紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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证券代码：000590 证券简称：紫光古汉 公告编号：2010-015
紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
§1 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、
误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本年度报告摘要摘自年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者
欲了解详细内容，应当仔细阅读年度报告全文。
1.2 除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次年报的董事会会议
未亲自出席董事姓
名
未亲自出席董事职
务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
赵康 独立董事 因公出差 林进挺
李向阳 董事 因公出差 刘炳成
1.3 天职国际会计师事务所有限公司为本公司出具了带强调事项段的保留意见的审计报告，本公司董
事会、监事会对相关事项亦有详细说明，请投资者注意阅读。
1.4 公司负责人李义先生、主管会计工作负责人兰学军先生及会计机构负责人(会计主管人员)兰学军
先生声明：保证年度报告中财务报告的真实、完整。
§2 公司基本情况简介
2.1 基本情况简介
股票简称 紫光古汉
股票代码 000590
上市交易所 深圳证券交易所
注册地址 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
注册地址的邮政编码 421001
办公地址 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
办公地址的邮政编码 421001
公司国际互联网网址 http://www.guhan.com
电子信箱 Webmaster@guhan.com
2.2 联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹定兴 颜立军
联系地址 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42 号
电话 0734-8239335 0734-8239335
传真 0734-8239335 0734-8239335紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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电子信箱 stocks@guhan.com stocks@guhan.com
§3 会计数据和业务数据摘要
3.1 主要会计数据
单位：元
2009 年 2008 年
本年比上年
增减（％） 2007 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
营业总收入 274,089,961.54 236,573,558.56 236,573,558.56 15.86% 207,905,036.44 207,905,036.44
利润总额 -76,066,751.99 274,434,003.30 23,523,334.70 -423.37% 31,641,488.38 31,641,488.38
归属于上市公司
股东的净利润
-88,167,117.28 20,374,461.56 16,608,559.96 -630.85% 20,517,350.20 20,517,350.20
归属于上市公司
股东的扣除非经
常性损益的净利
润
-83,879,188.80 11,634,121.20 7,868,219.60 -1,166.05% 6,647,478.52 6,647,478.52
经营活动产生的
现金流量净额
34,143,678.65 34,885,632.35 34,885,632.35 -2.13% 68,039,949.78 68,039,949.78
2009 年末 2008 年末
本年末比上
年末增减
（％）
2007 年末
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
总资产 516,334,757.03 571,308,293.10 586,314,581.50 -11.94% 548,583,251.07 548,583,251.07
归属于上市公司
股东的所有者权
益
231,222,580.48 322,777,599.36 319,011,697.76 -27.52% 307,216,082.29 307,216,082.29
股本 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 0.00% 203,028,425.00 203,028,425.00
3.2 主要财务指标
单位：元
2009 年 2008 年
本年比上年增
减（％） 2007 年
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
基本每股收益（元/股） -0.4343 0.1004 0.0818 -630.93% 0.1011 0.1011
稀释每股收益（元/股） -0.4343 0.1004 0.0818 -630.93% 0.1011 0.1011
扣除非经常性损益后的
基本每股收益（元/股）
-0.4131 0.0573 0.0388 -1,164.69% 0.0327 0.0327
加权平均净资产收益率
（%）
-32.05% 6.47% 5.31% -37.36% 6.90% 6.90%
扣除非经常性损益后的
加权平均净资产收益率
（%）
-30.49% 3.69% 2.52% -33.01% 2.29% 2.29%
每股经营活动产生的现
金流量净额（元/股）
0.1682 0.172 0.172 -2.21% 0.335 0.335
2009 年末 2008 年末 本年末比上年2007 年末紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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末增减（％）
调整前 调整后 调整后 调整前 调整后
归属于上市公司股东的
每股净资产（元/股）
1.14 1.59 1.57 -27.39% 1.51 1.51
非经常性损益项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益 -1,875,844.79 处置固定资产损益
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合
国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
866,260.39 政府补助款项
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 -2,450,000.00 对未决诉讼计提预计负
债
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -848,317.87
所得税影响额 19,973.79
合计 -4,287,928.48 -
3.3 境内外会计准则差异
□ 适用 √ 不适用
§4 股本变动及股东情况
4.1 股份变动情况表
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股送股
公积金转
股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 32,294,518 15.91% -32,076,35
8
-32,076,35
8 218,160 0.11%
1、国家持股 15,800,000 7.78% -15,800,00
0
-15,800,00
0 0
2、国有法人持股 16,261,570 8.01% -16,261,57
0
-16,261,57
0 0
3、其他内资持股 218,160 0.11% 0 218,160 0.11%
其中：境内非国有
法人持股
218,160 0.11% -36,450 -36,450 181,710 0.09%
境内自然人持
股
36,450 36,450 36,450 0.02%
4、外资持股
其中：境外法人持
股
境外自然人持
股
5、高管股份 14,788 0.01% -14,788 -14,788 0
二、无限售条件股份 170,733,90
7 84.09% 32,076,358 32,076,358 202,810,26
5 99.89%紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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1、人民币普通股 170,733,90
7 84.09% 32,076,358 32,076,358 202,810,26
5 99.89%
2、境内上市的外资
股
3、境外上市的外资
股
4、其他
三、股份总数 203,028,42
5 100.00% 0 0 203,028,42
5 100.00%
限售股份变动情况表
单位：股
股东名称 年初限售股数
本年解除限售股
数
本年增加限售股
数 年末限售股数限售原因 解除限售日期
紫光集团有限公
司
16,261,570 16,261,570 0 0 股改承诺 2009-12-30
衡阳市人民政府
国有资产监督管
理委员会
15,800,000 15,800,000 0 0 股改承诺 2009-12-30
高管股份 14,788 14,788 0 0 高管持股 2009-04-31
合计 32,076,358 32,076,358 0 0 － －
4.2 前10 名股东、前10 名无限售条件股东持股情况表
单位：股
股东总数 31,971
