紫光古汉集团股份有限公司2007年半年度报告
2007年8月３1日
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司独立董事查扬先生、戴德明先生因公出差未能亲自出席董事会，全权委托参加会议的独立董事朱开悉先生代为行使其表决权。
公司董事长郭元林先生、总经理刘箭先生、财务部长柳曙光先生声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。
公司半年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。
目 录
公司基本情况………………………………………………………… 2
股本变动及主要股东持股情况 …………………………………… 4
董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 5
管理层讨论与分析…………………………………………………… 6
重要事项 ………………………………………………………………8
财务报告 …………………………………………………………… 13
备查文件目录 ……………………………………………………… 57
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称: 紫光古汉集团股份有限公司
中文名称简称： 紫光古汉
公司法定英文名称： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited
英文名称缩写： UGC
二、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 紫光古汉
公司股票代码： 000590
三、公司注册地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
公司办公地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
邮政编码： 421001
公司网址： http://www.guhan.com
公司电子信箱： stocks@guhan.com
四、法定代表人姓名： 郭元林
五、公司董事会秘书： 曹定兴
证券事务代表： 颜立军
联系电话： 0734-8239335
传真： 0734-8239335
电子信箱： stocks@guhan.com
联系地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
邮政编码： 421001
六、公司选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的网址： Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 紫光古汉集团股份有限公司董秘办
七、其它有关资料：
公司最近变更注册登记日期： 2007年6月27日
注册登记地点： 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 4300001001756
税务登记号码： 430403616773052
公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址：长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼
八、主要财务数据与指标
单位：人民币元
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末
增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 563,047,874.69 545,358,971.71 562,145,006.99 3.24% 0.16%
所有者权益（或股东权益） 295,713,247.43 271,295,640.29 288,046,526.97 9.00% 2.66%
每股净资产 1.46 1.34 1.42 8.96% 2.82%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减
（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 6,264,128.87 -3,007,045.03 -12,066,842.21 308.32% 151.91%
利润总额 9,857,919.43 -12,280,712.08 -12,280,712.08 180.27% 180.27%
净利润 7,666,720.46 -2,130,899.60 -12,340,425.04 459.79% 162.13%
扣除非经常性损益后的净利润 -1,878,700.83 -1,917,029.73 -12,126,555.17
基本每股收益 0.04 -0.01 -0.06 166.67%
稀释每股收益 0.04 -0.10 -0.06 166.67%
净资产收益率 2.59% -0.80% -4.28% 3.39% 6.87%
经营活动产生的现金流量净额 17,633,329.48 -27,284,483.77
每股经营活动产生的现金流量净 0.09 -0.13
额
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扣除的非经常性损益项目及涉及金额 单位：人民币元
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非经常性损益项目 金额
冲减应付福利费余额 2,866,445.29
营业外收入 4,292,587.11
资产置换引起的以前年度计提的坏账准备转回 5,276,384.41
营业外支出 -698,796.55
所得税 -2,191,198.97
合计 9,545,421.29
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利润表附表
单位：人民币元
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项目 净资产收益率 每股收益
全面摊薄 加权平均 基本每股收益 稀释每股收益
净利润 2.59 2.63 0.04 0.04
扣除非经常性损益后的净利润 -0.635 -0.654 -0.01 -0.01
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、公司股份变动情况表：
单位：股
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本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新 送股 公积金 其他 小计 数量 比例
股 转股
一、有限售条件股份 117,245,413 57.75% 117,245,413 57.75%
1、国家持股 31,908,305 15.72% 31,908,305 15.72%
2、国有法人持股 33,233,173 16.37% 293,832 293,832 33,527,005 16.51%
3、其他内资持股 52,103,935 25.66% -293,832 -293,832 51,810,103 25.52%
其中：境内非国有法人 51,978,132 25.60% -293,832 -293,832 51,684,300 25.46%
持股
境内自然人持股 125,803 0.06% 125,803 0.06%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 85,783,012 42.25% 85,783,012 42.25%
1、人民币普通股 85,783,012 42.25% 85,783,012 42.25%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 203,028,425 100.00% 203,028,425 100.00%
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二、截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况：
单位：股
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股东总数 33,272
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件 质押或冻结的
股份数量 股份数量
紫光集团有限公司 国有法人 16.51% 33,527,005 33,527,005 0
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 国家 15.72% 31,908,305 31,908,305 0
湖南省医药包装广告衡阳公司 境内非国有法人 5.68% 11,539,260 11,539,260 0
中国药材集团公司 境内非国有法人 3.30% 6,693,147 6,693,147 0
工行衡阳市信托公司 境内非国有法人 2.70% 5,490,000 5,490,000 0
湖南省耒阳耒能实业公司 境内非国有法人 1.33% 2,700,000 2,700,000 0
深圳市旭能投资有限公司 境内非国有法人 1.33% 2,700,000 2,700,000 0
衡阳市湘南机动车零件供应站 境内非国有法人 0.78% 1,584,360 1,584,360 0
上海发成贸易有限公司 境内非国有法人 0.49% 1,000,000 1,000,000 0
上海新元投资有限公司 境内非国有法人 0.42% 850,939 850,939 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
魏小丽 528,209 人民币普通股
张杨 500,000 人民币普通股
喻永平 324,000 人民币普通股
田玉泉 320,000 人民币普通股
常青 310,000 人民币普通股
丁仁照 266,700 人民币普通股
吴大海 266,090 人民币普通股
林玉传 239,991 人民币普通股
张铁尔 216,909 人民币普通股
肖宁 207,119 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动 本公司未知上述股东之间是否存在关联关系，也未知是否属于《上市公司持股变动信息披露管理办
的说明 法》规定的一致行动人。
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三、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内，公司总经理助理曹和平先生持有本公司股票14,788股，未发生增减变动；其他董事、监事及高管人员报告期内未持有本公司股票。
报告期内,公司董事、监事、高级管理人员未发生变化情况。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）．主要业务范围及经营状况
本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂和各类输液为主的西药制剂系列产品。报告期内，实现主营业务收入7,238.56万元，利润总额985.79万元，净利润766.67万元。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况列表如下： 单位：人民币元
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主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年 营业成本比上 毛利率比上年同
同期增减（%） 年同期增减（% 期增减（%）
）
中药及保健品 3,683.55 1,552.67 57.85% -16.78% -20.96% 2.23%
西药类 3,506.38 2,166.94 38.20% -19.97% -29.00% 7.86%
其他 48.62 32.99 32.15% -93.28% -95.07% 24.61%
合计 7,238.56 3,752.61 48.16% -39.52% -49.85% 10.68%
主营业务分产品情况
古汉养生精 3,683.55 1,552.67 57.85% -14.66% -16.56% 0.96%
克林霉素 1,401.36 451.68 67.77% -26.75% -28.01% 0.56%
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主营业务分地区情况 单位：人民币元
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地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内地区 7,058.42 -7.31%
省外地区 180.14 -95.86%
合计 7,238.56 -39.52%
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、报告期内公司经营成果及财务状况
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本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％
）
调整前 调整后 调整前 调整后
总资产 563,047,874.69 545,358,971.71 562,145,006.99 3.24% 0.16%
所有者权益（或股东权益） 295,713,247.43 271,295,640.29 288,046,526.97 9.00% 2.66%
每股净资产 1.46 1.34 1.42 8.96% 2.82%
报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
调整前 调整后 调整前 调整后
营业利润 6,264,128.87 -3,007,045.03 -12,066,842.21 308.32% 151.91%
利润总额 9,857,919.43 -12,280,712.08 -12,280,712.08 180.27% 180.27%
净利润 7,666,720.46 -2,130,899.60 -12,340,425.04 459.79% 162.13%
扣除非经常性损益后的净利 -1,778,700.83 -1,917,029.73 -12,126,555.17
润
基本每股收益 0.04 -0.01 -0.06 166.67%
稀释每股收益 0.04 -0.10 -0.06 166.67%
净资产收益率 2.59% -0.80% -4.28% 3.39% 6.87%
经营活动产生的现金流量净 17,633,329.48 -27,284,483.77
额
每股经营活动产生的现金流 0.09 -0.13
量净额
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报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力发生重大变化情况。
本报告期内湖南紫光古汉南岳制药有限公司和汕头市紫光古汉氨基酸有限公司未纳入合并范围,使主营业务收入下降幅度较大；报告期内因资产置换及经营管理的加强使公司财务状况改善，净利润和经营活动产生的现金流量净额增加。
报告期内对利润产生重大影响的其它经营业务活动。
本报告期内因资产置换为公司贡献净利润527.64万元。
报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
经营中的问题及对策
公司主导盈利产品古汉养生精省内市场趋于饱和，增长潜力有限，根据公司整体规划，在稳定省内市场的基础上，分步骤向周边省份渗透，逐步开拓省外市场。
公司参股公司湖南紫光古汉南岳制药公司由于受血浆原料供应不足的影响，产能部分闲置，公司将充分利用湖南为全国采浆大省的区位优势，与南岳公司积极向相关行政许可部门申报新的单采血浆站，确保南岳公司所需血浆原料的供应。
化学合成药产品单一，盈利能力较差，公司将采取积极应对措施，加快化学合成药的升级换代。
充分利用公司大股东在资产置换中所给予的资源，对资源进行合理配置，优化公司财务结构，降低公司财务成本。
二、报告期内投资情况
（一）、募集资金的运用情况：
公司报告期内没有新的募集资金，截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
1、本报告期内，没有非募集资金项目投入。
2、其它非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》和中国证监会有关法规要求，不断完善公司法人治理结构，加强规范运作，认真履行信息披露义务。公司根据中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》、深圳证券监管局《关于做好深圳辖区上市公司治理专项活动有关工作的通知》以及深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》等文件精神，严格按照《公司法》、《证券法》以及公司章程等有关法律法规和规范制度要求，对公司治理情况进行了全面的自查，形成了公司治理专项活动自查报告和整改计划，通过开展治理专项活动，进一步提高和完善了公司的治理水平，强化了公司规范运作的质量。有关自查报告详细内容刊登在2007 年6 月2 日巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。
根据《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所上市公司内部控制指引》等相关法规的要求，并结合公司的实际情况，本公司建立并修订完善了《信息披露管理制度》、《募集资金管理办法》、《接待与推广制度》、《内部重大事项报告告制度》等管理制度。以上各制度全文刊登在巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn 上。
报告期内，公司治理实际状况与证监会有关文件的要求不存在差异。
二、报告期内，利润分配方案、公积金转增股本方案新股发行方案情况
１、报告期内，公司无以前期间拟定在报告期内实施的利润分配方案及公积金转增股本方案。
