2006年半年度报告
2006年8月10日
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司独立董事查扬先生因公出差未能亲自出席董事会，全权委托参加会议的独立董事戴德明先生代为行使其表决权。
公司董事长郭元林先生、总经理刘箭先生、财务总监刘颍女士、财务部长冯杰先生声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告未经审计。
目 录
公司基本情况………………………………………………………… 2
股本变动及主要股东持股情况 …………………………………… 4
董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 6
管理层讨论与分析…………………………………………………… 6
重要事项 ………………………………………………………………8
财务报告 …………………………………………………………… 11
备查文件目录 ……………………………………………………… 41
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称: 清华紫光古汉生物制药股份有限公司
中文名称简称： 紫光古汉
公司法定英文名称： Tsinghua Unisplendour Guhan Bio-Pharmaceutical
Corporation Limited
英文名称缩写： THUG
二、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 紫光古汉
公司股票代码： 000590
三、公司注册地址： 湖南省衡阳市先锋路５４号
公司办公地址： 湖南省衡阳市先锋路５４号
邮政编码： 421001
公司网址： http://www.guhan.com
公司电子信箱： stocks@guhan.com
四、法定代表人姓名： 郭元林
五、公司董事会秘书： 曹定兴
证券事务代表： 颜立军
联系电话： 0734-8239335
传真： 0734-8239335
电子信箱： stocks@guhan.com
联系地址： 湖南省衡阳市先锋路５４号
邮政编码： 421001
六、公司选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的网址： Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 清华紫光古汉生物制药股份有限公司董秘办
七、其它有关资料：
公司最近变更注册登记日期： 2005年6月22日
注册登记地点： 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 4300001001756
税务登记号码： 430403616773052
公司聘请的会计师事务所名称： 天职孜信会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼
八、主要财务数据与指标
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指标项目 2006年6月30 2005年12月3 本报告期比上年
日 1日 末期增减（％）
流动资产（元） 378,291,291. 357,030,427 5.95
47 .91
流动负债（元） 371,300,086. 380,503,357 -2.42
98 .93
总资产（元） 640,405,726. 664,583,510 -3.64
24 .44
股东权益（元）（不包含 264,977,275. 269,154,585 -1.55
少数股东权益） 32 .60
每股净资产（元） 1.31 1.33 -1.50
调整后每股净资产（元） 1.18 1.26 -6.35
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
指标项目 2006年1-6月 2005年1-6月 本报告期比上年
同期增减（％）
净利润（元） -2,130,899.6 1,642,547.6 -229.73
0 9
扣除非经常性损益后的净 6,955,653.07 1,744,370.0 298.75
利润（元） 2
每股收益（元/股）全面 -0.0105 0.008 -231.25
摊薄
每股收益（元/股）加权 -0.0105 0.008 -231.25
平均
净资产收益率（%） -0.80 0.01 -0.81
经营活动产生的现金流量 -27,284,483. 7,672,308.6 -455.62
额（元） 77 0
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注：扣除非经常性损益项目及涉及的金额： -9,086,552.67元
其中：1、处置长期股权投资损益-8,872,682.80元
2、营业收支净额(净支出) -213,869.87 元
利润表附表
（根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号》的要求计算的净资产收益率和每股收益）
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报告期利润 净资产收益率（%） 每股收益（元/股）
全面摊 加权平均 全面摊薄 加权平均
薄
主营业务利润 16.49 16.30 0.2152 0.2152
营业利润 -1.13 -1.12 -0.0148 -0.0148
净利润 -0.80 -0.79 -0.0105 -0.0105
扣除非经常性损益后的净利 2.62 2.59 0.0343 0.0343
润
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化
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本次变 本次变动增减（+，-） 本次变
动前 配 送 公积金转 增 其 小 动后
股 股 股 发 它 计
一、未上市流
通股份
1.发起人股份 108,780 0 108,780
,899 ,899
其中，国家持 85,312, 0 85,312,
有股份 800 800
境内法人持有 23,468, 0 23,468,
股份 099 099
2.募集法人股 30,693, 0 30,693,
份 600 600
未上市流通股 139,474 0 139,474
份合计 ,499 ,499
二、已上市流 63,553, 0 63,553,
通股份 926 926
其中：1.人民 63,542, 0 63,542,
币普通股 972 972
2.高管股 10,954 0 10,954
三、股份总数 203,028 0 203,028
,425 ,425
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二、截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况：
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股东总数 26,246户
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有非流 质押或冻
（%） 通股数量 结的股份
数量
紫光集团有限 国有股 21.44 43,524,0 43,524,0 0
公司 00 00
衡阳市国资局 国有股 20.58 41,788,8 41,788,8 0
00 00
湖南省医药包 境内法人股 5.68 11,539,2 11,539,2 0
装广告衡阳公 60 60
司
中国药材公司 境内法人股 4.32 8,765,69 8,765,69 0
9 9
工行衡阳市信 境内法人股 2.70 5,490,00 5,490,00 0
托公司 0 0
湖南省耒阳耒 境内法人股 1.33 2,700,00 2,700,00 0
能实业公司 0 0
深圳市旭能投 境内法人股 1.33 2,700,00 2,700,00 0
资有限公司 0 0
衡阳市湘南机 境内法人股 0.78 1,584,36 1,584,36 未知
动车零件供应 0 0
站
上海新元投资 境内法人股 0.50 1,012,40 1,012,40 未知
有限公司 0 0
上海发成贸易 境内法人股 0.49 1,000,00 1,000,00 未知
有限公司 0 0
前10名流通股东持股情况
股东名称 持有流通股数量 股份种类
魏小丽 391,266 人民币普通股
常青 247,000 人民币普通股
喻永平 240,000 人民币普通股
李辉 234,108 人民币普通股
张杨 211,000 人民币普通股
陈素盘 196,500 人民币普通股
马征 182,000 人民币普通股
张铁尔 174,573 人民币普通股
陈河 169,000 人民币普通股
王雁 167,000 人民币普通股
上述股东关联关系 本公司未知前十名流通股股东之间及与前十名股东之
或一致行动的说明 间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。
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四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内， 公司总经理助理曹和平先生持有本公司股票10,954股，未发生增减变动；其他董事、监事及高管人员报告期内未持有本公司股票。
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员发生变化情况。
报告期内，公司董事李子实先生因工作变动，向公司董事会提出辞去公司董事申请，经公司第四届第四次董事会审议通过，公司董事会提名刘箭先生为公司董事候选人；2005年年度股东大会审议通过李子实先生辞去公司董事的议案，刘箭先生当选公司第四届董事会董事。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）．主要业务范围及经营状况
本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂和各类输液为主的西药制剂系列产品，以及以人血白蛋白和丙种球蛋白为代表的血液制品系列产品。报告期内，主营业务收入11,969万元，比上年同期增长6.55%，利润总额-1,228万元，净利润-213.09万元。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况列表如下：
单位：人民币元
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分行业或 主营业务 主营业务 主 主营业务 主营业 主营业务利
分产品 收入 成本 营 收入比上 成本比 润率比上年
业 年同期增 上年同 同期增减（%
务 减（%） 期增减 ）
利 （%）
润
率(
%)
中药及保 44,264,14 19,644,29 55. 14.17 56.90 下降12.09个
健品 0.39 1.25 62 百分点
西药类 43,814,82 30,521,24 30. -20.92 -1.83 下降13.54个
9.03 7.90 34 百分点
生物血液 24,365,05 17,971,01 26. 141.77 88.56 增加20.81个
制品 6.53 0.58 24 百分点
氨基酸 7,241,453 6,696,112 7.5 -10.38 -5.31 下降4.95个
.15 .77 3 百分点
分产品
古汉养生 43,163,55 18,608,88 56. 23.75 86.78 下降14.55个
精 8.05 1.83 89 百分点
人血白蛋 23,429,05 16,966,58 27. 156.51 95.51 增加22.59个
白 2.20 6.76 58 百分点
克林霉素 19,133,54 6,274,429 67. -27.90 -13.91 下降5.33个
磷酸酯 9.45 .56 21 百分点
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主营业务分地区情况
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务收入比上年增减（％
）
东北地区 11,851,618.92 -1.13
华北地区 8,690,260.07 16.15
华东地区 14,884,824.65 3.05
华南地区 3,300,771.00 -3.31
西北地区 3,764,089.36 14.08
西南地区 870,283.00 -26.56
省内地区 76,149,609.84 8.01
其他 174,022.26 746.84
合计 119,685,479.10 6.55
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报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力未发生重大变化。
报告期内无对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
经营中的问题及对策
经营中的问题与困难
受国家药品降价政策的影响，公司西药制剂主要盈利品种克林霉素受市场价格影响，销量大幅下降，导致公司盈利水平降低。
由于公司在前期投入大量资金对公司主要生产线进行技术改造，沉淀了大量资金，为维持公司的正常经营，公司举债经营，从而导致公司的财务成本高企，公司还款压力加大，现金流的供给比较紧张。
应收账款金额较大且呈增长趋势，对公司的生产经营产生负面影响。
公司主要对策
充分发挥公司品牌优势，尽可能维持现有产品的价格，同时加大新产品的研发的力度，争取替代产品早日上市。
积极与各商业银行进行协商，缓解公司现金流压力，调整优化负债结构，降低公司财务成本。
加大应收账款清欠力度，增加公司现金收入，最大限度保全公司债权资产。
二、报告期内投资情况
（一）、募集资金的运用情况：
公司报告期内没有新的募集资金，截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
1、本报告期内，没有非募集资金项目投入。
2、其它非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据新颁布的《公司法》、《证券法》及新修订《深圳证券交易所股票上市规则》、证监会《上市公司章程指引》，公司重新修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，已经公司2005年度股东大会审议通过，公司治理实际状况与证监会有关文件的要求不存在差异。
二、报告期内，公司无以前期间拟定，在报告期内实施的利润分配方案、公积金转增股本方案及发行新股方案。公司没有拟定中期利润分配及资本公积金转增股本预案
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项。
