马珠宝有限公 应收账款重组或债权重
1,674,473.65
司 组
河南省金利福珠宝有限 应收账款重组或债权重
161,577,279.18
公司 组
深圳市福瑞欧黄金珠宝 应收账款重组或债权重
45,212,443.67
有限公司 组
深圳前海金喜福材料科 应收账款重组或债权重
13,528,465.84
技有限公司 组
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舞福（深圳）新材料有 应收账款重组或债权重
138,067,754.01
限公司 组
济南钻立方珠宝有限公 终本执行，无可供执行
63,432.00 63,432.00 100.00%
司 财产
杭州盛威万盎金叶有限 终本执行，无可供执行
7,389,306.92 7,389,306.92 100.00%
公司 财产
终本执行，无可供执行
洛阳金瑞珠宝有限公司 2,841,365.02 2,841,365.02 100.00%
财产
承德市祥福世家珠宝有 终本执行，无可供执行
571,335.59 571,335.59 100.00%
限公司 财产
承德市祥福世家商贸有 终本执行，无可供执行
998,858.92 998,858.92 100.00%
限公司 财产
合计 1,420,166,316.58 770,917,979.60 -- --
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：799,737,522.48
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
账龄组合 2,815,955,104.52 799,737,522.48 28.40%
合计 2,815,955,104.52 799,737,522.48 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 875,324,679.68
1至2年 1,634,500,585.11
2至3年 809,301,322.57
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3 年以上 916,994,833.74
3至4年 893,892,766.37
4至5年 12,130,605.00
5 年以上 10,971,462.37
合计 4,236,121,421.10
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
1,388,099,510.68 190,295,900.02 7,739,908.62 1,570,655,502.08
备
合计 1,388,099,510.68 190,295,900.02 7,739,908.62 1,570,655,502.08
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
客户一 608,762,037.05 14.37% 152,307,252.74
客户二 473,623,245.81 11.18% 473,623,245.80
客户三 324,340,201.28 7.66% 113,775,936.40
客户四 312,882,495.00 7.39% 62,576,499.00
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客户五 289,187,920.63 6.82% 0.00
合计 2,008,795,899.77 47.42%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□ 适用 √ 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,824,975.24 58.80% 10,544,251.28 91.22%
1至2年 16,886.95 0.54% 1,015,657.27 8.78%
2至3年 1,261,822.50 40.66%
合计 3,103,684.69 -- 11,559,908.55 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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应收股利 135,743,006.51
其他应收款 691,889,983.23 806,057,513.93
合计 691,889,983.23 941,800,520.44
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
应收丰汇租赁有限公司股利 0.00 135,743,006.51
合计 135,743,006.51
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
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（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工代扣款 305,987.87 290,096.35
个人往来款 3,770,110.36 3,882,435.62
押金及保证金 1,027,825.00 917,233.00
应收款 877,607,246.45 972,178,562.39
暂付款 13,046,552.79 169,081,163.80
备用金 0.00
往来款 193,508,305.70 49,596,833.26
合计 1,089,266,028.17 1,195,946,324.42
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,398,727.25 29,934,832.92 358,555,250.33 389,888,810.49
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 9,161,127.13 10,212,267.53 -11,885,988.00 7,487,406.67
本期转回 172.22 172.22
2021 年 6 月 30 日余额 10,559,854.38 40,146,928.23 346,669,262.30 397,376,044.94
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 211,197,087.56
1至2年 475,378,883.27
2至3年 58,966,397.91
3 年以上 343,723,659.43
3至4年 254,882,227.37
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4至5年 2,055,466.75
5 年以上 86,785,965.31
合计 1,089,266,028.17
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏账
389,888,810.49 7,487,406.67 172.22 397,376,044.94
准备
合计 389,888,810.49 7,487,406.67 172.22 397,376,044.94
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
客户一 应收款 314,174,464.00 1-2 年 28.76% 0.00
客户二 应收款 142,073,977.53 3-4 年 13.01% 142,073,977.50
客户三 应收款 121,537,740.80 1-2 年 11.13% 0.00
客户四 应收款 103,588,088.95 1 以内年及 1-2 年 9.48% 5,979,846.31
客户五 往来款 100,000,000.00 1 以内年 9.16% 5,000,000.00
合计 -- 781,374,271.28 -- 71.54% 153,053,823.81
99
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
库存商品 310,234,879.47 109,006,938.22 201,227,941.25 326,658,350.27 109,006,938.22 217,651,412.05
发出商品 805,983,481.26 11,608,093.99 794,375,387.27 805,846,567.02 11,608,093.99 794,238,473.03
低值易耗品 771,003.16 771,003.16
黄金
合计 1,116,218,360.73 120,615,032.21 995,603,328.52 1,133,275,920.45 120,615,032.21 1,012,660,888.24
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
（2）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 109,006,938.22 109,006,938.22
发出商品 11,608,093.99 11,608,093.99
合计 120,615,032.21 120,615,032.21
100
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
101
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
留抵进项税额 19,326,331.88 16,065,440.57
预交税费 10,688,593.37 10,685,972.79
理财产品 2,110,000.00
合计 32,124,925.25 26,751,413.36
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他
本期公允价 累计公允价 综合收益中
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 备注
值变动 值变动 确认的损失
准备