２、2007年4月26日第四届董事会临时会议审议并通过了《关于公司向特定对象非公开发行股票方案》的议案：发行的股票为人民币普通股（A股），每股面值为人民币1.00元，本次拟发行的股票全部采取向特定对象非公开发行的方式，在中国证监会核准后6个月内选择适当时机向特定对象发行股票，发行数量不超过6,000万股（含6,000万股）；在该上限范围内，董事会提请股东大会授权董事会根据实际情况确定最终发行数量，公司依实际发行的数量而相应增加注册资本。
３、因本报告期可供股东分配的利润为负数，公司本报告期不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，本报告期盈利用于弥补以前年度亏损。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项。
2003年10月20日，湖南全洲药业有限公司以本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》为由，将本公司起诉至湖南省高级人民法院，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元，本公司已于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉，至2007年6月30日止尚未结案,该事项在2004年已全额计提预计负债。
四、报告期内公司发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
资产置换事项
（１）2007年4月13日，本公司第二大股东衡阳市国资委同意以位于湖南省衡阳市雁峰区白沙洲茅叶路1号的价值为人民币5,000.00万元的土地置换本公司等额资产，置入土地于2007年6月26日办完产权过户手续；2007年4月26日，公司控股股东紫光集团有限公司同意以现金5000万元收购本公司等额应收帐款,上述资产置换议案已经公司2006年年度股东大会审议通过,并已办理完产权过户手续。
（２）通过该项置换优化了公司的资产质量，同时因资产出售为公司贡献净利润527.64万元。
五、报告期内公司未发生重大关联交易事项
1.销售商品：
单位：人民币元
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关联单位名称 项目内容 2007年1-6月 2006年1-6月 定价原则
湖南清华紫光古汉药业有限公司 销售商品 26,985,384.52 21,214,118.36 市场价
北京清华紫光医药有限责任公司 销售商品 -133,021.13 市场价
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注：公司预计2007年度将与关联方进行1-1.5亿元人民币左右的日常关联交易
2．关联方往来款余额 单位：人民币元
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项目 金额 占各项目款项余额比例
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
RMB RMB % %
应收账款： —— —— —— ——
湖南清华紫光古汉药业有限公司 15,545,365.14 30,058,331.56 9.62 11.34
预收账款： —— —— —— ——
北京清华紫光医药有限责任公司 376,456.33 376,456.33 1.65 11.61
其他应收款： —— —— —— ——
湖南清华紫光古汉药业有限公司 53,408.46 50,362.91 0.06 0.08
汕头市亚联药业有限公司 5,045,400.57 5,045,400.57 6.05 8.29
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 7,187,830.80 7,187,830.80 8.62 11.82
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 5,329,246.62 15,485,076.61 6.39 25.46
预付账款 —— —— —— ——
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 1,020,000.00 —— 10.44 ——
其他应付款： —— —— —— ——
北京清华紫光医药有限责任公司 123,060.00 123,060.00 0.48 0.47
湖南清华紫光古汉药业有限公司 3,121,496.94 —— 12.14 ——
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应收账款、预收账款、预付账款为经营性占用其他应收款、其他应付款为非经营性占用。
３．收购资产
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交易对方或最终控 被收购 购买日 交易价格 自购买日起至报 本年初至本期末 是否为 定价原则 所涉 所涉及
制方 或置入 告期末为公司贡 为公司贡献的净 关联交 说明 及的 的债权
资产 献的净利润（适 利润（适用于同 易（如 资产 债务是
用于非同一控制 一控制下的企业 是，说 产权 否已全
下的企业合并） 合并） 明定价 是否 部转移
原则） 已全
部过
户
紫光集团有限公司 现金 2007/06/ 5,000.00 0.00 0.00 是 等额置换 是 是
26
衡阳市国资委 土地 2007/06/ 5,000.00 0.00 0.00 是 等额置换 是 是
26
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４．出售资产
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交易对方 被出售或置 出售日 交易价格 本年初起至出售 出售产 是否 定价原则说 所涉 所涉及
出资产 日该出售资产为 生的损 为关 明 及的 的债权
公司贡献的净利 益 联交 资产 债务是
润 易 产权 否已全
是否 部转移
已全
部过
户
紫光集团有限公司 应收帐款 2007/06/26 5,000.00 260.67 0.00 是 等额置换 是 是
衡阳市国资委 应收帐款 2007/06/26 5,000.00 266.97 0.00 是 等额置换 是 是
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因资产置换公司财务状况改善，为公司贡献净利润527.64万元，本次置换为关联交易。
六、重大合同及履行情况
托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项：
本公司租赁湖南省衡阳海关建筑面积为1935平方米的办公用房,租赁期限为五年（自2006年9月1日起至2011年8月31日），租金为每年人民币30万元。
（二）报告期内或持续到报告期内，公司无重大担保事项。
（三）持有其他上市公司股权情况
单位：（人民币）元
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证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
例
600358 国旅联合 2,420,598.00 0.48% 2,420,598.00 0.00 0.00
合计 2,420,598.00 - 2,420,598.00 0.00 0.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（四）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
七、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
八、财务报告审计
公司２００７半年度财务报告已经天职国际会计师事务所有限公司审计并出具标准无保留意见的审计报告。注册会计师为：刘宇科、姚莉，审计费用２５万元。
九、报告期内公司董事会及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十、接待调研及访问等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益，公司在报告期内先后分别接待了相关人员的调研。在接待过程中，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。
报告期接待调研、沟通、采访等活动情况表
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接待时间 接待地点 接待方式 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
2007年04月28日 本公司 实地调研 三一重工股份有限公司 公司基本情况及公司拟增发项目
2007年03月16日 本公司 实地调研 华安基金 公司拟增发项目情况
2007年03月23日 本公司 实地调研 鹏华基金 公司拟增发项目情况
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十一、其它重大事项：
1、报告期内公司不存在控股股东及其附属企业非经营性占用公司资金情况。
2、报告期内公司已按承诺时间完成股改程序，履行了股改过程中的承诺。
十二、报告期内已披露的信息索引：
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公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
2007-01-11 关于公司办公地址变更的公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-03-12 董事会临时公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-03-14 临时停牌公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-24 关于延期公布公司2006年年度报告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
及2007年第一季度报告的公告
2007-04-26 第四届董事会临时会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-27 重大事项停牌公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 第四届董事会第八次会议决议 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 第四届董事会临时会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 关于日常关联交易的公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 监事会决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 2006年年度报告摘要 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-28 2007年第一季度季度报告正文 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-04-30 重大事项停牌公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-05-24 董事会自查报告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-05-28 董事会临时公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-05-31 董事会临时公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-06-06 关于召开2006年度股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-06-11 董事会临时公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-06-27 第四届董事会第九次会议决议 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
2007-06-27 公司治理情况的自查报告和整改计 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
划
2007-06-27 2006年度股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 http://www.cninfo.com.cn
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第六节 财务报告（经审计）
一 、2007年半年度会计报表 (附后)
资产负债表
利润及利润分配表
现金流量表
资产减值准备明细表
股东权益增减变动表
审计报告
天职湘审字[2007]第0478号
紫光古汉集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）财务报表，包括2007年6月30日的资产负债表和合并资产负债表，2007年1-6月的利润表和合并利润表、现金流量表和合并现金流量表，合并所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）作出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，贵公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了贵公司2007年6月30日的财务状况以及2007年1-6月的经营成果和现金流量。
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天职国际会计师事务所有限公司中国·北京二○○七年八月二 中国注册会计师： 刘宇科
十九日 中国注册会计师： 姚莉
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紫光古汉集团股份有限公司
2007年半年度财务报表附注
公司的基本情况
紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市，于2000年9月29日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007年7月11日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司（以下简称“本公司”）。历年通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本总额为人民币203,028,425.00元，并取得4300001001756号企业法人营业执照。2006年8月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每10股流通股获得3.5股的股份，对价支付股份总额为2,224.39万股。经上述股权分置改革后，公司股本总额不变，其中有限售条件的流通股为11,724.54万股，持股比例为57.75%；无限售条件的流通股为8,578.30万股，持股比例为42.25%。
公司法定代表人为郭元林，公司位于湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号。公司主要从事“古汉养生精”系列产品的研制、开发与生产，以及中西成药、保健饮料、保健药品。
财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年度颁布的《企业会计准则》及相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
重要会计政策和会计估计及合并财务报表的编制方法
会计制度
本公司自2007年1月1日起执行财政部2006年颁布的《企业会计准则》及相关规定。
会计年度
以公历每年的1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照《企业会计准则》规定的计量属性进行计量，主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，按会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、和公允价值。
外币业务的核算方法
对于发生的外币交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：
对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，并将折算差额计入当期损益；
对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
金融工具的确认和计量
金融资产和金融负债的分类：
金融资产在初始确认时划分为四类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
持有至到期投资；
贷款和应收款项；
可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
其他金融负债。
金融资产和金融负债的计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利率法按摊余成本计量，确认利息收入，并计入投资收益。
应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
应收款项坏账损失的确认和核算方法
本公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
本公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。公司根据以前年度与之相同或相类似的、具有类似信用风险特征的应收款项组合的实际损失率为基础，按账龄分析法结合个别认定法计提坏账准备，对预计无法收回的应收款项全额计提坏账准备。本公司确定具体计提比例如下：