2003年10月20日，湖南全洲药业有限公司以本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》为由，将本公司起诉至湖南省高级人民法院，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元，本公司已于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉，至2006年6月30日止尚未结案,该事项在2004年已全额计提预计负债。
四、报告期内公司未发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
五、报告期内公司未发生重大关联交易事项
1.销售商品
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关联单位名称 项目内 2006年1-6 2005年1-6月 定价原
容 月 则
湖南清华紫光古汉药业有限 销售商 21,214,11 0 市场价
公司 品 8.36
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2．关联方往来款余额
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项目 关联方名称 2006年6月3 2005年12月3 往来产生
0日 1日 原因
应收帐款 北京清华紫光医药有限 5,185,243. 5,336,745.6 销售公司
责任公司 23 3 产品
应收帐款 湖南清华紫光股古汉药 37,325,518 0 销售公司
业有限公司 .48 产品
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六、重大合同及履行情况
托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
本公司租赁湖南省衡阳宾馆建筑面积为2100平方米的办公用房,租赁期限为十年（自2001年6月1日起至2011年5月31日），租金为每年人民币45万元。
（二）报告期内或持续到报告期内，公司发生的重大担保事项：
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
无
公司对控股子公司的担保情况
担保对象名称 发生日期（协 担保金 担保类 担保 是否履
议签署日） 额 型 期 行完毕
汕头市紫光古汉氨基 2004年10月9日 408 连带责 2年 否
酸有限公司 任
汕头市紫光古汉氨基 2005年3月31日 180 连带责 2年 否
酸有限公司 任
报告期内对控股子公司担保发生额合计 0
报告期末对控股子公司担保余额合计 588
公司担保总额情况（包括对控股子公司的担保）
担保总额 588
担保总额占公司净资产的比例 2.22%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额 0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象 588
提供的债务担保金额
担保总额超过净资产50%部分的金额 0
上述三项担保金额合计 588
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（三）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
八、报告期内公司董事会及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
九、其它重大事项：
1、报告期内公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。
2、报告期内公司已按承诺时间进入股改程序。
十、报告期内已披露的信息索引：
公司2005年年度报告摘要、2006年一季度报告、关于日常关联交易公告、关于会计师事务所出具保留意见审计报告的专项说明以及第四届第四次董事会决议公告、第四届四次监事会决议公告刊登于2006年4月29日出版的《中国证券报》第C074、C075版、《证券时报》第C55、C56版、《上海证券报》B72版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。
关于公司2005年审计报告中保留意见所涉事项的专项补充审计结果公告刊登于2006年5月23日出版的《中国证券报》第C05版、《证券时报》第C13版及《上海证券报》B33，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn/网站，在“个股资料查询”输入股票代码查询。
公司2005年度股东大会通知刊登于2006年5月31日出版的《中国证券报》第C04版、《证券时报》第C1版、《上海证券报》第B35版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn/网站,在“个股资料查询”输入股票代码查询。
公司股权分置改革说明书、股权分置相关股东会通知、董事会公开征集投票权报告书刊登于2006年6月26日出版的《中国证券报》第B15版、《证券时报》第C4版、《上海证券报》第B8版，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn/网站,在“个股资料查询”输入股票代码查询。
公司2005年度股东大会决议公告刊登于2006年7月1日出版的《中国证券报》第C005版、《证券时报》第C16版、《上海证券报》，同时刊载于http://www.cninfo.com.cn/网站,在“个股资料查询”输入股票代码查询。
第六节 财务报告（未经审计）
一 、2006年半年度会计报表 (附后)
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
股东权益增减变动表
资产减值准备明细表
会计报表注释
清华紫光古汉生物制药股份有限公司
2006年中期会计报表注释
一、公司的基本情况
清华紫光古汉生物制药股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市。通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本现为203,028,425元，已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）179号验资报告予以验证。公司企业法人营业执照号：4300001001756，注册地址：衡阳市先锋路54号，公司主要经营范围：主营研制、开发生产“古汉养生精”系列产品，中西成药、生物血液制品、保健饮料、保健药品。
二、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计制度
公司执行《企业会计制度》。
2、会计年度
以公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币
采用人民币为记帐本位币。
4、记帐基础和计价原则
以权责发生制为记帐基础，以历史成本为计价原则。
5、外币业务的核算方法
发生的外币业务采用当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折合人民币记帐，对各种外币帐户的期末余额按期末市场汇价调整，差额作为汇兑损益，属于资本性支出的计入相关资产价值，属于收益性支出的计入财务费用。
6、现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏帐核算的方法
1）本公司坏帐核算采用备抵法，按帐龄分析法计提坏帐准备金，根据历史经验，确定提取比例如下：
A、1年以内的按2%计提；
B、1-2年的按10%计提；
C、2-3年的按20%计提；
D、3年以上的按50%计提。
坏帐损失的确认标准
A.债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；
B.逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
8、存货的核算方法
1）存货包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。
2）核算方法：汕头市紫光古汉氨基酸有限公司材料按实际成本核算，中药厂、制药厂与湖南紫光古汉南岳制药有限公司材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
3）期末采用成本与可变现净值孰低法，按存货类别分别计提存货跌价准备。
9、短期投资的核算
1）本公司短期投资期末按成本与市价孰低法计价。
2）本公司取得短期投资按实际支付的价款（包括税金、手续费等），扣除实际支付的价款中已宣告而尚未领取的现金股利、已到期尚未领取的债券利息作为投资成本入帐，持有期间取得的现金股利或利息（除取得时已计入应收项目的现金股利或利息外），以实际收到时作为投资成本冲回。
3）处置投资时所取得的处置收入与短期投资帐面价值的差额（扣除原取得时记入应收项目的现金股利、利息、尚未收回的部分），确认为投资收益。
4）短期投资跌价准备按投资类别计提。
10、长期投资核算方法
1）长期股权投资
A、取得时投资成本的确定
以现金支付取得长期股权投资是以实际支付的全部价款入帐（包括税金、手续费），以非现金资产取得长期股权投资按非现金资产的帐面价值作为投资成本入帐。
B、持有期间投资成本的确定
成本法核算的长期股权投资，确认其投资收益仅限于所获得的被投资单位在接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得宣告分派现金股利或利润超过上述部分，作为初始投资成本的冲回，冲减投资的帐面价值。
C、对占被投资单位有表决权资本总额20%以下的，或虽在20%以上（含20%）但不具有重大影响的，采用成本法核算。对占被投资单位有表决权资本20%以上（含20%），或虽在20%以下但具有重大影响的，按权益法核算。对占被投资单位资本总额50%（不含50%）以上，或虽在50%以下（含50%），但有实质控制权的按权益法核算，并合并会计报表。
D、采用权益法核算的长期股权投资，其初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入股权投资差额科目，并按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，记入资本公积—股权投资准备科目核算。
2）长期债权投资
A、以支付现金购入的，按实际支付的价款，包括税金、手续费等相关费用，减去已到期尚未领取的利息作为初始投资成本；以非现金资产取得的长期债权投资按非现金资产的账面价值作为投资成本入账。
B、长期债权投资按期计算利息收入，同时确认相应的溢折价摊销，作为应计利息的调整。
C、溢价或折价在债券存续期采用直线法摊销。
3）处置长期投资时，按实际取得的价款与其帐面价值的差额，作为当期投资损益。
4）长期投资减值准备按个别投资项目计算确定。在中期期末或年度终了，对长期投资逐项进行检查，如估计未来可收回金额低于投资帐面价值的，将可收回金额低于长期投资帐面价值的差额，首先冲抵原该项投资的资本公积准备项目，不足冲抵部分计提长期投资减值准备。
11、固定资产计价和折旧方法
1）固定资产是指使用期限在一年以上，单位价值在2000元以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、其他设备。
2）固定资产计价
A、购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入帐；
B、自行建造的固定资产，按建造过程中发生的全部支出入帐；
C、投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入帐；
D、融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；
E、在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记帐；
F、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；
G、接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入帐。
H、以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；
I、以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
3）固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，各类折旧率如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产类别 使用年限 净残值率% 折旧率%
房屋、建筑物 30-35年 5 3.17-2.71
机器设备 10-12年 5 9.5-7.92
电子设备 5-8年 5 19-11.88
运输工具 6-8年 5 15.83-11.88
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4）期末按单项固定资产可收回金额低于其帐面价值的差额计提固定资产减值准备。
12、在建工程的核算方法
1）在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。 2）在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
3）用借款购建固定资产而发生的利息支出，在该项固定资产达到预定可使用状态之前发生的，计入购建固定资产的成本；在该项固定资产达到预定可使用状态后发生的利息支出，计入当期财务费用。 4）期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
13、无形资产的计价和摊销方法
1）土地使用权：购入的土地使用权按实际支付的价款入账，股东投入的土地使用权按投资各方确认的价值入账。按法定的有效期限分期平均摊销。
2）非专利技术：购入的非专利技术按实际支付的价款入账，股东投入的非专利技术按投资各方确认的价值入账，按合同规定年限与法律规定有效期限孰短原则平均摊销。 3）其他无形资产：购入的其他无形资产按实际支付的价款入账，股东投入的其他无形资产按投资各方确认的价值入账，按合同和法律规定的有效期孰短的原则分期平均摊销。 4）期末按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外的其他各项费用，按受益期年限平均摊销。
15、收入确认的原则
1）销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入与成本能可靠的计量；
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。
2）提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入：
A、劳务的收入与其成本能可靠计量；
B、与交易相关的经济利益能够流入企业；
C、劳务的完成程度能可靠的确定；