前10 名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数
持有有限售条件股份
数量
质押或冻结的股份数
量
紫光集团有限公司 国有法人 18.01% 36,564,412 0 0
衡阳市人民政府国有资产监
督管理委员会 国家 16.98% 34,477,479 0 15,800,000
中国药材集团公司 国有法人 3.63% 7,367,719 0
湖南省国有资产投资经营总
公司 国有法人 1.29% 2,614,345 0
耒阳耒能实业有限责任公司
境内非国有法
人
1.11% 2,246,346 0
湖南敦泰冶金有限公司
境内非国有法
人
0.38% 780,000 0
卞雷宁 境内自然人 0.36% 730,000 0
谢芬 境内自然人 0.30% 600,000 0
陆文臣 境内自然人 0.29% 595,931 0
刘发娥 境内自然人 0.28% 572,000 0
前10 名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
紫光集团有限公司 36,564,412 人民币普通股
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 34,477,479 人民币普通股
中国药材集团公司 7,367,719 人民币普通股紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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湖南省国有资产投资经营总公司 2,614,345 人民币普通股
耒阳耒能实业有限责任公司 2,246,346 人民币普通股
湖南敦泰冶金有限公司 780,000 人民币普通股
卞雷宁 730,000 人民币普通股
谢芬 600,000 人民币普通股
陆文臣 595,931 人民币普通股
刘发娥 572,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行
动的说明
本公司前十名无限售流通股股东中前三名不存在关联关系，其余七名无限售流通股股东之间及
与前十名股东之间未知存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致
行动人。
4.3 控股股东及实际控制人情况介绍
4.3.1 控股股东及实际控制人变更情况
□ 适用 √ 不适用
4.3.2 控股股东及实际控制人具体情况介绍
紫光集团有限公司为本公司的控股股东，法定代表人：宋军；成立于1993 年4 月12 日；注册资本22,000 万元；经营范围
涉及资产管理、医疗器械III 类的制造和销售等。
清华控股有限公司为本公司的实际控制人。清华控股有限公司原为北京清华大学企业集团，2003 年9 月改制为由清华大学出
资设立的国有独资有限责任公司，并更名为清华控股有限公司。清华控股有限公司成立于1992 年8 月26 日，法定代表人：
宋军，注册资本20 亿元，是清华大学科技企业投融资、科技开发、成果转化、高新技术企业孵化、对外贸易及经济技术合作
交流等重大经营活动的决策和管理中心，经营范围为资产管理；资产受托管理；实业投资及管理；企业收购、兼并、资产重
组的策划；科技、经济及相关业务的咨询及人员培训；医疗器械经营；机械设备、电子产品等的销售；进出口业务。
4.3.3 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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§5 董事、监事和高级管理人员
5.1 董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期任期终止日期
年初持股
数
年末持股
数 变动原因
报告期内
从公司领
取的报酬
总额（万
元）（税前）
是否在股
东单位或
其他关联
单位领取
薪酬
李义 董事长 男 46 2009 年07 月
28 日
2011 年06 月
11 日
0 0 12.00 否
李向阳 副董事长 男 42 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 26.50 否
方继文 董事 男 42 2009 年07 月
28 日
2011 年06 月
11 日
0 0 0.00 是
刘炳成
董事、副总
裁 男 47 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 24.00 否
陈国民 独立董事 男 45 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 6.00 否
林进挺 独立董事 男 42 2009 年09 月
27 日
2011 年06 月
11 日
0 0 1.50 否
赵康 独立董事 男 51 2009 年09 月
27 日
2011 年06 月
11 日
0 0 1.50 否
程昌衡 监事会主席 男 44 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 24.00 否
王钊 监事 男 48 2009 年09 月
27 日
2011 年06 月
11 日
0 0 0.90 否
谢卫华 监事 女 38 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 14.00 否
南雁鸣 副总裁 男 35 2009 年07 月
28 日
2011 年06 月
11 日
0 0 10.00 否
曹定兴
董事会秘
书、副总裁 男 41 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 24.00 否
兰学军 副总裁 男 43 2008 年06 月
11 日
2011 年06 月
11 日
0 0 24.00 否
合计 - - - - - 0 0 - 168.40 -
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
5.2 董事出席董事会会议情况
董事姓名 具体职务 应出席次数
现场出席次
数
以通讯方式
参加会议次
数
委托出席次
数 缺席次数
是否连续两次
未亲自出席会
议
李义 董事长 5 2 3 0 0 否
李向阳 副董事长 8 4 4 0 0 否
方继文 董事 5 2 3 0 0 否
刘炳成 董事、副总裁 8 4 4 0 0 否紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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陈国民 独立董事 8 4 4 0 0 否
林进挺 独立董事 3 0 3 0 0 否
赵康 独立董事 3 0 3 0 0 否
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
无
年内召开董事会会议次数 8
其中：现场会议次数 3
通讯方式召开会议次数 4
现场结合通讯方式召开会议次数 1
§6 董事会报告
6.1 管理层讨论与分析
一、经营情况的讨论与分析
（一）报告期内公司经营情况回顾
报告期内总体经营情况
本公司为湖南省高新技术企业，属医药制造行业，集中成药、西药制剂和生化制药为一体，主要生产以“古汉养生精”为代
表的中药系列产品，以各类输液为代表的西药制剂系列产品，以及以“人血白蛋白”为代表的血液制品系列产品，是全国中
成药工业重点企业五十强之一，全国目前最大的中、西、生化制药联合生产企业之一。
2009 年是医药卫生体制改革新政全面启动的一年，在世界性金融风暴持续对国内经济产生深刻影响及新医改等不确定性因素
影响的形势下，公司管理层按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，抓住机遇，迎接挑战。报
告期内，公司重点推动销售市场发展方向的转型，坚持以中药保健品产业为核心，凭借自身优势，创新求变，抓住时机努力
拓展产品市场，着眼未来敢于走出湖南、布局全国。在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步调整经营策略，推行全
面预算管理，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响，基本完成了公司年初预期的经营目标。
报告期内，公司为了更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果。经公司董事会和股东大会批准，对公司会计估计政策
进行了变更，将账龄在3 年以上的应收款项从原计提50%坏账准备调整至计提100%，至使2009 年因该政策的变更产生了5,356
万元的影响值。2009 年共计提资产减值损失9,267 万元，其中计提坏账准备9,060 万元占总减值损失98%，该因素是2009 年
亏损的主要原因。
报告期内，本公司实现营业收入27,409.00 万元，同比增长15.86%；营业利润为-7，175.88 万元同比下降483.91 %,；净利润
-8,816.71 万元，同比下降630.85%。（同比为2008 年末调整后的数据）
（二）对公司未来发展的展望
1、公司所处行业的发展趋势及公司面临的市场竞争格局
2010 年，一系列有关医药行业的政策，特别是医疗卫生体制改革方案及相关配套制度和政策开始实施，将会对药品经营的市
场规模、研发、生产、流通和监管等多个方面产生影响，现有的医药经营环境将发生明显的改变，一部分企业将会因不适应
环境而面临经营困难或被淘汰，一部分企业可能抓住机遇而发展壮大，行业内的整合力度将进一步加大，产业集中度进一步
提高。
2、公司目前面临的发展机遇和挑战
2010 年，医药市场的机遇与风险并存，一方面，随着国家医疗卫生体制改革方案及相关配套制度和政策开始实施，将进一步
促进医药行业的发展，公司将迎来良好的发展机遇期；另一方面，由于医改政策的重新制定和市场转型等原因，国内医药产
业进入整合期，医药行业将面临更加严格的监管，医药产业的集中度逐步提高，业内竟争进一步加剧。现阶段，公司面临的
主要问题是产品单一、研发能力不足、产品市场占有率低、品牌以及技术创新能力需要进一步提升。
3、公司发展战略
公司将以扩大销售，促进利润增长为出发点，通过不断的创新和改革，积极引进和开发新产品，挖掘现有产品的潜力，制定