重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
102
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
103
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一、合营企业
厦门海峡
黄金珠宝 39,747,71 39,791,74
44,028.22
产业园有 5.09 3.31
限公司
39,747,71 39,791,74
小计 44,028.22
5.09 3.31
二、联营企业
39,747,71 39,791,74
合计 44,028.22
5.09 3.31
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
104
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（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 1,251,112.99 33,420,798.81
合计 1,251,112.99 33,420,798.81
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值： 58,000,000.00 1,156,183.25 12,290,425.44 2,847,423.28 74,294,031.97
1.期初余额
2.本期增加金额 9,899.00 9,899.00
（1）购置 9,899.00 9,899.00
（2）在建工程
转入
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额 58,000,000.00 7,377,963.89 65,377,962.89
（1）处置或报
58,000,000.00 7,377,963.89 65,377,962.89
废
4.期末余额 0.00 1,156,183.25 4,912,461.55 2,847,423.28 8,916,068.08
二、累计折旧
1.期初余额 33,369,398.29 719,170.22 4,668,617.81 2,116,046.84 40,873,233.16
2.本期增加金额 703,325.91 6,398.28 87,920.08 66,801.86 864,447.13
（1）计提 703,325.91 6,398.28 87,920.08 66,801.86 864,447.13
3.本期减少金额 34,072,724.20 34,072,724.20
105
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）处置或报
34,072,724.20 34,072,724.20
废
4.期末余额 0.00 725,568.50 4,756,537.89 2,182,848.70 7,664,956.09
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报
废
4.期末余额
四、账面价值 0.00
1.期末账面价值 0.00 430,614.75 155,923.66 664,574.58 1,251,112.99
2.期初账面价值 24,630,601.71 437,013.03 7,621,807.63 731,376.44 33,420,798.81
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5）固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
106
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
0.00 0.00
其他说明
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4）工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
107
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（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 合计
其他说明：
26、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 电脑软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 4,181,411.00 571,351.50 4,752,762.50
2.本期增加金
额
（1）购置
（2）内部研
发
（3）企业合
并增加
3.本期减少金额 4,181,411.00 571,351.50 4,752,762.50
（1）处置 4,181,411.00 571,351.50 4,752,762.50
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
二、累计摊销
1.期初余额 946,734.03 571,351.50 1,518,085.53
2.本期增加金
15,778.90 15,778.90
额
（1）计提
108
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3.本期减少金
962,512.93 571,351.50 1,533,864.43
额
（1）处置 962,512.93 571,351.50 1,533,864.43
4.期末余额 0.00 0.00 0.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金
额
（1）计提
3.本期减少金
额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价
0.00 0.00 0.00
值
2.期初账面价
3,234,676.97 3,234,676.97
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发支 确认为无形 转入当期损 期末余额
其他
出 资产 益
109
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计
其他说明
28、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
合计
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费用 404,399.73 186,646.08 217,753.65
加油卡 10,000.00 6,464.69 3,535.31
合计 404,399.73 10,000.00 193,110.77 221,288.96
其他说明
110
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30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,204,391,760.77 3,504,872,606.48
合计 3,204,391,760.77 3,504,872,606.48
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明：
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
111
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32、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 512,315,208.26 512,315,208.26
抵押借款 100,781,500.00 100,781,500.00
保证借款 1,067,101,977.88 1,067,101,977.88
信用借款 644,558,443.65 644,558,443.65
合计 2,324,757,129.79 2,324,757,129.79
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 2,174,857,130.07 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中行山东莱州支行 422,359,712.88 4.40% 2018 年 10 月 17 日 12.00%
锦州银行北京国贸支行 346,099,463.78 0.00% 2019 年 05 月 07 日 12.75%
烟台银行莱州支行 198,050,000.00 6.74% 2019 年 12 月 26 日 8.77%
包商银行包头分行营业
180,000,000.00 8.50% 2019 年 12 月 09 日 12.75%
部
兴业银行深圳市分行 150,000,000.00 5.22% 2019 年 04 月 20 日 7.83%
东莞银行东莞厚街支行 149,352,410.64 5.22% 2019 年 01 月 07 日 7.83%
工行东莞厚街支行 100,781,500.00 6.53% 2019 年 02 月 19 日 9.14%
光大银行深南东路支行 100,000,000.00 4.79% 2019 年 05 月 02 日 6.23%
甘肃银行营业部 98,458,980.15 5.80% 2019 年 04 月 03 日 18.00%
广州银行广州花城广场
97,746,929.92 18.00% 2019 年 05 月 04 日 18.00%
支行
农商行东莞厚街支行 60,000,000.00 6.09% 2019 年 06 月 01 日 9.14%
重庆三峡银行鸳鸯支行 44,999,600.00 7.20% 2019 年 03 月 28 日 10.80%
光大银行重庆分行 31,366,966.54 6.96% 2019 年 05 月 30 日 10.44%
长沙银行广州分行 30,000,000.00 7.00% 2020 年 06 月 03 日 7.00%
