紫光古汉集团股份有限公司
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2009 年半年度报告
2009 年8 月20 日紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
1
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料
不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性
和完整性负个别及连带责任。
没有董事声明对半年度报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或
存在异议。
公司独立董事邹大伟先生、郑贵兰女士因工作原因和健康原因未能亲自
出席本次董事会会议，均授权委托独立董事陈国民先生出席会议并代为行使
表决权。
公司董事长李义先生、主管会计工作负责人及会计机构负责人兰学军先
生：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2009 年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节、 公司基本情况………………………………………………………… 2
第二节、 股本变动及主要股东持股情况 …………………………………… 4
第三节、 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 6
第四节、 管理层讨论与分析…………………………………………………… 6
第五节、 重要事项 ………………………………………………………………9
第六节、 财务报告 …………………………………………………………… 12
第七节、备查文件目录 …………………………………………………………46紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
2
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称: 紫光古汉集团股份有限公司
中文名称简称： 紫光古汉
公司法定英文名称： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited
英文名称缩写： UGC
二、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 紫光古汉
公司股票代码： 000590
三、公司注册地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
公司办公地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
邮政编码： 421001
公司网址： http://www.guhan.com
公司电子信箱： stocks@guhan.com
四、法定代表人姓名： 李义
五、公司董事会秘书： 曹定兴
证券事务代表： 颜立军
联系电话： 0734-8239335
传真： 0734-8239335
电子信箱： stocks@guhan.com
联系地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
邮政编码： 421001
六、公司选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的网址： Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 紫光古汉集团股份有限公司董秘办
七、其它有关资料：
公司最近变更注册登记日期： 2009年8月10日
注册登记地点： 湖南省工商行政管理局3
企业法人营业执照注册号： 4300001001756
税务登记号码： 430403616773052
公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 长沙市车站北路329 号证券大厦7-8 楼
八、主要财务数据与指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末
本报告期末比上年度
期末增减（％）
总资产 569,193,165.01 571,308,293.10 -0.37
归属于上市公司股东的所有者权益 319,825,335.57 322,777,599.36 -0.91
股本 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00
归属于上市公司股东的每股净资产
（元/股）
1.58 1.59 -0.63
报告期（1－6 月） 上年同期
本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 125,580,338.88 108,998,675.19 15.21
营业利润 582,953.83 15,236,010.59 -96.17
利润总额 -624,048.52 21,657,649.52 -102.88
归属于上市公司股东的净利润 -3,026,138.79 17,477,822.49 -117.31
归属于上市公司股东的扣除非经常
性损益后的净利润
-1,978,084.78 6,938,274.13 -128.51
基本每股收益 -0.0149 0.0861 -117.31
稀释每股收益 -0.0149 0.0861 -117.31
净资产收益率（%） -0.95% 5.46% 下降6.41 百分点
经营活动产生的现金流量净额 13,582,489.19 -7,169,565.25 289.45
每股经营活动产生的现金流量净额
（元/股）
0.0669 -0.0353 289.52
扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益明细 金额
非流动资产处置损益 -1,233,101.46
除上述各项之外的其他营业外收支净额 26,099.11
减：所得税影响金额 -158,948.34
扣除所得税影响后的非经常性损益合计 -1,048,054.01紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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利润表附表
单位：人民币元
净资产收益率(%) 每股收益
报告期利润
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -0.95 -0.94 -0.0149 -0.0149
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润-0.62 -0.61 -0.0149 -0.0149
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、 公司股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股公积金转股其他小计 数量 比例
一、有限售条件股份 32,294,518 15.91% -14,788 -14,788 32,279,730 15.89%
1、国家持股 15,800,000 7.78% 15,800,000 7.78%
2、国有法人持股 16,261,570 8.01% 16,261,570 8.00%
3、其他内资持股 218,160 0.11% 218,160 0.11%
其中：境内非国有法
人持股 218,160 0.11% 218,160 0.11%
境内自然人持股 0 0
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股 14,788 0.01% -14,788 -14,788
二、无限售条件股份 170,733,907 84.09% 14,788 14,788 170,748,695 84.10%
1、人民币普通股 170,733,907 84.09% 14,788 14,788 170,748,695 84.10%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 203,028,425 100% 203,028,425 100%
注：上表中“本次变动增减”栏中股份数量增减是报告期内一名原高管解聘超过六个月，解除高管股
份锁定所致。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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二、截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况：
单位：股
股东总数 38,375
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例
（%）
持股总数
持有有限售条
件股份数量
质押或冻结
的股份数量
紫光集团有限公司 国有法人 18.01 36,564,412 26,368,731 0
衡阳市人民政府国有资产监督管理
委员会
国家 16.98 34,477,479 24,913,535 15,800,000
中国药材集团公司 国有法人 3.63 7,367,719 0 0
湖南省国有资产投资经营总公司 国有法人 2.25 4,574,345 0 0
耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人1.11 2,246,346 0 0
谢芬 境内自然人 0.49 1,000,000 0 0
余静远 境内自然人 0.45 920,948 0 0
魏小丽 境内自然人 0.26 528,209 0 0
张杨 境内自然人 0.24 482,000 0 0
还森祥 境内自然人 0.2 407,700 0 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量股份种类
紫光集团有限公司 20,302,842 人民币普通股
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会18,677,479 人民币普通股
中国药材集团公司 7,367,719 人民币普通股
湖南省国有资产投资经营总公司 4,574,345 人民币普通股
耒阳耒能实业有限责任公司 2,246,346 人民币普通股
谢芬 1,000,000 人民币普通股
余静远 920,948 人民币普通股
魏小丽 528,209 人民币普通股
张杨 482,000 人民币普通股
还森祥 407,700 人民币普通股
上述股东关联关系或一
致行动的说明
本公司前十名无限售流通股股东中前三名不存在关联关系，其余七名无限
售流通股股东之间及与前十名股东之间未知存在关联关系，也未知是否属于《上
市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
三、有限售条件股东持股数量及限售条件：
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售
条件股份数量
可上市
交易时间
新增可上市交
易股份数量
限售条件
1 紫光集团有限公司 16,261,570 2009 年8 月31 日 16,261,570
2 衡阳市人民政府国有资产监督管
理委员会 15,800,000 2009 年8 月31 日 15,800,000
注1
3 其他未解除限售股东 218,160 2009 年8 月31 日 218,160 注2
合计 32,279,730
注1：自股改方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不
超过10%。
注2：履行股改方案承诺义务:应当向紫光集团有限公司、衡阳市国资委偿还其代为垫付的股份或
相应款项。在取得紫光集团有限公司、衡阳市国资委书面同意后，方可解除限售。
四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内，公司董事、监事及高管人员未持有本公司股票。
二、报告期内及延续至公告日,公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
（一）报告期内，公司董事、监事、高级管理人员没有新聘或解聘情况。
（二）报告期末至公告日，公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
1、2009 年7 月9 日，郭元林先生辞去公司董事及董事长职务；刘箭先生辞去公司董事、总
裁职务；李秋平先生辞去公司副总裁职务；2009 年7 月13 日，邹大伟先生、郑贵兰女士向公司
董事会提交了辞职报告，根据《在上市公司建立独立董事制度的指导意见》和《公司章程》的相
关规定，邹大伟先生和郑贵兰女士的辞职在公司股东大会选举新任独立董事补其缺额后生效，此
前将继续履行独立董事职责；2009 年7 月28 日，李筱竑女士辞去公司财务总监职务。
2、2009 年7 月28 日，公司召开2009 年第一次临时股东大会，选举李义先生和方继文先生
为公司第五届董事会董事；同日召开的公司第五届董事会第六次会议选举李义先生为公司董事长，
聘任南雁鸣先生为公司副总裁，聘任公司副总裁兰学军先生兼任公司财务总监，聘任李筱竑女士
为公司总裁助理。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）主要业务范围及经营状况
本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂
和各类输液为主的西药制剂系列产品。报告期内，实现营业收入12,558.03 万元，比上年同期增紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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长 15.21%；营业利润58.30 万元，比上年同期下降96.17 %；净利润-302.61 万元, 比上年同期
下降117.31 %。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况列表如下： 单位：人民币 万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比
上年同期增
减（%）
营业成本比
上年同期增
减（%）
毛利率比上年
同期增减（%）
中药及保健品 8,262.97 2,825.61 65.80% 12.49% 3.32% 3.58%
西药类 4,293.71 3,127.15 27.17% 17.14% 26.41% -5.40%
主营业务分产品情况
古汉养生精 8,091.84 2,671.10 66.99% 12.32% 0.53% 4.26%
主营业务分地区情况 单位：人民币 万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
省内地区 11,152.77 16.17%
省外地区 1,403.91 8.03%
（二） 报告期内公司经营成果及财务状况 单位：人民币 元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期
末增减（％）
总资产 569,193,165.01 571,308,293.10 -0.37
所有者权益（或股东权益） 319,825,335.57 322,777,599.36 -0.91
每股净资产 1.58 1.59 -0.63
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增
减（％）
营业总收入 125,580,338.88 108,998,675.19 15.21
营业利润 582,953.83 15,236,010.59 -96.17
利润总额 -624,048.52 21,657,649.52 -102.88
净利润 -3,026,138.79 17,477,822.49 -117.31
扣除非经常性损益后的净利润 -1,978,084.78 6,938,274.13 -128.51
基本每股收益 -0.0149 0.0861 -117.31
稀释每股收益 -0.0149 0.0861 -117.31
净资产收益率（％） -0.95% 5.46% 下降6.41 个百分点
经营活动产生的现金流量净额 13,582,489.19 -7,169,565.25 289.45
每股经营活动产生的现金流量净额 0.0669 -0.0353 289.52
注：1、报告期内，利润总额、净利润、每股收益较上年同期有大幅下降的主要原因是本期计提资
产减值损失较上年同期增加和非经常性损益较上年同期减少所致。
2、报告期内，营业利润和扣除非经常性损益后的净利润较上年同期有大幅下降的主要原因是
本期计提资产减值损失较上年同期增加所致。
3、报告期内，经营活动产生的现金流量净额和每股经营活动产生的现金流量净额较上年同期紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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有大幅增长的主要原因是本期销售收入增加和支付其他与经营活动有关的现金减少所致。
（二）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生
重大变化。
（三） 公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
（四） 报告期内单个投资收益对本公司净利润的影响达到10%的参股公司。
单位：人民币 元
参股公司名称 参股比例业务性质 主要产品 1-6 月份净利润
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 36% 血液制品的生产销售人血白蛋白、静注丙球 1,070,798.65
（五） 经营中的问题及对策
受全球经济危机和医药市场竞争激烈的因素影响，公司主要盈利产品古汉养生精的销售受到
一定冲击，销售增速有所减缓；西药产品价格下滑造成利润进一步压缩，致使报告期未能实现公
司半年度的经营目标。公司为实现规模化发展的目标，增加了延伸产业链和主业相关项目的投入，
在没有增量资金注入公司的情况下，致使公司正常生产经营产生的现金流难以保证上述项目投入
的资金需求。
面对经营中存在的问题，公司对于下半年经营采取以下一些对策：
1、报告期内中药及保健品的销售未能到达预期目标，公司下半年将调整营销策略，拓展销售
区域，在稳定省内市场的基础上，分步骤向周边省份渗透，继续加大开拓省外市场力度，努力实
现全年的销售目标。
2、西药产品单一，盈利能力较差，公司将采取积极应对措施，引进战略投资者加快西药产品
的升级换代，争取换代产品尽快投入市场，扩大产品市场占有率。同时，继续加大新产品研发和
技改投入，提高产品竞争优势。
3、适当控制公司新项目投资进度，收缩和减少新项目的投资，保证公司生产经营的资金需求，