实施重点产品推广计划等手段，不断扩大产品品牌知名度及市场规模，推动公司持续稳定的发展。公司继续加快产品结构调
整，着重以古汉养生精为基础发展中药保健产业，打造“中国养生专家”第一品牌，丰富养生保健品的层次和范围，努力拓
展中药保健品的全国市场，并在适当时机扩大古汉养生精生产规模；同时，公司继续关注和发展血液制品、生物技术产业，
适时增加生物制药企业投入，扩大产业规模；以大输液产业升级为契机，将非专利药品生产能力大幅度提高，提升化学药产紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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业的市场竞争力。同时在人才培养、创新能力提升、现代管理理念树立和制度建设、独特商业模式创立、品牌管理等方面培
育企业价值,使企业处在国内、国际医药产业价值链的有利位置。
4、新年度经营工作计划
（1）市场营销
坚定不移地以销售为龙头，进一步调整营销体系，合理分配营销资源，全面开拓市场，提高产品市场份额，努力保持公司龙
头产品古汉养生精的销售业绩持续增长，以稳定和发展湖南市场为基础，采取招商方式培育全国营销网路，积极拓展国际市
场；同时带动化学药、血液制品等产品的销售。
（2）生产制造
2010 年，加强对公司各控股子公司生产基地的管理，要继续狠抓生产质量，加强对生产企业的现场检查。要进一步加强对药
品质量信息的收集、处理，及时纠偏，防范质量风险；继续开展质量改进活动，提高质量意识，维护公司良好的品牌形象。
贯彻国家药品监管法规，严格按国家要求进行“药品注册工艺核查”工作，进一步确保产品质量。各生产企业要做好新版GMP、
新版药典实施、国家基本药物生产质量管理、国家药品评价性抽检和药品再注册等工作。
（3）内部管理
公司将继续深化精细化管理，公司实行全面预算管理，强化绩效考核，健全公司激励机制，充分调动员工的积极性、创造性，
以提高管理效率和经济效益为中心，并按照管理职能转变的要求，做好协调，提供好服务，全面提升管理水平，提高管理效
率。
（4）研发方面
研发创新的指导方针是依托清华大学在生物科学技术领域和植化超临界粹取等领域的国际国内技术优势，走自主创新发展的
道路，着力在创新能力的培养上下功夫，在研发资金上给予保障，尽快完成科技园研发中心，健全研发体系。
（5）品牌管理
2009 年公司注册商标获得中国驰名商标，公司将继续强化品牌意识，加强品牌管理，建立和完善公司知识产权保护体系，丰
富“中国养生专家第一品牌”的内涵。
（6）内控制度
对公司基本管理制度进行清理整顿，对各项规章制度进行更改、换版或新增。根据国家新发布的法律法规，结合公司实际情
况，本着合法、全面与系统、内部制衡、权责明确、奖惩结合、成本与效益、信息反馈等原则，进一步完善内部控制制度。
（7）企业文化
企业文化是企业的灵魂，是企业软实力的核心。2010 年公司将加强企业文化的创新和建设，形成良好的文化氛围，增强企业
的凝聚力和向心力，提升核心竞争力，为公司的和谐稳定发展提供强有力的支撑。
5、资金需求及筹措
公司为实现2010 年度经营目标，公司的资金需求主要来自公司生产经营，巩固和拓展营销售渠道及终端以及扩大古汉养生精
产能，经公司初步测算，通过正常回款，可以满足公司生产经营需求，古汉养生精产能扩大所需资金将通过适度增加信贷规
模和其他金融融资工具解决。
6.2 主营业务分行业、产品情况表
单位：万元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%）
营业收入比上
年增减（%）
营业成本比上
年增减（%）
毛利率比上年增
减（%）
中药及保健品 18,266.64 6,493.41 64.45% 22.52% 18.76% 1.13%
西药类 9,140.87 6,606.30 27.73% 4.49% 7.94% -2.31%
主营业务分产品情况
古汉养生精 17,570.60 5,927.03 66.27% 18.59% 10.79% 1.96%
6.3 主营业务分地区情况
单位：万元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
省内地区 24,093.52 16.42%
省外地区 3,313.98 11.90%紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
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6.4 采用公允价值计量的项目
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 期初金额
本期公允价值变
动损益
计入权益的累计
公允价值变动 本期计提的减值 期末金额
金融资产：
其中：1.以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资
产
其中：衍生金融资产
2.可供出售金融资产 457,500.00 504,000.00 961,500.00
金融资产小计 457,500.00 504,000.00 961,500.00
金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计 457,500.00 504,000.00 961,500.00
6.5 募集资金使用情况
□ 适用 √ 不适用
变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
6.6 非募集资金项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
项目名称 项目金额 项目进度 项目收益情况
北京市古汉弘康生物科技有限公司 1,500.00 500 已终止该项投资
紫光古汉科技园基础配套设施 3,000.00 1,081.07 建设过程中
增资湖南景达生物工程有限公司
27.68%股权
4,422.73 2,047.50 已提起民事诉讼,案件正在审理中
合计 8,922.73 - -
6.7 董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的说明
√ 适用 □ 不适用
1、公司董事会于2010 年4 月8 日召开了第五届董事会第十次会议，审议通过了《关于会计估计变更的议案》。由于历史原因，
公司结存的应收款项（包括应收账款和其他应收款）累积较多，并且大部分业务发生时间非常长，其中3 年以上的应收款项
经公司相关部门多年催收效果不佳，根据清收部门对客户的调查结果判断，收回的可能性很小。目前公司对应收款项坏帐准
备的计提比例，已不能反映公司的实际情况。为了实施谨慎性的会计政策，更加客观公正地反映公司的财务状况和经营成果，
防范经营风险，以利于公司今后的健康、可持续发展，结合公司的实际情况，公司根据《企业会计准则》等规定，公司拟从
2009 年10 月1 日起，对应收款项坏账准备计提比例的会计估计进行变更。会计估计变更影响的说明见９．３。
2、公司董事会于2010 年4 月27 日召开了第五届董事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。董事
会认为：公司本次对前期（2008 年）会计差错的更正是合理的，通过会计差错调整，更正后的财务报告能够更加准确反应公
司的财务状况和经营成果，同意公司董事会有关本次会计差错更正的意见及相关原因和影响的说明。会计差错更正的原因及紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
10
影响见９．４。
6.8 董事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说明
√ 适用 □ 不适用
天职国际会计师事务所审计了本公司2009 年财务报告，并根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第14 号－非标准无
保留审计意见及其涉及事项的处理》（证监发[2001]157 号）、《深圳证券交易所股票上市规则》（2008 年修订）的规定，于2010
年4 月27 日出具了带强调事项段的保留意见的审计报告（天职湘审字[2010]200 号），现将有关事项说明如下：
一、保留事项段及强调事项段所涉及事项的基本情况
1、保留事项段涉及事项的基本情况
（1） 关联方占用本公司资金1,517 万元事项
关联方北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光医药有限责任公司”，以下简称“紫光军创”）欠本公司1,517 万元，
形成关联方非经营性资金占用，截至本财务报告批准报出日“紫光军创”尚未归还上述欠款。
（2）已剥离待确认资产债务及未确认的本公司债权事项
2005 年9 月，湖南景达生物工程有限公司（下称“景达公司”）对公司当时下属的湖南紫光古汉南岳制药有限公司（下称
“南岳公司”）进行增资，在未通过董事会及股东大会审议批准的前提下，本公司与“景达公司”签署协议约定了南岳公司未
确认资产8,479.66 万元及等额债务由本公司承担；2008 年8 月“南岳公司”与衡阳弘湘国有资产经营有限公司签订《湖南紫
光古汉南岳制药有限公司资产转让协议》，协议约定“南岳公司”将5929 万元资产及等额的负债转让给弘湘公司。至2009 年
底,本公司因代南岳公司偿付债务形成应收债权6,722.17 万元。由于以上资产和债务的剥离未经公司决策层批准和授权，以及
后续代付款项未能得到对方的确认，本公司与各利益相关方对此有异议。2009 年11 月，公司就该事项对景达公司、南岳公司
提起诉讼。
2、强调事项段涉及事项的基本情况
截止2009 年12 月31 日，公司银行借款余额11,514 万元，其中逾期借款4250 万元，公司持续经营能力存在重大不确定性。
3、注册会计师出具《内部控制的专项报告》的所涉事项
公司以往在授权审批内部控制的执行方面存在缺陷。
二、注册会计师对该事项的基本意见
1、对保留事项意见
（1）对关联方占用本公司资金1,517 万元事项意见，注册会计师认为无法判断其可收回性。
（2）已剥离待确认资产债务及未确认的本公司债权事项意见，注册会计师认为无法获取相关外部证据预计该事项对本公司财
务状况、经营成果和现金流量的影响。
2、对强调事项意见
