贵州轮胎股份有限公司1999年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告,投资者欲了解详细内容, 应阅读年度报告。
(一) 公司简介
1、公司法定中文名称:贵州轮胎股份有限公司
公司法定英文名称:GUI ZHOU TYRE CO., LTD.
2、法定代表人:马世春
3、董事会秘书:李尚武
联系地址:贵州省贵阳市百花大道41号
电话:(0851)4843651
传真:(0851)4844248
4、公司注册地址:贵州省贵阳市百花大道41号
公司办公地址:贵州省贵阳市百花大道41号
邮政编码:550008
国际互联网网址:http://www.gtctire.com
电子信箱:qtyre@public1.gy.gz.cn
5、公司选定的信息披露报纸:《证券时报》
刊载年报的国际互联网网址:http://www.cninfo.com.cn
6、股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:黔轮胎A
股票代码:0589
(二) 会计数据和业务数据摘要
1、 本年度主要会计数据和业务指标
利润总额 17093129
净利润 11879756
扣除非经常性损益后的净利润 11879756
主营业务利润 161023943
其他业务利润 421664
营业利润 15490125
投资收益 -2338257
补贴收入 4000000
营业外收支净额 -58739
经营活动产生的现金流量净额 -76063046
现金及现金等价物净增加额 104547553
注:非经营性损益是指公司正常经营损益之外的、一次性或偶发性损益,例如资产处置损益、 临时性获得的补贴收入、新股申购冻结资金利息、合并价差摊入等。
2、 前三年主要会计数据和财务指标
(1) 追溯调整后(单位:元)
项目 1999年 1998年 1997年
主营业务收入 1030149019 1020654714 1034179880
净利润 11879756 53039039 63613184
总资产 2153877391 1583158884 1397541581
股东权益(不含少数股东权益)
797447330 629387117 576333428
每股收益 0.047 0.243 0.292
每股收益(按月平均加权法计算)
0.053 0.243 0.398
扣除非经营性收益后的每股收益
0.047 0.243 0.292
每股净资产 3.136 2.887 2.644
调整后的每股净资产 2.879 2.673
每股经营活动产生的现金流量净额
-0.299 0.384
净资产收益率 ％ 1.489 8.427 11.04
(2) 追溯调整前(单位:元)
项目 1998年 1997年
主营业务收入 1020654713.58 1034179879.70
净利润 56654000.09 83382931.39
总资产 1606543592.04 1417311328.30
股东权益(不含少数股东权益) 652771825.06 596103174.97
每股收益 0.26 0.38
每股收益(按月平均加权法计算) 0.26 0.48
每股净资产 2.99 2.73
调整后的每股净资产 2.79 2.61
每股经营流动产生的现金流量净额 0.38
净资产收益率 ％ 8.68 13.99
注:1)上述财务指标的计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/ 年度末普通股股份总数
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项净额-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用-住房周转金负数余额)/年度末普通股股份总数
每股经营流动产生的现金流量净额=经营流动产生的现金流量净额/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
2)由于会计政策变更,根据财政部财会字(1999)35号文、49号文的有关规定,采用了追溯调整法, 调整了一九九九年度合并会计报表相关的“坏帐准备”帐项、“存货跌价准备”帐项、“长期投资减值准备”帐项。
调整前各项会计数据如下:(单位:元)
项目 1998年 1997年
坏帐准备 1343910 1324041
存货跌价准备
长期投资减值准备
未分配利润 73267291 27944091
调整后各项会计数据如下:(单位:元)
项目 1999年 1998年 1997年
坏帐准备 27244715 24728618 21093788
存货跌价准备 2581770
长期投资减值准备 2338257
未分配利润 21237327 49882583 8174344
3、 报告期内股东权益变动情况
项目 股本 资本公积 盈余公积
法定公益金 未分配利润 股东权益合计
期初数 218009634 304413104 57081796
28222740 73267291 652771825
本期增加 36317431 158012086 2375952
1187976 11879756 208585225
本期减少
63909720 63909720
期末数 254327065 462425190 59457748
29410716 21237327 797447330
变动原因:
股本增加是因实施配股新增股份。
资本公积金增加系实施配股新增股份产生的股本溢价。
盈余公积金(包括法定公益金) 增加系按照本年度利润分配的董事会预案计提产生。
未分配利润增加11,879,756系本年度产生的净利润。
未分配利润减少63,909,720元系因:1本年度变更计提资产减值准备的会计政策而采用追溯调整法处理, 使1999年年初未分配利润调减23,384,708元。2根据本年利润分配方案的董事会预案, 提取法定盈余公积金和法定公益金2,375,952元;拟向全体股东每10股派发现金 1.5元,应支付股利38,149,060元。
(三) 股东情况介绍
1、 告期末公司股东总数为95849户。
2、 前十名股东持股情况
序号 股东名称 持股量(股) 持股比例(％)
1 贵阳市国有资产管理局 146812100 57.726
2 泰和证券投资基金 660000 0.259
3 蒋丽华 355000 0.139
4 朱财庭 250000 0.098
5 陈斌 230000 0.090
6 张小珍 220000 0.087
7 孙斌 215634 0.085
8 张丹莉 180000 0.070
9 蔡茂芬 175572 0.069
10 梁雪光 162053 0.064
贵阳市国有资产管理局代表国家持有公司股份 146,812,100股,持股比例为57.726％。 报告期内持股数量无变化,也未将该股份进行质押和抵押。
2000年1月,公司国家股配售结束后,国家股股东持股数量由146,812,100股,减少17,105,275股, 至 129,706,825股,持股比例由57.72％减少至51％。
(四) 股东大会简介
报告期内公司召开了一次股东大会,即1998 年度股东大会。
1、召开会议的通知于1999年4月10 日刊登在《证券时报》上。
2、1999年5月10日上午9时,大会在公司三楼会议室召开,参加会议的股东31人,代表股份134,914,815股,为公司总股份的61.88％,符合《中华人民共和国公司》和本公司《章程》关于召开股东大会的规定。
大会审议了会议通知所载的各项议题, 以记名投票方式进行表决,形成决议如下:
⑴ 审议通过公司1998年年度报告
⑵ 审议通过1998年度董事会工作报告
⑶ 审议通过1998年度监事会工作报告
⑷ 审议通过1998年度业务报告
⑸ 审议通过1998年度利润分配方案
⑹ 经逐项表决,审议通过1999年度配股方案
⑺ 审议通过1999年度配股募集资金投向的可行性报告
⑻ 审议通过前次募集资金使用情况报告
⑼ 聘请北京海问律师事务所为1999年度法律顾问
⑽ 聘请深圳中审会计师事务所为1999年度审计机构。
⑾ 选举马世春、陈兴中、罗国强、冯达元、冯林、唐国平、钱以昭为公司第二届董事会董事。
⑿ 选举钟志荣、郁建华、佘文英为公司第二届监事会监事,其中,佘文英同志为职工代表。
(五) 董事会报告
1、 公司经营情况
(1) 据中国橡胶协会轮胎分会《全国轮胎企业部分经济指标1999年1月至12月完成情况》揭示,本公司在全国轮胎企业中按销售额排名第6位。
(2) 公司主营业务范围及经营情况
公司主营业务为轮胎生产与销售, 产品包括工程机械轮胎、载重轮胎、轻卡胎、轿车胎、 农用胎和工业胎等六大系列。
公司本年以“提高质量、调整结构、开拓市场、 科技兴企”为指导思想,继续坚持“三改一加强”, 加速实现集约化经营。在全面推动各项管理的同时, 强调落实与效率,突出“提高产品质量, 改善企业经济效益的中心,深化资金管理, 减人增效和人事制度三项改革,打好质量管理、市场开拓、成本控制、 科技兴企业及现场管理五个攻坚战, 加强精神文明建设和员工队伍素质建设,为落实年度业务发展计划, 准备好较充分的物质条件的精神条件。
全年生产轮胎219万套,实现工业总产值(90价)14.4亿元,实现主营业务收入10.29亿元,出口创汇3976 万美元,轮胎外观合格率达到99.60％。全面完成降低采购成本计划及降低成本技术措施计划。 技术改造新建项目年产30万套全钢丝子午线轮胎技改项目已完成投资23880万元,土建工程基本结束,开始全面安装设备。
(3) 在经营中出现的问题与困难及解决方案
1999年是本公司有史以来最艰难的一年, 市场销售竞争激烈,资金回笼困难。 我们坚持既定的指导思想,坚定不移地实施“一三五二”工程,公司上下同心同德,克服了一个又一个困难,保持了生产经营稳定, 经营效益稳定,职工思想稳定, 为公司新千年发展创造了较好的条件。
2、 公司财务状况
项目 1999年(元) 1998年(元) 增减(±)
总资产 2153877391 1583158884 +36.05％
长期负债 571879657 233206741 +145.22％
股东权益 797447330 629387117 +26.70％
主营业务利润 161023943 165681312 -2.81％
净利润 11879756 53039039 -77.60％
3、 公司投资情况:
(1) 报告期内募集资金使用情况:
1999年8月公司实施配股,向全体股东配售新股 36,317,431股,募集资金共计199,745,870.50 元,扣除承销佣金及发行费用5,595,853.81元,实际募集资金 194,150,016.70元,其中,实物资产66,671,550 元, 现金127,478,466.70元,1999年9月28日,募集资金全部到位,并由深圳中审会计师事务所出具“验资(1999)0014 ”号验资报告验证。
按《贵州轮胎股份有限公司1999 年度配股说明书》承诺,公司本次配股募集的现金全部投入年产30 万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目,投资情况如下表:
募集资金使用情况表
项目
计划投资(万元) 实际使用(万元)
年产30万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目
12747 12747
该项目1998年12月动工, 是全行业唯一被列入国务院批准的“九五”重点工业产品结构调整技改项目计划的子午线轮胎项目,计划总投资7.2亿元。报告期内项目累计投资23,880万元,其中,配股募集资金投入12, 747万元。截止报告日,土建工程、 设备订购和技术软件引进已基本完成,部分设备已经开始安装,预计2001 年可以建成投产。
(2) 报告期内公司完成年产三十万套半钢丝子午线轮胎生产线的扩建工程, 资金来源为公司自筹和银行贷款,投资总额4022万元。
4、 2000年我国即将加入WTO,届时公司将面临国内外同行业竞争,竞争的局面也会更加错综复杂。 另一方面,我国西部战略开发也将起步实施。 公司面临严峻挑战,也面临极好发展机遇。提高竞争能力, 拓展生存发展空间,成为公司的必然选择。
5、 新年度的业务发展计划
(1) 经营指标
1)产量:年产轮胎265万自然套
2)产值:14.9亿元
3)销售总量:265万套
4)资金回笼:12亿元以上
5)出口总额4500万美元
(2) 30万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目在新年度内投入试生产。
为确保2000年经营目标得以实现, 公司制订并实施以下六项措施。
1)实施“销售效益年”把突出市场管理、 优化市场结构、提高销售水平、 改善销售效益列为今年公司内外销售工作的重心。
2)加速产品结构调整, 提高子午线轮胎产量比重,积极慎重探索特种轮胎开发生产与销售, 开发国内市场需要或潜在需要的产品,形成新的经济增长点。
3)以执行质量手册第四版的主线, 以提高半成品、成品合格率为手段, 以最终达到提高实物使用质量为目的,提升企业质量管理整体水平。
4)实施科技兴企,不断推进技术进步。
5)实施经营全过程成本管理措施, 尽快扭转效益下滑局面。
6)坚持不懈抓现场管理,保证质量稳定, 生产秩序稳定,保质保量完成生产作业计划
公司将全力实施以上措施, 全面完成新年度经营目标,进一步提高公司市场竞争能力,改善经营效益。
6、 董事会日常工作情况
(1)报告期内董事会共召开三次会议:
1)1999年4月6日,董事会一届七次会议召开。 会议审议通过了公司1998年度报告及摘要、1998 年度董事会报告、1998年度公司业务报告、1998年度利润分配预案、1999年度配股预案,决定于1999年5月10日召开1998年度股东大会。
2)1999年5月10日,第二届董事会第一次会议召开。会议选举马世春先生为本届董事会董事长, 聘任马世春先生兼任公司总经理,根据马世春先生提名, 聘任陈兴中先生为常务副总经理, 聘任罗国强先生为总工程师,聘任冯达元先生、冯林先生、 唐国平先生为副总经理,聘任刘进先生为总经理助理, 聘任李尚武先生为董事会秘书。
3)1999年8月9日, 第二届董事会第二次会议召开。会议审议通过了公司1999年度中期报告, 同意按有关规定进行披露,决议公司1999 年度中期不进行利润分配,也不以公积金转增股本。
7、 董事、监事、高级管理人员
姓名 性别 年龄 职务 任期
年初持股数 年末持股数 增减原因 年度报酬(元)
马世春 男 56 董事长 1999年起三年
9999 12998 配股 27720
陈兴中 男 53 董事 1999年起三年
7999 10398 配股 23720
罗国强 男 59 董事 1999年起三年
7999 7999 - - - 25720
冯达元 男 53 董事 1999年起三年
6800 8840 配股 25720
冯林 男 55 董事 1999年起三年
7999 10398 配股 22720
唐国平 男 45 董事 1999年起三年
7999 10398 配股 21720
钱以昭 男 59 董事 1999年起三年
0 0 - - - 21720
钟志荣 男 49 监事会主席 1999年起三年
3999 5198 配股 17720
郁建华 女 52 监事 1999年起三年
3799 4938 配股 17720
佘文英 女 50 监事 1999年起三年
0 0 - - - 17720
李尚武 男 54 董事会秘书 1999年起三年
3799 4938 配股 17720
刘进 男 37 总经理助理 1999年起三年
0 0 - - - 17720
根据1998年度股东大会选举结果, 胡绍铭先生不再担任公司董事,毛明学先生不再担任公司监事。 本次大会选举产生的第二届董事会继续聘任马世春先生为公司总经理、李尚武先生为董事会秘书。
8、本次利润分配预案
公司本年度实现净利润11,879,756元, 加年初未分配利润49,882,583元,本年度可供分配利润61,762, 339元,按公司章程提取10％法定公积金1,187,976元,按公司章程提取10％法定公益金1,187,976元,本年度可供股东分配的利润59,386,387元,按每10股派送现金1.5元(含税)计38,149,060元,结转到下年度分配利润21,237,327元。
9、报告期公司指定的信息披露报刊为《证券时报》。
(六) 监事会报告
监事会1999年度认真履行了公司章程所规定的职责,报告期内监事会共召开2次会议:
1)1999年4月10日,召开一届六次会议,审议通过了《1998年度监事会报告》和公司1998年财务报告。
2)1999年5月10日,召开二届一次会议,选举钟志荣先生为第二届监事会主席。
全体监事列席了各次董事会会议和总经理办公会,检查公司的业务状况和财务情况, 监督董事和经理遵守国家法律、法规、公司章程和执行股东大会的决议。
本监事会认为:
1)在报告期内的生产经营活动中, 公司严格遵守国家各项法律、法规和公司章程,依法运作, 树立了良好的社会形象。公司的决策严格按照《公司法》、 《公司章程》规定的程序进行, 并已建立了完善的内部控制制度。公司董事、经理作风正派, 认真履行股东大会的决议和公司章程规定的义务, 具有很强的责任心和业务能力,在执行公司职务时遵纪守法, 没有违反公司章程或损害公司利益的行为。
2)本监事会对公司财务进行了内部审计与监督, 认为公司已按照“三分开”的原则, 建立有独立的财务帐册,设有独立的财务人员, 财务报告如实反映了公司的财务状况和经营成果, 深圳中审会计师事务所就公司财务报告出具的无保留意见的审计报告是公正、客观、 合法的。
3)公司1999年度配股募集资金127,478,466.70 元(业经深圳中审会计师事务所1999年9月28日出具“验资(1999)0014号”验资报告验证), 现已按照《配股说明书》的承诺, 全部投入年产三十万套全钢丝载重子午线轮胎技改项目。目前该项目建设进展顺利,预计2000 年可投入试生产。
4)公司与贵州轮胎厂、 贵州前进内胎有限公司等单位进行的关联交易是在公平、互利的基础上进行的, 没有损害公司的利益。
(七) 重要事项
1、 报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、 报告期内公司、 公司董事及高级管理人员没有受监管部门处罚的情况。
3、 公司第一届董事会、 第一届监事会在本年度内任期届满,1999年5月10日召开的1998年度股东大会进行了换届选举。马世春先生、陈兴中先生、 罗国强先生、冯达元先生、冯林先生、唐国平先生、 钱以昭先生当选第二届董事会董事。钟志荣先生、郁建华女士、 佘文英女士当选为第二届监事会监事。 同日召开的董事会二届一次会议选举马世春先生为董事长, 继续聘任马世春先生为总经理,继续聘任李尚武先生为董事会秘书。 监事会二届一次会议选举钟志荣先生为监事会主席。
4、 关联交易事项(见会计报表附注五、附注八)
5、 我公司资产完整、人员独立、财务独立, 与控股股东“贵阳市国有资产管理局”在财产、人员、 财务上完全实行了“三分开”。
6、 资产租赁事项。(见会计报表附注八)
7、 本年度公司继续聘任深圳中审会计师事务所担任审计业务。
8、 报告期内公司无更名或更改股票简称的情况。
9、 会计政策变更情况:
根据财政部财会字(1999)35 号《关于印发〈股份有限公司会计制度有关会计处理问题补充规定〉的通知》和中国证监会《关于上市公司做好资产减值准备等有关事项的通知》的有关规定, 公司第二届董事会第三次会议(全体监事列席)审议通过了《贵州轮胎股份有限公司资产减值准备和核销的内部控制制度》,自1999年1月1日起,变更了会计政策及会计估计。
1)坏帐准备原按应收帐款的5‰计提,现改按帐龄分析法计提。 计提基数为应收帐款和其他应收款年末余额之和,帐龄在一年以内的按余额的5‰计提,一至二年的,按余额的5％计提,二至三年的,按余额的30％计提,三至四年的,按余额的80％计提,四年以上按余额的100％计提。
2)期末短期投资改按成本与市价孰低法计提跌价准备。
3)期末存货改按成本与可变现净值孰低法计价。
4)期末长期投资原不计提跌价准备, 现改为计提减值准备。
上述会计政策变更已采用追溯调整法调整了期初留存收益及相关项目的期初数。 利润及利润分配表的上年数栏已按调整后的数字填列, 上述会计政策变更的累积影响数为32,164,742元。其中, 因坏帐准备计提方法变更的累积影响数为27,244,715元, 存货计价方法变更累积影响数为2,581,770元,计提长期投资减值准备影响2,338,257元,由于会计政策变更,调减了1998 年度的净利润3,614,961元,调减了1998年度的年初未分配利润19,769,747元。
(八) 财务会计报告
1、 审计报告
2、 会计报表
3、 会计报表附注
(九) 公司的其他有关资料
1、 公司变更注册登记日期:1999年11月1日
公司注册登记地:贵州省贵阳市
2、 企业法人营业执照注册号: 5200001202715(2-1)
3、 税务登记号码:52010021443053 -2
