紫光古汉集团股份有限公司2008年半年度报告
2008年7月29日
【重要提示】
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
公司董事长郭元林先生、总经理刘箭先生、财务总监李筱竑女士声明：保证本公司半年度报告中财务报告真实、完整。
公司2008年半年度财务报告未经审计。
目 录
第一节、 公司基本情况………………………………………………………… 2
第二节、 股本变动及主要股东持股情况 …………………………………… 4
第三节、 董事、监事、高级管理人员情况…………………………………… 6
第四节、 管理层讨论与分析…………………………………………………… 6
第五节、 重要事项 ………………………………………………………………9
第六节、 财务报告 …………………………………………………………… 13
备查文件目录 ………………………………………………………………… 47
第一节 公司基本情况
一、公司法定中文名称: 紫光古汉集团股份有限公司
中文名称简称： 紫光古汉
公司法定英文名称： Unisplendour Guhan Group Corporation Limited
英文名称缩写： UGC
二、公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
公司股票简称： 紫光古汉
公司股票代码： 000590
三、公司注册地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
公司办公地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
邮政编码： 421001
公司网址： http://www.guhan.com
公司电子信箱： stocks@guhan.com
四、法定代表人姓名： 郭元林
五、公司董事会秘书： 曹定兴
证券事务代表： 颜立军
联系电话： 0734-8239335
传真： 0734-8239335
电子信箱： stocks@guhan.com
联系地址： 湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号
邮政编码： 421001
六、公司选定的信息披露报刊： 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
刊登公司半年度报告的网址： Http://www.cninfo.com.cn
公司半年度报告备置地点： 紫光古汉集团股份有限公司董秘办
七、其它有关资料：
公司最近变更注册登记日期： 2007年6月27日
注册登记地点： 湖南省工商行政管理局
企业法人营业执照注册号： 4300001001756
税务登记号码： 430403616773052
公司聘请的会计师事务所名称： 天职国际会计师事务所有限公司
公司聘请的会计师事务所办公地址： 长沙市车站北路329号证券大厦7-8楼
八、主要财务数据与指标
单位：人民币元
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 566,329,039.07 548,583,251.07 3.23
所有者权益（或股东权益） 320,304,148.28 307,216,082.29 4.26
每股净资产 1.58 1.51 4.64
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 15,236,010.59 6,264,128.87 143.23
利润总额 21,657,649.52 9,857,919.43 119.70
净利润 17,477,822.49 7,666,720.46 127.97
扣除非经常性损益后的净利润 6,938,274.13 -2,599,946.54 -
基本每股收益 0.09 0.04 125.00
稀释每股收益 0.09 0.04 125.00
净资产收益率（％） 5.46 2.59 2.87
经营活动产生的现金流量净额 -7,169,565.25 17,633,329.48 -
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04 0.09 -
扣除的非经常性损益项目及涉及金额
单位：人民币元
非经常性损益明细 金额
非流动资产处置损益 -139,977.82
与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 7,050,463.00
其他营业外收支净额 -603,583.25
可供出售金融资产处置收益 4,195,721.43
减：所得税影响金额 -36,925.00
扣除所得税影响后的非经常性损益 10,539,548.36
利润表附表
单位：人民币元
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 5.46 5.53 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.17 2.29 0.03 0.03
第二节 股本变动及主要股东持股情况
一、 公司股份变动情况表：
单位：股
本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 59,206,090 29.16% -7,234,676 -7,234,676 51,971,414 25.60%
1、国家持股 24,913,535 12.27% 24,913,535 12.27%
2、国有法人持股 31,146,372 15.34% -4,777,641 -4,777,641 26,368,731 12.99%
3、其他内资持股 3,146,183 1.55% -2,457,035 -2,457,035 689,148 0.34%
其中：境内非国有法人持股 1,285,881 0.63% -615,478 -615,478 670,403 0.33%
境内自然人持股 1,860,302 0.92% -1,841,557 -1,841,557 18,745 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 143,822,335 70.84% 7,234,676 7,234,676 151,057,011 74.40%
1、人民币普通股 143,822,335 70.84% 7,234,676 7,234,676 151,057,011 74.40%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 203,028,425 100.00% 203,028,425 100.00%
注：上表中"本次变动增减"栏中股份数量增减是报告期内部分有限售条件股份解除限售所致。
二、截止报告期末公司前十名股东、前十名流通股东持股情况：
单位：股
股东总数 37,643
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
紫光集团有限公司 国有法人 17.99% 36,520,152 26,368,731 0
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 国家 17.15% 34,824,956 24,913,535 注
中国药材集团公司 境内非国有法人 3.63% 7,367,719 0 0
湖南省国有资产投资经营总公司 国有法人 2.27% 4,614,345 0 0
耒阳耒能实业有限责任公司 境内非国有法人 1.11% 2,246,346 0 0
长沙市海容电子材料有限公司 境内非国有法人 0.52% 1,050,000 0 0
湖南财信创业投资有限责任公司 境内非国有法人 0.50% 1,016,077 0 0
深圳市旭能投资有限公司 境内非国有法人 0.40% 818,000 0 0
魏小丽 境内自然人 0.26% 528,209 0 0
张杨 境内自然人 0.25% 500,000 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
紫光集团有限公司 10,151,421 人民币普通股
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 9,911,421 人民币普通股
中国药材集团公司 7,367,719 人民币普通股
湖南省国有资产投资经营总公司 4,614,345 人民币普通股
耒阳耒能实业有限责任公司 2,246,346 人民币普通股
长沙市海容电子材料有限公司 1,050,000 人民币普通股
湖南财信创业投资有限责任公司 1,016,077 人民币普通股
深圳市旭能投资有限公司 818,000 人民币普通股
魏小丽 528,209 人民币普通股
张杨 500,000 人民币普通股
上述股东关联关系或一致行动的说明 本公司前十名无限售流通股股东中前三名不存在关联关系，其余七名无限售流通股股东之间及与前十名股东之间未知存在关联关系，也未知是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
注：报告期内，公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会已将其持有的本公司股份（目前持有本公司34824956股，占公司股份总数17.15%）中的限售流通股15800000股质押给衡阳市商业银行股份有限公司，质押期限自2008年2月29日至2008年8月28日止。
三、有限售条件股东持股数量及限售条件：
数量单位：股
序号 有限售条件股东名称 持有的有限售条件股份数量 可上市交易时间 新增可上市交易股份数量 限售条件
1 紫光集团有限公司 26,368,731 2008年8月31 10,151,421 注1
2009年8月31 16,217,310
2 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 24,913,535 2008年8月31 10,151,421
2009年8月31 14,762,114
3 其他15户未解除限售股东 670,403 670,403 注2
注1：自股改方案实施之日起，在12个月内不上市交易或者转让；在上述承诺期期满后，通过深圳证券交易所挂牌交易出售股份，出售数量占公司股份总数的比例在12个月内不超过5%，在24个月内不超过10%。
注2：履行股改方案承诺义务:应当向紫光集团有限公司、衡阳市国资委偿还其代为垫付的股份或相应款项。在取得紫光集团有限公司、衡阳市国资委书面同意后，方可解除限售。
四、报告期内，公司控股股东未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
一、 报告期内，董事、监事、高级管理人员持有本公司股票情况。
报告期内，公司总经理助理曹和平先生持有本公司股票14,788股，未发生增减变动；其他董事、监事及高管人员报告期内未持有本公司股票。
二、 报告期内,公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。
（一）选举产生公司第五届董事会
2008年6月11日，公司2007年度股东大会选举郭元林、刘箭、李向阳、刘炳成、邹大伟、郑贵兰、陈国民7人为公司第五届董事会董事（其中邹大伟、郑贵兰、陈国民为公司独立董事）。公司第五届董事会第一次会议选举郭元林先生为公司董事长，选举李向阳先生为公司副董事长。
（二）选举产生公司第五届监事会
2008年6月11日，公司2007年度股东大会选举程昌衡、许庆元为公司第五届监事会监事；经公司职代会选举，谢卫华当选公司第五届监事会职工代表监事。公司第五届监事会第一次会议选举程昌衡先生为公司第五届监事会主席。
（三）聘任以下人员为公司高级管理人员
2008年6月11日，公司召开第五届董事会第一次会议，经董事长郭元林先生提名全票通过聘任刘箭先生为公司总经理，聘任曹定兴先生为公司董事会秘书。经总经理刘箭先生提名全票通过聘任刘炳成先生为公司副总经理，聘任曹定兴先生、曹和平先生为公司总经理助理，聘任李筱竑女士为公司财务总监，聘任伍新滨女士为公司技术总监。
第四节 管理层讨论与分析
一、主要经营情况
（一）主要业务范围及经营状况
本公司主要生产以古汉养生精（口服液、片剂）为代表的中药系列产品，以克林霉素小针剂和各类输液为主的西药制剂系列产品。报告期内，实现营业收入10,899.86万元，比上年同期增长 50.58 %,利润总额2,165.76万元，比上年同期增长 119.70 %，净利润1,747.78万元, 比上年同期增长127.97 %。
占主营业务收入或主营业务利润10%以上的行业或产品情况列表如下： 单位：人民币元
主营业务分行业情况
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
中药及保健品 7,223.95 2,729.49 62.22% 96.11% 75.79% 4.37%
西药类 3,668.65 2,473.83 32.57% 4.63% 14.16% -5.63%
其他 7.26 5.43 25.21% -85.06% -83.54% -6.93%
主营业务分产品情况
古汉养生精 7,204.36 2,685.29 62.73% 95.59% 72.95% 4.88%
注：本期营业收入较上年同期有大幅增长的主要原因系中药及保健品类产品增长幅度较大。
主营业务分地区情况 单位：人民币元
地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）
省内地区 96,002,688.68 36.01%
省外地区 12,995,986.51 621.42%
合计 108,998,675.19 50.58%
（二） 报告期内公司经营成果及财务状况
本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％）
总资产 566,329,039.07 548,583,251.07 3.23
所有者权益（或股东权益） 320,304,148.28 307,216,082.29 4.26
每股净资产 1.58 1.51 4.48
报告期（1－6 月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％）
营业利润 15,236,010.59 6,264,128.87 143.23
利润总额 21,657,649.52 9,857,919.43 119.70
净利润 17,477,822.49 7,666,720.46 127.97
扣除非经常性损益后的净利润 6,938,274.13 -1,878,700.83
基本每股收益 0.09 0.04 125.00
稀释每股收益 0.09 0.04 125.00
净资产收益率（％） 5.46 2.59 2.87
经营活动产生的现金流量净额 -7,169,565.25 17,633,329.48
每股经营活动产生的现金流量净额 -0.04 0.09
注：本期营业利润、利润总额、净利润、每股收益较上年同期有大幅增长的主要原因：
1、报告期内，公司营业收入较上年同期有大幅增长，特别是中药及保健品增长幅度较大。
2、报告期内，公司依据最高人民法院下达的终审判决书，冲回2004年度计提的部分预计负债。
3、报告期内，处置可供出售金融资产的收益。
（二）报告期内公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务盈利能力与前一报告期相比未发生重大变化。
（三） 公司无其他对报告期内产生重大影响的业务经营活动。
（四） 报告期内单个参股公司的投资收益对本公司净利润的影响未达到10%。
（五） 经营中的问题及对策
报告期内，在国家实行适度从紧的宏观经济政策和主要生产资料价格普遍上涨以及劳动力成本增加的背景下，使得公司银行融资难度加大和生产成本增加；加之上半年自然灾害影响以及通货膨胀心理预期、人们的消费信心下降，在一定程度上使公司产品销售受到影响；同时，由于医药市场监管力度加大、规范程度提高，对医药产品质量监管更为严格，加大了公司技改投入。
面对经营中存在的问题，公司管理层按照公司发展战略和年度经营计划，积极应对政策和市场环境的变化，在确保产品质量、降低生产成本的同时，进一步调整经营策略，加大市场开拓力度，努力化解外部环境压力给公司经营带来的影响，公司生产经营保持了稳定发展，取得了较好的成果。公司对于下半年经营采取以下一些对策：
１、公司继续强化全面预算管理，控制成本、费用，克服生产资料上涨因素的影响，稳步提升企业盈利能力。
２、公司主导盈利产品古汉养生精省内市场趋于饱和，增长潜力有限，根据公司整体规划，在稳定省内市场的基础上，分步骤向周边省份渗透，继续加大开拓省外市场力度。
３、公司参股公司湖南紫光古汉南岳制药公司由于受血浆原料供应不足的影响，产能部分闲置，公司将充分利用湖南为全国采浆大省的区位优势，与南岳公司积极向相关行政许可部门申报新的单采血浆站，确保南岳公司所需血浆原料的供应。
４、化学合成药产品单一，盈利能力较差，公司将采取积极应对措施，加快化学合成药的升级换代，积极引进战略投资者加大新产品研发和技改投入，提高产品竞争优势，扩大产品市场占有率。
５、充分利用公司大股东在资产置换中所给予的资源，对资源进行合理配置，优化公司财务结构，降低公司财务成本。
二、报告期内投资情况
（一）、募集资金的运用情况：
公司报告期内没有新的募集资金，截至报告期末公司的募集资金已经使用完毕。