本公司在工行4250 万元预期贷款虽然已在财务报表附注十三中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大
不确定性，本段内容不影响已发表的审计意见。
3、注册会计师出具《内部控制的专项报告》的所涉事项
紫光古汉在授权审批内部控制的执行方面存在缺陷，该重大缺陷存在期间对紫光古汉编报的财务报表产生的潜在影响我们无
法对其进行评估。
结论：保留事项段中涉及事项明显违反会计准则、制度及相关信息披露规范性规定；强调事项段中涉及事项不明显违反会计
准则、制度及相关信息披露规范性规定。
三、公司董事会、独立董事、监事会等对该事项的意见及措施
1、董事会意见:
对注册会计师出具带强调事项段保留意见审计报告，公司董事会予以理解和认可。公司董事会认为导致注册会计师出具带强
调事项段无保留意见的审计报告公司要必须取积极措施，消除上述不利因素。
2、独立董事意见:
我们认为该审计报告客观地反映了公司的财务状况、经营成果和
现金流量等情况。经审阅《关于对公司年度审计报告非标准无保留审计意见涉及事项的专项说明》，同意公司董事会的相关说
明及处理意见。
3、监事会意见：
监事会通过检查公司2009 年12 月31 日财务报告及审阅天职国际会计师事务有限公司出具的审计报告，认为天职国际会
计师事务有限公司出具带强调事项段无保留意见审计报告涉及的事项符合公正客观、实事求是的原则。同时监事会也同意公
司董事会就上述事项的所做的专项说明，希望董事会和管理层保证正常生产经营，尽快消除保留强调事项段提及的不利因素，
切实维护广大投资者利益。
四、拟采取的措施紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
11
（一）关联方“紫光军创”占用本公司资金事项。根据《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他
特别处理若干问题的通知》的要求，公司将采取以下措施在2010 年5 月30 日之前解决资金占用。
1、公司积极与紫光军创沟通协商，催促对方配合，及时归还资金占用。
2、公司立即向控股股东汇报上述关联方资金占用的问题，争取控股股东支持，使其关联企业紫光军创在上述规定期限内偿还
占用资金。
3、加强和完善公司内部控制度建设，杜绝此类事项的再次发生。
（二）已剥离待确认资产债务及未确认的本公司债权事项：公司于2009 年11 月就该事项对景达公司、南岳公司提起诉讼，
并采取了诉讼保全措施，冻结了景达公司所持有南岳公司的股权，要求景达公司、南岳公司确认并偿还本公司债权6,722.17
万元，此案正在审理之中。
（三）关于银行贷款逾期事项：截止2009 年底，公司逾期借款4,250 万元，系工行借款逾期,主要由于一些特殊情况形成。公
司经与经办行协商公司拟于2010 年偿清所有借款本息，公司经营将不会受任何影响。至本报告日该逾期借款尚剩3350 万元，
从公司目前的经营情况和现金状况看公司完全有能力在今年内偿付所有剩余本息。其余的银行借款，银行已主动支持办理展
期手续，其中建行借款2300 万元已办好展期手续，兴业银行借款2500 万元计划下月完成转贷。
（四）对以往公司在授权审批内部控制的执行方面存在缺陷，公司新任管理层非常重视，积极采取措施进行整改：
1、公司已于2009 年7 月更换了经营层主要负责人，对公司存在的问题进行整改，并取得明显成效。
2、公司董事、监事、高级管理人员及职能部门人员不断学习上市公司法律法规和公司内部控制制度。
3、不断加强公司内部管理控制制度建设，及时根据相关法律法规的要求修订完善各项内控制度。
4、加强内部审计工作，充分发挥监事会和内部审计的监督职能，确保各项制度得到有效执行。
通过上述整改，使其符合深圳证券交易所《上市公司内部控制指引》及公司内部控制制度的要求。
五、以上事项对上市公司影响分析
1、关联方“紫光军创”占用本公司资金事项：涉及关联方资金占用，可能会影响公司的再融资，如果继续拖下去将给公司带
来资金风险。目前公司正抓紧处理此事，以求尽快解决。
2、已剥离待确认资产债务及未确认的本公司债权事项：该事项比较复杂，案件结果目前难以判断，假设最终案件由公司败诉：
公司将承接南岳公司84,796,606.08 元未确认资产,承接的资产须请中介机构完成重新认定，确认需要计提多少减值，至于影响
究竟多大，需要看届时提减值的金额而定;如果我公司胜诉：公司增加对南岳的应收67,221,663.60 元，南岳公司增加9808 万
元的资产及等额债务，同时需要根据9808 万元资产的性质和质量，决定是否计提坏账和减值。因客观原因，目前公司未能对
这些资产鉴别，所以难以预计9808 万元资产中究竟有多少不良资产。鉴于本公司仍持有南岳公司36%的股份，如南岳公司对
以上资产提坏账准备后形成亏损，本公司将按比例承担相应损失。是否还存在其他结果，需要等待司法的判决，目前还无法
准确判断。
3、关于银行贷款逾期事项：2009 年底形成工行借款4250 万元逾期，对本公司的银行信誉产生一定不良影响，但其他银行经
过调研后认为本公司实际经营情况正常。截止本报告报出之日，公司经营情况正常，工行逾期借款4250 万元仅剩3325 万元。
公司正在积极催收各项债权，力争尽早归还所有本息。
4、内控制度事项：公司新任管理层采取积极整改措施，尽力消除以往公司执行方面存在缺陷对公司造成影响，并力争将可能
发生的损失降低到最低程度，促进公司规范运作和健康发展，保护投资者合法权益。
风险提示：
1、根据《深圳证券交易所股票上市规则》的规定，本公司应当对保留意见涉及的有关事项进行纠正，重新审计，并另行披露
纠正后的财务会计报告和有关审计报告。自本公司披露2009 年度报告之日起，公司股票停牌，至公司重新公布前述报告之日
起复牌。
2、根据深圳证券交易所《股票上市规则》及《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股票交易实行其他特别处理若
干问题的通知》等有关规定，若本公司采取的相关措施无法在一个月内解决上述资金占用问题，本公司股票交易存在实行其
它特别处理的风险，公司董事会提醒广大投资者注意投资风险。
6.9 董事会本次利润分配或资本公积金转增股本预案
经天职国际会计事务所有限公司审计，公司200 年度实现净利润-88,167,117.28 元，加上年初未分配利润-21,093,933.13 元,可
供股东分配的利润为 -109,261,050.41 元，因本年度可供股东分配的利润为负数，公司本年度不进行利润分配，也不进行资本
公积金转增股本。
以上利润分配预案或资本公积金转增股本预案须提交年度股东大会审议。
公司最近三年现金分红情况表
单位：元
分红年度 现金分红金额（含税） 分红年度合并报表中归
属于上市公司股东的净
占合并报表中归属于上
市公司股东的净利润的
年度可分配利润紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
12
利润 比率
2008 年 0.00 16,608,559.96 0.00% -21,093,933.13
2007 年 0.00 20,517,350.20 0.00% -37,702,493.09
2006 年 0.00 5,509,157.69 0.00% -58,219,843.29
最近三年累计现金分红金额占最近年均净利润的比例（%） 0.00%
公司本报告期内盈利但未提出现金利润分配预案
□ 适用 √ 不适用
§7 重要事项
7.1 收购资产
□ 适用 √ 不适用
7.2 出售资产
□ 适用 √ 不适用
7.1、7.2 所涉及事项对公司业务连续性、管理层稳定性的影响。
7.3 重大担保
□ 适用 √ 不适用
7.4 重大关联交易
7.4.1 与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
7.4.2 关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
向关联方提供资金 关联方向公司提供资金
关联方
发生额 余额 发生额 余额
北京紫光军创药业有限公司 0.00 1,517.37 160.15 160.15
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 0.00 0.00 -14.18 222.99
合计 0.00 1,517.37 145.97 383.14
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额0.00 万元，余额0.00 万元。
7.4.3 大股东及其附属企业非经营性资金占用及清偿情况表
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
股东或关联人
名称 占用时间 发生原因
期初余额
（2009 年
1 月1 日）
（万元）
报告期新
增占用金
额（2009
年度）（万
报告期偿
还总金额
（2009 年
度）（万
期末余额
（2009 年
12 月31
日）（万
预计偿还方式
预计偿还
金额（万
元）
预计偿还时
间（月份）紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
13
元） 元） 元）
北京紫光军创
药业有限公司 1 年
相关责任人未
通过正常决策
程序形成
0.00 1,517.37 0.00 1,517.37
当年新增大股东及其附属企业非经营性资金
占用情况的原因、责任人追究及董事会拟定采
取措施的情况说明
本公司于2007 年11 月汇给北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫
光医药有限责任公司”，以下简称“紫光军创”，关联方，受同一母公司控制的
子公司）15,173,653.77 元，已于2007 年年度财务报告中披露。2008 年3 月，
本公司通过衡阳创信公司开出银行承兑汇票，其直接贴现后转至紫光军创，再
由紫光军创将款项归还本公司，至此形式上紫光军创不再欠付本公司上述款项。
2008 年，上述承兑汇票到期后，本公司收到郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还
的与上述银行承兑汇票相关的预付款。通过收集整理，上述由郑州谙拓公司代
衡阳创信公司归还的款项实际为公司未通过正常决策程序形成的公司账外借
款。上述差错已在2009 年报中进行更正。对关联方“紫光军创”占用本公司资
金事项，公司新管理班子自发现此问题后，对存在的问题积极整改，相关责任
