金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
金洲慈航集团股份有限公司
2022 年半年度报告
2022 年 8 月
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人朱要文、主管会计工作负责人杨彪及会计机构负责人(会计主
管人员)任会清声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信
息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从
事珠宝相关业务》的披露要求
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
目录
第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ 6
第三节 管理层讨论与分析.............................................................................................................................. 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ 18
第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. 19
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ 20
第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... 27
第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. 32
第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... 33
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ 35
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的 2022 年半年度报告文本；
二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文本；
三、报告期内在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网上公开披露过的公司文件的正本及公告
稿；
四、其他有关资料。
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释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
黑龙江证监局 指 中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
深交所 指 深圳证券交易所
本公司、公司、金洲慈航 指 金洲慈航集团股份有限公司，由金叶珠宝股份有限公司更名而来
九五集团 指 深圳前海九五企业集团有限公司
东莞金叶、金叶珠宝 指 东莞市金叶珠宝集团有限公司
浙江金洲 指 金洲慈航（浙江）投资有限公司
青岛金洲 指 金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司
上海金叶 指 金叶珠宝（上海）有限公司
厦门金洲 指 金洲（厦门）黄金资产管理有限公司
中融资产 指 中融（北京）资产管理有限公司
盟科投资 指 盟科投资控股有限公司
盛运环保 指 安徽盛运环保（集团）股份有限公司
北京首拓 指 北京首拓融盛投资有限公司
中润博观 指 厦门中润博观资产管理有限公司
中安金融 指 安徽省中安金融资产管理股份有限公司
报告期 指 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 6 月 30 日
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 *ST 金洲 股票代码 000587
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 金洲慈航集团股份有限公司
公司的中文简称（如有） 金洲慈航
公司的外文名称（如有） JINZHOU CIHANG GROUP CO.LTD
公司的法定代表人 朱要文
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 王山
福建省厦门市思明区民族路 50 号世纪
联系地址
中心 2501 号
电话 0592-2229907
传真 0592-2229907
电子信箱 jzch000587@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
适用 □不适用
公司注册地址 黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号
公司注册地址的邮政编码 153000
公司办公地址 福建省厦门市思明区民族路 50 号世纪中心 2501 号
公司办公地址的邮政编码 361000
公司电子信箱 jzch000587@163.com
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
适用 □不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》
登载半年度报告的网址 巨潮资讯网
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 49,176,697.86 37,350,944.50 31.66%
归属于上市公司股东的净利
-52,647,364.37 -392,644,377.75 86.59%
润（元）
归属于上市公司股东的扣除
非经常性损益的净利润 -59,020,036.68 -453,953,895.98 87.00%
（元）
经营活动产生的现金流量净
32,606,290.94 1,438,704.56 2,166.36%
额（元）
基本每股收益（元/股） -0.0248 -0.18 86.22%
稀释每股收益（元/股） -0.0248 -0.18 86.22%
加权平均净资产收益率 -25.27% -277.41% 252.14%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 1,100,255,055.29 1,087,639,176.79 1.16%
归属于上市公司股东的净资
52,641,676.88 -182,040,958.75 128.92%
产（元）
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资
7,175,495.00
产减值准备的冲销部分）
计入当期损益的政府补助（与公司正
900.00
常经营业务密切相关，符合国家政策
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规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-137,579.45
变动损益，以及处置交易性金融资
产、交易性金融负债和可供出售金融
资产取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
792.06
支出
减：所得税影响额 666,935.30
合计 6,372,672.31
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为
经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内，公司管理层一方面积极推进业务转型，加速资产重组事项；另一方面继续积极拓展黄金
珠宝销售渠道，制定并落实上海金叶和厦门金洲的业绩指标和要求，为保障公司可持续发展做出努力。
1、公司继续拓展销售渠道，制定并落实厦门金洲、上海金叶的黄金、白银等贵金属制品、珠宝销售业
绩指标，努力提高经营收入。
2、公司积极组织对各项债务风险逐项分析，广泛调集资源，通过剥离、部分债权豁免等措施，降低公
司债务负担。报告期内，中润博观已累计向中安金融支付 0.4572 亿元，4.06 亿债权中的 2.8733 亿元
已完成债权转让；剩余 1.1867 亿元债务需在中安金融获得 2,100 万股金洲慈航流通股票或其他对价后
公司方可确认豁免，目前存在不确定性。
3、公司控股子公司东莞金叶珠宝被拍卖后，公司业务体量偏小，因此，公司将加快步阀，引入新的业
务板块，开创新的业务品种及模式，引进新的战略投资者，力争尽快实现扭亏为盈，实现净现金流入。
4、公司控股股东前海九五已于 2022 年 8 月 11 日被法院裁定终止重整程序并宣告破产，公司 2022 年 8
月举行的第二次临时股东大会已通过预重整计划，厦门中院已对公司预重整申请进行了登记，公司预重
整进入法律程序有利于提前启动公司债权债务及经营工作的清理等相关工作，包括债权申报登记与审查、
资产调查、审计评估工作等，并与广大债权人、意向重整投资人等提前进行沟通和征询意见，全面掌握
各方主体对重整事项的反馈意见和认可程度，并结合公司实际情况尽快制定重整方案，提高后续重整成
功率及相关重整工作效率。
2022 年 1-6 月销售情况
单位：元
销售模式 营业收入 营业成本 毛利率
零售 17,652,208.42 16,850,521.22 4.54%
批发 31,519,915.86 31,241,292.05 0.88%
合计 49,172,124.28 48,091,813.27
2022 年 1-6 月采购情况
项目 采购模式 采购量 占比 采购金额（含税）
工艺品（件） 现货 1,418.00 2.89% 1,874,642.63
黄金类（克） 现货 170,894.83 97.11% 63,017,815.52
合计 172,312.83 100% 64,892,458.15
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 11 号——上市公司从事珠宝相关业务》的披露要求
二、核心竞争力分析
公司目前主要业务为厦门金洲和上海金叶的黄金珠宝首饰销售及委托外部加工业务。公司管理层
积极拓展黄金业务多边发展的销售渠道和模式，推进业务转型升级，提高公司经营业绩。
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三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是厦门金洲扩大业务所
营业收入 49,176,697.86 37,350,944.50 31.66%
致
营业成本 48,091,813.27 37,205,220.85 29.26% 收入增加，成本相应增加
销售费用 2,167,620.93 2,209,196.64 -1.88%
本期东莞金叶出表，合并范
管理费用 6,255,584.35 10,748,169.68 -41.80%
围减少所致
本期东莞金叶出表，合并范
财务费用 49,290,499.65 240,615,727.74 -79.51%
围减少所致
子公司厦门金洲利润增加所
所得税费用 666,935.30 139,583.67 377.80%
致
经营活动产生的现金 主要是本期收到往来款增加
32,606,290.94 1,438,704.56 2,166.36%
流量净额 所致
投资活动产生的现金 主要是本期购买银行理财增
-749,719.65 -986,529.80 24.00%
流量净额 加所致
筹资活动产生的现金
-710,450.00 -100.00 -7,103.50% 主要是银行冻结款释放所致
流量净额
现金及现金等价物净 主要是本期收到投资收益及
31,146,121.29 452,074.76 6,789.60%
增加额 往来款增加所致
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 49,176,697.86 100% 37,350,944.50 100% 31.66%
分行业
零售业务 17,652,208.42 35.90% 28,419,000.51 76.09% -37.89%
批发业务 31,519,915.86 64.10% 8,922,420.18 23.89% 253.27%
其他 4,573.58 0.01% 9,523.81 0.03% -51.98%
分产品
黄金类业务 47,400,918.11 96.39% 34,582,412.34 92.59% 37.07%
镶嵌类业务 88,600.91 0.24% -100.00%
工艺美术品 1,771,206.17 3.60% 2,670,407.44 7.15% -33.67%
其他类 4,573.58 0.01% 9,523.81 0.03% -51.98%
分地区
华东 31,722,499.95 64.51% 100.00%
华南 3,945.13 0.01% 279,256.64 0.75% -98.59%
西北 17,445,679.20 35.48% 28,139,743.87 75.34% -38.00%
华中地区 8,922,420.18 23.89% -100.00%
其他 4,573.58 0.01% 9,523.81 0.03% -51.98%
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占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
适用 □不适用
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
17,652,208.4 16,850,521.2
零售 4.54% -37.89% -40.46% 4.12%
2 2
31,519,915.8 31,241,292.0
批发 0.88% 253.27% 250.84% 0.68%
6 5
分产品
47,400,918.1 47,167,278.7
黄金类 0.49% 37.07% 31.94% 3.86%
1 4
分地区
31,722,499.9 31,399,115.3
华东 1.02% 100.00% 100.00% 100.00%
5 4
17,445,679.2 16,691,033.3
西北 4.33% -38.00% -40.47% 3.97%
0 3
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 不适用
四、非主营业务分析
适用 □不适用
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明 是否具有可持续性
处置长期股权投资产
投资收益 7,199,539.31 13.85% 否
生的收益和理财收益
营业外收入 900.00 0.00% 否
营业外支出 885.49 0.00% 否
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
33,634,365.3
货币资金 3.06% 4,408,811.64 0.41% 2.65%
3
217,262,470. 215,982,457.
存货 19.75% 19.86% -0.11%
97 22
42,065,910.4 39,988,791.6
长期股权投资 3.82% 3.68% 0.14%
0 4
固定资产 62,502.21 0.01% 66,161.31 0.01% 0.00%
使用权资产 5,081,021.93 0.46% 5,728,059.83 0.53% -0.07%
298,457,674. 298,457,674.
短期借款 27.13% 27.44% -0.31%
93 93
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
租赁负债 4,119,550.85 0.37% 5,086,045.99 0.47% -0.10%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□适用 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 154,674.51 保证金冻结
股权 冻结（祥见其他说明）
合计 154,674.51
股权冻结情况如下：
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公司 1000 万元 东莞市第二人民法 （2020）粤 1972 执 3499 号
有限公司 东莞厚街支行 院
金洲（厦门）黄金资产管理有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公司 160000 万元 东莞市第二人民法 （2020）粤 1972 执 3499 号
有限公司 东莞厚街支行 院
2 金洲慈航集团股份 广州银行股份有限公司 160000 万元 广州市中级人民法 （2020）粤 01 执 2172 号
有限公司 院
金叶珠宝矿业投资有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公司 6000 万元 东莞市第二人民法 （2020）粤 1972 执 3499 号
有限公司 东莞厚街支行 院
金叶珠宝（上海）有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公司 10000 万元 东莞市第二人民法 （2020）粤 1972 执 3499 号
有限公司 东莞厚街支行 院
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
42,065,910.40 39,791,743.31 5.72%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
适用 □不适用
单位：元
计入
本期 权益
最初 会计 期初 公允 的累 本期 本期 报告 期末 会计
证券 证券 证券 资金
投资 计量 账面 价值 计公 购买 出售 期损 账面 核算
品种 代码 简称 来源
成本 模式 价值 变动 允价 金额 金额 益 价值 科目
损益 值变
动
交易
境内 公允 5,770 6,030
60046 洪城 9,780 9,780 250,4 性金 自有
外股 价值 ,755. ,992. 0.00
1 环境 .00 .00 57.00 融资 资金
票 计量 00 00
产
交易
境内 公允
60133 新华 777,6 777,6 798,9 21,37 性金 自有
外股 价值 0.00
6 保险 00.00 00.00 74.00 4.00 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 2,036 公允 2,036 2,194
60090 江苏 104,4 53,93 性金 自有
外股 ,000. 价值 ,000. ,386. 0.00
1 租赁 50.00 6.00 融资 资金
票 00 计量 00 00
产
交易
境内 公允
73094 移动 57,58 57,58 59,53 1,950 性金 自有
外股 价值 0.00
1 申购 0.00 0.00 0.00 .00 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允
75460 珀莱 1,000 1,000 1,370 370.0 性金 自有
外股 价值 0.00
5 发债 .00 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允
78316 兴业 1,000 1,000 1,120 120.0 性金 自有
外股 价值 0.00
6 发债 .00 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 3,400 公允 3,400 3,400
88888 标准 494.0 性金 自有
外股 ,000. 价值 ,000. ,494. 0.00
0 券 0 融资 资金
票 00 计量 00 00
产
境内 2056 横店 公允 3,686 5,129 1,443 0.00 交易 自有
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外股 东磁 价值 ,348. ,616. ,268. 性金 资金
票 计量 00 00 00 融资
产
交易
境内 公允
78383 成银 2,000 2,242 242.0 性金 自有
外股 价值 0.00
8 发债 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允 1,100 1,034 -
60083 海通 性金 自有
外股 价值 ,888. ,071. 66,81 0.00
7 证券 融资 资金
票 计量 00 00 7.00
产
交易
境内 公允 -
73093 海油 43,20 21,60 性金 自有
外股 价值 21,60 0.00
8 申购 0.00 0.00 融资 资金
票 计量 0.00
产
交易
境内 公允
78301 隆基 2,000 2,260 260.0 性金 自有
外股 价值 0.00
2 发债 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允
美锦 2,000 2,118 118.0 性金 自有
外股 70723 价值 0.00
发债 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允
73343 通 22 2,000 2,309 309.0 性金 自有
外股 价值 0.00
8 发债 .00 .00 0 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允 -
沃尔 296,6 287,4 性金 自有
外股 2130 价值 9,189 0.00
核材 84.00 95.00 融资 资金
票 计量 .00
产
交易
境内 公允
60094 中国 57,58 59,53 1,950 性金 自有
外股 价值 0.00
1 移动 0.00 0.00 .00 融资 资金
票 计量
产
交易
境内 公允 1,609 1,483 -
60131 中国 性金 自有
外股 价值 ,354. ,563. 125,7 0.00
9 人保 融资 资金
票 计量 00 00 91.00
产
交易
境内 公允
60093 中国 21,60 28,06 6,466 性金 自有
外股 价值 0.00
8 海油 0.00 6.00 .00 融资 资金
票 计量
产
6,282 6,282 12,69 20,53 1,557
合计 ,960. -- ,960. 0.00 0.00 8,859 9,736 ,917. 0.00 -- --
00 00 .00 .00 00
（2） 衍生品投资情况
适用 □不适用
单位：万元
衍生 计提 期末
衍生 衍生 报告 报告 报告
是否 品投 期初 减值 期末 投资
品投 关联 品投 起始 终止 期内 期内 期实
关联 资初 投资 准备 投资 金额
资操 关系 资类 日期 日期 购入 售出 际损
交易 始投 金额 金额 金额 占公
作方 型 金额 金额 益金
资金 （如 司报
14
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
名称 额 有） 告期 额
末净
资产
比例
非关 套保 137.5 137.5 229.7
恒邦 否 92.26 0.00 0.00 4.37% 0.00
联 资金 3 3 9
137.5 137.5 229.7
合计 -- -- 92.26 0.00 0.00 4.37% 0.00
3 3 9
衍生品投资资金来源 自有资金 0
涉诉情况（如适用） 无
报告期衍生品持仓的风险分析及
控制措施说明（包括但不限于市
无
场风险、流动性风险、信用风
险、操作风险、法律风险等）
已投资衍生品报告期内市场价格
或产品公允价值变动的情况，对
衍生品公允价值的分析应披露具 无
体使用的方法及相关假设与参数
的设定
报告期公司衍生品的会计政策及
会计核算具体原则与上一报告期 无
相比是否发生重大变化的说明
独立董事对公司衍生品投资及风
无
险控制情况的专项意见
5、募集资金使用情况
□适用 不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
八、主要控股参股公司分析
适用 □不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
金洲（厦 资产、投
200000 万 526,572,4 268,235,1 49,176,69 2,798,409 2,133,451
子公司 资
元 51.35 48.51 7.86 .73 .97
门）黄金 管理
15
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
资
产管理有
限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 不适用
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、控股股东变更的风险
控股股东 2022 年 8 月被法院裁定终止重整程序并宣告破产，若后期发生控股股东变更的相关进展，
公司将积极履行信息披露义务。
2、债务重组和破产重整的失败风险
2022 年公司将全力推进债务重组和资产重组工作，促进业务转型，实现持续健康发展；计划通过
将厦门项目做大做强，改善业绩，为公司产生新的盈利增长点。公司将继续推进债务化解，提高资源配
置效率，置入优质资产，从而改善经营和盈利能力。2022 年 8 月公司向厦门中院提交预重整已完成登
记，但后期是否顺利进入重整程序、重整是否成功存在失败的风险。
3、市场和宏观经济因素风险
因新冠疫情影响，国际经济未完全复苏，加之国内经济增长减缓，公司经营管理层将通过进一步控制经
营成本、引进优秀人才等方式，以降低市场和宏观经济形势的不利影响。
黄金是公司的主要产品，价格波动在很大程度上决定了公司的利润水平。从 2022 年金价走势来看，预
计黄金可能延续高位震荡走势，仍具备较高配置价值；从避险角度来看，一是中美关系、俄乌冲突以国
际地缘形势等存在较大不确定性，政治因素直接影响到金融市场黄金价格，二是通货膨胀预期、美元走
势、利率、黄金市场供求等诸多因素，同样对黄金价格产生较大影响。金价的变化可能对公司的经营构
成不利影响。
4、退市风险警示
1）截至目前，公司预重整是否成功存在不确定性，公司能否进入重整程序存在不确定性；
2）厦门中院决定对公司启动预重整，不代表其最终受理公司重整申请，不代表公司正式进入重整
程序，重整能否被法院最终受理，公司是否进入重整程序尚具有重大不确定性；
3）若后期公司顺利实施重整并执行完毕重整计划，将有利于优化公司资产负债结构，改善持续经
营能力；若重整失败，公司将存在被宣告破产的风险。若公司被宣告破产，根据《股票上市规则（2022
年）》的相关规定，公司股票可能存在终止上市的风险；
4）公司于 2022 年 4 月 30 日在巨潮资讯网披露了《2021 年年度报告》，详见同日披露的《公司股
票被实施退市风险警示公告》（编号：2022-038）；因涉嫌信息披露违法违规，详见 2021 年 9 月 17 日
《证监会立案告知书的公告》及进展公告（编号：2021-117、121）。目前调查工作仍在进行中，公司
尚未收到证监会就上述立案调查事项的结论性意见或决定； 若上述调查结论触及《股票上市规则
（2022 年）》第 9.5.1 条、第 9.5.2 条之相关规定，公司股票可能存在终止上市的风险。
5、应对措施
公司将继续推进债务化解、预重整和后期的相关工作，减轻公司债务负担。严格执行黄金采购、销
16
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
售交易流程，依托投资部交易员的对黄金价格深入研究和判断，深入拓展厦门金洲和上海金叶金珠宝首
饰批发和零售业务。利用套期保值工具，切实建立一套与实货的品种、规模、方向、期限相匹配，与企
业资金实力、交易处理能力相适应的套期保值业务操作体系，有效规避价格波动带来的风险。结合公司
实际制定针对性强的销售考核激励政策，充分激发全员生产积极性、主动性和创造性。
17
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
2021 年年度股东 m.cn）《2021 年
年度股东大会 38.13% 2022 年 05 月 30 日 2022 年 05 月 30 日
大会 年度股东大会决
议公告》(公告编
号：2022-049）
巨潮资讯网
（www.cninfo.co
m.cn）《2022 年
2022 年第一次临
临时股东大会 37.17% 2022 年 06 月 10 日 2022 年 06 月 11 日 第一次临时股东
时股东大会
大会决议公告》
(公告编号：
2022-051）
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
适用 □不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
周文彬 董事 被选举 2022 年 06 月 11 日 补选非独立董事
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
18
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名 对上市公司生产
