启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
启迪药业集团股份公司
2020 年年度报告
2021 年 03 月
1
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真
实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连
带的法律责任。
公司负责人焦祺森、主管会计工作负责人唐婷及会计机构负责人(会计主管
人员)朱倩声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及未来计划等前瞻性的陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
公司已在本报告第四节 “经营情况讨论与分析”之“九、公司未来发展的展
望”章节中，对公司经营中可能面临的风险及对策进行了描述，敬请广大投资者
关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
2
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ....................................................................................................... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................... 5
第三节 公司业务概要 ....................................................................................................................... 9
第四节 经营情况讨论与分析 ......................................................................................................... 12
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 28
第六节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................... 42
第七节 优先股相关情况 ................................................................................................................. 49
第八节 可转换公司债券相关情况 ................................................................................................. 50
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况 ......................................................................... 51
第十节 公司治理.............................................................................................................................. 59
第十一节 公司债券相关情况 ......................................................................................................... 68
第十二节 财务报告.......................................................................................................................... 69
第十三节 备查文件目录 ............................................................................................................... 167
3
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
湖南监管局 指 中国证券监督管理委员会湖南监管局
深交所 指 深圳证券交易所
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》 指 《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》 指 《启迪药业集团股份公司章程》
本公司、公司或启迪药业 指 启迪药业集团股份公司
控股股东、启迪科服 指 启迪科技服务有限公司
市国资委 指 衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会
中药公司 指 古汉中药有限公司
制药公司 指 紫光古汉集团衡阳制药有限公司
古汉文化 指 衡阳古汉文化传播有限公司
古汉健康咨询 指 衡阳古汉健康产业咨询有限公司
启迪古汉产业园 指 衡阳启迪古汉产业园开发有限公司
古汉医科 指 湖南启迪古汉医药科技有限公司
生物科技 指 湖南古汉生物科技有限公司
元、万元 指 人民币元、人民币万元
报告期 指 报告期 指 2020 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日
4
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 启迪古汉 股票代码 000590
变更后的股票简称（如有） 启迪药业
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 启迪药业集团股份公司
公司的中文简称 启迪药业
公司的外文名称（如有） TUS- PHARMACEUTICAL GROUP CO., LTD.
公司的外文名称缩写（如有）TUS- PHARMA
公司的法定代表人 焦祺森
注册地址 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
注册地址的邮政编码 421001
办公地址 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
办公地址的邮政编码 421001
公司网址 http://www.guhan.com
电子信箱 Webmaster@guhan.com
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 曹定兴 颜立军
联系地址 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号 湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号
电话 0734-8239335 0734-8239335
传真 0734-8239335 0734-8239335
电子信箱 stocks@guhan.com stocks@guhan.com
三、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露媒体的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》
登载年度报告的中国证监会指定网站的网址 http://www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点 启迪药业证券事务部
5
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
四、注册变更情况
组织机构代码 91430400185034724L
公司上市以来主营业务的变化情况（如
公司上市以来主营业务无重大变化。
有）
1、1993 年，衡阳市国资局（后更名为衡阳市人民政府国有资产监督管理委员会）
为公司第一大股东。2、2000 年 8 月，清华紫光(集团) 总公司（后更名为紫光集
团有限公司）通过协议受让衡阳市国资局 4352.4 万股入主本公司，占总股本
21.44%，成为本公司第一大股东。3、经过股改、送股、增持后，紫光集团有限公
司（下称：紫光集团）持有 41062639 股，占公司总股本 18.61%。4、2015 年 1
月 20 日，紫光集团与启迪科服签署了《股份转让协议》，紫光集团将其持有的本
历次控股股东的变更情况（如有）
公司 4,156.18 万股(占本公司总股本的 18.61%)转让给启迪科服，并于 2015 年 4
月 15 日办理完成过户登记手续。5、2017 年 5 月，启迪科服认购本公司非公开
发行股票 538 万股，持有本公司股份至 4,694.18 万股，占本公司总股本的 19.60%。
6、自 2017 年 5 月至 2018 年 2 月启迪科服以集中竞价方式增持本公司股份
23,491,104 股，至此，启迪科服持有本公司 70,432,904 股股份，占本公司总股本
的 29.41%。启迪科服仍为本公司第一大股东。
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
会计师事务所办公地址 湖南省长沙市开福区芙蓉中路 416 号泊富国际广场写字楼 36 楼
签字会计师姓名 刘宇科、李莹
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□ 适用 √ 不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□ 适用 √ 不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
2020 年 2019 年 本年比上年增减 2018 年
营业收入（元） 275,090,121.33 315,034,457.50 -12.68% 185,811,015.56
归属于上市公司股东的净利润
22,722,397.35 42,442,308.86 -46.46% -38,180,406.48
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
18,568,057.63 22,304,902.15 -16.75% -47,788,260.93
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额 51,480,579.81 29,208,436.19 76.25% 654,237.33
6
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（元）
基本每股收益（元/股） 0.0949 0.1772 -46.44% -0.1594
稀释每股收益（元/股） 0.0949 0.1772 -46.44% -0.1594
加权平均净资产收益率 3.59% 7.06% -3.47% -6.77%
2020 年末 2019 年末 本年末比上年末增减 2018 年末
总资产（元） 892,157,636.28 846,744,431.69 5.36% 816,598,767.73
归属于上市公司股东的净资产
644,883,465.39 622,161,068.04 3.65% 579,718,759.18
（元）
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确
定性
□ 是 √ 否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□ 是 √ 否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
第一季度 第二季度 第三季度 第四季度
营业收入 60,492,169.00 54,664,774.53 61,441,300.90 98,491,876.90
归属于上市公司股东的净利润 8,881,121.45 4,953,491.89 5,491,325.97 3,396,458.04
归属于上市公司股东的扣除非经
8,232,884.55 4,430,183.83 4,633,879.97 1,271,109.28
常性损益的净利润
经营活动产生的现金流量净额 1,998,622.54 42,330,958.94 8,406,452.29 -1,255,453.96
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□ 是 √ 否
7
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
九、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 2020 年金额 2019 年金额 2018 年金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减
73,178.59 21,352,759.46 -230,576.92
值准备的冲销部分）
越权审批或无正式批准文件的税收返还、
3,234.70
减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 4,324,362.81 1,385,117.54 5,318,771.36
受的政府补助除外）
委托他人投资或管理资产的损益 380,165.59 6,861,472.94
与公司正常经营业务无关的或有事项产生
1,485,518.89
的损益
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,919.59 -144,092.70 -621,516.90
其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,926.21 个税手续费返还
减：所得税影响额 499,373.89 3,941,896.48 1,723,530.73
合计 4,154,339.72 20,137,406.71 9,607,854.45 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
8
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第三节 公司业务概要
一、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务及产品
公司所处的行业为医药制造业，主要致力于研究、开发中国中药传统秘方、验方和西药制剂，可生
产古汉养生精（口服液、片剂）、养心定悸颗粒等中成药以及部分西药制剂。主要产品和服务广泛应用
于治疗以及医疗保健的各个领域。公司生产的核心产品为古汉养生精，是根据长沙马王堆汉墓出土的竹
简医书《养生方》，精选地道中药材，运用现代科技研制而成的纯中药制剂，具有治疗兼保健功能的“准”
字号药品，主要功效为补气、滋肾、益精。经过三十多年的发展，在湖南省内市场取得了良好的业绩和
市场占有率。近年来公司正在努力拓展和培育全国市场。
(二)公司经营模式
1、采购模式
为确保生产经营工作正常进行，采购部门严格按照采购制度管理要求选择采购方式。公司大宗物资、
包装材料和药材主要以招投标及询价采购方式进行采购。
2、生产模式
根据公司销售情况、公司生产能力、安全库存等因素综合考虑制订生产计划，按生产计划组织生产。
所有产品均根据《中华人民共和国药典》、《湖南省中药饮片炮制规范》、《药品生产质量管理规范》
和产品工艺规程生产，在生产过程中严格推行标准操作规程，从而保证产品达到优质品标准。
3、销售模式
公司主要采取了以下两种销售模式。
⑴经销模式：通过选择当地有较强资金实力和营销网络覆盖能力的经销商作为指定合作伙伴，再由经
销商覆盖终端。同时选择素质较为突出、对企业忠诚度高、善于策划组织的业务员，进行终端维护工作，
提高产品的知名度和消费者对产品的忠诚度。经销模式有助于公司构筑稳定的营销网络，提升品牌价值。
⑵直供、控销模式：对大、中型连锁机构采取直供销售，连锁只对其自有系统终端供货，不得对任何
商业公司及系统外终端供货销售。对未直供的中小连锁及单体药店，进货渠道归拢到指定的经销商进行
管理，严控货物进出流向。直供、控销模式有助于减少销售环节，提高利润空间。
（三）行业情况说明
1、行业发展阶段
2020年，新冠疫情的爆发对医药行业有着巨大的影响，从长期来看，此次疫情改变人们对医药消费的
理念，同时，在医药卫生体制改革的持续作用下，医保控费、控药占比、带量采购降价等多项措施已成
为未来医药行业长期发展的政策重点，随着各地集采工作陆续推进，医药制造业升级态势加速，中国医
药制造企业面临前所未有的机遇和挑战。政府工作报告提出“加大药物等研发投入，促进中医药发展”，众
多政策及规划均向中医药倾斜，将促进中医药行业的大发展。
2、周期性特点
医药行业与其他行业相比，关系国计民生，药品消费支出与国民经济发展水平、人民生活质量存在较
9
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
强的相关性，行业周期性特征不明显。随着人口老龄化的加速、国民收入水平的提高及健康意识的增强，
居民对医药产品的需求将推动医药行业未来持续发展。
3、公司所处的行业地位
公司所处的行业为医药制造业。作为传统中、西药生产与销售的企业，品牌与品种优势突出，是湖南
省主要的医药企业之一。公司具有现代化的生产设备，产品“古汉养生精”因其独特配方，曾被评为国家秘
密技术项目品种和国家中药保护品种，产品质量被市场及客户高度认可，树立了较好的市场口碑。
二、主要资产重大变化情况
1、主要资产重大变化情况
主要资产 重大变化说明
股权资产 无重大变化
固定资产 无重大变化
无形资产 无重大变化
在建工程 期末余额较期初余额增加 2,189.83 万元，增长 38.05%，主要为工程项目投入所致
其他应收款 期末余额较期初余额减少 727.69 万元，下降 79.99%，主要为收回土地保证金所致
应收账款 期末余额较期初余额减少 400.94 万元，下降 67.34%，主要为收回应收账款所致
2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
三、核心竞争力分析
（一）品牌优势
公司是湖南省主要的中药企业之一，公司产品技术实力及服务质量得到市场及客户的高度认可，树立
了较好的市场口碑，公司产品古汉养生精在湖南省内已持续销售三十年以上，积累了一定的销售基础和消
费群体。企业品牌信誉是公司重要的竞争优势，是公司未来发展的重要保障。
（二）技术优势
公司建有省级企业技术中心、湖南省中药液体制剂工程技术中心等研发平台，通过自主研发和合作开
发等多种方式不断培养和提升公司的技术创新能力和科研水平。公司依据湖南马王堆出土养生方开发的产
品古汉养生精（口服液、片剂），因其独特配方，曾被评为国家秘密技术项目品种和国家中药保护品种。
公司目前已拥有与核心中药产品有关的核心技术及制备工艺，并形成多项专利。
（三）质量优势
公司拥有严密的质量管理体系，以《药品生产质量管理规范（GMP）制度》为基准，建立了严格的
《产品质量管理制度》、《产品质量分析制度》、《三级质量考核细则》、《产品、物料、生产过程监控
标准》、《偏差管理规程》等质量管理制度和内控制度，对原材料购进、生产过程、产品放行、市场反馈
等各个环节都进行了严格控制。对产品生产过程中质量进行严格监管，确保了产品一直以来稳定的质量。
10
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（四）人才优势
公司集中了一批具有丰富经验和较高技术水平的研发队伍，核心管理团队长年从事医药生产、销售和
投资相关行业的管理工作，在公司业务运营和财务管理领域拥有丰富的经验，对行业的发展有着深刻的认
识。经过多年的培养和发展，公司拥有一批优秀的技术骨干，建立了高素质管理团队和营销队伍。这些雄
厚的人才资源为公司快速发展奠定了良好的基础。
11
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第四节 经营情况讨论与分析
一、概述
2020年，新冠疫情给国民经济、企业生产与人民生活带来深度影响，宏观经济发展整体受到制约。随
着带量采购、DRG（疾病诊断分组）、一致性评价等政策密集出台，三医联动改革纵深推进，医药行业发
展的不确定性加大，零售终端药品规模增速较去年同期下滑显著。
面对疫情影响下的新变化、新形势和新挑战，公司新一届经营班子带领全体员工沉着应对，迎难而上，
积极部署疫情防控措施，及时开展复工复产工作，确保了公司持续、稳定、健康发展。报告期内，公司实
现营业收入275,090,121.33元，同比下降12.68%，实现归属于上市公司股东的净利润为22,722,397.35元，较
去年同期下降46.46%；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润为18,568,057.63元，较去年同期
下降16.75%。
报告期内，公司主要工作如下：