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账龄 计提比例%
一年以内 2.00
一年以上二年以下 10.00
二年以上三年以下 20.00
三年以上 50.00
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存货的核算
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。
存货以取得时的实际成本计价：
购入时，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
委托加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定；
投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定；
以应收债权换入的，按公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；
以非货币性交易换入的，以公允价值和应支付的税费入账，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
存货跌价准备按存货类别的成本高于其可变现净值的差额计提，可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
投资性房地产的核算
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
长期股权投资核算
合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、 非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20号—企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号---非货币性资产交换》确定。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号---
债务重组》确定。
长期股权投资的核算：
本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
固定资产的核算
固定资产是指使用期限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、电子设备、运输工具、以及其他与生产、经营有关的设备、器具、工具等。
固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用直线法，按分类折旧率计算折旧，分类折旧率如下：
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固定资产类别 使用年限 净残值率% 折旧率%
房屋建筑物 30-35年 5 3.17-2.71
机器设备 10-12年 5 9.5-7.92
电子设备 5-8年 5 19-11.88
运输工具 6-8年 5 15.83-11.88
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期末按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额计提固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，完工时按竣工决算金额转入固定资产。工程已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按暂估价转入固定资产，待办理竣工决算手续后再作调整。
期末按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
无形资产的核算
无形资产的初始计量：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会计准则第7号---非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号---债务重组》、《企业会计准则第16号---政府补助》和《企业会计准则第20号---企业合并》确定。
无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
长期待摊费用的核算
长期待摊费用是指已经支出，但摊销期限在一年以上（不含一年）除开办费以外的其他各项费用，按受益期年限平均摊销。开办费从开始生产经营的月份起一次性计入当期损益。
借款费用的核算
借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用资本化条件
资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
借款费用已经发生；
为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
应付职工薪酬的核算
职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包括：
A、职工工资、奖金、津贴和补贴：
B、职工福利费；
C、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D、住房公积金；
E、工会经费和职工教育经费；
F、非货币性福利；
G、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
确认与计量
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解职除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
预计负债的确认原则
若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
该义务是企业承担的现时义务；
该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
该义务的金额能够可靠地计量。
金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下方法确定：
或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
收入确认原则
销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A、将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、企业既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、与交易相关的经济利益能够流入企业；
D、相关的收入与成本能可靠的计量；
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。
提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，在同时满足下列条件时，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入：
劳务的收入与其成本能可靠计量；
与交易相关的经济利益能够流入企业；
劳务的完成程度能可靠的确定；
如提供劳务不能同时满足上述条件，则公司在资产负债表日按已经发生并预计能够补偿的劳务成本的金额确认收入，并按相同的金额结转成本；资产负债表日劳务成本预计不能得到补偿则不确认收入，将已发生的成本确认为当期费用。
他人使用本公司的资产如与交易相关经济利益能够流入公司，收入的金额能可靠的计量，则确认收入。利息收入按他人使用本公司现金的时间和适用的利率计算确定，使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
所得税会计处理方法
公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
合并会计报表编制方法
会计报表合并范围的确定原则： 本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33 号—合并财务报表》规定编制。在编制合并会计报表时，将本公司存在控制的被投资企业纳入合并会计报表的合并范围。
合并会计报表编制的方法：以本公司及纳入合并范围的各子公司的会计报表为合并依据，合并时将本公司与各子公司及各子公司相互间的重要投资、往来、存货购销等内部交易及其未实现利润抵销后逐项合并，并计算少数股东权益，对符合比例合并法的合营公司的资产、负债、收入、费用、利润等亦按所占比例份额予以合并。
利润分配政策
本公司税后利润按以下顺序分配：
弥补以前年度亏损；
提取10％法定盈余公积金；
根据股东大会决议，提取任意盈余公积金；
股利分配：由董事会按规定和公司经营状况拟定，提交股东大会审议通过。
主要会计政策、会计估计变更及重大会计差错更正
根据财政部2006年2月15日发布的[财会(2006)3号]《关于印发〈企业会计准则第1号-存货〉等38项具体准则的通知》的规定，本公司于2007年1月1日起执行新会计准则，相应修订会计政策及会计估计，造成的财务影响是：
根据新会计准则确认递延所得税资产16,786,035.28 元，相应增加2007年期初留存收益16,786,035.28元，其中归属于母公司的所有者权益增加16,775,831.14 元，归属于少数股东的权益增加10,204.14 元。由于上期末少数股东权益为以前年度超亏所计算的少数股东应负担的部分-35,148.60元，而本公司与少数股东之间并未明确超亏负担问题，所以根据新准则的相关规定，将少数股东权益余额全部转入本公司未分配利润，减少未分配利润35,148.60元。
2006年度本公司合并报表未确认投资损失-140,594.39元,根据新会计准则全部调入本公司未分配利润，使本公司未分配利润减少140,594.39元。
根据新旧准则衔接的规定，将上期末预提费用余额2,867,226.71元中的预提衡阳宾馆房租费450,000.00元及预提的水电费100,000.00元转入其他应付款，将预提的银行借款利息2,317,226.71 元转入应付利息。
根据新旧准则衔接的规定，将上期末股权分置流通权调入长期股权投资416,264.88元，使长期股权投资余额比上期末增加416,264.88元。
根据新旧准则衔接的规定，将上期末应付工资、应付福利费以及其他应付款中与职工薪酬相关的余额统一调入新准则下的应付职工薪酬科目，该事项减少期初其他应付款5,408,929.91 元，减少期初应付福利费3,889,713.36元，调整后应付职工薪酬余额为9,298,643.27 元。
根据新旧准则衔接规定，将上期末应交税金余额19,991,622.37元和其他应交款余额393,116.21元，共计20,384,738.58 元合并反映于本期期初的应交税费。
税项
纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
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税项 计税基础 税率%
增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算。其中销项税为应税产品销售额的 17.00
17％。
城市维护建设税 应交流转税 7.00
教育费附加 应交流转税 3.00
企业所得税 应纳税所得额 33.00
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控股子公司及合营企业
纳入合并报表范围的子公司情况
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公司名称 注册地 法定代表 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
人 RMB万元 RMB万元 %
北京清华紫光古汉经贸有限公司 北京市 李子实 100.00 80.00 80.00 保健食品、饮料等
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 衡阳市 刘箭 1,000.00 1,135.5322 100.00 古汉养生精等中成药
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 曾巍巍 1,000.00 1,128.44935 100.00 开发与生产大容量注射液及其
他西药产品
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未纳入合并报表范围的子公司情况
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公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
RMB万元 RMB万元 %
广州市紫光古汉销售有限公司 广州市 李子实 108.00 86.40 80.00 批发和零售
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 上海市 李子实 100.00 80.00 80.00 食品销售
阿联酋协和医疗中心 阿联酋 赵畅 38.00万美元 19.38万美元 51.00 医疗等培训
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 汕头市 李子实 729.41 0.0001 80.00 研制开发氨基
酸原料等
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未纳入合并范围原因说明
由于本公司之子公司广州市紫光古汉销售有限公司与上海清华紫光古汉产品营销有限公司2005年起停业，本公司不再对其实施控制，故不纳入合并范围。
由于本公司之子公司阿联酋协和医疗中心未取得所在国相关许可而未正式营业，故未纳入合并范围。
由于本公司之子公司汕头市紫光古汉氨基酸有限公司于2006年末拟转让，上年度即未纳入公司合并范围，且本年1-6月本公司对其未实施控制，2007年8月14日经本公司第四届董事会第十次会议决议，正式通过处置汕头紫光古汉氨基酸有限公司的议案，故本期未将该公司纳入合并范围。
联营及参股公司情况
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公司名称 注册地 法定代表 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
人 RMB万元 RMB万元 %
深圳市科钛实业发展有限公司 深圳市 彭海科 1,060.00 106.00 10.00 钛和金
深圳市龙江生猪批发市场 深圳市 戚峰 1,200.00 108.00 9.00 农产品
古汉湘南戒毒康复中心 衡阳市 —— 400.00 200.00 50.00 戒毒、康复
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 沅江市 申甲球 294.12 100.00 34.00 水产品养殖
吉林集安衡集人参制品厂 吉林省 葛洪敏 103.62 50.77 49.00 药材种植
吉林集安养鹿场 吉林省 葛洪敏 84.45 41.38 49.00 药材种植
汕头市亚联药业有限公司 汕头市 李子实 4,631.66 1,182.00 25.52 研究开发生产大容量注射液
湖南清华紫光古汉药业有限公司 长沙市 窦新强 500.00 200.00 40.00 古汉养生精等销售
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 毛金武 6,154.69 2,215.69 36.00 血液制品的生产
清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公 衡阳市 谢园 1,000.00 0.00 16.47 酒剂、中药饮片生产销售
司
衡阳市供销大厦股份有限公司 衡阳市 —— —— 20.00 0.57 ——
华禾药业股份有限公司 北京市 李光甫 1,058.00 200.00 1.74 制药
国旅联合股份有限公司 南京市 张建华 43,200.00 242.06 0.48 旅游产业投资
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本期合并范围变动说明
（1）根据2006年12 月3日董事会决议，本公司本年新增对紫光古汉集团衡阳中药有限公司投资，该公司于2007年3月22日正式成立，为本公司全资子公司，法定代表人刘箭，注册资本1000万元，于2007年5月1日正式经营运作，故将其纳入合并范围。
（2）根据2006年12月3日董事会决议，本公司本年新增对紫光古汉集团衡阳制药有限公司投资，该公司于2007年5 月17日正式成立，为本公司全资子公司，法定代表人曾巍巍，注册资本1000万元，于2007年5月17日正式经营运作，故将其纳入合并范围。
合并会计报表主要项目注释
货币资金
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项目 期末余额 期初余额
外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额
1.现金 —— —— 309,138.99 —— —— 101,995.99
其中：人民币 —— —— 309,138.99 —— —— 101,995.99
2.银行存款 —— —— 10,434,023.14 —— —— 2,611,667.36
其中：人民币 —— —— 10,433,774.84 —— —— 2,611,404.63
美元 32.80 7.57 248.30 32.80 8.01 262.73
3.其它货币资金 —— —— —— —— —— 20,000,000.00
其中：人民币 —— —— —— —— —— 20,000,000.00
合计 —— —— 10,743,162.13 —— —— 22,713,663.35
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注：本公司在中国工商银行衡阳市城南支行银行账户期末余额301,089.46元，被衡阳市中级人民法院通知冻结，具体详见附注十二。
交易性金融资产
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项目 期末公允价值 期初公允价值
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —— 85,147.60