华夏银行重庆巴南支行 28,995,301.93 5.94% 2019 年 06 月 20 日 8.91%
农业银行深圳观澜支行 28,800,000.00 5.22% 2019 年 01 月 22 日 7.83%
华厦银行深圳大中华支 26,498,842.96 6.09% 2020 年 08 月 30 日 0.00%
112
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
行
中信银行东莞分行 25,314,772.04 7.20% 2019 年 01 月 18 日 10.80%
浦发银行东莞分行 22,187,600.00 6.96% 2018 年 10 月 30 日 9.05%
农业银行深圳龙华新区
13,991,050.00 5.66% 2019 年 03 月 19 日 12.00%
支行
浙商银行重庆分行 12,144,800.16 8.00% 2019 年 02 月 15 日 12.00%
民生银行重庆分行 7,709,199.07 7.20% 2019 年 05 月 28 日 10.80%
合计 2,174,857,130.07 -- -- --
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 16,198,873.85
1 年以上 29,309,447.39 13,179,573.54
合计 29,309,447.39 29,378,447.39
113
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
应付账款 29,269,167.39 公司资金紧张未能按期支付
合计 29,269,167.39 --
其他说明：
37、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 5,135,665.92 24,397,125.99
1 年以上 37,858,825.08 37,874,063.78
合计 42,994,491.00 62,271,189.77
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
39、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 2,061,466.45 3,473,609.70 3,629,397.83 1,905,678.32
114
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三、辞退福利 12,048,090.50 36,824.50 12,011,266.00
合计 14,109,556.95 3,473,609.70 3,666,222.33 13,916,944.32
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,615,758.53 3,146,576.20 3,352,107.95 1,410,226.78
补贴
3、社会保险费 208,797.17 186,247.55 22,549.62
其中：医疗保险费 77,488.34 62,659.90 14,828.44
工伤保险费 2,070.11 2,003.13 66.98
生育保险费 6,819.38 6,400.08 419.30
养老
117,921.69 110,917.29 7,004.40
保险
失
4,497.65 4,267.15 230.50
业保险费
4、住房公积金 118,236.33 91,042.33 27,194.00
5、工会经费和职工教育
445,707.92 445,707.92
经费
合计 2,061,466.45 3,473,609.70 3,629,397.83 1,905,678.32
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
合计
其他说明：
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 104,868,330.60 98,454,626.68
企业所得税 4,469,036.55 4,254,176.70
个人所得税 247,189.46 146,353.22
房产税 487,200.00
土地使用税 28,639.80
115
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教育费附加 0.21
其他税费 170,873.84 686,822.94
合计 110,271,270.46 103,541,979.54
其他说明：
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 1,165,586,171.31 903,952,648.79
应付股利 15,315.67 15,315.67
其他应付款 64,443,032.61 672,411,567.70
合计 1,230,044,519.59 1,576,379,532.16
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 168,082,083.41 149,399,986.67
短期借款应付利息 891,172,851.07 699,019,892.90
长期应付款利息 106,331,236.83 55,532,769.22
合计 1,165,586,171.31 903,952,648.79
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
中行山东莱州支行 258,234,654.71 资金紧张
公司债券“17 金洲 02”，代码为“112520”
168,082,083.41 资金紧张
锦州银行北京国贸支行 157,461,849.74 资金紧张
烟台银行莱州支行 71,346,867.66 资金紧张
包商银行包头分行营业部 65,330,401.31 资金紧张
甘肃银行营业部 56,829,563.37 资金紧张
兴业银行深圳市分行 42,004,976.03 资金紧张
广州银行广州花城广场支行 45,057,572.32 资金紧张
东莞银行东莞厚街支行 49,038,135.28 资金紧张
工行东莞厚街支行 29,150,618.07 资金紧张
116
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
农商行东莞厚街支行 19,621,607.77 资金紧张
重庆三峡银行鸳鸯支行 13,269,867.76 资金紧张
光大银行重庆分行 10,968,312.93 资金紧张
华厦银行青岛延吉路支行 12,740,106.97 资金紧张
中信银行东莞分行 9,277,859.31 资金紧张
浦发银行东莞分行 8,385,614.87 资金紧张
长沙银行广州分行 7,404,913.05 资金紧张
农业银行深圳观澜支行 6,689,738.56 资金紧张
华夏银行重庆巴南支行 4,913,586.60 资金紧张
浙商银行重庆分行 4,240,640.67 资金紧张
农业银行深圳龙华新区支行 4,473,345.72 资金紧张
光大银行深南东路支行 10,936,459.62 资金紧张
民生银行重庆分行 1,757,323.55 资金紧张
华厦银行深圳大中华支行 2,038,835.20 资金紧张
合计 1,059,254,934.48 --
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 15,315.67 15,315.67
合计 15,315.67 15,315.67
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 4,074,000.00 1,870,000.00
暂收款 26,988,039.11 10,000,000.00
欠关联方款项 629,128,592.47
其他款项 7,936,518.71 31,412,975.23
应付租赁黄金资产租赁费 102,988.68
预计负债 25,341,486.11
117
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合计 64,443,032.61 672,411,567.70
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
光明集团股份有限公司 10,000,000.00 资金紧张
合计 10,000,000.00 --
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 4,921,201.88 8,094,809.29
逾期的应付债券 520,235,471.74 520,235,471.74
合计 525,156,673.62 528,330,281.03
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
118
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项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
合计 -- -- --
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
48、长期应付款
单位：元
119
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项目 期末余额 期初余额
长期应付款 228,605,000.00 265,779,615.49
合计 228,605,000.00 265,779,615.49
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
（2）专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2）设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
120
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,123,749,330. 2,123,749,330.