（一）疫情防控工作
2020年全球遭受新冠肺炎疫情影响，公司经营困难加剧，面临的风险挑战增多。为尽快消除疫情给公
司生产经营带来不利影响，从公司年度经营目标出发，采取两手抓，一手抓疫情防控，一手抓复工复产。
公司各管理部门与下属各单位密切协同，在服务保障、疫情防控等方面积极开展工作。想方设法积极采购
口罩等防护物资及生产所需的药材、辅料等生产物资，有效降低了疫情带来的物资短缺风险，在做好防御
工作前提下尽快复工复产，尽力减少疫情对公司经营业绩的影响。
(二) 营销管理工作
2020年，销售公司围绕疫情背景下营销模式的全面再造以及管理模式、管理体系的创新突围开展全年
工作，致力于产品品牌的健康良性和可持续发展，以规范渠道管控、下沉销售重心、创新产品宣传活动、
重塑价格秩序、运用大数据营销、优化内部结构调及精细化管理为抓手，实现新环境下的管理突围。
调整管理构架，梳理业务流程。将业务版块整合成商务部、零售部与市场部三部分，对外设置垂分一
体的商务体系，逐步建立良性渠道秩序。以一级经销商、二级经销商进行全省覆盖，利用连锁强势资源，
推进战略合作，按销量划分区域，实行梯次开发，为市场的增长做好准备。
重新规划市场价值链体系。自2020年下半年开始，销售公司从商业、终端、消费者三个层面重新规划
了价格、价值链体系，逐步促进形成商业有利润、终端有推力、消费者有购买力的多赢模式。
开疆扩土突破地域限制。随着对产品的重新定位，在深耕湖南省内的同时，逐步利用电子商务模式对
全国进行覆盖；积极探索三微一抖传播，通过培养、制造网红模式，利用小屏传播方式，结合线上、线下
创造湖南古汉养生精自有微信公众号，逐步实现多元化向目标群体靶向传播。
积极筹备各类小产品的生产上市销售工作。五维赖氨酸口服溶液已与16个省级代理商签约，累计实现
销售收入近千万元；健肾壮腰丸签约省份达到了3个；保健食品古汉益康源片签约工业旅游和社群销售渠
道，小产品市场销售实现突破，将与“古汉养生精”的市场拓展形成良好的协同效应。
（三）生产管理工作
加强精益制造，严控成本费用。中药公司各项管理提升工作平稳有序开展，2020年新《药品管理法》
实施，监管趋严，公司进一步加强了生产质量管理。积极主动参加生产工艺核查申报，使生产工艺更加符
12
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
合生产实际和药品注册标准要求。按照“保存量、促增量”的原则，不断调整生产结算模式，加强考核激励，
使价值导向更准确，增加了小产品品种的正常生产，降低了生产成本和管理费用。创新激励机制、实施技
术攻关和管理突破，克服由手工操作向自动化生产模式转型过程中的人机磨合、设备运维等各种困难，提
高柔性生产制造管理能力。在一系列管理措施下，降低了生产费用，提高了劳动生产率。加强了对物料价
格趋势的分析判断，严格按“重质量，控价格”的采购原则，充分研判市场趋势，深入产地比质量，考察市
场比价格，同时也制定积极的采购策略，预防物料大幅上涨对采购成本带来的冲击。
积极稳生产，逐步调结构。制药公司围绕年初制定的目标，压缩劣势的大输液产品产量，扩大提升原
料药甘油磷酸钠产能，清理积压库存，控制应收账款等工作上重点发力。原料车间甘油磷酸钠通过技术改
造，优化生产工艺，产能提升了20%，产量达到20吨/年，销售收入实现同比较大增长，达到了制药公司减
亏目标。积极筹划原料药生产基地建设，为转型发展打下坚实基础。
（四）产品研发工作
公司重点推进经典名方的研究工作，2个经典名方的物质基准研究已基本完成，复方制剂研究正在进
行之中,同时，8个药食同源普通食品，已完成前期小试研究。中药公司不断加强技术创新，按《高新技术
企业认定管理办法》的要求，顺利通过2020年度高新技术企业认定。积极申报省、市级科技创新项目，其
中“古汉养生精片工艺改进研究及其产业化”被省工信厅列为“2020年度湖南省五个100重大产品创新项目”，
“五维赖氨酸口服溶液制剂工艺与质量标准提升关键技术的研究”被省科技厅列为“高新技术产业科技创新
引领计划项目”。
(五)工程项目进展
中药公司积极克服年初新冠疫情的影响，加快推进重大工程项目建设。募投项目固体综合制剂车间项
目和综合提取车间项目已基本完成土建施工、净化工程施工、设备采购和安装，正在进行设备调试验证以
及办理取得生产许可证事项；科研质检楼已基本完成土建施工，正在进行室内装修工程施工，通过对研发
设施的投入，将夯实企业研发实力。报告期内，募投项目累计投入募集资金1.44亿元。五维赖氨酸口服液
生产车间技术改造项目在2020年底开工，预计2021年初完工，改造完成后将有效提升五维赖氨酸生产的工
艺自动化、智能化水平和产能。
（六）企业管理工作
1、优化内部管理
2020年公司完成了管理层的换届工作，新一届管理层对企业内管理工作进行优化。为了更好地体现公
司主营业务和行业特征，增强消费者和投资者对公司品牌辨识度，公司对企业名称、证券简称进行注册变
更；为了适应公司管理发展需要，进一步完善公司治理结构，提升公司运营效率和管理水平，公司对组织
机构进行优化调整。
2、强化绩效管理
公司充分评估疫情对经营情况的影响，公司根据年初与各分子公司、各部门签订的目标责任状，及时
调整考核指标，修订完善绩效管理办法，以适应特殊时期的考核要求，推动各项工作前行；为加强公司人
力资源管理配置，推进人力资源垂直管理体系，起草了《人力资源垂直管理办法》，并在销售公司试行，
在全公司初步形成人力资源分层动态监管。
3、优化管理流程
为转变公司传统管理方式和组织方式，实现企业管理现代化，公司将现代信息技术与先进的管理理念
相融合，提高企业效率、增强企业竞争力。着重对销售公司授权管理体系进行了完善，加强了对销售公司
高管行事权限流程审批，亦对人力资源等OA审批流程进行优化，OA系统各项功能应用也在持续深度优化
中。为严格规范信息发布程序及原则，制定了网络信息安全管理制度，以加强对公司各信息平台的统筹管
13
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
理。
4、加强财务管理
公司财务部门在完成日常财务核算的同时，通过合理调配资金，将闲置资金购买安全性好的理财产品，
获得了较好收益。各级财务部门努力优化税征关系，中药公司、制药公司的纳税评定均评定为A级；公司
积极配合国家税务部门2020年度千户集团税务稽查工作，努力化解企业税务风险。
5、严格风险管理
风险管理部严格从程序和制度上进行管理监督，依法依规开展企业内部审计及内控自查自纠工作，出
具了内审及内控自查报告，完成了整改检查；对对外投资及合作项目进行专项法律服务，参与重大合同的
谈判、磋商及起草，监督、跟踪重大合同的签订及履行，对合同履行中存在的问题提出法律意见，通过从
程序和实体上进行监管，提高了企业风险防范能力。
6、加强党建工作
公司党建工作不断加强，在积极协助公司开展新冠疫情防疫战疫的同时，创新开展了企业文化建设和
精神文明创建，公司被评为衡阳市二星级文明单位；加强企业对外宣传，及时展现公司各项工作动态，展
示公司社会形象；继续开展联村帮扶工作，提供中药材种植、采摘、初加工等技术服务，确保了今年扶贫
工作圆满收官。
二、主营业务分析
1、概述
参见“经营情况讨论与分析”中的“一、概述”相关内容。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
2020 年 2019 年
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 275,090,121.33 100% 315,034,457.50 100% -12.68%
分行业
医药制造业 272,328,557.16 99.00% 311,078,954.34 98.74% -12.46%
其他 2,761,564.17 1.00% 3,955,503.16 1.26% -30.18%
分产品
中药及保健品生产
252,417,101.85 91.76% 286,827,536.84 91.04% -12.00%
与销售
西药类生产与销售 19,911,455.31 7.24% 24,251,417.50 7.70% -17.90%
其他 2,761,564.17 1.00% 3,955,503.16 1.26% -30.18%
分地区
14
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
省内 242,347,740.96 88.10% 290,518,665.43 92.22% -16.58%
省外 32,742,380.37 11.90% 24,515,792.07 7.78% 33.56%
（2）占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
医药制造业 272,328,557.16 120,104,899.49 55.90% -12.46% -16.72% 2.26%
分产品
中药及保健品生
252,417,101.85 111,206,419.24 55.94% -12.00% -12.65% 0.33%
产与销售
西药类生产与销
19,911,455.31 8,898,480.25 55.31% -17.90% -47.35% 25.01%
售
分地区
省内 239,586,176.79 108,138,981.83 54.86% -16.39% -18.83% 1.35%
省外 32,742,380.37 11,965,917.66 63.45% 33.56% 8.85% 8.29%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入
√ 是 □ 否
行业分类 项目 单位 2020 年 2019 年 同比增减
因公司各产品计量
单位不同，无法将其
销售量
产销量折成统一数
量进行比较
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）公司已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况
□ 适用 √ 不适用
（5）营业成本构成
产品分类
15
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
产品分类
单位：元
2020 年 2019 年
产品分类 项目 同比增减
金额 占营业成本比重 金额 占营业成本比重
中药及保健品 直接材料 78,361,897.57 70.47% 89,514,679.74 70.31% -12.46%
中药及保健品 直接工资 12,512,549.32 11.25% 15,697,852.38 12.33% -20.29%
中药及保健品 制造费用 11,990,393.20 10.78% 13,546,240.83 10.64% -11.49%
中药及保健品 燃料及动力 7,133,567.70 6.41% 8,555,520.52 6.72% -16.62%
中药及保健品 运输费 1,208,011.45 1.09%
小计 111,206,419.24 127,314,293.47 -12.65%
西药类 直接材料 1,531,960.45 17.22% 6,517,164.13 38.56% -76.49%
西药类 直接工资 3,320,674.04 37.32% 5,039,017.36 29.81% -34.10%
西药类 制造费用 1,523,402.01 17.12% 2,210,219.71 13.07% -31.07%
西药类 燃料及动力 2,182,401.75 24.53% 3,136,311.45 18.56% -30.42%
西药类 运输费 340,042.00 3.82%
小计 8,898,480.25 16,902,712.65 -47.35%
其他 营业成本 1,706,015.12 100.00% 3,153,357.83 100.00% -45.90%
合计 121,810,914.61 147,370,363.95 -17.34%
说明
无
（6）报告期内合并范围是否发生变动
□ 是 √ 否
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□ 适用 √ 不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额（元） 204,639,558.59
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 74.39%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比
0.00%
例
公司前 5 大客户资料
序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例
16
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1 客户一 76,756,314.26 27.90%
2 客户二 59,504,277.88 21.63%
3 客户三 33,730,771.71 12.26%
4 客户四 24,805,598.27 9.02%
5 客户五 9,842,596.47 3.58%
合计 -- 204,639,558.59 74.39%
主要客户其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额（元） 36,753,757.01
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 39.15%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额
0.00%
比例
公司前 5 名供应商资料
序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例
1 供应商一 17,698,994.00 18.85%
2 供应商二 6,050,000.00 6.44%
3 供应商三 4,825,965.00 5.14%
4 供应商四 4,266,846.01 4.55%
5 供应商五 3,911,952.00 4.17%
合计 -- 36,753,757.01 39.15%
主要供应商其他情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、费用
单位：元
2020 年 2019 年 同比增减 重大变动说明
销售费用 38,293,793.68 58,603,406.09 -34.66% 主要系营业收入减少所致
管理费用 79,592,520.16 65,414,088.76 21.67%
财务费用 -6,901,016.71 -4,726,766.12 -46.00% 系利息收入增加，利息支出减少所致
研发费用 9,594,178.50 9,459,816.38 1.42%
4、研发投入
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司积极推进大健康产业领域产品研发，主要开展了以下项目研发工作：
17
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1、经典名方研究项目
（1）羌活胜湿汤与当归六黄汤的物质基准研究工作已基本完成。
（2）二个复方制剂研究工作已启动。
（3）结合在研情况，就《古代经典名方关键信息考证原则(征求意见稿)》、《古代经典名方关键信息
表(7首方剂)(征求意见稿)》等，及时向国家中医药管理局提交了反馈意见。
2、五维赖氨酸技术攻关项目
（1）根据国家有关政策要求，取得了药品生产补充批件。
（2）生产了多批上市产品，实现销售收入近1,000万元，为公司增加了新的利润增长点。
3、心脑葆泰保健食品开发项目
公司动态跟踪了产品审评情况，该项目仍处于审评之中。
上述技术研发工作的开展，有利于丰富公司品种结构，增强企业竞争力，为企业创造新的利润增长点。
公司研发投入情况
2020 年 2019 年 变动比例
研发人员数量（人） 60 65 -7.69%
研发人员数量占比 4.78% 4.87% -0.09%
研发投入金额（元） 9,594,178.50 9,459,816.38 1.42%
研发投入占营业收入比例 3.49% 3.00% 0.49%
研发投入资本化的金额（元） 0.00 0.00 0.00%
资本化研发投入占研发投入
0.00% 0.00% 0.00%
的比例
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□ 适用 √ 不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□ 适用 √ 不适用
5、现金流
单位：元
项目 2020 年 2019 年 同比增减
经营活动现金流入小计 310,668,508.53 304,019,614.22 2.19%
经营活动现金流出小计 259,187,928.72 274,811,178.03 -5.69%
经营活动产生的现金流量净
51,480,579.81 29,208,436.19 76.25%
额
投资活动现金流入小计 66,180,365.59 48,996,985.77 35.07%
投资活动现金流出小计 93,905,509.45 41,841,480.65 124.43%
投资活动产生的现金流量净
-27,725,143.86 7,155,505.12 -487.47%
额
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
18
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
筹资活动现金流出小计 139,444.45 39,381,636.09 -99.65%
筹资活动产生的现金流量净
4,860,555.55 -39,381,636.09
额
现金及现金等价物净增加额 28,615,991.50 -3,017,680.09
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明
√ 适用 □ 不适用
1、经营活动产生的现金流量净额较上年同期增长76.25%,主要系报告期内支付其他与经营活动有关的
现金减少所致。
2、投资活动产生的现金流量净额上年同期下降487.47%，主要系本报告期购买理财产品所致。
3、筹资活动产生的现金流量净额较上年同期下降，主要系本报告期取得借款及上处同期偿还短期借
款与长期借款所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□ 适用 √ 不适用
三、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
四、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
公司 2020 年起首次执行新收入准则或新租赁准则且调整执行当年年初财务报表相关项目
适用
单位：元
2020 年末 2020 年初
占总资产比 占总资产比 比重增减 重大变动说明
金额 金额
例 例
342,952,888.9
货币资金 38.44% 314,336,897.47 37.12% 1.32% 无重大变动
7
应收账款 1,944,571.83 0.22% 5,953,983.10 0.70% -0.48% 无重大变动
存货 50,822,182.76 5.70% 50,882,354.51 6.01% -0.31% 无重大变动
投资性房地产 13,911,282.29 1.56% 14,529,470.05 1.72% -0.16% 无重大变动
145,288,371.5
固定资产 16.29% 143,418,579.00 16.94% -0.65% 无重大变动
8
在建工程 79,443,129.51 8.90% 57,544,812.72 6.80% 2.10% 无重大变动
短期借款 5,000,000.00 0.56% 0.56% 无重大变动
19
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2、以公允价值计量的资产和负债
√ 适用 □ 不适用
单位：元
计入权益的
本期公允价 本期计提的 本期购买金 本期出售金
项目 期初数 累计公允价 其他变动 期末数
值变动损益 减值 额 额
值变动
金融资产
4.其他权益工
0.00 0.00
具投资
上述合计 0.00 0.00
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□ 是 √ 否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无
五、投资状况
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
35,689,240.75 140,982,379.61 -74.69%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至报 截止报 未达到
是否为 投资项 本报告 告期末 告期末 计划进 披露日 披露索
项目名 投资方 资金来 项目进 预计收
固定资 目涉及 期投入 累计实 累计实 度和预 期（如 引（如
称 式 源 度 益
产投资 行业 金额 际投入 现的收 计收益 有） 有）
金额 益 的原因
20
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
募股资
4 亿支口 金、金融 2015 年 登载于