人也已被立案追究。根据《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市公司股
票交易实行其他特别处理若干问题的通知》的要求，拟采取以下措施在2010 年
5 月30 日之前解决资金占用。
1、公司积极与紫光军创沟通协商，催促对方配合，及时归还资金占用。
2、公司立即向控股股东汇报上述关联方资金占用的问题，争得控股股东支持，
责成其关联企业紫光军创在上述规定期限内偿还占用资金。
3、通过诉讼程序清偿占用欠款。
4、加强和完善公司内部控制度建设，杜绝此类事项的再次发生。
未能按计划清偿非经营性资金占用的原因、责
任追究情况及董事会拟定采取的措施说明 无
7.5 委托理财
□ 适用 √ 不适用
7.6 承诺事项履行情况
√ 适用 □ 不适用
2009 年12 月29 日披露的《限售股份解除限售提示性公告》中紫光集团有限公司和衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会
承诺：
在限售股份解除限售后六个月以内暂无通过深圳证券交易所竞价交易系统出售 5%及以上解除限售流通股计划；如果未来通
过深圳证券交易所竞价交易系统出售所持紫光古汉解除限售流通股，将严格遵守《上市公司解除限售存量股份转让指导意见》
的相关规定，通过上市公司进行信息披露。
上市公司及其董事、监事和高级管理人员、公司持股5%以上股东及其实际控制人等有关方在报告期内或持续到报告期内的
以下承诺事项
□ 适用 √ 不适用
7.7 重大诉讼仲裁事项
√ 适用 □ 不适用
（一）2008 年5 月27 日，衡阳市博达房地产公司诉本公司及本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司违反合同，
要求赔偿其经济损失以及支付违约金合计人民币3,646,253.09 元并承担诉讼费用。同年6 月，本公司提起反诉。2009 年1 月
17 日，衡阳市雁峰区人民法院下达（2008）雁民二初字第83 号民事判决书，要求本公司支付损失及违约金合计人民币
3,036,478.55 元，并承担诉讼费40,000.00 元。本公司不服，于2009 年2 月26 日向衡阳市中级人民法院提起上诉。2009 年7
月20 日，衡阳市中级人民法院下达（2009）衡中法民二终字第44 号民事裁定书，裁定撤销湖南省衡阳市雁峰区人民法院（2008）
雁民二初字第83 号民事判决，发回湖南省衡阳市雁峰区人民法院重审。截止本财务报表批准报出日，本公司尚未收到重审判
决书。
（二）2007 年7 月，本公司与衡阳古汉养生堂医药保健有限公司（原告）签订《合作经营协议书》，约定双方合作经营期三年，紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
14
原告被授权使用本公司“古清”及“紫光古汉”注册商标。2008 年11 月14 日，本公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药
有限公司与原告签订了《古清牌人参黄精口服液加工生产合同》。2009 年9 月，原告与本公司全资子公司紫光古汉衡阳中药有
限公司在履行《古清牌人参黄精口服液加工生产合同》中发生争议，《合作经营协议书》中止。2009 年11 月1 日，原告以本
公司单方面中止《合作经营协议书》为由，诉请公司赔偿其合同损失22,847,656 元，本公司提起反诉，要求解除双方所签合
同，诉请衡阳古汉养生堂医药保健有限公司支付欠交的商标使用费并立即停止侵权。截止本财务报表批准报出日，案件尚在
审理中。
经对上述诉讼事项进行分析，公司就其可能发生的损失合理确认了预计负债。
7.8 其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
7.8.1 证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.2 持有其他上市公司股权情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
证券代码 证券简称 初始投资金额
占该公司股
权比例 期末账面值
报告期损
益
报告期所有
者权益变动
会计核算科
目 股份来源
600358 国旅联合 457,500.00 0.03% 961,500.00 0.00 378,000.00 可供出售金
融资产 发起认购
合计 457,500.00 - 961,500.00 0.00 378,000.00 - -
7.8.3 持有拟上市公司及非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.4 买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
7.8.5 其他综合收益细目
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 504,000.00 -973,500.00
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 126,000.00 1,012,877.15
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 2,826,567.34
小计 378,000.00 -4,812,944.49
2．按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
15
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5．其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 378,000.00 -4,812,944.49
§8 监事会报告
√ 适用 □ 不适用
2009 年，公司监事会按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》的规定认真履行职责，对全体股东高度负责，认真
履行监督职责，积极努力地开展工作，维护了公司及股东的
一、报告期内，公司监事会召开了四次会议。
（一）2009 年3 月7 日公司召开了第五届监事会第四次会议，会议审议通过以下议案：
1、审议通过《公司2008 年监事会工作报告》
2、审议通过《公司内部控制自我评价报告》
3、审议通过了《2008 年年度报告正文及摘要》
会议决议公告（编号：2009－002）已刊登于2009 年3 月10 日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》和巨潮资讯网
上。
（二）2009 年4 月13 日，公司监事会召开了第五届监事会第五次会议，会议审议通过《2009 年第一季度报告》。
（三）2008 年8 月18 日，公司监事会召开了第五届监事会第六次会议，会议审议通过《2009 年半年度报告》
（四）2009 年10 月28 日，公司监事会召开了第五届监事会临时会议，会议审议通过公司《2009 年第三季度报告》。
二、监事会对公司经营情况的独立意见
报告期内，公司监事会成员列席了公司召开的董事会会议，对董事会执行公司章程的内容、程序等履行了监督职责，对经营
班子执行董事会决议的情况进行了监督。
（一） 公司依法运作情况
公司监事会根据国家有关法律法规，对公司依法经营情况、公司决策程序和高级管理人员履行职务情况进行了检查监督。监
事会认为：公司按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《股票上市规则》、《公司章程》以及其他法律、法规进行
规范运作，基本执行了股东大会的各项决议和授权。公司已经建立较为完善的内部控制制度，但在以往经营过程中，公司在
授权审批内部控制执行方面存在缺陷，原个别高管人员在执行公司职务时存在违反公司章程等情形。2009 年7 月，公司董事
会和经营层改组后，对公司内控制度方面存在缺陷进行了积极整改，以往存在的缺陷基本消除。截至报告期末，未发现现任
公司董事、高管人员在执行公司职务时违反公司章程等法律法规或损害公司利益和股东利益的行为。
（二）检查公司财务管理情况
报告期内，监事会检查了公司业务和财务情况，审核了公司的2008 年度报告、2009 年第一季度报告、2009 年半年度报告及
2009 年第三季度报告、相关财务报告及其它文件，检查了公司的财务制度和财务管理情况。监事会认为：天职国际计师事务
所有限公司为本公司2008 年度财务报告出具的审计意见较为客观，但由于以往经营过程中，公司在授权审批内部控制执行方
面存在缺陷，公司的各期财务报告反映的公司财务状况和经营成果还存在个别差错。2009 年7 月，公司董事会和经营层改组
后，对会计差错所涉事项进行清理和更正。截至本报告期末，财务报告客观真实地反映了公司的财务状况和经营成果。公司
财务制度较为完善，管理较为规范，同时也需要不断完善，尤其对制度的执行方面还需加强。
公司按照国家有关法规的要求变更了公司会计估计政策，更能准确地核算应收款的坏帐准备、能够更准确地反映公司财务状
况以及经营成果
（三） 公司募集资金使用情况
报告期内公司无募集资金使用情况。
（四） 公司收购和出售资产的情况
报告期内，公司无收购、出售资产的情况。紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
16
（五）报告期内公司重大关联交易事项
天职国际会计师事务所出具了《紫光古汉2009 年度控股股东及其他关联方资金占用情况的专项说明》（天职湘审字[2010]200-1
号）提到的大股东及其附属企业非经营性资金占用情况，我们同意董事会根据《关于对存在资金占用或违规担保情形的上市
公司股票交易实行其他特别处理若干问题的通知》的要求，在2010 年5 月30 日之前解决资金占用所采取的一系列措施。
公司监事会将本着认真负责的精神，依法行使监督职能，监督本公司董事会和经营管理层依照法律、法规和公司章程的规定，
保障广大股东的利益和公司利益。
§9 财务报告
9.1 审计意见
是否审计 是
审计意见 保留意见
审计报告编号 天职湘审字[2010]200 号
审计报告标题 审计报告
审计报告收件人 兰学军
引言段
我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2009 年12
