金洲慈航集团股份有限公司


中兴财光华审会字（2022）第 202028 号
                           目录



审计报告

合并及公司资产负债表              1-2

合并及公司利润表                  3

合并及公司现金流量表              4

合并及公司股东权益变动表          5-8

财务报表附注                      9-70
                                审计报告
                                        中兴财光华审会字(2022)第 202028 号


金洲慈航集团股份有限公司全体股东：


   一、无法表示意见
   我们接受委托，审计了金洲慈航集团股份有限公司（以下简称金洲慈航或
公司）财务报表，包括 2021 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表，2021 年度
的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以
及财务报表附注。
   我们不对后附的金洲慈航合并及公司财务报表发表审计意见。由于“形成无
法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证
据以作为对合并及公司财务报表发表审计意见的基础。


   二、形成无法表示意见的基础
   1、2021 年 12 月 21 日东莞市金叶珠宝集团有限公司（以下简称金叶珠宝集
团）被法院司法拍卖后，公司不再将金叶珠宝集团纳入合并范围。截止报告期
末公司其他应收金叶珠宝集团的款项为 13.47 亿元并计提减值准备 5.68 亿元，同
时公司为金叶珠宝集团及其子公司 24.57 亿元的借款（含利息）提供连带责任担
保，未计提预计负债。截止审计报告出具日，金叶珠宝集团及其子公司未能化
解其逾期债务问题，我们无法判断公司对金叶珠宝集团其他应收款计提减值准
备的准确性和充分性，也无法判断公司是否需要为金叶珠宝集团及其子公司提
供的担保计提预计负债及具体金额。
    2、如财务报表附注“二、财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，
公司已经连续 3 年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金
融机构债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继
拍卖，存续经营的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些
事项和情况表明公司的持续经营能力存在重大不确定性。如财务报表附注“二、
财务报表的编制基础”之“2、持续经营”所述，公司管理层计划采取措施改善
公司的经营状况和财务状况，但公司的持续经营仍存在重大的不确定性。我们
无法获取充分、适当的审计证据，以判断金洲慈航在持续经营假设的基础上编
制财务报表是否恰当。
   3、金洲慈航于 2021 年 9 月 27 日收到中国证券监督管理委员会的《立案告
知书》（编号为证监立案字 0392021017 号），因公司涉嫌信息披露违法违规，
根据《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国行政处罚法》等法律法规，
中国证监会决定对公司立案调查。截止本报告被批准报出日，由于立案调查尚
未有最终结论，我们无法判断立案调查结果对公司财务报表的影响程度。


   三、管理层和治理层对财务报表的责任
   金洲慈航管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财
务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务
报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
   在编制财务报表时，管理层负责评估金洲慈航的持续经营能力，披露与持
续经营相关的事项，并运用持续经营假设，除非管理层计划清算金洲慈航、终
止运营或别无其他现实的选择。
   治理层负责监督金洲慈航的财务报告过程。


   四、注册会计师对财务报表审计的责任
   我们的责任是按照中国注册会计师审计准则的规定，对金洲慈航的合并及
公司财务报表执行审计工作，以出具审计报告。但由于“形成无法表示意见的基
础”部分所述的事项，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为发表审计意见
的基础。 按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于金洲慈航，并履行了
职业道德方面的其他责任。
中兴财光华会计师事务所   中国注册会计师：
  （特殊普通合伙）        （项目合伙人）



                         中国注册会计师：


     中国北京             2022 年 4 月 29 日