优化公司财务结构，降低公司财务成本，合理配置现有资源，夯实公司基础。
4、继续推行精细化管理，强化全面预算管理，控制费用成本，保证产品质量，严格绩效考核，
稳步提升企业盈利能力。
二、报告期内投资情况
（一）、募集资金的运用情况：
公司报告期内没有新的募集资金，截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
2008 年10 月，本公司与湖南景达生物工程有限公司（以下简称“景达生物”）签署《增资协议》，
根据协议内容，本公司拟将所持湖南紫光古汉南岳制药有限公司36%的股权转让给湖南景达生物紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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工程有限公司，股权转让价款2,422.73 万元；公司以上述转让湖南紫光古汉南岳制药有限公司股
权转让价款2,422.73 万元及自有资金2,000 万元对景达生物增资扩股，增资扩股后本公司持有景
达生物27.68%股权。截止2009 年6 月30 日，上述相关股权办理、工商过户手续尚未办妥。
2、2008 年5 月20 日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资紫光
古汉科技园基础配套设施的议案》。投资项目为：公司在湖南省衡阳市华新经济技术开发区为紫光
古汉科技园投资建设基础配套设施项目，项目投资总额为人民币3000 万元，包括科研办公大楼及
生活配套设施，资金来源为自筹。截至报告期末已完成项目投资438.78 万元，占该项目投资总额
的14.63%。
3、其它非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律、法规、规范性文件的要
求，进一步完善公司法人治理，规范公司运作。2009年上半年，公司按照中国证监会、深圳证券
交易所的有关规定，及时修订和完善了《公司章程》、《募集资金管理办法》、《敏感信息排查管理
制度》等内部管理制度。继续对公司治理专项活动中发现的问题进行积极整改，使公司治理的实
际情况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范文件基本不存在差异。
二、报告期内，利润分配方案、公积金转增股本方案新股发行方案情况
1、报告期，根据公司2008年度股东大会审议通过的2008年度利润分配方案及公积金转增股本
方案，公司2008年年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，盈利用于弥补以前年度
亏损。
2、董事会决定2009年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内诉讼、仲裁事项。
1、本公司于2008 年9 月20 日收到赤峰市红山区人民法院（2008）红民初字第1877-1 号民
事裁定书，赤峰市红山区人民法院对本公司与原告赤峰荣济堂医药有限公司贸易纠纷一案中原告
要求冻结本公司银行存款40 万元作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款40 万元。
2、本公司于2008 年12 月18 日收到湖南省长沙市岳麓区人民法院（2009）岳民二初字第00074
号民事裁定书，岳麓区人民法院对本公司、湖南紫光古汉南岳制药有限公司与原告湖南金海恒丰
医药实业有限公司买卖合同纠纷一案中原告要求冻结本公司银行存款98 万元作为财产保全的申
请，裁定冻结本公司银行存款98 万元，或查封、扣押相等价值的其他财产。由于上述事项与本公
司之参股公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司发货相关，故湖南紫光古汉南岳制药有限公司已承
诺待法院最终判决后承担与此相关的一切经济损失，本公司无需承担。截止2009 年6 月30 日，紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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上述事项法院尚未判决，资金继续冻结。
3、本公司于2009 年3 月26 日收到汕头市金平区人民法院（2009）金民三初字第48 号民事
裁定书，汕头市金平区人民法院对本公司与原告杨培喜股权转让合同纠纷一案中原告要求冻结本
公司银行存款17.50 万元或查封等值财产作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款17.50
万元。
4、2008 年5 月27 日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司全资子公司紫光古汉集团衡
阳中药有限公司违反双方签订的合同及其补充协议，同年6 月本公司对此提起反诉。2009 年1 月
17 日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第83 号民事判决书，要求本公司支付损
失、违约金等303.65 万元，并承担诉讼费4 万元。本公司不服，于2009 年2 月26 日向衡阳市中
级人民法院提起上诉。2009 年7 月20 日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第
44 号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83 号民事判决，
发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。目前本公司尚未收到重审通知书。
四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
报告期内公司持有其他上市公司的股权情况
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股权比
例
期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
变动
600358 国旅联合 174,747.85 0.03% 756,000.00 0.00 298,500.00
合计 174,747.85 - 756,000.00 0.00 298,500.00
五、报告期内公司发生重大资产收购、出售及资产重组事项
2009 年4 月10 日，公司因筹划重大资产重组事项申请股票开始停牌。停牌期间，公司与相
关各方及中介机构对发行股份购买资产的方案进行了论证，并对拟购买的与公司主业相关的经营
性资产进行了尽职调查和初步审计、预评估等工作。由于重组方案中拟用发行股份购买的资产范
围较广、规模较大，涉及程序复杂等原因， 2009 年5 月7 日公司发布中止筹划重大资产重组事
项公告，承诺自发布中止公告起至少三个月内不再筹划重大资产重组事项。
2009 年8 月10 日，因《华夏时报》等媒体刊登了“紫光古汉重组有望重启”的相关报道，
根据《深圳证券交易所股票上市规则》第12.4 的规定，公司股票申请停牌；2009 年8 月12 日，
公司发布《澄清公告》，公司董事会、紫光集团有限公司、衡阳市国资委和清华控股有限公司均承
诺：未来六个月内不存在对本公司的重大资产重组、收购、发行股份的计划。
六、报告期内公司未发生重大关联交易事项
七、重大合同及履行情况
（一）报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资
产的事项。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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（二）报告期内或持续到报告期内无公司重大担保事项。
（三）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司
经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
九、报告期内公司董事、监事、高级管理人员、实际控制人均没有受到中国证监会稽查、中国证
监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十、接待调研及访问等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露
的公平性，切实保护投资者的合法权益，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露
指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非
公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2009 年04 月13 日 公司会议室 实地调研 证券日报、潇湘晨报 了解已披露的年报中利润分配等内容。
公司提供了已披露的08 年度报告。
2009 年07 月28 日 公司会议室 实地调研 21 世纪经济报道、潇湘
晨报、三湘都市报
了解公司近期已公告的董事、高管辞职
和新任董事、高管的情况。
十一、其它重大事项：
十二、报告期内已披露的信息索引：
序号 公告时间 公告编号 公告名称 信息披露报纸网站
1 2009-3-10 2009-001 第五届四次董事会会议决议公告
2 2009-3-10 2009-002 第五届第四次监事会决议公告
3 2009-3-10 2009-003 2008 年度股东大会通知
4 2009-3-10 2009-004 子公司被认定为高新企业的公告
5 2009-3-10 2009-005 2008 年报摘要
6 2009-4-10 2009-006 重大事项停牌公告
7 2009-4-14 2009-007 2008 年度股东大会决议公告
8 2009-4-14 2009-008 2009 年第一季报正文
9 2009-4-17 2009-009 重大项目进展公告
10 2009-4-24 2009-010 重大项目进展公告
11 2009-5-1 2009-011 重大项目进展公告
12 2009-5-7 2009-012 中止筹划重大资产重组事项公告
13 2009-5-28 2009-013 保荐机构变更公告
14 2009-7-9 2009-014 第五届临时董事会会议决议公告
《中国证券报》
《证券时报》
《上海证券报》
巨潮网
www.cninfo.com.cn紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
12
15 2009-7-9 2009-015 2009 年第一次临时股东大会通知
16 2009-7-15 2009-016 业绩预告公告
17 2009-7-15 2009-017 独董辞职公告
18 2009-7-29 2009-018 2009 年第一次临时股东大会决议公告
19 2009-7-29 2009-019 五届六次董事会会议决议公告
20 2009-8-12 2009-020 澄清公告
第六节 财务报告（未经审计）
一、2009 年半年度会计报表 (附后)
二、2009 年半年度会计报表附注
紫光古汉集团股份有限公司
2009 年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995 年12 月25 日经中国证监会
证监字（1995）198 号文件批准，1996 年1 月19 日在深圳证券交易所挂牌上市，于2000 年9 月29 日
更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年7 月11 日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司
（以下简称“公司”或“本公司”）。历年通过送红股、公积金转增股本及配股，目前公司股本总额为人民
币203,028,425.00 元。
2006 年8 月，公司相关股东会审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方
案》，并根据此方案实施股权分置改革。公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登
记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东每10 股流通股获得3.5 股的股份，对价支
付股份总额为2,224.39 万股。截止2009 年06 月30 日，公司总股本20,302.8425 万股，其中：有限售
条件的流通股为3,227.9730 万股，占总股本的15.90%；无限售条件的流通股为17,074.8695 万股，占
总股本的84.10%。
公司的企业法人营业执照号为430000000032950；法定代表人：李义；注册地址为湖南省衡阳市
蒸湘区白云路42 号；经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）
并提供相关技术转让服务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务。
公司目前主要生产、经营的产品为“古汉养生精”系列产品，以及中西成药、保健饮料、保健药品
等。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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本半年度财务报告已于2009 年8 月18 日经本公司董事会批准报出。
二、财务报表编制基础
本公司基于下述编制基础编制的财务报表符合财政部2006 年2 月15 日颁布的《企业会计准则》
的要求，真实完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
三、遵循企业会计准则的声明
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照财政部2006 年2 月15
日颁布的《企业会计准则》及其应用指南的有关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行
编制。
四、重要会计政策和会计估计及合并财务报表的编制方法
1、会计期间
本公司的会计年度从公历1 月1 日至12 月31 日止。
2、记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
3、记账基础和计价原则
公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，
按照企业会计准则规定的计量属性进行计量。主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净
值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计
量会计要素的金额时，按会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
4、外币业务的核算方法
在外币交易初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记帐本位币金额反映。本
公司在资产负债表日，按照下列规定进行会计处理：
（1）外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。因汇率不同产生的汇兑差额，计入当期损
益。外币专门借款的汇兑差额，符合资本化条件的，计入相关资产成本。货币性项目是指企业持有的
货币资金和将以固定或可确定的金额收取的资产或偿付的负债。
（2）以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记帐本
位币金额。非货币性项目是指货币性项目以外的项目。
5、现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指公司库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一
般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
6、金融工具的确认和计量紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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（1）金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为四类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B.持有至到期投资；
C.贷款和应收款项；
D.可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B.其他金融负债。
（2）金融资产和金融负债的计量
A.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初
始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股
利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债
表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B.持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利率法按摊余成本计量，
确认利息收入，并计入投资收益。
C.应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始确认金额，持有期间采用实际利率法按
摊余成本计量。
D.可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支
付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，单独确认为应收项目。持有期间取得
的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入
资本公积（其他资本公积）。
E.其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，按摊余成本进行后续计
量。
（3）金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事
项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预计未来现金流量有影响的，且公司能对该
影响进行可靠计量的事项。