医药制 13,260,4 101,392,
服液技 自建 是 机构贷 56.70% 0.00 4,104.22 不适用 10 月 09 巨潮资
造 92.80 415.51
改项目 款、自有 日 讯网
资金
4 亿支口 募股资 2015 年 登载于
医药制 15,399,2 22,086,9
服液配 自建 是 金、自有 24.33% 0.00 不适用 10 月 09 巨潮资
造 89.60 84.58
套工程 资金 日 讯网
固体制
募股资 2015 年 登载于
剂生产 医药制 7,029,45 29,646,6
自建 是 金、自有 33.62% 0.00 不适用 10 月 09 巨潮资
线技改 造 8.35 55.94
资金 日 讯网
项目
35,689,2 153,126,
合计 -- -- -- -- -- 0.00 4,104.22 -- -- --
40.75 056.03
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
报告期内 累计变更 累计变更 尚未使用
本期已使 已累计使 尚未使用 闲置两年
募集资金 变更用途 用途的募 用途的募 募集资金
募集年份 募集方式 用募集资 用募集资 募集资金 以上募集
总额 的募集资 集资金总 集资金总 用途及去
金总额 金总额 总额 资金金额
金总额 额 额比例 向
非公开发 募集资金
2017 27,869.64 3,167.97 14,416.11 0 0 0.00% 13,453.53 0
行股票 专户
合计 -- 27,869.64 3,167.97 14,416.11 0 0 0.00% 13,453.53 -- 0
21
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
募集资金总体使用情况说明
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 144,161,100.92 元，（含置换金额 30,456,400.00 元），其中：2017
年度使用 13,163,914.11 元，2018 年度使用 21,917,339.21 元，2019 年度使用 46,943,788.67 元，2020 年度使用 31,679,658.93
元，均投入募集资金项目。
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司累计使用募集资金人民币 144,161,100.92 元，募集资金专户余额为人民币 152,685,013.80
元与截止 2020 年 12 月 31 日剩余实际募集资金净额人民币 134,535,299.08 元的差异为人民币 18,149,714.72 元，系募集资
金累计利息收入、理财产品收益等扣除银行手续费支出后的净额。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
年产 4 亿支古汉养生 2022 年 12
精口服液技改工程项 否 10,000 10,000 1,320.91 9,560.75 95.61%月，具体见 4,104.22 是 否
目 注1
年产 4 亿支古汉养生 2021 年 3
精口服液技改配套工 否 8,180.93 8,180.93 1,140.87 1,893.43 23.14%月 31 日， 不适用 否
程项目 具体见注 2
2021 年 3
固体制剂生产线技改
否 6,784 6,784 706.19 2,901.7 42.77%月，具体见 不适用 否
项目
注3
中药饮片生产线技改 已终止，详
是 2,904.71 60.23 60.23 不适用 是
项目 见注 4
承诺投资项目小计 -- 27,869.64 25,025.16 3,167.97 14,416.11 -- -- 4,104.22 -- --
超募资金投向
公司无超募资金情形
合计 -- 27,869.64 25,025.16 3,167.97 14,416.11 -- -- 4,104.22 -- --
未达到计划进度或预
公司对年产 4 亿支古汉养生精口服液技改工程项目、年产 4 亿支古汉养生精口服液技改配套工程
计收益的情况和原因
项目、固体制剂生产线技改项目整体达到预定可使用状态日期进行了调整，详见注 1、注 2、注 3。
（分具体项目）
项目可行性发生重大
公司终止了中药饮片生产线技改项目实施，详见注 4。
变化的情况说明
超募资金的金额、用途 不适用
及使用进展情况
22
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
不适用
募集资金投资项目实
施地点变更情况
不适用
募集资金投资项目实
施方式调整情况
适用
募集资金投资项目先 公司于 2017 年 6 月 8 日召开第八届董事会第一次会议，审议通过了《关于使用募集资金置换预先己
期投入及置换情况 投入募投项目自筹资金的议案》，同意公司使用募集资金 3,045.64 万元置换预先已投入募集资金投资
项目的自筹资金。上述募集资金置换事项已实施完毕。
用闲置募集资金暂时 不适用
补充流动资金情况
项目实施出现募集资 不适用
金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金 截止 2020 年 12 月 31 日，募集资金账户余额为 152,685,013.80 元，其中通知存款余额合计为
用途及去向 143,921,908.11 元。
募集资金使用及披露
公司已按《深圳证券交易所上市公司规范运作指引（2020 年修订）》 和公司《募集资金管理办法》
中存在的问题或其他
的相关规定及时、真实、准确、完整地披露了 2020 年度募集资金的存放与使用情况。
情况
注 1：年产 4 亿支古汉养生精口服液技改工程项目口服液制剂车间、成品仓库、配电工程、锅炉房及废水处理站已按预
定计划建成投入使用，完成其中制剂车间年产 2.5 亿支产能生产线相关设备的安装，并于 2017 年 12 月通过湖南省市场监
督管理局 GMP 认证，已建成的部分生产线于 2018 年第二季度开始正式投产。剩余 1.5 亿支产能生产线相关设备尚未采购和
安装，未来将根据古汉养生精口服液销售情况逐步实施，直至达到年产 4 亿支的产能。由于提取车间设计时间较早，所需设
备迭代更新较快，公司在积极推进 4 亿支项目建设的同时，需对 4 亿支项目进行工艺自动化、智能化的提升，相关设备的选
型、采购、安装调试的周期有所延长。2020 年度新冠肺炎疫情的发生对项目整体进度造成一定的不利影响，结合 4 亿支项
目提取车间的实施进度、实际建设周期、设备调试验证、生产许可证审批以及下游市场销售等预计情况，公司决定将 4 亿支
项目整体达到预定可使用状态日期调整为 2022 年 12 月。上述项目延期事项已经公司 2020 年 6 月 29 日召开的第九届董事会
临时会议及第九届监事会临时会议审议通过。截至 2020 年 12 月 31 日，项目提取车间已基本完成土建施工、净化工程施工
及满足 2.5 亿支产能的设备采购和安装，正在进行设备调试验证及办理取得生产许可证事项。
注 2：4 亿支口服液配套工程项目拟建设原辅料仓库、包材库、综合仓库、立体成品库及研发楼，为生产服务，以确保
产品周转和市场营销的需要，确保环保达标排放，并逐步形成新的医药研发中心，建设高水平的技术研发平台，进一步提高
本公司生产技术及新药研发创新能力。由于配套工程项目前期调研、报批、落地建设等时间超出公司预计时间，以及对该投
资项目科研质检楼软硬件进行了调整和提升，根据工程建设周期及取得生产许可证审批预计情况，为确保配套工程项目的实
施质量，发挥募集资金作用，确保逐步实现公司研发技术能力以及仓储容量与公司发展需要匹配，公司决定将配套工程项目
达到预定可使用状态日期调整为 2022 年 12 月。上述项目延期事项已经公司 2019 年 4 月 18 日召开的第八届董事会第三次会
议及第八届监事会第三次会议审议通过。配套工程项目中的科研质检楼、辅料仓库原计划 2020 年 6 月 30 日前完成，2020
年受新冠肺炎疫情影响，公司将建设计划调整至 2021 年 3 月 31 日前完成建设投入使用，后续仓储建设将根据 4 亿支项目的
产能及销售情况逐步实施。经 2020 年 6 月 29 日召开的第九届董事会临时会议和第九届监事会临时会议审议，本次延期是对
配套工程项目部分工程建设时间的调整，不涉及对该项目整体预计完成时间的调整。截至 2020 年 12 月 31 日，配套工程项
23
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
目中的科研质检楼和辅料仓库已基本完成土建施工，正在进行室内装修工程施工。
注 3：公司在积极推进固体制剂项目建设的同时，对固体制剂项目进行了工艺自动化、智能化的提升，对相关设备的选
型、采购、安装调试的周期有所延长。2020 年度新冠肺炎疫情的发生对项目整体进度造成一定的不利影响，结合目前固体
制剂项目的实施进度、实际建设周期、设备调试验证及生产许可证审批预计情况，公司决定将固体制剂项目达到预定可使用
状态日期调整为 2021 年 3 月。上述项目延期事项已经公司 2020 年 6 月 29 日召开的第九届董事会临时会议和第九届监事会
临时会议审议通过。截至 2020 年 12 月 31 日，固体制剂生产线技改项目 2020 年度已基本完成土建施工、净化工程施工、设
备采购和安装，正在进行设备调试验证以及办理取得生产许可证事项。
注 4：考虑国内中药饮片行业发展趋势及竞争格局，结合中药饮片生产线技改项目建设的实际投资情况，若继续实施该
募投项目，预计很难达到预期的效益。本着谨慎使用募集资金的原则，为维护公司和全体股东利益，降低募集资金的投资风
险，提高募集资金的使用效率，2019 年 4 月 18 日，公司第八届董事会第三次会议及第八届监事会第三次会议审议通过了《关
于终止实施部分募集资金投资项目的议案》，2019 年 6 月 26 日经公司 2018 年度股东大会审议通过，公司终止中药饮片生产
线技改项目。
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
六、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□ 适用 √ 不适用
七、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
古汉中药有 594,644,234. 377,807,229. 253,527,003. 36,595,391.3 32,225,357.3
子公司 医药制造 120,000,000
限公司 37 18 00 1 0
紫光古汉集
53,300,334.4 -446,678,181 20,260,173.2 -9,766,872.8 -9,762,732.8
团衡阳制药 子公司 医药制造 10,000,000
0 .94 9 3 3
有限公司
报告期内取得和处置子公司的情况
□ 适用 √ 不适用
24
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
主要控股参股公司情况说明
1、报告期内，受新冠疫情对销售市场的冲击及市场波动的影响，中药公司中成药产品营业收入
较上年同期下降12.05%，净利润同比下降31.31%。
2、由于近年来大输液市场萎缩，行业竞争激烈，制药公司产品结构老化，产品毛利率低下，生
产线开工不足，人员负担过重等内外部因素影响，公司处于亏损状态。
八、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
九、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
本报告期，受突如其来的新冠疫情影响，国内各行业都经历了一场严峻考验。药品带量采购、医保目
录的调整、《药品管理法》的修订、《药品注册管理办法》和《药品生产监督管理办法》等政策及陆续出
台的一系列配套文件都对整个医药行业格局产生了深远影响，在加速行业洗牌的同时也将进一步加大整个
行业的集中度。此次突发的疫情更是催化了国内公共卫生系统改革，促进中医药行业发展在国家层面的重
大会议上被多次提出，后疫情时期，中医药运用于保健及治疗将愈发被关注。
（二）公司发展战略
为实现公司的超越发展，公司将聚焦主业，立足湖南市场，传承精华，守正创新，紧紧抓住“大健康”
产业的发展机遇，加速企业产业升级和市场拓展；主动拥抱新兴业态、新平台，创新工作思路，提高经济
运行质量；择优选择项目，做大做优做强，在大健康领域进行专业化、全产业链的经营；强化竞争意识和
风险防范，确保公司平稳健康发展；深化改革，创新管理思路，以市场为导向，优化公司治理结构，提升
企业核心竞争力，完善奖惩考核机制，充分激发员工的积极性和创造力,使公司成为中医药现代化产业的核
心民族力量。
（三）2021年经营计划
2021年为“十四五”战略规划开局之年，公司将聚焦能力提升，全力推进公司各项改革创新发展措施的
有效落地，重点做好以下几项工作：
1、品牌管理方面
重点推进品牌知名度和美誉度全面提升，为未来五年的高质量发展开好头、起好步。“古汉”品牌在市
场经营多年，但未能打破其湖南省区域品牌的桎梏。2021年，公司将通过全国有影响力的宣传媒体及公司
官网、微信公众号等新媒体、新媒介大力推进“古汉”品牌宣传工作，进而加大品牌记忆。通过提炼企业品
牌文化，增进品牌的深度和广度，将品牌的知名度和美誉度拓展到更大区域，为拓展全国市场打好基础。
2、管理创新方面
2021年，公司将进一步完善总部职能，对部门职责及业务流程进行重新梳理，搭建新的集团管控构架，
增强总部职能部门服务生产经营的意识。加强人才管理，建立业绩与薪酬双对标的薪酬激励体系，完善公
司激励机制，考核导向坚持绩效优先，聚焦股东回报水平的提升。同时加强员工培训，引进高素质人才，
建设一支精简高效的管理团队。构建开放、平等、公平、进取的企业文化，增强公司核心凝聚力和市场竞
争力。
25
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
3、产品创新方面
继续提高研发能力，搭建研发人才队伍，努力成为中医药行业守正创新独具特色的大健康领域优势企
业。继续传承和研究中医古法养生文化，聚焦经典名方制剂的研究与开发。未来5-10年，将围绕梳理和挖
掘古典医籍精华，包括中医理论典籍、传统医技医法以及经典名方、宫廷秘方、民间验方的收集、整理，
国医大师、名老中医养生理论与经验总结，并组织国内高层次专家队伍开展研究、考证，进而研发适应市
场的健康产品和服务，丰富公司产业链和产品线。
4、营销优化方面
重构产品价格体系，稳定市场秩序。对现有的渠道进行整合，进一步优化核心产品古汉养生精的“直
供+控销”的销售模式。建立独立的小品种招商部门和销售队伍，负责五维赖氨酸口服液、养心定悸颗粒等
小品种的全国招商代理工作，继续优化小品种的销售模式，力争扩大全国市场区域，增加产品销量。加快
其他中成药小品种和药食同源食品上市工作。
5、生产管理方面
继续加强质量管控力度和措施，防范质量风险，建全产品质量可追溯体系，完善药品质量保证体系。
通过优化药品生产技术、增加智能化、数字化生产设备在生产线上的运用，提升装备质量检测控制水平，
保障产品质量。加强生产过程中成本控制意识，控制好采购、生产成本，推行精益化管理措施，集中开展
挖潜增效活动，确保公司2021年经营建目标的完成；
（四）影响公司未来发展的风险因素及应对措施
1、产品结构单一的风险
公司生产销售以“古汉养生精”为代表的中药系列产品，品种结构单一，“古汉养生精”在中成药所占比
重高，是公司最主要的盈利产品。受医药行业政策，市场波动及公司产品销售、质量等因素的影响大，风
险集中度高。
应对措施：公司一方面集中资源维护和开拓古汉养生精市场，加大省外市场投入，严格监管产品质量；
另一方面不断加大研发投入，加强核心产品再评价和二次开发，通过研发和并购不断丰富产品线，以获取
更多的新产品，调整优化产品结构，分散产品单一可能带来的风险，同时加快公司产业链的延伸，布局大
健康医药养生产业。
2、原材料价格波动的风险
公司生产所需的主要原材料为中药材，由于中药材多为自然生长、季节采集，产地分布具有明显的地
域性，自然灾害、经济动荡、市场供求关系等多因素变化影响原材料的供应，其价格存在波动的可能，导
致本公司产品成本发生变化，从而一定程度上影响公司正常盈利水平。
应对措施：为合理控制成本，公司一方面加强主要原材料市场价格监控及分析，通过产地调研等手段，
加强对市场情况的掌控与预测，合理安排库存及采购周期。对重点原辅料，积极开展战略储备采购，降低
采购成本。另一方面，公司积极推行成本管理，加强生产规划，通过内部资源整合，搭建大宗原材料采购
平台，实现部分原辅材料及包装材料集中采购；通过提高生产预测准确性，使资源优化，以降低产业链整
体成本。
3、制药公司解困进展较慢
由于近年来大输液市场萎靡，行业竞争激烈，制药公司受困于产品结构老化，生产线开工不足、人员
负担过重等因素影响亏损较大，现全力通过产品代加工、嫁接新产品、开发新项目等多种途径减亏初见成
效，但仍然无法从根本上解决问题。
应对措施：加快产品结构调整速度，积极推进市场前景好的化学原料药和医药中间体项目建设，提升企业
26
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
盈利能。同时，加强公司治理，优化组织结构，引入竞争机制，统筹合理安排人力资源，调动员工的积极
性，多项措施并举助力制药公司走出困境。
十、接待调研、沟通、采访等活动情况
1、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 容及提供的资 调研的基本情况索引
料
公司生产经营
2020 年 01 月 06 公司证券事务
电话沟通 个人 普通投资者 情况，未提供资 无
日 部
料
公司主要产品
2020 年 06 月 09 公司证券事务
电话沟通 个人 普通投资者 用途、产销地情 无
日 部
况，未提供资料
公司生产经营
2020 年 06 月 25 公司证券事务
电话沟通 个人 普通投资者 情况，未提供资 无
日 部
料
间接控股股东
2020 年 08 月 31 公司证券事务 股权变更进展
电话沟通 个人 普通投资者 无
日 部 情况，未提供资
料
公司生产经营
2020 年 10 月 28 公司证券事务
电话沟通 个人 普通投资者 情况，未提供资 无
日 部
料
公司生产经营
2020 年 12 月 23 公司证券事务
电话沟通 个人 普通投资者 情况，未提供资 无
日 部
料
接待次数 6
接待机构数量 0
接待个人数量 6
接待其他对象数量 0
是否披露、透露或泄露未公开重大信息 未披露、透露或泄露未公开重大信息
27
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内普通股利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司近 3 年（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况
1、公司2018年度利润分配方案为：2018年度实现归属于上市公司股东的净利润-38,180,406.48元，公
司可供股东分配的利润为-179,714,831.97元。因公司2018年末可供股东分配的利润为负数，公司本年度不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
2、公司2019年度利润分配方案为：2019年度实现归属于上市公司股东的净利润42,442,308.86 元，公
司可供股东分配的利润为-137,272,523.11元。因公司2019年末可供股东分配的利润为负数，公司本年度不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
3、公司2020年度利润分配方案为：2020年度实现归属于上市公司股东的净利润 22,722,397.35元，公
司可供股东分配的利润为-114,550,125.76 元。因公司2020年末可供股东分配的利润为负数，公司本年度不
进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表
单位：元
现金分红总额
现金分红金额 以其他方式现
分红年度合并 （含其他方
占合并报表中 以其他方式 金分红金额占
报表中归属于 现金分红总额 式）占合并报
现金分红金额 归属于上市公 （如回购股 合并报表中归
分红年度 上市公司普通 （含其他方 表中归属于上
（含税） 司普通股股东 份）现金分红 属于上市公司
股股东的净利 式） 市公司普通股
的净利润的比 的金额 普通股股东的
润 股东的净利润
率 净利润的比例
的比率
2020 年 0.00 22,722,397.35 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2019 年 0.00 42,442,308.86 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
2018 年 0.00 -38,180,406.48 0.00% 0.00 0.00% 0.00 0.00%
公司报告期内盈利且母公司可供普通股股东分配利润为正但未提出普通股现金红利分配预案
□ 适用 √ 不适用
二、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
28
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
三、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末