（二）、非募集资金的投资、进度及收益情况：
1、2008年3月28日，公司召开的第四届董事会第十三次会议审议通过了《关于公司对外投资暨关联交易的议案》，公司与衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司共同出资设立"北京市古汉弘康生物科技有限公司"。关于公司对外投资暨关联交易公告刊登在2008年3月28日的《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上。截至报告期末，公司已向新公司投资500万元人民币，新公司已经注册成立。
2、2008年5月20日，公司召开的第四届董事会第十四次会议审议通过了《关于投资紫光古汉科技园基础配套设施的议案》。投资项目为：公司在湖南省衡阳市华新经济技术开发区为紫光古汉科技园投资建设基础配套设施项目，项目投资总额为人民币3000万元，包括科研办公大楼及生活配套设施，资金来源为自筹，计划2008年7月启动，2009年竣工。
3、其它非募集资金投资项目的有关情况已在以前定期报告中作了披露。
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司根据中国证券监督管理委员会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》（证监公司字 [2007]28 号）、湖南证监局《关于切实做好湖南上市公司治理专项活动的通知》（湘证监公司字[2007]05号）的文件精神和深圳证券交易所《关于做好加强上市公司治理专项活动有关工作的通知》（深证上[2007]39号）等有关文件的精神和要求，公司于2007 年5月正式启动了公司治理专项工作，成立了以董事长为组长的公司治理专项小组，并本着实事求是的原则和认真负责的态度，开展了公司治理专项活动。2007 年6月27日公司召开了第四届董事会第九次会议，审议通过了《加强公司治理专项活动的整改报告》，并按照整改报告的要求，在限期内完成了整改工作。
通过专项活动的开展和治理整改，促进了公司规范运作，提高公司治理水平。公司将以此次专项治理活动为契机，进一步加强学习《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会的有关规定，严格执行公司内部管理制度，不断提高公司规范运作水平。同时，在以后工作中，不断进行自查自纠，进一步完善公司治理，规范信息披露，切实维护广大股东的合法权益。
报告期内，公司治理结构的实际状况基本符合中国证监会的相关要求。
二、报告期内，利润分配方案、公积金转增股本方案新股发行方案情况
1、报告期，根据公司2007年度股东大会审议通过的2007年度利润分配方案及公积金转增股本方案，公司2007年年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本，盈利用于弥补以前年度亏损。
2、董事会决定2008年中期不进行利润分配和公积金转增股本。
三、报告期内重大诉讼、仲裁事项。
2003年10月20日，湖南全洲药业有限公司以本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》为由，将本公司起诉至湖南省高级人民法院，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元。本公司不服，于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉。（该事项在2004年已全额计提预计负债）
报告期内，公司收到最高人民法院于下达的[2004]民二终字第67号民事判决书，终审判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失41.64万元，并承担案件受理费262,256元。本报告期已冲回原2004年度计提的预计负债7,050,463元，计入当期利润，占报告期净利润的40.34%。
四、其他重大事项及其影响和解决方案的分析说明
（一）报告期内公司持有其他上市公司的股权情况
证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动
600358 国旅联合 174,737.90 0.03% 809,990.00 4,195,721.43 -4,389,756.50
合计 0.03% 809,990.00 4,195,721.43
（二）独立董事对公司关联方资金占用和对外担保情况的专项说明和独立意见
根据中国证监会《关于上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、深圳证券交易所《股票上市规则》等有关规定，作为紫光古汉集团股份有限公司的独立董事，本着对公司、全体股东及投资者负责的态度，按实事求是的原则就公司对外担保情况及关联方占用资金的情况发表专项说明及独立意见如下：
（1）关于公司对外担保的情况
我们根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发〔2003〕56 号）和《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发〔2005〕120 号）的文件规定，对公司为全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司总额2800万元和紫光古汉集团衡阳中药有限公司总额4000万元银行借款提供担保的事项进行核查，公司对外担保的决策程序和披露程序符合相关法律、法规的规定。截至报告期末，公司尚未与相关银行签署《担保协议》，两家子公司申请贷款尚未发放，目前不存在对外担保风险。
（2）关于关联方占用资金的情况
经审慎查验，公司严格遵守《公司章程》的有关规定，认真贯彻落实证监发〔2003〕56号和〔2005〕120 号文的规定，报告期内公司与控股股东及其关联方因销售货物发生的日常关联交易，其决策程序和披露程序均符合相关法律、法规的规定，与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，不存在关联方违规占用上市公司资金的情况。
（三）公司无持股5%以上股东2008 年追加股份限售承诺的情况。
五、报告期内公司发生重大资产收购、出售及资产重组事项。
报告期内，公司收到中国证监会出具的证监许可[2008]207 号《关于核准紫光古汉集团股份有限公司重大资产重组方案的批复》，本公司与紫光集团有限公司、衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会重大出售、置换资产暨关联交易的申请已获得中国证监会审核无异议。公司重大出售、置换资产工作现已完成，置入现金已及时到帐，置入资产权证已完成过户。
六、报告期内公司未发生重大关联交易事项
日常关联交易：销售商品 单位：人民币元
关联单位名称 交易内容 2008年1-6月 定价原则 关联交易结算方式
湖南清华紫光古汉药业有限公司 销售商品 56,551,548.72 市场价 现金方式结算
合计 56,551,548.72
注：2008年度，预计公司与关联方发生的日常关联交易额在2.5亿元人民币以内，报告期内发生的日常关联交易金额在2007年度股东大会审批的最高额度内。
七、重大合同及履行情况
（一） 报告期内无托管、承包、租赁其它公司资产或其它公司托管、承包、租赁上市公司资产的事项。
（二）报告期内或持续到报告期内，公司重大担保事项。
1、2008年3月26日，公司召开第四届董事会十三次会议，审议通过了《关于为控股子公司提供担保的议案》，同意为本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳制药有限公司银行借款提供担保，担保额度总额为2800万元人民币。在此额度内，授权公司总经理与银行签订具体担保协议，担保方式为连带责任担保。截至报告期末，公司尚未与银行签署《担保协议》。
2、2008年6月11日，公司召开的2007年度股东大会审议通过了《关于为控股子公司银行贷款提供抵押担保的议案》， 同意为本公司全资子公司紫光古汉集团衡阳中药有限公司最高额度为人民币4,000万元银行借款提供抵押担保，抵押标的物为位于衡阳市雁峰区茅叶路1号，面积为120642.8㎡，评估价值为7,636万元的土地使用权。在此额度内，授权公司总经理与银行签订具体担保协议。截至报告期末，公司尚未与银行签署《担保协议》。
（三）报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理的事项。
八、报告期内公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东未在指定报刊及网站上刊登任何对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺。
九、报告期内公司董事会及董事均没有受到中国证监会稽查、中国证监会行政处罚、通报批评、被其它行政管理部门处罚及证券交易所公开谴责。
十、接待调研及访问等相关情况
为贯彻证券市场公开、公平、公正原则，进一步规范上市公司信息披露行为，确保信息披露的公平性，切实保护投资者的合法权益，公司严格按照《深圳证券交易所上市公司公平信息披露指引》的相关规定，未发生有选择性的、私下、提前向特定对象单独披露、透露或者泄露公司非公开重大信息的情况，保证了信息披露的公平性。报告期内，公司无实地调研、采访等活动的情况。
十一、其它重大事项：
报告期内，有55家股东解除限售，有限售条件的流通股上市数量为7,228,427 股。详见2007年12月29日刊登在《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》及巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上的《关于解除股份限售的提示性公告》（公告编号：2007-036）
十二、报告期内已披露的信息索引：
公告时间 公告内容 信息披露报纸 信息披露网站
2008-01-29 2007年度业绩预增公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-02-5 重大出售置换资产暨关联交易方案获得中国证监会审核无异议的公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-02-21 关于召开2008年第一次临时股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-02-29 关于召开2008年第一次临时股东大会的提示性公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-08 2008年第一次临时股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-11 第四届董事会临时会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-15 关于股东股权质押公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 第四届董事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 关于日常关联交易的公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 关于公司对外投资暨关联交易公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 关于为控股子公司提供担保公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 第四届监事会第十三次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-03-28 公司2007年年度报告全文及摘要 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 第四届董事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 第四届监事会第十四次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 关于召开 2007年度股东大会的通知 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 独立董事提名人声明 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 关于为控股子公司提供担保公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-05-20 公司投资紫光古汉科技园公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-06-12 2007年度股东大会决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-06-13 第五届董事会第一次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-06-13 第五届监事会第一次会议决议公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
2008-06-18 公司重大诉讼事项公告 《中国证券报》《证券时报》《上海证券报》 www.cninfo.com.cn
第六节 财务报告（未经审计）
一、2008年半年度会计报表 (附后)
二、2008年半年度会计报表附注
紫光古汉集团股份有限公司
2008年半年度财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、 公司的基本情况
紫光古汉集团股份有限公司（原湖南古汉集团股份有限公司）于1995年12月25日经中国证监会证监字（1995）198号文件批准，1996年1月19日在深圳证券交易所挂牌上市，于2000年9月29日更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007年7月11日再次更名为紫光古汉集团股份有限公司（以下简称"本公司"）。历年通过送红股、公积金转增股本及配股，公司股本总额为人民币203,028,425.00元。2006年8月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每10股流通股获得3.5股的股份，对价支付股份总额为2,224.39万股。至2008年6月30日，公司总股本203,028,425股，其中有限售条件的流通股为5,197.14万股，占总股本的25.60%；无限售条件的流通股为15,105.70万股，占总股本的74.40％。
公司企业法人营业执照号：4300001001756；
法定代表人：郭元林；
注册地址：湖南省衡阳市蒸湘区白云路42号；
经营范围：研制、开发、生产、销售（限自产产品）口服液、片剂、丸剂、颗粒剂、栓剂、大容量注射剂（含抗肿瘤化学药）、小容量注射剂、原料药、糖浆剂、软膏剂、口服溶液剂、凝胶剂、酊剂、乳膏剂；小容量注射剂（血液制品）、冻干粉针剂、粉针剂、片剂、胶囊剂、颗粒剂、酒剂；生产销售食品、副食品、保健品、饮料、纯净水；生产、销售医疗器械；销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服务；经营进出口业务（以上涉及行政许可项目的，凭本企业有效文件经营）。
公司目前主要的生产经营产品为"古汉养生精"系列产品，以及中西成药、保健饮料、保健药品。
二、 财务报表编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部2006年度颁布的《企业会计准则》及相关规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
四、 重要会计政策和会计估计及合并财务报表的编制方法
1、 会计年度
以公历每年的1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
2、 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
3、 记账基础和计价原则
本公司以权责发生制为记账基础。公司在将符合确认条件的会计要素登记入账并列报于财务报表时，按照企业会计准则规定的计量属性进行计量，主要会计计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。公司在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本，当能够保证取得并可靠计量会计要素的金额时，按会计准则的要求采用重置成本、可变现净值、现值、和公允价值。
4、 外币业务的核算方法
对于发生的外币交易在初始确认时采用交易发生当日中国人民银行公布的市场汇价（中间价）折算为人民币记账，在资产负债表日对各种外币账户分别外币货币性项目与外币非货币性项目进行处理：
（１） 对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，并将折算差额计入当期损益；