A.对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试。有客观证据表明其发生紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B.对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的
持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余
额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
C.期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度的下降，或在综合考虑各种相关因素后，
预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减
值准备。
7、应收款项坏账准备的核算
公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收
款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿
债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的
现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独减值测试，确定减值损失，计提
坏账准备。
其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备。具体计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1 年以内 2.00
1 至2 年 10.00
2 至3 年 20.00
3 年以上 50.00
8、存货的核算方法
存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过
程或提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装
物、燃料及修理用备件等。
存货以取得时的实际成本计价：
（1）购入时，按照买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（2）自制的，按照制造过程中的各项实际支出确定；
（3）委托加工的，按照实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确
定；
（4）投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外；紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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（5）接受捐赠的，按照捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关
税费的金额确定；
（6）以应收债权换入的，按照公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如
已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；
（7）以非货币性交易换入的，按照公允价值加应支付的相关税费的金额确定，公允价值与换出资
产的账面价值的差额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为
实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核
算。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，
对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，
提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销
售费用以及相关税费后的金额确定。
9、投资性房地产的核算方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包
括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可
直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确
定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计
提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或
无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无
形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、长期股权投资的核算
（1）初始计量
公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投资。
企业合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A.同一控制下的企业合并，合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；合并方以
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股
权投资的初始投资成本。
B.非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20 号—企业合并》确定的
合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购
买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；
通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的
各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定
的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并
成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始
投资成本：
A.以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本
包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B.以发行权益性证券方式取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成
本。
C.投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但合同或协
议约定价值不公允的除外。
D.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第7 号——
非货币性资产交换》的规定确定。
E.通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12 号——债务重组》
的规定确定。
（2）后续计量及收益确认方法
A.公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对
被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权
投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。公司确认的投资收益仅限
于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分
作为初始投资成本的收回。
B.公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权
投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产
公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应
享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的以取得被投资单位有关资产、负债的公允价值为基础计
量的情况下实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣
告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至
零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，
调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。本公司在按权益法核算对联营企业及合营企业的投资
收益时，以抵销与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益后予以确认。
（3）长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A.长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化
等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将
可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备
一经计提，不予转回。
B.长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，
计提长期投资减值准备。
11、固定资产的核算方法
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可
靠计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形
资产。
（1）固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入
账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产
的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资
产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入入账；盘盈的固定资产，
按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按
同类资产的市场价值加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应
支付的税费入账；以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
（2）固定资产折旧：公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年
限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 折旧率(%)
房屋及建筑物 30－35 5 3.17－2.71
机器设备 10－12 5 9.50－7.92
电子设备及其他 5－8 5 19.00－11.88
运输工具 6－8 5 15.83－11.88
（3）期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，
按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同
时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
12、在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构
成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理
竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金
额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值准备一经计提，不
得转回。
13、无形资产的核算方法
无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、研
究开发项目开发阶段的支出等。
（1）无形资产的初始计量
A.外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产
的成本以购买价款的现值为基础确定。
B.自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与
开发阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足
以下条件的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成
该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产
的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的
技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属
于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
C.投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
D.非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第12 号——债务重组》、《企业会计准则第
16 号——政府补助》和《企业会计准则第20 号——企业合并》确定。
（2）无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得
当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规
定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊
销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10 年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
（3）无形资产减值的处理紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回
金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或
购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长
期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据
企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15、长期待摊费用的核算
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显受益期限
的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分5 年平均摊销。
16、借款费用的核算
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
公司发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资
产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者
可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化条件
A.资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、
转移非现金资产或者承担带息债务形式所发生的支出；
B.借款费用已经发生；
C.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到
预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本；在达到预定可使用或者可销售状态后所
发生的，直接计入当期损益。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确
定：
A.为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生利息费用，
减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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定。
B.为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款
部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、资产减值的核算方法
除存货、投资性房地产及金融资产外，其他主要类别资产的资产减值准备确定方法：
在资产负债表日判断资产（除存货、金融资产、按成本法核算，在活跃市场没有报价，公允价值
不能可靠计量的长期股权投资以外的资产）是否存在可能发生减值的迹象。资产存在减值迹象的，进
行减值测试，估计资产的可收回金额。
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确
认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
可收回金额应当根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者
之间较高者确定，资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值，只要有一
项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需再估计另一项金额。
有迹象表明一项资产可能发生减值的，以单项资产为基础估计其可收回金额。难以对单项资产的