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
称 经营的影响
无 无 无 无 无 无
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司严格遵守环境保护相关法律法规要求，不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司自觉履行生态环境保护
的社会责任，相关排放情况符合环境保护部门的规定，且报告期内不存在因环境问题受到行政处罚的情况。
二、社会责任情况
公司秉持诚信经营、合法运营的理念，积极履行对消费者、供应商、客户、职工、股东、债权人、社区等利益相关
方所应承担的责任，重视对自然环境和资源的保护，实现可持续发展。在经营活动中，遵循自愿、公平、等价有偿、诚
实信用的原则，高度重视安全绿色生产，遵守社会公德、商业道德，自觉接受政府和社会公众的监督，努力做到经济效
益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展的协调，实现公司与员工、公司与社会、公司与环境的健康
和谐发展。
19
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□适用 不适用
公司报告期不存在由公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期
末超期未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
□适用 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)
诉讼(仲裁) 涉案金额 是否形成预 诉讼(仲裁)
审理结果及 判决执行情 披露日期 披露索引
基本情况 （万元） 计负债 进展
影响 况
20
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
裁定东莞金
东莞农村商
叶偿还贷款
业银行诉东 （2018）穗
本金、利
莞市金叶珠 2,518.77 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
息、违约
宝集团有限 32802 号
金、诉讼
公司
费。
裁定东莞金
东莞农村商
叶偿还贷款
业银行诉东 （2018）穗
本金、利
莞市金叶珠 3,525.27 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
息、违约
宝集团有限 32803 号
金、诉讼
公司
费。
裁定东莞金
上海浦发银
叶偿还贷款
行东莞分行 （2018）穗
本金、利
诉东莞市金 2,245.89 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
息、违约
叶珠宝集团 30039 号
金、诉讼
有限公司
费。
裁定东莞金
中信银行东
叶偿还贷款
莞分行诉东 （2019）穗
本金、利
莞市金叶珠 2,586.9 否 已仲裁 执行中 仲莞案字第
息、违约
宝集团有限 1451 号
金、诉讼
公司
费。
判决东莞金
东莞银行厚
叶偿还贷款
街支行诉东 （2019）粤
本金、利 2019 年 08
莞市金叶珠 546.86 否 已仲裁 执行中 1972 民初
息、违约 月 30 日
宝集团有限 1451 号
金、诉讼
公司
费。
判决东莞金
中国银行莱
叶偿还贷款
州支行诉东
本金、利 2019 年 08 （2019）鲁
莞市金叶珠 48,210.43 否 已判决 执行中
息、违约 月 30 日 民初 38 号
宝集团有限
金、诉讼
公司
费。
中国工商银 判决东莞金
行东莞厚街 叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞 本金、利 2019 年 10
1,295.19 否 已判决 执行中 1972 民初
市金叶珠宝 息、违约 月 30 日
2046 号
集团有限公 金、诉讼
司 费。
中国工商银 判决东莞金
行东莞厚街 叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞 本金、利 2019 年 10
4,141.71 否 已判决 执行中 1972 民初
市金叶珠宝 息、违约 月 30 日
2047 号
集团有限公 金、诉讼
司 费。
中国工商银 判决东莞金
行东莞厚街 叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉东莞 本金、利 2019 年 10
4,774.05 否 已判决 执行中 03 执 4326
市金叶珠宝 息、违约 月 30 日
号
集团有限公 金、诉讼
司 费。
兴业银行深 裁定深圳金 （2019）深
圳分行诉深 15,263.35 否 已仲裁 叶偿还贷款 执行中 国仲裁 1964
圳市金叶珠 本金、利 号
21
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
宝有限公司 息、违约
金、诉讼
费。
判决东莞金
烟台银行莱
叶偿还贷款
州支行诉东 （2019）鲁
本金、利 2019 年 08
莞市金叶珠 8,208.87 否 已判决 执行中 06 民初 276
息、违约 月 30 日
宝集团有限 号
金、诉讼
公司
费。
判决东莞金
烟台银行莱
叶偿还贷款
州支行诉东 （2019）鲁
本金、利 2019 年 08
莞市金叶珠 7,055.74 否 已判决 执行中 06 民初 277
息、违约 月 30 日
宝集团有限 号
金、诉讼
公司
费。
判决东莞金
烟台银行莱
叶偿还贷款
州支行诉东 （2019）鲁
本金、利 2019 年 08
莞市金叶珠 5,061.77 否 已判决 执行中 06 民初 278
息、违约 月 30 日
宝集团有限 号
金、诉讼
公司
费。
中国农业银 判决东莞金
行深圳龙华 叶偿还贷款
（2019）粤
支行诉深圳 本金、利 2019 年 10
4,359.24 否 已判决 执行中 0309 民初
前海金叶珠 息、违约 月 30 日
4281 号
宝实业发展 金、诉讼
有限公司 费。
判决东莞金
中原资产管
叶偿还贷款
理有限公司 （2019）豫
本金、利 2019 年 10
诉东莞市金 30,154.68 否 已判决 执行中 01 民初
息、违约 月 31 日
叶珠宝集团 1392 号
金、诉讼
有限公司
费。
判决重庆金
民生银行重 叶偿还贷款
分支行诉重 本金、利 （2018）渝
庆金叶珠宝 1,817.25 否 已调解 息、违约 执行中 0105 民初
加工销售有 金、诉讼 20336 号
限公司 费、保全费
等。
判决重庆金
重庆三峡银 叶偿还贷款
行支行诉重 本金、利 （2019）渝
2019 年 10
庆金叶珠宝 1,633.37 否 已判决 息、违约 执行中 0112 民初
月 30 日
加工销售有 金、诉讼 18214 号
限公司 费、保全费
等。
判决重庆金
光大银行重 叶偿还贷款
庆分行诉重 本金、利 （2019）渝
2019 年 10
庆金叶珠宝 1,284.85 否 已判决 息、违约 执行中 0192 民初
月 30 日
加工销售有 金、诉讼 10267 号
限公司 费、保全费
等。
光大银行重 判决重庆金 （2019）渝
2019 年 10
庆分行诉重 516.28 否 已判决 叶偿还贷款 执行中 0192 民初
月 30 日
庆金叶珠宝 本金、利 11170 号
22
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
加工销售有 息、违约
限公司 金、诉讼
费、保全费
等。
判决重庆金
光大银行重 叶偿还贷款
庆分行诉重 本金、利 （2019）渝
2019 年 10
庆金叶珠宝 1,283.99 否 已判决 息、违约 执行中 0192 民初
月 30 日
加工销售有 金、诉讼 11171 号
限公司 费、保全费
等。
判决重庆金
光大银行重 叶偿还贷款
庆分行诉重 本金、利 （2019）渝
2019 年 10
庆金叶珠宝 140.24 否 已判决 息、违约 执行中 0192 民初
月 30 日
加工销售有 金、诉讼 11172 号
限公司 费、保全费
等。
判决重庆金
浙商银行重 叶偿还贷款
庆分行诉重 本金、利 （2019）渝
2019 年 10
庆金叶珠宝 1,255.85 否 已判决 息、违约 执行中 0192 民初
月 30 日
加工销售有 金、诉讼 13379 号
限公司 费、保全费
等。
判决重庆金
东莞银行厚 叶偿还贷款
街支行诉东 本金、利 （2019）粤
莞市金叶珠 14,627.02 否 已判决 息、违约 执行中 19 民初 75
宝集团有限 金、诉讼 号
公司 费、保全费
等。
判决东莞金
广州银行股
叶偿还贷款
份有限公司 （2019）粤
本金、利 2019 年 10
诉东莞市金 9,804.05 否 已判决 执行中 01 民初 637
息、违约 月 30 日
叶珠宝集团 号
金、诉讼
有限公司
费。
诉请深圳金
长沙银行股
叶偿还贷款
份有限公司 （2019）粤
本金、利
广州分行诉 3,019.4 否 已判决 执行中 0106 民初
息、违约
深圳金叶珠 41346 号
金、诉讼
宝有限公司
费。
判决请重庆
华夏银行重
金叶偿还贷
庆巴南支行 （2020）渝
款本金、利
诉重庆金叶 3,079.94 否 已判决 执行中 01 民初 207
息、违约
珠宝加工销 号
金、诉讼
售有限公司
费。
判决请金洲
甘肃银行股
慈航偿还贷
份有限公司 （2020）甘
款本金、利
诉金洲慈航 11,991.76 否 已判决 执行中 01 民初 634
息、违约
集团股份有 号
金、诉讼
限公司
费。
华夏银行深 2,815.14 否 已判决 判决前海金 执行中 （2020）粤
23
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
圳泰然支行 叶偿还贷款 0304 民初
诉深圳前海 本金、利 51665 号
金叶珠宝发 息、诉讼费
展有限公司
判决请金洲
重庆海尔小
慈航偿还贷
额贷款有限 （2018）渝
款本金、利
公司诉金洲 6,337.75 否 已判决 执行中 05 民初
息、违约
慈航集团股 4010 号
金、诉讼
份有限公司
费。
其他诉讼事项
□适用 不适用
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
适用 □不适用
公司及其控股股东、实际控制人存在被依法列入失信被执行人、实施限制高消费等措施的情况。详见执行信息公开网：
http://zxgk.court.gov.cn/zhzxgk/。
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
适用 □不适用
获批
关联 占同 可获
关联 的交 是否 关联
关联 关联 关联 关联 交易 类交 得的
关联 交易 易额 超过 交易 披露 披露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 同类
关系 定价 度 获批 结算 日期 索引
方 类型 内容 价格 （万 额的 交易
原则 （万 额度 方式
元） 比例 市价
元）
厦门 子公
海峡 司厦
黄金 门黄
珠宝 金持 销售 销售 市场 346.4 3,151 66.50 转帐 346.4
0 否
产业 有交 货物 黄金 价格 1 .99 % 结算 1
园有 易方
限公 5%股
司 权
厦门 子公
海峡 司厦
黄金 门黄
珠宝 金持 采购 采购 市场 351.7 316.5 转帐 351.7
5.42% 0 否
产业 有交 货物 黄金 价格 3 6 结算 3
园有 易方
限公 5%股
司 权
3,468
合计 -- -- -- 0 -- -- -- -- --
.55
24
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联
交易进行总金额预计的，在报告 0
期内的实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较
不适用
大的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
适用 □不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
公司报告期不存在托管情况。
25
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（2） 承包情况
□适用 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托理财
□适用 不适用
公司报告期不存在委托理财。
4、其他重大合同
□适用 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
1、豁免公司债务 2.8733 亿元人民币
截至本公告日，厦门中润博观资产管理有限公司（以下简称：中润博观)已累计向安徽省中安金融资产管理股份有限公司
(以下简称:中安金融)支付 0.4572 亿元，4.06 亿债权中的 2.8733 亿元已完成债权转让；剩余 1.1867 亿元债务需在中安
金融获得 2,100 万股金洲慈航流通股票或其他对价后公司方可确认豁免，存在不确定性。
2、公司预重整进程
2022 年 7 月 26 日披露了金洲慈航集团股份有限公司（下称：公司）《关于公司拟向法院申请预重整的议案》（编号：
2022-056）拟向福建省厦门市中 级人民法院（下称：厦门中院）申请预重整。经 2022 年 8 月 12 日召开的公司 2022 年
第二次临时股东大会批准后，公司向厦门中院递交预重整申请书，启动预重整相关法律程序。2022 年 8 月 26 日，公司
收到厦门中院下发的关于公司预重整事项的《通知书》、《决定书》。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
26
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
一、有限
910,737, 910,737,
售条件股 42.88% 42.88%
480 480
份
1、国
家持股
2、国
62,220,6 62,220,6
有法人持 2.93% 2.93%
74.00 74.00
股
3、其
848,516, 848,516,
他内资持 39.95% 39.95%
806 806
股
其
848,516, 848,516,
中：境内 39.95% 39.95%
806 806
法人持股
境内
自然人持
股
4、外
资持股
其
中：境外
法人持股
境外
自然人持
股
二、无限
1,213,01 1,213,01
售条件股 57.12% 57.12%
1,850 1,850
份
1、人
1,213,01 1,213,01
民币普通 57.12% 57.12%
1,850 1,850
股
2、境
内上市的
外资股
3、境
外上市的
外资股
4、其
27
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
他
三、股份 2,123,74 2,123,74
100.00% 100.00%
总数 9,330 9,330
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
□适用 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
适用 □不适用
单位：股
本期解除限售 本期增加限售
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
股数 股数
兴业证券股份 根据相关规定
62,220,674 62,220,674 司法划转
有限公司 解除限售
深圳前海九五 根据股份锁定
企业集团有限 452,953,020 452,953,020 首发后限售股 承诺及相关规
公司 定解除限售
根据股份锁定
盟科投资控股
182,410,654 182,410,654 首发后限售股 承诺及相关规
有限公司
定解除限售
安徽盛运环保 根据股份锁定
(集团)股份有 13,740,382 13,740,382 首发后限售股 承诺及相关规
限公司 定解除限售
中融（北京）
资管－杭州银 根据股份锁定
行－中海晟融 199,412,750 199,412,750 首发后限售股 承诺及相关规
（北京）资本 定解除限售
管理有限公司
合计 910,737,480 0 0 910,737,480 -- --
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
28
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总 报告期末表决权恢复的优先股股东总数
28,560 0
数 （如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期 质押、标记或冻结情况
持有有限售 持有无限售
报告期末持有 内增减
股东名称 股东性质 持股比例 条件的普通 条件的普通 股份状
的普通股数量 变动情 数量
股数量 股数量 态
况
深圳前海
九五企业 境内非国
37.04% 786,676,724 452,953,020 333,723,704 冻结 786,676,724
集团有限 有法人
公司
中融（北
京）资管
－杭州银
行－中海 境内非国
9.39% 199,412,750 199,412,750
晟融（北 有法人
京）资本
管理有限
公司
盟科投资
境内非国
控股有限 8.59% 182,410,654 182,410,654 质押 182,410,654
有法人
公司
兴业证券
股份有限 国有法人 2.93% 62,220,674 62,220,674
公司
境内自然
罗惠忠 2.09% 44,359,176 44,359,176
人
境内自然
赵舒起 1.62% 34,307,892 34,307,892
人
境内自然
缪江洪 1.61% 34,236,500 34,236,500
人
境内自然
章建新 1.47% 31,258,571 31,258,571
人
新疆袋鼠
证券投资
基金管理
有限公司
－袋鼠优 其他 1.45% 30,875,400 30,875,400
选成长 1
号私募证
券投资基
金
境内自然
王波 1.07% 22,819,818 22,819,818
人
战略投资者或一般法人
因配售新股成为前 10 名
不适用
普通股股东的情况（如
有）（参见注 3）
控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；
上述股东关联关系或一
中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资控股有限公司为
致行动的说明
一致行动人。公司未知其他股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系
上述股东涉及委托/受托 不适用
29
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
表决权、放弃表决权情
况的说明
前 10 名股东中存在回购
专户的特别说明（如 不适用
有）（参见注 11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量 股份种
数量
类
深圳前海九五企业集团 人民币
333,723,704 333,723,704
有限公司 普通股
人民币
罗惠忠 44,359,176 44,359,176
普通股
人民币
赵舒起 34,307,892 34,307,892
普通股
人民币
缪江洪 34,236,500 34,236,500
普通股
人民币
章建新 31,258,571 31,258,571
普通股
新疆袋鼠证券投资基金
管理有限公司－袋鼠优 人民币
30,875,400 30,875,400
选成长 1 号私募证券投 普通股
资基金
人民币
王波 22,819,818 22,819,818
普通股
人民币
谢伟 21,207,206 21,207,206
普通股
北京首拓泽瑞咨询管理 人民币
16,614,400 16,614,400
合伙企业（有限合伙） 普通股
人民币
饶见香 13,480,000 13,480,000
普通股
前 10 名无限售条件普通
股股东之间，以及前 10 控股股东深圳前海九五企业集团有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动人关系；
名无限售条件普通股股 中融（北京）资管-杭州银行-中海晟融（北京）资本管理有限公司与盟科投资控股有限公司为
东和前 10 名普通股股东 一致行动人。公司未知其他前 10 名无限售流通股股东之间，以及其他前 10 名无限售流通股股
之间关联关系或一致行 东和前 10 名股东之间是否存在关联关系或一致行动人关系
动的说明
前 10 名普通股股东参与
融资融券业务情况说明 不适用
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2021 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
30
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
□适用 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
31
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
报告期公司不存在优先股。
32
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第九节 债券相关情况
适用 □不适用
一、企业债券
□适用 不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
适用 □不适用
1、公司债券基本信息
单位：元
还本付息
债券名称 债券简称 债券代码 发行日 起息日 到期日 债券余额 利率 交易场所
方式
金洲慈航
利息每年
集团股份
支付一
有限公司
次，到期
2017 年 2017 年 2017 年 2020 年
17 金洲 200,000, 一次还 深圳证券
面向合格 112505 04 月 06 04 月 06 04 月 06 6.9%
01 000.00 本，最后 交易所
投资者公 日 日 日
一期利息
开发行公
随本金一
司债券
起支付
（第一期
本期债券仅面向合格投资者发行，公众投资者不得参与发行认购。本期债券上市后
投资者适当性安排（如有） 将被实施投资者适当性管理，仅限合格投资者参与交易，公众投资者认购或买入的
交易行为无效。
适用的交易机制 《公司债券发行与交易管理办法》
是否存在终止上市交易的风险
（如 是
有）和应对措施
逾期未偿还债券
适用 □不适用
债券名称 未偿还余额（万元） 未按期偿还的原因 处置进展
金洲慈航集团股份有限公司
2017 年面向合格投资者公 20,000 公司资金紧张
开发行公司债券（第一期
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用 不适用
3、报告期内信用评级结果调整情况
□适用 不适用
33
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
4、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的
影响
□适用 不适用
三、非金融企业债务融资工具
□适用 不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
□适用 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产 10%
适用 □不适用
对公司生产经营和偿债能力
项目名称 亏损情况 亏损原因
的影响
合并净利润 5264.74 万元 主要是计提债务利息
六、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
项目 本报告期末 上年末 本报告期末比上年末增减
流动比率 1.0092 0.8235 22.55%
资产负债率 95.22% 116.74% -21.52%
速动比率 0.8009 0.6528 22.69%
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
扣除非经常性损益后净利润 -5,902 -45,395.39 87.00%
EBITDA 全部债务比 -0.31% -0.04% 3.45%
利息保障倍数 -0.05 -0.63 92.06%
EBITDA 利息保障倍数 -0.05 -0.63 92.06%
贷款偿还率 0.00% 0.00% 0.00%
利息偿付率 0.00% 1.38% -1.38%
34
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：金洲慈航集团股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 33,634,365.33 4,408,811.64
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 4,143,084.11 14,528,297.99
衍生金融资产
应收票据
应收账款 0.00
应收款项融资
预付款项 1,481,711.91 12,159,143.59
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 796,322,448.90 792,798,157.88
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 217,262,470.97 215,982,457.22
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 201,539.53 1,948,188.12
流动资产合计 1,053,045,620.75 1,041,825,056.44
非流动资产：
35
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 42,065,910.40 39,988,791.64
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 62,502.21 66,161.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 5,081,021.93 5,728,059.83
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 31,107.57
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 47,209,434.54 45,814,120.35
资产总计 1,100,255,055.29 1,087,639,176.79
流动负债：
短期借款 298,457,674.93 298,457,674.93
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 23,820.00 31,875.22
预收款项 100,000.00
合同负债
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 12,628,846.50 11,705,303.75
应交税费 92,813,364.13 92,211,695.19
其他应付款 319,725,521.93 402,873,700.64
其中：应付利息 264,973,657.56 363,249,249.82
应付股利 15,315.67 15,315.67
应付手续费及佣金
应付分保账款
36
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 119,744,600.07 259,803,769.17
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 1,043,493,827.56 1,265,084,018.90
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 4,119,550.85 4,596,116.64
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,119,550.85 4,596,116.64
负债合计 1,047,613,378.41 1,269,680,135.54
所有者权益：
股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,037,316,839.67 5,749,986,839.67
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
一般风险准备
未分配利润 -8,301,571,678.07 -8,248,924,313.70
归属于母公司所有者权益合计 52,641,676.88 -182,040,958.75
少数股东权益
所有者权益合计 52,641,676.88 -182,040,958.75
负债和所有者权益总计 1,100,255,055.29 1,087,639,176.79
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 653,585.96 2,075,395.71