如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
3）他人使用本公司的资产如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
16、所得税会计处理方法
本公司所得税采用应付税款法进行核算。
17、合并会计报表的编制方法
本公司母公司会计报表由公司总部、中药厂、制药厂汇总编制而成。
按照财政部财会字（1995）11号《合并会计报表暂行规定》及财政部财会字（1996）2号文“关于确定合并范围时重要性原则的标准”编制合并会计报表。编制合并会计报表时以公司母公司及子公司个别会计报表为基础，并将母公司长期投资与所持子公司权益金额、母公司对子公司权益性投资收益、母公司与子公司之间的内部往来、内部销售等抵销后合并。
本期公司将控股子公司湖南紫光古汉南岳制药有限公司、北京清华紫光古汉经贸有限公司、汕头市紫光古汉氨基酸有限公司纳入合并范围。
2006年6月27日，清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司增加注册资本794.8万元，变更后的注册资本为1000万元，增资后公司对其投资比例下降至16.47%。根据财政部相关规定，公司将清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司2006年1月1日至2006年6月26日止的收入、成本、利润及现金流量纳入本期的合并利润表与合并现金流量表。
三、税项
1、增值税：中药和西药产品以销售收入的17%计算增值税销项税额，按销项税额扣除允许抵扣的进项税额后的差额计算缴纳；生物血液制品实行简易纳税，按收入的6%缴纳。
2、城市维护建设税：按应纳流转税的7%计提缴纳。
3、教育费附加：按应纳流转税的3%计提缴纳。
4、所得税：按应纳税所得额33%计征。
四、控股子公司及合营企业
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司名称 注册 注册资 经营范围 投资额 比例 是否
地 本 合并
广州市紫光古汉 广州 108万 批发和零售贸 86.4万 80% 否
市 易
销售有限公司
上海清华紫光古汉 上海 100万 食品 80万 80% 否
市
产品营销有限公司
北京清华紫光古汉 北京 100万 保健食品、饮 80万 80% 是
市 料等
经贸有限公司
汕头市紫光古汉氨 汕头 729.41 研制生产氨基 1元 80% 是
市 万 酸原料
基酸有限公司 药物原料及制
剂等
湖南紫光古汉南岳 衡阳 4211.5 研究开发生产 4000.5 95% 是
制药有限公司 市 5万 血液制品 5万
阿联酋协和医疗中 阿联 38万美 医疗、武术培 19.38 51% 否
心 酋 元 训 万美元
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阿联酋协和医疗中心未正式营业，公司已对其全额计提长期投资减值准备，未纳入合并会计报表，广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司已停业，故本年度未纳入合并会计报表。
2006年湖南紫光古汉南岳制药有限公司注册成立，注册资本4211.55万元。公司对其投资额为4000.55万元，占注册资本的95%。
2006年6月27日，清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司增加注册资本794.8万元，变更后的注册资本为1000万元，增资后公司对其投资比例下降至16.47%，所以本期末未将其纳入本公司的控股子公司。
五、合并会计报表项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额
本币现金 182,557.11 138620.07
美元现金
港元现金
本币银行 2,473,535.7 37,491,26
存款 6 3.20
美元银行 32.43 8.27 268.41 268.41
存款 65
其他货币 1,200,000.0 1,003,400
资金 0 ,00
合计 3,856,361.2 38,633,55
8 1.68
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:其他货币资金1,200,000.00元系银行本票.
2、应收票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末余额 期初余额
2,655,475.80 15,593,663.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
均系银行承兑汇票。
3、应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以 181,962,78 74.03 3,639,25 128,056,56 64.35 2,561,13
内 9.71 5.79 1.53 1.23
1-2年 39,033,453 15.88 3,903,34 47,785,442 24.01 4,778,54
.70 5.37 .78 4.28
2-3年 14,708,878 5.98 2,941,77 12,278,018 6.17 2,495,60
.89 5.78 .82 3.76
3年以 10,109,525 4.11 5,464,07 10,866,141 5.47 5,817,38
上 .88 6.44 .52 4.26
合计 245,814,64 100 15,948,4 198,986,16 100 15,652,6
8.18 53.38 4.65 63.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应收帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）欠款金额前五名的单位欠款金额合计为74,416,120.29元，占应收账款总额的30.27%。（3）关联方应收帐款818,627元,其中:广州紫光古汉销售有限公司50000元,上海清华紫光古汉产品销售有限公司768,627万,帐龄全部为3年以上,两个子公司均已停止经营,故已对以上应收帐款全额计提减值准备。
4、预付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 4,114,964.57 69.91 6,563,418.03 66.48
1-2年 1,012,674.20 17.2 2,202,982.71 22.31
2-3年 355,400.03 6.04 586,477.03 5.94
3年以上 402,982.50 6.85 520,259.59 5.27
合计 5,886,021.30 100 9,873,137.36 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）预付帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）预付账款中前五名的单位金额合计为1,716,399.99元，占预付账款总额的29.16%。
5、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以 16,660,1 40.43 333,203. 11,982,8 33.39 239,656.
内 94.21 88 44.85 90
1-2年 5,878,33 14.35 587,833. 5,513,01 15.36 551,301.
3.02 30 3.51 35
2-3年 5,413,60 13.22 1,082,72 4,837,97 13.48 1,029,02
1.55 0.31 0.30 3.18
3年以 13,100,9 32 7,206,08 13,555,6 37.77 7,395,04
上 74.98 9.66 71.86 4.90
合计 41,053,1 100 9,209,84 35,889,5 100 9,215,02
03.76 7.15 00.52 6.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应收款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（2）欠款金额前五名的单位欠款金额合计为22,248,915.79元，占其他应收款总额的54.2%。
（3）其他应收款中1,311,204.35元不能收回，账龄全部为3年以上,已全额计提坏帐准备。
6、存货及存货跌价准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 9,250,673.81 2,195,972.6 6,536,203.91 2,127,507.37
燃料 134,190.94 163,435.38
包装物 5,699,328.87 3,257,571.19 23,332.05
备件 1,986,072.20 1,976,716.18
产成品 67,185,197.91 52,976,010.3 17,973.20
5
在产品 20,062,366.40 17,134,378.4 332,122.43
1
委托加工 817,495.42 817,495.42
材料
自制半成 337,787.72 370,631.19
品
低值易耗 753,772.13 2,110,382.48 31,945.99
品
合计 106,226,885.4 2,195,972.60 85,342,824.5 2,532,881.04
0 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：期末存货跌价准备减少,系因合并报表范围变动,清华紫光古汉中药饮片有限公司转出减少。
7、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权 26,216,165.93 9,590,849.41 44,072,097.20 9,386,983.50
投资
长期债券 35002.00 35,002.00
投资
合计 26,251,167.93 9,590,849.41 44,107,099.20 9,386,983.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 股票 股票 占注册资 初始投资 期末金 期初金
类别 数量 本比例% 成本 额 额
衡阳市供销大厦股 法人 0.57 200,000. 200,000 200,00
份有限公司 股 00 .00 0.00
华禾药业股份有限 法人 1,300 1.29 2,000,00 2,000,0 2,000,
公司 股 ,000 0.00 00.00 000.00
国旅联合股份有限 法人 2,509 2,420,59 2,420,5 2,420,
公司 股 ,313 8.00 98.00 598.00
合计 4,620,59 4,620,5 4,620,
8.00 98.00 598.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 投资成 占注 本年权 累计权益 期末金
资 本 册资 益增减 增减 额
的 本比
期 例%
限
广州市紫光古汉销售 864,000 -864,000 0.00
有限公司 .00 .00
深圳市科钛实业发展 1,060,2 10 1,060,
有限公司 41.00 241.00
吉林集安衡集人参制 507,727 49 507,72
品厂 .00 7.00
深圳市龙江生猪批发 1,080,0 9 1,080,
市场 00.00 000.00
古汉湘南戒毒康复中 10 2,000,0 50 -31,787. 1,968,
心 年 00.00 22 212.78
阿联酋协和医疗中心 1,607,0 51 1,607,
32.72 032.72
古汉沅江市中华鳖养 1,000,0 34 1,000,
殖有限公司 00.00 000.00
吉林集安养鹿场 413,770 49 413,77
.00 0.00
湖南清华紫光药业公 2,000,0 40 -65,191 -741,350 1,258,
司 00.00 .04 .06 649.94
汕头市公园信用合作 34,214. 34,214
社 00 .00
汕宁赞邦化学有限公 3,290,5 37 -1,268,8 2,021,
司 71.69 56.71 714.98
汕头市亚联药业有限 36,820, 25.52 -17,994 -26,379, 10,440
公司 000.00 ,606.14 860.40 ,139.6
0
清华紫光古汉衡阳中 2,504,3 16.47 -2,300,4 203,86
药饮片有限公司 13.54 47.63 5.91
合计 53,181, -18,059 -31,586, 21,595
869.95 ,797.18 302.02 ,567.9
3
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： （1）古汉湘南戒毒康复中心本年度没有营业，已按其帐面价值全额计提了减值准备，本公司也未对其进行管理，故未按权益法核算。
(2)古汉沅江市中华鳖养殖有限公司本年度没有营业,已按其投资成本的50%计提了减值准备,本公司也对其进行管理,故未按权益法核算。
（3）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司原材料供应基地，公司没有参与其经营管理，已全额计提了减值准备,故按成本法核算。
（4）阿联酋协和医疗中心一直未取得该国的许可证，不能营业，已全额计提减值准备，故未按权益法核算。
（5）2006年4月，公司之子公司---汕头市紫光古汉氨基酸有限公司将其对汕头市亚联药业公司的长期股权投资全部进行处置，处置后公司对汕头市亚联药业公司的投资比例下降至25.52%。
（6）2006年6月27日，清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司增加注册资本794.8万元，变更后的注册资本为1000万元，增资后公司对其投资比例下降至16.47%，故改按成本法核算。
3）长期债权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
债券种类 面值 年利率 到期日 期初数 期末数
汕头住房 35,002.00 35,002.00 35,002.00
债券
合计 35,002.00 35,002.00 35,002.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数 本期增加 本期减少 期末数
深圳市科钛实业发展有限 1,060,2 1,060,241
公司 41.00 .00
阿联酋协和医疗中心 1,607,0 1,607,032
32.72 .72
古汉沅江市中华鳖养殖有 500,000 500,000.0
限公司 .00 0
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,2 1,968,212
12.78 .78