月31 日合并及母公司的资产负债表，2009 年度合并及母公司的利润表、所有者权益变动表、现
金流量表以及财务报表附注。
管理层对财务报表的责任
段
按照《企业会计准则》（2006 年2 月15 日颁布）的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这
种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
注册会计师责任段
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。除本报告“三、导致保留意见
的事项”所述事项外，我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计
师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报
获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决
于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险
评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部
控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合
理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
审计意见段
我们认为，除了以上所述事项可能产生的影响外，贵公司财务报表已经按照《企业会计准则》（2006
年2 月15 日颁布）的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司合并及母公司2009 年12 月
31 日的财务状况、2009 年度的经营成果和现金流量。
非标意见
导致保留意见的事项
1、在审计过程中，我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101 号－历史财务信息审计
或审阅以外的鉴证业务》的规定，对贵公司管理层根据财政部颁发的《企业内部控制基本规范》
作出的与2009 年12 月31 日财务报表相关的内部控制有效性的评价报告进行了鉴证。我们认为，
贵公司在付款授权审批控制制度的执行过程中存在缺陷，导致往来款项的确认存在如贵公司“2009
年度财务报表附注七、3 项”所述重大会计差错，我们无法评估其影响。截止2009 年12 月31 日，
贵公司应收关联方北京紫光军创药业有限公司非经营性款项1,517 万元并仅根据风险组合计提了
坏账准备，至财务报告批准报出日止该款项尚未收回，我们无法判断其可收回性。
2、如贵公司“2009 年度财务报表附注十四、其他重大事项第（1）项”所述，由于该事项正在立
案稽查与诉讼中，截止本财务报告批准报出日，我们无法获取相关外部证据预计该事项对贵公司
财务状况、经营成果和现金流量的影响。
我们提请财务报表使用人关注，截止2009 年12 月31 日，贵公司合并财务报表中流动负债高于流
动资产6,859 万元；银行借款余额11,514 万元，其中逾期借款4,250 万元。贵公司已在财务报表
附注十三中披露了拟采取的改善措施，但其持续经营能力仍然存在重大不确定性，本段内容不影
响已发表的审计意见。
审计机构名称 天职国际会计师事务所有限公司紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
17
审计机构地址 长沙市车站北路329 号证券大厦7-8 楼
审计报告日期 2010年04 月27 日
注册会计师姓名
刘宇科、陈志红
9.2 财务报表
9.2.1 资产负债表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年12 月31 日 单位：
元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 13,940,642.53 5,294,911.38 16,435,147.58 12,375,774.53
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 20,342,837.54 900,000.00 6,575,800.00 5,110,000.00
应收账款 62,551,956.74 111,472,733.78 0.00
预付款项 7,615,552.10 83,820.50 7,084,281.45 83,820.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 36,421,706.51 166,212,185.00 56,794,592.06 233,223,263.80
买入返售金融资产
存货 63,005,144.34 77,031,000.31 0.00
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 203,877,839.76 172,490,916.88 275,393,555.18 250,792,858.83
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 961,500.00 961,500.00 457,500.00 457,500.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 34,224,728.40 46,580,050.40 29,837,566.28 54,277,381.78
投资性房地产
固定资产 124,630,532.66 1,024,595.60 128,205,346.12 4,049,395.16
在建工程 10,810,690.65 9,167,737.29 1,642,953.36 0.00
工程物资
固定资产清理紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
18
生产性生物资产
油气资产
无形资产 139,052,002.55 130,083,110.97 141,752,268.89 132,327,686.31
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,777,463.01 2,681,983.01 3,848,980.24 3,848,980.24
递延所得税资产 5,176,411.43 492,503.68
其他非流动资产
非流动资产合计 312,456,917.27 190,498,977.27 310,921,026.32 195,453,447.17
资产总计 516,334,757.03 362,989,894.15 586,314,581.50 446,246,306.00
流动负债：
短期借款 101,142,837.54 77,500,000.00 96,000,000.00 96,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 10,000,000.00 10,000,000.00
应付账款 67,490,122.80 1,513,185.12 61,980,382.69 1,513,185.12
预收款项 11,258,555.08 8,734,542.64 3,562,406.40
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 5,132,001.82 1,577,869.41 7,997,496.32 3,413,682.38
应交税费 35,160,980.41 9,641,344.44 24,339,421.62 9,135,832.98
应付利息
应付股利
其他应付款 47,580,990.86 15,404,307.55 43,480,352.43 14,397,283.51
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 4,000,000.00 4,000,000.00
其他流动负债 700,000.00 100,000.00 700,000.00 100,000.00
流动负债合计 272,465,488.51 109,736,706.52 253,232,195.70 138,122,390.39
非流动负债：
长期借款 10,000,000.00 10,000,000.00 14,000,000.00 14,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债 2,450,000.00 250,000.00
递延所得税负债 196,688.04 196,688.04 70,688.04 70,688.04
其他非流动负债
非流动负债合计 12,646,688.04 10,446,688.04 14,070,688.04 14,070,688.04紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
19
负债合计 285,112,176.55 120,183,394.56 267,302,883.74 152,193,078.43
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00
资本公积 115,002,869.69 115,002,869.69 114,624,869.69 114,624,869.69
减：库存股
专项储备
盈余公积 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20
一般风险准备
未分配利润 -109,261,050.41 -97,677,131.30 -21,093,933.13 -46,052,403.32
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计231,222,580.48 242,806,499.59 319,011,697.76 294,053,227.57
少数股东权益
所有者权益合计 231,222,580.48 242,806,499.59 319,011,697.76 294,053,227.57