（２） 对于以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生当日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。
5、 现金等价物的确定标准
本公司将持有时间短（一般3个月内）、流动性强，易于转换为已知金额现金，价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
6、 金融工具的确认和计量
（１） 金融资产和金融负债的分类：
金融资产在初始确认时划分为四类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产、直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产；
B、 持有至到期投资；
C、 贷款和应收款项；
D、 可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为两类：
A、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；
B、 其他金融负债。
（２） 金融资产和金融负债的计量
A. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债：按照取得时的公允价值作为初始确认金额，相关的交易费用在发生时计入当期损益。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的现金股利或债券利息，单独确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，将其公允价值变动计入当期损益。
B. 持有至到期投资：按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已宣告但尚未发放的债券利息，单独确认为应收项目。持有期间采用实际利率法按摊余成本计量，确认利息收入，并计入投资收益。
C. 应收款项：按从购货方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。
D. 可供出售金融资产：按取得该金融资产的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含了已宣告但尚未发放的债券利息或现金股利的，确认为应收项目。持有期间取得的利息或现金股利，计入投资收益。期末，可供出售金融资产以公允价值计量，且公允价值变动计入资本公积（其他资本公积）。
E. 其他金融负债：按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，按摊余成本进行后续计量。
（３） 金融资产减值的处理
公司在每个资产负债表日对交易性金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金融资产已由一项或多项事件的发生而出现减值。减值事项是指在该资产初始确认后实际发生的、对该金融资产的预期未来现金流量有影响的，且公司能对该影响进行可靠计量的事项。
A. 对于单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，单独进行减值测试，有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
B. 对于单项金额非重大的持有至到期投资和应收款项以及经单独测试后未减值的单项金额重大的持有至到期投资和应收款项，按类似信用风险特征划分为若干组合，再按这些组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提减值准备。
C. 期末，如果可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于非暂时性的，则按其公允价值低于其账价值的差额，确认减值损失，计提减值准备。
7、 应收款项坏账损失的确认和核算方法
本公司坏账损失的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或遗产清偿后仍不能收回的应收款项；逾期五年以上、债务单位资不抵债、现金流量严重不足、确有证据表明不能收回的应收款项。
本公司坏账损失的核算方法：采用备抵法核算。
对列入合并范围内母子公司之间应收款项不计提坏账准备。
单项金额重大的应收款项，按逐个债务单位分析其偿债能力，以进行减值测试，有证据表明单项金额重大的应收款项发生减值的，根据预计未来能收回的现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额非重大的应收款项，对于有证据证明发生减值的，单独减值测试，确定减值损失，计提坏账准备；
其他单项金额非重大的应收款项，分账龄按比例提取坏账准备，具体计提比例如下：
账龄 计提比例（%）
1年以内 2.00
1至2年 10.00
2至3年 20.00
3年以上 50.00
8、 存货的核算
存货主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品等。
存货以取得时的实际成本计价：
（１） 购入时，按买价加应计入成本的税金及费用的金额确定；
（２） 自制的，按制造过程中的各项实际支出确定；
（３） 委托加工的，按实际耗用的原材料或半成品成本、发生的委托加工费及相关税费的金额确定；
（４） 投资者投入的，按投资各方确认的价值确定；
（５） 接受捐赠的，按捐赠方提供凭据上标明的金额或类似存货市场估计价格，加应支付的相关税费的金额确定；
（６） 以应收债权换入的，按公允价值确定，公允价值与账面债权余额的差额计入当期损益，如已对债权计提了减值准备的，先将该差额冲减减值准备，不足冲减的部分计入当期损益；
（７） 以非货币性交易换入的，以公允价值和应支付的税费入账，公允价值与换出资产的账面价值的差额计入当期损益。
存货采用永续盘存制。原材料按计划成本核算，月末结转材料成本差异，将发出材料成本调整为实际成本。库存商品按实际成本核算，发出时按加权平均法核算，低值易耗品领用时按一次摊销法核算。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。可变现净值按正常生产经营过程中，以存货的估计售价减去估计至完工将要发生的成本、销售费用及相关税金后的金额确定。
9、 投资性房地产的核算
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定确定。
对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
10、 长期股权投资核算
本公司长期股权投资分为企业合并形成的长期股权投资和非企业合并形成的长期股权投资。
（1） 合并形成的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A、 同一控制下的企业合并，合并方以支付现金，转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。
B、非同一控制下的企业合并，以购买方在购买日按照《企业会计准则第20号-企业合并》确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。一次交换交易实现的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值；通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和；为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本；在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，将其计入合并成本。
（2） 除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：
A. 以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始
投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
B. 以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投
资成本。
C. 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为初始投资成本，但
合同或协议约定价值不公允的除外。
D. 通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第
7号--非货币性资产交换》确定。
E. 通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号--债务重组》确定。
（3） 长期股权投资的核算：
A、 本公司采用成本法核算的长期股权投资包括：能够对被投资单位实施控制的长期股权投资以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资。采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价，追加或收回投资时调整长期股权投资成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。确认投资收益，仅限于被投资单位接受投资后产生的累积净利润的分配额，所获得的利润或现金股利超过上述数额的部分作为初始投资成本的收回。
B、 本公司采用权益法核算的长期股权投资包括：对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资。采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值，按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。
（4） 长期股权投资减值准备的确认标准及计提方法：
A、 长期股权投资减值准备的确认标准：公司期末对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致其可收回金额低于账面价值，并且这种降低的价值在可预见的未来期间内不能恢复，应将可收回金额低于长期股权投资账面价值的差额确认为长期股权投资减值准备。长期股权投资减值准备一经计提，不予转回。
B、 长期股权投资减值准备的计提方法：期末按单个投资项目可收回金额低于其账面价值的差额，计提长期投资减值准备。
11、 固定资产的核算
固定资产是指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用期限超过一个会计年度的有形资产。
（1） 固定资产的计价：对购入的固定资产，按实际支付的买价、相关的费用、税金、安装成本入账；自行建造的固定资产，由建造该项固定资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值确定；融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的原账面价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者入账；在原固定资产上改造、扩建的，按固定资产的价值加上改建、扩建而发生的支出，减改建、扩建过程中发生的变价收入记账；盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格减去该项固定资产价值损耗后的余额入账；接受捐赠的固定资产按同类资产的市场价值加相关实际费用入账；以债务重组取得的固定资产，按应收债权的账面价值加应支付的税费入账；以非货币性交易取得的固定资产，按换出资产的账面价值加应支付的税费入账。
（2） 固定资产折旧：本公司固定资产折旧采用年限平均法，并按固定资产的类别、估计经济使用年限和预计净残值确定折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限 残值率（%） 折旧率(%)
房屋建筑物 30－35 5 3.17－2.71
机器设备 10－12 5 9.5－7.92
电子设备 5－8 5 19－11.88
运输工具 6－8 5 15.83－11.88
（3） 期末固定资产按账面价值与可收回金额孰低计价。对固定资产可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产或资产组可收回金额低于账面价值的差额确认固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。固定资产减值准备一经计提，不得转回。
12、 在建工程的核算方法
在建工程包括施工前准备、正在施工中的建筑工程、安装工程、技术改造工程、大修理工程等。
在建工程按实际成本核算，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的按照估计价值转入固定资产，并计提折旧。待办理竣工决算手续后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项在建工程可收回金额低于其账面价值的差额，计提在建工程减值准备，计入当期损益。在建工程减值损失一经计提，不得转回。
13、 无形资产的核算
无形资产是指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、研究开发项目开发阶段的支出等。
（1） 无形资产的初始计量：
A、 外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定
用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
B、 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发
生的支出总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。
C、 投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约
定价值不公允的除外。
D、 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按
照《企业会计准则第7号--非货币性资产交换》、《企业会计准则第12号--债务重组》、《企业会计准则第16号--政府补助》和《企业会计准则第20号--企业合并》确定。
（2） 无形资产的摊销方法和期限
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过10年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
（3） 无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
14、 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值根据企业合并的协同效应分摊至受益的资产组或资产组组合。
15、 长期待摊费用的核算
长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；无受益期限的，分5年平均摊销。
16、 借款费用的核算
（1） 借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以因外币借款而发生的汇兑差额等。企业发生借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，包括需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2） 借款费用资本化条件
A. 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
B. 借款费用已经发生；
C. 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3） 借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产发生的借款费用，满足上述资本化条件的，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前所发生的，计入该资产的成本，在达到预定可使用或者可销售状态后所发生的，于发生当期直接计入财务费用。
（4） 借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列方法确定：
A、 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生
利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、 为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过
专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
17、 应付职工薪酬的核算