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,0 1,080,000
00.00 .00
汕头市亚联药业有限公司 2,250,0 2,250,000
00.00 .00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727 507,727.0
.00 0
吉林集安养鹿场 413,770 413,770.0
.00 0
清华紫光古汉衡阳中药饮 203,865.9 203,865.9
片有限公司 1 1
合计 9,386,9 203,865.9 9,590,849
83.50 1 .41
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）公司对深圳科钛实业发展有限公司的投资，因该投资项目生产产品不对路，已停止生产，故已全额计提投资减值准备1,060,241.00元。
（2）阿联酋协和医疗中心因该合作项目中有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可证书，故已全额计提减值准备1,607,032.72元。
（3）古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾损失，经营一直亏损，原始价值已经减值，故已按原始投资金额的50%计提减值准备。
（4）古汉湘南戒毒中心经营不佳，已暂停经营，故已按其帐面余额全额计提减值准备1,968,212.78元。
（5）深圳市龙江生猪批发市场因其已经停业，故已全额计提减值准备1,080,000.00元。
（6）汕头市亚联药业有限公司一直处于停产状态，预计可收回金额低于帐面价值，为稳妥起见，本公司已对本公司投资前的亏损计提了2,250,000元的减值准备。
（7）吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场作为公司原材料供应基地，公司没有参与其经营管理，加之相关协议已到期,故已全额计提了减值准备507,727元及413,770元。
（8）清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司，因可收回金额低于帐面价值，故全额计提减值准备203,865.91元。
8、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 其他减少 期末数
房屋建筑 188,194,09 911,359.1 130,000.0 5,712,264. 183,263,1
物 4.46 9 0 42 89.23
机器设备 140,331,00 1,188,253 2,708,251. 138,811,0
3.87 .00 69 05.18
电子设备 7,467,370. 96,826.00 401,918.35 7,162,278
及其他 84 .49
运输工具 11,442,777 616,182.0 937,809.0 594,541.36 10,526,60
.77 0 0 9.41
合计 347,435,24 2,812,620 1,067,809 9,416,975. 339,763,0
6.94 .19 .00 82 82.31
累计折旧
房屋建筑 55,224,894 2,426,284 2,070,613. 55,580,56
物 .27 .18 64 4.81
机器设备 81,400,878 4,195,270 1,073,331. 84,522,81
.26 .45 49 7.22
电子设备 5,857,421. 271,416.5 234,870.12 5,893,968
及其他 96 1 .35
运输工具 5,179,011. 505,888.1 377,890.1 104,220.38 5,202,789
44 5 0 .11
合计 147,662,20 7,398,859 377,890.1 3,483,035. 151,200,1
5.93 .29 0 63 39.49
净值 199,773,04 188,562,9
1.01 42.82
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）固定资产本期增加额中在建工程完工转入180,000元。
（2）抵押事项详见附注八。
（3）固定资产其他减少数系因合并报表范围变动，清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司转出减少。
9、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程项目名 期初数 本期增加 本期转入固 其他减 期末数 资金来
称 定资产 少数 源
氨基酸技改 3,670, 5,281.25 3,675,7 自筹
488.15 69.40
南岳技改工 5,640, 180,000.00 5,460,9 自筹
程 971.65 71.65
饮片道路工 6,361, 6,361,3 自筹
程 308.51 08.51
制药厂技改 42,969.1 42,969. 自筹
工程 2 12
合计 15,672 48,250.3 180,000.00 6,361,3 9,179,7
,768.3 7 08.51 10.17
1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：在建工程其他减少数系因合并报表范围变动,清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司转出减少。
10、无形资产
无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 取 原始金额 期初数 本期 本期 本期摊 期末 剩余
得 增加 转出 销 数 年限
方
式
本部土 折 4,633,24 3,660, 46,332. 3,613 39
地使用 股 1.00 269.00 00 ,937.
权 00
制药土 折 6,583,61 5,600, 65,832. 5,534 42.
地使用 股 6.20 265.58 00 ,433.
权 58
南岳土 折 10,277,4 8,754, 114,192 8,640 37.8
地使用 股 64.00 883.59 .00 ,691.
权 59
南岳土 购 13,384,8 12,561 133,848 12,42 46.4
地使用 买 00.00 ,121.0 .00 7,273
权 0 .00
惠阳土 判 300,000. 300,00 300,0
地使用 决 00 0.00 00.00
权
本部住 折 702,720. 572,65 7,026.0 565,6 40.2
房使用 股 00 2.00 0 26.00
权
技术转 购 50,765,1 18,623 4,984,5 13,63
让费 买 68.45 ,176.7 12.00 8,664
3 .73
饮片土 划 5,070,60 5,070, 5,070
地使用 拨 0.00 600.00 ,600.
权 00
财务软 购 708,975. 46,791 11,234. 35,55
件 买 00 .00 00 7.00
氨基酸 1,910,81 1,563, 19,108. 1,544 40.5
土地使 2.50 681.32 14 ,573.
用权 18
合计 94,337,3 56,753 5,070 5,382,0 46,30
97.15 ,440.2 ,600. 84.14 0,756
2 00 .08
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）惠阳土地使用权已全额计提减值准备，故未摊销。
（2）无形资产本期转出数系因合并报表范围变动,清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司转出减少。
无形资产减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增 本期减 期末数 计提原因
加 少
惠阳土地使 300,000 300,000 未取得权证、闲置
用权 .00 .00 未用
合计 300,000 300,000
.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始发 期初数 本期增 本期摊销 期末数 剩余年
生额 加 限
办公室装修 1,867,4 933,717 93,377.7 840,339. 4.5年
费 34.86 .29 6 53
电力增容费 927,907 927,907 57,540.0 870,367. 5年
.71 .71 6 65
合计 2,795,3 933,717 927,907 150,917. 1,710,70
42.57 .29 .71 82 7.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）办公室装修费按租赁期10年平均摊销。
（2）电力增容费按5年平均摊销。
12、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
抵押借款 50,500,000.00 51,341,000.00
担保借款 167,662,530.48 172,626,575.21
信用借款 1,800,000.00 1,890,000.00
合计 219,962,530.48 225,857,575.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 抵押及担保事项详见附注八
13、应付票据
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 6,500,000.00 6,500,000.00
合计 6,500,000.00 6,500,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
14、应付帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
1年以内 41,739,168. 60.79 38,169,573. 59.25
57 78
1-2年 20,969,573. 30.54 21,873,942. 33.96
78 96
2-3年 3,073,942.9 4.48 2,210,023.0 3.43
6 5
3年以上 2,874,721.0 4.19 2,164,697.9 3.36
2 7
合计 68,657,406. 100 64,418,237. 100
33 76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应付帐款中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位应付款。
（2）应付帐款中前五名单位金额合计为14,212,705.22元，占应付帐款总额的20.70%。
15、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
应交增值税 21,426,063.03 20,094,395.79
应交消费税 0 1,724.34
应交城建税 1,147,150.48 608,305.94
应交所得税 -1,809,892.29 -1,767,898.63
应交房产税 394,598.27 174,018.59
应交车船使用税 9,861.00 6,214.34
应交土地使用税 176,434.36 199,779.62
应交印花税 28,578.95 21,660.05
个人所得税 6,982.43 7,909.98
合计 21,379,776.23 19,346,110.02
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 比例% 期初余额 比例%
1年以内 26,635,218.67 81.47 27,650,583.82 77.30
1-2年 711,335.46 2.18 1,144,058.30 3.20
2-3年 471,055.80 1.44 553,444.16 1.55
3年以上 4,874,721.02 14.91 6,419,366.08 17.95
合计 32,692,330.95 100 35,767,452.36 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应付款中无持本公司5%(含5%)以上股份的股东单位的欠款。
（2）其他应付款中前五名单位金额合计为19,396,154.73元，占其他应付款总额的59.33%。
17、预提费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
利息 3,165,989.33 2,642,188.49
血浆耗材 930,501.07 448,080.00
水电费 1,000,000.00
安全费用 489,749.59 344,578.68
房租 225,000.00
合计 5,811,239.99 3,434,847.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
18、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数 期初数
担保借款 15,541,103.40
抵押借款
信用借款 3,271,103.40
合计 3,271,103.40 15,541,103.40
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
19、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增减变动（+、-） 期末数
配 送 公积金 其 小计
股 股 转股 他
一、尚未流通股份
1．发起人股份 108,780, 108,780
899 ,899
其中：国家拥有股 85,312,8 85,312,
份 00 800
境内法人持有股 23,468,0 23,468,
99 099
2．募集法人股 30,693,6 30,693,
00 600
3．转配股
4．其他法人股 43,524,0 43,524,
00 000
尚未流通股份合计 139,474, 139,474
499 ,499
二、已流通股份
1．境内上市的人民 63,553,9 63,553,
币普通股 26 926
2．境内上市外资股
3．境外上市外资股
4．其他
已流通股份合计 63,553,9 63,553,
26 926
三、股份总数 203,028, 203,028
425 ,425
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司总股本203,028,425.00元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字[2000]179号验资报告予以验证确认。
20、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本溢价 117,425,281 117,425,281.