股份总数
00 00
其他说明：
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
121
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 4,356,863,384.17 4,356,863,384.17
其他资本公积 388,012,877.27 388,012,877.27
合计 4,744,876,261.44 4,744,876,261.44
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期
减：前期计入
本期所得 计入其他 税后归属 期末余
项目 期初余额 其他综合收 减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 于少数股 额
益当期转入 税费用 于母公司
额 当期转入 东
损益
留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
122
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法定盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
合计 193,147,185.28 193,147,185.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -6,723,911,558.11 -6,768,996,402.48
调整后期初未分配利润 -6,723,911,558.11 -6,768,996,402.48
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -392,644,377.75 -1,355,280,018.15
期末未分配利润 -7,116,555,935.86 8,124,276,420.63
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 37,350,944.50 37,205,220.85 1,006,578,700.84 1,894,965,699.16
其他业务 14,035.40 15,860.00
合计 37,350,944.50 37,205,220.85 1,006,592,736.24 1,894,981,559.16
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
其中：
123
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与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,197,122.53
教育费附加 855,110.41
房产税 3,187,380.89
土地使用税 214,883.00
车船使用税 2,900.00
印花税 21,204.50 1,448,066.83
营业税 1,013,202.62
其他 330.78
合计 21,204.50 7,918,997.06
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,048.16 393,030.15
差旅费 3,000.00 5,695.59
办公费 7,334.50
广告费及业务宣传费 574,222.23
租赁费 5,400.00 61,220.61
保险费 24,603.22
业务招待费 100.00
水电费 40,452.11
检测费 10,477.36
折旧费 7,021.69 225,442.76
运输费 5,899.06
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销售服务费 372,840.58
其他 169,721.92 214,466.68
佣金支出 1,962,004.87
合计 2,209,196.64 1,935,784.85
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,179,830.23 18,765,872.23
办公费 572,933.94 743,326.60
差旅费 401,938.09 834,614.03
折旧费 854,809.44 3,919,216.64
租赁费 1,020,148.77 1,783,648.08
税金 24,331.08
业务招待费 789,707.84 1,367,695.65
中介机构费 2,384,032.89 6,942,406.38
车辆费用 322,234.21 325,476.03
水电费 135,639.52 194,730.73
保险费 462,911.41
摊销费用 43,577.30 209,715.22
工会经费 34,829.55
装修费 5,654.47
业务宣传费 3,109,459.31
诉讼费 2,372,654.45
其他 43,317.45 291,728.09
合计 10,748,169.68 41,388,269.95
其他说明：
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
125
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 240,544,020.14 277,281,748.47
减：利息收入 4,044.35 5,873,429.06
手续费支出 75,751.95 168,483.42
汇兑损失 27,412,040.40
减：汇兑收益 13,895,675.16
合计 240,615,727.74 285,093,168.07
其他说明：
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 2,333.47 11,107.31
合计 2,333.47 11,107.31
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 44,028.22 1,566,616.50
交易性金融资产在持有期间的投资收益 2,464,368.07
理财产品收益 27,422.97 211,179.76
合计 2,535,819.26 1,777,796.26
其他说明：
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
70、公允价值变动收益
单位：元
126
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产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,748,605.00
其中：衍生金融工具产生的公允价
1,748,605.00
值变动收益
合计 1,748,605.00
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -10,432,837.38 -20,889,859.80
应收账款坏账损失 -189,932,900.02 -139,529,563.66
其他流动资产坏账损失 -47,729,999.98
合计 -200,365,737.40 -208,149,423.44
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 57,021,736.96 -3,398,452.20
合计 57,021,736.96 -3,398,452.20
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 1,772.33 100,000.00 1,772.33
其他 6.27 27,436.65 6.27
合计 1,778.60 127,436.65 1,778.60
计入当期损益的政府补助：
127
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单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
债务重组损失 906,206.30
其他 755.06 398,604.94 755.06
合计 755.06 1,304,811.24 755.06
其他说明：
76、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 139,583.67 1,918,935.42
递延所得税费用 17,304,053.74
合计 139,583.67 19,222,989.16
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -392,504,794.08
按法定/适用税率计算的所得税费用 -98,126,198.52
子公司适用不同税率的影响 1,105,871.84
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
489,664,704.43
损的影响
所得税费用 139,583.67
其他说明
128
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77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 4,486.57 8,729,076.12
收到往来款 5,427,273.69 74,711,602.54
政府补助 1,247.23 100,000.00
保证金 8,190,500.00
其他 4,298.00 775,093.60
代偿款 81,973.25
备用金还款 1,715,969.00
收到套保款 1,772.33
合计 5,439,077.82 94,304,214.51
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 46,345.50 187,772.24
办公费 214,506.41 1,513,483.04