可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都应当进
行减值测试。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
18、职工薪酬的核算
（1）职工薪酬指公司为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包
括：
A.职工工资、奖金、津贴和补贴：
B.职工福利费；
C.医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D.住房公积金；
E.工会经费和职工教育经费；
F.非货币性福利；
G.因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H.其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（2）确认与计量
公司在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
A.应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B.应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
C.上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
公司为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，
在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。公司在职工劳
动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时
满足条件的应确认因解除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
19、预计负债的核算方法
（1）与或有事项相关的义务同时符合以下条件的，公司确认为预计负债：
A.该义务是公司承担的现时义务；
B.该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
C.该义务的金额能够可靠地计量。
（2）该金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计
数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下
方法确定：
A.或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生金额确定；
B.或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（3）确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收
到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
20、收入确认核算
（1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入：
A.已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B.既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C.收入的金额能够可靠地计量；
D.与交易相关的经济利益很可能流入企业；
E.相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时
确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上
具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分
属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工百分比法，确紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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认相关的劳务收入。
提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A.收入的金额能够可靠地计量；
B.相关的经济利益很可能流入企业；
C.交易的完工进度能够可靠地确定；
D.交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：
A.已经发生的劳务成本预计全部能够得到补偿的，按照已收或预计能够收回的金额确认提供劳务
收入，并结转已经发生的劳务成本。
B.已经发生的劳务成本预计部分能够得到补偿的，按照能够得到补偿的金额确认提供劳务收入，
并结转已经发生的劳务成本。
C.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认
提供劳务收入。
确定提供劳务交易的完工程度，选用下列方法：（1）已完工作的测量；（2）已经提供的劳务占应
提供劳务总量的比例；（3）已经发生的成本占估计总成本的比例。
（3）让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入，以用收入的金额能够可
靠地计量时予以确认。使用费收入按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
21、政府补助的核算方法
政府补助是指公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投
入的资本。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产等。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允
价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。
公司政府补助在同时满足下列条件时予以确认：
（1）企业能够满足政府补助所附条件；
（2）企业能够收到政府补助。
公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确
认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资
产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损
失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发
生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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22、租赁的会计处理
公司涉及的租赁业务为经营租赁。
（1）本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用
计入当期损益。
（2）本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生
的初始直接费用计入当期损益。
23、所得税核算
本公司采用资产负债表债务法核算所得税。
公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得
税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或
返还）的所得税金额。以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣
暂时性差异产生的递延所得税资产。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在
所有者权益中确认的交易或者事项。
五、企业合并及合并财务报表
（一）合并财务报表
1、合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
公司合并财务报表根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》的规定编制。公司直接或通过子
公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，或公司拥有被投资单位半数以下的表决权但能够通过下
列方式对被投资单位的财务和经营政策实施控制时，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位
认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
（1）通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（2）根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（3）有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（4）在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、本期合并范围
（1）纳入合并报表范围的子公司情况
注册资本 实际投资 持股比例
公司名称 注册地 法定
代表人RMB 万元RMB 万元% 主营业务
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 衡阳市 刘箭 1,000.00 1,135.53 100.00 古汉养生精等中成药紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 曾巍巍 1,000.00 1,128.45 100.00
开发与生产大容量注
射液及其他西药产品
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 衡阳市 刘箭 100.00 100.00 100.00 工业园筹建
北京清华紫光古汉经贸有限公司 北京市 李子实 100.00 80.00 80.00 保健食品、饮料等
（2）未纳入合并报表范围的子公司情况
注册资本 实际投资 持股比例
公司名称 注册地 法定代表人RMB 万元RMB 万元% 主营业务
广州市紫光古汉销售有限公司 广州市 李子实 108.00 86.40 80.00 批发和零售
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 上海市 李子实 100.00 80.00 80.00 食品销售
（3）子公司未纳入合并报表范围的原因说明
A.由于本公司之子公司广州市紫光古汉销售有限公司已停止营业，其营业执照已被广州市工商局
吊销，故未纳入合并范围。
B．由于本公司之子公司上海清华紫光古汉产品营销有限公司已停止营业，其营业执照已被上海市
工商局吊销，故未纳入合并范围。
六、税项
纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率（%）
增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算。其中
销项税为应税产品销售额的17%。
17.00
城市维护建设税 应交流转税 7.00
教育费附加 应交流转税 4.50
企业所得税 应纳税所得额 15.00、25.00
注：2008 年本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司被湖南省科学技术厅、湖南省财
政厅、湖南省国家税务局及湖南省地方税务局认定为高新技术企业，享受15%的企业所得税税率。
母公司及其他子公司的企业所得税税率均为25%。
七、合并财务报表主要项目注释
以下所述，如无特别说明，期初指2009 年1 月1 日，期末指2009 年6 月30 日，本期指2009 年
1-6 月，上年同期指2008 年1-6 月。
1、货币资金
（1）分类列示
期末余额 期初余额
项目
原币金额 折算汇率折合人民币 原币金额 折算汇率 折合人民币紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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1.现金 135,238.77 － 135,238.77 504,888.47 － 504,888.47
其中：人民币 135,238.77 － 135,238.77 504,888.47 － 504,888.47
2.银行存款 4,980,477.53 － 4,980,477.53 5,930,259.11 － 5,930,259.11
其中：人民币 4,980,477.53 － 4,980,477.53 5,930,259.11 － 5,930,259.11
3.其他货币资金 － － － 10,000,000.00 － 10,000,000.00
其中：人民币 － － － 10,000,000.00 － 10,000,000.00
合计 5,115,716.30 － 5,115,716.30 16,435,147.58 － 16,435,147.58
（2）期末存在冻结款项1,551,584.31 元。具体详见注释十一.其他重大事项（2）。
（3）期初其他货币资金为银行承兑汇票保证金。
2、应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 4,110,962.80 6,575,800.00
合计 4,110,962.80 6,575,800.00
注：应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
3、应收账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
结构 余额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例（%）
余额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例（%）
1 年以内 46,728,990.43 31.02 934,579.81 2.00 45,937,659.37 34.87 918,753.19 2.00
1 至2 年 18,965,008.14 12.59 1,896,500.81 10.00 3,509,650.50 2.66 350,965.05 10.00
2 至3 年 43,910,385.61 29.15 8,782,077.12 20.00 73,833,167.15 56.05 14,766,633.43 20.00
3 年以上 41,038,324.80 27.24 20,519,162.40 50.00 8,457,216.87 6.42 4,228,608.44 50.00
合 计 150,642,708.98 100 32,132,320.14 131,737,693.89 100 20,264,960.11
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账计
提比例
（%）
坏账准备 金额
占总额
比例
（%）
坏账计
提比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的应
收款项
57，332，452.75 38.06 10.87 6，229，557.96 43,613,678.13 33.11 8.85 3,860,821.65
单项金额不重大但
按信用风险特征组
合后该组合的风险
较大的应收款项
－ － － － － － － －
其他不重大应收款
项
93，310，256.23 61.94 27.76 25,902,762.18 88,124,015.76 66.89 18.61 16,404,138.46紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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合计 150,642,708.98 100 32,132,320.14 131,737,693.89 100.00 20,264,960.11
（3）对单项金额重大的应收账款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计提
的坏账准备，故仍按账龄分析法对其计提坏账准备。
（4）应收账款期末余额中前五名的应收账款金额合计为51,834,492.58 元，占应收账款总额的
34.41%。
（5）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
4、预付账款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 5,954,276.75 80.51 5,834,620.97 82.36
1 至2 年 445,368.67 6.02 251,285.01 3.55
2 至3 年 41,697.00 0.56 6,742.00 0.09
3 年以上 954,978.47 12.91 991,633.47 14.00
合计 7,396,320.89 100 7,084,281.45 100
（2）账龄超过1 年的预付账款，系尚未办理的结算款项。
（3）预付账款期末余额中无预付持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（4）预付账款中前五名的单位金额合计为3,836,581.89 元，占预付账款总额的51.87%。
5、其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结
构 余额 比例（%） 坏账准备
计提比
例（%）
余额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例（%）
1 年以内 25，924,124.30 42.29 518,482.49 2.00 19,334,252.67 33.61 386,685.05 2.00
1 至2 年 2,520,193.69 4.11 252,019.37 10.00 8,577,508.98 14.91 857,750.90 10.00
2 至3 年 8,041,630.10 13.12 1,608,326.02 20.00 3,707,599.19 6.44 741,519.84 20.00
3 年以上 24,814,515.92 40.48 13,210,774.33 53.24 25,916,829.93 45.04 13,761,931.32 53.10