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
37
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 993,147,226.93 989,835,211.67
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 34,348.96 34,348.96
流动资产合计 993,835,161.85 991,944,956.34
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 462,600,000.00 462,600,000.00
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 107,798.02 166,596.94
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 462,707,798.02 462,766,596.94
资产总计 1,456,542,959.87 1,454,711,553.28
流动负债：
短期借款 298,457,674.93 298,457,674.93
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 15,320.00 15,320.00
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 10,878,812.44 10,203,899.60
38
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
应交税费 87,656,136.07 87,714,290.52
其他应付款 608,173,109.27 701,798,173.97
其中：应付利息 264,973,657.56 363,249,249.82
应付股利 15,315.67 15,315.67
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 118,778,104.93 258,734,325.01
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 1,323,959,157.64 1,556,923,684.03
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 43,477.09
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 0.00 43,477.09
负债合计 1,323,959,157.64 1,556,967,161.12
所有者权益：
股本 2,123,749,330.00 2,123,749,330.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 6,125,232,811.15 5,837,902,811.15
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
未分配利润 -8,309,545,524.20 -8,257,054,934.27
所有者权益合计 132,583,802.23 -102,255,607.84
负债和所有者权益总计 1,456,542,959.87 1,454,711,553.28
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 49,176,697.86 37,350,944.50
其中：营业收入 49,176,697.86 37,350,944.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 105,863,383.58 290,799,519.41
39
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
其中：营业成本 48,091,813.27 37,205,220.85
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 57,865.38 21,204.50
销售费用 2,167,620.93 2,209,196.64
管理费用 6,255,584.35 10,748,169.68
研发费用
财务费用 49,290,499.65 240,615,727.74
其中：利息费用 49,280,477.76 240,544,020.14
利息收入 -2,133.20 -4,044.35
加：其他收益 1,677.55 2,333.47
投资收益（损失以“－”号填
7,199,539.31 2,535,819.26
列）
其中：对联营企业和合营
161,623.76
企业的投资收益
以摊余成本计量的
金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
1,748,605.00
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-2,494,974.72 -200,365,737.40
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
57,021,736.96
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
-51,980,443.58 -392,505,817.62
列）
加：营业外收入 900.00 1,778.60
减：营业外支出 885.49 755.06
四、利润总额（亏损总额以“－”号
-51,980,429.07 -392,504,794.08
填列）
减：所得税费用 666,935.30 139,583.67
五、净利润（净亏损以“－”号填
-52,647,364.37 -392,644,377.75
列）
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以
-52,647,364.37 -392,644,377.75
“－”号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以
40
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 -52,647,364.37 -392,644,377.75
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 -52,647,364.37 -392,644,377.75
归属于母公司所有者的综合收益总
-52,647,364.37 -392,644,377.75
额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0248 -0.18
（二）稀释每股收益 -0.0248 -0.18
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：朱要文 主管会计工作负责人：杨彪 会计机构负责人：任会清
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 0.00 0.00
减：营业成本 0.00 0.00
税金及附加 0.00
销售费用 0.00
管理费用 2,707,610.37 3,063,059.89
研发费用
财务费用 49,122,616.08 109,259,287.58
41
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
其中：利息费用 49,119,407.74 109,258,302.38
利息收入 -1,840.26 -2,534.80
加：其他收益 985.99
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金
融资产终止确认收益（损失以“-”号
填列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-660,363.48 -1,306,506.04
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
-2,147,776.88
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填
-52,490,589.93 -115,775,644.40
列）
加：营业外收入
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-52,490,589.93 -115,775,644.40
填列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填
-52,490,589.93 -115,775,644.40
列）
（一）持续经营净利润（净亏损以
-52,490,589.93 -115,775,644.40
“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损以
“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划变动
额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值
变动
4.企业自身信用风险公允价值
变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其他综
合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综
合收益的金额
42
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -52,490,589.93 -115,775,644.40
七、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0247 -0.050
（二）稀释每股收益 -0.0247 -0.050
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 57,503,162.22 22,676,343.37
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 1,390,448.71
收到其他与经营活动有关的现金 35,411,242.51 5,439,077.82
经营活动现金流入小计 94,304,853.44 28,115,421.19
购买商品、接受劳务支付的现金 49,985,745.82 14,046,234.19
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 3,244,170.38 3,664,907.22
支付的各项税费 178,579.57 158,037.34
支付其他与经营活动有关的现金 8,290,066.73 8,807,537.88
经营活动现金流出小计 61,698,562.50 26,676,716.63
经营活动产生的现金流量净额 32,606,290.94 1,438,704.56
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 207,000,000.00 22,685,946.23
取得投资收益收到的现金 1,860,280.35 27,422.97
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 208,860,280.35 22,713,369.20
购建固定资产、无形资产和其他长
9,899.00
期资产支付的现金
投资支付的现金 209,610,000.00 23,690,000.00
43
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 209,610,000.00 23,699,899.00
投资活动产生的现金流量净额 -749,719.65 -986,529.80
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
100.00
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 710,450.00
筹资活动现金流出小计 710,450.00 100.00
筹资活动产生的现金流量净额 -710,450.00 -100.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,146,121.29 452,074.76
加：期初现金及现金等价物余额 2,333,569.53 1,117,527.05
六、期末现金及现金等价物余额 33,479,690.82 1,569,601.81
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 2,665,192.55 3,521.79
经营活动现金流入小计 2,665,192.55 3,521.79
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 241,147.30
支付的各项税费 120,714.19
支付其他与经营活动有关的现金 1,804,573.21 700.00
经营活动现金流出小计 2,166,434.70 700.00
经营活动产生的现金流量净额 498,757.85 2,821.79
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长
期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的
44
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 0.00
投资活动产生的现金流量净额 0.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的
现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 498,757.85 2,821.79
加：期初现金及现金等价物余额 153.60 84,959.82
六、期末现金及现金等价物余额 498,911.45 87,781.61
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
2,1 5,7 - -
193 8,2
23, 49, 182 182
,14 48,
一、上年期 749 986 ,04 ,04
7,1 924
末余额 ,33 ,83 0,9 0,9
85. ,31
0.0 9.6 58. 58.
28 3.7
0 7 75 75
0
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,1 5,7 193 - - -
二、本年期 23, 49, ,14 8,2 182 182
初余额 749 986 7,1 48, ,04 ,04
,33 ,83 85. 924 0,9 0,9
45
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
0.0 9.6 28 ,31 58. 58.
0 7 3.7 75 75
0
-
三、本期增 287 234 234
52,
减变动金额 ,33 ,68 ,68
647
（减少以 0,0 2,6 2,6
,36
“－”号填 00. 35. 35.
4.3
列） 00 63 63
7
- - -
52, 52, 52,
（一）综合 647 647 647
收益总额 ,36 ,36 ,36
4.3 4.3 4.3
7 7 7
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
46
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
287 287 287
,33 ,33 ,33
（六）其他 0,0 0,0 0,0
00. 00. 00.
00 00 00
-
2,1 6,0
193 8,3 52, 52,
23, 37,
,14 01, 641 641
四、本期期 749 316
7,1 571 ,67 ,67
末余额 ,33 ,83
85. ,67 6.8 6.8
0.0 9.6
28 8.0 8 8
0 7
7
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
其 库 配 东
本 先 续 公 合 储 公 险 他 计 益
他 存 利 权
股 债 积 收 备 积 准 合
股 润 益
益 备 计
-
2,1 4,7
193 6,7 337 337
23, 44,
,14 23, ,86 ,86
一、上年期 749 876
7,1 911 1,2 1,2
末余额 ,33 ,26
85. ,55 18. 18.
0.0 1.4
28 8.1 61 61
0 4
1
加：会
计政策变更
前
期差错更正
同
一控制下企
业合并
其
他
2,1 4,7 193 - 337 337
二、本年期
23, 44, ,14 6,7 ,86 ,86
47
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
初余额 749 876 7,1 23, 1,2 1,2
,33 ,26 85. 911 18. 18.
0.0 1.4 28 ,55 61 61
0 4 8.1
1
- - -
三、本期增
392 392 392
减变动金额
,64 ,64 ,64
（减少以
4,3 4,3 4,3
“－”号填
77. 77. 77.
列）
75 75 75
- - -
392 392 392
（一）综合 ,64 ,64 ,64
收益总额 4,3 4,3 4,3
77. 77. 77.
75 75 75
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．提取一
般风险准备
3．对所有
者（或股
东）的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
48
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
2,1 4,7 - -
193 7,1
23, 44, 54, 54,
,14 16,
四、本期期 749 876 783 783
7,1 555
末余额 ,33 ,26 ,15 ,15
85. ,93
0.0 1.4 9.1 9.1
28 5.8
0 4 4 4
6
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
2,123 5,837 -
193,1 8,257
一、上年期 ,749, ,902, 102,2
47,18 ,054,
末余额 330.0 811.1 55,60
5.28 934.2
0 5 7.84
7
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
2,123 5,837 -
193,1 8,257
二、本年期 ,749, ,902, 102,2
47,18 ,054,
初余额 330.0 811.1 55,60
5.28 934.2
0 5 7.84
7
-
三、本期增 287,3 234,8
52,49
减变动金额 30,00 39,41
0,589
（减少以 0.00 0.07
.93
49
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
“－”号填
列）
- -
（一）综合 52,49 52,49
收益总额 0,589 0,589
.93 .93
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
50
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
2．本期使
用
287,3 287,3
（六）其他 30,00 30,00
0.00 0.00
-
2,123 6,125
193,1 8,309 132,5
四、本期期 ,749, ,232,
47,18 ,545, 83,80
末余额 330.0 811.1
5.28 524.2 2.23
0 5
0
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
资本 专项 盈余 者权
股本 优先 永续 库存 综合 配利 其他
其他 公积 储备 公积 益合
股 债 股 收益 润
计
-
2,123 4,832 -
193,1 7,580
一、上年期 ,749, ,792, 430,5
47,18 ,277,
末余额 330.0 232.9 88,62
5.28 368.8
0 2 0.66
6
加：会
计政策变更
前
期差错更正
其
他
-
2,123 4,832 -
193,1 7,580
二、本年期 ,749, ,792, 430,5
47,18 ,277,
初余额 330.0 232.9 88,62
5.28 368.8
0 2 0.66
6
三、本期增
- -
减变动金额
115,7 115,7
（减少以
75,64 75,64
“－”号填
4.40 4.40
列）
- -
（一）综合 115,7 115,7
收益总额 75,64 75,64
4.40 4.40
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者
投入的普通
股
2．其他权
益工具持有
者投入资本
3．股份支
51
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
付计入所有
者权益的金
额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈
余公积
2．对所有
者（或股
东）的分配
3．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公
积转增资本
（或股本）
2．盈余公
积转增资本
（或股本）
3．盈余公
积弥补亏损
4．设定受
益计划变动
额结转留存
收益
5．其他综
合收益结转
留存收益
6．其他
（五）专项
储备
1．本期提
取
2．本期使
用
（六）其他
-
2,123 4,832 -
193,1 7,696
四、本期期 ,749, ,792, 546,3
47,18 ,053,
末余额 330.0 232.9 64,26
5.28 013.2
0 2 5.06
6
三、公司基本情况
金洲慈航集团股份有限公司（以下简称本公司或金洲慈航）原名光明家具集团股份有
限公司（以下简称光明家具）,光明家具前身系 1992 年经黑龙江省体改委“黑体改复
[1992]47 号”文件批准重组设立的股份有限公司。1996 年 4 月 25 日,光明家具经中国证
监会“证监发审字[1995]84 号”文件批准,在深交所挂牌上市。2009 年 11 月公司进行了
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
破产重整,2011 年 1 月重整计划执行完毕。2011 年 8 月公司实施了股权分置改革方案。公
司企业法人营业执照统一社会信用代码为 91230700606346794A；总股本为
2,123,749,330.00 股；公司注册地址为黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号。
本公司注册地址：黑龙江省伊春市伊春区青山西路 118 号。
经营范围：贵金属首饰、珠宝玉器、工艺美术品加工、销售；金银回收；货物进出口；
股权投资、矿山建设投资、黄金投资与咨询服务；黄金租赁服务；选矿（法律、行政法规
规定应经行政许可的,未获得许可前不得经营,法律、行政法规禁止的不得经营）。
本公司 2022 年半年度纳入合并范围的子公司共 4 户,详见本附注九“在其他主体中的
权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础,根据实际发生的交易和事项,按照财政部于
2006 年 2 月 15 日及以后颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企
业 会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准
则”）, 以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号
——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定,本公司会计核算以权责发生制为基础。除部分金融工
具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应
的减值准备。
2、持续经营
公司已经连续 3 年扣除非经常损益后的净利润出现大额亏损，报告期末公司金融机构
债务全部逾期，大部分银行账户被查封冻结，重要子公司被债权人相继拍卖，存续经营
的金洲（厦门）黄金资产管理有限公司营业收入规模小，这些情况和事项表明公司的持续
经营能力存在重大不确定性。
公司为了尽快摆脱目前面临的经营和债务困境,管理层拟从以下方面采取措施：
（1）积极和公司的债权人沟通,尽快实施债务重组、资产负债剥离等重组措施,降低
公司的债务规模,减少债务利息支出。
（2）集中公司资源做优做强金洲（厦门）黄金资产管理有限公司的业务。
（3）进一步盘活存量资产,加大库存商品的销售力度,合理处置固定资产,回笼现金，
降低公司债务和利息支出规模。
（4）积极争取公司股东的支持,引入外部投资人参与公司的债务重组,争取早日解决
公司的债务问题,摆脱困境。
本公司将会积极落实上述改善措施，以维持本公司的继续经营，因此本财务报表系
在持续经营假设的基础上编制。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准
则中相关会计政策执行。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司 2022 年 06 月 30 日
的合并及公 司财务状况以及 2022 年半年度的合并及公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期,会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。
本公司会计年度采用公历年度,即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。
本公司以 12 个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并,是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企
业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制,且该控制并非暂时性的,
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并,在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方,参与合并的其他企业为被合并方。合并日,是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资
产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额,调整资本公积（股
本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的,调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用,于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的,为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并,在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
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方,参与合并的其他企业为被购买方。购买日,是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并,合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作
为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初
始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本,购买日后 12 个月
内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的,相应调整合并商誉。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成
本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉。合