.65 65
股权投资准备 38,487.66 38,487.66
其他资本公积 62,282.21 62,282.21
合计 117,526,051 38,487.66 117,487,563.
.52 86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）资本公积减少系根据企业会计制度和规定，对控股子公司北京清华紫光古汉经贸有限公司投资帐面价值高于可收回金额计提长期投资减值准备，冲回原计入资本公积-股权投资准备38,487.66元。
21、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 15,540,151. 15,540,151.9
97 7
任意盈余公积 1,805,020.1 1,805,020.12
2
公益金 5,107,164.1 5,107,164.11
1
合计 22,452,336. 22,452,336.2
20 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期初数 -71,351,593.51
本期净利润 -2,130,899.60
期末数 -73,482,493.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
23、未确认的投资损失
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
汕头市紫光古汉氨基酸有限 683,041.3 7,698,68 4,038,740 4342982.
公司 5 2.18 .54 99
清华紫光古汉衡阳中药饮片 1,817,592 164,396. 1,981,988
有限公司 .26 63 .89
北京清华紫光古汉经贸有限 204,061. 38,487.66 165,573.
公司 30 64
合计 2,500,633 8,067,14 6,059,217 4,508,55
.61 0.11 .09 6.63
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）本公司持有汕头市紫光古汉氨基酸邢薰?0%的股权，期初未确认投资损失683,041.35元，本期亏损9,623,352.72元，本公司应承担7,698,682.18元，本期因债务重组增加资本公积5,048,425.67元，本公司按权益法应减少未确认投资损失4,038,740.54元。该公司期末净资产为-5,428,728.74元，故本公司期末对该公司的未确认投资损失为4,342,982.99元。
（2）截止2006年6月26日,本公司持有清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司80%的股权，期初未确认的投资损失1,817,592.26元，该公司2006.1.1-2006.6.26期间亏损205,495.79元，本公司应承担164,396.63元，2006年6月27日因合并报表范围变动，清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司期末未确认投资损失转出减少。
（3）本公司持有北京清华紫光古汉经贸有限公司80%的股权，期初不存在未确认投资损失，本期亏损255,076.63元，本公司应承担204,061.30元，本公司期初对该公司投资账面价值为38,487.66元，该公司期末净资产为-206,967.05元，故本公司期末对该公司的未确认投资损失为165,573.64元。
24、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1---6月 2005年1—6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中药及保健 44,264,140.3 19,644,291.2 38,771,461.5 12,520,097。
品 9 5 7 27
西药类 43,814,829.0 30,521,247.9 55,403,273.6 31,089,638.3
3 0 7 8
生物血液制 24,365,056.5 17,971,010,. 10,077,620.6 9,530,763.31
品 3 58 6
氨基酸 7,241,453.15 6,696,112.77 8,080,594.33 7,071,858.72
合计 119,685,479. 74,832,662.5 112,332,950. 60,212,357.6
10 0 23 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）前五名客户销售收入合计71,333,129.71元，占主营业务收入总额的59.60%。
（2）分地区销售明细列示如下
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1—6月 2005年1—6月
主营业务收 主营业务成本 主营业务收 主营业务成本
入 入
东北地区 11,851,618. 7,290,697.38 11,987,035. 6,425,253.14
92 04
华北地区 8,690,260.0 5,493,657.55 7,482,227.2 4,010,600.09
7 0
华东地区 14,884,824. 9,795,720.55 14,444,028. 7,742,243.14
65 55
华南地区 3,300,771.0 2,084,717.00 3,413,630.6 1,829,763.65
0 4
西北地区 3,764,089.3 2,397,401.88 3,299,416.8 1,768,543.14
6 6
西南地区 870,283.00 544,771.52 1,185,046.2 635,204.82
9
省内地区 76,149,609. 47,115,877.2 70,501,016. 37,789,734.7
84 1 07 8
其他 174,022.26 109,819.41 20,549.58 11,014.92
合计 119,685,479 74,832,662.5 112,332,950 60,212,357.6
.10 0 .23 8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
25、主营业务税金及附加
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
消费税 1,624.95
城建税 813,512.12 697,892.61
教育费附加 348,648.23 339,615.90
合计 1,162,160.35 1,039,133.46
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
26、其他业务利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
其他业 其他业 其他业务 其他业务 其他业务 其他业务
务收入 务支出 利润 收入 支出 利润
材料 8,200.57 3,293.20 4,907.37
让售
其他
合计 8,200.57 3,293.20 4,907.37
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
27、财务费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1---6月 2005年1—6月
利息支出 7,318,373.45 7,204,948.25
减：利息收入 61,322.18 67,113.59
汇兑损失
其他 51,125.90 11,461.32
合计 7,308,177.17 7,149,295.98
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
28、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
股票投资收益
处置长期股权投资损失 -8,872,682.80
权益法调整收益 -187,114.38 -716,536.86
计提减值准备
合计 -9,059,797.18 -716,536.86
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：2006年4月，公司之子公司---汕头市紫光古汉氨基酸有限公司将对汕头市亚联药业公司的长期股权投资全部进行处置，处置时长期股权投资账面价值17,872,682.80元，处置收入9,000,000元，处置损失8,872,682.80元。
29、营业外收入
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
处置固定资产
其他 7,800.00 5,755.00
合计 7,800.00 5,755.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
30、营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
处置固定资产 53,548.13 24,861.46
罚款支出
其他 164,821.74 78,658.40
赔偿金、违约金 4,057.47
赞助支出 3,300.00
合计 221,669.87 107,577.33
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
31、未确认的投资损失本期发生额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 2006年1—6月 2005年1—6月
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 7,698,682.18 585,608.85
清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公 164,396.63 311,976.73
司
北京清华紫光古汉经贸有限公司 204,061.30 27,167.18
合计 8,067,140.11 924,752.76
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
32、支付的其他与经营活动有关的现金
支付的其他与经营活动有关的现金中主要支出项目列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（万元）
广告费 103
运输费 635
差旅费 223
保险费 27
办公费 107
招待费 96
宣传费 4
审计及咨询费 79
租赁费 22
工会经费 13
会务费 265
合计 1,574
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表主要项目注释
1、应收帐款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以 181,462, 75.42 3,584,654 127,352, 66.38 2,494,93
内 650.15 .23 432.56 3.99
1-2年 38,818,6 16.14 3,881,862 46,975,4 24.48 4,697,54
27.33 .73 96.96 9.70
2-3年 14,065,3 5.85 2,813,063 9,654,69 5.03 1,970,93
15.59 .12 6.81 9.36
3年以 6,219,35 2.59 3,518,991 7,895,67 4.11 4,332,15
上 5.60 .30 7.00 2.00
合计 240,565, 100 13,798,57 191,878, 100 13,495,5
948.67 1.38 303.33 75.05
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）应收帐款中，对纳入合并报表的子公司款项2,229,938.96元，帐龄为一年以内，未计提坏帐准备。
（2）全额计提减值准备的款项详见附注五.3。
2、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
帐龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏帐准备 金额 比例% 坏帐准备
1年以 11,333,9 22.37 156,118. 9,105,47 18.91 119,694.
内 99.16 45 5.78 91
1-2年 13,003,1 25.66 417,836. 12,456,6 25.87 363,184.
66.01 16 50.92 65
2-3年 14,979,1 29.56 822,567. 13,404,2 27.84 569,013.
31.51 45 17.99 86
3年以 11,357,1 22.41 6,334,19 13,188,0 27.38 7,275,24
上 91.75 8.05 85.45 0.97
合计 50,673,4 100 7,730,72 48,154,4 100 8,327,13
88.43 0.11 30.14 4.39
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：（1）其他应收款中，对纳入合并报表的子公司内部往来23,219,175.15元，未计提坏帐准备，其中一年以内的3,528,076.47元，一至二年的8,824,804.41元，二到三年10,866,294.27元。
（2）全额计提减值准备的款项详见附注五.5。
3、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
金额 减值准备 金额 减值准备
长期股权投 71,633,606. 19,445,124.2 34,201,626.1 19,406,636.5
资 15 1 3 5
长期债券投
资
合计 71,633,606. 19,445,124.2 34,201,626.1 19,406,636.5
15 1 3 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1）股票投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名 股票 股票 占注册资 初始投资 期末金额 期初金
称 类别 数量 本比例% 成本 额
衡阳市供销大 法人 0.57 200,000.0 200,000. 200,00
厦股份有限公 股 0 00 0.00
司
华禾药业股份 法人 1,300 1.29 2,000,000 2,000,00 2,000,
有限公司 股 ,000 .00 0.00 000.00
国旅联合股份 法人 2,509 2,420,598 2,420,59 2,420,
有限公司 股 ,313 .00 8.00 598.00
合计 4,620,598 4,620,59 4,620,
.00 8.00 598.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2）长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位名称 投 投资成本 占 本年 累计权益 股权 期末金
资 注 权益 增减 投资 额
期 册 增减 准备
限 资
本
的
比
例%
清华紫光古汉衡 2,504,31 16. -2,300,4 203,865
阳中药饮片有限 3.54 47 47.63 .91
公司
广州市紫光古汉 864,000. 80 -864,000 0.00
销售有限公司 00 .00
上海清华紫光古 800,000. 80 -800,000 0.00
汉产品营销有限 00 .00
公司
北京清华紫光古 800,000. 80 -800,000 84,3 84,340.