4、 未流通股票的托管机构:深圳证券登记有限公司
5、 会计师事务所名称:深圳中审会计师事务所
办公地址:深圳市建设路国际金融大厦28层
(十) 备查文件目录
1、 载有法定代表人、财务负责人、 会计经办人员签名并盖章的1999年度会计报表。
2、 深圳中审会计师事务所出具的1999 年度《审计报告》。
3、 1999 年度公司在《证券时报》公开披露过的文件正本和公告原稿。
贵州轮胎股份有限公司
2000年3月25日
贵州轮胎股份有限公司及其子公司
截至一九九九年十二月三十一日及
一九九八年十二月三十一日止会计年度的
会计报表及审计报告
财审[2000]0149号
审计报告
致:贵州轮胎股份有限公司全体股东
深圳中审会计师事务所(以下简称“我们”)接受委托, 审计了贵州轮胎股份有限公司(以下简称“贵公司”)及其子公司(以下统称“贵集团”)于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的资产负债表和截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的利润及利润分配表和现金流量表。 编制会计报表是贵公司及子公司管理阶层的责任, 我们的责任是依据我们的审计对此等会计报表发表意见。 我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中, 我们结合贵公司及子公司的实际情况, 实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为, 上述会计报表符合中华人民共和国《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司及贵集团于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况及截至一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日止会计年度的经营成果和现金流量情况。会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
深圳中审会计师事务所 中国注册会计师 赖文建
中国.深圳
二零零零年三月十日
中国注册会计师 陈勤慧
贵州轮胎股份有限公司及其子公司
截至一九九九年十二月三十一日及
一九九八年十二月三十一日止会计年度的
会计报表附注
(除另有说明外,以人民币元为单位)
一、集团简介
贵州轮胎股份有限公司(以下简称“本公司”)系经贵州省人民政府函[1995]148号文批准,由原贵州轮胎厂进行资产重组, 以其主要生产线和供销系统为主体改组而设立的股份有限公司。 本公司于一九九五年十二月二十二日经中国证券监督管理委员会证监发审字[ 1995]85号文同意,由贵州轮胎厂为独家发起人,以募集方式向境内社会公开发行人民币普通股4000万股, 其中职工内部股400万股。本公司的股票于一九九六年三月八日在深圳证券交易所挂牌上市交易。
本公司及子公司(以下统称“本集团”)主要从事轮胎制造和销售、轮胎翻修;橡胶制品、化工产品(不含化学危险品)、机械设备、仪器仪表及技术进出口;以及对外合作生产和“三来一补”业务。
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法
1. 会计制度
本集团执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》及其补充规定。
2. 会计期间
本集团的会计年度自公历一月一日至十二月三十一日止。
3. 记帐基础和计价原则
本集团以人民币为记帐本位币。
4. 记帐基础和计价原则
本集团的会计核算以权责发生制为记帐基础。 除按规定进行资产评估的资产以重估的价值入帐外, 各项资产均以取得或购建时发生的实际成本入帐。
5. 外币业务核算方法
以非记帐本位币计价的经济业务, 按业务发生当日中国人民银行公布的汇率折合为本位币入帐。 决算日,货币性项目中的非记帐本位币余额按当日中国人民银行公布的汇率进行调整。 由此产生的折算差额除筹建期间及固定资产购建期间有关借款发生的汇兑差额资本化外,作为汇兑损益记入当年度财务费用。
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法(续)
6. 合并会计报表的编制方法
本集团对拥有控制权的子公司,除已关停并转、 已按破产程序宣告清理或破产、准备近期售出而短期持有、非持续经营而股东权益为负、 处在境外而资金调度受外汇管制等限制、 属于特殊行业以及对本集团并不重大(注:当年度发生亏损或有累计未弥补亏损者不重大亦需合并)者外,在编制合并会计报表时纳入合并范围。 合并会计报表系以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表以及其他资料为依据,合并各项目数额编制。 合并时,将各公司相互之间的投资、往来、 资产购销和其他重大交易及结余和各项交易中未实现的利润抵销后,计算少数股东权益和少数股东损益。
本公司及子公司采用的会计年度和会计政策一致。
7. 现金等价物的确定标准
现金等价物指本集团持有的期限短、流动性强、 易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
8. 坏帐核算方法
本集团对坏帐核算采用备抵法。于决算日, 对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项, 本集团根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备; 对于其他应收款项,本集团按照其余额的一定比例提取一般性坏帐准备。坏帐准备或应收款项的核销均计入当年度管理费用。
9. 存货核算方法
本集团的存货分为原材料、委托加工产品、在产品、产成品、低值易耗品等五大 类。购入、自制或自建的存货以实际成本入帐, 而存货的领用或发出按移动加权平均法计算确定。 在产品及产成品的成本包括直接材料、直接人工及应占的制造费 用。低值易耗品在领用时分别采用一次摊销和分次摊销法核算。
本集团于决算日根据各项存货的可变现净值与帐面成本的差额提取存货跌价准备, 并计入当年度损益类帐项。
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法(续)
10. 长期投资核算方法
长期股权投资
本集团对被投资单位的投资额占该单位有表权决资本总额20％以下,或虽占20％ 及20％以上,但不具有重大影响的,按成本法核算; 对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽不足20 ％但有重大影响的,采用权益法核算; 对被投资单位的投资额占该单位有表决权资本总额超过50％, 或虽未超过50％,但对其拥有控制权的,按权益法核算, 并对其会计报表予以合并。
股权投资差额按投资期限(合同没有规定时:借方差额不超过十年,贷方差额不低于十年)平均摊销。
长期投资减值准备
对于预计不能收回或发生重大贬值的长期投资, 本集团根据实际情况作出估计后按可收回金额低于投资帐面价值的差额提取长期投资减值准备, 并计入当年度损益类帐项。
11. 固定资产计价和折旧方法
本集团的固定资产指使用期限超过一年的房屋、 建筑物、机器、机械、 运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等, 以及使用期限在两年以上且单位价值在二千元以上但不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产以成本或重估价值为原价入帐。 固定资产的折旧采用平均年限法计算,并按固定资产的类别、 估计经济使用年限和预计残值(原值的3％),确定其折旧率如下:
类别 估计经济使用年限 年折旧率
房屋 40年 2.43％
建筑物 25年 3.88％
机器设备 14年 6.93％
运输工具 10年 9.70％
电子设备 5年 19.40％
办公设备 5年 19.40％
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法(续)
12. 在建工程核算方法
本集团的在建工程包括施工前期准备、 正在施工中和虽已完工但尚未交付使用的建筑工程和安装工程等。在建工程按照实际成本入帐, 包括直接建造和购入有关资产的成本、于兴建、 安装及测试期间有关借款发生的利息支出及外币汇兑差额, 并扣除交付使用前取得的收入。在建工程于交付使用后转为固定资产。
13. 无形资产计价和摊销方法
本集团对购入的无形资产按成本入帐。 对自行开发并按法律程序申请取得的无形资产按依法取得时发生的注册费及律师费等入帐, 而开发过程中发生的费用计入当年度损益类帐项。 对接受投资转入的无形资产按合同约定及评估确认的价值入帐。 无形资产按平均年限法摊销,摊销年限如下:
类别 摊销年限
土地使用权 50年
用电权 10年
14. 开办费及长期待摊费用摊销方法
本集团的开办费及长期待摊费用按实际发生额入帐。开办费从开始生产经营的当月起按五年平均摊销。 固定资产大修理支出在大修理间隔期内平均摊销; 租入固定资产改良支出在租赁期限内平均摊销; 其他长期待摊费用在受益期限内平均摊销。摊销方法如下:
类别 摊销年限
场地使用费 30年
租入设备改良支出 4年
大修理支出及模具 4年
电力增容费 5年
技术开发费 5年
二、主要会计政策、 会计估计和合并报表的编制方法(续)
15. 收入确认原则
商品销售
本集团在已将商品所有权的主要风险和报酬转移给买方, 不再保留对该商品的继续管理权亦不再对商品实施控制,相关的经效收益可以收到, 且相关的收入和成本能够可靠地计量时,确认收入的实现。
利息收入和使用费收入
本集团在相关的收入金额能够可靠地计量, 相关的经效收益可以收到时, 按资金使用时间和约定的利率确认利息收入, 按协议中约定的时间和计算方法确认使用费收入。
16. 所得税的会计处理方法
本公司的所得税会计处理采用应付税款法。 本公司及子公司根据会计报表所列的税前利润或亏损金额, 对不须缴纳或不得用以扣减所得税的收入及支出项目作出调整后,计算应纳税所得额。
17. 利润分配方法
(1) 提取盈余公积
根据《中华人民共和国公司法》, 本公司须按中国会计准则确定的净利润的 10％和5 ％分别提取法定盈余公积(当该项公积金已达本公司注册股本金额的 50％以上时可不再提取)和法定公益金。经股东大会决议, 本公司可从净利润中提取任意盈余公积。
(2) 股利分配