并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,首先对取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核,复核后合并成本
仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日因不符合递延所得税资产确认条件
而未予确认的,在购买日后 12 个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已
经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,则确认相关
的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产的,计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并,根据《财政部关于印发企业会计准则
解释第 5 号的通知》（财会〔2012〕19 号）和《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》
第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注三、6（2））,判断该多次交易是否
属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的,参考本部分前面各段描述及本附注三、14“长期
股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的,区分个别财务报表和合并财务报表进行
相关会计处理：
在个别财务报表中,以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投
资成本之和,作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综
合收益的,在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产
或负债相同的基础进行会计处理（即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益
计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公
允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的
被购买方的股权涉及其他综合收益的,与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处
置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即,除了按照权益法核算的在被购买方重新计
量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外,其余转为购买日所属当期投
资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的
权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影
响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。如果公司为投资性主体,则描述为：合
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并范围包括本公司及为本公司的投资活动提供相关服务的子公司,其他子公司未纳入合并范
围。子公司,是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化,本公司将进
行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起,本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司,处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司,不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司,其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方,其自合并当期
期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中,并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时,子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的,按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合
并取得的子公司,以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益
及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中
属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数
股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额,仍冲减
少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时,对于剩余股权,按
照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值
之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间
的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益,在
丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即,除了
在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外,其余一并转为当期
投资收益）。其后,对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或
《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量,详见本附注
三、14“长期股权投资”或本附注三、10“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,需区分处置对子公
司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各
项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明应将多次交易事项作
为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交
易的发生；④一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一
揽子交易的,对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公
司的长期股权投资”（详见本附注三、14、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因
丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股
权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧
失控制权的交易进行会计处理；但是,在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安
排中享有的权利和承担的义务,将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营,是指本公
司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业,是指本公司仅对该安
排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算,按照本附注三、14（2）②“权益法核算的长
期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营,确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债,以及
按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产
出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司
单独所发生的费用,以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务,下同）、或者自
共同经营购买资产时,在该等资产出售给第三方之前,本公司仅确认因该交易产生的损益中
归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第 8 号——资产减
值》等规定的资产减值损失的,对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况,本公司全
额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况,本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的
期限短（一般为从购买日起,三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时,按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额,但
公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项,按照实际采用的汇率折算为记账本位
币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日,对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。为购建符合借款
费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额,在资本化期间内予以资本化。
编制合并财务报表涉及境外经营的,如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项
目,因汇率变动而产生的汇兑差额,计入其他综合收益；处置境外经营时,转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,作为公允价值变动（含汇率变动）处理,
计入当期损益或确认为其他综合收益。
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（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债
项目,采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外,其他项
目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率折
算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；年末未分配利润按折算后的利润
分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额,作
为外币报表折算差额,确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表
中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经
营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率
变动对现金的影响额为调节项目,在现金流量表中单独列报。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了
对境外经营控制权时,将资产负债表中股东权益/所有者权益项目下列示的、与该境外经营
相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额,全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营
控制权时,与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益,不转入
当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时,与该境外经营相关的外币
报表折算差额,按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
10、金融工具
金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本
公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。
金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计量：①对于以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产和金融负债,相关交易费用直接计入当期损益；②对于其他类别的
金融资产和金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。金融资产和金融负债的后续计量取
决于其分类。
金融资产或金融负债满足下列条件之一的,表明持有目的是交易性的：①取得相关金融
资产或承担相关金融负债的目的,主要是为了近期内出售或回购；②初始确认时属于集中管
理的可辨认金融工具组合的一部分,且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；③属于
衍生工具,但符合财务担保合同定义的衍生工具以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外。
（1）债务工具
债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具。债务工具的分类和后续计
量取决于本公司管理金融资产的业务模式,以及金融资产的合同现金流量特征。不能通过现
金流量特征测试的,直接分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；能够通
过现金流量特征测试的,其分类取决于管理金融资产的业务模式,以及是否将其指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
①以摊余成本计量。本公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目
标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金
流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为
以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司对于此类金融资产按照实际利率法确认利
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息收入。此类金融资产因终止确认产生的利得或损失以及因减值导致的损失直接计入当期
损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。本公司管理此类金融资产的业务模式
为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标,且此类金融资产的合同现金流量特征与基
本借贷安排相一致,即在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础
的利息的支付,同时并未指定此类金融资产为以公允价值计量且其变动计入当期损益。此类
金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益,但减值损失或利得、汇兑损益和按
照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此类金融资产终止确认时,累计计入其他综合
收益的公允价值变动将结转计入当期损益。此类金融资产列示为其他债权投资。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。本公司将持有的未划分为以摊余成本计量
和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具,以公允价值计量且其变动计入当
期损益,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,列示为交易性金融资产
或其他非流动金融资产。
（2）权益工具
权益工具是指从发行方角度分析符合权益工具定义的工具。权益工具投资以公允价值
计量且其变动计入当期损益,列示为交易性金融资产,但本公司管理层指定为以公允价值计
量且其变动计入其他综合收益除外。指定为以公允价值计量且其变动计入综合收益的,列示
为其他权益工具投资,相关公允价值变动不得结转至当期损益,且该指定一经作出不得撤销。
相关股利收入计入当期损益。其他权益工具投资不计提减值准备,终止确认时,之前计入其
他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收益。
（3）金融负债
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及其
他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和指定为以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足以下条件之一时,金融负债可在初始计
量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：①该项指定能够消除或显
著减少会计错配；②根据正式书面文件载明的风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金
融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在公司内部以此为基础向关
键管理人员报告。该指定一经作出,不得撤销。
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债,由公司自身信用风险变动引起
的公允价值的变动金额,计入其他综合收益；其他公允价值变动,计入当期损益。该金融负
债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出,计入留存收
益。
本公司其他金融负债主要包括短期借款、长期借款。对于此类金融负债,采用实际利率
法,按照摊余成本进行后续计量。
财务担保合同,是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务
时,要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。贷款承诺,是指按照预先规
定的条款和条件提供信用的确定性承诺。不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的财务担保合同,以及以低于市场利率贷款的贷款承诺,本公司作为发行方的,在初
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始确认后按照以下二者孰高进行计量：①损失准备金额；②初始确认金额扣除依据《企业
会计准则第 14 号——收入》确定的累计摊销额后的余额。
（4）金融资产和金融负债的终止确认
金融资产满足下列条件之一的,予以终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移,且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给
转入方；
③该金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所
有的风险和报酬,但是放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的,本公司终止确认该金融负债（或
该部分金融负债）。
金融工具的减值
本公司需确认减值损失的金融工具系以摊余成本计量的金融资产(含应收款 项)、以
公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款,主要包括应收票据、
应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应 收款等。此外,对部分财务担
保合同,也应按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
①减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础,对上述各项目按照其适用的预期信用损失计
量方法计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预
期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生
的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指,本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风
险自初始确认后是否已经显著增加,如果信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相
当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著
增加,本公司按照相当于未来 12 个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估
预期信用损失时,考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认
后并未显著增加,选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
②信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准。
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确
认时确定的预计存续期内的违约概率,则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情
况外,本公司釆用未来 12 个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变
化的合理估计,来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
③以组合为基础评估预期信用风险
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本公司对于信用风险显著不同且具备以下特征的应收票据、应收账款和其他应收款单
项评价信用风险。如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项;已有明显迹象表明
债务人很可能无法履行还款义务的应收票据和应收款项等。除了单项评估信用风险的金融
资产外,本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别,在组合的基础上评估信用
风险。
④金融资产减值的会计处理方法
期末,本公司计算各类金融资产的预计信用损失,如果该预计信用损失大于 其当前减值
准备的账面金额,将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额,则将差额
确认为减值利得。
⑤金融资产信用损失的确定方法
单项评估信用风险的金融资产,本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金
额计量损失准备。
本公司对单项评估未发生信用减值的金融资产,基于其信用风险特征,将其划分为不同
组合:
信用风险特征组合的确定依据：
项目 确定组合的依据
账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
特征的应收账款组合的预期信 用损失为基础,考虑前瞻性信息,确
定损失准备。
内部业务组合 合并报表范围内各公司之间的应收款项。
按组合方式实施信用风险评估时,根据金融资产组合结构及类似信用风险特征（债务人
根据合同条款偿还欠款的能力）,结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,
以预计存续期基础计量其预期信用损失,确认金融资产的损失准备。
项目 确定组合的依据
账龄组合 除已单独计量损失准备的应收账款和其他应收款外,本公司根据以
前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分的具有类似信用风险
特征的应收账款组合的预期信 用损失为基础,考虑前瞻性信息,确
定损失准备。
内部业务组合 合并报表范围内各公司之间的应收款项。
各组合预期信用损失率如下列示:
账龄 应收账款预期信 其他应收款预期
用损失率（%） 信用损失率（%）
信用期内 0.00 0.00
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超出信用期 1 年以内（含 1 年） 5.00 5.00
超出信用期 1-2 年（含 2 年） 20.00 20.00
超出信用期 2-3 年（含 3 年） 30.00 30.00
超出信用期 3 年以上 100.00 100.00
关联方组合：结合历史违约损失经验及目前经济状况、考虑前瞻性信息,预 期信用损
失率为 0。
（6）衍生工具及嵌入衍生工具
本公司衍生工具主要包括远期合同、期货合同、互换合同。衍生工具初始以衍生交易
合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。本公司衍生工具公允
价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。
嵌入衍生工具是指嵌入到非衍生工具（即主合同）中的衍生工具,与主合同构成混合
合同。混合合同包含的主合同属于金融工具准则规范的资产的,本公司不从该混合合同中
分拆嵌入衍生工具,而是将该混合合同作为一个整体适用金融工具准则关于金融资产分类
的相关规定。
混合合同包含的主合同不属于金融工具准则规范的资产,且同时符合下列条件的,本公
司从主合同中分拆嵌入衍生工具,将其作为单独存在的衍生工具进行处理：
①嵌入衍生工具的经济特征和风险与主合同的经济特征和风险不紧密相关；
②与嵌入衍生工具具有相关条款的单独工具符合衍生工具的定义；
③该混合合同不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权
利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金
融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产
负债表内分别列示,不予相互抵销。
（8）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具,以市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所
能收到或者转移一项负债所需支付的价格确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,
采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利
用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑
的资产或负债特征相一致的输入值,并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察
输入值无法取得或取得不切实可行时,使用不可观察输入值。
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业”的披露要求
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
11、应收票据
12、应收账款
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
15、存货
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或