合计 61,300,464.01 100 15,589,602.21 57,536,190.77 100 15,747,887.11
（2）按类别列示
期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备 金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备
单项金额重大的
其他应收款
43,702,828.47 71.29 22.74 9,939,935.17 39,339,444.55 68.37 24.97 9,824,539.46紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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期末余额 期初余额
类别
金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备 金额
占总额
比例
（%）
坏账准备
计提比例
（%）
坏账准备
单项金额不重大
但按信用风险特
征组合后该组合
的风险较大的其
他应收款
－ － － － － － －
其他不重大其他
应收款
17,597,635.54 28.71 32.10 5,649,667.04 18,196,746.22 31.63 32.55 5,923,347.65
合计 61,300,464.01 100 15,589,602.21 57,536,190.77 100.00 15,747,887.11
（3）对单项金额重大的其他应收款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计
提的坏账准备，故仍按账龄分析法对其计提坏账准备。
（4）其他应收款期末余额中前五名的单位应收金额合计为42,472,828.47 元，占其他应收款总额
的69.29%。
（5）其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
6、存货及存货跌价准备
（1）存货情况
项目 期末余额 期初余额
原材料 9,928,220.81 12,399,045.65
包装物 7,936,139.03 8,156,121.15
低值易耗品 49,094.32 57,604.51
在产品 6,561,322.10 5,199,710.51
燃料 153,209.59 33,132.03
修理用备件 1,261,742.55 1,278,408.83
库存商品 55,965,000.16 52,439,394.94
合计 81,854,728.56 79,563,417.62
（2）存货跌价准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回 转销 合计
期末余额
原材料 2,195,972.60 － － － － 2,195,972.60
库存商品 336,444.71 － － － － 336,444.71
合计 2,532,417.31 － － － － 2,532,417.31
7、可供出售金融资产
项目 期末余额 期初余额紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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可供出售权益工具 756,000.00 457,500.00
合计 756,000.00 457,500.00
注：本公司可供出售权益工具系公司持有的已解禁的国旅联合的股票。
8、长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位 初始投资金额期初余额 本期增加 本期减少期末余额
本期收到的
现金红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 22,637,566.28 385,487.52 － 23,023,053.80 －
北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 － 5,000,000.00 －
小计 27,156,900.00 27,637,566.28 385,487.52 － 28,023,053.80 －
二、成本法核算
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 － － 200,000.00 －
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 － － 2,000,000.00 95,963.06
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 － － 1,060,241.00 －
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 － － 1,080,000.00 －
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 －
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 －
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00 －
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00 －
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54 － －
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00 864,000.00 －
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 －
小计 12,430,051.54 9,893,950.78 9,893,950.78 95,963.06
合计 39,586,951.54 37,531,517.06 385,487.52 37,917,004.58 95,963.06
注：原被投资单位“北京市古汉弘康生物科技有限公司”现更名为“北京京伦弘智投资有限公司”。
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
30
被投资单位 期末余额 期初余额
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00
合计 7,893,950.78 7,693,950.78
注：A.深圳市科钛实业发展有限公司因其所投资生产的产品未适销对路，目前已停止经营，预计该项
投资已无法收回，故对该项投资全额计提减值准备。
B.深圳市龙江生猪批发市场因其已经停业，预计该项投资已无法收回，故对该项投资全额计提减
值准备。
C.古汉湘南戒毒康复中心因经营不佳已停止经营，预计该项投资已无法收回，故对该项投资全额
计提减值准备。
D.古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因经营不善出现超额亏损，预计该项投资已无法收回，故对该
项投资全额计提减值准备。
E.吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场为本公司原材料供应基地，因经营不善出现超额亏
损，预计该项投资已无法收回，故对该项投资全额计提减值准备。
F.衡阳市供销大厦股份有限公司因经营不佳已停止经营，预计该项投资已无法收回，故对该项投
资全额计提减值准备。
（3）按合营企业、联营企业分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 本企业持股
比例(%)
本企业在
被投资单
位表决权
比例（%）
一、合营企业
北京京伦弘智投资有限公司 北京市 技术开发、服务、转让、信息咨询等 50.00 50.00
二、联营企业
古汉湘南戒毒康复中心 衡阳市 戒毒、康复 50.00 50.00
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 沅江市 水产品养殖 34.00 34.00
吉林集安衡集人参制品厂 吉林省 药材种植 49.00 49.00
吉林集安养鹿场 吉林省 药材种植 49.00 49.00
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品生产 36.00 36.00
9、固定资产
（1）固定资产分类
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、固定资产原值：
房屋及建筑物 126,691,588.86 21,885.00 1,865,182.73 124,848,291.13
机器设备 85,957,917.03 4,013,160.57 6,137,761.50 83,833,316.10紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
31
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
电子设备及其他 5,777,829.62 754,947.03 727,228.00 5,805,548.65
运输工具 6,807,028.54 202,800.00 1,221,650.69 5,788,177.85
合计 225,234,364.05 4,992,792.60 9,951,822.92 220,275,333.73
二、累计折旧：
房屋及建筑物 39,997,897.66 1,788,451.34 1,277,712.94 40,508,636.06
机器设备 48,035,146.97 3,368,900.59 5,185,228.28 46,218,819.28
电子设备及其他 4,672,350.85 192,347.21 690,171.04 4,174,527.02
运输工具 4,323,622.45 334,046.28 1,024,566.81 3,633,101.92
合计 97,029,017.93 5,683,745.42 8,177,679.07 94,535,084.28
三、固定资产减值准备
房屋及建筑物
机器设备 1,616,447.85 1,616,447.85
电子设备及其他
运输工具
合计 1,616,447.85 1,616,447.85
四、固定资产账面价值：
房屋及建筑物 86,693,691.20 84,339,655.07
机器设备 37,922,770.06 35,998,048.97
电子设备及其他 1,105,478.77 1,631,021.63
运输工具 2,483,406.09 2,155,075.93
合计 128,205,346.12 124,123,801.60
（2）本公司无准备近期出售的固定资产。
（3）本公司无融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4）本公司固定资产抵押情况详见注释十。
（5）本期本公司对可收回金额低于其账面价值的固定资产计提减值准备。
10、在建工程
（1）在建工程原值
期初余额 本期减少
工程名称 预算数
金额 其中：利息
资本化金额
本期增加 本期转入
固定资产金额 其他减少
科技园一期配套工程 3000 万元 1,574,953.36 —— 2,812,870.50 —— ——
科技园三期工程 0 68,000.00 —— —— ——
零星工程 —— —— —— 119,350.00 —— ——
合计 3000万元 1,642,953.36 —— 2,932,220.50 —— ——
（续上表）
工程名称 期末余额 资金来源 工程投入占预紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
32
金额
其中：利息
资本化金额
算比例
科技园一期配套工程 4,387,823.86 —— 自筹 14.63%
科技园三期工程 68,000.00 —— 自筹
零星工程 119,350.00 自筹
合计 4,575,173.86 ——
11、无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额
一、原价
1、土地使用权 143,382,878.58 143,382,878.58
2、住房使用权 558,600.00 558,600.00
3、专有技术 6,359,670.81 6,359,670.81
4、财务软件 99,953.00 23,500.00 123,453.00
合计 150,401,102.39 23,500.00 150,424,602.39
二、累计摊销
1、土地使用权 2,167,641.69 1,231,706.34 3,399,348.03
2、住房使用权 28,104.00 7,026.00 35,130.00
3、专有技术 6,110,151.81 194,815.00 6,304,966.81
4、财务软件 42,936.00 6,000.00 48,936.00
合计 8,348,833.50 1,439,547.34 9,788,380.84
三、无形资产减值
准备
1、土地使用权 300,000.00 300,000.00
2、住房使用权 ——
3、专有技术 ——
4、财务软件 ——
合计 300,000.00 300,000.00
四、无形资产账面
价值
1、土地使用权 140,915,236.89 —— —— 139,683,530.55
2、住房使用权 530,496.00 —— —— 523,470.00
3、专有技术 249,519.00 —— —— 54,704.00
4、财务软件 57,017.00 —— —— 74,517.00
合计 141,752,268.89 140,336,221.55
12、长期待摊费用
项目 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余年限
租用办公楼装修 2,852,277.06 900,646.93 133,800.00 462,301.73 572,145.20 2-3 年
技术服务费 3,100,000.00 2,948,333.31 310,000.02 2,638,333.29 4.25 年紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
33
合计 5,952,277.06 3,848,980.24 133,800.00 772,301.75 3,210,478.49
13、递延所得税资产、递延所得税负债
（1）递延所得税资产、递延所得税负债及暂时性差异明细表
项目 期末余额
对应的暂时性差异
金额
期初余额
对应的暂时性
差异金额
一、递延所得税资产
坏账准备 5,615,150.93 34,016,554.94 4,789,688.53 28,513,472.29
存货跌价准备 386,722.90 2,532,417.31 386,722.90 2,532,417.31
合计 6,001,873.83 36,548,972.25 5,176,411.43 31,045,889.60
二、递延所得税负债
可供出售金融资产 145,313.04 581,252.15 70,688.04 282,752.15
合计 145,313.04 581,252.15 70,688.04 282,752.15
注：本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司按15%的税率确认递延所得税资产与递
延所得税负债，母公司及其他子公司按25%的税率确认递延所得税资产与递延所得税负债。
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额
项目 金额 到期日
长期投资减值准备 7,893,950.78
——
无形资产减值准备 300,000.00
——
坏账准备 13,705,367.41
——
固定资产减值准备 1,616,447.85
合计 23,515,766.04
——
14、资产减值准备
本期减少
项目 期初余额 本期计提
转回其它 合计
期末余额
坏账准备 36,012,847.22 15,087,360.69
—— 3,378,285.56 3,378,285.56 47,721,922.35
存货跌价准备 2,532,417.31
—— —— —— 2,532,417.31
长期股权投资减值准备 7,693,950.78 200,000.00
—— —— —— 7,893,950.78
固定资产减值准备 1,616,447.85
1,616,447.85
无形资产减值准备 300,000.00
—— —— —— 300,000.00
合计 46,539,215.31 16,903,808.54
—— 3,378,285.56 3,378,285.56 60,064,738.29
15、短期借款
（1）借款类别
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 94,000,000.00 95,000,000.00
合计 95,000,000.00 96,000,000.00
（2）抵押事项详见注释十。紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
34
16、应付票据
票据种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 10,000,000.00
合计 10,000,000.00
17、应付账款
（1）应付账款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
18、预收款项
（1）账龄超过一年的大额预收款项情况如下：
债权人名称 金额 未偿还或未结转原因
北京紫光军创药业有限公司 1,369,054.56 暂收款
合计 1,369,054.56
（2）预收款项期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（3）预收款项中欠关联方款项详见注释九.5.（3）“关联方往来余额”。
19、应付职工薪酬
项目 期初余额
本期增加、减少额
（±）
本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 168,093.70 15,071,842.85 14,919,800.95 320,135.60
二、职工福利费 —— 682,739.25 682,739.25
三、社会保险费 6,488,323.75 3,480,223.28 1,924,037.42 8,044,509.61
其中：1、医疗保险费 81,912.17 844,316.73 696,191.86 230,037.04
2、基本养老保险费 5,520,724.85 2,529,151.70 1,134,302.90 6,915,573.65
3、年金缴费 ——
4、失业保险费 885,686.73 114.00 114.00 885,686.73