尚未履行完毕的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
（一）信息披
露义务人及
信息披露义
务人除启迪
古汉外的其
他附属企业
不以任何形
式直接或间
接从事或参
与、或协助从
事或参与任
何与启迪古
汉及其附属
企业的主营
业务构成或
可能构成实 直至启迪科
质性竞争的 服不再作为
收购报告书或权益变动报告书中所 启迪科技服 2017 年 05 月
同业竞争 任何业务。 启迪古汉的 正常履行中
作承诺 务有限公司 31 日
（二）信息披 控股股东为
露义务人及 止
信息披露义
务人除启迪
古汉外的其
他附属企业
将来也不以
任何形式直
接或间接从
事或参与、或
协助从事或
参与任何与
启迪古汉及
其附属企业
的主营业务
构成或可能
构成实质性
29
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
竞争的任何
业务。（三）
如信息披露
义务人或信
息披露义务
人除启迪古
汉外的其他
附属企业发
现任何与启
迪古汉主营
业务构成或
可能构成直
接或间接竞
争的新业务
机会，将立即
书面通知启
迪古汉，并保
证启迪古汉
或其附属企
业对该业务
机会的优先
交易及选择
权。若上述承
诺被证明是
不真实的或
未被遵守，则
信息披露义
务人向启迪
古汉赔偿一
切直接和间
接损失；本承
诺持续有效，
直至信息披
露义务人不
再作为启迪
古汉的控股
股东为止。
（一）信息披
露义务人将
尽量减少和
启迪科技服 2017 年 05 月
关联交易 避免与启迪 正常履行中
务有限公司 31 日
古汉之间的
关联交易；
（二）在进行
30
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
确有必要且
无法规避的
关联交易时，
继续按市场
化原则和公
允价格进行
公平操作，并
按相关法律
法规以及规
范性文件的
规定履行交
易程序及信
息披露义务，
保证不通过
关联交易损
害启迪古汉
及其他股东
的合法权益；
（三）信息披
露义务人和
启迪古汉就
相互间关联
事务及交易
所做出的任
何约定及安
排，均不妨碍
对方为其自
身利益、在市
场同等竞争
条件下与任
何第三方进
行业务往来
或交易。
资产重组时所作承诺
认购股份自
非公开发行
新增股份上
启迪科技服 股份限售承 2017 年 05 月
市之日起锁 36 个月 履行完毕
务有限公司 诺 24 日
首次公开发行或再融资时所作承诺 定三十六个
月，在此期间
内不予转让。
衡阳弘湘国 股份限售承 认购股份自 2017 年 05 月
36 个月 履行完毕
有投资（控 诺 非公开发行 24 日
31
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
股）集团有限 新增股份上
公司 市之日起锁
定三十六个
月，在此期间
内不予转让。
认购股份自
非公开发行
新增股份上
嘉实基金管 股份限售承 2017 年 05 月
市之日起锁 36 个月 履行完毕
理有限公司 诺 24 日
定三十六个
月，在此期间
内不予转让。
股权激励承诺
其他对公司中小股东所作承诺
承诺是否按时履行 是
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
□ 适用 √ 不适用
四、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况说明
√ 适用 □ 不适用
（一）会计政策变更
公司自2020年1月1日采用《企业会计准则第14号——收入》（财会〔2017〕22号）相关规定，根据累
积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变更导
致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
将“预收款项”列示在“合同负债”和 合并资产负债表：
“其他流动负债” 调增期初合同负债金额28,903,511.08元、调增期初流动负债金额2,159,699.93
元，调减预收账款期初金额31,063,211.01元；
32
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
母公司资产负债表无影响。
原计入“销售费用”的应付客户对价 合并利润表：
本期冲减“营业收入” 本期应付客户对价冲减营业收入金额为6,325,758.60元；
母公司利润表无影响。
原计入“销售费用”的合同履约成本 合并利润表：
本期计入“营业成本” 本期合同履约成本计入营业成本金额为1,548,053.45元；
母公司利润表无影响。
（二）会计估计的变更
公司本期无会计估计变更事项。
（三）前期会计差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
七、报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无重大会计差错更正需追溯重述的情况。
八、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
九、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
境内会计师事务所报酬（万元） 56
境内会计师事务所审计服务的连续年限 25
境内会计师事务所注册会计师姓名 刘宇科、李莹
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 刘宇科 5 年、李莹 2 年
当期是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内，因内部控制审计需要，公司聘任天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2020年度内部控制审计会计
师事务所，内控审计报酬15万元。
十、年度报告披露后面临退市情况
□ 适用 √ 不适用
33
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
十一、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十二、重大诉讼、仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十三、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十四、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
√ 适用 □ 不适用
公司控股股东诚信状况良好，不是失信执行人，不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到
期未清偿等情况。
十五、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十六、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联交 占同类 获批的 可获得
关联交 是否超 关联交
关联交易 关联关 关联交 关联交 关联交 易金额 交易金 交易额 的同类 披露日 披露索
易定价 过获批 易结算
方 系 易类型 易内容 易价格 （万 额的比 度（万 交易市 期 引
原则 额度 方式
元） 例 元） 价
中药公 中药公 详见 登载于
司向古 司按成 协议价 《关于 巨潮资
启迪古汉
受同一 汉医药 本加成 格、第 2020 年 2020 年 讯网
集团湖南 销售商
母公司 销售特 法并参 三方经 659.42 2.61% 2,500 否 度日常 659.42 04 月 09 （公告
医药有限 品
控制 定品规 照双方 销商同 关联交 日 编号：
公司
的古汉 构成关 等价格 易预计 2020-0
养生精 联交易 公告》 09）
34
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
片剂、养 前业务
心定悸 往来中
颗粒、古 相关协
汉养生 议所约
精口服 定的结
液等产 算价格
品，并授 作为与
权古汉 古汉医
医药在 药协议
约定区 定价依
域内代 据和原
理经销 则，古
汉医药
非独家
代理销
售的产
品按照
中药公
司给予
其他第
三方经
销商同
等的结
算价格
和销售
政策执
行
合计 -- -- 659.42 -- 2,500 -- -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
按类别对本期将发生的日常关联交
易进行总金额预计的，在报告期内的 实际发生总金额占预计总金额 26.38%，未超过预计总金额。
实际履行情况（如有）
交易价格与市场参考价格差异较大
交易价格与市场参考价格不存在较大差异。
的原因（如适用）
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
35
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
□ 是 √ 否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十七、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
公司承租情况表：
出租方名称 承租方名称 租赁资产 租赁起始日 租赁 租赁费 本期确认的 上期确认的
种类 终止日 定价依据 租赁费 租赁费
长沙启迪科技孵 古汉中药有限公司 办公楼 2017年2月1日 2020年3月31日 市场价 3,357.75 541,851.86
化器有限公司
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
36
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2、重大担保
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
报告期内委托理财概况
单位：万元
具体类型 委托理财的资金来源 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
银行理财产品 闲置募集资金 16,150 14,392.19 0
银行理财产品 闲置自有资金 6,000 0 0
合计 22,150 14,392.19 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
（2）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十八、社会责任情况
1、履行社会责任情况
作为一家医药类上市公司，关注人类健康事业是公司矢志不渝的追求，关爱弱势群体是公司责无旁
贷的义务。2020年根据国家精准扶贫战略和市委、市政府联村帮扶的有关部署，切实开展联村帮扶工作。
一是坚持产业扶贫，建中药材扶贫基地。二是认真开展“一对一”结对帮扶,17户帮扶对象全部实现脱贫。积
37
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
极参与新冠肺炎疫情防控，向“最美逆行者”捐赠慰问金2.75万元，捐赠社区防控药品2000份。开展“一日捐”
向衡阳市慈善总会捐款2.07万元。公司目前把打造成“中国养生专家第一品牌”为追求；公司以“建设成全国
一流现代化医药企业集团”为目标；公司以“光大民族药业，造福人类健康”为使命；公司以“责任、成长、
共享”为核心价值观。
2、履行精准扶贫社会责任情况
（1）精准扶贫规划
认真贯彻中央、省、市关于新时期扶贫开发工作的总体要求，坚持精准识别、精准管理、精准帮扶、
精准脱贫，以系统规划为引领，以产业扶贫为重点，充分履行地方龙头医药企业的社会责任和企业担当，
以产业化提升农业、以工业化致富农民，因地制宜、因户制宜，建立扶贫攻坚的长效机制，寻找产业扶贫
的发力点，努力为扶贫脱贫攻坚添砖加瓦，贡献力量。同时，公司将积极承担起企业应负的社会责任，大
力支持社会公益事业，参与捐资助学、扶持贫困、保护环境等公益事业，为社会公益事业的发展做出应有
的贡献。
（2）年度精准扶贫概要
2020年，公司深入贯彻落实中央、湖南省委扶贫工作精神，按照衡阳市委、市政府工作部署，持续开
展联村帮扶工作。一是积极推进产业发展脱贫项目，帮助香湖村建成100亩中药种植基地，6000株女贞树
长势喜人，预计明、后年即可产出；推进香湖村茶叶产业发展，帮助推销当地新产茶叶万余元。二是领导
干部有计划有组织地开展“一对一”结对帮扶，投入帮扶金及帮扶物资共计4.35万元，帮助困难家庭进行“危
房改造”，实现7户共25人脱贫。
（3）精准扶贫成效
指标 计量单位 数量/开展情况
一、总体情况 —— ——
其中： 1.资金 万元 6.37
2.物资折款 万元 1.53
3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 25
二、分项投入 —— ——
1.产业发展脱贫 —— ——
其中： 1.1 产业发展脱贫项目类型 —— 农林产业扶贫
1.2 产业发展脱贫项目个数 个 2
1.3 产业发展脱贫项目投入金额 万元 3.02
1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 25
2.转移就业脱贫 —— ——
3.易地搬迁脱贫 —— ——
38
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
4.教育扶贫 —— ——
5.健康扶贫 —— ——
6.生态保护扶贫 —— ——
7.兜底保障 —— ——
8.社会扶贫 —— ——
9.其他项目 —— ——
其中： 9.1.项目个数 个 2
9.2.投入金额 万元 4.35
9.3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数 人 15
三、所获奖项（内容、级别） —— ——
（4）后续精准扶贫计划
下一步，公司将继续坚持产业扶贫，为香湖村中药材种植和制作提供技术支持，帮助香湖村中药种植
基地尽快实现达产，为产业扶贫与振兴乡村的国家战略持续贡献企业的力量。
3、环境保护相关的情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
公司或子公 排放口分布 执行的污染 核定的排放 超标排放情
及特征污染 排放方式 排放口数量 排放浓度 排放总量
司名称 情况 物排放标准 总量 况
物的名称
《中药类制
药工业水污
染物排放标
启迪古汉集
厂区东北角 准》
团衡阳中药 化学需氧量 纳管 1 23.41mg/L 1.6579 吨 30.5 吨/年 未超标
邻二环南路 （GB21906
有限公司
-2008），化
学需氧量
≤100mg/L
《中药类制
药工业水污
启迪古汉集 染物排放标
厂区东北角
团衡阳中药 氨氮 纳管 1 0.3886mg/L 准》 0.0231 吨 1.5 吨/年 未超标
邻二环南路
有限公司 （GB21906
-2008），氨
氮≤8 mg/L
启迪古汉集 悬浮物 纳管 1 厂区东北角 15mg/L 《中药类制 0.8468 吨 10.2 吨/年 未超标
39
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
团衡阳中药 邻二环南路 药工业水污
有限公司 染物排放标
准》
（GB21906
-2008），悬
浮物
≤50mg/L
防治污染设施的建设和运行情况
为贯彻落实《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和
国水污染防治法》等环保方面的法律法规，2014年，中药公司启动了环保设备设施更新改造。2015年8月，
中药公司投资近千万元新建设计能力为1000吨/天的废水处理站投入运行，公司实际生产废水量为300吨/
天，实际处理效果更优于设计效果。2017年10月，中药公司投资90万元建设的雨污分流、清污分流项目由
司自行完成维修及改造工作，项目实施后，实现雨污分流、清污分流，有效减少了废水产生量。2018年中
药公司对废水处理站管道进行了不锈钢化改造、新增一台叠螺式污泥脱水机及工作环境改善共计投入资金
约70万元。公司废水总排口安装了在线监测设备，能实时监测流量、PH、氨氮、COD的数据变化，并每日
联网及时公布监测数据。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
公司严格执行《中华人民共和国环境影响评价法》，落实环境影响评价制度。各项工程建设始终坚持
环保“三同时”原则，按期完成项目的环保竣工验收。严格按照排污许可证管理办法的相关要求，依法持有
排污许可证，2020年5月28日取得新版排污许可证，并严格遵守排污许可的要求。
突发环境事件应急预案
公司编制了突发环境事件应急预案，以预防突发环境事件为重点，不断完善处置突发环境事件的预警、
处置及善后工作机制，建立了防范有力、指挥有序、快速高效和统一协调的突发环境事件应急处置体系。
环境自行监测方案
公司依据环境自行监测指南的要求，制定自行监测方案，并严格按照国家环境监测技术规范和环境监
测管理规定的要求开展自行监测，所采用的自动监测设备已通过环保部门验收，定期进行数据比对监测，
并及时将环境监测结果上传至污染源监测数据发布平台，进行环境信息公开。同时也委托了衡阳职安环保
科技科技有限责任公司作为第三方专业检测机构对公司进行总排口废水的每月检测和锅炉废气的季度检
测，总排口废水及锅炉废气的各项污染因子的浓度均优于国家排放标准。
其他应当公开的环境信息
公司环保设施运行正常，确保废水、废气、危险废物处理等的浓度和总量均符合环保要求，未发生与
国家环境保护法律、法规相违背的情况，未受到国家环保部门的处罚。
其他环保相关信息
40
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
无
十九、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、2019年11月9日，公司实际控制人清华控股有限公司与雄安基金公司签订了《关于启迪控股股份有
限公司之股份转让协议》，同时，清华控股有限公司与雄安管委会、北京百骏投资有限公司、上海协信进
瀚投资有限公司、北京鹏康投资有限公司及启迪控股签订《关于启迪控股股份有限公司之增资协议》若上
述交易实施完成，公司将变更为无实际控制人状态。上述交易尚需履行相关国有资产监督管理机构审批程
序，是否能够通过审批及审批周期均存在不确定性。本报告期该事项暂无最新进展。
2、2020年8月3日，启迪控股于与河南豫资新兴产业投资基金（有限合伙）、郑州市中融创产业投资
有限公司、郑州发展投资集团有限公司、河南东龙控股集团有限公司签署了《关于启迪科技服务（河南）
有限公司之合作协议》。根据《合作协议》，启迪控股将以其持有的启迪科服的股权及现金出资，豫资基
金、中融创、郑发集团、东龙控股以现金出资，合资设立启迪科技服务（河南）有限公司。本次交易尚需
履行相关国有资产监督管理机构审批程序，审批周期及结果尚存在不确定性（详见：2020年8月4日《关于
间接控股股东签署合作协议的公告》，公告编号：2020-037）。
3、清华控股于北京产权交易所公开挂牌转让所持有的启迪控股10,773万股股份，占启迪控股总股本的
14.84%。2020 年11月5日，清华控股与受让方合肥市建设投资控股（集团）有限公司（以下简称“合肥建
投”）签订了《产权交易合同》。
本次交易后，清华控股和合肥建投分别持有启迪控股的股份数量为21,829.5万股和10,773万股，分别占
启迪控股总股本的30.08%和14.84%，清华控股不再是启迪控股的控股股东。启迪控股通过下属子公司启迪
科服间接持有公司70,432,904股股份，占公司总股本的29.41%，公司控股股东仍为启迪科服，公司变更为
无实际控制人状态（详见公司于2020年11月6日披露的《关于间接控股股东股份变动的提示性公告》公告
编号：2020-060；2020年12月1日披露的《关于间接控股股东股份变动事项完成交割的公告》公告编号：
2020-068）。
4、2020年11月29日，启迪控股及全体股东分别与合肥市蜀山区城市建设投资有限责任公司（以下简
称“蜀山城投”）、青岛红景智谷科创基金管理合伙企业（有限合伙）（以下简称“红景智谷”）签署增资协
议。
本次增资完成后股份构成为：清华控股持有21,829.5万股占22.242%、百骏投资持有21,829.5万股占
22.242%、合肥建投及其一致行动人蜀山城投合计持有21,829.5万股占22.242%（其中合肥建投持有14,553
万股占14.828%、蜀山城投持有7,276.5001万股占7.414%）、协信进瀚持有14,515.2万股占14.790%、红景智
谷持有14,511.8638万股占14.786%、鹏康投资持有3,628.8万股占3.697%。合肥建投及其一致行动人蜀山城
投与清华控股、百骏投资并列为启迪控股第一大股东。公司控股股东仍为启迪科服，公司仍为无实际控制
人状态。详见公司于2020年12月1日披露的《关于间接控股股东签署增资协议的公告》公告编号：2020-069）。
二十、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
41
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金转