股利分配方案须经董事会决议并经股东大会批准。
三、会计政策变更及影响
由于执行《股份有限公司会计制度》及财政部财会字[1999]35 号文《关于印发〈股份有限公司有关会计处理问题补充规定〉的通知》(以下简称“补充规定”),本集团变更有关坏帐准备、 存货跌价准备及长期投资减值准备的会计政策。 本集团采用追溯调整法调整了一九九八年度会计报表,即假设该等会计政策一贯采用。
坏帐准备
本集团原根据《股份有限公司会计制度》规定, 于决算日按照应收帐款余额的3‰提取坏帐准备,并计入当年度损益类帐项。本集团现根据“补充规定”, 于决算日本公司董事会对于预计不能收回或不能全额收回的应收款项, 根据实际情况作出估计后提取专项坏帐准备;对于其他应收款项, 则按照其余额的一定比例提取一般性坏帐准备。 坏帐准备和应收款项的核销均计入当年度损益类帐项。
存货跌价准备
本集团原根据《股份有限公司会计制度》规定, 无需计提存货跌价准备。本集团现根据“补充规定”, 于决算日对由于存货遭受毁损、 全部或部分陈旧过时以及销售价格低于成本等原因, 致使存货成本不可收回的部分,提取存货跌价准备,并计入当年度损益类帐项。
长期投资减值准备
本集团原根据《股份有限公司会计制度》的规定,无需计提长期投资减值准备。本集团现根据“补充规定”,对预计不能收回或发生重大贬值的长期投资, 于决算日按可收回金额低于长期投资帐面价值的差额计提长期投资减值准备,并计入当年度损益类帐项。
上述会计政策变更对本集团于一九九九年十二月三十一日及一九九八年十二月三十一日的财务状况的影响列示如下:
一九九九年 一九九八年
年初未分配利润(原报表数) 73267291 27944091
追溯调整影响-补提坏帐准备 (23,384,708) (19,769,747)
年初未分配利润(调整后)* 49882583 8174344
* 本年度本集团由于变更上述会计政策而采用追溯调整法处理,导致一九九八年 以前年度净利润调减19,769,747元;一九九八年度净利润调减3,614,961元。本公司董事会不会因此对本集团一九九八年度及一九九八年以前年度的利润分配进行调整。
四、税项
本集团应计缴的税种及其计税依据和税率如下:
税 种 计税依据 税率
增值税 产品(商品)销售收入 17％
消费税 产品销售收入 10％
城市维护建设税 应纳增值税、消费税额 7％
教育费附加 应纳增值税、消费税额 3％
企业所得税 应纳税所得额 *
主要副食品调节基金 产品销售收入 1‰
固定资产投资方向调节税 技改项目 10％
房产税 房产原值×70％ 1.2％
印花税 购销合同 0.3‰
借款合同 0.05‰
租赁合同 1‰
建筑安装合同 0.3‰
营业帐本 5元/本
车船使用税 按车辆种类、大小 定额税率
* 依据贵州省财政厅及贵州省地方税务局联合下发的黔财税字[1999]19号文, 本公司一九九九年度可获得当期应纳所得税额18％的财政返还,实际所得税负为 15％。于一九九九年十二月三十一日, 本公司已收到贵阳市财政局所得税返还款400万元。截至本报告日止,本公司并无收悉政府会有任何的政策变动, 令到本公司终止享有上述税收优惠。
五、本公司所控制的子公司情况
1. 纳入合并会计报表范围的子公司:
公 司 名 称 注册地 法定代表人
注册资本 占权益比例 经 营 范 围
贵州轮胎进出口公司 中国.贵阳 马世春 2000万元 100％ 轮胎、橡胶进出口及相关技术进出口
贵州前进橡胶有限公司 中国.贵阳 马世春
1000万元 75％ 轮胎、橡胶、空气弹簧及其他橡胶制
品的生产、轮胎翻修
贵州轮胎厂兰州销售处 中国.兰州 万筑光
50万元 100％ 橡胶制品
贵州轮胎厂凯里销售处 中国.凯里 施致强
40万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂都匀销售处 中国.都匀 施致强
40万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂铜仁销售处 中国.铜仁 施致强
40万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂兴义销售处 中国.兴义 施致强
40万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂六盘水销售处 中国.六盘水 施致强
40万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂贵州销售中心 中国.贵阳 施致强
50万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎厂第一经营部 中国.贵阳 施致强
50万元 100％ 销售前进牌轮胎
贵州轮胎股份有限公司上海办事处 中国.上海 刘海根
54万元 100％ 销售前进牌轮胎
2. 会计报表合并范围的变化
本年度纳入本公司合并会计报表范围的子公司与上年度比较, 减少了深圳市筑银投资发展有限公司(以下简称“筑银公司”)。筑银公司现已关停,因此, 本年度本公司对其投资的核算方法由权益法变更为成本法,并不再合并其会计报表。 由于筑银公司对本集团净资产影响不大, 故本集团亦不对一九九八年度的合并会计报表进行重新编列。
六、合并会计报表主要项目注释
1. 货币资金
项目 一九九九年十二月三十一日 一九九八年十二月三十一日
币种 原币金额 折算汇率 折合人民币 原币余额 折算汇率 折合人民币
现金
人民币 152872 535483
银行存款
人民币 153636242 127764930
美元 9558675 8.2793 79123926 229557 8.2787 1900436
小计 232760168 129665366
其他货币资金
人民币 1835362
合计 234,748,402 130200849
货币资金一九九九年十二月三十一日较一九九八年十二月三十一日增长80％, 主要系由于三十万套全钢丝子午胎项目贷款增加。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
2. 应收票据
到期时距 1999.12.31 1998.12.31
一至三个月 2140000 1500000
四至六个月 8287628 5731000
合计 10427628 7231000
3. 应收帐款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
金 额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内
258823189 69.00％ 2516097 191981774 71.43％ 3784764
一至二年
86820680 23.15％ 3784764 64912114 24.15％ 8260603
二至三年
16580042 4.42％ 8260603 8365943 3.11％ 7455568
三年以上
12852903 3.43％ 9985315 3522240 1.31％ 2529747
合计
375076814 100.00％ 24546779 268782071 100.00％ 22030682
应收帐款中无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的欠款。
于一九九九年十二月三十一日,前五名欠款单位明细列示如下:
债务人名称
主要经济内容 金 额
NEWGUIDE INTERNATIONAL LTD. (香港岭南公司)
货款 61165699
CHINA MANUFACTURES ALLIANCE LLC (美国CMA公司)
货款 14429087
广西农机柳州公司前进牌轮胎销售总部
货款 10008866
ALPHA TIRE CORPORATION (美国ALPHA公司)
货款 9074217
重庆农垦商贸物资公司
货款 7260057
应收帐款一九九九年十二月三十一日较一九九八年十二月三十一日增长40％, 主要系由于本集团为搞活出口业务, 对信誉程度较高的出口代理商采取放帐结算方式所导致。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
4. 其他应收款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
一年以内
27573895 29.32％ - 93094986 78.23％ -
一至二年
47585320 50.61％ - 20987569 17.64％ -
二至三年
15604931 16.59％ - 2118286 1.78％ 393907
三年以上
3249291 3.48％ 2697936 2796413 2.35％ 2304029
合计
94013437 100.00％ 2697936 118997254 100.00％ 2697936
其他应收款中持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的欠款见附注八、3。
于一九九九年十二月三十一日, 前五名欠款单位明细列示如下:
债务人名称
主要经济内容 金 额
中国太平洋保险公司贵州省分公司
产品质量保险款 12651416
江苏兴达钢帘线股份有限公司等
帘子布木轴押金 2387110
CHINA MANUFACTURES ALLIANCE LLC(美国 CMA公司)
垫付款 2378036
广州市正发有限公司
垫付款 1542512
中建四局三公司贵阳分公司
工程进度调整款 1398977
5. 预付帐款
帐 龄
1999.12.31 1998.12.31
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内
14269651 44.95％ 60190997 88.71％
一至二年
16898945 53.24％ 4852703 7.15％
二至三年
573756 1.81％ 437054 0.64％
三年以上
- - 2374388 3.50％
合计
31742352 100.00％ 67855142 100.00％
预付帐款中无持有本公司5％(含5 ％)以上股份的股东单位的欠款。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
5. 预付帐款(续)
于一九九九年十二月三十一日, 前五名欠款单位明细列示如下:
债务人名称 主要经济内容 金 额
宁波锦纶股份有限公司 预付购材料款 13406725