5、工伤保险费 —— 82,259.51 69,047.32 13,212.19
6、生育保险费 —— 24,381.34 24,381.34
四、住房公积金 1,216,276.92 423,009.00 196,700.50 1,442,585.42
五、工会经费和职工教育经费 124,801.95 164,902.58 182,242.58 107,461.95
六、非货币性福利 ——
七、因解除劳动关系给予的补偿 ——
八、其它 —— 39,000.00 39,000.00
其中：以现金结算的股份支付 ——
合计 7,997,496.32 19,861,716.96 17,944,520.70 9,914,692.58
20、应交税费紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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税项 期末余额 期初余额
增值税 12,592,032.98 11,882,800.40
应抵扣固定资产增值税 -229,054.37
营业税 251,748.10 343,547.42
城建税 778,087.41 634,333.80
企业所得税 12,333,876.12 10,606,323.45
房产税 399,965.53 166,043.59
印花费 35,695.02 35,695.02
土地使用税 44,382.61 70,496.91
车船牌照税 11,010.00 9,846.00
教育费附加 485,149.51 713,401.96
代扣代缴个人所得税 246,203.63 250,754.44
合计 27,178,150.91 24,484,188.62
21、其他应付款
（1）其他应付款期末余额中无账龄超过一年的大额应付款项。
（2）本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
22、其他流动负债
项 目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
中药现代技术开发及质量控制体系研究资金 100,000.00 —— —— 100,000.00
废水、废渣处理工程补助 600,000.00 —— —— 600,000.00
合计 700,000.00 —— —— 700,000.00
23、长期借款
借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 14,000,000.00 14,000,000.00
合计 14,000,000.00 14,000,000.00
注：抵押事项见注释十。
24、股本
期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
（%）
本期增加 本期减少
投资金额
所占比例
（%）
一、有限售条件股份 32,294,518.00 15.91 —— 14,788.00 32,279,730.00 15.90
1.国家持股 15,800,000.00 7.78 —— —— 15,800,000.00 7.78
2.国有法人持股 16,261,570.00 8.01 —— —— 16,261,570.00 8.01
3.其他内资持股 232,948.00 0.12 —— 14,788.00 218,160.00 0.11
其中：境内法人持股 218,160.00 0.11 —— —— 218,160.00 0.11紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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期初余额 期末余额
项目
投资金额
所占比例
（%）
本期增加 本期减少
投资金额
所占比例
（%）
境内自然人持股 14,788.00 0.01 —— 14,788.00
4.境外持股 —— —— —— ——
其中：境外法人持股 —— —— —— ——
境外自然人持股 —— —— —— ——
二、无限售条件流通股份 170,733,907.00 84.09 14,788.00 —— 170,748,695.00 84.10
1.人民币普通股 170,733,907.00 84.09 —— —— 170,733,907.00 84.10
2.境内上市外资股 —— —— —— ——
3.境外上市外资股 —— —— —— ——
4.其他 —— —— 14,788.00 —— 14,788.00
股份合计 203,028,425.00 100.00 14,788.00 14,788.00 203,028,425.00
注：本期股本明细变动原因为高管股份14,788 股转为无限售条件股份。
25、资本公积
项目 期初余额 本期增加本期减少 期末余额
股本溢价 114,345,066.98 114,345,066.98
其他资本公积 279,802.71 298,500.00 224,625.00 353,677.71
合计 114,624,869.69 298,500.00 224,625.00 114,698,744.69
26、盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 20,647,316.08 —— —— 20,647,316.08 ——
任意盈余公积 1,805,020.12 —— —— 1,805,020.12 ——
合计 22,452,336.20 —— —— 22,452,336.20 ——
27、未分配利润
项 目 本期数
1、上期期末余额 -17,328,031.53
加：会计政策变更
前期会计差错
其他
2、本期期初余额 -17,328,031.53
3、本期增加 -3,026,138.79
①本期净利润 -3,026,138.79
②其他
4、本期减少
①提取法定盈余公积紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
37
项 目 本期数
②提取任意盈余公积
③提取储备基金
④提取企业发展基金
⑤分配利润
⑥其他
5、期末余额 -20,354,170.32
28、营业收入及成本
（1）营业收入及成本明细
本期金额 上期金额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 125,566,818.32 59,527,553.65 108,998,675.19 52,087,488.41
其他业务收入 13,520.56 13,520.56 —— ——
合计 125,580,338.88 59,541,074.21 108,998,675.19 52,087,488.41
（2）主营业务收入及成本分类列示
主营业务收入 主营业务成本 主营业务利润
主要业务类别
本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额 本期发生额 上期发生额
一、分品种列示
中药及保健品 82,629,696.16 72,312,177.06 28,256,067.92 27,349,211.19 54,373,628.24 44,962,965.87
西药类 42,937,122.16 36,686,498.13 31,271,485.73 24,738,277.22 11,665,636.43 11,948,220.91
合计 125,566,818.32 108,998,675.19 59,527,553.65 52,087,488.41 66,039,264.67 56,911,186.78
二、分地区列示
省内地区 111,527,723.75 96,002,688.68 50,908,580.23 45,279,598.55 60,619,143.52 50,723,090.13
省外地区 14,039,094.57 12,995,986.51 8,618,973.42 6,807,889.86 5,420,121.15 6,188,096.65
合计 125,566,818.32 108,998,675.19 59,527,553.65 52,087,488.41 66,039,264.67 56,911,186.78
（3）营业收入前五名客户收入总额84,390,175.85 元，占收入总额的67.20%。
29、营业税金及附加
项目 计缴标准 本期发生额 上期发生额
营业税 营业额的3%-5% 247,889.05 ——
城市维护建设税 流转税的7% 922,473.21 691,657.08
教育费附加 流转税的4.5% 593,018.48 340,254.05
合计 1,763,380.74 1,031,911.13
30、资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
1.坏账损失 15,087,360.69 1,552,392.11紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
38
2.长期股权投资减值准备 200,000.00 ——
3.固定资产减值准备 1,616,447.85
合计 16,903,808.54 1,552,392.11
注：本期资产减值损失较上期大幅增长，主要原因系本公司按照公司会计政策对应收款项计提坏
账准备。
31、投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
1.成本法核算收到的利润 95,963.06 ——
2.权益法核算调整的损益 385,487.52 214,919.54
3.可供出售金融资产处置收益 4,195,721.43
合计 481,450.58 4,410,640.97
注：本期投资收益较上期大幅减少，主要原因系本公司上期处置国旅联合股票所致。
32、营业外收入
项目 本期发生额 上期发生额
1、处置非流动资产利得小计 1,292.00 ——
其中：处置固定资产利得 1,292.00 ——
2、政府补助 ——
3、因债权人原因确实无法支付的账款 5,820.80
4、其他 5,300.00
5、罚款净收入 40,000.00 ——
6、呆帐收入 4,400.00 ——
合计 45,692.00 11,120.80
33、营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额
1、处置非流动资损失小计 1,234,393.46 139,977.82
其中：处置固定资产损失 1,234,393.46 139,977.82
2、债务重组损失 ——
3、公益性捐赠支出 ——
4、罚款支出 466,004.05
5、赔偿金、违约金 1,189.00 -7,017,500.00
6、滞纳金、罚金和罚款 17,111.89 1,000.00
7、其他
合计 1,252,694.35 -6,410,518.13
注：本期营业外支出较上期大幅增长，主要原因系上期冲回以前年度计提的预计负债相应冲减赔
偿金、违约金所致。
34、所得税费用
项目 本期发生额 上期发生额紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
39
所得税费用 2,402,090.27 4,179,827.03
其中：当期所得税费用 3,227,552.67 4,454,329.16
递延所得税费用 -825,462.40 -274,502.13
35、本期收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期发生额 上期发生额
一、收到的其他与经营活动有关的现金 2,147,346.10 2,886,072.57
其中：收其他单位往来款 1,965,568.39 2,279,500.96
银行存款利息收入 181,777.71 134,200.45
其他 472,371.16
二、支付的其他与经营活动有关的现金 16,764,779.61 26,922,437.90
其中：管理费用 6,707,966.12 6,843,300.19
销售费用 2,380,170.78 3,194,845.00
银行手续费 31,714.89 34,773.15
付其他单位往来款 5,920,935.79 13,403,545.86
滞纳金、罚金及罚款 18,200.89 467,000.00
其他 1,705,791.14 2,978,973.70
36、本期收到或支付的其他与投资活动有关的现金
大额项目 本期发生额 上期发生额
一、收到的其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00
其中：收回投资款 10,000,000.00
二、支付的其他与投资活动有关的现金 4,790,000.00 ——
其中：支付投资款 4,790,000.00 ——
37、将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期发生额 上期发生额
净利润 -3,026,138.79 17,477,822.49
加：资产减值损失 16,903,808.54 1,552,392.11
固定资产折旧 5,658,953.81 5,250,202.61
无形资产摊销 1,439,547.34 949,306.86
长期待摊费用摊销 772,301.75 168,308.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 1,233,101.46 139,977.82
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） —— ——
财务费用（收益以“－”号填列） 3,830,554.95 5,433,529.60
投资损失（收益以“－”号填列） -481,450.58 -4,410,640.97
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -825,462.40 -274,502.13
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -2,291,310.94 -15,059,733.35
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -18,503,951.07 -26,776,744.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 8,872,535.12 8,380,516.07紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
40
项目 本期发生额 上期发生额
其他 —— ——
经营活动产生的现金流量净额 13,582,489.19 -7,169,565.25
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动： ——
债务转为资本 ——
一年内到期的可转换公司债券 ——
融资租入固定资产 ——
三、现金及现金等价物净增加情况： ——
现金的年末账面余额 3,564,131.99 21,253,490.81
减：现金的年初账面余额 5,024,824.05 24,967,284.27
加：现金等价物的年末账面余额 ——
减：现金等价物的年初账面余额 ——
现金及现金等价物净增加额 -1,460,692.06 -3,713,793.46
八、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）按账龄列示
期末余额 期初余额
账龄结构
余额 比例（%） 坏账准备
计提比
例（%）
余额
比例
（%）
坏账准备
计提比
例（%）
1 年以内 195,531,985.72 89.69 481,213.71 0.25 202,640,465.03 89.40 355,051.83 0.18
1 至2 年 13,727,806.02 6.30 203,861.18 1.49 19,863,742.76 8.76 817,454.85 4.12
2 至3 年 6,411,993.92 2.94 1,282,398.78 20.00 1,612,943.72 0.71 322,588.74 20.00
3 年以上 2,332,994.09 1.07 1,970,013.41 84.44 2,556,871.35 1.13 2,081,952.04 81.43
合计 218,004,779.75 100.00 3,937,487.08 226,674,022.86 100.00 3,577,047.46
（2）其他应收款按类别列示
期末余额 期初余额
类别 金额
占总额
比例（%）
坏账准
备计提
比例
（%）
坏账
准备
金额
占总额
比例
（%）
坏账准
备计提
比例
（%）
坏账
准备
单项金额重大的其他应收
款
213,709,255.73 98.03 1.60 3,410,034.05 221,578,451.27 97.75 1.21 2,691,667.79
单项金额不重大但按信用
风险特征组合后该组合的
风险较大的其他应收款
-
其他不重大其他应收款 4,295,524.02 1.97 12.28 527,453.03 5,095,571.59 2.25 17.38 885,379.67
合计 218,004,779.75 100.00 3,937,487.08 226,674,022.86 100.00 3,577,047.46
（3）对单项金额重大的其他应收款，因无客观证据表明其可能发生的减值会大于按账龄分析法计紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
41
提的坏账准备，故仍按账龄分析法对其计提坏账准备。
（4）其他应收款期末余额中欠款金额前五名的单位应收金额合计为212,102,223.01 元，占其他应
收款总额的97.29%。
（5）其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（6）应收关联方款项合计183,160,494.39 元，占其他应收款总额的比例84.02%。
2、长期股权投资
（1）按核算方法列示
被投资单位
初始投资
金额
期初余额 本期增加
本期
减少
期末余额
本期收到的现金
红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 22,637,566.28 385,487.52 —— 23,023,053.80 ——
北京京伦弘智投资有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 —— 5,000,000.00 ——
小计 27,156,900.00 27,637,566.28 385,487.52 —— 28,023,053.80 ——
二、成本法核算 ——
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 —— —— 200,000.00 ——