差旅费 345,412.38 897,200.00
广告宣传费 3,496,586.48
水电费 41,672.92 57,928.67
业务招待费 484,856.88 1,218,200.55
支付往来款 3,802,045.74 15,357,763.99
中介咨询费 639,390.00 11,804,734.81
租赁费 1,162,645.35 1,850,825.79
保险费 222,416.73 431,687.91
履约保证金 235,732.00 12,539,997.00
其他 165,569.02 1,603,742.43
129
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
佣金支出 1,374,125.89
装修费 69,800.00
服务费 3,019.06
合计 8,807,537.88 50,959,922.91
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
长期借款业务保证金及定期存款质押释
421,151,333.00
放
其他 1.68
合计 421,151,334.68
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他 51.75
合计 51.75
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
130
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
79、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -392,644,377.75 -1,454,884,378.67
加：资产减值准备 200,365,737.40 208,149,423.44
固定资产折旧、油气资产折耗、
862,097.85 4,150,158.40
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧
无形资产摊销 15,778.90 180,205.20
长期待摊费用摊销 193,110.77 193,555.70
处置固定资产、无形资产和其他
-57,021,736.96 3,280,020.03
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
118,432.17
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
-1,748,605.00
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 100.00 18,646,099.17
投资损失（收益以“－”号填列） -2,535,819.26 -1,777,796.26
递延所得税资产减少（增加以
19,133,615.09
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 17,057,559.72 67,601,576.16
经营性应收项目的减少（增加以
411,348,649.64 -1,956,128,555.08
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-167,076,882.13 2,121,473,892.43
“－”号填列）
其他 -7,376,908.62
经营活动产生的现金流量净额 1,438,704.56 -969,863,752.22
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
131
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,569,601.81 326,521,016.79
减：现金的期初余额 1,117,527.05 97,406,751.98
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 452,074.76 229,114,264.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中： --
其中： --
其中： --
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 1,569,601.81 1,117,527.05
其中：库存现金 12,553.39 18,253.52
可随时用于支付的银行存款 1,557,048.42 1,099,273.53
三、期末现金及现金等价物余额 1,569,601.81 1,117,527.05
其他说明：
132
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 2,413,169.91 保证金 冻结
应收帐款 98,000,000.00 短期借款质押
其他应收款 114,573,084.14 冻结（详见其他说明 ）
股权 冻结（详见其他说明 ）
商标 冻结（详见其他说明 ）
合计 214,986,254.05 --
其他说明：
项目 期末余额 期初余额
活期保证金存款 83,386.09 83,386.09
履约保证金存款 50,000.00 50,000.00
融资租赁业务定期存款质押
冻结资金 2,279,783.82 2,892,189.51
合计 2,413,169.91 3,025,575.60
东莞金叶股权冻结情况表
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 案号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份 50000万 东莞市第二人民法 （2018）粤1972财
有限公司 有限公司东莞厚街 院 保550号
支行
2 金洲慈航集团股份 重庆三峡银行股份 1500万 重庆市渝北区人民 （2019）渝0112执
有限公司 有限公司鸳鸯支行 法院 保2086号
3 金洲慈航集团股份 中信银行股份有限 50000万 东莞市第二人民法 （2019）粤1972财
有限公司 公司东莞分行 院 保43号
4 金洲慈航集团股份 中国光大银行股份 1250万 重庆自由贸易试验 (2019)渝0192执保
有限公司 有限公司重庆分行 区人民法院 631号
5 金洲慈航集团股份 中国光大银行股份 1250万 重庆自由贸易试验 (2019)渝0192执保
有限公司 有限公司重庆分行 区人民法院 628号
6 金洲慈航集团股份 中国光大银行股份 136.6972万 重庆自由贸易试验 (2019)渝0192执保
有限公司 有限公司重庆分行 区人民法院 632号
7 金洲慈航集团股份 中国光大银行股份 500万 重庆自由贸易试验 (2019)渝0192执保
有限公司 有限公司重庆分行 区人民法院 630号
133
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8 金洲慈航集团股份 安徽省中安金融资 50000万 安徽省合肥市中级 (2019)皖01民初
有限公司 产管理股份有限公 人民法院 1402号
司
9 金洲慈航集团股份 百瑞信托有限责任 50000万 北京市第二中级人 （2018）京02执
有限公司 公司 民法院 910号
10 金洲慈航集团股份 50000万 北京市高级人民法 (2018)京民初96号
有限公司 院
11 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份 50000万 东莞市第二人民法 （2018）粤1972财
有限公司 有限公司东莞厚街 院 保549号
支行
12 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份 50000万 东莞市第二人民法 （2018）粤1972财
有限公司 有限公司东莞厚街 院 保548号
支行
13 金洲慈航集团股份 中国农业银行股份 4334.9884万 广东省深圳市龙华 （2019）粤0309
有限公司 有限公司深圳龙华 区人民法院 执保2213号
支行
14 金洲慈航集团股份 东莞银行股份有限 50000万 东莞市第二人民法 （2018）粤1972财
有限公司 公司厚街支行 院 保599号
15 金洲慈航集团股份 包商银行股份有限 50000万 广东省深圳前海合 （2019）粤0391执
有限公司 公司包头分行 作区人民法院 1672号
16 金洲慈航集团股份 中国银行股份有限 50000万 山东省高级人民法 （2019）鲁执92号
有限公司 公司莱州支行 院
17 金洲慈航集团股份 中国民生银行股份 50000万 重庆市江北区人民 (2019)渝0105执
有限公司 有限公司重庆分行 法院 3725号
重庆金叶股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集 中信银行股份有限 10000万 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 公司东莞分行 人民法院 保43号
2 东莞市金叶珠宝集 中国工商银行股份 10000万 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 有限公司东莞厚街 人民法院 保548、549、550
支行 号
重庆两江金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集 中信银行股份有限 10000万 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 公司东莞分行 人民法院 保43号
2 东莞市金叶珠宝集 中国工商银行股份 10000万 广东省东莞市第二 （2018）粤1972财
团有限公司 有限公司东莞厚街 人民法院 保548、549、550
支行 号
134
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金叶珠宝（武汉）有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集 中信银行股份有限 10000万 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 公司东莞分行 人民法院 保43号