中华化学工业有限公司 预付购材料款 2799335
江阴怡达化工有限责任公司 预付购材料款 2649229
中国外运广东黄埔公司(中转部) 预付运输费 1532013
四川永川化工厂 预付购材料款 1253065
6. 存货及存货跌价准备
类 别 1999.12.31 1998.12.31
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 106974071 - 75612480 -
委托加工物资 1068205 - 832371 -
在产品 12565303 - 8907030 -
产成品 294686426 1708791 295903757 -
低值易耗品 4423106 872979 3870693 -
合计 419717111 2581770 385126331 -
7. 待摊费用
项目 一九九八年十二月三十一日 本年度增加
本年度摊销 一九九九年十二月三十一日
模具 506,396 3,774,316
(1,290,143) 2990569
低值易耗品 552,010 144,960
(696,970) -
房租及其他 689,333 1,530,687
(1,356,986) 863034
合计 1,747,739 5,449,963
(3,344,099) 3853603
六、合并会计报表主要项目注释(续)
8. 长期投资
长期股权投资
(1) 长期股票投资
被投资公司名称 股票类别 持股数量
1999.12.31 1998.12.31
西南化机股份有限公司 法人股 130万股
- 1606000
(2) 其他长期股权投资
被投资公司名称 占被投资单位
注册资本比例 1999.12.31 1998.12.31
贵州贵达实业有限公司 12.5％ 10000000 10000000
深圳市筑银投资发展有限公司(详见五、2)
70％ 7794189 -
小计
17794189 10000000
(3) 其他投资
投资项目 1999.12.31 1998.12.31
智能卡开发出版书刊 1830000
电视节目制作 3650000
制作纪念卡 935931
小计 6415931
合计 17794189 18021931
长期投资减值准备
被投资公司名称 计提原因 1999.12.31 1998.12.31
深圳市筑银投资发展有限公司 关停 (2,338,257)
六、合并会计报表主要项目注释(续)
9. 固定资产及累计折旧
一九九九年度
房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备
一九九八年度
其他设备 合 计 合 计
原 值
年初余额 201593282 474424550 9461077 536525
1192824 687208258 323060381
本期购入 336244 13090 542983 387972
709809 1990098 35755820
在建工程转入 9519887 15550406 476574 -
- 25546867 330753089
配股转入* 111882000
- 111882000 -
其他转入 12761500 - -
- 12761500 -
本年减少 - (2,989,563)(372,091)
(364,630)(3,726,284)(2,361,032)
年末余额 211449413 611641983 10108543 924497
1538003 835662439 687208258
累计折旧
年初余额 (25,557,932)(105,138,216)(3,185,426)(266,255)
(320,069) (134,467,898) (103,598,388)
本年计提 (4,989,570)(34,331,753)(877,149)(237,473)
(60,930) (40,496,875) (33,281,404)
配股转入* - (44,457,592) - - - (44,457,592) -
其他转入 - (9,721,240) - -
- (9,721,240) -
本年减少 - 2229940 290178 137383
52282 2709783 2411894
年末余额 (30,547,502)(191,418,861)(3,772,397)(366,345)
(328,717) (226,433,822) 134467898
净 值
年末余额 180901911 420223122 6336146 558152
1209286 609228617 552740360
年初余额 176035350 369286334 6275651 270270
872755 552740360 219461993
* 如会计报表附注22所述,本公司本年度进行了增资扩股。经财政部财管字 [1999]103号文批准, 本公司国有股股东以经贵州会计师事务所[1998] 黔会评字第 13号资产评估报告评估的实物资产(机器设备),依其应配比例抵股。该实物资产原值为111,882,000元,累计折旧为44,457,592元,净值为67,424,408元。 该资产评估结果业经贵州省国有资产管理局黔国资评认发[1998]88号文确认。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
10. 在建工程
一九九八年十二月三十一日
工程项目名称 预算数 金额
本年度增加 本年度减少
其中:利息 金额 其中:利息 金额 其中:利息 金 额
资本化 资本化 资本化
一九九九年十二月三十一日
其中:利息 资金来源 工程进度
资本化
LTC-2500成型机 3000000 2495290
521123 593572 - - - 3088862 521123
贷款 90％
三十万套半钢丝子午胎项目 50526000 -
- 40221927 2050929 - - 40221927 2050929
自筹、贷款 100％
三十万套全钢丝子午胎项目 721630000 3835898
- 234973412 5154165 - - 238809310 5154165
贷款、募股资金 35％
其他 - 1903751
- 42320119 - (25546647) - 18677223 -
自筹
合计 775156000 8234939
521123 318109030 7205094 (25546647) - 300797322 7726217
六、合并会计报表主要项目注释(续)
11. 无形资产
种类 原始金额 1998.12.31 本年度摊销 1999.12.31
土地使用权 6,191,071 6,152,072 (77,999) 6074073
用电权 1,704,300 1,614,600 (179,400) 1435200
合计 7,895,371 7,766,672 (257,399) 7509273
12. 长期待摊费用
种类 1998.12.31 本年度增加 本年度摊销 1999.12.31
固定资产改良支出 10769694 1332426 (2410200) 9691920
模具 18887785 11868240 (5314800) 25441225
场地使用费 2360586 225175 (165148) 2420613
电力增容费 409903 - (153240) 256663
子午胎工艺设计费 690405 100000 (50660) 739745
技术开发费 2079742 - 637760 1441982
大修理费 2521907 2793866 (648900) 4666873
合计 37720022 16319707 (9380708) 44659021
六、合并会计报表主要项目注释(续)
13. 短期借款
借款类别
1999.12.31 1998.12.31
原币金额 折人民币 原币金额 折人民币
借款期限 年利率
1.银行借款
(1)担保借款*
其中:人民币
110300000 245750000
1999.5-2000.5 5.115％ -7.029％
美元
720000 5961096 667000 5521893
1999.6-2000.8 7. 875％
(2) 抵押借款
其中:人民币
- 98500000
(3) 信用借款
其中:人民币
218950000 -
1999.4-2000.12 5.85％-6.43 5％
小计
335211096 349771893
2. 其他单位借款
(1) 信用借款
其中:人民币
2000000
小计
2000000
合计
335211096 351771893
*担保借款系本集团公司间互相提供担保。
14. 应付票据
于一九九九年十二月三十一日应付票据余额为 63,030,000元(一九九八年十二月三十一日余额为36, 400,000元)。应付票据中无应付持本公司5 ％以上股份的股东单位的款 项。
15. 应付帐款
于一九九九年十二月三十一日应付帐款余额为 123,321,388元(一九九八年十二月三十一日余额为85, 274,556元)。应付帐款中无应付持本公司5 ％以上股份的股东单位的款项。
应付帐款一九九九年十二月三十一日较一九九八年十二月三十一日增长44％, 主要系由于本集团的主要原材料(橡胶)的进口价格受国际市场影响居高不下, 本集团为了锁定橡胶采购成本,故加大橡胶储备, 从而导致应付原材料供应商的货款的增加。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
16. 预收货款
于一九九九年十二月三十一日预收货款余额为 12,051,052元(一九九八年十二月三十一日余额为17, 133,310元)。预收货款中无应付持本公司5 ％以上股份的股东单位的款项。
17. 应交税金
类 别 1999.12.31 1998.12.31
增值税 99190728 66899587
消费税 81415605 112801128
城市维护建设税 113604 35966
企业所得税 (2,455,794) 17358162
营业税 - 24780
个人所得税 (5,753) (2,687)
印花税 249
合计 178258390 197117185
18. 其他应交款
类 别 1999.12.31 1998.12.31
教育费附加 (121,522) (143,964)
主要副食品调节基金 1201679 1023691
上交市财政物价补贴 581521 459200
合计 1661678 1338927
19. 其他应付款