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 —— —— 2,000,000.00 95,963.06
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 —— —— 1,060,241.00 ——
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 —— —— 1,080,000.00 ——
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 —— —— 1,968,212.78 ——
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00 ——
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 —— —— 507,727.00 ——
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 —— —— 413,770.00 ——
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00 —— —— 864,000.00 ——
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00 —— —— 800,000.00 ——
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 2,504,313.54 —— —— —— —— ——
北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 —— —— 800,000.00 ——
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 11,355,322.00 11,355,322.00 —— —— 11,355,322.00 ——
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 —— —— 11,284,493.50 ——
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00 ——
小计 36,869,867.04 34,333,766.28 —— —— 34,333,766.28 95,963.06
合计 64,026,767.04 61,971,332.56 385,487.52 —— 62,356,820.08 95,963.06
注：原被投资单位“北京市古汉弘康生物科技有限公司”现更名为“北京京伦弘智投资有限公司”。
（2）长期投资减值准备
被投资单位 期末余额 期初余额
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 1,968,212.78紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
42
被投资单位 期末余额 期初余额
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 864,000.00
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 800,000.00
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00
合计 7,893,950.78 7,693,950.78
（3）按合营企业、联营企业分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质
本企业持股
比例（%）
本企业在被投
资单位表决权
比例（%）
一、合营企业
北京京伦弘智投资有限公司
北京市 技术开发、服务、转
让、信息咨询等
50.00 50.00
二、联营企业
古汉湘南戒毒康复中心 衡阳市 戒毒、康复 50.00 50.00
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 沅江市 水产品养殖 34.00 34.00
吉林集安衡集人参制品厂 吉林省 药材种植 49.00 49.00
吉林集安养鹿场 吉林省 药材种植 49.00 49.00
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品生产 36.00 36.00
3、营业收入及成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,465,838.46 1,877,577.57
其他业务收入 4,957,781.05 310,000.02 —— ——
合计 4,957,781.05 310,000.02 4,465,838.46 1,877,577.57
注：本期母公司其他业务收入来源于对下属子公司收取的技术综合服务费。
4、投资收益
产生投资收益的来源 本期金额 上期金额
1.成本法核算收到的利润 95,963.06 ——
2.权益法核算调整的损益 385,487.52 214,919.54
3.可供出售金融资产处置收益 4,195,721.43
合计 481,450.58 4,410,640.97
九、关联方关系及其交易
1、本公司的母公司及实际控制人有关信息紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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企业名称 注册地址 注册资本 业务性质 与本公司关系
清华控股有限公司 北京市 200,000 万元 投融资管理等 实际控制人
紫光集团有限公司 北京市 22,000 万元 资产管理、制造销售医疗器械、食品 母公司
2、母公司对本公司的持股比例及表决权比例
项目 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
持股比例（%） 18.01 —— 18.01
表决权比例（%） 18.01 —— 18.01
3、存在控制关系的子公司情况详见注五.2。
4、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 本公司第二大股东
北京紫光军创药业有限公司 受同一母公司控制的子公司
古汉湘南戒毒康复中心 联营公司
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 联营公司
吉林集安衡集人参制品厂 联营公司
吉林集安养鹿场 联营公司
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 联营公司
北京京伦弘智投资有限公司 合营公司
注：原关联方“北京清华紫光医药有限责任公司”现更名为“北京紫光军创药业有限公司”。
5、关联方交易
（1）销售货物
无
（2）关联方担保事项
无
（3）关联方往来余额情况
项目 期末余额 占该项目款项余额比例（%）
预收账款：
北京紫光军创药业有限公司 1,601,514.56 19.70
十、资产抵押事项
2009 年6 月，本公司与兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行签订金额为人民币2,500 万元的借紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
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款合同，并以土地使用权7,636.69 万元作抵押与该行签订了金额为人民币3,500.00 万元的最高额抵押
合同，抵押期限为2008 年6 月4 日至2010 年6 月3 日。截止2009 年6 月30 日，该抵押借款余额为
2,500 万元。
2008 年12 月30 日，本公司与中国工商银行股份有限公司衡阳市分行城南支行签订金额为人民币
5,500 万元的借款合同，并以土地使用权1,788.15 万元、房屋净值3,194.78 万元及机器设备净值7,188.21
万元作抵押与该行签订了金额为人民币5,500 万元的最高额抵押合同，抵押期限为2007 年4 月26 日
至2012 年4 月25 日。截止2009 年6 月30 日，该抵押借款余额为5,500 万元。
本公司分别于2008 年12 月30 日、2009 年3 月25 日与中国建设银行股份有限公司衡阳市分行雁
峰支行签订金额为人民币1,900 万元、900 万元借款合同，并以土地使用权5,938.66 万元作抵押与该行
签订了金额为人民币2,969 万元的最高额抵押合同，抵押期限为2008 年12 月31 日至2010 年12 月17
日。截止2009 年6 月30 日，该抵押借款余额为2,800 万元。
十一、其他重大事项
（1）2008 年10 月，本公司与湖南景达生物工程有限公司（以下简称“景达生物”）签署《增资协
议》，根据协议内容，本公司拟将所持湖南紫光古汉南岳制药有限公司36%的股权转让给湖南景达生物
工程有限公司，股权转让价款2,422.73 万元；公司以上述转让湖南紫光古汉南岳制药有限公司股权转
让价款2,422.73 万元及自有资金2,000 万元对景达生物增资扩股，增资扩股后本公司持有景达生物
27.68%股权。截止2009 年6 月30 日，上述相关股权办理、工商过户手续尚未办妥。
（2）资金冻结事项
A、本公司于2008 年9 月20 日收到赤峰市红山区人民法院（2008）红民初字第1877-1 号民事裁
定书，赤峰市红山区人民法院对本公司与原告赤峰荣济堂医药有限公司贸易纠纷一案中原告要求冻结
本公司银行存款40 万元作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款40 万元。
B、本公司于2008 年12 月18 日收到湖南省长沙市岳麓区人民法院（2009）岳民二初字第00074
号民事裁定书，岳麓区人民法院对本公司、湖南紫光古汉南岳制药有限公司与原告湖南金海恒丰医药
实业有限公司买卖合同纠纷一案中原告要求冻结本公司银行存款98 万元作为财产保全的申请，裁定冻
结本公司银行存款98 万元，或查封、扣押相等价值的其他财产。
由于上述事项与本公司之联营公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司发货相关，故湖南紫光古汉南
岳制药有限公司已承诺待法院最终判决后承担与此相关的一切经济损失，本公司无需承担。截止2009
年6 月30 日，上述事项法院尚未判决，资金继续冻结。
C、本公司于2009 年3 月26 日收到汕头市金平区人民法院（2009）金民三初字第48 号民事裁定
书，汕头市金平区人民法院对本公司与原告杨培喜股权转让合同纠纷一案中原告要求冻结本公司银行
存款17.50 万元或查封等值财产作为财产保全的申请，裁定冻结本公司银行存款17.50 万元。
十二、或有事项
2008 年5 月27 日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药
有限公司违反双方签订的合同及其补充协议，同年6 月本公司对此提起反诉。2009 年1 月17 日，衡
阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第83 号民事判决书，要求本公司支付损失、违约金等紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
45
303.65 万元，并承担诉讼费4 万元。本公司不服，于2009 年2 月26 日向衡阳市中级人民法院提起上
诉。2009 年7 月20 日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44 号民事裁定书，裁定
撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）雁民二初字第83 号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人
民法院重审。目前本公司尚未收到重审通知书。
十三、承诺事项
无
十四、补充资料
1、净资产收益率和每股收益
净资产收益率 每股收益
全面报告期利润 摊薄（%） 加权平均（%） 基本每股收益 稀释每股收益
本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数 本期数 上期数
归属于公司普通股股东的净利润 -0.95 5.46 -0.94 5.53 -0.01 0.09 -0.01 0. 09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利
润
-0.62 2.17 -0.61 2.23 -0.01 0.03 -0.01 0.03
2、本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益》
（2008）的要求，披露报告期非经常损益情况：
非经常性损益明细 本期金额 上期金额
非流动资产处置损益 -1,233,101.46 -139,977.82
计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标准
定额或定量享受的政府补助除外
——
债务重组损益 —— ——
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 —— 7,050,463.00
除上述各项之外的其他营业外收支净额 26,099.11 -603,583.25
中国证监会认定的其他非经常性损益项目 —— 4,195,721.43
其中：处置金融资产收益 4,195,721.43
非经常性损益合计 -1,207,002.35 10,502,623.36
减：所得税影响金额 -158,948.34 -36,925.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 -1,048,054.01 10,539,548.36
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 -1,048,054.01 10,539,548.36
归属于少数股东的非经常性损益 —— ——紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
46
第七节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件
文件存放地：紫光古汉集团股份有限公司董秘办
紫光古汉集团股份有限公司
董事长：李义
2009 年8 月20 日紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
47
合并资产负债表
2009 年6 月30 日
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元
期末余额 期初余额
资 产 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 注七.1 5,115,716.30 2,389,912.43 16,435,147.58 12,375,774.53
交易性金融资产
应收票据 注七.2 4,110,962.80 3,291,468.40 6,575,800.00 5,110,000.00
应收账款 注七.3 118,510,388.84 111,472,733.78
预付款项 注七.4 7,396,320.89 83,820.50 7,084,281.45 83,820.50
应收利息
应收股利
其他应收款 注七.5、注八.1 45,710,861.80 214,067,292.67 41,788,303.66 223,096,975.40
存货 注七.6 79,322,311.25 77,031,000.31
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 260,166,561.88 219,832,494.00
260,387,266.78 240,666,570.43
非流动资产：
可供出售金融资产 注七.7 756,000.00 756,000.00 457,500.00 457,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 注七.8、注八.2 30,023,053.80 54,462,869.30 29,837,566.28 54,277,381.78
投资性房地产
固定资产 注七.9 124,123,801.60 1,938,085.73
128,205,346.12 4,049,395.16
在建工程 注七.10 4,575,173.86 2,812,870.50 1,642,953.36 -
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 注七.11 140,336,221.55 131,208,143.97
141,752,268.89 132,327,686.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 注七.12 3,210,478.49 3,080,395.49 3,848,980.24 3,848,980.24
递延所得税资产 注七.13 6,001,873.83 492,503.68 5,176,411.43 492,503.68
其他非流动资产
非流动资产合计 309,026,603.13 194,750,868.67
310,921,026.32 195,453,447.17
资产总计 569,193,165.01 414,583,362.67
571,308,293.10 436,120,017.60
单位负责人：李义 主管会计工作负责人：兰学军 会计主管：兰学军紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
48
合并资产负债表（续）
2009 年6 月30 日
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元
期末余额 期初余额
负债和所有者权益 附注
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 注七.15 95,000,000.00 95,000,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00
交易性金融负债
应付票据 注七.16 - - 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 注七.17 67,471,506.86 1,513,185.12 61,980,382.69 1,513,185.12
预收款项 注七.18 8,128,775.94 - 8,734,542.64 3,562,406.40