合计 —— 85,147.60
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注：该项金融资产为本公司投资的南方避险基金（代码：160103），已于2007年3月全部按市场价出售。
应收票据
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 2,181,753.20 ——
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应收账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 64,971,894.63 40.21 1,303,867.35 187,744,662.70 70.78 3,452,899.56
1至2年 91,028,026.18 56.33 9,102,802.61 59,860,452.97 22.57 5,986,045.30
2至3年 5,352,818.10 3.31 1,070,563.63 9,693,051.52 3.65 1,938,610.30
3年以上 241,911.50 0.15 120,955.75 7,949,841.75 3.00 3,974,920.88
合计 161,594,650.41 100.00 11,598,189.34 265,248,008.94 100.00 15,352,476.04
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注：
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
应收账款主要客户欠款金额合计32,625,050.87元，占应收账款总额的20.19％。
应收账款期末余额比上年减少39.08％，主要原因系资产置换影响所致，有关置换事项详见附注十三。
预付账款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 金额 比例%
1年以内 4,128,771.26 42.24 2,919,175.95 44.60
1至2年 2,436,452.93 24.93 1,076,467.39 16.45
2至3年 897,816.00 9.19 2,163,075.57 33.05
3年以上 2,310,947.97 23.64 386,005.14 5.90
合计 9,773,988.16 100.00 6,544,724.05 100.00
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注：
预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
预付账款中前五名的单位金额合计为 2,098,846.63 元，占预付账款总额的
21.47%。
其他应收款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 37,182,190.29 44.57 743,643.81 15,896,682.77 26.13 317,933.66
1至2年 8,073,971.86 9.68 807,397.18 9,681,434.06 15.92 968,143.41
2至3年 16,472,799.48 19.75 3,293,759.90 15,832,992.69 26.03 3,166,598.54
3年以上 21,690,913.70 26.00 10,844,640.42 19,417,463.70 31.92 9,708,731.84
合计 83,419,875.33 100.00 15,689,441.31 60,828,573.22 100.00 14,161,407.45
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注：
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
欠款金额前五名的单位欠款金额合计为 60,940,435.02 元，占其它应收款总额的73.05%。
存货及存货跌价准备
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账龄 期末余额 期初余额
金额 跌价准备 金额 跌价准备
原材料 13,297,063.14 2,195,972.60 13,329,338.06 2,195,972.60
在产品 6,805,867.10 —— 3,704,410.39 ——
库存商品 36,969,186.10 —— 21,763,296.41 ——
委托加工物资 628,244.30 —— 628,244.30 ——
合计 57,700,360.64 2,195,972.60 39,425,289.16 2,195,972.60
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长期股权投资
长期股权投资明细项目如下：
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项目 期末余额 期初余额
按成本法核算的长期股权投资 31,986,113.20 31,986,113.20
其中:对子公司投资 —— ——
其它投资 31,986,113.20 31,986,113.20
按权益法核算的长期股权投资 22,992,878.80 23,151,762.07
其中:联营企业投资 22,992,878.80 23,151,762.07
减：长期股权投资减值准备 19,156,917.50 19,156,917.50
合计 35,822,074.50 35,980,957.77
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成本法核算的长期股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 初始投资额 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 —— —— 200,000.00
华禾药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 —— —— 2,000,000.00
国旅联合股份有限公司 2,420,598.00 2,420,598.00 —— —— 2,420,598.00
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 —— —— 1,607,032.72
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 —— —— 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 —— —— 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 —— —— 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 —— —— 1,000,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 —— —— 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 —— —— 413,770.00
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,769,935.00 9,769,934.00 —— —— 9,769,934.00
汕头市亚联药业有限公司 11,820,000.00 9,958,597.70 —— —— 9,958,597.70
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 —— —— —— ——
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 —— —— —— ——
清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 —— —— —— —— ——
合计 35,543,303.72 31,986,113.20 —— —— 31,986,113.20
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因本公司董事会决议转让汕头市紫光古汉氨基酸有限公司、汕头市亚联药业有限公司股权，以及对广州市紫光古汉销售有限公司、上海清华紫光古汉产品营销有限公司不能实施重大影响，故对其未采用权益法核算。
权益法核算的长期股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 初始投资额 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
湖南清华紫光古汉药业有限公司 2,000,000.00 1,482,769.06 -32,167.35 —— 1,450,601.71
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 21,668,993.01 -126,715.92 —— 21,542,277.09
合计 24,156,900.00 23,151,762.07 -158,883.27 —— 22,992,878.80
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长期股权投资减值准备明细项目如下：
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被投资单位名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 —— —— 1,607,032.72
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,769,934.00 —— —— 9,769,934.00
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 —— —— 1,060,241.00
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 —— —— 1,080,000.00
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 —— —— 1,968,212.78
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 500,000.00 —— —— 500,000.00
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 —— —— 507,727.00
吉林集安养鹿场 413,770.00 —— —— 413,770.00
汕头市亚联药业有限公司 2,250,000.00 —— —— 2,250,000.00
合计 19,156,917.50 —— —— 19,156,917.50
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注：以前年度已计提长期投资减值准备项目情况：
a.阿联酋协和医疗中心因该合作项目有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可，故对该项投资已全额计提减值准备。
b.深圳市科钛实业发展有限公司因其所投资生产的产品未适销对路，导致已停产，故对该项投资全额计提减值准备。
c.深圳市龙江生猪批发市场因其已经停业，故对该项投资全额计提减值准备。
d. 古汉湘南戒毒康复中心因经营不佳，已暂停经营，故对该项投资全额计提减值准备。
e.古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾，经营出现亏损，故对该项投资按原始投资金额的50%计提减值准备。
f.吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场为本公司原材料供应基地，因公司没有参与其经营管理，加之相关协议已到期，公司已停止经营，预计可收回金额低于其账面价值，故对该项投资全额计提减值准备。
g.汕头市亚联药业有限公司一直处于停产状态，预计可收回金额低于其账面价值，本公司对本公司投资前的亏损计提了2,250,000.00元的减值准备。
固定资产及累计折旧
固定资产原价
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 125,146,941.04 —— —— 125,146,941.04
机器设备 91,446,871.26 4,772,137.45 17,981,382.61 78,237,626.10
电子设备及其它 6,720,390.88 265,702.62 1,558,799.46 5,427,294.04
运输工具 8,112,667.41 —— —— 8,112,667.41
合计 231,426,870.59 5,037,840.07 19,540,182.07 216,924,528.59
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累计折旧
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
房屋及建筑物 33,604,450.34 1,729,209.06 —— 35,333,659.40
机器设备 58,206,434.88 2,578,468.45 17,876,382.61 42,908,520.72
电子设备及其它 5,729,405.94 190,451.41 1,547,936.46 4,371,920.89
运输工具 4,399,133.88 393,208.76 —— 4,792,342.64
合计 101,939,425.04 4,891,337.68 19,424,319.07 87,406,443.65
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
固定资产净额
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期初余额 期末余额
净额 129,487,445.55 —— —— 129,518,084.94
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注：抵押事项详见附注十。
在建工程
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工程项目名称 期初余额 本期增加 本期转入固定资产 其它减少 期末余额 资金来源
小针车间改造 —— 43,539.49 —— —— 43,539.49 自筹
合计 43,539.49 —— —— 43,539.49
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无形资产
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类别 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额
一、原价
1、土地使用权 9,336,206.58 72,400,000.00 —— 81,736,206.58
2、住房使用权 558,600.00 —— —— 558,600.00
3、专有技术 6,359,670.81 —— —— 6,359,670.81
4、财务软件 24,323.00 75,630.00 —— 99,953.00
小计 16,278,800.39 72,475,630.00 —— 88,754,430.39
二、累计摊销
1、土地使用权 —— 112,164.00 —— 112,164.00
2、住房使用权 —— 7,026.00 —— 7,026.00
3、专有技术 —— 3,099,228.00 —— 3,099,228.00
4、财务软件 —— 6,234.00 —— 6,234.00
小计 —— 3,224,652.00 —— 3,224,652.00
三、无形资产减值准备
1、土地使用权 300,000.00 —— —— 300,000.00
2、住房使用权 —— —— —— ——
3、专有技术 —— —— —— ——
4、财务软件 —— —— —— ——
小计 300,000.00 —— —— 300,000.00
四、无形资产账面价值
1、土地使用权 9,036,206.58 72,287,836.00 —— 81,324,042.58
2、住房使用权 558,600.00 -7,026.00 —— 551,574.00
3、专有技术 6,359,670.81 -3,099,228.00 —— 3,260,442.81
4、财务软件 24,323.00 69,396.00 —— 93,719.00
小计 15,978,800.39 69,250,978.00 —— 85,229,778.39
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长期待摊费用
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种类 原始发生额 期初余额 本期增加 本期摊销 期末余额 剩余年限
装修费 2,667,434.86 776,217.77 800,000.00 176,784.26 1,399,433.51 4
合计 2,667,434.86 776,217.77 800,000.00 176,784.26 1,399,433.51 4
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递延所得税资产
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项目 期末余额 期初余额
坏账准备 7,959,501.70 9,640,759.74
存货跌价准备 724,492.76 724,492.76
无形资产减值准备 99,000.00 99,000.00
长期投资减值准备 6,321,782.78 6,321,782.78
合计 15,104,777.24 16,786,035.28