合同负债。合同资产是本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利,且该权利取决
于时间流逝之外的其他因素。合同负债是本公司已收或应收客户对价而应向客户转让
商品的义务。
合同资产按照预期信用损失法计提减值准备。无论是否包含重大融资成分,本公司
在资产负债表日均按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备,如果该预期
信用损失大于当前合同资产减值准备的账面金额,将其差额确认为减值损失,反之则确认
为减值利得。实际发生减值损失,认定相关合同资产无法收回,经批准予以核销。
资产负债表日,对于不同合同下的合同资产、合同负债分别列示。对于同
一合同下的合同资产、合同负债,以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性分别列
示为合同资产或其他非流动资产,已计提减值准备的,减去合同资产减值准备的期末余
额后列示；净额为贷方余额的,根据其流动性列示为合同负债或其他非流动负债。
17、合同成本
18、持有待售资产
本公司将通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换,下同）而非持续使用
一项非流动资产或处置组收回其账面价值,并同时满足以下两个条件的,划分为持有待
售类别：(1)某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,
在当前状况下即可立即出售；(2)本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺,预计出售将在一年内完成。（有关规定要求相关权力机构或者监管部门批准后方可
出售的,已经获得批准。）
本公司将专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一
年内完成”的规定条件,且短期（通常为 3 个月）内很可能满足持有待售类别的其他划
分条件的,在取得日划分为持有待售类别。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置
组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有
待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中
商誉的账面价值,再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动
资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减
其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的,
以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,
转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待
售的处置组以前减记的金额应当予以恢复,并在划分为持有待售类别后适用《企业会计
准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产
确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值,以
及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量
规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销,持有待售的处
置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件时,本公司不再将其继续
划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除,并按照以下两者孰低计
量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下
本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时,本公司将尚未确认的利得或损失计入
当期损益。
19、债权投资
20、其他债权投资
21、长期应收款
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资,是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大
影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期
股权投资,作为交易性金融资产或其他权益工具投资核算,其会计政策详见附注三、
10“金融工具”。
共同控制,是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活
动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响,是指本公司对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
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对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照被合并方所有者权
益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价
值之间的差额,调整资本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。以发行权益性证券
作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账
面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本,按照发行股份的面值总额作为股本,长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积；资本公积
不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权,最终形
成同一控制下企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,在合
并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额
作为长期股权投资的初始投资成本,长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资
本公积；资本公积不足冲减的,调整留存收益。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资,在购买日按照合并成本作为长
期股权投资的初始投资成本,合并成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、
发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权,最终形成
非同一控制下的企业合并的,应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”
的,将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的,按照
原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和,作为改按成本法核算的长
期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的,相关其他综合收益暂不
进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其
他相关管理费用,于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资,按成本进行初始计量,该成本视
长期股权投资取得方式的不同,分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行
的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换
出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追
加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的,长期股权投资
成本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资
的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资,
采用权益法核算。此外,公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长
期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时,长期股权投资按初始投资成本计价,追加或收回投资调整长期股
权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的
现金股利或者利润外,当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确
认。
②权益法核算的长期股权投资
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采用权益法核算时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于
投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整
长期股权投资的成本。
采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收
益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值；按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账
面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他
变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益
的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,对被投资单位
的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,
按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资
收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易,投出或出售
的资产不构成业务的,未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予
以抵销,在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,
属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构
成业务的,投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的,以投出业务的公允价值作为
新增长期股权投资的初始投资成本,初始投资成本与投出业务的账面价值之差,全额计入
当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的,取得的对价与业务的
账面价值之差,全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务
的,按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理,全额确认与交易相
关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时,以长期股权投资的账面价值和其他实质
上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外,如本公司对被投资单位负
有承担额外损失的义务,则按预计承担的义务确认预计负债,计入当期投资损失。被投资
单位以后期间实现净利润的,本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认
收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时,因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例
计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整
资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中,母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权
投资,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母
公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的,按本附注三、6、
（2）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置,对于处置的股权,其账面价值与实际取得价款的差
额,计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资,处置后的剩余股权仍采用权益法核算的,在处置时
将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关
资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分
配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益,按比例结转入当期损益。
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采用成本法核算的长期股权投资,处置后剩余股权仍采用成本法核算的,其在取得对
被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其
他综合收益,采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,并按
比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他
综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的,在编制个别财务报表时,
处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,
并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对
被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按金融工具确认和计量准则的有关规定
进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对
于本公司取得对被投资单位的控制之前,因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则
核算而确认的其他综合收益,在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相
关资产或负债相同的基础进行会计处理,因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产
中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单
位控制时结转入当期损益。其中,处置后的剩余股权采用权益法核算的,其他综合收益和
其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会
计处理的,其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后
的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算,其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的
其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理,因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所
有者权益变动而确认的所有者权益,在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,如果上述交易属
于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会
计处理,在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价
值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损
益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
不适用
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
本公司固定资产分为房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具等。
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本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动
资产时停止计提折旧。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 3-10 3.00-4.5
机器设备 年限平均法 10-15 3-10 6.00-9.70
运输设备 年限平均法 5-10 3-10 9.00-19.40
电子设备 年限平均法 20-30 3-10 3.00-4.5
其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算
确定折旧率。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复
核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命；预计净残值预计
数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
（3） 融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
25、在建工程
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的
汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用,在资产
支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的
购建或生产活动已经开始时,开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到
预定可使用状态或者可销售状态时,停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息
收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产
支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资
本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差
额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定
可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过
3 个月的,暂停借款费用的资本化,直至资产的购建或生产活动重新开始。
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27、生物资产
28、油气资产
29、使用权资产
30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出,如果相关的经济利益很可
能流入本公司且其成本能可靠地计量,则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支
出,在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物,相关的土
地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房
屋及建筑物,则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配,难以合理分配的,全部
作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产（除影视版权外）自可供使用时起,对其原值减去预计净
残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使
用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核,如发生变更则
作为会计估计变更处理。此外,还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,
如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的,则估计其使用寿命
并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发
阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市
场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力
使用或出售该无形资产；
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⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注 31、“长期资产减值”。
31、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性
房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产,本公司
于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的,则估计其可收回金额,进
行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产,无
论是否存在减值迹象,每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并
计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来
现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确
定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的,公允价值按照该资产的买方出价确定；不
存在销售协议和资产活跃市场的,则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。
处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销
售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中
和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加
以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金
额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉,在进行减值测试时,将商誉的账面价值分摊至预期
从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉
的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的,确认相应的减值损失。减值损
失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值,再根据资产组或资产组
组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账
面价值。
上述资产减值损失一经确认,以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对
不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
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33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利以及其他长期职
工福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保
险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公
司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债,并计入
当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。设定提存计划主要包括基本养老保险、失业
保险以及年金等,相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或为鼓励职工自愿接受裁减而提
出给予补偿的建议,在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的
辞退福利时,和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日,确认辞
退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十
二个月不能完全支付的,按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提
供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等,在符合预
计负债确认条件时,计入当期损益（辞退福利）
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划的,按照设定提存计划
进行会计处理,除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,综合考虑与
或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通
过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿
金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其
公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其
公允价值。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信
息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益
工具的数量应当与实际可行权数量一致。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）永续债和优先股等的区分
本公司发行的永续债和优先股等金融工具,同时符合以下条件的,作为权益工具：
①该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方,或在潜在不利条件下与其
他方交换金融资产或金融负债的合同义务；