2 东莞市金叶珠宝集 中国工商银行股份 10000万 广东省东莞市第二 （2018）粤1972财
团有限公司 有限公司东莞厚街 人民法院 保548、549、550
支行 号
青岛金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集 中信银行股份有限 10000万 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 公司东莞分行 人民法院 保43号
2 东莞市金叶珠宝集 中国工商银行股份 10000万 广东省东莞市第二 （2018）粤1972财
团有限公司 有限公司东莞厚街 人民法院 保548、549、550
支行 号
烟台金叶珠宝有限公司股权冻结情况
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 东莞市金叶珠宝集 中信银行股份有限 20000万人 广东省东莞市第二 （2019）粤1972财
团有限公司 公司东莞分行 民币 人民法院 保43号
2 东莞市金叶珠宝集 中国工商银行股份 20000万人 广东省东莞市第二 （2018）粤1972财
团有限公司 有限公司东莞厚街 民币 人民法院 保548、549、550
支行 号
商标受限情况如下:
序号 原告 被冻结公司 注册商标号 法院案号 冻结期限
1 广东原创动力 东莞市金叶珠 5970628号 6606234号 10744551号 10322918号 （2019）鲁 2019.8.5—2
文化传播有限 宝集团有限公 10322919号 5970629号 15911836号 8028041号 09执231号 022.8.4
公司 司 8323595号 3945387号 18926861号 之三
2 中国银行股份 东莞市金叶珠 18926861、15911836、15911678、14245455、14545445、（2019）鲁 2019.2.26—
有限公司莱州 宝集团有限公 13453882、13453818、1211679、10744552、10744551、 财保3号 2022.2.25
支行 司 10322919、10322918、9983539、9983502、9983475、
9983449、9983431、9980058、9980024、9979996、
9979972、9979933、9487779、9487758、8592393、
8592392、8590472、8590449、8590428、8421643、
8416930、8413693、8413692、8413691、8413690、
8372923、8372871、8372799、8361985、8361984、
8361983、8361982、8361981、8361979、8361978、
135
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
8361891、8361890、8361889、8361888、8361887、
8361886、8346623、8323595、8307719、8307695、
8120875、8028041、6606234、6229275、6040657、
5970629、5970628、4616425、3945387、1739373
其他应收款冻结情况表
项目 金额
重庆法院 10,293,717.08
东莞市第二人民法院 103,588,088.95
中国银行山东莱州支行 275,366.12
广州银行（强制扣划） 1.24
光大银行（强制扣划） 329,177.40
山东省泰安市中级人民法院 34,237.77
北京银行（强制扣划） 4,844.84
深圳民生银行 2,231.72
招商银行 15,442.80
平安银行 7,581.78
北京银行 3,647.11
兴业银行 3,342.39
农业银行罗湖支行（强制划扣） 786.68
广发银行（强制划扣） 1,390.70
农业银行金福支行（银行划扣） 700.75
光大银行（强制划扣） 3,429.24
平安银行（强制划扣） 4,476.50
建设银行（强制划扣） 1,794.00
交通银行（强制划扣） 2,827.07
合计 114,573,084.14
82、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元
欧元
港币
136
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应收账款 -- --
其中：美元
欧元
港币
长期借款 -- --
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
137
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
合并成本
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□ 是 √ 否
138
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期期 合并当期期
企业合并中 构成同一控 比较期间被 比较期间被
被合并方名 合并日的确 初至合并日 初至合并日
取得的权益 制下企业合 合并日 合并方的收 合并方的净
称 定依据 被合并方的 被合并方的
比例 并的依据 入 利润
收入 净利润
其他说明：
（2）合并成本
单位：元
合并成本
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
139
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
1
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
金叶珠宝矿业投
北京市 北京市 投资、咨询 100.00% 设立
资有限公司
金洲慈航（青岛）
股权投资管理有 青岛市 青岛市 投资、管理 100.00% 设立
限公司
金叶珠宝（上海）
上海市 上海市 贸易 100.00% 设立
有限公司
东莞市金叶珠宝 同一控制下企业
东莞市 东莞市 制造业 100.00%
集团有限公司 合并
深圳前海金叶珠
宝实业发展有限 深圳市 深圳市 商业 100.00% 设立
公司
金叶珠宝（北京）
北京市 北京市 贸易 100.00% 设立
有限公司
重庆金叶珠宝加
酉阳县 酉阳县 制造业 100.00% 设立
工销售有限公司
深圳市金叶珠宝
深圳市 深圳市 商业 100.00% 设立
有限公司
重庆两江金叶珠
重庆市 重庆市 商业 100.00% 设立
宝有限公司
东莞市金叶珠宝
东莞市 东莞市 商业 100.00% 设立
科技有限公司
金叶珠宝（烟台）
烟台市 烟台市 商业 100.00% 设立
有限公司
青岛金叶珠宝有 青岛市 青岛市 商业 100.00% 设立
140
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
金叶珠宝成都有
成都市 成都市 商业 100.00% 设立
限公司
金叶珠宝（武汉）
武汉市 武汉市 制造业 100.00% 设立
有限公司
东莞市金叶珠宝
加工销售有限公 东莞市 东莞市 制造业 100.00% 设立
司
生产加工、批发
金洲（厦门）黄
子公司 厦门市 零售、黄金国际 100.00% 设立
金资产管理公司
贸易，资产管理
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
其他说明：
141
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
其他说明
142
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
其他说明
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期分
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
享的净利润）
其他说明
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
143
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6、其他
十、与金融工具相关的风险
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 16,225,153.65 16,225,153.65
1.以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融 16,225,153.65 16,225,153.65
资产
（2）权益工具投资 10,748,605.00 10,748,605.00
（3）衍生金融资产 5,476,548.65 5,476,548.65
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按证券交易所股票交易市场2021年6月30日的股票收盘价为市价，即公允价值 ，股票市价与成本价的差额确认为公允价值变
动收益。
144
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
投资兴办实业；黄
金、白银、金银饰品、
深圳前海九五企业 钻石、珠宝首饰的销
深圳市 60,000,000.00 37.04% 37.04%
集团有限公司 售；房地产开发；国
内贸易；经营进出口
业务
本企业的母公司情况的说明
公司近日收到广东省高级人民法院于 2021 年 3 月 23 日作出的（2020）粤破终91 号《民事裁定书》，认为前海九五
具备一定重整价值和可能。广东省高级人民法院依照《中华人民共和国企业破产法》第二条、第七十条第二款、第七十一条，
《中华人民共和国民事诉讼法》第一百七十条第一款第二项规定，裁定如下：
1、撤销广东省深圳市中级人民法院(2020)粤 03 破 503 号之一民事裁定；