负债和所有者权益总计 516,334,757.03 362,989,894.15 586,314,581.50 446,246,306.00
9.2.2 利润表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 274,089,961.54 10,748,558.91 236,573,558.56 18,397,283.26
其中：营业收入 274,089,961.54 10,748,558.91 236,573,558.56 18,397,283.26
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 350,335,386.44 64,750,204.70 222,807,035.16 26,467,853.03
其中：营业成本 131,012,007.52 620,000.04 115,890,414.62 10,185,485.35
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 4,188,140.29 599,232.17 2,851,181.54 360,755.37
销售费用 59,147,505.96 30,282,013.51 0.00
管理费用 52,817,546.65 21,648,996.98 46,676,677.53 14,487,142.56
财务费用 10,502,872.89 2,352,310.68 15,872,708.35 1,045,412.72
资产减值损失 92,667,313.13 39,529,664.83 11,234,039.61 389,057.03
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
4,486,575.18 4,486,575.18 4,925,145.97 4,925,145.97紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
20
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
4,587,162.12 4,587,162.12 729,414.59 729,414.59
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
列）
-71,758,849.72 -49,515,070.61 18,691,669.37 -3,145,423.80
加：营业外收入 2,015,171.09 585,810.35 469,697.70 5,300.00
减：营业外支出 6,323,073.36 2,202,964.04 -4,361,967.63 -6,470,792.31
其中：非流动资产处置损失2,774,317.44 1,939,064.04 1,665,385.67 219,982.34
四、利润总额（亏损总额以“-”
号填列）
-76,066,751.99 -51,132,224.30 23,523,334.70 3,330,668.51
减：所得税费用 12,100,365.29 492,503.68 6,914,774.74 495,875.84
五、净利润（净亏损以“-”号填
列）
-88,167,117.28 -51,624,727.98 16,608,559.96 2,834,792.67
归属于母公司所有者的净
利润
-88,167,117.28 -51,624,727.98 16,608,559.96 2,834,792.67
少数股东损益
六、每股收益：
（一）基本每股收益 -0.4343 0.0818
（二）稀释每股收益 -0.4343 0.0818
七、其他综合收益 378,000.00 378,000.00 -4,812,944.49 -4,812,944.49
八、综合收益总额 -87,789,117.28 -51,246,727.98 11,795,615.47 -1,978,151.82
归属于母公司所有者的综
合收益总额
-87,789,117.28 -51,246,727.98 11,795,615.47 -1,978,151.82
归属于少数股东的综合收
益总额
9.2.3 现金流量表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年1-12 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
现金
216,103,644.92 10,748,558.91 193,147,916.26 15,302,595.33
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
21
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 260,592.93
收到其他与经营活动有关
的现金
10,529,667.52 133,464,599.54 32,661,221.41 41,752,661.73
经营活动现金流入小计226,633,312.44 144,213,158.45 226,069,730.60 57,055,257.06
购买商品、接受劳务支付的
现金
73,437,101.53 81,216,815.33 9,867,057.95
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
付的现金
47,211,765.39 10,510,534.39 38,744,734.19 6,650,942.89
支付的各项税费 33,510,070.89 384,284.16 28,866,512.38 740,626.72
支付其他与经营活动有关
的现金
38,330,695.98 94,947,915.79 42,356,036.35 45,493,406.17
经营活动现金流出小计192,489,633.79 105,842,734.34 191,184,098.25 62,752,033.73
经营活动产生的现金
流量净额
34,143,678.65 38,370,424.11 34,885,632.35 -5,696,776.67
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,024,243.55 1,024,243.55
取得投资收益收到的现金100,411.62 100,411.62 4,195,731.38 4,195,731.38
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产收回的现金净额
1,258,485.89 36,550.00 116,700.00 116,700.00
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
24,227,300.00 24,227,300.00 10,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流入小计25,586,197.51 24,364,261.62 15,336,674.93 15,336,674.93
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产支付的现金
18,874,878.09 10,244,679.29 13,994,636.88 6,646,116.00
投资支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
29,017,300.00 29,017,300.00 15,360,000.00 15,360,000.00
投资活动现金流出小计47,892,178.09 39,261,979.29 34,354,636.88 27,006,116.00
投资活动产生的现金
流量净额
-22,305,980.58 -14,897,717.67 -19,017,961.95 -11,669,441.07紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
22
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 57,642,837.54 34,000,000.00 110,000,000.00 110,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
的现金
123,850,000.00
筹资活动现金流入小计57,642,837.54 34,000,000.00 110,000,000.00 233,850,000.00
偿还债务支付的现金 52,500,000.00 52,500,000.00 123,850,000.00
分配股利、利润或偿付利息
支付的现金
6,420,236.07 1,412,130.00 10,507,130.62 1,051,256.25
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
的现金
3,160,365.00 747,000.00 11,453,000.00 237,730,000.00
筹资活动现金流出小计62,080,601.07 54,659,130.00 145,810,130.62 238,781,256.25
筹资活动产生的现金
流量净额
-4,437,763.53 -20,659,130.00 -35,810,130.62 -4,931,256.25
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额7,399,934.54 2,813,576.44 -19,942,460.22 -22,297,473.99
加：期初现金及现金等价物
余额
5,024,824.05 965,451.00 24,967,284.27 23,262,924.99
六、期末现金及现金等价物余额12,424,758.59 3,779,027.44 5,024,824.05 965,451.00紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