（１） 职工薪酬指企业为获得职工提供的服务而给予的各种形式的报酬以及其他相关支出。具体包括：
A、职工工资、奖金、津贴和补贴：
B、职工福利费；
C、医疗保险费、养老保险费、失业保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费；
D、住房公积金；
E、工会经费和职工教育经费；
F、非货币性福利；
G、因解除与职工的劳动关系给予的补偿；
H、其他与获得职工提供的服务相关的支出。
（２） 确认与计量
企业应当在职工为其提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，应当根据职工提供服务的受益对象，分别以下情况处理：
A、 应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本。
B、 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本。
C、 上述之外的其他职工薪酬，计入当期损益。
企业为职工缴纳的医疗保险费、养老保险费、工伤保险、生育保险等社会保险费和住房公积金，在职工为其提供服务的会计期间，根据工资总额的一定比例计算，并按上述规定处理。企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足条件的应确认因解职除劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益。
18、 预计负债的核算
（１） 若与或有事项相关的义务同时符合以下条件，应确认为负债：
A. 该义务是企业承担的现时义务；
B. 该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；
C. 该义务的金额能够可靠地计量。
（２） 金额是清偿该负债所需支出的最佳估计数。如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金额范围，则最佳估计数按以下方法确定：
A. 或有事项涉及单个项目时,最佳估计数按最可能发生金额确定；
B. 或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。
（３） 确认的负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
19、 收入的核算
（１） 销售商品在下列条件均能满足时予以确认收入
A、已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；
B、既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；
C、收入的金额能够可靠地计量；
D、与交易相关的经济利益很可能流入企业；
E、相关的已发生或将发生的成本能够可靠的计量。
销售商品收入按公司与购货方签订的合同或协议金额或双方接受的金额确定。现金折扣于发生时确认为当期费用；销售折让实际发生时冲减当期收入。合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。
（２） 提供劳务如在同一会计年度内开始并完成的，于完成劳务时确认收入；劳务的开始和完工分属于不同的会计年度，如提供劳务交易的结果能够可靠地估计，于资产负债表日按完工百分比法，确认相关的劳务收入。提供劳务交易的结果能够可靠估计，是指同时满足下列条件：
A、 收入的金额能够可靠地计量；
B、 相关的经济利益很可能流入企业；
C、 交易的完工进度能够可靠地确定；
D、 交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
如提供劳务交易的结果不能可靠地估计的，分别下列情况处理：
A、 已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、 已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（３） 让渡资产使用权收入在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠地计量时予以确认。使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定。
20、 政府补助
政府补助是指企业从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为资本性投入或具有特定用途的款项。
政府补助包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
本公司政府补助同时满足下列条件时予以确认：
（１） 企业能够满足政府补助所附条件；
（２） 企业能够收到政府补助。
本公司政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，自相关资产达到预定可使用状态时起，在该资产使用寿命内平均计入各期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的递延收益余额一次性转入资产处置当期的损益（营业外收入）。收到的与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益（营业外收入）；用于补偿已经发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益（营业外收入）。
21、 租赁的会计处理
本公司涉及的租赁业务为经营租赁。
（１） 本公司作为出租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用计入当期损益。
（２） 本公司作为承租人
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
22、 所得税会计处理方法
本公司所得税的会计处理采用资产负债表债务法。
本公司资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，确认所产生的递延所得税资产或递延所得税负债。期末对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算预期应交纳（或返还）的所得税金额。
公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括企业合并和直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
五、 合并会计报表编制方法
1、 财务报表合并范围的确定原则及合并财务报表的编制方法
本公司合并会计报表根据《企业会计准则第33号-合并财务报表》规定编制。公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权，表明公司能够控制被投资单位，将该被投资单位认定为子公司，纳入合并财务报表的合并范围，但是有证据表明本公司不能控制被投资单位的除外。
（１） 通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上的表决权；
（２） 根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营政策；
（３） 有权任免被投资单位的董事会或类似机构的多数成员；
（４） 在被投资单位的董事会或类似机构占多数表决权。
2、 本期合并范围情况
（1） 纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
RMB万元 RMB万元 %
北京清华紫光古汉经贸有限公司 北京市 李子实 100 80 80 保健食品、饮料等
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 衡阳市 刘箭 1000 1135.5322 100 古汉养生精等中成药
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 曾巍巍 1000 1128.44935 100 开发与生产大容量注射液及其他西药产品
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 衡阳市 刘箭 100 100 100 工业园筹建
（2） 未纳入合并报表范围的子公司情况
公司名称 注册地 法定代表人 注册资本 实际投资 持股比例 主营业务
RMB万元 RMB万元 %
广州市紫光古汉销售有限公司 广州市 李子实 108 86.4 80.00 批发和零售
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 上海市 李子实 100 80 80.00 食品销售
阿联酋协和医疗中心 阿联酋 赵畅 38.00万美元 19.38万美元 51.00 医疗等培训
（3） 子公司未纳入合并报表范围原因说明
1. 由于本公司之子公司广州市紫光古汉销售有限公司与上海清华紫光古汉产品营销有限公司2005年起停业，本公司不再对其实施控制，故不纳入合并范围。
2. 由于本公司之子公司阿联酋协和医疗中心未取得所在国相关许可而未正式营业，故未纳入合并范围。
六、 税项
纳入合并财务报表各单位适用的主要税种和税率如下：
税项 计税基础 税率（%）
增值税 应纳税额为当期销项税额抵减可抵扣进项税额后的差额计算。其中销项税为应税产品销售额的17％。 17.00
城市维护建设税 应交流转税 7.00
教育费附加 应交流转税 3.00
企业所得税 应纳税所得额 25.00
七、 合并会计报表主要项目注释
1、 货币资金
（1） 期末账面余额
项目 期末余额 期初余额
外币金额 汇率 本币金额 外币金额 汇率 本币金额
1.现金 － － 155,827.15 － － 409,014.70
其中：人民币 － － 155,827.15 － － 409,014.70
美元 － － － － －
2.银行存款 － － 21,097,663.66 － － 15,498,269.57
其中：人民币 － － 21,097,663.66 － － 15,498,269.57
美元 － － －
3.其它货币资金 － － － － 9,060,000.00
其中：人民币 － － － － 9,060,000.00
美元 － － － － －
合计 － － 21,253,490.81 － － 24,967,284.27
2、 应收票据
种类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,334,708.80 4,200,000.00
商业承兑汇票 －
合计 6,334,708.80 4,200,000.00
注：应收票据期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
3、 应收账款
（1） 按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 51,106,966.13 37.63 46,340,528.47 34.95
1至2年 63,238,145.17 46.55 77,458,262.24 58.41
2至3年 21,365,893.11 15.73 8,610,971.12 6.49
3年以上 125,745.75 0.09 191,914.75 0.15
合计 135,836,750.16 100.00 132,601,676.58 100.00
（2） 按应收账款类别列示：
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏账准备计提比例（%） 坏账 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账
比例（%） 准备 准备
单项金额重大的应收款项 － － － － － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项 － － － － － － － －
其他不重大应收款项 135,836,750.16 100.00 － 11,703,988.94 132,601,676.58 100.00 － 10,490,788.39
合计 135,836,750.16 100.00 － 11,703,988.94 132,601,676.58 100.00 － 10,490,788.39
（3）应收账款期末余额中无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东款项。
（4）应收账款欠款前5名客户欠款金额合计46,780,726.46 元，占应收账款总额的34.44％。
4、 预付账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 3,782,069.84 72.17 10,954,350.06 85.83
1至2年 48,916.96 0.93 99,186.66 0.78
2至3年 158,557.59 3.03 438,373.79 3.43
3年以上 1,250,967.07 23.87 1,270,938.57 9.96
合计 5,240,511.46 100.00 12,762,849.08 100.00
注：（1）预付账款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）预付账款中前五名的单位金额合计为1,791,587.64元，占预付账款总额的34.19%。
5、 其他应收款
（1）按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 61,946,954.78 58.19 49,199,365.32 52.71
1至2年 12,665,387.00 11.90 12,563,740.24 13.46
2至3年 9,679,004.36 9.09 9,491,328.57 10.17
3年以上 22,162,756.17 20.82 22,092,341.08 23.66
合计 106,454,102.31 100.00 93,346,775.21 100.00
（2）其他应收款按类别列示
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏账准备计提比例（%） 坏账 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账
比例（%） 准备 准备
单项金额重大的其他应收款 － － － － － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 － － － － － － － －
其他不重大其他应收款 106,454,102.31 100.00 15,523,989.14 93,346,775.21 100.00 － 15,184,797.58
合计 106,454,102.31 100.00 15,523,989.14 93,346,775.21 100.00 － 15,184,797.58
注：（1）其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
（2） 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为85,584,375.59元，占其它应收款总额的80.40%。
6、 存货及存货跌价准备
（1） 存货情况
项目 期末余额 期初余额
原材料 5,686,111.51 6,101,257.10
包装物 5,738,103.98 8,189,354.22
低值易耗品 55,542.70 47,399.66
在产品 9,475,730.65 7,333,168.32
燃料 355,395.67 508,715.87
修理用备件 1,408,275.32 1,465,719.30
库存商品 49,691,989.69 33,705,801.70
存货跌价准备 -2,195,972.60 -2,195,972.60
委托加工材料 －
合计 70,215,176.92 55,155,443.57
（2） 存货跌价准备
项目 期初余额 本期计提额 本期减少额 期末余额
转回 转销 合计
原材料 2,195,972.60 － － － － 2,195,972.60
合计 2,195,972.60 － － － － 2,195,972.60
7、 可供出售金融资产
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券 － －
可供出售权益工具 809,990.00 5,724,000.00
其他 －
合计 809,990.00 5,724,000.00
8、 长期股权投资
(1) 按核算方法列示：
被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增减额 期末余额 减值准备 本期收到的现金红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 21,908,151.69 214,919.54 22,123,071.23 － －
北京市古汉弘康生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 －