2、指令广东省深圳市中级人民法院受理朱要文对深圳前海九五企业集团有限公司的重整申请。
本企业最终控制方是朱要文。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
145
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
深圳易道资产管理有限公司 本公司母公司第二大股东
重庆两江新区开发投资集团有限公司 丰汇租赁有限公司子公司共同投资联营企业
解直锟 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人
丰汇租赁有限公司 2020 年被拍卖转让的子公司
中植企业集团有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
中植国际投资有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
北京首拓融盛投资有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
子公司股东安徽盛运环保（集团）股份有限公司的实际控制
开晓胜
人
植瑞投资管理有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
中植高科(北京)投资有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
中植高科海外投资有限公司 丰汇租赁有限公司原最终实际控制人控制的企业
董事（2020 年 1 月离职）、副总经理（2021 年 4 月 21 日免去
周汉生
职务）
杨敬平 监事
刘道仁 职工监事
杨彪 财务总监
任会清 总会计师
季庆滨 副总裁（2021 年 4 月 21 日免去职务）
许静 副总裁
公司持股 5%以上股东中融（北京）资产管理有限公司与大
大唐财富投资管理有限公司
唐财富投资管理有限公司实际控制人为解直锟先生
公司持股 5%以上股东中融（北京）资产管理有限公司与恒
北京恒天财富投资管理有限公司
天中岩投资管理有限公司实际控制人为解直锟先生
北京中广恒通理财顾问有限公司 解直锟先生为实际控制人
其他说明
146
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
147
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否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
深圳前海九五企业集团
100,000,000.00 2018 年 12 月 17 日 2021 年 12 月 17 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
100,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2021 年 05 月 02 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
300,000,000.00 2018 年 03 月 19 日 2020 年 03 月 19 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
455,000,000.00 2018 年 05 月 27 日 2020 年 05 月 26 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
100,000,000.00 2018 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 03 日 否
有限公司、朱要文
朱要文 150,000,000.00 2018 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日 否
朱要文 48,800,000.00 2018 年 01 月 22 日 2020 年 01 月 22 日 否
深圳前海九五企业集团
28,000,000.00 2018 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 30 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
有限公司、朱要文、周 150,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 20 日 否
汉生
深圳前海九五企业集团
30,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2022 年 04 月 10 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
17,738,394.56 2018 年 11 月 28 日 2019 年 05 月 28 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
35,000,000.00 2018 年 07 月 26 日 2021 年 07 月 26 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
12,400,000.00 2018 年 11 月 24 日 2021 年 11 月 23 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
45,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 27 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
有限公司、深圳易道资
60,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 03 日 否
产管理有限公司、朱要
文
深圳前海九五企业集团
150,000,000.00 2017 年 10 月 26 日 2021 年 01 月 07 日 否
有限公司、朱要文
朱要文 30,000,000.00 2018 年 08 月 23 日 2021 年 01 月 18 日 否
148
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
朱要文 220,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 否
深圳前海九五企业集团
80,000,000.00 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 19 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
50,000,000.00 2018 年 07 月 31 日 2020 年 10 月 30 日 否
有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集团
100,000,000.00 2018 年 05 月 14 日 2021 年 05 月 14 日 否
有限公司、朱要文
朱要文 150,000,000.00 2021 年 04 月 14 日 2025 年 04 月 13 日 否
深圳前海九五企业集团
560,000,000.00 2017 年 06 月 07 日 2021 年 12 月 31 日 否
有限公司、朱要文
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 935,380.00 1,323,000.00
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
149
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应收款 丰汇租赁有限公司 20,000,000.00 6,000,000.00
应收股利 丰汇租赁有限公司 135,743,006.51
合计 20,000,000.00 6,000,000.00 135,743,006.51
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止2021年6月30日公司无重大承诺事项。
150
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
2021年3月1日，公司收到通知，公司的债权人徽商银行深圳分行已经在深圳前海合作
区法院申请拍卖本公司持有的东莞市金叶珠宝集团有限公司的100%股权并获法院受理，截止
本财务报告批准报出日，公司尚未收到上述法院关于子公司股权司法拍卖的告知书。
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
151
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 有者的终止经营
利润
其他说明
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
152
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按单项计提坏账准 306,031,3 7,376,908 298,654,48
18.33% 2.41%
备的应收账款 88.96 .62 0.34
其中：
按组合计提坏账准 1,363,79 266,378, 1,097,412 1,363,791 266,378,9 1,097,412,2
100.00% 19.53% 81.67% 19.53%
备的应收账款 1,188.96 926.27 ,262.69 ,188.96 26.27 62.69
其中：
1,363,79 266,378, 1,097,412 1,669,822 273,755,8 1,396,066,7
合计 100.00% 19.53% 100.00% 16.39%
1,188.96 926.27 ,262.69 ,577.92 34.89 43.03