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资产减值准备
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项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销
一、坏账准备 29,513,883.49 3,050,131.57 5,276,384.41 —— 27,287,630.65
二、存货跌价准备 2,195,972.60 —— —— —— 2,195,972.60
三、可供出售金融资产减值准备 —— —— —— —— ——
四、持有至到期投资减值准备 —— —— —— —— ——
五、长期股权投资减值准备 19,156,917.50 —— —— —— 19,156,917.50
六、投资性房地产减值准备 —— —— —— —— ——
七、固定资产减值准备 —— —— —— —— ——
八、工程物资减值准备 —— —— —— —— ——
九、在建工程减值准备 —— —— —— —— ——
十、无形资产减值准备 300,000.00 —— —— —— 300,000.00
十一、商誉减值准备 —— —— —— —— ——
十二、其它 —— —— —— —— ——
合计 51,166,773.59 3,050,131.57 5,276,384.41 —— 48,940,520.75
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短期借款
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借款类别 期末余额 期初余额
抵押借款 55,000,000.00 35,350,000.00
担保借款 77,426,536.81 117,146,536.81
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
合计 133,426,536.81 153,496,536.81
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注：
抵押、担保事项详见附注十。
截止2007年6月30日本公司逾期借款6,426,536.81元，系向中国银行湖南省分行借款，该借款已于2007年7月3日归还，具体情况详见附注十二。
应付票据
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种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 ---- 6,110,000.00
合计 ---- 6,110,000.00
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应付账款
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账龄 期末余额 期初余额
RMB 比例% RMB 比例%
1年以内 27,814,070.39 52.11 34,418,694.39 71.77
1至2年 12,171,996.25 22.80 8,181,370.03 17.06
2至3年 8,066,500.65 15.11 1,446,730.58 3.02
3年以上 5,327,378.71 9.98 3,907,377.99 8.15
合计 53,379,946.00 100.00 47,954,172.99 100.00
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注：
应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
应付账款前五名合计10,962,325.79元，全部为赊购货款，占全部应付账款总额的20.54%。
应付职工薪酬
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项目 期初余额 本期增加额 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 —— 8,241,837.09 8,241,837.09 ——
二、职工福利费 3,889,713.36 -2,866,445.29 969,222.60 54,045.47
三、社会保险费 4,571,576.75 2,123,564.67 2,044,035.91 4,651,105.51
其中：1、医疗保险费 —— 617,315.48 617,315.48 ——
2、基本养老保险费 4,188,577.49 1,385,647.21 1,426,720.43 4,147,504.27
3、年金缴费 —— —— —— ——
4、失业保险费 382,999.26 120,601.98 —— 503,601.24
5、工伤保险费 —— —— —— ——
6、生育保险费 —— —— —— ——
四、住房公积金 589,918.85 243,835.27 544,306.50 289,447.62
五、工会经费和职工教育经费 247,434.31 164,124.90 164,124.90 247,434.31
六、非货币性福利 —— —— —— ——
七、因解除劳动关系给予的补偿 —— —— —— ——
八、其它 —— —— —— ——
其中：以现金结算的股份支付 —— —— —— ——
合计 9,298,643.27 7,906,916.64 11,963,527.00 5,242,032.91
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应交税费
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税项 期末余额 期初余额
应交增值税 18,425,439.00 20,409,789.42
应交营业税 20,000.00 20,000.00
应交城市维护建设税 484,652.19 1,141,577.82
应交企业所得税 -1,346,500.91 -1,856,441.82
应交房产税 220,235.24 -55,178.88
应交车船使用税 11,334.00 4,676.00
应交土地使用税 68,555.01 269,115.82
应交印花税 30,000.01 58,084.01
教育费附加 319,317.38 393,116.21
合计 18,233,031.92 20,384,738.58
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其他应付款
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账龄 期末余额 期初余额
RMB 比例% RMB 比例%
1年以内 9,921,243.33 38.59 6,325,564.79 29.34
1至2年 1,191,469.74 4.63 9,562,766.08 44.35
2至3年 8,940,227.87 34.77 1,103,338.13 5.12
3年以上 5,655,929.71 22.01 4,569,168.79 21.19
合计 25,708,870.65 100.00 21,560,837.79 100.00
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注：
本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
其他应付款中关联方欠款详见附注九之（二）。
其他应付款前五名单位金额合计12,257,965.16元，包括应付GMP工程改造款、其他往来款等项目，占其他应付款总额的47.68%。
预提费用：
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项目 期末余额 期初余额 结存原因
水电费 257,954.92 100,000.00 未结算
合计 257,954.92 100,000.00 ——
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预计负债
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项目 期末余额 期初余额
预计负债 7,729,119.00 7,729,119.00
合计 7,729,119.00 7,729,119.00
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注：详情见附注十一。
股本
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项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
配股 送股 公积金转 其它 小计
股
一、有限售条件股份 —— —— —— —— —— —— ——
1．国家持股 31,908,305.00 —— —— —— —— —— 31,908,305.00
2.国有法人持股 33,233,173.00 —— —— —— 293,832.00 293,832.00 33,527,005.00
3.其他内资持股 52,103,935.00 —— —— —— -293,832.00 -293,832.00 51,810,103.00
其中：境内非国有法人持股 51,978,132.00 —— —— —— -293,832.00 -293,832.00 51,684,300.00
境内自然人持股 125,803.00 —— —— —— —— —— 125,803.00
有限售条件股份合计 117,245,413.00 —— —— —— —— —— 117,245,413.00
二、无限售条件股份 —— —— —— —— —— —— ——
1．境内上市人民币普通股 85,783,012.00 —— —— —— —— —— 85,783,012.00
2.境内上市的外资股 —— —— —— —— —— —— ——
3.境外上市的外资股 —— —— —— —— —— —— ——
4.其他 —— —— —— —— —— —— ——
无限售条件股份合计 85,783,012.00 —— —— —— —— —— 85,783,012.00
三、股份总数 203,028,425.00 —— —— —— —— —— 203,028,425.00
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注：
本公司股本总额为203,028,425.00元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字[2000]179号验资报告予以验证确认。
股本本年增减变动数系股改对价偿还款。
资本公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
股本溢价 114,345,066.98 —— —— 114,345,066.98
其它资本公积 67,738.60 —— —— 67,738.60
合计 114,412,805.58 —— —— 114,412,805.58
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盈余公积
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 22,324,899.19 —— —— 22,324,899.19
任意盈余公积 1,805,020.12 —— —— 1,805,020.12
合计 24,129,919.31 —— —— 24,129,919.31
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：根据新旧准则衔接规定，本年期初确认递延所得税资产相应追溯调整期初盈余公积1,677,583.11元。
未分配利润
未分配利润明细
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项 目 金 额
上年期末余额 -68,457,332.10
加：期初未分配利润调整 14,932,709.18
其中：会计差错调整 ——
其他调整因素 14,932,709.18
本期期初余额 -53,524,622.92
本期增加数 7,666,720.46
其中：本期净利润转入 7,666,720.46
其他增加 ——
本期减少数 ——
其中：本期提取盈余公积数 ——
本期分配现金股利数 ——
本期分配股票股利数 ——
其他减少 ——
本期期末余额 -45,857,902.46
其中：董事会已批准的现金股利数 ——
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期初未分配利润调整明细
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项 目 金 额
新旧准则衔接应调整 14,932,709.18
其中：确认递延所得税资产 15,108,452.17
未确认投资损失归属母公司 -140,594.39
少数股东超亏归属母公司 -35,148.60
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营业收入及成本
分品种销售明细列示如下：
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类别 2007年1---6月 2006年1---6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药及保健品 36,835,516.13 15,526,700.64 44,264,140.39 19,644,291.25
西药类 35,063,854.25 21,669,440.89 43,814,829.03 30,521,247.90
生物血液制品 —— —— 24,365,056.53 17,971,010,.58
其他 486,268.20 329,964.24 7,241,453.15 6,696,112.77
合计 72,385,638.58 37,526,105.77 119,685,479.10 74,832,662.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区销售明细列示如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 2007年1---6月 2006年1---6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内地区 70,584,204.59 36,766,834.56 76,149,609.84 47,115,877.21
省外地区 1,801,433.99 759,271.21 43,535,869.26 27,716,785.29
合计 72,385,638.58 37,526,105.77 119,685,479.10 74,832,662.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业收入前5名客户收入总额64,675,276.32元,占收入总额的89.34％。
营业税金及附加
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类别 2007年1---6月 2006年1---6月 计缴标准
城市维护建设税 405,365.63 813,512.12 流转税的7％
教育费附加 173,728.15 348,648.23 流转税的3％
合计 579,093.78 1,162,160.35 ——
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
财务费用
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项 目 2007年1---6月 2006年1---6月
利息支出 7,072,287.00 7,318,373.45
减：利息收入 115,107.81 61,322.18
加：汇兑损益 —— ——
其它 24,242.32 51,125.90
合计 6,981,421.51 7,308,177.17
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值损失
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项目 2007年1---6月 2006年1---6月
一、坏账准备 -2,226,252.84 1,400,000.00
二、存货跌价准备 —— ——
三、可供出售金融资产减值准备 —— ——
四、持有至到期投资减值准备 —— ——
五、长期股权投资减值准备 —— ——
六、投资性房地产减值准备 —— ——
七、固定资产减值准备 —— ——
八、工程物资减值准备 —— ——
九、在建工程减值准备 —— ——
十、无形资产减值准备 —— ——
十一、商誉减值准备 —— ——
十二、其它 —— ——
合计 -2,226,252.84 1,400,000.00
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投资收益
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产生投资收益的来源 2007年1---6月 2006年1---6月
处置长期股权投资损失 —— -8,872,682.80
权益法调整收益 -158,883.27 -187,114.38
交易性金融资产处置收益 96,483.79 ——
合计 -62,399.48 -9,059,797.18
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外收入
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项目 2007年1---6月 2006年1---6月
1、非流动资产处置利得合计 4,291,587.11 ——
其中：固定资产处置利得 4,291,587.11 ——
2、罚款收入 —— ——
3、其他 1,000.00 7,800.00
合计 4,292,587.11 7,800.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