于一九九九年十二月三十一日其他应付款余额为22,453,275元(一九九八年十二月 三十一日余额为20,486,150元)。其他应付款中无应付持本公司5 ％以上股份的股东单位的款项。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
20. 预提费用
类 别 1999.12.31 1998.12.31
电费 4862480 2396597
其他 37713 84319
合计 4900193 2480916
21. 长期借款
一九九九年十二月三十一日
借款类别 原币金额 折人民币
原币金额 折人民币 借款期限 年利率
银行借款
(1) 抵押借款*
其中:人民币 252,000,000
44,000,000 5-7年 6.03％ -9％
美元 22,570,000 186,863,801
- 6年 浮动利率
(2) 担保借款**
其中:人民币
8500000
美元 13,150,000 108,872,795
16,150,000 133,701,005 6年 浮动利率
(3) 信用借款
其中:人民币 20,000,000
43,000,000 2-3年 9％
合计 567736596
229201005
长期借款一九九九年十二月三十一日较一九九八年十二月三十一日增长148％,主要系增加三十万套全钢丝子午胎项目的贷款所致。
*抵押借款系本公司以机器设备进行抵押,抵押资产原值为287,881,588元,净值 为228,571,429元。
**担保借款均系由贵州橡胶工业公司提供担保。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
22. 股本
本年度本公司根据一九九九年度第一届七次董事会会议决议及中国证券监督管理委员会《关于贵州轮胎股份有限公司申请配股的批复》进行增资配股。 本公司在一九九八年末总股份218,009,634股的基础上,以每10股配售3股的比例向全体股东配售新股,可配股总数为 65,402,890股。由于国家股股东放弃部分配股权, 本公司实际配股总数为36,317,431股。至此, 本公司的股份总数为254,327,065股,每股面值人民币1元, 股本总额为254,327,065元。是次配股业经深圳中审会计师事务所验资 [1999]0014号验资报告验证。
本公司一九九九年度股本的变动情况如下:
项 目 1998.12.31 本年 1999.12.31
度配股
一、尚未流通股份:
国家拥有股份 134690000 12122100 146812100
国有股转配 3319685 195347 3515032
尚未流通股份合计 138009685 12317477 150327132
二、已流通股份
境内上市的人民币普通股 79999949 23999984 103999933
已流通股份合计 79999949 23999984 103999933
三、股份总数 218009634 36317431 254327065
23. 资本公积
项目 1998.12.31 本年 1999.12.31
度增加
股本溢价 304413104 158012086 462425190
资本公积一九九九年十二月三十一日较一九九八年十二月三十一日增长52％, 主要系本年度增资扩股而产生的股本溢价。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
24. 盈余公积
项目 一九九九年度 一九九八年度
年初数 57081796 45750996
本年度增加 2375952 11330800
其中:法定盈余公积 1187976 5665400
法定公益金 1187976 5665400
年末数 59457748 57081796
25. 未分配利润
根据二零零零年三月十七日本公司董事会决议, 本公司一九九九年度的利润分配 预案为:按本集团一九九九年度净利润11,879,756元分别提取10 ％法定盈余公积计 1,187,976元,提取10％法定公益金计1,187,976元后,可供分配的利润9,503,804元,加上年初未分配利润 49,882,583元,可供股东分配的利润59,386,387元, 本公司以一九九九年十二月三十一日的总股份254,327,065股为基数,向全体股东按每10股派送现金1.50 元(含税)进行利润分配,未分配利润21,237,327 元结转以后年度分配。
以上利润分配预案将呈报股东大会批准。
26. 主营业务收入、成本及毛利
一九九九年度
业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利
一九九八年度
营业收入 营业成本 营业毛利
产品销售 1,028,722,379 (795,792,563) 232,929,816
1,015,053,297 (773,824,010) 241229287
合计 1,028,722,379 (795,792,563) 232,929,816
1,015,053,297 (773,824,010) 241229287
27. 其他业务利润
一九九九年度
业务种类 收入 成本 利润 收入
一九九八年度
成本 利润
材料销售 39,766,750 (39,345,086) 421,664 73,147,518
(66,556,523) 6590995
合计 39,766,750 (39,345,086) 421,664 73,147,518
(66,556,523) 6590995
其他业务利润一九九九年度较一九九八年度减少 94％, 主要系由于一九九八年度本公司将一批化工材料出售给本公司的原材料供应商, 用以冲抵本公司应付供应商的货款。本年度本公司并无该项业务发生。
六、合并会计报表主要项目注释(续)
28. 财务费用
项目 一九九九年度 一九九八年度
利息支出 33968608 26982722
减:利息收入 (568,965) (821,145)
汇兑损失 295226 21209
减:汇兑收益 - (75,074)
其他 284385 280679
合计 33979254 26388391
29. 投资收益
项目 一九九九年度 一九九八年度
长期投资减值准备 (2,338,257)
股权投资的权益收益(损失) 650000
合计 (2,338,257) 650000
投资收益一九九九年度较一九九八年度减少460％,主要系由于本年度本集团变更了会计政策, 对长期投资计提减值准备而造成的。
30. 补贴收入
项目 一九九九年度 一九九八年度
所得税退税收入(详见附注四、*) 4000000
补贴收入一九九九年度较一九九八年度增长400万元,系本年度本公司收到地方财政的所得税返还。
31. 营业外收入及支出
营业外收入项目 1999年度 1998年度
罚款收入 760 8009
处理固定资产净收益 235530 25703
无法支付的应付款 - 324134
其他 33844 163223
合计 270134 521069
六、合并会计报表主要项目注释(续)
31. 营业外收入及支出(续)
营业外支出项目 1999年度 1998年度
罚款支出 200 35971
捐赠支出 - 220500
处理固定资产净损失 178882 212628
其他 149791 17704
合计 328873 486803
七、本公司会计报表主要项目注释
1. 应收帐款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
金 额 占总额比例 坏帐准备 金 额 占总额比例 坏帐准备
一年以内
254279112 72.80％ 661119 185973170 77.73％ 3614961
一至二年
73052395 20.92％ 3614961 41676872 17.42％ 8260603
二至三年
9098299 2.60％ 8260603 8097238 3.38％ 7449568
三年以上
12841699 3.68％ 10980160 3522240 1.47％ 2557988
合 计
349271505 100.00％ 23516843 239269520 100.00％ 21883120
2. 其他应收款
帐 龄 1999.12.31 1998.12.31
金 额 占总额比例 坏帐准备 金额 占总额比例 坏帐准备
一年以内
160430488 74.00％ - 151087303 88.24％ -
一至二年
47585320 21.95％ - 11965276 6.99％ -
二至三年
5603231 2.58％ - 5874257 3.43％ 393907
三年以上
3153349 1.47％ 2697936 2304029 1.34％ 2304029
合计
216772388 100.00％ 2697936 171230865 100.00％ 2697936
七、本公司会计报表主要项目注释(续)
3. 预付帐款
帐 龄
1999.12.31 1998.12.31
金额 占总额比例 金额 占总额比例
一年以内
12570932 41.85％ 57593967 91.98％
一至二年
16898945 56.26％ 4844703 7.74％
二至三年
565757 1.89％ 177180 0.28％
合计
30035634 100.00％ 62615850 100.00％
4. 长期投资
(1) 其他长期股权投资
被投资公司名称
占被投资单位 一九九九年 一九九八年
注册资本比例 十二月三十一日 十二月三十一日
贵州贵达实业有限公司
12.5％ 10000000 10000000
贵州轮胎进出口公司
100％ 24904321 8478011
贵州前进橡胶有限公司
75％ 3047143 2003613
深圳市筑银投资发展有限公司
70％ 7794189 7794189
贵州轮胎厂兰州销售处
100％ (194,575) 35258
贵州轮胎厂凯里销售处
100％ 443737 437666
贵州轮胎厂都匀销售处
100％ 431624 430104
贵州轮胎厂铜仁销售处
100％ 367510 366251
贵州轮胎厂兴义销售处
100％ 408175 410102
贵州轮胎厂六盘水销售处
100％ 422304 421391
贵州轮胎厂贵州销售中心
100％ 584122 568543
贵州轮胎厂第一经营部
100％ 850439 870348
贵州轮胎股份有限公司上海办事处
100％ 355653 404309
合计 49414642 32219785
其他长期股权投资本年度的变动见附注八、1。