②如将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的,如该金融工具为非衍生
工具,则不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具,则
本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算
该金融工具。
除按上述条件可归类为权益工具的金融工具以外,本公司发行的其他金融工具应归
类为金融负债。
本公司发行的金融工具为复合金融工具的,按照负债成分的公允价值确认为一项负
债,按实际收到的金额扣除负债成分的公允价值后的金额,确认为“其他权益工具”。
发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款
的比例进行分摊。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（2）永续债和优先股等的会计处理方法
归类为金融负债的永续债和优先股等金融工具,其相关利息、股利（或股息）、利
得或损失,以及赎回或再融资产生的利得或损失等,除符合资本化条件的借款费用（参
见本附注三、17“借款费用”）以外,均计入当期损益。
归类为权益工具的永续债和优先股等金融工具,其发行（含再融资）、回购、出售
或注销时,本公司作为权益的变动处理,相关交易费用亦从权益中扣减。本公司对权益
工具持有方的分配作为利润分配处理。
本公司不确认权益工具的公允价值变动。
39、收入
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
40、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产,不包括政府以投
资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助
和与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政
府补助为非货币性资产的,应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的,按照名义
金额计量。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。
当本公司能够满足政府补助所附条件,且能够收到政府补助时,才能确认政府补助。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政
府补助,是指公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相
关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助,采用总额法,确认为递延收益,在相关资产使用寿命内按照
合理、系统的方法分期计入损益；相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或
发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益,已确认的政府补
助需要退回的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益。
与收益相关的政府补助,采用总额法,用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失
的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益或冲减相关成
本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益或冲减相关成本。
对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进
行会计处理；难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益或冲减相关成本
费用。与公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额,以及未作为资产和负债
确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产
生的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
与商誉的初始确认有关,以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳
税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时
性差异,不予确认有关的递延所得税负债。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资
相关的应纳税暂时性差异,如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间,而且该暂时性差
异在可预见的未来很可能不会转回,也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情
况,本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）
的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异,不予确认有关的递延
所得税资产。此外,对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,如
果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回,或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵
扣暂时性差异的应纳税所得额,不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况,本公
司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限,确认其他可抵扣暂时
性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏
损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收
回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日,对递延所得税资产的账面价值进行复核,如果未来很可能无法获
得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面
价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者
包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包
含租赁。
（1）本公司作为承租人
合同中同时包含多项单独租赁的，将合同予以分拆，分别各项单独租赁进行会计
处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，将租赁和非租赁部分进行分拆，按照各
租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。租赁期是
本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。
①使用权资产
使用权资产是指本公司可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司租赁资产的类
别主要包括房屋建筑物。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
在租赁期开始日，本公司按照成本对使用权资产进行初始计量，包括：A.租赁负
债的初始计量金额；B.在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，
扣除已享受的租赁激励相关金额；C.发生的初始直接费用；D.为拆卸及移除租赁资产、
复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但
属于为生产存货而发生的，适用《企业会计准则第 1 号——存货》。
在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量，根据与使
用权资产有关的经济利益的预期实现方式作出决定，以直线法对使用权资产计提折旧，
并对已识别的减值损失进行会计处理。本公司按照租赁准则有关规定重新计量租赁负
债的，相应调整使用权资产的账面价值。
②租赁负债
租赁负债反映本公司尚未支付的租赁付款额的现值。本公司按照租赁期开始日尚
未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。
租赁付款额，是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关
的款项，包括：A.固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相
关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开
始日的指数或比率确定；C.本公司合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权
价格；D.租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付
的款项；E.根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租
赁内含利率时，采用增量借款利率作为折现率，以同期银行按揭贷款利率为基础，考
虑相关因素调整得出增量借款利率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计
入当期损益，但应当资本化的计入相关资产成本。
当购买选择权、续租选择权、终止租赁选择权的评估结果发生变化，续租选择权、
终止租赁选择权实际行使情况与原评估结果不一致，根据担保余值预计的应付金额发
生变动，用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，或者实质固定付款额发生变动
时，重新计量租赁负债。
③租赁的变更
当租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围，且增加的
对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当时，该租赁变更
作为一项单独租赁进行会计处理。未作为单独租赁进行会计处理的，分摊变更后合同
的对价，重新确定租赁期，重新计量租赁负债。
短期租赁和低价值资产租赁
本公司将在租赁期开始日租赁期不超过 12 个月，且不包含购买选择权的租赁认定
为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值不超过 4 万元的租赁认定为低价值资
产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债，将租赁付款额在
租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关的资产成本或当期损益。
⑤售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估
确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，按原资产账面价值中与
租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出
租人的权利确认相关利得或损失；不属于销售的，继续确认被转让资产，同时确认一
项与转让收入等额的金融负债。
（2）本公司作为出租人
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁，实质上转移了与租赁资产
所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁，此外为经营租赁。本公司作为
转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
①融资租赁
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁
资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入
账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁
内含利率折现的现值之和。
租赁收款额，是指本公司因让渡在租赁期内使用租赁资产的权利而应向承租人收
取的款项，包括：A.承租人需支付的固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，
扣除租赁激励相关金额；B.取决于指数或比率的可变租赁付款额；C.购买选择权的行
权价格，前提是合理确定承租人将行使该选择权；D.承租人行使终止租赁选择权需支
付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；E.由承租人、与承租
人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向本公司提供的担保余值。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司
取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
②经营租赁
租赁期内各个期间，本公司采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收
入。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，
与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（3）售后租回交易
对于售后租回交易，本公司按照《企业会计准则第 14 号——收入》的规定，评估
确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售，属于销售的，根据适用的会计准则对
资产购买和资产处置进行会计处理；不属于销售的，不确认被转让资产，但确认一项
与转让收入等额的金融资产。
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（2） 融资租赁的会计处理方法
43、其他重要的会计政策和会计估计
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使
用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,该非流动资产或处置组被划分为持
有待售类别。
上述非流动资产不包括釆用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采 用公
允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、金融 资产、递
延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资 产,以
及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。在特定情况下,处置组 包括企业合
并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似
交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在当前状况下即可
立即岀售；出售极可能发生,即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买 承诺,
预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的,
无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类
别划分条件时,在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财
务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,账面价值
高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失。对于持有 待售的处置
组确认的资产减值损失金额,先抵减处置组中商誉的账面价值,再根 据处置组中的各项
非流动资产账面价值所占比重,按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净
额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的 资产减值损失
金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得 转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊 销；持
有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。被划分为持有待 售的联营企
业或合营企业的全部或部分投资,对于划分为持有待售的部分停止权 益法核算,保留的
部分(未被划分为持有待售类别)则继续釆用权益法核算；当 本公司因出售丧失对联营
企业和合营企业的重大影响时,停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别,但后来不再满足持有待售 类别
划分条件的,本公司停止将其划分为持有待售类别,并按照下列两项金额中 较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值,按照其假定在没 有被
划分为持有待售类别的情况下本应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金 额；
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
②可收回金额。
(2)终止经营
终止经营,是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有 待售
类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行
处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的 资产列
报于“划分为持有待售的资产”,将持有待售的处置组中的负债列报于“划 分为持有
待售的负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营 定义
的持有待售的非流动资产或处置组,其减值损失和转回金额及处置损益作为 持续经营
损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为 终止经营损益
列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组,自其停
止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营,在当期财务报表中,原来作为持续经营损益列报 的信息
被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待 售类别划分
条件的,在当期财务报表中,原来作为终止经营损益列报的信息被重 新作为可比会计期
间的持续经营损益列报。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税销售收入 13%、9%、6%、5%、3%
消费税 应纳税销售额 5%
城市维护建设税 应缴纳流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应缴纳流转税额 3%
地方教育附加 应缴纳流转税额 2%
从价计征的,按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的,按 1.2%、12%
租金收入的 12%计缴。
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 100.00 153.60
银行存款 8,924,709.05 2,499,101.76
其他货币资金 24,709,556.28 1,909,556.28
合计 33,634,365.33 4,408,811.64
因抵押、质押或冻结等对
154,674.51 2,075,242.11
使用有限制的款项总额
其他说明
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损
4,143,084.11 14,528,297.99
益的金融资产
其中：
权益工具投资 6,282,960.00
债务工具投资 1,845,132.06 6,870,000.00
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商品衍生金融工具投资 2,297,952.05 1,375,337.99
其中：
合计 4,143,084.11 14,528,297.99
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
其
中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏 1,156,7 1,156,7 1,156,7 1,156,7
账准备 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 0.00 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 0.00
的应收 96 96 96 96
账款
其
中：
其
中：
1,156,7 1,156,7 1,156,7 1,156,7
合计 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 0.00
96 96 96 96
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
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金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
客户 1 109,244,649.60 109,244,649.60 100.00% 预计无法收回
客户 2 165,450,000.00 165,450,000.00 100.00% 预计无法收回
客户 3 312,882,495.00 312,882,495.00 100.00% 预计无法收回
客户 4 280,285.60 280,285.60 100.00% 预计无法收回
客户 5 265,694,075.00 265,694,075.00 100.00% 预计无法收回
客户 6 303,213,583.76 303,213,583.76 100.00% 预计无法收回
合计 1,156,765,088.96 1,156,765,088.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
2至3年 1,156,484,803.36
3 年以上 280,285.60
5 年以上 280,285.60
合计 1,156,765,088.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 1,156,765,08 1,156,765,08
准备 8.96 8.96
1,156,765,08 1,156,765,08
合计
8.96 8.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
82
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 312,882,495.00 27.05% 312,882,495.00
客户二 303,213,583.76 26.21% 303,213,583.76
客户三 265,694,075.00 22.97% 265,694,075.00
客户四 165,450,000.00 14.30% 165,450,000.00
客户五 109,244,649.60 9.44% 109,244,649.60
合计 1,156,484,803.36 99.97%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
□适用 不适用
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 1,481,711.91 100.00% 12,153,572.19 99.95%
1至2年 5,571.40 0.05%
合计 1,481,711.91 12,159,143.59
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 1,471,397.01 元,占
预付账款
期末余额合计数的比例为 99.30%。
其他说明：
83
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 796,322,448.90 792,798,157.88
合计 796,322,448.90 792,798,157.88
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
84
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
职工代扣款 63,592.66 91,285.11
个人往来款 2,914,286.96 2,068,372.79
押金及保证金 253,000.00 203,340.00
应收款 50,243,903.75 50,107,216.75
暂付款 24,804,365.09 12,290,924.48
往来款 1,358,951,899.66 1,366,450,643.25
合计 1,437,231,048.12 1,431,211,782.38
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 915,137.75 25,434,216.75 612,064,270.00 638,413,624.50
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
本期计提 2,414,974.72 80,000.00 2,494,974.72
2022 年 6 月 30 日余
3,330,112.47 25,514,216.75 612,064,270.00 640,908,599.22
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 433,056,233.92
1至2年 735,200,843.51
2至3年 198,780,573.64
3 年以上 70,193,397.05
3至4年 52,701,795.45
4至5年 981,601.60
5 年以上 16,510,000.00
合计 1,437,231,048.12
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
85
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款坏 638,413,624. 640,908,599.
2,494,974.72
账准备 50 22
638,413,624. 640,908,599.
合计 2,494,974.72
50 22
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1,337,909,735.1
客户一 往来款 1-3 年 93.09% 568,455,139.70
1
客户二 往来款 20,000,000.00 3-4 年 1.39% 20,000,000.00
客户三 应收款 20,000,000.00 3-4 年 1.39% 20,000,000.00
客户四 暂付款 10,293,717.08 1-2 年 0.72% 0.00
客户五 应收款 10,000,000.00 5 年以上 0.70% 10,000,000.00
1,398,203,452.1
合计 97.28% 618,455,139.70
9
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
86
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
336,401,514. 119,139,043. 217,262,470. 335,121,501. 119,139,043. 215,982,457.