小计 27,156,900.00 21,908,151.69 5,214,919.54 27,123,071.23 － －
二、成本法核算
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 － －
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 －
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 1,607,032.72 1,607,032.72 －
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 －
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 －
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 －
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 －
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00 507,727.00 －
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00 413,770.00 －
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00 － －
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00 －
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司
小计 11,532,770.72 9,836,983.50 9,836,983.50 7,136,983.50
合计 38,689,670.72 31,745,135.19 5,214,919.54 36,960,054.73 7,136,983.50
注：长期投资减值准备项目情况：
A. 阿联酋协和医疗中心因该合作项目有关产品销售及合资办厂等事宜未能获得当地政府许可，故对该项投资已全额计提减值准备。
B. 深圳市科钛实业发展有限公司因其所投资生产的产品未适销对路，导致已停产，故对该项投资全额计提减值准备。
C. 深圳市龙江生猪批发市场因其已经停业，故对该项投资全额计提减值准备。
D. 汉湘南戒毒康复中心因经营不佳，已暂停经营，故对该项投资全额计提减值准备。
E. 古汉沅江市中华鳖养殖有限公司因遭遇洪灾，经营出现亏损，故对该项投资按原始投资金额的50%计提减值准备。
F. 吉林集安衡集人参制品厂及吉林集安养鹿场为本公司原材料供应基地，因公司没有参与其经营管理，加之相关协议已到期，公司已停止经营，预计可收回金额低于其账面价值，故对该项投资全额计提减值准备。
（2）长期股权投资按性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 法定代表人 本企业持股比例% 长期投资余额 减值准备 被投资单位本期净利润
一、合营企业
北京市古汉弘康生物科技有限公司 北京市 技术开发、服务、转让、信息咨询等 夏平平 50 5,000,000.00
小计 5,000,000.00
二、联营企业 －
古汉湘南戒毒康复中心 衡阳市 戒毒、康复 - 50 1,968,212.78 1,968,212.78 －
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 沅江市 水产品养殖 申甲球 34 1,000,000.00 500,000.00 －
吉林集安养鹿场 吉林省 药材种植 葛洪敏 49 413,770.00 413,770.00 －
吉林集安衡集人参制品厂 吉林省 药材种植 葛洪敏 49 507,727.00 507,727.00 －
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品的生产 毛金武 36 22,123,071.23 － －
小计 26,012,781.01 3,389,709.78
三、未纳入合并范围的子公司
阿联酋协和医疗中心 阿联酋 赵畅 1,607,032.72 1,607,032.72
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 上海市 食品销售 李子实 _ _
广州市紫光古汉销售有限公司 广州市 批发和零售 李子实 _ _
小计 1,607,032.72 1,607,032.72
四、其他参股公司 －
深圳市科钛实业发展有限公司 深圳市 钛和金 彭海科 10 1,060,241.00 1,060,241.00 －
深圳市龙江生猪批发市场 深圳市 农产品 戚峰 9 1,080,000.00 1,080,000.00 －
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 衡阳市 酒剂、中药饮片生产销售 谢园 16.47 － － －
衡阳市供销大厦股份有限公司 衡阳市 - - 0.57 200,000.00 － －
国药药材股份有限公司 北京市 制药 李光甫 1.74 2,000,000.00 － －
小计 4,340,241.00 2,140,241.00
合计 36,960,054.73 7,136,983.50
注：根据本公司第四届董事会第十三次会议决议，本公司与衡阳弘湘国有资产经营有限责任公司合营设立 "北京市古汉弘康生物科技有限公司"，本期本公司新增对北京市古汉弘康生物科技有限公司投资500万元。
9、 固定资产
（1） 固定资产情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
固定资产原值：
房屋及建筑物 126,038,411.04 126,038,411.04
机器设备 81,030,251.12 1,649,700.51 225,743.86 82,454,207.77
运输工具 7,575,818.26 258,124 620,000 7,213,942.26
电子设备及其他 5,486,763.09 349,358.98 5,836,122.07
固定资产原值合计 220,131,243.51 2,257,183.49 845,743.86 221,542,683.14
累计折旧：
房屋及建筑物 36,983,792.65 1,763,824.86 38,747,617.51
机器设备 45,724,108.93 2,969,723.74 6,042.59 48,687,790.08
运输工具 4,661,184.96 391,303.32 337,448.10 4,715,040.18
电子设备及其他 4,645,346.50 125,350.69 4,770,697.19
累计折旧合计 92,014,433.04 5,250,202.61 343,490.69 96,921,144.96
固定资产净额 128,116,810.47 － － 124,621,538.18
（2） 本公司无准备近期出售的固定资产。
（3） 本公司无融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4） 本公司固定资产抵押情况详见附注十。
10、 无形资产
项目 期初余额 本期增加 本期转出 期末余额
一、原价
1、土地使用权 84,738,006.58 － 84,738,006.58
2、住房使用权 558,600.00 － 558,600.00
3、专有技术 6,359,670.81 1,000,000.00 － 7,359,670.81
4、财务软件 99,953.00 － 99,953.00
小计 91,756,230.39 1,000,000.00 － 92,756,230.39
二、累计摊销
1、土地使用权 762,912.30 650,748.30 － 1,413,660.60
2、住房使用权 14,052.00 7,026.00 － 21,078.00
3、专有技术 5,608,521.92 279,298.56 － 5,887,820.48
4、财务软件 18,468.00 12,234.00 － 30,702.00
小计 6,403,954.22 949,306.86 － 7,353,261.08
三、无形资产减值准备
1、土地使用权 300,000.00 － － 300,000.00
2、住房使用权 － － －
3、专有技术 － － －
4、财务软件 － － －
小计 300,000.00 － － 300,000.00
四、无形资产账面价值
1、土地使用权 83,675,094.28 － － 83,024,345.98
2、住房使用权 544,548.00 － － 537,522.00
3、专有技术 751,148.89 － － 1,471,850.33
4、财务软件 81,485.00 － － 69,251.00
小计 85,052,276.17 － － 85,102,969.31
11、 长期待摊费用
项目 原始发生额 期初余额 本期摊销 本期增减额 期末余额 剩余年限
租用办公楼装修 2,668,477.06 1,223,138.75 168,308.16 -28,207.80 1,026,622.79 2.5年
合计 2,668,477.06 1,223,138.75 168,308.16 -28,207.80 1,026,622.79
12、 递延所得税资产、递延所得税负债余额及暂时性差异
（1） 递延所得税资产、递延所得税负债及暂时性差异明细表
项目 期末余额 对应的暂时性差异金额 期初余额 对应的暂时性差异金额
一、递延所得税资产
坏账准备 6,243,090.98 24,972,363.92 5,968,588.85 23,874,355.41
存货跌价准备 531,842.40 2,127,369.60 531,842.40 2,127,369.60
小计 6,774,933.38 27,099,733.52 6,500,431.25 26,001,725.01
二、递延所得税负债
小计 － － － －
（2） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损等的金额
项目 金额 到期日
长期投资减值准备 7,136,983.50 －
无形资产减值准备 300,000.00 －
坏账准备 2,010,618.85 －
合计 9,447,602.35 －
13、 资产减值准备
项目 期初余额 本期计提 本期减少 期末余额
转回 转销 合计
坏账准备 25,675,585.97 1,552,392.11 27,227,978.08
存货跌价准备 2,195,972.60 － － － － 2,195,972.60
长期股权投资减值准备 7,136983.5 － － 7,136,983.50
无形资产减值准备 300,000.00 － － － － 300,000.00
合计 35,308,542.07 1,552,392.11 36,860,934.18
14、 短期借款
（1） 按借款类别列示
借款类别 期末余额 期初余额
信用借款 1,000,000.00 1,000,000.00
抵押借款 80,000,000.00 55,000,000.00
保证借款 46,000,000.00 59,000,000.00
质押借款 8,850,000.00
合计 127,000,000.00 123,850,000.00
（2） 抵押、担保事项详见附注九及附注十。
15、 应付账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 39,812,992.05 73.10% 31,441,123.41 66.92
1至2年 4,115,710.70 7.56% 3,143,900.74 6.69
2至3年 1,870,529.12 3.43% 7,656,595.75 16.30
3年以上 8,664,891.38 15.91% 4,740,543.35 10.09
合计 54,464,123.25 100.00% 46,982,163.25 100.00
注：
（1） 应付账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2）应付账款前五名合计13,095,935.14 元全部为赊购货款，占全部应付账款总额的24.05%。
16、 预收账款
账龄 期末余额 期初余额
金额 占总额比例（%） 金额 占总额比例（%）
1年以内 6,801,081.50 41.24% 11,809,275.19 70.20
1至2年 6,835,665.52 41.45% 4,525,486.57 26.90
2至3年 2,458,957.99 14.91% 90,414.30 0.54
3年以上 396,425.65 2.40% 396,425.65 2.36
合计 16,492,130.66 100.00% 16,821,601.71 100.00
注：
（1） 预收账款期末余额中无欠持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位款项。
（2） 预收账款前五名合计4,065,483.50 元，全部为赊购货款，占全部预收账款总额的24.65%。
17、 应付职工薪酬
项目 期初余额 本期增加、减少额（±） 本期支付额 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 23,124.00 16,346,126.90 16,207,799.70 161,451.20
二、职工福利费 681,909.32 681,909.32
三、社会保险费 3,936,324.73 3,061,458.13 2,017,032.78 4,980,750.08
其中：1、医疗保险费 591,535.38 591,535.38
2、基本养老保险费 3,361,903.57 2,284,432.90 1,425,497.40 4,220,839.07
3、年金缴费
4、失业保险费 574,421.16 185,489.85 759,911.01
5、工伤保险费
6、生育保险费
四、住房公积金 820,528.62 468,275.10 205,861.10 1,082,942.62
五、工会经费和职工教育经费 176,885.55 225,801.25 257,525.85 145,160.95
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
八、其它 65,000.00 65,000.00
其中：以现金结算的股份支付
合计 4,956,862.90 20,848,570.70 19,435,128.75 6,370,304.85
18、 应交税费
税项 期末余额 期初余额
应交增值税 12,436,165.82 14,572,446.01
应交营业税 20,000.00 20,000.00
应交城市维护建设税 628,430.27 734,870.84
应交企业所得税 9,775,130.69 5,354,895.79
应交房产税 267,971.48 149,664.26
应交车船使用税 51,946.56 7,518.00
应交土地使用税 91,933.29 90,769.29
应交印花税 22,309.45 54,682.95
教育费附加 455,465.00 511,078.88
个人所得税 223,410.15
合计 23,972,762.71 21,495,926.02
19、 其他应付款
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例（％） 金额 比例（％）
1年以内 3,049,797.79 17.46% 6,424,290.34 33.68
1至2年 3,266,176.33 18.70% 864,305.86 4.53
2至3年 955,539.47 5.47% 6,704,113.32 35.15
3年以上 10,199,055.73 58.37% 5,080,810.13 26.64
合计 17,470,569.32 100.00% 19,073,519.65 100.00
注：
（１） 本报告期其他应付款中无应付持有公司5%(含5%)以上表决权股份的股东单位款项。
（２） 其他应付款中关联方欠款详见附注九之2"关联方往来余额"。
（3）其他应付款前五名单位金额合计8,435,787.54 元,占其他应付款总额的50.24%。
20、 专项应付款
种类 期限 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
年产2000吨颗粒、1000吨丸剂技改补助资金 － 200,000.00 30,000.00 － 230,000.00
古汉养生精口服液（无糖型）开发补助经费 － 25,000.00 － 25,000.00
合计 － 225,000.00 30,000.00 － 255,000.00
21、 预计负债
种类 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
湖南全洲药业有限公司合同纠纷 7,729,119.00 － 7,729,119.00
合计 7,729,119.00 － 7,729,119.00
注：预计负债详情见附注十一。
22、 股本
项目 期初余额 本期增减变动（±） 期末余额