营业外支出
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1---6月 2006年1---6月
1、非流动资产处置利得合计 —— 53,548.13
其中：固定资产处置利得 —— 53,548.13
2、赔偿金、违约金 650,842.06 ——
3、其他 47,954.49 168,121.74
合计 698,796.55 221,669.87
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
所得税费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 2007年1---6月 2006年1---6月
当期所得税费用 509,940.93 59,712.96
递延所得税费用 1,681,258.04 ——
合计 2,191,198.97 59,712.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期收到的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（万元）
紫光集团现金收购款 5,000.00
其它 8.20
合计 5,008.20
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
本期支付的其他与经营活动有关的现金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额（万元）
1、代付南岳公司银行借款 2,093.00
2、营业费用 642.22
3、管理费用 408.97
4、其它项目 432.73
合计 3,576.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
经营活动现金流量
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
1、将净利润调节为经营活动现金流量 金额
净利润 7,666,720.46
加：少数股东本期损益 ——
计提的资产损失准备 -2,226,252.84
固定资产折旧 4,891,337.68
无形资产摊销 3,224,652.00
长期待摊费用摊销 176,784.26
待摊费用的减少（减：增加） ——
预提费用的增加（减：减少） 157,954.92
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） -4,291,587.11
固定资产报废损失 ——
财务费用 6,635,901.48
投资损失（减：收益） 62,399.48
递延税款贷项（减：借项） ——
存货的减少（减：增加） -18,275,071.48
经营性应收项目的减少（减：增加） 11,367,367.37
经营性应付项目的增加（减：减少） 8,243,123.26
其他 ——
经营活动产生的现金流量净额 17,633,329.48
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母公司会计报表主要项目注释
应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 25,101,181.66 59.59 502,023.63 186,867,553.53 65.69 3,430,928.91
1至2年 12,765,014.78 30.30 1,276,501.48 59,816,806.67 26.44 5,981,680.67
2至3年 4,079,325.57 9.68 815,865.12 9,654,696.10 4.24 1,930,939.22
3年以上 180,680.00 0.43 90,340.00 7,894,145.17 3.63 3,947,072.58
合计 42,126,202.01 100.00 2,684,730.23 264,233,201.47 100.00 15,290,621.38
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：
应收账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
应收账款减少的原因：母公司置换应收帐款122,446,954.49元,下划中药子公司56,866,464.38元,制药子公司43,022,474.69元。有关划账情况详见附注十三。
截止2007年8月27日，母公司应收账款期末余额已全部由第一大股东紫光集团有限公司（以下简称“紫光集团”）及第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“衡阳市国资委”）以货币资金收购或土地进行置换，有关资产置换事项详见附注十二及附注十三。
其他应收款
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账龄 期末余额 期初余额
金额 比例% 坏账准备 金额 比例% 坏账准备
1年以内 137,856,722.97 94.40 694,859.35 20,049,644.07 33.83 290,001.93
1至2年 7,751,615.23 5.31 775,161.52 9,079,868.26 15.32 964,401.53
2至3年 —— —— —— 10,846,700.62 18.30 3,166,420.24
3年以上 426,282.84 0.29 213,141.42 19,295,660.37 32.55 9,647,830.18
合计 146,034,621.04 100.00 1,683,162.29 59,271,873.32 100.00 14,068,653.88
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注：
其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
其他应收款本期有较大幅度增长主要系增加对全资子公司湖南紫光古汉中药有限公司往来余额51,131,215.79 元，对全资子公司湖南紫光古汉制药有限公司往来余额51,982,540.03 元。形成的原因主要系本期母公司将部分资产负债下划以上两子公司而相应形成对以上两子公司的内部往来。因本公司近期拟以这些资产对这两家公司进行增资，故未对其计提坏账准备。
长期投资
长期股权投资明细项目如下：
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项目 期末余额 期初余额
按成本法核算的长期股权投资 22,639,815.50 32,070,454.00
其中:对子公司投资 22,639,815.50 84,340.80
其它投资 —— 31,986,113.20
按权益法核算的长期股权投资 22,992,878.80 23,151,762.07
其中:联营企业投资 22,992,878.80 23,151,762.07
减：长期股权投资减值准备 —— 19,241,258.30
合计 45,632,694.30 35,980,957.77
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成本法核算的长期股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 初始投资额 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 —— 200,000.00 ——
华禾药业股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 —— 2,000,000.00 ——
国旅联合股份有限公司 2,420,598.00 2,420,598.00 —— 2,420,598.00 ——
北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 84,340.80 —— 84,340.80 ——
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 —— —— —— ——
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 —— —— —— ——
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 —— 1,607,032.72 ——
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 —— 1,060,241.00 ——
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 —— 1,080,000.00 ——
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 —— 1,968,212.78 ——
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 —— 1,000,000.00 ——
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 —— 507,727.00 ——
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 —— 413,770.00 ——
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,769,935.00 9,769,934.00 —— 9,769,934.00 ——
汕头市亚联药业有限公司 11,820,000.00 9,958,597.70 —— 9,958,597.70 ——
清华紫光古汉衡阳中药饮片有限公司 —— —— —— —— ——
紫光古汉集团中药有限公司 11,355,322.00 —— 11,355,322.00 —— 11,355,322.00
紫光古汉集团制药有限公司 11,284,493.50 —— 11,284,493.50 —— 11,284,493.50
合计 58,983,119.22 32,070,454.00 22,639,815.50 32,070,454.00 22,639,815.50
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权益法核算的长期股权投资明细项目如下：
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被投资单位名称 初始投资额 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
湖南清华紫光古汉药业有限公司 2,000,000.00 1,482,769.06 -32,167.35 —— 1,450,601.71
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 21,668,993.01 -126,715.92 —— 21,542,277.09
合计 24,156,900.00 23,151,762.07 -158,883.27 —— 22,992,878.80
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长期股权投资减值准备明细项目如下：
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被投资单位名称 期初余额 本期增加额 本期减少额 期末余额
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 —— 1,607,032.72 ——
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 9,769,934.00 —— 9,769,934.00 ——
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 —— 1,060,241.00 ——
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 —— 1,080,000.00 ——
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 —— 1,968,212.78 ——
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 500,000.00 —— 500,000.00 ——
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 —— 507,727.00 ——
吉林集安养鹿场 413,770.00 —— 413,770.00 ——
汕头市亚联药业有限公司 2,250,000.00 —— 2,250,000.00 ——
北京清华紫光古汉经贸有限公司 84,340.80 —— 84,340.80 ——
合计 19,241,258.30 —— 19,241,258.30 ——
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注：
本期本公司新增对紫光古汉集团中药有限公司投资11,355,322.00元和紫光古汉集团制药有限公司投资11,284,493.50元。
本期本公司将12,341,922.30元长期股权投资及相应的长期投资减值准备划转至紫光古汉集团中药有限公司,将对汕头市紫光古汉氨基酸有限公司和汕头市亚联药业有限公司的待处置长期股权投资及长期投资减值准备全部划转至紫光古汉集团制药有限公司。有关划账事项详见附注十三。
营业收入及成本
分品种销售明细列示如下：
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类别 2007年1---6月 2006年1---6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
中药及保健品 29,586,879.49 12,835,671.28 43,334,426.16 18,828,942.75
西药类 31,731,348.55 19,205,832.13 43,814,829.03 30,521,247.90
血液制品收入 —— —— 1,128,329.44 1,023,751.40
合计 61,318,228.04 32,041,503.41 88,277,584.63 50,373,942.05
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分地区销售明细列示如下：
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地区 2007年1---6月 2006年1---6月
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
省内地区 60,003,062.25 31,612,196.44 60,731,830.90 34,374,045.05
省外地区 1,315,165.79 429,306.97 27,545,753.73 15,999,897.00
合计 61,318,228.04 32,041,503.41 88,277,584.63 50,373,942.05
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投资收益
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产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
成本法核算的被投资公司分配来的现金红利 —— ——
期末按权益法调整分享被投资公司净利润 -158,883.27 -2,573,519.98
交易性金融资产处置收益 96,483.79 ——
合计 -62,399.48 -2,573,519.98
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关联方关系及其交易
关联方概况
１、存在控制关系的关联方
存在控制关系的本公司股东及实际控制人
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企业名称 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 与本公司关系 经济性 法定代表
质 人
清华控股有限公司 北京市 200,000万元 —— 投融资管理等 控股股东之母 有限责 宋军
公司 任
紫光集团有限公司 北京市 22,000万元 16.51% 资产管理、制造销售医 控股股东 有限责 郭元林
疗器械、食品 任
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存在控制关系的本公司股东及实际控制人注册资本及其变化
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企业名称 期初余额 本期变动数 期末余额
RMB RMB RMB
清华控股有限公司 2,000,000,000.00 —— 2,000,000,000.00
紫光集团有限公司 220,000,000.00 —— 220,000,000.00
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存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化
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企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例 金额 比例
RMB % RMB RMB RMB %
紫光集团有限公司 33,233,173.00 16.37 293,832 —— 33,527,005.00 16.51
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存在控制关系的子公司情况详见注六。
２、不存在控制关系的关联方关系的性质
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关联方名称 与本公司的关系