库存商品
82 85 97 07 85 22
336,401,514. 119,139,043. 217,262,470. 335,121,501. 119,139,043. 215,982,457.
合计
82 85 97 07 85 22
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 3 号——行业信息披露》中的“珠宝相关业务”的披露要求
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
119,139,043. 119,139,043.
库存商品
85 85
119,139,043. 119,139,043.
合计
85 85
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
87
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
留抵进项税额 201,539.53 1,948,188.12
合计 201,539.53 1,948,188.12
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
坏账准备 第一阶段 第二阶段 第三阶段 合计
88
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
整个存续期预期信用 整个存续期预期信用
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其
他综合收
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准
备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
89
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
损失 值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
被投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
厦门海
峡黄金 39,788 27,884 12,065
161,62
珠宝产 ,791.6 ,505.0 ,910.4
3.76
业园有 4 0 0
限公司
科尔智
慧（厦 29,800 30,000
200,00
门）科 ,000.0 ,000.0
0.00
技有限 0 0
公司
39,988 42,065
161,62
小计 ,791.6 ,910.4
3.76
4 0
39,988 42,065
161,62
合计 ,791.6 ,910.4
3.76
4 0
其他说明
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允
其他综合收益 其他综合收益
确认的股利收 价值计量且其
项目 累计利得 累计损失 转入留存收益 转入留存收益
入 变动计入其他
的金额 的原因
综合收益的原
90
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 62,502.21 66,161.31
合计 62,502.21 66,161.31
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 电子设备 运输设备 合计
一、账面原值：
1.期初余额 503,352.24 722,098.10 1,225,450.34
2.本期增加金额
（1）购置
（2）在建工程转
入
（3）企业合并增
加
3.本期减少金额
91
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（1）处置或报废
4.期末余额 503,352.24 722,098.10 1,225,450.34
二、累计折旧
1.期初余额 473,295.83 685,993.20 1,159,289.03
2.本期增加金额 3,659.10 3,659.10
（1）计提 3,659.10 3,659.10
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 476,954.93 685,993.20 1,162,948.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 26,397.31 36,104.90 62,502.21
2.期初账面价值 30,056.41 36,104.90 66,161.31
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
92
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
本期 转入 资本 本期
项目 预算 期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
增加 固定 化累 利息
名称 数 余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
93
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24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 房屋建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 6,918,151.46 6,918,151.46
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
二、累计折旧
1.期初余额 1,190,091.63 1,190,091.63
2.本期增加金额 647,037.90 647,037.90
（1）计提 647,037.90 647,037.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,837,129.53 1,837,129.53
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 5,081,021.93 5,081,021.93
2.期初账面价值 5,728,059.83 5,728,059.83
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 合计
一、账面原值
94
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）购
置
（2）内
部研发
（3）企
业合并增加
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
二、累计摊销
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加
金额
（1）计
提
3.本期减少
金额
（1）处
置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面
价值
2.期初账面
价值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
95
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 内部开发 确认为无 转入当期 期末余额
其他
支出 形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 企业合并形成 期末余额
的事项 处置
的
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
的事项 计提 处置
合计
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预
测期等）及商誉减值损失的确认方法：
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 31,107.57 31,107.57 0.00
合计 31,107.57 31,107.57
96
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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保证借款 298,457,674.93 298,457,674.93
合计 298,457,674.93 298,457,674.93
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 298,457,674.93 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
包商银行包头分行营
100,000,000.00 8.50% 2019 年 12 月 09 日 12.75%
业部
光大银行深南东路支
100,000,000.00 4.79% 2019 年 05 月 02 日 6.23%
行
甘肃银行营业部 98,457,674.93 5.80% 2019 年 04 月 03 日 18.00%
合计 298,457,674.93 -- -- --
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内（含 1 年） 8,500.00 16,555.22
1 年以上 15,320.00 15,320.00
合计 23,820.00 31,875.22
98
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（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
预收货款 100,000.00
合计 100,000.00
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,697,519.82 4,583,828.53 3,657,810.78 2,623,537.57
二、离职后福利-设定
7,783.93 36,141.06 38,616.06 5,308.93
提存计划
三、辞退福利 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 11,705,303.75 4,619,969.59 3,696,426.84 12,628,846.50
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
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1、工资、奖金、津贴
1,532,148.28 4,543,206.87 3,615,590.12 2,459,765.03
和补贴
3、社会保险费 16,336.38 25,311.66 26,910.66 14,737.38
其中：医疗保险
15,860.78 22,833.48 24,258.28 14,435.98
费
工伤保险
65.60 399.22 423.22 41.60
费
生育保险
410.00 2,078.96 2,229.16 259.80
费
4、住房公积金 8,923.00 15,310.00 15,310.00 8,923.00
5、工会经费和职工教
140,112.16 140,112.16
育经费
合计 1,697,519.82 4,583,828.53 3,657,810.78 2,623,537.57
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 7,579.03 34,966.72 37,366.72 5,179.03
2、失业保险费 204.90 1,174.34 1,249.34 129.90
合计 7,783.93 36,141.06 38,616.06 5,308.93
其他说明
期末应付职工薪酬属于欠薪性质的金额为 11,519,423.47 元。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 87,560,080.94 87,560,080.94
企业所得税 5,135,971.85 4,346,259.49
个人所得税 117,311.34 305,354.76
合计 92,813,364.13 92,211,695.19
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 264,973,657.56 363,249,249.82
应付股利 15,315.67 15,315.67
其他应付款 54,736,548.70 39,609,135.15
合计 319,725,521.93 402,873,700.64
100
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（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 101,560,588.18 91,210,588.18
短期借款应付利息 152,916,617.19 125,066,653.87
长期应付款利息 10,496,452.19 146,972,007.77
合计 264,973,657.56 363,249,249.82
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
安徽省中安金融资产管理股份有限公
10,496,452.19 资金紧张
司
甘肃银行营业部 77,604,253.23 资金紧张
光大银行深南东路支行 19,933,638.15 资金紧张
包商银行包头分行营业部 55,378,725.81 资金紧张
公司债券“17 金洲 02”，代码为
101,560,588.18 资金紧张
“112520”
合计 264,973,657.56
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 15,315.67 15,315.67
合计 15,315.67 15,315.67
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
押金及保证金 1,870,000.00 1,870,000.00
暂收款 28,898,000.00 10,000,000.00
欠关联方款项 345,097.52 236,728.69
其他款项 23,623,451.18 27,502,406.46
合计 54,736,548.70 39,609,135.15
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
项目 1 1,170,000.00 资金紧张
项目 2 10,000,000.00 资金紧张
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合计 11,170,000.00
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 118,670,000.00 258,605,000.00
一年内到期的租赁负债 1,074,600.07 1,198,769.17
合计 119,744,600.07 259,803,769.17
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
逾期的应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
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46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
房屋建筑物租赁 4,119,550.85 4,596,116.64
合计 4,119,550.85 4,596,116.64
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
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其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
涉及政府补助的项目：
单位：元
负债项目 期初余额 本期新增 本期计入 本期计入 本期冲减 其他变动 期末余额 与资产相
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补助金额 营业外收 其他收益 成本费用 关/与收益
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
2,123,749, 2,123,749,
股份总数
330.00 330.00
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢
4,356,863,384.17 4,356,863,384.17
价）
其他资本公积 1,393,123,455.50 287,330,000.00 1,680,453,455.50
合计 5,749,986,839.67 287,330,000.00 6,037,316,839.67
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
公司债权人厦门中润博观资产管理有限公司豁免公司债务 287,330,000 元， 厦门中润博
观资产管理有限公司拟作为公司控股股东深圳前海九五企业集团有限公司的破产重整投资
人，相关债务豁免作为权益性交易计入公司的资本公积。
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期 减：前期
项目 期初余额 本期所得 计入其他 计入其他 税后归属 期末余额
减：所得 税后归属
税前发生 综合收益 综合收益 于少数股
税费用 于母公司
额 当期转入 当期转入 东
损益 留存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 193,147,185.28 193,147,185.28
合计 193,147,185.28 193,147,185.28
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -8,248,924,313.70 -6,723,911,558.11
调整后期初未分配利润 -8,248,924,313.70 -6,723,911,558.11
加：本期归属于母公司所有者的净利
-52,647,364.37 -392,644,377.75
润
期末未分配利润 -8,301,571,678.07 -7,116,555,935.86
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
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61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 49,172,124.28 48,341,813.27 37,350,944.50 37,205,220.85
其他业务 4,573.58 0.00
合计 49,176,697.86 48,341,813.27 37,350,944.50 37,205,220.85
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明
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62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
消费税 5,661.68
印花税 52,203.70 21,204.50
合计 57,865.38 21,204.50
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 62,048.16
差旅费 3,000.00
广告费及业务宣传费 940.00
租赁费 10,514.68 5,400.00
折旧费 7,021.69
其他 16,548.48 169,721.92
佣金支出 2,139,617.77 1,962,004.87
合计 2,167,620.93 2,209,196.64
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 4,463,299.79 4,179,830.23
办公费 96,456.97 572,933.94
差旅费 145,852.45 401,938.09
折旧费 3,659.10 854,809.44
租赁费 854,195.42 1,020,148.77
业务招待费 303,392.80 789,707.84
中介机构费 34,520.00 2,384,032.89
车辆费用 38,128.79 322,234.21
水电费 26,573.60 135,639.52
摊销费用 31,107.57 43,577.30
其他 397.86 43,317.45
董事会费 258,000.00
合计 6,255,584.35 10,748,169.68
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
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66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 49,280,477.76 240,544,020.14
减：利息收入 2,133.20 4,044.35
手续费支出 12,155.09 75,751.95
汇兑损失
减：汇兑收益
合计 49,290,499.65 240,615,727.74
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
其他 1,677.55 2,333.47
合计 1,677.55 2,333.47
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 161,623.76 44,028.22
处置长期股权投资产生的投资收益 7,175,495.00
交易性金融资产在持有期间的投资收
-1,997,462.89 2,464,368.07
益
处置交易性金融资产取得的投资收益 1,588,574.48
理财产品收益 271,308.96 27,422.97
合计 7,199,539.31 2,535,819.26
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 1,748,605.00
其中：衍生金融工具产生的公允
1,748,605.00
价值变动收益
合计 1,748,605.00
其他说明：
109
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71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 -2,494,974.72 -10,432,837.38
应收账款坏账损失 -189,932,900.02
合计 -2,494,974.72 -200,365,737.40
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 57,021,736.96
74、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
政府补助 900.00 1,772.33 900.00
其他 0.00 6.27 1,677.55
合计 900.00 1,778.60 2,577.55
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
75、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
其他 885.58 755.06 885.58
合计 885.49 755.06 885.58
其他说明：
110
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76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 666,935.30 139,583.67
合计 666,935.30 139,583.67
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 -51,980,429.07
按法定/适用税率计算的所得税费用 -17,941,432.35
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 17,234,236.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
1,374,131.05
亏损的影响
所得税费用 666,935.30
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行存款利息 7,823.67 4,486.57
收到往来款 20,073,630.30 5,427,273.69
政府补助 900.00 1,247.23
保证金 100,000.00
其他 15,228,888.54 4,298.00
收到套保款 1,772.33
合计 35,411,242.51 5,439,077.82
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
银行手续费 16,593.57 46,345.50
办公费 62,928.86 214,506.41
差旅费 103,841.67 345,412.38
广告宣传费 940.00
111
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
水电费 26,573.60 41,672.92
业务招待费 336,560.89 484,856.88
支付往来款 1,883,920.00 3,802,045.74
中介咨询费 639,390.00
租赁费 296,146.44 1,162,645.35
保险费 3,305.00 222,416.73
履约保证金 495,759.00 235,732.00
其他 402,541.86 165,569.02
佣金支出 100,144.35 1,374,125.89
装修费 69,800.00
服务费 4,560,811.49 3,019.06
合计 8,290,066.73 8,807,537.88
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
支付租赁额 710,450.00 0.00
合计 710,450.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流
量：
112
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
净利润 -52,647,364.37 -392,644,377.75
加：资产减值准备 2,494,974.72 200,365,737.40
固定资产折旧、油气资产折
3,659.10 862,097.85
耗、生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 647,037.90
无形资产摊销 0.00 15,778.90
长期待摊费用摊销 31,107.57 193,110.77
处置固定资产、无形资产和其
他长期资产的损失（收益以“－”号 0.00 -57,021,736.96
填列）
固定资产报废损失（收益以
0.00
“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以
0.00 -1,748,605.00
“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填
49,280,477.76 100.00
列）
投资损失（收益以“－”号填
-7,199,539.31 -2,535,819.26
列）
递延所得税资产减少（增加以
0.00
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
0.00
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号
-1,280,013.75 17,057,559.72
填列）
经营性应收项目的减少（增加
4,898,895.14 411,348,649.64
以“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少
34,515,984.19 -167,076,882.13
以“－”号填列）
其他 1,861,071.99 -7,376,908.62
经营活动产生的现金流量净额 32,606,290.94 1,438,704.56
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资
活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 33,479,690.82 1,569,601.81
减：现金的期初余额 2,333,569.53 1,117,527.05
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 31,146,121.29 452,074.76
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