配股 送股 公积金转股 其他变动 小计
一、有限售条件股份
1.国家持股 24,913,535.00 － － － 24,913,535.00
2.国有法人持股 31,146,372.00 － － － -4,777,641.00 -4,777,641.00 26,368,731.00
3.其他内资持股 3,146,183.00 － － － -2,457,035.00 -2,457,035.00 689,148.00
其中：境内非国有法人持股 1,285,881.00 － － － -615,478.00 -615,478.00 670,403.00
境内自然人持股 1,860,302.00 － － － -1,841,557.00 -1,841,557.00 18,745.00
有限售条件股份合计 59,206,090.00 － － － -7,234,676.00 -7,234,676.00 51,971,414.00
二、无限售条件股份
1.境内上市人民币普通股 143,822,335.00 － － － 7,234,676.00 7,234,676.00 151,057,011.00
2.境内上市的外资股 － － － －
3.境外上市的外资股 － － － － －
4.其他 － － － － － －
无限售条件股份合计 143,822,335.00 － － 7,234,676.00 7,234,676.00 151,057,011.00
三、股份总数 203,028,425.00 － － － － － 203,028,425.00
注：
（１） 本公司股本总额为203,028,425.00元，已由长沙孜信有限责任会计师事务所长孜验字[2000]179号验资报告予以验证确认。
（２） 本期股本明细变动原因：本期有限售条件股限售解禁为无限售条件股共计7,234,676.00股。
23、 资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.股(资)本溢价 114,345,066.98 － － 114,345,066.98
2.接受捐赠非现金资产准备 － － －
3.股权投资准备 － － －
4.拨款转入 － － －
5.外币资本折算差额 － － －
6.关联交易差价 － － －
7.其他资本公积 67,738.60 － － 67,738.60
8.资产重估增值 － － －
9.金融资产公允价值变动损益 5,025,008.60 － 4,389,756.50 635,252.10
合计 119,437,814.18 － 4,389,756.50 115,048,057.68
注：本期资本公积减少的主要原因：因处置部分可供出售金融资产--国旅联合，2007年年末按其收盘价为公允价计算的公允价值与账面价值的差额，按企业会计准则的相关规定计入资本公积的部分转入当期损益。
24、 盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 变动原因、依据
法定盈余公积 20,647,316.08 － － 20,647,316.08 －
任意盈余公积 1,805,020.12 － － 1,805,020.12 －
储备基金 － － － － －
企业发展基金 － － － － －
合计 22,452,336.20 － － 22,452,336.20 －
25、 未分配利润
（1） 未分配利润明细
项目 本期数
上期期末账面余额 －37,702,493.09
期初账面余额 －37,702,493.09
本期增加 17,477,822.49
①本期净利润 17,477,822.49
本期减少 －
③提取法定盈余公积 －
④提取任意盈余公积 －
⑤分配利润 －
期末账面余额 －20,224,670.60
26、 营业收入及成本
（１） 营业收入及成本明细：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 108,998,675.19 52,087,488.41 72,385,638.58 37,526,105.77
合计 108,998,675.19 52,087,488.41 72,385,638.58 37,526,105.77
（２） 主营业务收入及成本分类列示
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分品种列示
中药及保健品 72,239,541.78 27,294,905.40 36,835,516.13 15,526,700.64
西药类 36,686,498.13 24,738,277.22 35,063,854.25 21,669,440.89
其他 72,635.28 54,305.79 486,268.20 329,964.24
合计 108,998,675.19 52,087,488.41 72,385,638.58 37,526,105.77
分地区列示
地区 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内地区 96,002,688.68 45,279,598.55 70,584,204.59 36,766,834.56
省外地区 12,995,986.51 6,807,889.86 1,801,433.99 759,271.21
合计 108,998,675.19 52,087,488.41 72,385,638.58 37,526,105.77
（3）营业收入前5名客户收入总额70,170,559.66元，占收入总额的64.38%。
注（1）：本期收入较上年同期有大幅增长的主要原因系因扩大市场投入，拓宽了省外市场，并使省内市场销量有较大幅度增长。
（2）：本期省外地区收入较上年同期有大幅增长的主要原因系调整部分西药类产品销售策略，由总经销调整为直接向终端客户销售产品。
27、 营业税金及附加
项目 计缴标准 2008年1-6月 2007年1-6月
营业税 － － －
消费税 － － －
资源税 － － －
城市维护建设税 流转税的7% 691,657.08 405,365.63
教育费附加 流转税的3% 340,254.05 173,728.15
合计 － 1,031,911.13 579,093.78
28、 财务费用
项 目 2008年1-6月 2007年1-6月
1.利息支出 4,525,529.60 6,732,312.40
2.利息收入 -134,187.79 -115,107.81
3.汇兑损失 －
4.汇兑收益 － －
5.银行手续费 90,577.85 24,127.89
6.贴现利息支出 823,709.10 339,974.60
7.其他 908,810.00 114.43
合计 6,214,438.76 6,981,421.51
29、 资产减值损失
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．坏账损失 1,552,392.11 -2,226,252.84
合计 1,552,392.11 -2,226,252.84
30、 投资收益
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
1.成本法核算收到的利润
2.权益法核算调整的损益 214,919.54 -158,883.27
3.长期股权投资收益
4.股票投资收益 96,483.79
5.可供出售金融资产处置收益 4,195,721.43
合计 4,410,640.97 -62,399.48
注：可供出售金融资产处置收益4,195,721.43元系出售国旅联合股票收益。
31、 营业外收入
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．处置非流动资产利得小计 4,291,587.11
其中：处置固定资产利得 4,291,587.11
处置无形资产利得 － －
2．非贷币性资产交换利得 － －
3．债务重组利得 － －
4．政府补助 － －
5．盘盈利得 － －
6．因债权人原因确实无法支付的账款 5,820.80 －
7．其他 5,300.00 1,000.00
合计 11,120.80 4,292,587.11
32、 营业外支出
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
1．处置非流动资损失合计 139,977.82
其中：处置固定资产损失 139,977.82
处置无形资产损失
2．非货币性资产交换损失
3．债务重组损失
4．公益性捐赠支出
5．罚款支出 466,004.05
6．赔偿金、违约金 -7,017,500.00 650,842.06
7．赞助支出 1,000.00
8．其他 47,954.49
合计 -6,410,518.13 698,796.55
注：赔偿金、违约金大幅冲减的原因详见附注十一。
33、 所得税费用
（1） 所得税费用的构成
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
所得税费用 4,179,827.03 2,191,198.97
其中：当期所得税费用 4,454,329.16 509,940.93
递延所得税费用 -274,502.13 1,681,258.04
（2） 所得税费用（收益）与会计利润的关系
项目 本期金额
会计利润总额 21,657,649.52
加：应纳税所得额调增额 2,308,096.33
其中：1、不能扣除的资产减值损失坏账准备超支 1,275,867.07
2、不能税前扣除的业务招待费 569,225.21
3、罚款 463,004.05
减：应纳税所得额调减额 10,932,233.46
其中：1、权益法核算的投资收益实际未分回的利润 214,919.54
2、2007年度结转在本年度扣除的股权投资转让损失 2,988,194.92
3、2004年进行了纳税调整增加、在本年度转回的时间性差异（预计负债冲转）全洲药业诉讼案 7,729,119.00
应纳税所得额 13,033,512.39
本期应交所得税 4,454,329.16
加：递延所得税负债增加额 －
减：递延所得税资产增加额 274,502.13
所得税费用 4,179,827.03
34、 本期收到或支付的其他与经营活动有关的现金
大额项目 本期金额（万元） 上期金额（万元）
一、收到的其他与经营活动有关的现金 288.61 5,008.20
其中：紫光集团现金收购款 5,000.00
收其他往来款借款 227.95
利息收入 13.42
其他 47.24 8.2
二、支付的其他与经营活动有关的现金 2,692.24 3,576.92
其中：付借款 2,093.00
管理费用 684.33 408.97
销售费用 319.48 642.22
营业外支出 46.70 －
其他 1,641.73 432.73
35、 将净利润调节为经营活动现金流量净额
项目 本期金额 上期金额
净利润 17,477,822.49 7,666,720.46
加：资产减值损失 1,552,392.11 -2,226,252.84
固定资产折旧 5,250,202.61 4,891,337.68
无形资产摊销 949,306.86 3,224,652.00
长期待摊费用摊销 168,308.16 176,784.26
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以"－"号填列） 139,977.82 -4,291,587.11
固定资产报废损失（收益以"－"号填列） －
公允价值变动损失（收益以"－"号填列） －
财务费用（收益以"－"号填列） 5,433,529.60 6,635,901.48
投资损失（收益以"－"号填列） -4,410,640.97 62,399.48
递延所得税资产减少（增加以"－"号填列） -274,502.13
递延所得税负债增加（减少以"－"号填列） －
存货的减少（增加以"－"号填列） -15,059,733.35 -18,275,071.48
经营性应收项目的减少（增加以"－"号填列） -26,776,744.52 11,367,367.37
经营性应付项目的增加（减少以"－"号填列） 8,380,516.07 8,401,078.18
其他
经营活动产生的现金流量净额 -7,169,565.25 17,633,329.48
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本 － －
一年内到期的可转换公司债券 － －
融资租入固定资产 － －
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末账面余额 21,253,490.81 10,743,162.13
减：现金的期初账面余额 24,967,284.27 22,713,663.35
加：现金等价物的期末账面余额
减：现金等价物的期初账面余额
现金及现金等价物净增加额 -3,713,793.46 -11,970,501.22
八、 母公司会计报表主要项目注释
1、 其他应收款
（1） 按账龄列示
账龄 期末余额 期初余额
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 166,376,549.31 89.81 130,272,043.93 87.56
1至2年 10,680,951.84 5.77 10,324,430.06 6.94
2至3年 7,551,615.23 4.08 7,751,615.23 5.21
3年以上 622,282.84 0.34 426,282.84 0.29
合计 185,231,399.22 100.00 148,774,372.06 100.00
（2） 其他应收款按类别列示
类别 期末余额 期初余额
金额 占总额 坏账准备计提比例（%） 坏账 金额 占总额比例（%） 坏账准备计提比例（%） 坏账
比例（%） 准备 准备
单项金额重大的其他应收款 － － － － － － － －
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款 － － － － － － － －
其他不重大其他应收款 185,231,399.22 100.00 4,075,691.88 148,774,372.06 100.00 － 3,748,323.08
合计 185,231,399.22 100.00 4,075,691.88 148,774,372.06 100.00 － 3,748,323.08
（3） 欠款金额前五名的单位欠款金额合计为180,404,342.37元，占其它应收款总额97.39%。
（4） 其他应收款期末余额中无持本公司5%（含5%）以上股份的股东单位的欠款。
注：本期母公司其他应收款增长的主要原因系母公司与子公司的内部往来增加。
2、 长期股权投资
（1） 按核算方法列示：
被投资单位 初始投资金额 期初余额 本期增减额 期末余额 减值准备 本期收到的现金红利
一、权益法核算
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 22,156,900.00 21,908,151.69 214,919.54 22,123,071.23 － －
北京市古汉弘康生物科技有限公司 5,000,000.00 5,000,000.00 5,000,000.00 －
小计 27,156,900.00 21,908,151.69 5,214,919.54 27,123,071.23 － －
二、成本法核算
衡阳市供销大厦股份有限公司 200,000.00 200,000.00 200,000.00 － －
国药药材股份有限公司 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 －
阿联酋协和医疗中心 1,607,032.72 1,607,032.72 1,607,032.72 1,607,032.72 －
深圳市科钛实业发展有限公司 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 1,060,241.00 －
深圳市龙江生猪批发市场 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 1,080,000.00 －
古汉湘南戒毒康复中心 2,000,000.00 1,968,212.78 1,968,212.78 1,968,212.78 －
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 500,000.00 －
吉林集安衡集人参制品厂 507,727.00 507,727.00 507,727.00 507,727.00 －
吉林集安养鹿场 413,770.00 413,770.00 413,770.00 413,770.00 －
广州市紫光古汉销售有限公司 864,000.00
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 800,000.00
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司
北京清华紫光古汉经贸有限公司 800,000.00 800,000.00 800,000.00 － －
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 11,355,322.00 11,355,322.00 11,355,322.00 －