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
股
16,235,04 -16,140,0 -16,140,0
一、有限售条件股份 6.78% 95,040 0.04%
0 00 00
1、国家持股
-5,380,00 -5,380,00
2、国有法人持股 5,380,000 2.24% 0 0.00%
0 0
10,855,04 -10,760,0 -10,760,0
3、其他内资持股 4.54% 95,040 0.04%
0 00 00
-2,150,00 -2,150,00
其中：境内法人持股 2,245,040 0.94% 95,040 0.04%
0 0
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
223,236,2 16,140,00 16,140,00 239,376,2
二、无限售条件股份 93.22% 99.96%
27 0 0 27
223,236,2 16,140,00 16,140,00 239,376,2
1、人民币普通股 93.22% 99.96%
27 0 0 27
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
239,471,2 239,471,2
三、股份总数 100.00% 100.00%
67 67
股份变动的原因
√ 适用 □ 不适用
根据中国证券监督管理委员会出具的《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》
（证监许可〔2017〕87号），公司于2017年5月向启迪科技服务有限公司、衡阳弘湘国有投资（控股）集
42
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
团有限公司，以及嘉实基金管理有限公司管理的嘉实元安股票专项型养老金产品－中国工商银行股份有
限公司、嘉实基金－工商银行－嘉实基金元寿三号资产管理计划、嘉实基金－工商银行－北京融世投资
管理有限公司、嘉实基金－工商银行－深圳和欣润基金管理合伙企业（有限合伙）等特定投资者定向发
行16,140,000股股份。非公开发行新增股份于2017年5月25日在深圳证券交易所上市，限售期为新增股份
上市之日起36个月。
上述非公开发行新增股份解除限售上市流通日期为2020年5月25日。（详见：2020年5月21日《中国
证券报》《证券时报》《上海证券报》和巨潮资讯网披露的《关于非公开发行股票限售股份解除限售的
提示性公告》，公告编号2020-027）
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期增加限售股 本期解除限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
启迪科技服务有 2020 年 5 月 25
5,380,000 5,380,000 非公开发行
限公司 日
衡阳弘湘国有投
2020 年 5 月 25
资（控股）集团有 2,150,000 2,150,000 非公开发行
日
限公司
嘉实元安股票专
项型养老金产品 2020 年 5 月 25
4,065,518 4,065,518 非公开发行
－中国工商银行 日
股份有限公司
嘉实基金－工商
银行－嘉实基金 2020 年 5 月 25
1,927,928 1,927,928 非公开发行
元寿三号资产管 日
理计划
43
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
嘉实基金－工商
银行－北京融世 2020 年 5 月 25
1,970,721 1,970,721 非公开发行
投资管理有限公 日
司
嘉实基金－工商
银行－深圳和欣 2020 年 5 月 25
645,833 645,833 非公开发行
润基金管理合伙 日
企业（有限合伙）
完成股权分置改
其他限售股股东 95,040 95,040 首发前限售股
革后
合计 16,235,040 0 16,140,000 95,040 -- --
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□ 适用 √ 不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
年度报告披露日
报告期末表决权
年度报告披露日 前上一月末表决
报告期末普通 恢复的优先股股
16,506 前上一月末普通 16,043 0 权恢复的优先股 0
股股东总数 东总数（如有）（参
股股东总数 股东总数（如有）
见注 8）
（参见注 8）
持股 5%以上的股东或前 10 名股东持股情况
报告期内 持有有限 持有无限 质押或冻结情况
报告期末
股东名称 股东性质 持股比例 增减变动 售条件的 售条件的
持股数量 股份状态 数量
情况 股份数量 股份数量
启迪科技服务有 70,432,90 70,432,90
国有法人 29.41% 0.00 0
限公司 4 4
44
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
衡阳市人民政府
37,935,83 37,935,83
国有资产监督管 国有法人 15.84% 0.00 0
1 1
理委员会
陈霆 境内自然人 2.05% 4,900,000 197200 0 4,900,000
衡阳弘湘国有投
资（控股）集团有 境内非国有法人 0.90% 2,150,000 0.00 0 2,150,000
限公司
嘉实元安股票专
项型养老金产品 -203275
其他 0.85% 2,032,759 0 2,032,759
－中国工商银行 9
股份有限公司
顾会良 境内自然人 0.63% 1,500,200 276200 0 1,500,200
张蕴 境内自然人 0.56% 1,350,000 325000 0 1,350,000
张华明 境内自然人 0.56% 1,340,000 1285000 0 1,340,000
张良 境内自然人 0.48% 1,148,100 122000 0 1,148,100
赖汉宣 境外自然人 0.48% 1,139,718 525000 0 1,139,718
2017 年 5 月，公司完成非公开发行股票 16140000 股。其中，启迪科技服务有限公司
战略投资者或一般法人因配售新股
认购 5380000 股，嘉实基金管理有限公司认购 8610000 股，衡阳弘湘国有投资（控股）
成为前 10 名股东的情况（如有）（参
集团有限公司认购 2150000 股，锁定期 36 个月。2020 年 5 月，非公开发行新增股份
见注 3）
解除限售上市流通。
上述前两名股东之间不存在关联关系，不是一致行动人。衡阳弘湘国有投资（控股）
上述股东关联关系或一致行动的说 集团有限公司的实际控制人为公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产监督管理委
明 员会，存在关联关系，是一致行动人。公司未知其它股东之间是否存在关联关系或一
致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放
无
弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
启迪科技服务有限公司 70,432,904 人民币普通股 70,432,904
衡阳市人民政府国有资产监督管理
37,935,831 人民币普通股 37,935,831
委员会
陈霆 4,900,000 人民币普通股 4,900,000
衡阳弘湘国有投资（控股）集团有限
2,150,000 人民币普通股 2,150,000
公司
嘉实元安股票专项型养老金产品－
2,032,759 人民币普通股 2,032,759
中国工商银行股份有限公司
顾会良 1,500,200 人民币普通股 1,500,200
45
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
张蕴 1,350,000 人民币普通股 1,350,000
张华明 1,340,000 人民币普通股 1,340,000
张良 1,148,100 人民币普通股 1,148,100
赖汉宣 1,139,718 人民币普通股 1,139,718
上述前两名无限售条件普通股股东之间无关联关系，不是一致行动人；衡阳弘湘国有
前 10 名无限售流通股股东之间，以 投资（控股）集团有限公司的实际控制人为公司第二大股东衡阳市人民政府国有资产
及前 10 名无限售流通股股东和前 10 监督管理委员会，存在关联关系，是一致行动人。上述公司前两名无限售条件普通股
名股东之间关联关系或一致行动的 股东与上述其它八名无限售条件股东之间无关联关系，不是一致行动人。公司未知上
说明 述其它八名无限售条件股东之间是否存在关联关系或一致行动人，也未知与除前两名
股东之外的其它八名普通股股东之间是否存在关联关系或一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业
不适用
务情况说明（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：控股主体性质不明确
控股股东类型：法人
法定代表人/单位负
控股股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
责人
技术开发、技术推广、技
术转让、技术咨询、技术
服务；投资管理；资产管
理；企业管理；项目投资；
启迪科技服务有限公司 王书贵 2014 年 09 月 30 日 911101083179580061 企业管理咨询；经济贸易
咨询；出租办公用房。（依
法须经批准的项目，经相
关部门批准后依批准的内
容开展经营活动。）
控股股东报告期内控股和参
报告期末，启迪科服除持有本公司股权外，还直接持有启迪环境科技发展股份有限公司 16.56%
股的其他境内外上市公司的
的股权及绿盟科技集团股份有限公司 7.53%的股权。
股权情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：无实际控制人
46
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
实际控制人类型：不存在
公司不存在实际控制人情况的说明
2020年11月，公司原实际控制人清华控股有限公司（以下简称“清华控股”）转让所持有的公司间接控股股东启迪控股股
份有限公司（以下简称“启迪控股”）14.84%股份及启迪控股增资扩股后，启迪控股既不存在绝对控股的股东也不存在持
股 30%以上的股东，且前三方（清华控股有限公司、北京百骏投资有限公司、合肥市建设投资控股（集团）有限公司及其
一致行动人合肥市蜀山区城市建设投资有限责任公司）并列为启迪控股第一大股东，持股比例相同，各股东之间应不存在一
致行动关系（除上述一致行动人外）。启迪控股公司章程关于董事会构成的设计也能使各股东都无法决定董事会半数以上成
员的选任，进而使任一股东都无法单独控制公司重大财务与经营决策。鉴于此，公司变更为无实际控制人状态。
公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况
√ 是 □ 否
法人
最终控制层面持股情况
法定代表人/单位负责
最终控制层面股东名称 成立日期 组织机构代码 主要经营业务
人
物业管理；建设工程项目管
理；投资管理；资产管理；
经济贸易咨询；企业管理咨
询；企业管理；市场调查；
技术开发、技术推广、技术
转让、技术咨询、技术服务；
设计、制作、代理、发布广
告；出租办公用房；从事房
启迪控股股份有限公司 王济武 2000 年 07 月 24 日 91110108722611575Q
地产经纪业务；房地产咨询；
规划管理。（市场主体依法自
主选择经营项目，开展经营
活动；依法须经批准的项目，
经相关部门批准后依批准的
内容开展经营活动；不得从
事国家和本市产业政策禁止
和限制类项目的经营活动）
最终控制层面股东报告期内
控制的其他境内外上市公司 报告期末，启迪控股股份有限公司未直接持有其他境内外上市公司的股权。
的股权情况
实际控制人报告期内变更
√ 适用 □ 不适用
新实际控制人名称 无
变更日期 2020 年 11 月 26 日
指定网站查询索引 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
指定网站披露日期 2020 年 12 月 01 日
公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
47
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在 10%以上的法人股东
√ 适用 □ 不适用
法定代表人/单位负责
法人股东名称 成立日期 注册资本 主要经营业务或管理活动
人
代表衡阳市人民政府履行
衡阳市人民政府国有资产监督管 2005 年 01 月 07 出资职责，监管企业国有
白润民
理委员会 日 资产，确保企业国有资产
保值增值。
5、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□ 适用 √ 不适用
48
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
49
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第八节 可转换公司债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在可转换公司债券。
50
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第九节 董事、监事、高级管理人员和员工情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
本期增持 本期减持
任期起始 任期终止 期初持股 其他增减 期末持股
姓名 职务 任职状态 性别 年龄 股份数量 股份数量
日期 日期 数（股） 变动（股）数（股）
（股） （股）
2020 年 2023 年
焦祺森 董事长 现任 男 39 10 月 26 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
副董事 2014 年 2023 年
陈风华 长、党委 现任 男 52 06 月 12 05 月 21 0 0 0 0 0
书记 日 日
2020 年 2023 年
董事、总
冯雪 现任 男 30 05 月 21 05 月 21 0 0 0 0
裁
日 日
董事、副 2016 年 2023 年
唐婷 总裁、财 现任 女 42 12 月 12 05 月 21 0 0 0 0 0
务总监 日 日
2020 年 2023 年
马运弢 独立董事 现任 男 40 05 月 21 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2020 年 2023 年
黄正明 独立董事 现任 男 73 12 月 10 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2020 年 2023 年
龙小明 独立董事 现任 男 55 05 月 21 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2017 年 2023 年
颜克标 监事长 现任 男 54 06 月 08 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2020 年 2023 年
孙京伟 监事 现任 男 35 12 月 10 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2008 年 2023 年
谢卫华 职工监事 现任 女 49 06 月 11 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
曹定兴 董事会秘 现任 男 54 2002 年 2023 年 0 0 0 0 0
51
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
书、副总 07 月 05 05 月 21
裁 日 日
2017 年 2023 年
刘炳成 副总裁 现任 男 60 06 月 08 05 月 21 0 0 0 0 0
日 日
2015 年 2020 年
王书贵 原董事长 离任 男 45 04 月 28 10 月 10 0 0 0 0 0
日 日
2016 年 2020 年
原董事、
但铭 离任 男 50 06 月 23 05 月 20 0 0 0 0 0
总裁
日 日
2015 年 2020 年
原独立董
安寿辉 离任 男 40 04 月 28 05 月 20 0 0 0 0 0
事
日 日
2016 年 2020 年
原独立董
刘俊峰 离任 男 52 02 月 19 05 月 20 0 0 0 0 0
事
日 日
2016 年 2020 年
原独立董
傅翔燕 离任 男 52 02 月 19 05 月 20 0 0 0 0 0
事
日 日
2020 年 2020 年
原独立董
刘伟 离任 男 42 05 月 21 12 月 09 0 0 0 0 0
事
日 日
2015 年 2020 年
宋毓涛 原监事 离任 男 45 04 月 28 12 月 09 0 0 0 0 0
日 日
合计 -- -- -- -- -- -- 0 0 0 0 0
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
2020 年 05 月 21
王书贵 原董事长 被选举 董事，公司召开第九届董事会第一次会议被选举为董
日
事长
公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
副董事长、党委 2020 年 05 月 21
陈风华 被选举 董事，公司召开第九届董事会第一次会议被选举为副
书记 日
董事长
2020 年 05 月 21 公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
冯雪 董事、总裁 被选举
日 董事，公司召开第九届董事会第一次会议聘任为总裁
52
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
董事、副总裁、 2020 年 05 月 21
唐婷 被选举 董事，公司召开第九届董事会第一次会议聘任为副总
财务总监 日
裁、财务总监
2020 年 05 月 21 公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
马运弢 独立董事 被选举
日 独立董事
2020 年 05 月 21 公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
刘伟 原独立董事 被选举
日 独立董事
2020 年 05 月 21 公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届董事会
龙小明 独立董事 被选举
日 独立董事
公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届监事会
2020 年 05 月 21
颜克标 监事长 被选举 监事，公司召开第九届监事会第一次会议被选举为监
日
事长
2020 年 05 月 21 公司召开 2019 年年度股东大会被选举为第九届监事会
宋毓涛 原监事 被选举
日 监事
2020 年 04 月 07
谢卫华 职工监事 被选举 公司召开工会委员会被选举为职工监事
日
董事会秘书、副 2020 年 05 月 21 公司召开第九届董事会第一次会议聘任为董事会秘
曹定兴 聘任
总裁 日 书、副总裁
2020 年 05 月 21
刘炳成 副总裁 聘任 公司召开第九届董事会第一次会议聘任为副总裁
日
2020 年 05 月 21
但铭 原董事、总裁 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 05 月 21
刘炳成 原董事 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 05 月 21
安寿辉 原独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 05 月 21
刘俊峰 原独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 05 月 21
傅翔燕 原独立董事 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 05 月 21
袁瑞芝 原财务总监 任期满离任 任期满离任
日
2020 年 10 月 10
王书贵 原董事长 离任 辞职
日
公司召开 2020 年第一次临时股东大会被选举为第九届
2020 年 10 月 26
焦祺森 董事长 被选举 董事会董事，公司召开第九届董事会第二次会议被选
日
举为董事长
2020 年 12 月 09
刘伟 原独立董事 离任 辞职
日
53
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2020 年 12 月 09
宋毓涛 原监事 离任 辞职
日
2020 年 12 月 10 公司召开 2020 年第二次临时股东大会被选举为第九届
黄正明 独立董事 被选举