汉经贸有限公司 80 .00 40.8 80
0
汕头市紫光古汉 9,769,93 80 -1.00 9,769,9
氨基酸有限公司 5.00 34.00
深圳市科钛实业 1,060,24 10 1,060,2
发展有限公司 1.00 41.00
吉林集安衡集人 507,727. 49 507,727
参制品厂 00 .00
深圳市龙江生猪 1,080,00 9 1,080,0
批发市场 0.00 00.00
古汉湘南戒毒康 10 2,000,00 50 -31,787. 1,968,2
复中心 年 0.00 22 12.78
阿联酋协和医疗 1,607,03 51 1,607,0
中心 2.72 32.72
古汉沅江市中华 1,000,00 34 1,000,0
鳖养殖有限公司 0.00 00.00
吉林集安养鹿场 413,770. 49 413,770
00 .00
汕头市亚联药业 11,820,0 25. -121, -1,379,8 10,440,
有限公司 00.00 52 923.3 60.40 139.60
4
湖南清华紫光古 2,000,00 40 -65,1 -741,350 1,258,6
汉药业有限公司 0.00 91.04 .06 49.94
清华紫光古汉南 40,005,5 95 -2,38 -2,386,4 37,619,
岳制药有限公司 00.00 6,405 05.60 094.40
.60
合计 76,232,5 -2,57 -9,303,8 84,3 67,013,
19.26 3,519 51.91 40.8 008.15
.98 0
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
长期投资减值准备
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
单位名称 期初数 本期增 本期减 期末数 计提原因
加 少
深圳市科钛实业发 1,060,2 1,060,2 已停产
展有限公司 41.00 41.00
阿联酋协和医疗中 1,607,0 1,607,0 未取得许可证
心 32.72 32.72
古汉沅江市中华鳖 500,000 500,000 洪灾损失
养殖有限公司 .00 .00
古汉湘南戒毒康复 1,968,2 1,968,2 暂停经营
中心 12.78 12.78
深圳市龙江生猪批 1,080,0 1,080,0 暂停经营
发市场 00.00 00.00
清华紫光古汉衡阳 203,865 203,865 收回金额低于
中药饮片有限公司 .91 .91 帐面价值
汕头市亚联药业有 2,250,0 2,250,0 已停产
限公司 00.00 00.00
汕头市紫光古汉氨 9,769,9 9,769,9 可收回金额低
基酸有限公司 34.00 34.00 于帐面价值
吉林集安衡集人参 507,727 507,727 可收回金额低
制品厂 .00 .00 于帐面价值
吉林集安养鹿场 413,770 413,770 可收回金额低
.00 .00 于帐面价值
北京清华紫光古汉 45,853. 38,487 84,340. 可收回金额低
经贸有限公司 14 .66 80 于帐面价值
合计 19,406, 38,487 19,445,
636.55 .66 124.21
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、主营业务收入和主营业务成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
中药及保 43,334,426.1 18,828,942.75 35,437,900.5 10,701,005.9
健品 6 6 2
西药类 43,814,829.0 30,521,247.90 55,403,273.6 31,089,638.3
3 7 8
生物血液 1,128,329.44 1,023,751.40 10,077,620.6 9,530,763.31
制品 6
合计 88,277,584.6 50,373,942.05 100,918,794. 51,321,407.6
3 89 1
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（1）前五名客户销售收入合计71,333,129.71元，占主营业务收入总额的80.81%。
（2）分地区销售明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2006年1—6月 2005年1—6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
东北地 9,205,915.48 5,398,655.78 10,769,031.9 6,584,919.36
区 5
华北地 5,524,617.92 3,244,592.19 6,721,957.81 3,404,767.09
区
华东地 8,109,167.21 4,639,114.40 12,976,370.2 4,591,606.47
区 6
华南地 2,543,772.60 1,474,727.90 3,066,771.50 1,156,628.85
区
西北地 1,411,537.96 810,204.26 2,964,162.99 1,433,631.11
区
西南地 705,335.02 406,317.45 1,064,633.69 352,856.27
区
省内地 60,731,830.90 34,374,045.05 63,337,405.1 33,784,387.47
区 5
其他 45,407.54 26,285.02 18,461.54 12,610.99
合计 88,277,584.63 50,373,942.05 100,918,794. 51,321,407.61
89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
5、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 2006年1—6月 2005年1—6月
短期投资收益
股票投资收益
权益法调整收益 -2,573,519.98 -271,114.00
股权投资差额摊销
计提减值准备
合计 -2,573,519.98 -271,114.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
（一）、关联方关系
1、存在控制的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公 法人 注册 注册 所持 主营业务
司关系 代表 地 资本 股份
紫光集团有限公司 本公司 宋军 北京 22,00 21.4
第一大 市 0万元 4%
股东
阿联酋协和医疗中 子公司 赵畅 阿联 38万 51% 医疗、武术培训
心 酋 美元
湖南紫光古汉南岳 子公司 刘箭 衡阳 4211. 95% 血液制品
制药有限公司 市 55万
元
广州市紫光古汉 子公司 李子 广州 108万 80% 批发和零售贸易
实 市 元
销售有限公司
上海清华紫光古汉 子公司 李子 上海 100万 80% 食品
实 市 元
产品营销有限公司
北京清华紫光古汉 子公司 李子 北京 100万 80% 保健食品、饮料
实 市 元 等
经贸有限公司
汕头市紫光古汉 子公司 李子 汕头 729.4 80% 研制开发氨基酸
实 市 1万元
氨基酸有限公司 原料、药物原料
等
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本期增加 本期减少 年末数
紫光集团有限公司 22,000万 22,000万元
元
阿联酋协和医疗中心 38万美元 38万美元
湖南紫光古汉南岳制药 4211.55万 4211.55万
有限公司 元 元
广州市紫光古汉销售有 108万元 108万元
限公司
上海清华紫光古汉产品 100万元 100万元
营销有限公司
北京清华紫光古汉经贸 100万元 100万元
有限公司
汕头市紫光古汉氨基酸 729.41万 729.41万元
有限公司 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：紫光集团有限公司系原清华紫光（集团）总公司改制而来。
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 年初数 本年增加 本年减少 年末数
紫光集团有限公司 43,524,000 43,524,000
.00 .00
阿联酋协和医疗中心 1,607,032. 1,607,032.
72 72
湖南紫光古汉南岳制 40,005,500 40,005,500
药有限公司 .00 .00
广州市紫光古汉销售 864,000.00 864,000.00
有限公司
上海清华紫光古汉产 800,000.00 800,000.00
品营销有限公司
北京清华紫光古汉经 800,000.00 800,000.00
贸有限公司
汕头市紫光古汉氨基 5,835,280. 5,835,280.