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 11,284,493.50 －
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 －
小计 40,972,586.22 34,276,799.00 34,276,799.00 7,136,983.50
合计 63,129,486.22 56,184,950.69 5,214,919.54 61,399,870.23 7,136,983.50
（2） 长期股权投资按性质分类列示
被投资单位名称 注册地 业务性质 法定代表人 本企业持股比例% 长期投资余额 减值准备 被投资单位本期净利润
一、纳入合并范围的子公司 24,439,815.50 － 10,280,684.93
北京清华紫光古汉经贸有限公司 北京市 保健食品、饮料销售 李子实 80.00 800,000.00 － -55,190.14
紫光古汉集团衡阳中药有限公司 衡阳市 古汉养生精等中成药生产加工 刘箭 100.00 11,355,322.00 － 12,148,574.55
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 开发与生产大容量注射液及其他西药产品 曾巍巍 100.00 11,284,493.50 － -1,544,679.75
紫光古汉集团衡阳科技园有限公司 衡阳市 工业园筹建 刘箭 100.00 1,000,000.00 － -268,019.73
二、未纳入合并范围的子公司 1,607,032.72 1,607,032.72 －
阿联酋协和医疗中心 阿联酋 医疗等培训 赵畅 51.00 1,607,032.72 1,607,032.72 －
广州市紫光古汉销售有限公司 广州市 批发和零售 李子实 80.00 － － －
上海清华紫光古汉产品营销有限公司 上海市 食品销售 李子实 80.00 － － －
三、联营企业 26,012,781.01 3,389,709.78 －
古汉湘南戒毒康复中心 衡阳市 戒毒、康复 -- 50.00 1,968,212.78 1,968,212.78 －
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 沅江市 水产品养殖 申甲球 34.00 1,000,000.00 500,000.00 －
吉林集安衡集人参制品厂 吉林省 药材种植 葛洪敏 49.00 507,727.00 507,727.00 －
吉林集安养鹿场 吉林省 药材种植 葛洪敏 49.00 413,770.00 413,770.00 －
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 衡阳市 血液制品的生产 毛金武 36.00 22,123,071.23 － －
四、其他参股公司 4,340,241.00 2,140,241.00 －
深圳市科钛实业发展有限公司 深圳市 钛和金 彭海科 10.00 1,060,241.00 1,060,241.00 －
深圳市龙江生猪批发市场 深圳市 农产品 戚峰 9.00 1,080,000.00 1,080,000.00 －
紫光古汉衡阳饮源制药有限公司 衡阳市 酒剂、中药饮片生产销售 谢园 16.47 － － －
衡阳市供销大厦股份有限公司 衡阳市 -- -- 0.57 200,000.00 － －
国药药材股份有限公司 北京市 制药 李光甫 1.74 2,000,000.00 － －
五、合营企业 5,000,000.00
北京市古汉弘康生物科技有限公司 北京市 技术开发、服务、转让、信息咨询等 夏平平 50 5,000,000.00
3、 营业收入及成本
（１） 营业收入及成本明细：
项目 2008年1-6月 2007年1-6月
收入 成本 收入 成本
主营业务收入 4,465,838.46 1,877,577.57 61,318,228.04 32,041,503.41
其他业务收入
合计 4,465,838.46 1,877,577.57 61,318,228.04 32,041,503.41
（２） 主营业务收入及成本分类列示
类别 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
分品种列示
中药及保健品 4,465,838.46 1,877,577.57 29,586,879.49 12,835,671.28
西药类 31,731,348.55 19,205,832.13
生物血液制品 － －
合计 4,465,838.46 1,877,577.57 61,318,228.04 32,041,503.41
分地区列示
地区 2008年1-6月 2007年1-6月
主营业务收入 主营业务成本 主营业务收入 主营业务成本
省内地区 4,465,838.46 1,877,577.57 60,003,062.25 31,612,196.44
省外地区 1,315,165.79 429,306.97
合计 4,465,838.46 1,877,577.57 61,318,228.04 32,041,503.41
（３） 营业收入前5名客户收入总额4,465,838.46元,占收入总额的100%。
（４） 母公司本期营业收入比上年同期大幅下降的原因系本公司主营业务绝大部分分别由中药子公司及制药子公司核算,母公司仍承担部分合同义务。
4、 投资收益
产生投资收益的来源 2008年1-6月 2007年1-6月
1.成本法核算收到的利润
2.权益法核算调整的损益 214,919.54 -158,883.27
3.长期股权投资收益
4.股票投资收益 96,483.79
5.可供出售金融资产处置收益 4,195,721.43
合计 4,410,640.97 -62,399.48
九、 关联方关系及其交易
(一) 关联方概况
1、存在控制关系的关联方
(1) 存在控制关系的本公司股东及实际控制人
企业名称 注册地址 注册资本 持股比例 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
清华控股有限公司 北京市 200,000万元 -- 投融资管理等 控股股东之母公司 有限公司 宋军
紫光集团有限公司 北京市 22,000万元 17.99% 资产管理、制造销售医疗器械、食品 控股股东 有限公司 郭元林
(2) 存在控制关系的本公司股东及实际控制人注册资本及其变化
企业名称 期初余额 本期变动数 期末余额
RMB RMB RMB
清华控股有限公司 2,000,000,000.00 － 2,000,000,000.00
紫光集团有限公司 220,000,000.00 － 220,000,000.00
(3) 存在控制关系的本公司股东所持股份及其变化
企业名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
金额 比例 金额 比例
RMB % RMB RMB RMB %
紫光集团有限公司 36,520,152.00 17.99 - － 36,520,152.00 17.99
(4) 存在控制关系的子公司情况详见注五.2。
2、不存在控制关系的关联方关系的性质
关联方名称 与本公司的关系
衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会 本公司第二大股东
北京清华紫光医药有限责任公司 受同一母公司控制的子公司
古汉湘南戒毒康复中心 联营公司
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 联营公司
吉林集安衡集人参制品厂 联营公司
吉林集安养鹿场 联营公司
湖南清华紫光古汉药业有限公司 本公司母公司间接控制的公司
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 联营公司
(二)关联方交易
1、 销售货物
本公司本期向关联方销售货物情况如下：
企业名称 2008年1-6月 2007年1-6月
金额 比例% 金额 比例%
湖南清华紫光古汉药业有限公司 56,551,548.72 51.88 26,895,384.52 37.16
合计 56,551,548.72 51.88 26,895,384.52 37.16
注：交易价格以市场价格作为定价原则。
2、 关联方往来余额
项目 金额 占各项目款项余额比例
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
RMB RMB % %
应收账款：
湖南清华紫光古汉药业有限公司 28,990,317.22 27,340,470.71 21.34 20.62
预收账款：
北京清华紫光医药有限责任公司 1,601,514.56 1,369,054.56 9.71 8.14
其他应收款：
湖南清华紫光古汉药业有限公司 2,203.97 45,024.95 0.05
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 3,570,229.84 － 3.35 －
预付账款
北京清华紫光医药有限责任公司 － 10,000,000.00 78.35
其他应付款：
湖南紫光古汉南岳制药有限公司 2,229,938.96 2,229,938.96 13.28 11.69
3、 关联方其他事项
（1）关联方担保
截止2008年6月30日，本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司提供人民币4600万元借款保证担保，实际保证担保借款余额为4600万元。其中：
A.本公司2007年4月向中国工商银行衡阳市城南支行新增保证担保借款人民币3500万元，经协商由本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司提供最高额度为人民币3500万元的借款保证担保。截止2008年6月30日该担保贷款的余额为1500万元。
B.本公司与中国建设银行衡阳雁峰支行分别于2007年12月、2007年3月签订金额为人民币2100万元和人民币1300万元的借款合同，由本公司第一大股东紫光集团有限公司为本公司提供最高额度为人民币3400万元的借款保证担保，保证期限自2007年12月1日至2008年12月1日止。截止2008年6月30日该担保贷款的余额为3100.00万元。
十、 资产抵押事项
2007年4月，本公司与中国工商银行衡阳市城南支行签订金额为人民币9,000.00万元的借款合同,其中，本公司以土地使用权净值1788.15万元，房屋净值3,194.78万元及机器设备净值7,188.21万元做抵押向中国工商银行衡阳市城南支行贷款人民币5500.00万元，并与该行签订了金额为人民币5,500.00万元的最高额抵押合同，抵押期限自2007年4月26日至2012年4月25日。截止2008年6月30日该抵押借款余额为5,500.00万元。
2008年6月，本公司与兴业银行股份有限公司长沙劳动路支行签订金额为人民币2,500.00万元的借款合同,并以土地使用权净值7,636.69万元做抵押与该行签订了金额为人民币3,500.00万元的最高额抵押合同，抵押期限自2008年6月4日至2010年6月3日。截止2008年6月30日该抵押借款余额为2,500.00万元。
十一、 或有事项
2003年10月20日湖南全洲药业有限公司状告本公司违反双方签订的《古汉养生精片湖南地区总经销协议书》，湖南省高级人民法院于2004年1月9日下达了[2003]湘民二初字第13号民事判决书，判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失758.16万元，案件受理费由本公司承担147,519.00元。本公司不服，于2004年2月23日向最高人民法院提起上诉，最高人民法院于2008年5月9日下达[2004]民二终字第67号民事判决书，终审判决本公司赔偿湖南全洲药业有限公司损失416,400.00元，承担案件受理费262,256.00元。故本公司2008年度冲回原2004年度计提的预计负债7,729,119.00元，其中计入当期利润7,050,463.00元，转入其他应付款678,656.00元。
十二、 补充资料
1、 净资产收益率和每股收益
报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权 基本每股收益 稀释每股收益
归属于普通股股东的净利润 5.46 5.53 0.09 0.09
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.17 2.23 0.03 0.03
2、 按照证监会《公开发行证券的公司信息披露规范问答第1号－非经常性损益》（2007年修订）的要求，披露报告期非经常损益情况：
非经常性损益明细 2008年1-6月 2007年1-6月
（1）非流动资产处置损益 -139,977.82 4,291,587.11
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免 － －
（3）计入当期损益的政府补助，但与公司业务密切相关，按照国家统一标标准定额或定量享受的政府补助除外 － －
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费，但经国家有关部门批准设立的有经营资格的金融机构对非金融企业收取的资金占用费除外 － －
（5）企业合并的合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益 － －
（6）非货币性资产交换损益 － －
（7）委托投资损益 － －
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 － －
（9）债务重组损益 － －
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 － －
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 － －
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 － －
（13）与公司主营业务无关的预计负债产生的损益 7,050,463.00 －
（14）除上述各项之外的其他营业外收支净额 －603,583.25 －697,796.55
（15）中国证监会认定的其他非经常性损益项目 4,195,721.43 8,142,829.70
其中：处置金融资产收益 4,195,721.43
资产置换冲减坏账准备 5,276,384.41
按新准则规定冲减应付福利费余额 2,866,445.29
非经常性损益合计 10,502,623.36 11,736,620.26
减：所得税影响金额 －36,925.00 1,469,953.26
扣除所得税影响后的非经常性损益 10,539,548.36 10,266,667.00
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 10,539,548.36 10,266,667.00
归属于少数股东的非经常性损益 － －
第七节 备查文件
包括下列文件：
一、载有董事长亲笔签名的中期报告文本；
二、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿；
四、其他备查文件
文件存放地：紫光古汉集团股份有限公司董秘办
紫光古汉集团股份有限公司
董事长：郭元林
2008年7月29日
资产负债表
会合01表-1
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
资 产 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 21,253,490.81 19,514,897.73 24,967,284.27 23,262,924.99
交易性金融资产
应收票据 6,334,708.80 6,034,708.80 4,200,000.00 3,200,000.00
应收账款 124,132,761.22 122,110,888.19
预付款项 5,240,511.46 110,000.00 12,762,849.08 10,050,000.00
应收利息
应收股利
其他应收款 90,930,113.17 181,155,707.34 78,161,977.63 145,026,048.98
存货 70,215,176.92 55,155,443.57
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 318,106,762.38 206,815,313.87 297,358,442.74 181,538,973.97
非流动资产：
可供出售金融资产 809,990.00 809,990.00 5,724,000.00 5,724,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 29,823,071.23 54,262,886.73 24,608,151.69 49,047,967.19
投资性房地产
固定资产 124,621,538.18 4,137,067.32 128,116,810.47 4,558,885.91
在建工程 63,151.80