日 董事会独立董事
2020 年 12 月 10 公司召开 2020 年第二次临时股东大会被选举为第九届
孙京伟 监事 被选举
日 监事会监事
三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（一）董事简历
1、焦祺森 1981年8月出生，男，中共党员，博士学位，现任长春中天能源股份有限公司董事，中国
森田企业集团有限公司董事长，中国化工新材料有限公司董事长，中国京安有限公司董事长, 启迪药业集
团股份公司董事长。
2、陈风华 1968年12月出生，男，中共党员，工商管理硕士（MBA)。历任衡阳纺织印染厂技术员，
衡阳市制帽厂副厂长、总支书记，衡阳市毛巾厂厂长、总支书记，衡阳针织制衣总厂厂长、党委书记，衡
阳弘湘国有资产经营有限责任公司副总经理、党组书记，衡阳弘信投资公司董事长，衡阳市第一建筑有限
公司董事长，衡阳船山英文学校董事长，衡阳市一商行管办主任、党委书记。现任古汉中药有限公司董事，
启迪古汉集团湖南古汉医药有限公司董事，启迪药业集团股份公司副董事长、党委书记。
3、冯雪 1990年2月出生，男，中共党员，中国人民大学学士。历任启迪控股股份有限公司总裁秘书、
董事长秘书，现任启迪汇智科技发展（武汉）有限公司董事、总经理，启迪网安和众科技发展（武汉）有
限公司董事长，启迪（湖北）科技投资有限公司董事、总裁，启迪药业集团股份公司董事、总裁。
4、唐婷 1978年2月出生，女，苗族，工商管理硕士（MBA)，高级会计师；1998年5月参加工作，历
任衡阳市电子器材公司会计，衡阳市珠晖区审计局科员、副局长，衡阳市国资委审计科主任科员、科长；
现任启迪古汉集团湖南医药有限公司监事长，启迪药业集团股份公司董事、副总裁、财务总监。
5、马运弢 1980年3月出生，男，北京大学法学专业本科，执业律师。曾在北京市通商律师事务所执
业律师。现为正商实业有限公司独立董事、山东威玛装备科技股份有限公司独立董事、北京市嘉源律师事
务所合伙人、执业律师，启迪药业集团股份公司独立董事。
6、黄正明 1947年2月出生，男，中共党员，毕业于中国人民解放军第一军医大学本科，中国人民解
放军军事医学科学院医学硕士研究生。曾任解放军北京军医学院药理学教研室主任、教授、博士生导师、
学院科研首席专家。现任解放军总医院第五医学中心药学部临床药理研究室主任、教授、博士生导师，中
国医药教育协会会长，北京卫健基业生物技术研究所所长，山东鲁抗医药股份有限公司独立董事等职务，
启迪药业集团股份公司独立董事。
7、龙小明 1965年6月出生，男，中共党员，硕士研究生，高级会计师。历任湖南衡阳钢管（集团）
有限公司￠100分厂成本核算员，湖南衡阳钢管（集团）有限公司财务部成本核算员、成本科长、会计科
长、经理助理、副经理、经理，湖南华菱钢管控投有限公司筹备小组副组长（正职），湖南华菱钢管控投
有限公司财务部部长，湖南衡阳钢管（集团）有限公司财务部副组长（正职），江苏华菱锡钢特钢有限公
司财务部副总会计师兼财务部长，江苏华菱锡钢特钢有限公司副总经理、总会计师兼财务部长；现任湖南
衡阳钢管（集团）有限公司管财务部副总会计师兼财务经理，启迪药业集团股份公司独立董事。
(二)监事简历
54
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1、颜克标 1966年5月出生，男，中共党员，中山大学法律系法学本科；历任衡阳市中级人民法院书
记员、助理审判员、审判员、全市经济审判指导组组长，衡阳市蒸湘区人民法院副院长（挂职），衡阳市
人民政府国有资产监督管理委员会政策法规科科长；现任启迪药业集团股份公司监事长。
2、孙京伟 1985年7月出生,男，中共党员、北方工业大学会计学本科；曾任郑州宇通客车股份有限公
司海外财务部主管，北京中交慧联信息科技有限公司财务总监，赛一投资管理（杭州）有限公司副总经理，
河南启迪厚德基金管理有限公司副总经理；现任启迪科技服务（河南）有限公司投资总监，启迪药业集团
股份公司监事。
3、谢卫华 1971年4月出生，女，中共党员，大学本科，政工师，历任衡阳中药厂人事部副部长、古
汉集团政工部部长、团委书记、衡阳中药厂党委书记。现任古汉中药有限公司党委书记，启迪药业集团股
份公司工会主席、职工监事。
(三)高管简历
1、冯雪 公司总裁，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。
2、唐婷 公司副总裁、财务总监，简历参见本节（一）董事简历部分的相关内容。
3、曹定兴 1966年1月出生，男，中共党员，大学本科，MBA，会计师、注册会计师。曾任湖南古
汉集团股份有限公司监事、证券事务代表，清华紫光古汉生物制药股份有限公司投资规划部副部长、部长、
董事会秘书、总经理助理；现任启迪药业集团股份公司副总裁、董事会秘书。
4、刘炳成 1960年10月出生，男，中共党员，研究生，主管药师。历任南岳制药厂车间主任、团委
书记、纪委书记、副厂长、厂长，紫光古汉集团股份有限公司董事、副总经理、常务副总经理、副总裁，
启迪古汉集团股份有限公司董事、副总裁。现任紫光古汉集团衡阳制药有限公司董事，古汉中药有限公司
董事长，启迪药业集团股份公司副总裁。
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位 在股东单位是否
任职人员姓名 股东单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2019 年 06 月
冯雪 启迪汇智科技发展（武汉）有限公司 董事、总经理 否
28 日
2019 年 11 月
冯雪 启迪网安和众科技发展（武汉）有限公司 董事长 否
13 日
2018 年 08 月
冯雪 启迪（湖北）科技投资有限公司 董事、总裁 否
14 日
2020 年 11 月
孙京伟 启迪科技服务（河南）有限公司 投资总监 是
12 日
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 在其他单位是否
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期 任期终止日期
担任的职务 领取报酬津贴
2020 年 03 月 30 2022 年 03 月 28
焦祺森 长春中天能源股份有限公司 董事 是
日 日
55
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2016 年 01 月 19
焦祺森 中国森田企业集团有限公司 董事长 是
日
2016 年 12 月 23 2020 年 11 月 20
焦祺森 中国化工新材料有限公司 董事长 否
日 日
2017 年 09 月 05
焦祺森 中国京安有限公司 董事长 否
日
2015 年 07 月 01
马运弢 正商实业有限公司 独立董事 是
日
所合伙人、执 2010 年 04 月 01
马运弢 北京市嘉源律师事务 是
业律师 日
2020 年 08 月 26
马运弢 山东威玛装备科技股份有限公司 独立董事 是
日
解放军总医院第五医学中心药学部临床 主任、教授、 2004 年 10 月 01
黄正明 否
药理研究室 博士生导师 日
2011 年 12 月 01
黄正明 中国医药教育协会 会长 是
日
2014 年 01 月 01
黄正明 北京卫健基业生物技术研究所 所长 否
日
2018 年 05 月 16 2021 年 05 月 15
黄正明 山东鲁抗医药股份有限公司 独立董事 是
日 日
管财务部副
2016 年 09 月 01
龙小明 湖南衡阳钢管（集团）有限公司 总会计师兼 是
日
财务经理
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□ 适用 √ 不适用
四、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事薪酬的标准及津贴，参照同行业、同地区上市公司薪酬水平，结合本公司实际情
况，由股东大会批准后实施。
高级管理人员薪酬的标准及津贴，根据高级管理人员的职位价值、责任、能力、市场薪资平均水
平等因素，由公司董事会确定，按公司薪酬管理制度相关规定考核发放。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
从公司获得的税 是否在公司关联
姓名 职务 性别 年龄 任职状态
前报酬总额 方获取报酬
焦祺森 董事长 男 39 现任 7否
56
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
副董事长、党委
陈风华 男 52 现任 42 否
书记
冯雪 董事、总裁 男 30 现任 28 否
董事、副总裁、
唐婷 女 42 现任 37 否
财务总监
马运弢 独立董事 男 40 现任 7否
黄正明 独立董事 男 73 现任 0否
龙小明 独立董事 男 55 现任 7否
颜克标 监事长 男 54 现任 37 否
孙京伟 监事 男 35 现任 0是
谢卫华 职工监事 女 49 现任 25.6 否
董事会秘书、副
曹定兴 男 54 现任 37 否
总裁
刘炳成 副总裁 男 60 现任 37 否
王书贵 原董事长 男 45 离任 5是
但铭 原董事、总裁 男 50 离任 17.5 否
安寿辉 原独立董事 男 40 离任 5否
刘俊峰 原独立董事 男 52 离任 5否
傅翔燕 原独立董事 女 52 离任 5否
刘伟 原独立董事 男 42 离任 4否
袁瑞芝 原财务总监 男 63 离任 15.42 否
宋毓涛 原监事 男 45 离任 21 是
合计 -- -- -- -- 342.52 --
公司董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
五、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
母公司在职员工的数量（人） 92
主要子公司在职员工的数量（人） 1,164
在职员工的数量合计（人） 1,256
当期领取薪酬员工总人数（人） 1,256
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） 0
专业构成
57
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
专业构成类别 专业构成人数（人）
生产人员 292
销售人员 154
技术人员 60
财务人员 28
行政人员 192
其他人员 530
合计 1,256
教育程度
教育程度类别 数量（人）
硕士以上 7
本科 186
大专 357
中专 174
高中以下 532
合计 1,256
2、薪酬政策
公司薪酬政策符合国家相关法律规定。员工薪酬水平综合考虑了外部市场竞争力和公司内部公平性，
并在取决于岗位价值、工作绩效和个人能力的基础上予以确定，公司员工薪酬制度经广泛征求意见后对所
有员工公布。为了体现薪酬的激励性，员工薪酬构成分为基本薪酬和绩效薪酬两部分，绩效薪酬受公司业
绩和个人工作绩效影响，以此充分调动员工的积极性和能动性，达到促进公司持续发展目标。
3、培训计划
公司具备完整的培训体系，并在报告期制定和实施了完善的培训计划，具体包括新员工入职培训、专
业知识和专业技术培训、管理培训等。通过培训，使员工从知识、技能、工作方法等方面得到提高，从而
发挥出更大的潜力，更好地服务企业发展。
4、劳务外包情况
□ 适用 √ 不适用
58
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第十节 公司治理
一、公司治理的基本状况
公司一直严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所主板上市公
司规范运作指引》以及中国证监会、深交所发布的其他与上市公司治理相关的规范性文件要求，不断完善
公司法人治理结构，健全内部控制度，提升公司治理水平。
报告期内，公司股东大会、董事会、监事会等决策、监督机构均能严格按照规范性运作规则和内部制
度的规定进行管理决策和实施监督，公司“三会”运作规范有效。公司经营管理层形成高效、合规的决策机
制，充分发挥经营管理职能，有效保障了公司经营目标的实现。
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异
□ 是 √ 否
公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况
1、业务独立性
公司拥有独立、完整的业务体系，自主经营，业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业，
不存在业务开展依赖于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。
2、资产独立性
公司及其子公司独立拥有与生产经营有关的土地、房产、生产经营设备、商标等资产的所有权或者使
用权，公司的控股股东、实际控制人不存在占用公司的资金、资产和其他资源的情形。公司与控股股东、
实际控制人及其他关联方的产权关系明确，资产界定清晰。
3、人员独立性
公司的现任高级管理人员专职在公司工作并领取薪酬，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企
业中担任除董事、监事以外的其他职务，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。公司的财
务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司建立了完善的人事聘用和任免制度及
考核、奖惩制度，以及独立的工资管理、福利与社会保障体系。公司的董事、监事及高级管理人员在任职
资格、选举程序及职责履行方面符合相关规定。
4、财务独立性
公司具有独立的财务核算体系，具有规范的财务会计制度和财务管理制度；公司实行独立核算，控股
股东及实际控制人依照《公司法》、《公司章程》等规定行使股东权利，不存在越过“三会”等公司合法表
决程序干涉公司正常财务管理与会计核算的情形；公司财务机构独立，财务负责人和财务人员由公司独立
聘用和管理；公司独立开设银行账户，不与控股股东、实际控制人共用银行账户；公司独立办理纳税登记，
独立申报纳税。
5、机构独立性
59
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
公司拥有独立的生产经营和办公机构场所，不存在与控股股东、实际控制人及其他关联方混合经营、合署
办公的情形。公司建立健全有效的股东大会、董事会、监事会等机构并制定了相应的议事规则，各机构依
照《公司法》及《公司章程》规定在各自职责范围内独立决策。公司建立了适应自身发展需要的组织机构，
明确了各机构的职能，独立开展生产经营活动。公司及其职能部门与控股股东、实际控制人及其他关联方
的职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人干预公司机构设置、生产经营活动的情
况。
公司在业务、资产、人员、财务、机构等各方面均遵从了上市公司规范运作的要求，具有独立完整的
业务和自主经营能力。公司能够按照有关法律、法规、证券监管机构的要求规范运作。
三、同业竞争情况
□ 适用 √ 不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引
《2019 年年度股东
大会决议公告》（公
告编号：2020-024）
2019 年度股东大会 年度股东大会 45.37% 2020 年 05 月 21 日 2020 年 05 月 22 日 刊登在《中国证券
报》、《证券时报》、
《上海证券报》及巨
潮资讯网上。
《2020 年第一次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2020 年第一次临时 2020-054）刊登在
临时股东大会 45.29% 2020 年 10 月 26 日 2020 年 10 月 27 日
股东大会 《中国证券报》、 证
券时报》、 上海证券
报》及巨潮资讯网
上。
《2020 年第二次临
时股东大会决议公
告》（公告编号：
2020 年第二次临时 2020-070）刊登在
临时股东大会 50.86% 2020 年 12 月 10 日 2020 年 12 月 11 日
股东大会 《中国证券报》、 证
券时报》、 上海证券
报》及巨潮资讯网
上。
60
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
五、报告期内独立董事履行职责的情况
1、独立董事出席董事会及股东大会的情况
独立董事出席董事会及股东大会的情况
是否连续两次
本报告期应参 现场出席董事 以通讯方式参 委托出席董事 缺席董事会次 出席股东大会
独立董事姓名 未亲自参加董
加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 数 次数
事会会议
安寿辉 2 0 2 0 0否 0
刘俊峰 2 0 2 0 0否 0
傅翔燕 2 1 1 0 0否 0
马运弢 10 1 9 0 0否 1
黄正明 2 0 2 0 0否 0
龙小明 10 2 8 0 0否 3
刘伟 8 1 7 0 0否 1
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议
√ 是 □ 否
独立董事姓名 独立董事提出异议的事项 异议的内容
《关于拟变更公司名称并修改〈公司章
龙小明 弃权
程〉的议案》
独立董事对公司有关事项提出异议的说 （1）未充分阐明本次更名去掉“古汉”字号的必要性和合理性。
明 （2）“古汉”字号已有一定的市场影响力和美誉度，应继续传承光大。
3、独立董事履行职责的其他说明
独立董事对公司有关建议是否被采纳
√ 是 □ 否
独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司独立董事严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及有关制度的
要求，积极出席董事会和股东大会，认真审核了董事会各项议题，诚信勤勉地履行职责，关注公司的经营
情况、财务状况及法人治理结构，与董事、监事、管理层和内审机构等保持良好的沟通，及时掌握公司的
61
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
生产经营情况，对公司的发展决策提出了建设性的意见或建议，有效保证了公司董事会决策的公正性和客
观性，维护了公司整体利益和广大中小股东的合法权益，为公司的规范运作和健康发展发挥了积极作用。
六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
1、公司董事会审计委员会2019年度年报沟通会于2020年4月7日在公司会议室以现场结合视频方式召
开会议，公司审计委员会成员、公司董事会成员、高级管理人员、主审会计师参加了会议。
会议主要内容：天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）会计师与公司独立董事、审计委员会委员沟
通初步审计情况；天职国际会计师事务所会计师根据初步审计意见与公司管理层进行沟通；公司管理层向
独立董事全面汇报公司本年度的经营情况和重大事项的进展情况；公司财务负责人向全体董事汇报年报审
计相关情况。与会委员一致认为会计师事务所编制的《启迪古汉2019年度审计报告（初稿）》中所载财务
报表客观真实的反映了公司2019年度的财务状况及生产经营情况，同意以此为基础编制公司2019年度的最
终财务审计报告。
2、公司董事会提名委员会2020年第一次会议于2020年4月7日在公司会议室以现场结合通讯表决方式
召开会议。会议审议形成决议如下：
通过《关于公司董事会换届选举的议案》
一致同意提名王书贵先生、陈风华先生、冯雪先生、唐婷女士为公司第九届董事会非独立董事候选人，
提名马运弢先生、刘伟先生、龙小明先生为公司第九届董事会独立董事候选人。
3、公司董事会薪酬与考核委员会2020年第一次会议于2020年4月7日在公司会议室以现场结合通讯表
决方式召开会议。会议审议形成决议如下：
（1）审核公司董事、监事和高级管理人员薪酬发放情况；
公司于2019年度报告中所披露的董事、监事和高级管理人员薪酬真实、准确。
（2）通过《公司高级管理人员薪酬考核方案》；
（3）通过《关于公司董事、监事薪酬方案的议案》。
董事会薪酬与考核委员会同意将上述议案提交公司第八届董事会第四次会议审议。
4、公司董事会审计委员会2020年第一次会议于2020年4月7日在公司会议室以现场结合通讯表决方式
召开会议。会议审议形成决议如下：
（1）通过《公司2019年年度报告》全文及摘要；
（2）通过《公司2019年度财务决算报告》；
（3）通过天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《公司2019年度审计报告》；
（4）通过《关于聘任公司2020年度审计机构的议案》；
（5）通过《公司2019年度内部控制评价报告》；
（6）通过《2020年度日常关联交易预计额度的议案》。
董事会审计委员会同意将上述议案提交公司第八届董事会第四次会议审议。
5、公司董事会战略委员会2020年第一次会议于2020年4月7日在公司会议室以现场结合通讯表决方式
62
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
召开会议。会议审议形成决议如下：
（1）通过《2019年度募集资金存放和使用情况专项报告》；
（2）通过《关于部分闲置募集资金购买保本型理财产品的议案》。
董事会战略委员会同意将上述议案提交公司第八届董事会第四次会议审议。