七、本公司会计报表主要项目注释(续)
4. 长期投资(续)
(2) 长期投资减值准备
被投资公司名称
计提原因 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
深圳市筑银投资发展有限公司
关停 (2,338,257)
5. 主营业务收入、成本及毛利
一九九九年度
业务种类 营业收入 营业成本 营业毛利
一九九八年度
营业收入 营业成本 营业毛利
产品销售 1,027,247,457 (838,194,324) 189,053,133
954,821,699 (738,904,802) 215916897
合计 1,027,247,457 (838,194,324) 189,053,133
954,821,699 (738,904,802) 215916897
6. 其他业务利润
一九九九年度
业务种类 收入 成本 利润 收入
一九九八年度
成本 利润
材料销售 39,766,750 (39,345,086) 421,664 73,147,578
(67,026,412) 6121166
合计 39,766,750 (39,345,086) 421,664 73,147,578
(67,026,412) 6121166
八、关联方关系及其交易
1. 关联方关系
(1) 存在控制关系的关联方
与本公司存在控制关系的关联方已于附注五、1列示。
(2) 存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
存在控制关系的关联方的注册资本, 本年度除贵州轮胎进出口公司由620万元变更为2000万元之外,其余的未发生变化,详见附注五、1。
(3) 存在控制关系的关联方所占权益及其变化
关联方名称
1998.12.31 本年度增加 1999.12.31
金 额 占权益比例 金额 占权益比例 金额 占权益比例
贵州轮胎进出口公司
8478011 100％ 16426310 100％ 24904321 100％
贵州前进橡胶有限公司
2003613 75％ 1043530 75％ 3047143 75％
深圳市筑银投资发展有限公司
7794189 70％ - - 7794189 70％
贵州轮胎厂兰州销售处
35,258 100％ (229,833) 100％(194,575) 100％
贵州轮胎厂凯里销售处
437666 100％ 6071 100％ 443737 100％
贵州轮胎厂都匀销售处
430104 100％ 1520 100％ 431624 100％
贵州轮胎厂铜仁销售处
366251 100％ 1259 100％ 367510 100％
贵州轮胎厂兴义销售处
410,102 100％ (1,927) 100％ 408175 100％
贵州轮胎厂六盘水销售处
421391 100％ 913 100％ 422304 100％
贵州轮胎厂贵州销售中心
568543 100％ 15579 100％ 584122 100％
贵州轮胎厂第一经营部
870,348 100％ (19,909) 100％ 850439 100％
贵州轮胎股份有限公司上海办事处
404,309 100％ (48,656) - 355653 100％
合计
22219785 17194854 39414642
(4) 虽不存在控制关系但与本公司发生交易的关联方列示如下:
公 司 名 称 与本公司关系
贵州轮胎厂 法人代表属同一人
贵州前进橡胶内胎公司 法人代表属同一人
贵州前进橡胶贸易公司 法人代表属同一人
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 贵州轮胎厂所属全资子公司
贵州特耐力轮胎有限公司 法人代表与本公司副总经理属
同一人
贵阳市国有资产管理局 本公司之控股股东
八、关联方关系及其交易(续)
2. 关联交易
关联方名称及交易类别
一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
产品销售
贵州前进橡胶内胎公司 63423579 73885525
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 768448 1793584
贵州轮胎厂 169620 -
合计 64361647 75679109
原材料采购
贵州前进橡胶内胎公司 95431079 79693958
贵州前进橡胶贸易公司 - 23476867
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 1079224 812099
贵州轮胎厂 6299994 -
合计 102810297 103982924
资产租赁
贵州轮胎厂 12152912 18750750
合计 12152912 18750750
3. 与关联方往来款项余额
关联方名称 一九九九年 一九九八年
十二月三十一日 十二月三十一日
其他应收款
贵州轮胎厂 38506136 52185072
贵州特耐力轮胎有限公司 - 28203132
贵州前进橡胶内胎公司 - 4227078
贵州轮胎厂废旧物资利用开发公司 (66,842) 379680
贵阳市国有资产管理局 19307300 7667417
合计 57746594 92662379
其他应付款
贵州前进橡胶内胎公司 5139655 -
合计 5139655 -
九、资本性承诺
于一九九九年十二月三十一日, 本集团已批准或签约的资本性支出为482,820,690元,
全部为三十万套全钢丝子午胎工程项目合同款。
十、期后事项
于一九九九年十二月二日, 本公司被财政部认定为国有股配售试点单位,并于一 九九九年十二月九日财政部以财管字[1999]376号文批准了本公司的国家股配售方案。 本公司是次配股缴款工作已于一九九九年十二月三十日结束, 并于二零零零年一月八日本公司发布了《股份变动及国家股配售获配可流通股上市公告》。 至此,本公司的总股本中国家股股东持股比例由59％下降至 51％,社会公众股股东持股比例由41％上升至49％。
十一、或有事项
于一九九九年十二月三十一日, 本集团无重大需披露的或有事项。
十二、上年度对比数据
一九九八年度会计报表的部分对比数已重新编制以符合本年度的编
列方式。
贵州轮股股份有限公司及其子公司
于1999年12月31日及1998年12月31日的
资产负债表
(以人民币为单位)
资产 本集团 本公司
199912.31 19998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
(附注十二) (附注七) (附注十二)
流动资产：
货币资金 234748402 130200849 202466075 114653069
应收票据 10427628 7231000 10427628 7081000
应收帐款 375076814 268752071 349271505 239269520
其他应收款 94013437 118997254 216772388 171230865
减：坏帐准备 -27244715 -24728618 -26214779 -24581056
应收帐款净额 441845536 363050707 539829114 385919329
预付帐款 31742352 67855142 30035634 62615850
应收出口退税 34039005 1058291
存货 419717111 285126334 372330994 364897893
减：存货跌价准备-2581770 -2581770
存货净额 417135341 385126331 369749224 264897893
待摊费用 3853603 1747739 3467169 1650597
流动资产合计 1173791867 956270059 1155974844 936817738
长期投资：
长期股权投资 17794189 18021931 49414642 32219785
减：长期投资减值准备
-2338257 -2338257
长期投资净额 15455932 18021931 47076385 31219785
固定资产：
固定资产原价 835662439 687208258 785798452 636406172
减：累计折旧 -226433822 -134467898 -213096537 -121582951
固定资产净值 609228617 552740360 572701915 514823221
工程物资 1924287 1652421 1924287 1652422
在建工程 300797322 8234939 259956765 7178768
固定资产合计 911950226 562627720 834582967 523654411
无形资产及其他资产：
无形资产 7509273 7766672
开办费 511072 752480 239914 375129
长期待摊费用 44659021 37720022 43734162 36757796
无形资产及其他资产合计
5267936 46239174 43974076 37132925
资产总计 2153877391 1583158884 2081608272 1529824859
本集团 本公司
199912.31 19998.12.31 1999.12.31 1998.12.31
(附注十二) (附注七) (附注十二)
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 335211096 351771893 318211096 324771893
应付票据 63030000 36400000 57530000 36400000
应付帐款 123321388 85274556 93477878 77652686
预收帐款 12051052 1713310 5349899 30418651
应付工资 2088905 3064386
应付福利费 2409652 1489465
应付股利 38149060 38149060
应交税金 178258390 197117185 170641066 192982951
其他应交款 166678 1338927 1096491 842728
其他应付款 22453275 20486150 20034498 12028317
预提费用 4900193 2480916 4862480 2450363