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 本公司第二大股东
北京清华紫光医药有限责任公司 受同一母公司控制的子公司
古汉湘南戒毒康复中心 联营公司
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 联营公司
吉林集安衡集人参制品厂 联营公司
吉林集安养鹿场 联营公司
汕头市亚联药业有限公司 联营公司
湖南清华紫光古汉药业有限公司 联营公司
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 联营公司
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关联方交易
销售货物
本公司2007年1-6月向关联方销售货物情况如下：
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企业名称 2007年1-6月 2006年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
北京清华紫光医药有限责任公司 —— —— -133,021.13 ——
湖南清华紫光古汉药业有限公司 26,895,384.52 37.16 21,214,118.36 17.72
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注：北京清华紫光医药有限责任公司系本公司第一大股东紫光集团有限公司之控股子公司。湖南清华紫光古汉药业有限公司系北京清华紫光医药有限责任公司之控股子公司，本公司的联营公司。这些关联交易价格以市场价格作为定价原则。
关联方往来余额
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项目 金额 占各项目款项余额比例
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
RMB RMB % %
应收账款： —— —— —— ——
湖南清华紫光古汉药业有限公司 15,545,365.14 30,058,331.56 9.62 11.34
预收账款： —— —— —— ——
北京清华紫光医药有限责任公司 376,456.33 376,456.33 1.65 11.61
其他应收款： —— —— —— ——
湖南清华紫光古汉药业有限公司 53,408.46 50,362.91 0.06 0.08
汕头市亚联药业有限公司 5,045,400.57 5,045,400.57 6.05 8.29
汕头市紫光古汉氨基酸有限公司 7,187,830.80 7,187,830.80 8.62 11.82
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 5,329,246.62 15,485,076.61 6.39 25.46
预付账款 —— —— —— ——
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 1,020,000.00 —— 10.44 ——
其他应付款： —— —— —— ——
北京清华紫光医药有限责任公司 123,060.00 123,060.00 0.48 0.47
湖南清华紫光古汉药业有限公司 3,121,496.94 —— 12.14 ——
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截止2007年6月30日，本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司提供人民币7400万元借款担保，其中：
（1）2007年4月向中国工商银行衡阳市城南支行新增担保借款人民币3500万元，因该行借款相关的抵押手续正在办理中，担保合同待抵押手续办理完毕之后补签。
（2）本公司与中国建设银行衡阳雁峰支行分别于2006年12月、2007年3月签订金额为人民币2300万元和人民币1300万元的借款合同，由本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司提供最高额度为人民币3900万元的借款担保，保证期限为2006年12月1日至2007年12月1日。
（3）本公司第一大股东紫光集团有限公司与中国银行湖南省分行签订2004年公业保字98号最高额为人民币4000万元的保证合同，保证期限自2004年3月31日至2006年12月31日。截至2007年6月30日止，该项借款尚有6,426,536.81元,本公司于2007年7月3日已全部归还，截止财务报告批准报出日,因本公司在该行借款全部归还,该项借款担保解除。
资产抵押事项
2007年4月，本公司与中国工商银行衡阳市城南支行签订金额为人民币9,000.00万元的借款合同，其中，本公司以土地使用权净值1,788.15万元,房屋净值3,194.78万元及机器设备净值7,188.21万元作抵押向中国工商银行衡阳市城南支行贷款人民币5,500.00万元；由紫光集团有限公司提供担保向中国工商银行衡阳城南支行贷款人民币3,500.00万元,相关抵押合同、担保合同尚未正式签署,抵押手续正在办理当中。
或有事项
2003年10月20日湖南全洲药业有限公司状告本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元。本公司不服于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉，截止2007年6月30日尚未结案。本公司已于2004年预计负债7,729,119.00元。
期后事项
资产置换事项
本公司第二大股东衡阳市国资委于2007年4月13日以位于湖南省衡阳市雁峰区白沙洲茅叶路1号的价值为人民币5,000.00万元的工业用地置换本公司等额资产，2007年6月26日 ，衡阳市国资委以位于湖南省衡阳市雁峰区白沙洲茅叶路1号的另一宗面积为120,642.80平方米的土地换出原宗地，新置入土地于2007年6月26日办完产权过户手续，期末本公司根据该地段类似土地价值预估入账7,240.00万元，并置换出本公司应收账款72,399,937.15元。2007年7月5日湖南新大地不动产评估咨询有限公司对上述预估土地进行评估并出具了湖南新大地（2007）衡（估）字第025号土地估价报告，评估值为7,540.18万元。2007年8月29日，经第四届董事会第十一次会议决议，审议通过了《衡阳市国姿委拟用2,540.00万元土地使用权和现金888.00万元置换公司等额应收账款的议案》。经上述土地置换后，本公司第二大股东衡阳市国资委以土地使用权第二期置换的本公司等额资产2,540.18万元。
根据本公司第二步置换方案，本公司第二大股东衡阳市国资委以货币资金888.00万元收购本公司等额资产，该收购款于2007年8月27日已全部汇入本公司账户，并于2007年8月29日经第四届董事会第十一次会议决议，审议通过了《衡阳市国姿委拟用2,540.00万元土地使用权和现金888.00万元置换公司等额应收账款的议案》。
根据本公司第二步置换方案，本公司第一大股东紫光集团有限公司以货币资金3,772.00万元收购本公司等额资产，该收购款于2007年8月27日已全部汇入本公司账户，并于2007年8月29日第四届董事会第十一次决议，审议通过《紫光集团有限公司拟用3,772.00万元现金收购公司等额应收账款的议案》。
处置子公司事项
2007年8月14日经本公司第四届董事会第十次会议决议，正式通过处置汕头紫光古汉氨基酸有限公司和汕头市亚联药业有限公司的议案，至本财务报告批准报出日，上述股权转让手续尚在办理之中。
银行债务情况
截止2007年6月30日，本公司向中国银行湖南省分行的借款已逾期，金额为6,426,536.81元，已于2007年7月3日归还。
其他重大事项
资产置换事项
根据2007年4月24日及4月26日第四届董事会临时会议决议及会议纪要，为进一步优化公司资产质量，化解公司应收账款等资产的潜在风险，本公司第一、二大股东拟收购和置换本公司17,200.00万元的资产，具体的收购与置换情况为：
（１）本公司第一大股东紫光集团有限公司于2007年4月26日，将5,000.00万元现金收购款汇入本公司，完成对本公司应收账款共计50,047,017.34元的收购。
（２）本公司第二大股东衡阳市国资委于2007年4月13日以位于湖南省衡阳市雁峰区白沙洲茅叶路1号的价值为人民币5,000.00万元的工业用地置换本公司等额资产。2007年6月26日,衡阳市国资委以位于衡阳市白沙洲茅叶路1号的另一宗城镇混合住宅用地换出原湖南省衡阳市雁峰区白沙洲茅叶路1号的工业用地，同时办妥产权过户手续，本公司以该地段类似土地价值7,240.00万元预估入账并按差价增加2,240.00万元的资产置换，两次共计置换出本公司应收帐款72,399,937.15元。新置入的宗地已经湖南省新大地不动产评估咨询有限责任公司评估，评估价值为7,540.18万元。
（３）其余置换事项已于2007年8月27日全部完成，相关情况详见附注十二期后事项说明。
对子公司投资事项
根据2006年12 月3日董事会决议，本公司于2007年3月22日成立全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司（以下简称中药公司），并于2007年5月1日正式经营运作；于2007年5月17日成立全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司（以下简称制药公司），并于2007年5月17日正式经营运作。
2007年5月本公司以2006年11月海南中力信资产评估有限公司出具的资产评估报告书为依据，将2007年4月30日母公司资产、负债中与新设中药公司相关的资产163,283,636.07元，负债99,556,179.95元全部划转至中药公司，同时账挂中药公司应收款，中药公司正式运作前与中药产品相关的利润12,873,408.47元由母公司享有；将2007年4月30日母公司资产、负债中与新设制药公司相关的资产152,518,056.22元，负债93,421,719.95元转入制药子公司，同时账挂制药公司应收款，制药公司正式运作前与制药产品相关的利润2,176,684.22元由母公司享有。
对外诉讼
2004年衡阳玻璃瓶罐厂起诉本公司欠付货款案经法院判决应支付货款4,862,972.61元，截至本财务报告批准报出时止，本公司已支付欠款2,030,400.00元，余款支付问题双方正在协商之中。
非经常性损益项目
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项目 金额
冲减应付福利费余额 2,866,445.29
营业外收入 4,292,587.11
资产置换引起的以前年度计提的坏账准备转回 5,276,384.41
减：营业外支出 698,796.55
合计 11,736,620.26
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2006年1-6月净利润差异调节表
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 合并数 母公司
2006年1-6月净利润（原会计准则） -2,130,899.60 -2,130,899.60
追溯调整项目影响合计数 -10,209,525.44 ——
其中：少数股东损益 -2,142,385.33 ——
未确认投资损失 -8,067,140.11 ——
2006年1-6月净利润（新会计准则） -12,340,425.04 -2,130,899.60
其中：归属于母公司所有者的净利润 -12,214,824.74 ——
少数股东损益 -125,600.30 ——
假定全面执行新会计准则的备考信息 —— ——
其他项目影响合计数 —— 2,386,405.60
其中：投资收益 —— 2,386,405.60
2006年1-6月模拟净利润 -12,340,425.04 255,506.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
公司主要财务指标
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报告期利润 净资产收益率% 每股收益
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 -9.32% -8.97% -0.1325 -0.1325
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东 -9.30% -8.94% -0.1321 -0.1321
的净利润
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利润表调整项目表
单位:元
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项目 调整前 调整后
营业成本 74,832,662.33 74,832,662.50
销售费用 15,620,414.33 15,620,414.33
管理费用 23,769,109.78 22,369,109.78
公允价值变动收益
投资收益 9,059,797.18 9,059,797.18
净利润 -2,130,899.60 -12,340,425.04
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紫光古汉集团股份有限公司
二OO七年八月二十九日
第七节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、公司章程；
五、其他备查文件
文件存放地：紫光古汉集团股份有限公司董秘办
紫光古汉集团股份有限公司
董事长：郭元林
2007年8月31日
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合并资产负债表
2007年6月30日
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
资产 附注 期末余额 期初余额
合并数 母公司 合并数 母公司
流动资产：
货币资金 注七.1 10,743,162.13 9,784,346.11 22,713,663.35 22,622,808.84
交易性金融资产 注七.2 - - 85,147.60 85,147.60
应收票据 注七.3 2,181,753.20 2,020,728.20 - -
应收账款 注七.4 149,996,461.07 39,441,471.78 249,895,532.90 248,942,580.09
预付款项 注七.5 9,773,988.16 3,860,718.82 6,544,724.05 6,318,847.96
应收利息 - - - -
应收股利 - - - -
其他应收款 注七.6 67,730,434.02 144,351,458.75 46,667,165.77 45,203,219.44
存货 注七.7 55,504,388.04 6,136,922.14 37,229,316.56 34,404,504.56
一年内到期的非流动资产 - - - -
其他流动资产 - - - -
- - - -
流动资产合计 295,930,186.62 205,595,645.80 363,135,550.23 357,577,108.49
非流动资产：
可供出售金融资产 - - - -
持有至到期投资 - - - -
长期应收款 - - - -
长期股权投资 注七.8 35,822,074.50 45,632,694.30 35,980,957.77 35,980,957.77
投资性房地产 - - - -
固定资产 注七.9 129,518,084.94 5,022,070.91 129,487,445.55 129,366,517.27
在建工程 注七.10 43,539.49 - - -
工程物资 - - - -
固定资产清理 - - - -
生产性生物资产 - - - -
油气资产 - - - -
无形资产 注七.11 85,229,778.39 72,400,000.00 15,978,800.39 15,978,800.39
开发支出 - - - -
商誉 - - - -
长期待摊费用 注七.12 1,399,433.51 1,399,433.51 776,217.77 776,217.77
递延所得税资产 注七.13 15,104,777.24 1,441,404.53 16,786,035.28 16,775,831.14
其他非流动资产 - - - -
- - - -
非流动资产合计 267,117,688.07 125,895,603.25 199,009,456.76 198,878,324.34
资产总计 563,047,874.69 331,491,249.05 562,145,006.99 556,455,432.83
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人：刘箭 会计主管：柳曙光
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合并资产负债表
2007年6月30日
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 - 单位：元
负债和所有者权益 附注 期末余额 期初余额
合并数 母公司 合并数 母公司
流动负债：
短期借款 注七.15 133,426,536.81 - 153,496,536.81 153,496,536.81
交易性金融负债 - - - -
应付票据 注七.16 - - 6,110,000.00 6,110,000.00
应付账款 注七.17 53,379,946.00 1,523,185.12 47,954,172.99 46,604,360.01
预收款项 22,812,298.31 1,863,281.20 5,247,204.87 3,243,325.44
应付职工薪酬 注七.18 5,242,032.91 4,432,826.15 9,298,643.27 9,219,948.10
应交税费 注七.19 18,233,031.92 15,945,759.21 20,384,738.58 20,401,550.43
应付利息 802,791.66 - 2,317,226.71 2,317,226.71
应付股利 - - - -
其他应付款 注七.20 25,708,870.65 7,695,434.48 21,560,837.79 19,121,300.51
一年内到期的非流动负债 - - - -
其他流动负债 - - - -