6、公司董事会审计委员会2020年第二次会议于2020年4月27日以通讯表决方式召开会议。会议审议形
成决议如下：
通过《公司2020年第一季度报告》全文及摘要
董事会审计委员会同意将上述议案提交公司第八届董事会临时会议审议。
7、公司董事会提名委员会2020年第二次会议于2020年5月21日在公司会议室召开。会议审议形成决议
如下：
通过《关于聘任公司高级管理人员的议案》
同意提名冯雪先生、刘炳成先生、曹定兴先生、唐婷女士为公司商级管理人员候选人，并提交公司董
事会审议。
8、公司董事会薪酬与考核委员会2020年第二次会议于2020年5月21日在公司会议室召开。会议审议形
成决议如下：
通过《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》
同意《关于公司高级管理人员薪酬方案的议案》并提交公司董事会审议。
9、公司董事会战略委员会2020年第二次会议于2020年6月29日以通讯表决方式召开会议。会议审议形
成决议如下：
通过《关于募集资金投资项目延期的议案》
10、公司董事会审计委员会2020年第三次会议于2020年8月26日以通讯表决方式召开会议。会议审议
形成决议如下：
（1）通过《公司2020年半年度报告》全文及摘要；
（2）通过《关于公司会计政策变更的议案》。
董事会审计委员会同意将上述议案提交公司第九届董事会临时会议审议。
11、公司董事会提名委员会2020年第三次会议于2020年10月9日以通讯表决方式召开会议。会议审议
形成决议如下：
通过《关于补选公司第九届董事会非独立董事的议案》
董事会提名委员会同意将上述议案提交公司第九届董事会临时会议审议。
12、公司董事会审计委员会2020年第四次会议于2020年10月28日以通讯表决方式召开会议。会议审议
形成决议如下：
通过《公司2020年三季度报告》全文及摘要
63
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
董事会审计委员会同意将上述议案提交公司第九届董事会临时会议审议。
13、公司董事会提名委员会2020年第四次会议于2020年11月23日以通讯表决方式召开会议。会议审议
形成决议如下：
通过《关于补选公司第九届董事会独立董事的议案》
董事会提名委员会同意将上述议案提交公司第九届董事会临时会议审议。
七、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□ 是 √ 否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
八、高级管理人员的考评及激励情况
公司第四届董事会第九次会议审议通过了《关于公司高级管理人员薪酬管理制度和对高级管理人员实
行基本年薪制的议案》，公司高级管理人员基本年薪制方案自2007年7月起开始实施；2020年4月，在公司
第八届董事会第四次会议上审议通过了《2020年度公司高级管理人员薪酬考核方案》的议案。公司董事会
对高管人员实行年度述职，并根据有关指标对本公司高管人员的业绩和绩效进行考评。
九、内部控制情况
1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□ 是 √ 否
2、内控自我评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 2021 年 03 月 30 日
《启迪药业集团股份公司 2020 年度内部控制评价报告》登载网站：巨潮资讯网
内部控制评价报告全文披露索引
（http://cninfo.com.cn)
纳入评价范围单位资产总额占公司合并
100.00%
财务报表资产总额的比例
纳入评价范围单位营业收入占公司合并
100.00%
财务报表营业收入的比例
缺陷认定标准
类别 财务报告 非财务报告
1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺陷：1.具有以下特征的缺陷，认定为重大缺
定性标准 1.1 董事、监事和高级管理人员舞弊； 陷：
1.2 对已经公告的财务报告出现的重大差 1.1 公司缺乏民主决策程序；
64
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
错进行错报更正；1.3 当期财务报告存在重 1.2 公司决策程序导致重大失误；
大错报，而内部控制在运行过程中未能发 1.3 公司违反国家法律法规并受到
现该错报； 500,000 元以上处罚；
1.4 审计委员会以及内部审计部门对财务 1.4 公司中高级管理人员和高级技术人
报告内部控制监督无效。 员流失严重；1.5 公司重要业务缺乏制
2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺陷：度控制或制度体系失效；
2.1 未依照公认会计准则选择和应用会计 1.6 公司内部控制重大缺陷未得到整
政策； 改。
2.2 未建立反舞弊程序和控制措施； 2.具有以下特征的缺陷，认定为重要缺
2.3 对于非常规或特殊交易的账务处理没 陷：
有建立相应的控制机制或没有实施且没有 2.1 公司民主决策程序存在但不够完
相应的补偿性控制； 善；
2.4 对于期末财务报告过程的控制存在一 2.2 公司决策程序导致出现一般失误；
项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务 2.3 公司违反企业内部规章，形成损失；
报表达到真实、准确的目标。 2.4 公司关键岗位业务人员流失严重；
3.一般缺陷是指除上述重大缺陷、重要缺 2.5 公司重要业务制度或系统存在缺
陷之外的其他控制缺陷。 陷；
2.6 公司内部控制重要缺陷未得到整
改。
3.具有以下特征的缺陷，认定为一般缺
陷：
3.1 公司决策程序效率不高；
3.2 公司违反内部规章，但未形成损失；
3.3 公司一般岗位业务人员流失严重；
3.4 媒体出现负面新闻，但影响不大；
3.5 公司一般业务制度或系统存在缺
陷；
3.6 公司一般缺陷未得到整改；
3.7 公司存在其他缺陷。
公司本着是否直接影响财务报告的原则，
确定的财务报表错报重要程度可参考的定
量标准如下：
1、利润总额潜在错报 ：
直接财产损失金额 ：
一般缺陷：错报<利润总额的 5% ；重要缺
一般缺陷：损失<利润总额的 5% ；
陷：利润总额的 5%≤错报＜利润总额的
定量标准 重要缺陷 ：利润总额的 5%≤损失＜利
10%；重大缺陷：错报≥利润总额的 10% 。
润总额的 10% ；
2、资产总额潜在错报： 一般缺陷：错报
重大缺陷 ：损失≥利润总额的 10% 。
<资产总额的 0.6%；重要缺陷：资产总额
的 0.6%≤错报＜资产总额的 1%；重大缺
陷：错报≥资产总额的 1%。
3、经营收入潜在错报 ：一般缺陷：错报<
65
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
经营收入的 2%；重要缺陷：经营收入的
2%≤错报＜经营收入的 5%；重大缺陷：错
报≥经营收入的 5%。
4、所有者权益潜在错报：一般缺陷：错报
<所有者权益的 2%；重要缺陷：所有者权
益的 2%≤错报＜所有者权益的 5% ;重大缺
陷：错报≥所有者权益的 5%。
财务报告重大缺陷数量（个） 0
非财务报告重大缺陷数量（个） 0
财务报告重要缺陷数量（个） 0
非财务报告重要缺陷数量（个） 0
十、内部控制审计报告
√ 适用 □ 不适用
内部控制审计报告中的审议意见段
内部控制审计报告
天职业字[2021]11106-2 号
启迪药业集团股份公司全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了启迪药业集团股份公司（以下简
称“启迪药业公司”）2020 年 12 月 31 日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部
控制，并评价其有效性是启迪药业公司董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，并对注意到的非财务报告内部
控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，
或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
我们认为，启迪药业公司于 2020 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有
效的财务报告内部控制。
中国注册会计师：刘宇科
中国北京
二○二一年三月二十八日
66
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
中国注册会计师：李莹
内控审计报告披露情况 披露
内部控制审计报告全文披露日期 2021 年 03 月 30 日
内部控制审计报告全文披露索引 巨潮资讯网（http://cninfo.com.cn)
内控审计报告意见类型 标准无保留意见
非财务报告是否存在重大缺陷 否
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□ 是 √ 否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致
√ 是 □ 否
67
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第十一节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券
否
68
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第十二节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 标准的无保留意见
审计报告签署日期 2021 年 03 月 28 日
审计机构名称 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
审计报告文号 天职业字[2021]11106 号
注册会计师姓名 刘宇科、李莹
审计报告正文
审计报告
天职业字[2021]11106号
启迪药业集团股份公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了后附的启迪药业集团股份公司（以下简称“启迪药业公司”）财务报表，包括2020年12月31
日的合并及母公司资产负债表，2020年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公
司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了启迪药业公司
2020年12月31日的合并及母公司财务状况以及2020年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计
的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于启
迪药业公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发
表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对
财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项 该事项在审计中是如何应对的
中药产品销售收入的确认
如附注三、（二十九）及附注六、（三十一）所述， 针对中药产品销售收入的确认，我们实施了以下主要
启迪药业公司中药销售在货物达到约定交货地点且客 审计程序：
户签收后确认收入。2020年度启迪药业公司营业收入 （1）了解和评价了启迪药业公司销售与收款循环内
275,090,121.33元，其中中药产品销售收入占全部营业收 部控制设计，并测试了销售与收款循环关键控制执行的有
69
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
入的92.16%。 效性；
由于中药产品销售收入占启迪药业公司营业收入 （2）通过抽样检查销售合同及对管理层访谈，对与
的绝大部分，且中药收入为启迪药业公司经常性利润的 中药产品销售收入确认有关的控制权转移时点进行了分
主要来源，对经常性利润影响重大，中药产品销售收入 析评估，复核启迪药业公司中药产品销售收入确认政策及
确认是否恰当可能存在潜在错报。我们将中药产品销售 具体方法的恰当性。
收入的确认作为关键审计事项。 （3）检查中药产品销售收入确认金额与相关收入确
认支持性文件的一致性，包括销售合同、订单、销售发票、
产品运输单、客户签收单等；
（4）向主要客户发函询证交易金额；并从主要客户
中选取客户进行现场访谈；
（5）针对资产负债表日前确认的销售收入核对至客
户签收单等支持性文件，评估销售收入是否在恰当的期间
确认。结合期后事项审计检查资产负债表日后产成品的入
库是否存在销售退回情况，评估销售收入是否在恰当的期
间确认。
四、其他信息
启迪药业公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括2020年年度报告中涵盖的信
息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报
表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我
们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的
内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估启迪药业公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如
适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算启迪药业公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督启迪药业公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含
审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报
存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使
用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以
下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风
70
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、
虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的
重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对启
迪药业公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论
认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如
果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来
的事项或情况可能导致启迪药业公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就启迪药业公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表
审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中
识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影
响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事
项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合
理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报
告中沟通该事项。
中国注册会计师
中国北京 （项目合伙人）： 刘宇科
二○二一年三月二十八日
中国注册会计师： 李莹
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：启迪药业集团股份公司
2020 年 12 月 31 日
71
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 342,952,888.97 314,336,897.47
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 109,277,212.17 110,470,895.64
应收账款 1,944,571.83 5,953,983.10
应收款项融资
预付款项 1,179,124.26 401,211.76
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 1,820,735.70 9,097,671.36
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 50,822,182.76 50,882,354.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 619,120.94 343,147.66
流动资产合计 508,615,836.63 491,486,161.50
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,911,282.29 14,529,470.05
72
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
固定资产 145,288,371.58 143,418,579.00
在建工程 79,443,129.51 57,544,812.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 138,160,955.07 134,702,259.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 1,838,670.08 2,946,909.44
递延所得税资产 4,558,591.12 2,116,239.49
其他非流动资产 340,800.00
非流动资产合计 383,541,799.65 355,258,270.19
资产总计 892,157,636.28 846,744,431.69
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 6,775,526.13
应付账款 31,849,336.75 34,882,936.96
预收款项 31,063,211.01
合同负债 26,345,691.95
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 30,016,787.65 23,841,430.09
应交税费 7,359,485.36 14,222,500.55
其他应付款 51,849,591.49 49,905,249.50
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
73
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 1,819,791.05
流动负债合计 161,016,210.38 153,915,328.11
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 44,691,433.93 31,962,004.31
预计负债
递延收益 41,566,526.58 38,706,031.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 86,257,960.51 70,668,035.54
负债合计 247,274,170.89 224,583,363.65
所有者权益：
股本 239,471,267.00 239,471,267.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 474,063,796.79 474,063,796.79
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36
一般风险准备
未分配利润 -114,550,125.76 -137,272,523.11
归属于母公司所有者权益合计 644,883,465.39 622,161,068.04
少数股东权益
所有者权益合计 644,883,465.39 622,161,068.04
74
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
负债和所有者权益总计 892,157,636.28 846,744,431.69