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：266,378,926.27
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 44,023,600.00 2,201,180.00 5.00%
1-2 年 1,319,487,303.36 263,897,460.67 20.00%
5 年以上 280,285.60 280,285.60 100.00%
合计 1,363,791,188.96 266,378,926.27 --
153
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 44,023,600.00
1至2年 1,319,487,303.36
3 年以上 280,285.60
5 年以上 280,285.60
合计 1,363,791,188.96
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账准
273,755,834.89 7,376,908.62 266,378,926.27
备
合计 273,755,834.89 7,376,908.62 266,378,926.27
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
154
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应收账款核销说明：
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 312,882,495.00 22.90% 62,576,499.00
客户二 303,213,583.76 22.20% 60,642,716.75
客户三 265,694,075.00 19.50% 53,138,815.00
客户四 165,450,000.00 12.10% 33,090,000.00
客户五 163,002,500.00 11.95% 32,600,500.00
合计 1,210,242,653.76 88.65%
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 135,743,006.51
其他应收款 104,877,316.78 305,017,554.68
合计 104,877,316.78 440,760,561.19
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2）重要逾期利息
是否发生减值及其判断
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
依据
其他说明：
155
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3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
（2）应收股利
1）应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
丰汇租赁有限公司 135,743,006.51
合计 135,743,006.51
2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
3）坏账准备计提情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
（3）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来款 109,958.37 279,961.37
押金及保证金 26,900.00
往来款 1,291,218,953.17 1,151,760,339.35
应收款 3,224.66 195,045,442.68
暂付款 10,293,717.08 153,346,941.74
合计 1,301,625,853.28 1,500,459,585.14
2）坏账准备计提情况
单位：元
156
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第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 515,482.09 926,209.02 1,194,000,339.35 1,195,442,030.46
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 1,306,506.04 1,306,506.04
2021 年 6 月 30 日余额 1,821,988.13 926,209.02 1,194,000,339.35 1,196,748,536.50
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 110,345,311.27
1至2年 1,361,588.84
2至3年 1,178,754,736.42
3 年以上 11,164,216.75
3至4年 10,159,200.00
4至5年 5,016.75
5 年以上 1,000,000.00
合计 1,301,625,853.28
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收坏账准
1,195,442,030.46 1,306,506.04 1,196,748,536.50
备
合计 1,195,442,030.46 1,306,506.04 1,196,748,536.50
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
157
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4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
6）涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 1,274,783,053.08 812,183,053.08 462,600,000.00 1,274,783,053.08 812,183,053.08 462,600,000.00
合计 1,274,783,053.08 812,183,053.08 462,600,000.00 1,274,783,053.08 812,183,053.08 462,600,000.00
（1）对子公司投资
单位：元
被投资单位 期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
东莞市金叶珠
812,183,053.08
宝集团有限公
金叶珠宝矿业
60,000,000.00 60,000,000.00
投资有限公司
金叶珠宝（上 100,000,000.0
100,000,000.00
海）有限公司 0
金洲慈航（青
岛）股权管理有 2,600,000.00 2,600,000.00
限公司
金洲（厦门）黄
300,000,000.0
金资产管理有 300,000,000.00
0
限公司
462,600,000.0
合计 462,600,000.00 812,183,053.08
0
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
（3）其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 0.00 0.00 350,442,477.88 337,680,000.00
其他业务 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 0.00 0.00 350,442,477.88 337,680,000.00
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
159
金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
商品类型 0.00 0.00
其中：
按经营地区分类 0.00 0.00
其中：
市场或客户类型 0.00
其中：
合同类型 0.00
其中：
按商品转让的时间分类 0.00
其中：
按合同期限分类 0.00
其中：
按销售渠道分类 0.00
其中：
合计 0.00 0.00 0.00 0.00
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 57,021,736.96 处置固定资产产生收益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生 2,535,819.26 理财产品收益及股权投资收益
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金洲慈航集团股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保
值业务外，持有交易性金融资产、衍生金
融资产、交易性金融负债、衍生金融负债
产生的公允价值变动损益，以及处置交易 1,748,605.00 公允价值变动收益
性金融资产、衍生金融资产、交易性金融
负债、衍生金融负债和其他债权投资取得
的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,023.54
其他符合非经常性损益定义的损益项目 2,333.47
合计 61,309,518.23 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 -277.41% -0.18 -0.18
扣除非经常性损益后归属于公司
-320.72% -0.21 -0.21
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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