酸有限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：阿联酋协和医疗中心投入19.38万美元，折合人民币1,607,032.72元。
4、不存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 与本公司关 法定代 注册 注册资 持股比例
系 表人 地 本
北京清华紫光医药有限 受同一母公 张喜民 北京 2,000 40%
责任公司 司控制 市 万元
湖南清华紫光古汉药业 参股子公司 窦新强 长沙 500万 40%
有限公司 市 元
汕头市亚联药业有限公 参股子公司 李子实 汕头 4,632 25.52%
司 市 万元
清华紫光古汉衡阳中药 参股子公司 谢园 衡阳 1000万 16.47%
饮片有限公司 市 元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联方交易
销售货物：本公司2006年1-6月向关联方销售货物
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 2006年1—6月 2005年1—6月
金额 比例 金额 比例
北京清华紫光医药有限 -133,021. 40,242.39 0.04%
责任公司 13
湖南清华紫光古汉药业 21,214,11 17.72%
有限公司 8.36
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：北京清华紫光医药有限责任公司系本公司第一大股东紫光集团有限公司之控股子公司。湖南清华紫光古汉药业有限公司系北京清华紫光医药有限责任公司之控股子公司，本公司的参股子公司,这些关联交易以市场价格作为定价原则。
关联方往来余额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2006年6月30日 2005年12月31日
其他应收款
汕头市亚联药业有限公司 6,930,082.38 6,899,112.90
汕头市紫光古汉氨基酸有限公 7,187,830.80 7,187,830.80
司
清华紫光古汉汉衡阳中药饮片 10,609,514.20 10,609,567.00
有限公司
湖南紫光古汉南岳制药有限公 11,202,220.74
司
应收帐款
北京清华紫光医药有限责任公 5,185,243.23 5,336,745.63
司
广州市紫光古汉销售有限公司 50,000.00 50,000.00
上海清华紫光古汉产品营销有 768,627.00 768,627.00
限公司
北京清华紫光古汉经贸限公司 2,229,938.96 2,229,938.96
湖南清华紫光古汉药业有限公 37,325,518.48
司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
紫光集团有限公司为本公司17,900万元借款提供担保，至2006年6月30日止实际担保借款余额为16,177万元，为本公司办理银行承兑汇票提供1,000万元担保，至2006年6月30日止承兑担保金额为650万元。
八、抵押、担保事项
（1）本公司与中国工商银行衡阳市城南支行于2003年11月签订金额为5,688万元的最高额抵押借款合同，公司以土地净值2,620万元、房屋净值1,942.61万元、机器设备净值6,039.35万元，合计资产净值10,601.96万元作借款抵押。该项抵押贷款期末借款金额为5,050万元。
（2）担保借款中，本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司担保17900万元，至2006年6月30日止担保借款的余额为16,177万元，其中2005年4月20日与中国工商银行衡阳市城南支行签订额度壹亿元的保证合同，至2006年6月30日止借款余额为8,635万元；2005年7月29日与中国建设银行衡阳第三支行签订额度2,500万元的保证合同， 2006年1月4日与中国建设银行衡阳第三支行签订额度1,400万元的保证合同，至2006年6月30日止借款余额为3,900万元；与中国银行湖南省分行签订2004年公业保字98号最高额肆仟万元的保证合同，至2006年6月30日止借款余额为3642万元。本公司为控股子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司担保借款588万元贷款已到期，银行转贷手续目前正在办理当中。
（3）本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司在中国银行衡阳分行办理承兑汇票提供担保，担保金额为1,000万元，至2006年6月30日止银行承兑汇票金额为650.00万元。
九、或有事项
2003年10月20日湖南全洲药业有限公司状告本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元，本公司不服，于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉，至2006年6月30日止尚未结案。
十、公司主要财务指标
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权 全面摊薄 加权
主营业务利润 16.49 16.30 0.2152 0.2152
营业利润 -1.13 -1.12 -0.0148 -0.0148
净利润 -0.80 -0.79 -0.0105 -0.0105
扣除非经常性损益后 2.62 2.59 0.0343 0.0343
的净利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
十一、非经常性损益-9,086,552.67元，其中：处置长期股权投资损失8,872,682.80元,营业外收入7800元，营业外支出221,669.87元。
清华紫光古汉生物制药股份有限公司
二○○六年七月十日
第七节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件
文件存放地：清华紫光古汉生物制药股份有限公司董秘办
清华紫光古汉生物制药股份有限公司
董事长：郭元林
2006年8月10日
资产负债表
2006-6-30
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 3,856,361 2,703,379 38,633,55 37,767,95
.28 .65 1.68 8.02
短期投资 93,068.88 93,068.88 93,068.88 93,068.88
应收票据 2,655,475 1,655,475 15,593,66 15,593,66
.80 .80 3.65 3.65
应收股利
应收利息
应收账款 229,866,1 226,767,3 183,333,5 178,382,7
94.80 77.29 01.12 28.28
预付账款 5,886,021 4,535,698 9,873,137 7,385,620
.30 .63 .36 .74
应收补贴款
其他应收款 31,843,25 42,942,76 26,674,47 39,827,29
6.61 8.32 4.19 5.75
存货 104,030,9 42,705,74 82,809,94 77,842,59
12.80 3.89 3.47 4.71
待摊费用 60,000.00 19,087.56
一年内到期的长期债权投
资
其他流动资产
流动资产合计 378,291,2 321,403,5 357,030,4 356,892,9
91.47 12.46 27.91 30.03
长期投资：
长期股权投资 16,625,31 52,188,48 34,685,11 14,794,98
6.52 1.94 3.70 9.58
长期债权投资 35,002.00 35,002.00
长期投资合计 16,660,31 52,188,48 34,720,11 14,794,98
8.52 1.94 5.70 9.58
其中：合并价差
股权投资差额
固定资产：
固定资产原价 339,763,0 231,284,0 347,435,2 328,376,0
82.31 51.39 46.94 55.65
减：累计折旧 151,200,1 97,406,56 147,662,2 137,764,3
39.49 2.93 05.93 92.48
固定资产净值 188,562,9 133,877,4 199,773,0 190,611,6
42.82 88.46 41.01 63.17
减：固定资产减值准备
固定资产净额 188,562,9 133,877,4 199,773,0 190,611,6
42.82 88.46 41.01 63.17
工程物资
在建工程 9,179,710 42,969.12 15,672,76 5,640,971
.17 8.31 .65
固定资产清理
固定资产合计 197,742,6 133,920,4 215,445,8 196,252,6
52.99 57.58 09.32 34.82
无形资产及其他资产：
无形资产 46,000,75 19,212,11 56,453,44 49,809,15
6.08 0.27 0.22 8.90
开办费
长期待摊费用 1,710,707 1,710,707 933,717.2 933,717.2
.18 .18 9 9
其他长期资产
无形及其他资产合计 47,711,46 20,922,81 57,387,15 50,742,87
3.26 7.45 7.51 6.19
递延税款： 0.00 0.00
递延税款借项
资产总计 640,405,7 528,435,2 664,583,5 618,683,4
26.24 69.43 10.44 30.62
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
资产负债表（续）
2006-6-30
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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负债及股东权益 期末数 期初数
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 219,962,5 156,346,53 225,857,5 217,926,5
30.48 6.81 75.21 75.21
应付票据 6,500,000 6,420,000. 6,500,000 6,500,000
.00 00 .00 .00
应付账款 68,657,40 44,963,630 64,418,23 59,138,43
6.33 .01 7.76 2.05
预收账款 2,643,149 294,831.69 11,954,32 8,235,284
.98 1.38 .14
代销商品款
应付工资 180,671.8 146,699.0
9 6
应付福利费 5,140,277 4,001,264. 4,930,284 4,259,835
.40 17 .03 .99
应付股利
应交税金 21,379,77 19,052,298 19,346,11 18,672,21
6.23 .82 0.02 5.92
其他应交款 603,584.7 574,179.65 418,711.9 400,994.7
3 4 6
其他应付款 32,692,33 16,206,963 35,767,45 22,937,67
0.95 .12 2.36 4.34
预提费用 5,811,239 3,360,614. 3,434,847 1,228,080
.99 21 .17 .00
一年内到期的长期负债
预计负债 7,729,119 7,729,119. 7,729,119 7,729,119
.00 00 .00 .00
其他流动负债
流动负债合计 371,300,0 258,949,43 380,503,3 347,028,2
86.98 7.48 57.93 11.41
长期负债： 0.00
长期借款 3,271,103 15,541,10
.40 3.40
应付债券
长期应付款
专项应付款
其他长期负债
长期负债合计 3,271,103 15,541,10 0.00
.40 3.40
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 374,571,1 258,949,43 396,044,4 347,028,2
90.38 7.48 61.33 11.41
少数股东权益 857,260.5 -615,536.
4 49
股东权益：
股本 203,028,4 203,028,42 203,028,4 203,028,4
25.00 5.00 25.00 25.00
资本公积 117,487,5 117,487,56 117,526,0 117,526,0
63.86 3.86 51.52 51.52
盈余公积 22,452,33 22,452,336 22,452,33 22,452,33
6.20 .20 6.20 6.20
其中：公益金 5,107,164 5,107,164. 5,107,164 5,107,164
.11 11 .11 .11
未分配利润 -73,482,4 -73,482,49 -71,351,5 -71,351,5
93.11 3.11 93.51 93.51
未确认投资损益 -4,508,55 -2,500,63
6.63 3.61
股东权益合计 264,977,2 269,485,83 269,154,5 271,655,2
75.32 1.95 85.60 19.21
负债和所有者权益总计 640,405,7 528,435,26 664,583,5 618,683,4
26.24 9.43 10.44 30.62
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
利润及利润分配表
2006年2季度
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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项目 2006.1-6月 2005.1-6月
母公司 合并 母公司 合并
一、主营业务收入 88,277,58 119,685,4 100,918,7 112,332,9
4.63 79.10 94.89 50.23
减：主营业务成本 50,373,94 74,832,66 51,321,40 60,212,35
2.05 2.50 7.61 7.68
主营业务税金及附加 1,008,260 1,162,160 973,146.9 1,039,133
.24 .35 1 .46
二、主营业务利润（亏损 36,895,38 43,690,65 48,624,24 51,081,45
以“－”号填列） 2.34 6.25 0.37 9.09
加：其他业务利润（亏损 4,907.37 4,907.37
以“－”号填列）
减:营业费用 14,760,83 15,620,41 15,821,65 17,159,68
2.01 4.33 8.39 1.12
管理费用 16,371,01 23,769,10 23,878,95 25,413,21
9.02 9.78 0.09 9.44
财务费用 5,103,790 7,308,177 6,911,357 7,149,295
.83 .17 .71 .98
三、营业利润（亏损以“ 659,740.4 -3,007,04 2,017,181 1,364,169
－”号填列） 8 5.03 .55 .92
加：投资收益（亏损以“ -2,573,51 -9,059,79 -271,114. -716,536.
－”号填列） 9.98 7.18 00 86
补贴收入 0.00 0.00
营业外收入 7,800.00 0.00 5,755.00
减：营业外支出 217,120.1 221,669.8 103,519.8 107,577.3
0 7 6 3
四、利润总额（亏损以“ -2,130,89 -12,280,7 1,642,547 545,810.7
－”号填列） 9.60 12.08 .69 3
减：所得税 59,712.96 0.00 69,423.10
少数股东损益 -2,142,38 0.00 -241,407.