- - - -
流动负债合计 259,605,508.26 31,460,486.16 266,369,361.02 260,514,248.01
非流动负债：
长期借款 - - - -
应付债券 - - - -
长期应付款 - - - -
专项应付款 - - - -
预计负债 注七.21 7,729,119.00 - 7,729,119.00 7,729,119.00
递延所得税负债 - - - -
其他非流动负债 - - - -
非流动负债合计 7,729,119.00 - 7,729,119.00 7,729,119.00
负债合计 267,334,627.26 31,460,486.16 274,098,480.02 268,243,367.01
所有者权益：
实收资本（或股本） 注七.22 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00
资本公积 注七.23 114,412,805.58 114,412,805.58 114,412,805.58 114,412,805.58
减：库存股 - - - -
盈余公积 注七.24 24,129,919.31 24,129,919.31 24,129,919.31 24,129,919.31
未分配利润 注七.25 -45,857,902.46 -41,540,387.00 -53,524,622.92 -53,359,084.07
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 295,713,247.43 300,030,762.89 288,046,526.97 288,212,065.82
少数股东权益 - - - -
所有者权益合计 295,713,247.43 300,030,762.89 288,046,526.97 288,212,065.82
负债和所有者权益总计 563,047,874.69 331,491,249.05 562,145,006.99 556,455,432.83
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人：刘箭 会计主管：柳曙光
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合并利润表
2007年1-6月
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 注七.26 72,385,638.58 61,318,228.04 119,685,479.10 88,277,584.63
减：营业成本 注七.26 37,526,105.77 32,041,503.41 74,832,662.50 50,373,942.05
营业税金及附加 注七.27 579,093.78 456,577.73 1,162,160.35 1,008,260.24
销售费用 6,682,679.63 6,487,154.86 15,620,414.33 14,760,832.01
管理费用 16,516,062.38 11,156,443.63 22,369,109.78 14,971,019.02
财务费用 注七.28 6,981,421.51 5,794,765.57 7,308,177.17 5,103,790.83
资产减值损失 注七.29 -2,226,252.84 -5,094,722.12 1,400,000.00 1,400,000.00
加：公允价值变动收益 - - - -
投资收益 注七.30 -62,399.48 -62,399.48 -9,059,797.18 -2,573,519.98
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 - -
汇兑收益 - - - -
- - - - -
二、营业利润 6,264,128.87 10,414,105.48 -12,066,842.21 -1,913,779.50
加：营业外收入 注七.31 4,292,587.11 4,292,587.11 7,800.00 -
减：营业外支出 注七.32 698,796.55 696,796.55 221,669.87 217,120.10
其中：非流动资产处置损失 - -
- - - - -
三、利润总额 9,857,919.43 14,009,896.04 -12,280,712.08 -2,130,899.60
减：所得税费用 注七.33 2,191,198.97 2,191,198.97 59,712.96 -
- - - - -
四、净利润 7,666,720.46 11,818,697.07 -12,340,425.04 -2,130,899.60
归属于母公司所有者的净利润 7,666,720.46 11,818,697.07 -12,214,824.74 -2,130,899.60
少数股东损益 -125,600.30
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.04 0.01
（二）稀释每股收益 0.04 0.01
附：利润及利润分配表附表
补充资料：
1、出售、处置部门或被投资单位所得收益
2、自然灾害发生的损失
3、会计政策变更增加(或减少)的利润
4、会计估计变更增加(或减少)的利润
5、债务重组损失
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单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人：刘箭 会计主管：柳曙光
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合并现金流量表
2007年1-6月
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 单位：元
项目 附注 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 91,069,198.39 83,897,496. 104,993,076.35 72,154,858.11
38
收到的税费返还 - - - -
收到其他与经营活动有关的现金 注七 50,081,973.53 50,000,000. 11,025,432.07 -
.34 00
经营活动现金流入小计 141,151,171.9 133,897,496 116,018,508.42 72,154,858.11
2 .38
购买商品、接受劳务支付的现金 66,067,373.34 61,939,170. 91,955,174.44 56,291,804.09
82
支付给职工以及为职工支付的现金 11,963,527.00 9,158,213.5 18,674,068.70 14,829,548.64
6
支付的各项税费 9,717,749.35 9,674,485.1 11,374,668.66 9,125,441.50
5
支付其他与经营活动有关的现金 注七 35,769,192.75 33,466,996. 21,299,080.39 17,736,755.64
.35 84
经营活动现金流出小计 123,517,842.4 114,238,866 143,302,992.19 97,983,549.87
4 .37
经营活动产生的现金流量净额 17,633,329.48 19,658,630. -27,284,483.77 -25,828,691.76
01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 181,631.39 181,631.39 9,000,000.00 -
取得投资收益收到的现金 - - - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的 134,500.00 134,500.00 500.00 -
现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 - - - -
收到其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流入小计 316,131.39 316,131.39 9,000,500.00 -
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的 589,861.53 483,123.57 798,059.25 543,682.00
现金
投资支付的现金 - 3,000,000.0 - -
0
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 - - - -
支付其他与投资活动有关的现金 - - - -
投资活动现金流出小计 589,861.53 3,483,123.5 798,059.25 543,682.00
7
投资活动产生的现金流量净额 -273,730.14 -3,166,992. 8,202,440.75 -543,682.00
18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 - - 2,110,000.00 -
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 - - - -
取得借款收到的现金 103,000,000.0 103,000,000 14,000,000.00 14,000,000.00
0 .00
发行债券收到的现金 114,899.72 114,899.72 - -
收到其他与筹资活动有关的现金 - - 878,687.96 78,687.96
筹资活动现金流入小计 103,114,899.7 103,114,899 16,988,687.96 14,078,687.96
2 .72
偿还债务支付的现金 123,070,000.0 123,070,000 28,454,044.73 18,650,038.40
0 .00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 8,246,625.91 8,246,625.9 4,074,461.39 3,965,524.95
1
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 - - -
支付其他与筹资活动有关的现金 1,128,374.37 1,128,374.3 155,329.22 155,329.22
7
筹资活动现金流出小计 132,445,000.2 132,445,000 32,683,835.34 22,770,892.57
8 .28
筹资活动产生的现金流量净额 -29,330,100.5 -29,330,100 -15,695,147.38 -8,692,204.61
6 .56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 - - - -
五、现金及现金等价物净增加额 -11,970,501.2 -12,838,462 -34,777,190.40 -35,064,578.37
2 .73
加：期初现金及现金等价物余额 22,713,663.35 22,622,808. 38,726,620.56 37,767,958.02
84
六、期末现金及现金等价物余额 10,743,162.13 9,784,346.1 3,949,430.16 2,703,379.65
1
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人：刘箭 会计主管：柳曙光
合并资产减值准备明细表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2007年6月30日 金额单位:人民币元
项目 期初余额 其他减少数 本期增加数 本期转回数 期末余额
一、坏账准备合计 29,513,883. 3,050,131.57 5,276,384.4 27,287,630.6
49 1 5
其中：应收账款 15,352,476. 1,522,097.71 5,276,384.4 11,598,189.3
04 1 4
其他应收款 14,161,407. 1,528,033.86 15,689,441.3
45 1
二、短期投资跌价准备合计
其中：股权投资—股票投资
股权投资—其他投资
债券投资—国债投资
债券投资—其他债券投资
其他投资
三、存货跌价准备合计 2,195,972.6 2,195,972.60
0
其中：原材料 2,195,972.6 2,195,972.60
0
在途物资
低值易耗品
包装物
委托加工材料
产成品
在产品
分期收款发出商品
委托代销商品
受托销商品
四、长期投资减值准备合计 19,156,917. 19,156,917.5
50 0
其中：长期股权投资 19,156,917. 19,156,917.5
50 0
长期债权投资
五、固定资产减值准备合计
其中：房屋、建筑物
机器设备
六、无形资产减值准备 300,000.00 300,000.00
其中：专利权
土地使用权 300,000.00 300,000.00
七、在建工程减值准备
八、委托贷款减值准备
其中：短期投资
长期债权投资
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人：刘箭 会计主管：柳曙光
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编制单位：紫光古汉集团股份有限公司合并所有者权益变动表
项目 本期金额
归属于母公司权益 少数股东 所有者权益
实收资本（ 资本公积 减库 盈余公积 一般风 未分配利涧 其他 权益 合计
股本） 存股 险准备
一、上年年末金额 203,028,42 114,412,805 22,452,33 -68,457,33 -140,594. -35,148. 271,260,491
5.00 .58 6.20 2.10 39 60 .69
加会计政策变更 1,677,583 14,932,709 140,594.3 35,148.6 16,786,035.
.11 .18 9 0 28
前期差错更正 -
二、本年年初余额 203,028,42 114,412,805 - 24,129,91 - -53,524,62 - - 288,046,526
5.00 .58 9.31 2.92 .97
三、本年增减变动金 - - - - - 7,666,720. - - 7,666,720.4
额-减少 46 6
（一）净利润 7,666,720. 7,666,720.4
46 6
（二）直接计入所有 - - - - - - - - -
者权益的利得和损失
1、可供出售金融资产 -
公允价值变动净额
2、权益法下被投资单 -
位其他所有者权益变
动的影响
3、与计入所有者权益 -
项目相关的所得税影
响
4、其他上述（一）（ -
二）小计
（三）所有者投入和 -
减少资本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所有 -
者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准备 -
3．对所有者（或股东 -
）的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内 -
部结转
1．资本公积转增资本 -
（或股本）
2．盈余公积转增资本 -
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损 -
4．其他 -
四、本期期末余额 203,028,42 114,412,805 - 24,129,91 - -45,857,90 - - 295,713,247
5.00 .58 9.31 2.46 .43
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合并所有者权益变动表
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项目 上年同期金额
实收资本（股 资本公积 减库存 盈余公积 一般 未分配 其他 少数股东 所有者权益合计
本） 股 风险 利涧 权益
准备
一、上年年末金额 203,028,425.0 117,526, 22,452,33 -71,351 -2,500,6 -615,536. 268,539,049.11
0 051.52 6.20 ,593.51 33.61 49
加会计政策变更 -3,116, 2,500,63 615,536.4 -
170.10 3.61 9
前期差错更正 -
二、本年年初余额 203,028,425.0 117,526, - 22,452,33 - -74,467 - - 268,539,049.11
0 051.52 6.20 ,763.61
三、本年增减变动金 - -38,487. - - - -4,650, - 1,984,399 -2,704,513.25
额-减少 66 425.29 .70
（一）净利润 -12,214 -125,600. -12,340,425.04
,824.74 30
（二）直接计入所有 - -38,487. - - - 7,564,3 - 2,110,000 9,635,911.79
者权益的利得和损失 66 99.45 .00
1、可供出售金融资 -
产公允价值变动净额
2、权益法下被投资 5,048,4 5,048,425.67
单位其他所有者权益 25.67
变动的影响
3、与计入所有者权 -
益项目相关的所得税
影响
4、其他上述（一） -38,487. 2,515,9 2,110,000 4,587,486.12
（二）小计 66 73.78 .00
（三）所有者投入和 -
减少资本
1．所有者投入资本 -
2．股份支付计入所 -
有者权益的金额
3．其他 -
（四）利润分配 -
1．提取盈余公积 -
2．提取一般风险准 -
备
3．对所有者（或股 -
东）的分配
4．其他 -
（五）所有者权益内 -
部结转
1．资本公积转增资 -
本（或股本）
2．盈余公积转增资 -
本（或股本）
3．盈余公积弥补亏 -
损
4．其他 -
四、本期期末余额 203,028,425.0 117,487, - 22,452,33 - -79,118 - 1,984,399 265,834,535.86
0 563.86 6.20 ,188.90 .70
单位负责人：郭 主管会计工作负责人：刘 会计主管：柳曙光
元林 箭
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