113
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 33,479,690.82 2,333,569.53
其中：库存现金 100.00 153.60
可随时用于支付的银行存款 33,479,590.82 2,333,415.93
三、期末现金及现金等价物余额 33,479,690.82 2,333,569.53
其他说明：
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 154,674.51 保证金 冻结
股权 冻结（祥见其他说明）
合计 154,674.51
其他说明：
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公 1000 万元 东莞市第二人民法院 （2020）粤 1972 执
有限公司 司东莞厚街支行 3499 号
金洲（厦门）黄金资产管理有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公 160000 万元 东莞市第二人民法院 （2020）粤 1972 执
有限公司 司东莞厚街支行 3499 号
114
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
2 金洲慈航集团股份 广州银行股份有限公司 160000 万元 广州市中级人民法院 （2020）粤 01 执 2172
有限公司 号
金叶珠宝矿业投资有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公 6000 万元 东莞市第二人民法院 （2020）粤 1972 执
有限公司 司东莞厚街支行 3499 号
金叶珠宝（上海）有限公司
序号 被执行人 申请冻结单位 股权数额 执行法院 执行通知书文号
1 金洲慈航集团股份 中国工商银行股份有限公 10000 万元 东莞市第二人民法院 （2020）粤 1972 执
有限公司 司东莞厚街支行 3499 号
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及
选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
115
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金
额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
116
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
117
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
118
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
主要经 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
金叶珠宝矿业投资有限公司 北京市 北京市 投资、咨询 100.00% 设立
金洲慈航（青岛）股权投资管理有限公司 青岛市 青岛市 投资、管理 100.00% 设立
金叶珠宝（上海）有限公司 上海市 上海市 贸易 100.00% 设立
金洲（厦门）黄金资产管理有限公司 厦门市 厦门市 资产、投资管理 100.00% 设立
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公
司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名
称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
营业收入 净利润 营业收入 净利润
总额 现金流量 总额 现金流量
其他说明：
119
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或
合营企业或联 联营企业投资
主要经营地 注册地 业务性质
营企业名称 直接 间接 的会计处理方
法
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
120
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的
公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值
121
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
存在公开报价的联营企业权益投资的
公允价值
营业收入
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自联营企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
122
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡,将风险对本公司经营业绩
的负面影响降至最低水平,使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标,
本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险,建立适当的风险承受底
线和进行风险管理,并及时可靠地对各种风险进行监督,将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险,主要包括信用风险、流动性风
险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策,概括如下：
1、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务,造成另一方发生财务损失的风险。
为降低信用风险,本公司制定了相关的内部控制政策负责确定信用额度、进行信用审
批,包括外部信用评级和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）,并执行其他
监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。因此,本公司管理层认为本公司所承担的
信用风险已经大为降低。
本公司信用风险主要产生于银行存款、应收账款、应收票据、其他应收款等,这些金
融资产的信用风险源自交易对手违约,最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
（1）本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行,故流动资金的信用风险较低。
（2）资产负债表日,公司按会计政策计提了坏账准备。
2、市场风险
金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发
生波动的风险,包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司
外外币应付账款有关,对于该部分外币负债,如果出现短期的失衡情况,本公司会在必要时
按市场汇率买卖外币,以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
利率风险
利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风
险。本公司面临的利率风险主要 来源于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临
现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率 风险。本公司根据当
时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。本公司财务部门持续监控公司
利率水平。利率上升会增加本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出,从
123
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
而对本公司的财务业绩产生不利影响。公司管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,
这些调整可能是提前归还贷款、拓展新的融资渠道等安排来降低利率风险。
3、流动性风险
流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短
缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的
财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券等以确保公司在
所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计 第二层次公允价值计 第三层次公允价值计
合计
量 量 量
一、持续的公允价值
-- -- -- --
计量
二、非持续的公允价
-- -- -- --
值计量
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
深圳前海九五企 投资兴办实业；
深圳市 60,000,000.00 37.04% 37.04%
业集团有限公司 黄金、白银、金
124
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（以下简称九五 银饰品、钻石、
集团） 珠宝首饰的销
售；房地产开
发；国内贸易；
经营进出口业务
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是朱要文。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注九。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
朱要文 本公司实际控制人
青岛九五众合投资管理有限公司 母公司九五集团控制的公司
深圳前海华海大地供应链经营管理有限公司 母公司九五集团控制的公司
深圳前海中港澳互联网金融服务有限公司 母公司九五集团控制的公司
莱州九五实业有限公司 母公司九五集团控制的公司
厦门银冠股权投资基金管理有限公司 母公司九五集团控制的公司
深圳易道资产管理有限公司 本公司母公司第二大股东
丰汇租赁有限公司 高管任职董事长的公司
李晓鹏 董事长
许静 董事,副总裁
林华杰 董事
郝嘉良 董事
范柳东 董事
黄皓辉 独立董事
徐诗明 独立董事
刘新波 独立董事
王山 董事会秘书
马中文 监事
杨敬平 监事
刘道仁 监事
杨彪 财务总监
任会清 总会计师
其他说明
125
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5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
是否超过交易额
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 上期发生额
度
厦门海峡黄金珠
宝产业园有限公 销售货物 31,519,915.86 否
司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门海峡黄金珠宝产业园有
采购商品 3,165,610.56
限公司
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
托管收益/承 本期确认的托
委托方/出包 受托方/承包 受托/承包资 受托/承包起 受托/承包终
包收益定价依 管收益/承包
方名称 方名称 产类型 始日 止日
据 收益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包 受托方/承包 委托/出包资 委托/出包起 委托/出包终 托管费/出包 本期确认的托
方名称 方名称 产类型 始日 止日 费定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期 未纳入租赁负债
租赁和低价值资 计量的可变租赁 承担的租赁负债 增加的使用权资
出租方 租赁资 支付的租金
产租赁的租金费 付款额（如适 利息支出 产
名称 产种类
用（如适用） 用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
126
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
青岛金叶珠宝有限公
149,900,000.00 2018 年 06 月 28 日 2021 年 06 月 28 日 否
司
深圳前海金叶珠宝实
46,500,000.00 2018 年 01 月 22 日 2020 年 01 月 22 日 否
业发展有限公司
深圳前海金叶珠宝实
28,800,000.00 2018 年 08 月 30 日 2021 年 08 月 30 日 否
业发展有限公司
深圳市金叶珠宝有限
150,000,000.00 2018 年 04 月 20 日 2021 年 04 月 20 日 否
公司
深圳市金叶珠宝有限
30,000,000.00 2017 年 04 月 11 日 2022 年 04 月 10 日 否
公司
重庆金叶珠宝加工销
9,740,000.00 2018 年 11 月 28 日 2021 年 05 月 28 日 否
售有限公司
重庆金叶珠宝加工销
31,370,000.00 2018 年 07 月 26 日 2021 年 07 月 26 日 否
售有限公司
重庆金叶珠宝加工销
12,400,000.00 2018 年 11 月 23 日 2021 年 11 月 23 日 否
售有限公司
重庆金叶珠宝加工销
45,000,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 27 日 否
售有限公司
重庆金叶珠宝加工销
28,000,000.00 2018 年 01 月 02 日 2023 年 01 月 01 日 否
售有限公司
东莞市金叶珠宝集团
60,000,000.00 2018 年 06 月 05 日 2021 年 06 月 03 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
149,352,400.00 2017 年 10 月 26 日 2021 年 01 月 07 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
25,314,800.00 2018 年 08 月 23 日 2021 年 01 月 18 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
198,050,000.00 2018 年 12 月 27 日 2021 年 12 月 26 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
80,000,000.00 2018 年 12 月 19 日 2021 年 12 月 19 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
22,187,600.00 2018 年 07 月 31 日 2020 年 10 月 30 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
97,747,200.00 2018 年 05 月 14 日 2021 年 05 月 14 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
94,080,000.00 2015 年 04 月 14 日 2025 年 04 月 13 日 否
有限公司
东莞市金叶珠宝集团
439,800,000.00 2017 年 06 月 07 日 2021 年 12 月 31 日 否
有限公司
本公司作为被担保方
单位：元
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
深圳前海九五企业集
100,000,000.00 2018 年 12 月 10 日 2021 年 12 月 17 日 否
团有限公司、朱要文
127
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
深圳前海九五企业集
100,000,000.00 2018 年 05 月 03 日 2021 年 05 月 02 日 否
团有限公司、朱要文
深圳前海九五企业集
98,457,700.00 2018 年 04 月 03 日 2021 年 04 月 03 日 否
团有限公司、朱要文
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
合计 979,900.00
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
丰汇租赁有限公
其他应收款 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
司
（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
厦门银冠股权投资基金管理
其他应付款 328.69 328.69
有限公司
其他应付款 马中文 108,697.52 108,697.52
青岛九五众合投资管理有限
其他应付款 135,900.00 135,900.00
公司
128
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
公司持有的东莞市金叶珠宝集团有限公司 100%股权 2021 年 12 月被司法拍卖，公司不再合
并东莞市金叶珠宝集团有限公司的财务报表，截止报告期末，公司对东莞市金叶珠宝集团
有限公司及其子公司的 25.96 亿元的借款（含利息）提供连带担保责任，相关的借款已经
全部
逾期。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
129
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
2、利润分配情况
单位：元
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2021 年 12 月 31 日，公司期末净资产为负值。因公司债务负担过重，财务费用高企，日常经
营压力巨大，公司拟向福建省厦门市中级人民法院（以下简称：厦门中院）申请预重整，公司董事会、
股东大会分别于 2022 年 7 月 22 日、2022 年 8 月 12 日审议通过《关于公司拟向法院申请预重整的议
案》。公司向厦门中院递交预重整申请书，启动预重整相关法律程序。
2022 年 8 月 26 日，公司收到厦门市中级人民法院下发的关于公司预重整事项的《通知书》、《决
定书》。厦门中院决定对公司启动预重整程序，有利于提前启动公司债权债务及经营工作的清理等相关
工作，在预重整期间，公司将依法配合临时管理人等进行预重整相关工作。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
受影响的各个比较期间报表
会计差错更正的内容 处理程序 累积影响数
项目名称
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
130
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润 所有者的终止
经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 分部间抵销 合计
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
131
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
按单项
计提坏 1,156,7 1,156,7 1,156,7 1,156,7
账准备 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 0.00 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 0.00
的应收 96 96 96 96
账款
其
中：
其
中：
1,156,7 1,156,7 1,156,7 1,156,7
合计 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 65,088. 100.00% 65,088. 100.00%
96 96 96 96
按单项计提坏账准备：1156765088.96
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户一 109,244,649.60 109,244,649.60 100.00% 预计无法收回
客户二 165,450,000.00 165,450,000.00 100.00% 预计无法收回
客户三 312,882,495.00 312,882,495.00 100.00% 预计无法收回
客户四 280,285.60 280,285.60 100.00% 预计无法收回
客户五 265,694,075.00 265,694,075.00 100.00% 预计无法收回
客户六 303,213,583.76 303,213,583.76 100.00% 预计无法收回
合计 1,156,765,088.96 1,156,765,088.96
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
2至3年 1,156,484,803.36
3 年以上 280,285.60
5 年以上 280,285.60
合计 1,156,765,088.96
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款坏账 1,156,765,08 1,156,765,08
准备 8.96 8.96
1,156,765,08 1,156,765,08
合计
8.96 8.96
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
132
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
客户一 312,882,495.00 27.05% 312,882,495.00
客户二 303,213,583.76 26.21% 303,213,583.76
客户三 265,694,075.00 22.97% 265,694,075.00
客户四 109,244,649.60 9.44% 109,244,649.60
客户五 165,450,000.00 14.30% 165,450,000.00
合计 1,156,484,803.36 99.97%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 993,147,226.93 989,835,211.67
合计 993,147,226.93 989,835,211.67
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
133
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
个人往来款 184,327.94 184,327.94
往来款 1,537,405,562.14 1,546,640,453.02
应收款 43,158,461.37 43,094,216.75
暂付款 24,739,966.74 11,596,941.74
合计 1,605,488,318.19 1,601,515,939.45
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用
损失(未发生信用减 损失(已发生信用减
损失
值) 值)
2022 年 1 月 1 日余额 11,371.33 424,216.75 611,245,139.70 611,680,727.78
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
134
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
本期计提 660,363.48 660,363.48
2022 年 6 月 30 日余
671,734.81 424,216.75 611,245,139.70 612,341,091.26
额
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 630,438,233.95
1至2年 734,686,658.38
2至3年 198,449,209.11
3 年以上 41,914,216.75
3至4年 29,940,000.00
4至5年 164,216.75
5 年以上 11,810,000.00
合计 1,605,488,318.19
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收坏账 611,680,727. 612,341,091.
660,363.48
准备 78 26
611,680,727. 612,341,091.
合计 660,363.48
78 26
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
135
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期
坏账准备期末余
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数的
额
比例
1,337,909,735.1
客户一 往来款 1-3 年 83.33% 568,455,149.70
1
客户二 往来款 199,495,827.03 1 年内 12.43% 0.00
客户三 应收款 20,000,000.00 3-4 年 1.25% 20,000,000.00
客户四 暂付款 10,293,717.08 1-2 年 0.64%
客户五 应收款 10,000,000.00 5 年以上 0.62% 10,000,000.00
1,577,699,279.2
合计 98.27% 598,455,149.70
2
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
额及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
462,600,000. 462,600,000. 462,600,000. 462,600,000.
对子公司投资
00 00 00 00
462,600,000. 462,600,000. 462,600,000. 462,600,000.
合计
00 00 00 00
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 本期增减变动 期末余额
减值准备期
被投资单位 （账面价 计提减值准 （账面价
追加投资 减少投资 其他 末余额
值） 备 值）
金叶珠宝矿
60,000,000 60,000,000
业投资有限
.00 .00
公司
金叶珠宝
100,000,00 100,000,00
（上海）有
0.00 0.00
限公司
金洲慈航 2,600,000. 2,600,000.
（青岛）股 00 00
136
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
权管理有限
公司
金洲（厦
门）黄金资 300,000,00 300,000,00
产管理有限 0.00 0.00
公司
462,600,00 462,600,00
合计
0.00 0.00
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资单 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
137
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，0.00 元预计将于 0
年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入，0.00 元预计将于 0 年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 7,175,495.00
计入当期损益的政府补助（与公司正
常经营业务密切相关，符合国家政策
900.00
规定、按照一定标准定额或定量持续
享受的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套
期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值
-137,579.45
变动损益，以及处置交易性金融资产
交易性金融负债和可供出售金融资产
取得的投资收益
除上述各项之外的其他营业外收入和
792.06
支出
减：所得税影响额 666,935.30
合计 6,372,672.31 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
138
金洲慈航集团股份有限公司 2022 年半年度报告
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净
-25.27% -0.0248 -0.0248
利润
扣除非经常性损益后归属于
-28.33% -0.037 -0.037
公司普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，
应注明该境外机构的名称
4、其他
139