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 85,102,969.31 75,307,964.73 85,052,276.17 74,863,215.70
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,026,622.79 1,026,622.79 1,223,138.75 1,223,138.75
递延所得税资产 6,774,933.38 988,379.52 6,500,431.25 988,379.52
其他非流动资产
非流动资产合计 248,222,276.69 136,532,911.09 251,224,808.33 136,405,587.07
资产总计 566,329,039.07 343,348,224.96 548,583,251.07 317,944,561.04
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人： 李筱竑 会计主管： 柳曙光
资产负债表（续）
会合01表-2
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2008年6月30日 单位：元
负债和所有者权益 期末余额 期初余额
合并 母公司 合并 母公司
流动负债：
短期借款 127,000,000.00 25,000,000.00 123,850,000.00
交易性金融负债
应付票据
应付账款 54,464,123.25 1,523,185.12 46,982,163.25 1,523,185.12
预收款项 16,492,130.66 3,283,173.16 16,821,601.71 4,835,645.10
应付职工薪酬 6,370,304.85 3,622,636.89 4,956,862.90 3,845,080.49
应交税费 23,972,762.71 8,856,274.01 21,495,926.02 8,549,976.69
应付利息 232,976.25
应付股利
其他应付款 17,470,569.32 2,224,195.33 19,073,519.65 3,159,294.25
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 245,769,890.79 44,509,464.51 233,413,049.78 21,913,181.65
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 255,000.00 225,000.00
预计负债 7,729,119.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 255,000.00 7,954,119.00
负债合计 246,024,890.79 44,509,464.51 241,367,168.78 21,913,181.65
所有者权益：
实收资本（或股本） 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00 203,028,425.00
资本公积 115,048,057.68 115,048,057.68 119,437,814.18 119,437,814.18
减：库存股
盈余公积 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20 22,452,336.20
未分配利润 -20,224,670.60 -41,690,058.43 -37,702,493.09 -48,887,195.99
外币报表折算差额 - - - -
归属于母公司所有者权益合计 320,304,148.28 298,838,760.45 307,216,082.29 296,031,379.39
少数股东权益
所有者权益合计 320,304,148.28 298,838,760.45 307,216,082.29 296,031,379.39
负债和所有者权益总计 566,329,039.07 343,348,224.96 548,583,251.07 317,944,561.04
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人： 李筱竑 会计主管： 柳曙光
利润表
会合02表
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、营业收入 108,998,675.19 4,465,838.46 72,385,638.58 61,318,228.04
减：营业成本 52,087,488.41 1,877,577.57 37,526,105.77 32,041,503.41
营业税金及附加 1,031,911.13 87,307.14 579,093.78 456,577.73
销售费用 16,104,931.25 - 6,682,679.63 6,487,154.86
管理费用 21,182,143.91 6,544,733.09 16,516,062.38 11,156,443.63
财务费用 6,214,438.76 -128,122.55 6,981,421.51 5,794,765.57
资产减值损失 1,552,392.11 327,368.80 -2,226,252.84 -5,094,722.12
加：公允价值变动收益
投资收益 4,410,640.97 4,410,640.97 -62,399.48 -62,399.48
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益 - - - -
二、营业利润 15,236,010.59 167,615.38 6,264,128.87 10,414,105.48
加：营业外收入 11,120.80 5,300.00 4,292,587.11 4,292,587.11
减：营业外支出 -6,410,518.13 -7,024,222.18 698,796.55 696,796.55
其中：非流动资产处置损失 139,977.82 139,977.82
三、利润总额 21,657,649.52 7,197,137.56 9,857,919.43 14,009,896.04
减：所得税费用 4,179,827.03 2,191,198.97 2,191,198.87
四、净利润 17,477,822.49 7,197,137.56 7,666,720.46 11,818,697.17
归属于母公司所有者的净利润 17,477,822.49 7,197,137.56 7,666,720.46 11,818,697.17
少数股东损益 - - -
五、每股收益：
（一）基本每股收益 0.09 0.04
（二）稀释每股收益 0.09 0.04
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人： 李筱竑 会计主管： 柳曙光
现金流量表
会合03表
编制单位:紫光古汉集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期金额 上期金额
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 106,396,377.13 7,461,438.68 91,069,198.39 83,897,496.38
收到的税费返还 - -
收到其他与经营活动有关的现金 2,886,072.57 58,750,724.72 50,081,973.53 50,000,000.00
经营活动现金流入小计 109,282,449.70 66,212,163.40 141,151,171.92 133,897,496.38
购买商品、接受劳务支付的现金 56,635,365.19 3,270,957.80 66,067,373.34 61,939,170.82
支付给职工以及为职工支付的现金 19,435,128.75 2,783,790.68 11,963,527.00 9,158,213.56
支付的各项税费 13,459,083.11 694,302.22 9,717,749.35 9,674,485.15
支付其他与经营活动有关的现金 26,922,437.90 69,182,618.12 35,769,192.75 33,466,996.84
经营活动现金流出小计 116,452,014.95 75,931,668.82 123,517,842.44 114,238,866.37
经营活动产生的现金流量净额 -7,169,565.25 -9,719,505.42 17,633,329.48 19,658,630.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,024,253.50 1,024,253.50 181,631.39 181,631.39
取得投资收益收到的现金 4,195,721.43 4,195,721.43 - -
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 104,000.00 104,000.00 134,500.00 134,500.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00 - -
投资活动现金流入小计 15,323,974.93 15,323,974.93 316,131.39 316,131.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 3,806,697.29 1,290,990.92 589,861.53 483,123.57
投资支付的现金 5,000,000.00 5,000,000.00 - 3,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 8,806,697.29 6,290,990.92 589,861.53 3,483,123.57
投资活动产生的现金流量净额 6,517,277.64 9,032,984.01 -273,730.14 -3,166,992.18
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 36,000,000.00 36,000,000.00 103,000,000.00 103,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 114,899.72 114,899.72
筹资活动现金流入小计 36,000,000.00 36,000,000.00 103,114,899.72 103,114,899.72
偿还债务支付的现金 32,850,000.00 32,850,000.00 123,070,000.00 123,070,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,758,505.85 4,758,505.85 8,246,625.91 8,246,625.91
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 -
支付其他与筹资活动有关的现金 1,453,000.00 1,453,000.00 1,128,374.37 1,128,374.37
筹资活动现金流出小计 39,061,505.85 39,061,505.85 132,445,000.28 132,445,000.28
筹资活动产生的现金流量净额 -3,061,505.85 -3,061,505.85 -29,330,100.56 -29,330,100.56
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3,713,793.46 -3,748,027.26 -11,970,501.22 -12,838,462.73
加：期初现金及现金等价物余额 24,967,284.27 23,262,924.99 22,713,663.35 22,622,808.84
六、期末现金及现金等价物余额 21,253,490.81 19,514,897.73 10,743,162.13 9,784,346.11
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人: 李筱竑 会计主管: 柳曙光
所有者权益变动表
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 本期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 203,028,425.00 119,437,814.18 22,452,336.20 -37,702,493.09 307,216,082.29
加：会计政策变更 -
前期差错更正 - - - - - - - -
二、本年年初余额 203,028,425.00 119,437,814.18 - 22,452,336.20 -37,702,493.09 - - 307,216,082.29
三、本年增减变动金额 - -4,389,756.50 - - 17,477,822.49 - - 13,088,065.99
（一）净利润 17,477,822.49 17,477,822.49
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - -4,389,756.50 - - - - - -4,389,756.50
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - -4,389,756.50 - - 17,477,822.49 - - 13,088,065.99
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 203,028,425.00 115,048,057.68 - 22,452,336.20 -20,224,670.60 - - 320,304,148.28
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人： 李筱竑 会计主管： 柳曙光
所有者权益变动表（续）
编制单位：紫光古汉集团股份有限公司 2008年1-6月 单位：元
项目 上期金额
归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计
实收资本(或股本) 资本公积 减：库存股 盈余公积 未分配利润 其他
一、上年年末余额 203,028,425.00 114,412,805.58 22,452,336.20 -68,457,332.10 -140,594.39 -35,148.60 271,260,491.69
加：会计政策变更 5,316,998.03 10,237,488.81 140,594.39 35,148.60 15,730,229.83
前期差错更正 - - - - - - -
二、本年年初余额 203,028,425.00 119,729,803.61 - 22,452,336.20 -58,219,843.29 - - 286,990,721.52
三、本年增减变动金额 - - - - 7,666,720.46 - - 7,666,720.46
（一）净利润 7,666,720.46 7,666,720.46
（二）直接计入所有者权益的利得和损失 - - - - - - -
1．可供出售金融资产公允价值变动净额 - - - - - - -
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响 - - - - - - -
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - -
上述（一）和（二）小计 - - - - 7,666,720.46 - - 7,666,720.46
（三）所有者投入和减少资本 - - - - - - - -
1．所有者投入资本 - - - - - - - -
2．股份支付计入所有者权益的金额 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - -
（四）利润分配 - - - - - - - -
1．提取盈余公积 - - - - - - - -
2．对所有者（或股东）的分配 - - - - - - - -
3．其他 - - - - - - - -
（五）所有者权益内部结转 - - - - - - - -
1．资本公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
2．盈余公积转增资本（或股本） - - - - - - - -
3．盈余公积弥补亏损 - - - - - - - -
4．其他 - - - - - - - -
四、本期期末余额 203,028,425.00 119,729,803.61 - 22,452,336.20 -50,553,122.83 - - 294,657,441.98
单位负责人：郭元林 主管会计工作负责人： 李筱竑 会计主管： 柳曙光