应付职工薪酬 注七.19 9,914,692.58 3,198,648.78 7,997,496.32 3,413,682.38
应交税费 注七.20 27,178,150.91 9,023,180.29 24,484,188.62 9,135,832.98
应付利息 - -
应付股利
其他应付款 注七.21 26,829,390.11 2,866,077.27 24,563,395.43 2,397,283.51
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 注七.22 700,000.00 100,000.00 700,000.00 100,000.00
流动负债合计 235,222,516.40 111,701,091.46 234,460,005.70 126,122,390.39
非流动负债：
长期借款 注七.23 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债 注七.13 145,313.04 145,313.04 70,688.04 70,688.04
其他非流动负债
递延收益 - -
非流动负债合计 14,145,313.04 14,145,313.04 14,070,688.04 14,070,688.04
负债合计 249,367,829.44 125,846,404.50 248,530,693.74 140,193,078.43
所有者权益：
实收资本（或股本） 注七.24 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00
资本公积 注七.25 114,698,744.69 114,698,744.69 114,624,869.69 114,624,869.69
减：库存股
盈余公积 注七.26 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20
未分配利润 注七.27 -20,354,170.32 -51,442,547.72 -17,328,031.53 -44,178,691.72
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合
计
319,825,335.57 288,736,958.17 322,777,599.36 295,926,939.17
少数股东权益
所有者权益合计 319,825,335.57 288,736,958.17 322,777,599.36 295,926,939.17
负债和所有者权益总计 569,193,165.01 414,583,362.67 571,308,293.10 436,120,017.60
单位负责人：李义 主管会计工作负责人：兰学军 会计主管：兰学军紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
49
合并利润表
2009 年1-6 月
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入
注七.28、注
八.3 125,580,338.88 4,957,781.05 108,998,675.19 4,465,838.46
二、营业总成本
注七.28、注
八.3 125,478,835.63 12,617,831.57 98,173,305.57 8,708,864.05
其中：营业成本 注七.28、注
八.3 59,541,074.21 310,000.02 52,087,488.41 1,877,577.57
营业税金及附加 注七.29 1,763,380.74 276,396.29 1,031,911.13 87,307.14
销售费用 18,082,021.37 - 16,104,931.25
管理费用 25,107,568.47 9,138,084.22 21,182,143.91 6,544,733.09
财务费用 4,080,982.30 546,437.94 6,214,438.76 -128,122.55
资产减值损失 注七.30 16,903,808.54 2,346,913.10 1,552,392.11 327,368.80
加：公允价值变动收益 - -
投资收益 注七.31.、注
八.4 481,450.58 481,450.58 4,410,640.97 4,410,640.97
其中：对联营企业和合营企业的
投资收益
汇兑收益
三、营业利润 582,953.83 -7,178,599.94 15,236,010.59 167,615.38
加：营业外收入 注七.32 45,692.00 41,292.00 11,120.80 5,300.00
减：营业外支出 注七.33 1,252,694.35 126,548.06 -6,410,518.13 -7,024,222.18
其中：非流动资产处置损失 注七.33 1,234,393.46 125,908.06 139,977.82 139,977.82
四、利润总额 -624,048.52 -7,263,856.00 21,657,649.52 7,197,137.56
减：所得税费用 注七.34 2,402,090.27 4,179,827.03
五、净利润 -3,026,138.79 -7,263,856.00 17,477,822.49 7,197,137.56
归属于母公司所有者的净利润 -3,026,138.79 -7,263,856.00 17,477,822.49 7,197,137.56
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.0149 0.0861
（二）稀释每股收益 -0.0149 0.0861
单位负责人：李义 主管会计工作负责人：兰学军 会计主管：兰学军紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
50
合并现金流量表
2009 年1-6 月
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 金额单位：人民币元
本期金额 上期金额
项目 附注
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 112,623,286.10 4,957,781.05 106,396,377.13 7,461,438.68
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 注七.35 2,147,346.10 56,864,327.22 2,886,072.57 58,750,724.72
收子公司有关现金
经营活动现金流入小计 114,770,632.20 61,822,108.27 109,282,449.70 66,212,163.40
购买商品、接受劳务支付的现金 50,548,648.12 56,635,365.19 3,270,957.80
支付给职工以及为职工支付的现金 17,983,379.10 3,438,640.27 19,435,128.75 2,783,790.68
支付的各项税费 15,891,336.18 383,924.16 13,459,083.11 694,302.22
支付其他与经营活动有关的现金 注七.35 16,764,779.61 46,469,648.83 26,922,437.90 69,182,618.12
支付给子公司的现金
经营活动现金流出小计 101,188,143.01 50,292,213.26 116,452,014.95 75,931,668.82
经营活动产生的现金流量净额 13,582,489.19 11,529,895.01 -7,169,565.25 -9,719,505.42
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,024,253.50 1,024,253.50
取得投资收益收到的现金 95,963.06 95,963.06 4,195,721.43 4,195,721.43
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 355,384.00 16,000.00 104,000.00 104,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 注七.36 10,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计 451,347.06 111,963.06 15,323,974.93 15,323,974.93
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,567,969.36 1,842,422.00 3,806,697.29 1,290,990.92
投资支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 注七.36 4,790,000.00 4,790,000.00
投资活动现金流出小计 10,357,969.36 6,632,422.00 8,806,697.29 6,290,990.92
投资活动产生的现金流量净额 -9,906,622.30 -6,520,458.94 6,517,277.64 9,032,984.01
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 34,000,000.00 34,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 34,000,000.00 34,000,000.00 36,000,000.00 36,000,000.00
偿还债务支付的现金 35,000,000.00 35,000,000.00 32,850,000.00 32,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 3,280,558.95 3,280,558.95 4,758,505.85 4,758,505.85
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 856,000.00 856,000.00 1,453,000.00 1,453,000.00
筹资活动现金流出小计 39,136,558.95 39,136,558.95 39,061,505.85 39,061,505.85
筹资活动产生的现金流量净额 -5,136,558.95 -5,136,558.95 -3,061,505.85 -3,061,505.85
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,460,692.06 -127,122.88 -3,713,793.46 -3,748,027.26
加：期初现金及现金等价物余额 5,024,824.05 965,451.00 24,967,284.27 23,262,924.99
六、期末现金及现金等价物余额 3,564,131.99 838,328.12 21,253,490.81 19,514,897.73
单位负责人: 李义 主管会计工作负责人: 兰学军 会计主管: 兰学军52
合并所有者权益变动表
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 203,028,425.00 114,624,869.69 - 22,452,336.20 -17,328,031.53 322,777,599.36
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 203,028,425.00 114,624,869.69 - 22,452,336.20 -17,328,031.53 - - 322,777,599.36
三、本年增减变动金额 - 73,875.00 - - -3,026,138.79 - - -2,952,263.79
（一）净利润 -3,026,138.79 -3,026,138.79
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 73,875.00 - - - - - 73,875.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 298,500.00 - - - - - 298,500.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响- - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -74,625.00 - - - - - -74,625.00
4．其他 - -150,000.00 - - - - - -150,000.00
上述（一）和（二）小计 - 73,875.00 - - -3,026,138.79 - - -2,952,263.79
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 203,028,425.00 114,698,744.69 - 22,452,336.20 -20,354,170.32 - - 319,825,335.57
单位负责人：李义 主管会计工作负责人： 兰学军会计主管： 兰学军53
合并所有者权益变动表（续）
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
上期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合
计
一、上年年末余额 203,028,425.00
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 203,028,425.00 - - -
三、本年增减变动金额 - -4,389,756.50 - - 17,477,822.49 - - 13,088,065.99
（一）净利润 17,477,822.49 17,477,822.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,389,756.50 - - 17,477,822.49 - - 13,088,065.99
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 203,028,425.00 115,048,057.68 - 22,452,336.20 -20,224,670.60 - - 320,304,148.28
单位负责人：李义 主管会计工作负责人： 兰学军 会计主管： 兰学军紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
54
母公司所有者权益变动表
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
本期金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本( 或股资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 其他
少数股东权
益
所有者权益合计
一、上年年末余额 203,028,425.00 114,624,869.69 22,452,336.20 -44,178,691.72 295,926,939.17
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 203,028,425.00 114,624,869.69 - 22,452,336.20 -44,178,691.72 - - 295,926,939.17
三、本年增减变动金额 - 73,875.00 - - -7,263,856.00 - - -7,189,981.00
（一）净利润 -7,263,856.00 -7,263,856.00
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - 73,875.00 - - - - - 73,875.00
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - 298,500.00 - - - - - 298,500.00
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - -74,625.00 - - - - - -74,625.00
4．其他 - -150,000.00 - - - - - -150,000.00
上述（一）和（二）小计 - 73,875.00 - - -7,263,856.00 - - -7,189,981.00
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额- - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配- - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 203,028,425.00 114,698,744.69 - 22,452,336.20 -51,442,547.72 - - 288,736,958.17
单位负责人：李义 主管会计工作负责人： 兰学军 会计主管： 兰学军紫光古汉集团股份有限公司 2009 年半年度报告正文
55
母公司所有者权益变动表（续）
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-6 月 金额单位：人民币元
上年金额
项目 归属于母公司所有者权益
实收资本(或股资本公积 减：库存盈余公积 未分配利润 其他
少数股东
权益
所有者权益合计
一、上年年末余额 119,437,814.18 296,031,379.39
加：会计政策变更
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 119,437,814.18 - - - 296,031,379.39
三、本年增减变动金额 - -4,389,756.50 - - 7,197,137.56 - - 2,807,381.06
（一）净利润 7,197,137.56 7,197,137.56
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - -
4．其他 - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,389,756.50 - - 7,197,137.56 - - 2,807,381.06
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 115,048,057.68 - - - 298,838,760.45
单位负责人：李义 主管会计工作负责人： 兰学军会计主管： 兰学军