流动负债合计 783534689 716556788 709352468 677547589
长期负债：
长期借款 567736596 229201005 567736596 217701005
长期应付款 2759306 2759700 2759306 2759700
住房周转金 1383755 1246036
长期负债合计 571897657 233206741 570495902 220460705
负债合计 1355414346 949763529 1279848370 898008294
少数股东权益:
少数股东权益 1015715 4008238
股东权益
股本 254327065 218009634 254327065 218009634
资本公积 462425190 304413104 462425190 304413104
盈余公积 59457748 57081796 59457748 57081796
其中：公益金 29410716 28222740 2941071 28222741
未分配利润 21237327 49882583 25549899 52312031
股东权益合计 797447330 629387117 801759902 631816565
负债及股东权益总计 2153877391 1583158884 2081608272 1529824859
附注为本会计报表的组成部分
贵州轮股股份有限公司及其子公司
截至1999年12月31日及1998年12月31日止会计年度的
利润及利润分配表
(以人民币为单位)
项目 本集团 本公司
1999年度 1998年度 1999年度 1998年度
一、主营业务收入
1030149019 1020654714 1028666927 960423116
减：折扣与折让 -1426640 5601417 1419470 5601417
主营业务收入净额 1028722379 1015053297 1027247457 954821699
减：主营业务成本 -795792563 -773824010 -838194324 -738904802
主营业务税金及附加 -71905873 -75547975 -70365892 -74851465
二、主营业务利润 161023943 165681312 118687241 141065432
加：其他业务利润 421664 6590995 421664 6121166
减：存货跌价损失 2581770 - 2581770
营业费用 -65799704 43822998 39336161 25586137
管理费用 -43594754 -36784045 -35567424 -33619069
财务费用 -33979254 -26388391 -2922884 -22772932
三、营业利润 15490125 65276873 12394666 65208460
加：投资(损益)收益 -2338257 650000 1056599 2655490
补贴收入 4000000 - 4000000
营业外收入 270134 521069 1186 343213
减：营业外支出 -328873 -486803 -145265 -334690
四、利润总额 17093129 65961139 17307186 67872473
减：所得税 -4865530 -12594049 -3544306 -12285368
少数股东损益 -347843 -328051
五、净利润 11879756 53039039 13762880 55587105
加：年初未分配利润 49882583 8174344 52312031 8055726
六、可供分配的利润 61762339 6213383 66074911 63642831
减：提取法定盈余公积
-1187976 -5665400 -1187976 -5665400
提取法定公益金 -1187976 -5665400 -1187976 -5665400
七、可供股东分配的利润
59386387 49882583 63698959 52312031
减：已分配的普通股股利
38149060 - 38149060
八、未分配利润 21237327 49882583 25549899 52312031
贵州轮股股份有限公司及其子公司
截至1999年12月31日及1998年12月31日止会计年度的
现金流量表
(以人民币为单位)
本集团 本公司
项目 1999年度 1998年度 1999年度 1998年度
(附注十二) (附注十二)
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
885843407 716120132 613380151 590661713
收取的租金 23753998 14744272 4000000
收到的其他与经营活动有关的现金
57570167 12458045 53683116 8174790
现金流入小计 967167572 743322449 671063267 598836503
购买商品、接受劳务支付的现金
714065815 369734392 466820389 260130600
经营租赁所支付的现金
10502200 14500000 1050220 14500000
支付给职工以及为职工支付的现金
54805064 53468310 48364742 52763238
实际交纳的增值税款
30835301 21419775 26082031 21282288
支付的所得税款 24820102 10302236 22007124 10000000
支付的除增值税、所得税以外的其他税费
109191163 46671892 106342988 46614136
支付的其他与经营活动有关的现金
99010973 143587685 92122622 93313359
现金流出小计
1043230618 659684290 772242096 498603621
经营活动产生的现金流量净额
-76063046 83638159 -101178829 100232822
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 - 1420000
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额
25250 16595 500 16595
收到的其他与投资活动有关的现金
49041 62254 31307
购买分公司及子公司的现金 7765840 2471556
现金流入小计 74291 9264689 31807 2488151
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金
256167577 74656454 255387619 74639459
权益性投资所支付的现金 200000 13800000
现金流出小计
256167577 74856454 269187619 74639459
投资活动产生的现金流量净额
-256093286 -65591765 -269155812 -72151308
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
127478467 127478467
借款所收到的现金
1064911602 897450000 1032911602 86995000
收到的其他与筹资活动有关的现金
217140 326085 217140 326085
现金流入小计
1192607209 897776085 1160607209 870276085
偿还债务所支付的现金
716021893 785970000 664521893 771470000
分配股利或利润所支付的现金
- 16652376 - 16652379
偿付利息所支支付的现金
39087814 32848543 37937669 32161148
支付的其他与筹资活动有关的现金
793617 72529
现金流出小计
755903324 835543448 702459562 820283524
筹资活动产生的现金流量净额
436703885 62232637 458147647 4992561
四、汇率变动对现金的影响
104547553 80279031 87813006 78074135
补充资料
1.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 11879756 56654000 13762880 59202066
加:少数股东损益 347843 328051
计提的坏帐准备或转销的坏帐
2516097 19869 1627723 -148366
计提的存货跌价准备
2581770 2581770
固定资产折旧 40496875 23993185 37936916 18107902
无形资产及其他资产摊销
9637607 6013297 9343340 5686813
待摊费用的减少 -2105864 59366 -1816572 156508
预提费用的增加 2419277 -4296617 2412117 -4327170
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
56548 186925 24305 40620
财务费用 3979254 26388391 29228844 22772932
投资损失(减收益) 2338257 -650000 -1056599 -2655490
存货的增加 -34590780 -35201250 -7433101 -16522219
经营性应收项目的增加
-191009324 -3544409 -188007108 -20396464
经营性应付项目的增加
45389638 45587351 216616 38315750
经营活动产生的现金流量净额
-76063046 83638159 -101178829 100232882
2.现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额
234748402 130200849 202466075 114653069
减:货币资金的期初余额
-130200849 49921818 114653069 36578935
现金及现金等价物净增加额
10547553 80279031 87813006 78074134