23
9.2.4 合并所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
项目 实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
实收资
本（或
股本）
资本公
积
减：库
存股
专项储
备
盈余公
积
一般风
险准备
未分配
利润
其他
少数股
东权益
所有者
权益合
计
一、上年年末余额
203,02
8,425.0
0
114,62
4,869.6
9
22,452,
336.20
-17,328
,031.53
322,77
7,599.3
6
203,02
8,425.0
0
119,43
7,814.1
8
22,452,
336.20
-37,702
,493.09
307,21
6,082.2
9
加：会计政策变更
前期差错更正
-3,765,
901.60
-3,765,
901.60
其他
二、本年年初余额
203,02
8,425.0
0
114,62
4,869.6
9
22,452,
336.20
-21,093
,933.13
319,01
1,697.7
6
203,02
8,425.0
0
119,43
7,814.1
8
22,452,
336.20
-37,702
,493.09
307,21
6,082.2
9
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
378,00
0.00
-88,167
,117.28
-87,789
,117.28
-4,812,
944.49
16,608,
559.96
11,795,
615.47
（一）净利润
-88,167
,117.28
-88,167
,117.28
16,608,
559.96
16,608,
559.96
（二）其他综合收益
378,00
0.00
378,00
0.00
-4,812,
944.49
-4,812,
944.49紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
24
上述（一）和（二）小计
378,00
0.00
-88,167
,117.28
-87,789
,117.28
-4,812,
944.49
16,608,
559.96
11,795,
615.47
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
25
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
203,02
8,425.0
0
115,00
2,869.6
9
22,452,
336.20
-109,26
1,050.4
1
231,22
2,580.4
8
203,02
8,425.0
0
114,62
4,869.6
9
22,452,
336.20
-21,093
,933.13
319,01
1,697.7
6
9.2.5 母公司所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2009 年度 单位：元
本期金额 上年金额
项目 实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
实收资本
（或股
本）
资本公积
减：库存
股
专项储备盈余公积
一般风险
准备
未分配利
润
所有者权
益合计
一、上年年末余额
203,028,4
25.00
114,624,8
69.69
22,452,33
6.20
-44,178,6
91.72
295,926,9
39.17
203,028,4
25.00
119,437,8
14.18
22,452,33
6.20
-48,887,1
95.99
296,031,3
79.39
加：会计政策变更
前期差错更正
-1,873,71
1.60
-1,873,71
1.60
其他
二、本年年初余额
203,028,4
25.00
114,624,8
69.69
22,452,33
6.20
-46,052,4
03.32
294,053,2
27.57
203,028,4
25.00
119,437,8
14.18
22,452,33
6.20
-48,887,1
95.99
296,031,3
79.39
三、本年增减变动金额（减
少以“-”号填列）
378,000.0
0
-51,624,7
27.98
-51,246,7
27.98
-4,812,94
4.49
2,834,792
.67
-1,978,15
1.82
（一）净利润 -51,624,7 -51,624,7 2,834,792 2,834,792紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
26
27.98 27.98 .67 .67
（二）其他综合收益
378,000.0
0
378,000.0
0
-4,812,94
4.49
-4,812,94
4.49
上述（一）和（二）小计
378,000.0
0
-51,624,7
27.98
-51,246,7
27.98
-4,812,94
4.49
2,834,792
.67
-1,978,15
1.82
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
27
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
203,028,4
25.00
115,002,8
69.69
22,452,33
6.20
-97,677,1
31.30
242,806,4
99.59
203,028,4
25.00
114,624,8
69.69
22,452,33
6.20
-46,052,4
03.32
294,053,2
27.57紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
28
9.3 与最近一期年度报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的具体说明
√ 适用 □ 不适用
会计估计变更
经紫光古汉第五届董事会第十次会议审议批准，自2009 年10 月1 日起，对与应收款项坏账准备计提方法相关的会计估计进
行变更。
（1）变更前的会计估计
公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务
单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，
有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独减值测试，确定减值损失，计提坏账准备。
（2）变更后的会计估计
公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
在资产负债表日，公司对单项金额重大（超过100 万元）的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，
有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损
失，计提坏账准备。
对于单项金额非重大的应收款项，与单项金额重大经单独测试后未减值的应收款项一起按信用风险特征划分为若干组合，根
据以前年度与之相同或类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失为基础，结合实时情况确定各项组合计提
坏账准备的比例，据此计算当期应计提的坏账准备。本公司按账龄法风险组合及损失率计提坏账准备如下：
账 龄_ 计提比例（%）
1 年以内（含1 年） 2.00
1 至2 年（含2 年） 10.00
2 至3 年（含3 年） 20.00
3 年以上 100.00
9.4 重大会计差错的内容、更正金额、原因及其影响
√ 适用 □ 不适用
（1）追溯重述法
①本公司于2007 年11 月汇给北京紫光军创药业有限公司（原名为“北京清华紫光医药有限公司”，以下简称“紫光军创”，
关联方，受同一母公司控制的子公司）15,173,653.77 元，已于2007 年年度财务报告中披露。2008 年3 月，本公司通过衡阳创
信公司开出银行承兑汇票，其直接贴现后转至紫光军创，再由紫光军创将款项归还本公司，至此形式上紫光军创不再欠付本
公司上述款项。2008 年，上述承兑汇票到期后，本公司收到郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的与上述银行承兑汇票相关的
预付款。通过收集整理，上述由郑州谙拓公司代衡阳创信公司归还的款项实际为公司未通过正常决策程序形成的公司账外借
款。紫光古汉集团股份有限公司2009 年年度报告摘要
29
②公司之全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司2007 年4 月自其职工取得借款7,653,001.00 元，其中4,880,000.00 元作
为紫光军创的回款，其余2,773,001.00 元挂预收款项，公司支付的利息费用未计入当期损益，直接冲减预收款项。
对上述前期差错，本公司追溯重述了2008 年度财务报表，追溯重述对本公司2008 年12 月31 日的合并资产负债表和2008 年
度合并利润表的相关报表项目产生的影响见下表：
项目 追溯重述前金额 调整金额 追溯重述后金额
其他应收款 41,788,303.66 15,006,288.40 56,794,592.06
应交税费 24,484,188.62 -144,767.00 24,339,421.62
其他应付款 24,563,395.43 18,916,957.00 43,480,352.43
未分配利润 -17,328,031.53 -3,765,901.60 -21,093,933.13
财务费用 13,629,405.12 2,243,303.23 15,872,708.35
资产减值损失 9,566,674.24 1,667,365.37 11,234,039.61
所得税费用 7,059,541.74 -144,767.00 6,914,774.74
（2）未来适用法
无。
9.5 与最近一期年度报告相比，合并范围发生变化的具体说明
□ 适用 √ 不适用