5.33 30
加：未确认投资损失 8,067,140 0.00 924,752.7
.11 6
五、净利润（净亏损以“ -2,130,89 -2,130,89 1,642,547 1,642,547
－”号填列） 9.60 9.60 .69 .69
加：年初未分配利润 -71,351,5 -71,351,5 -75,641,6 -75,641,6
93.51 93.51 06.25 06.25
其他转入 0.00 0.00 0.00 0.00
六、可供分配的利润 -73,482,4 -73,482,4 -73,999,0 -73,999,0
93.11 93.11 58.56 58.56
减：提取法定盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
提取法定公益金 0.00 0.00 0.00 0.00
七、可供股东分配的利润 -73,482,4 -73,482,4 -73,999,0 -73,999,0
93.11 93.11 58.56 58.56
减：提取任意盈余公积 0.00 0.00 0.00 0.00
应付普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
转作股本的普通股股利 0.00 0.00 0.00 0.00
八、未分配利润 -73,482,4 -73,482,4 -73,999,0 -73,999,0
93.11 93.11 58.56 58.56
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附：利润及利润分
配表附表
补充资料：
1、出售、处置部门或被
投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(
或减少)的利润
4、会计估计变更增加(
或减少)的利润
5、债务重组损失
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
现金流量表
2006年2季度
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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项目 母公司 合并
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 72,154,858. 104,993,076.
11 35
收到的税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 11,025,432.0
7
现金流入小计 72,154,858. 116,018,508.
11 42
购买商品、接受劳务支付的现金 56,291,804. 91,955,174.4
09 4
支付给职工以及为职工支付的现金 14,829,548. 18,674,068.7
64 0
支付的各项税费 9,125,441.5 11,374,668.6
0 6
支付的其他与经营活动有关的现金 17,736,755. 21,299,080.3
64 9
现金流出小计 97,983,549. 143,302,992.
87 19
经营活动产生的现金流量净额 -25,828,691 -27,284,483.
.76 27
二、投资活动产生的现金流量： 0.00
收回投资所收到的现金 0.00 9,000,000.00
取得投资收益所收到的现金 0.00 0.00
权益性投资所收到的现金 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而 500.00
收回的现金净额
收到的其他与投资活动有关的现金 0.00
现金流入小计 0.00 9,000,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所 543,682.00 798,059.25
支付的现金
投资所支付的现金 0.00
支付的其他与投资活动有关的现金 0.00
购买营业单位所支付的现金 0.00
现金流出小计 543,682.00 798,059.25
投资活动产生的现金流量净额 -543,682.00 8,202,440.75
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资所收到的现金 2,110,000.00
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 14,000,000. 14,000,000.0
00 0
收到的其他与筹资活动有关的现金 78,687.96 878,687.96
现金流入小计 14,078,687. 16,988,687.9
96 6
偿还债务所支付的现金 18,650,038. 28,454,044.7
40 3
分配股利、利润和偿付利息所支付的现金 3,965,524.9 4,074,461.39
5
支付的其他与筹资活动有关的现金 155,329.22 155,329.22
现金流出小计 22,770,892. 32,683,835.3
57 4
筹资活动产生的现金流量净额 -8,692,204. -15,695,147.
61 38
四、汇率变动对现金的影响额 0.00 0.00
现金及现金等价物其他增减 0.00
五、现金及现金等价物净增加额 -35,064,578 -34,777,190.
.37 40
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
现金流量表（续）
2006年2季度
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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项目 母公司 合并
1.将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 -2,130,899 -2,130,899
.60 .60
加:少数股东本期损益 -2,142,385
.33
减：未确认的投资损失 8,067,140.
11
加：计提的资产损失准备 1,400,000. 1,400,000.
00 00
固定资产折旧 4,891,681. 7,477,756.
12 25
无形资产摊销 3,246,654. 5,382,084.
00 14
长期待摊费用摊销 150,917.82 150,917.82
待摊费用的减少（减增加） -40,912.44
预提费用的增加(减减少) 1,206,920. 1,073,990.
00 41
处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回 17,052.08 19,543.08
的损失(减收益)
固定资产报废损失 33,505.05 33,505.05
财务费用 4,877,004. 7,081,763.
93 02
投资损失(减收益) 2,573,519. 9,059,797.
98 18
递延税款贷项(减借项)
存货的减少(减增加) 66,850.58 -21,087,26
8.17
经营性应收项目的减少(减增加) -40,478,22 -35,526,07
7.52 6.19
经营性应付项目的增加(减减少) -1,760,488 14,182,329
.90 .94
其他 76,818.70 -4,151,488
.82
经营活动产生的现金流量净额 -25,828,69 -27,284,48
1.76 3.77
2.不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租赁固定资产
3.现金及现金等价物净增加情况
现金的期末余额 2,703,379. 3,856,361.
65 28
减:现金的期初余额 37,767,958 38,633,551
.02 .68
加:现金等价物的期末余额 93,068.88 93,068.88
减:现金等价物的期初余额 93,068.88 93,068.88
现金及现金等价物净增加额 -35,064,57 -34,777,19
8.37 0.40
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
股东权益增减变动表
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 2006年6月30 日 单位：人民币元
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项目 本年数 上年数
合并数 母公司 合并数 母公司
一、股本：
期初余额 203,028, 203,028, 203,028, 203,028,
425.00 425.00 425.00 425.00
本期增加数
其中：资本公积转入
盈余公积转入
利润分配转入
新增股本
本期减少数
期末余额 203,028, 203,028, 203,028, 203,028,
425.00 425.00 425.00 425.00
二、资本公积：
期初余额 117,526, 117,526, 118,294, 118,294,
051.52 051.52 806.51 806.51
本期增加数 18,500.1 18,500.1
6 6
其中：股本溢价
接受捐赠非现金资产准备
接受现金捐赠
股权投资准备
拨款转入
外币资本折算差额
资产评估增值准备
其他资本公积 18,500.1 18,500.1
6 6
本期减少数 38,487.6 38,487.6 787,255. 787,255.
6 6 15 15
其中：转增股本
期末余额 117,487, 117,487, 117,526, 117,526,
563.86 563.86 051.52 051.52
三、法定和任意盈余公积：
期初余额 17,345,1 17,345,1 17,345,1 17,345,1
72.09 72.09 72.09 72.09
本期增加数
其中：从净利润中提取数
其中：法定盈余公积
任意盈余公积
储备基金
企业发展基金
法定公益金转入数
本期减少数
其中：弥补亏损
转增股本
分派现金股利或利润
分派股票股利
年末余额 17,345,1 17,345,1 17,345,1 17,345,1
72.09 72.09 72.09 72.09
其中：法定盈余公积 15,540,1 15,540,1 15,540,1 15,540,1
51.97 51.97 51.97 51.97
储备基金
企业发展基金
四、法定公益金
年初余额 5,107,16 5,107,16 5,107,16 5,107,16
4.11 4.11 4.11 4.11
本年增加数
其中：从净利润中提取数
本年减少数
其中：集体福利支出
年末余额 5,107,16 5,107,16 5,107,16 5,107,16
4.11 4.11 4.11 4.11
五、未分配利润
年初未分配利润 -7135159 -7135159 -75,641, -75,641,
3.51 3.51 606.25 606.25
本年净利润（净亏损以“一” -2,784,0 -2,784,0 4,290,01 4,290,01
填列） 86.70 86.70 2.74 2.74
本年利润分配
年末末分配利润（未弥补亏损 -74,135, -74,135, -71,351, -71,351,
以“一”填列） 680.21 680.21 593.51 593.51
六、未确认的投资损失
年初余额 -2,500,6 -625,935
33.61 .69
本年增加数 -8,067,1 -2,616,0
40.11 99.93
本年减少数 -6,059,2 -741,402
17.09 .01
年末余额 -4,508,5 -2,500,6
56.63 33.61
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人：冯杰
资产减值准备明细表
2006年6月30日
编制单位：清华紫光古汉生物制药股份有限公司 单位：人民币元
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项目 年初余 本年增 本年减少数 年末余
额 加数 因资产 其他原 合计 额
价值回 因转出
升转回 数
数
一、坏账准备合 24,867, 1,400, 1,109, 1,109,3 25,158,
计 689.86 000.00 389.33 89.33 300.53
其中：应收账款 15,652, 1,050, 754,21 754,210 15,948,
663.53 000.00 0.15 .15 453.38
其他应收款 9,215,0 350,00 355,17 355,179 9,209,8
26.33 0.00 9.18 .18 47.15
二、短期投资跌 0.00
价准备合计
其中：股权投资 0.00
—股票投资
股权投资—其他 0.00
投资
债券投资—国债 0.00
投资
债券投资—其他 0.00
债券投资
其他投资 0.00
三、存货跌价准 2,532,8 336,90 336,908 2,195,9
备合计 81.04 8.44 .44 72.60
其中：原材料 2,182,7 336,90 336,908 1,845,8
85.41 8.44 .44 76.97
在途物资 0.00
低值易耗品 0.00
包装物 0.00
委托加工材料 0.00
产成品 350,095 350,095
.63 .63
在产品 0.00
分期收款发出商 0.00
品
委托代销商品 0.00
受托销商品 0.00
四、长期投资减 9,386,9 203,86 0.00 9,590,8
值准备合计 83.50 5.91 49.41
其中：长期股权 9,386,9 203,86 0.00 9,590,8
投资 83.50 5.91 49.41
长期债权投资 0.00 0.00
五、固定资产减 0.00 0.00
值准备合计
其中：房屋、建 0.00 0.00
筑物
机器设备 0.00 0.00
六、无形资产减 300,000 300,000
值准备 .00 .00
其中：专利权 0.00
商标权 0.00
七、在建工程减 0.00
值准备
八、委托贷款减 0.00
值准备
其中：短期投资
长期债权投资
九、总计 29,539, 7,643, 49,968. 37,133,
442.76 933.66 88 407.54
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企业负责人：郭元林 财务负责人：刘颍 制表人： 冯杰