法定代表人：焦祺森 主管会计工作负责人：唐婷 会计机构负责人：朱倩
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 126,099,948.73 133,198,283.55
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项
其他应收款 58,751,187.13 65,680,981.05
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 184,851,135.86 198,879,264.60
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 423,908,787.48 423,908,787.48
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 13,911,282.29 14,529,470.05
固定资产 22,129,757.19 23,377,292.03
在建工程
生产性生物资产
75
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
油气资产
使用权资产
无形资产 6,715,053.74 6,713,127.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 466,664,880.70 468,528,676.76
资产总计 651,516,016.56 667,407,941.36
流动负债：
短期借款 5,000,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 1,452,556.19 1,452,556.19
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 3,287,361.10 1,271,655.11
应交税费 975,049.83 1,882,421.64
其他应付款 51,885,992.76 136,926,734.12
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 62,600,959.88 141,533,367.06
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
76
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 47,176.11
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 47,176.11
负债合计 62,648,135.99 141,533,367.06
所有者权益：
股本 239,471,267.00 239,471,267.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 415,454,406.75 415,454,406.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36
未分配利润 -111,956,320.54 -174,949,626.81
所有者权益合计 588,867,880.57 525,874,574.30
负债和所有者权益总计 651,516,016.56 667,407,941.36
3、合并利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业总收入 275,090,121.33 315,034,457.50
其中：营业收入 275,090,121.33 315,034,457.50
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 250,037,776.45 283,945,719.28
其中：营业成本 121,810,914.61 147,370,363.95
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
77
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金
净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,647,386.21 7,824,810.22
销售费用 38,293,793.68 58,603,406.09
管理费用 79,592,520.16 65,414,088.76
研发费用 9,594,178.50 9,459,816.38
财务费用 -6,901,016.71 -4,726,766.12
其中：利息费用 13,320.56 1,649,945.81
利息收入 4,465,106.09 3,681,015.27
加：其他收益 4,253,507.33 1,385,117.54
投资收益（损失以“－”号填
380,165.59 719,100.00
列）
其中：对联营企业和合营企业
-258,623.98
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
1,040,938.43 -347,071.90
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-3,014,895.43 -1,117,551.82
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
73,178.59 20,375,035.48
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 27,785,239.39 52,103,367.52
加：营业外收入 97,989.64 1,568,703.29
减：营业外支出 240,909.23 227,277.10
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 27,642,319.80 53,444,793.71
减：所得税费用 4,919,922.45 11,002,484.85
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 22,722,397.35 42,442,308.86
78
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
22,722,397.35 42,442,308.86
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润 22,722,397.35 42,442,308.86
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
79
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
七、综合收益总额 22,722,397.35 42,442,308.86
归属于母公司所有者的综合收益
22,722,397.35 42,442,308.86
总额
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0949 0.1772
（二）稀释每股收益 0.0949 0.1772
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：焦祺森 主管会计工作负责人：唐婷 会计机构负责人：朱倩
4、母公司利润表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、营业收入 14,892,814.37 16,888,263.96
减：营业成本 618,187.76 616,434.83
税金及附加 713,064.08 705,707.51
销售费用
管理费用 13,132,327.38 10,877,514.81
研发费用
财务费用 -2,402,198.57 -1,927,585.07
其中：利息费用 13,320.56 459,891.65
利息收入 2,427,334.53 2,399,616.01
加：其他收益 86,002.63 8,333.55
投资收益（损失以“－”号填
100,000,000.00
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号 -39,240,846.31 -20,304,721.35
80
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 63,676,590.04 -13,680,195.92
加：营业外收入 83,222.86 1,553,509.89
减：营业外支出 7,529.80 10,292.55
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
63,752,283.10 -12,136,978.58
列）
减：所得税费用 758,976.83 1,680,591.55
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 62,993,306.27 -13,817,570.13
（一）持续经营净利润（净亏损
62,993,306.27 -13,817,570.13
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
81
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 62,993,306.27 -13,817,570.13
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 291,680,129.82 290,927,116.34
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 18,988,378.71 13,092,497.88
经营活动现金流入小计 310,668,508.53 304,019,614.22
购买商品、接受劳务支付的现金 86,102,154.89 92,691,726.05
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
82
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
92,633,342.21 100,150,643.23
金
支付的各项税费 43,458,596.39 32,119,380.86
支付其他与经营活动有关的现金 36,993,835.23 49,849,427.89
经营活动现金流出小计 259,187,928.72 274,811,178.03
经营活动产生的现金流量净额 51,480,579.81 29,208,436.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 60,380,165.59 1,930,000.00
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
200,200.00 47,066,985.77
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 5,600,000.00
投资活动现金流入小计 66,180,365.59 48,996,985.77
购建固定资产、无形资产和其他
33,905,509.45 35,841,480.65
长期资产支付的现金
投资支付的现金 60,000,000.00 400,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 5,600,000.00
投资活动现金流出小计 93,905,509.45 41,841,480.65
投资活动产生的现金流量净额 -27,725,143.86 7,155,505.12
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 38,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
139,444.45 1,381,636.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
83
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 139,444.45 39,381,636.09
筹资活动产生的现金流量净额 4,860,555.55 -39,381,636.09
四、汇率变动对现金及现金等价物的
14.69
影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,615,991.50 -3,017,680.09
加：期初现金及现金等价物余额 314,336,897.47 317,354,577.56
六、期末现金及现金等价物余额 342,952,888.97 314,336,897.47
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2020 年度 2019 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 15,186,518.38 17,163,800.30
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 47,089,471.99 51,418,628.71
经营活动现金流入小计 62,275,990.37 68,582,429.01
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
6,957,449.57 6,140,538.22
金
支付的各项税费 3,177,825.76 2,716,244.93
支付其他与经营活动有关的现金 63,861,905.52 31,470,537.43
经营活动现金流出小计 73,997,180.85 40,327,320.58
经营活动产生的现金流量净额 -11,721,190.48 28,255,108.43
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他 237,699.89 7,490.97
84
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
长期资产支付的现金
投资支付的现金 100,601,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 237,699.89 100,608,490.97
投资活动产生的现金流量净额 -237,699.89 -100,608,490.97
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 5,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 5,000,000.00
偿还债务支付的现金 18,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
139,444.45 459,891.65
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 139,444.45 18,459,891.65
筹资活动产生的现金流量净额 4,860,555.55 -18,459,891.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -7,098,334.82 -90,813,274.19
加：期初现金及现金等价物余额 133,198,283.55 224,011,557.74
六、期末现金及现金等价物余额 126,099,948.73 133,198,283.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
权益
其他 公积 存股 储备 公积
计
股 债 收益 准备 润
239,4 474,06 45,898 -137,2 622,16 622,16
一、上年期末余
71,26 3,796. ,527.3 72,523 1,068. 1,068.
额
7.00 79 6 .11 04 04
加：会计政
85
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
239,4 474,06 45,898 -137,2 622,16 622,16
二、本年期初余
71,26 3,796. ,527.3 72,523 1,068. 1,068.
额
7.00 79 6 .11 04 04
三、本期增减变 22,722 22,722 22,722
动金额（减少以 ,397.3 ,397.3 ,397.3
“－”号填列） 5 5 5
22,722 22,722 22,722
（一）综合收益
,397.3 ,397.3 ,397.3
总额
5 5 5
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
86
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
239,4 474,06 45,898 -114,5 644,88 644,88
四、本期期末余
71,26 3,796. ,527.3 50,125 3,465. 3,465.
额
7.00 79 6 .76 39 39
上期金额
单位：元
2019 年年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
239,4 474,06 45,898 -179,7 579,71
一、上年期末 579,718
71,26 3,796. ,527.3 14,831 8,759.
余额 ,759.18
7.00 79 6 .97 18
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
87
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
239,4 474,06 45,898 -179,7 579,71
二、本年期初 579,718
71,26 3,796. ,527.3 14,831 8,759.
余额 ,759.18
7.00 79 6 .97 18
三、本期增减
42,442 42,442
变动金额（减 42,442,
,308.8 ,308.8
少以“－”号填 308.86
6 6
列）
42,442 42,442
（一）综合收 42,442,
,308.8 ,308.8
益总额 308.86
6 6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
88
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
239,4 474,06 45,898 -137,2 622,16
四、本期期末 622,161
71,26 3,796. ,527.3 72,523 1,068.
余额 ,068.04
7.00 79 6 .11 04
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2020 年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
239,47 -174,94
一、上年期末余 415,454, 45,898,5 525,874,5
1,267.0 9,626.8
额 406.75 27.36 74.30
0 1
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
239,47 -174,94
二、本年期初余 415,454, 45,898,5 525,874,5
1,267.0 9,626.8
额 406.75 27.36 74.30
0 1
三、本期增减变
62,993, 62,993,30
动金额（减少以
306.27 6.27
“－”号填列）
89
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（一）综合收益 62,993, 62,993,30
总额 306.27 6.27
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
90
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2．本期使用
（六）其他
239,47 -111,95
四、本期期末余 415,454, 45,898,5 588,867,8
1,267.0 6,320.5
额 406.75 27.36 80.57
0 4
上期金额
单位：元
2019 年年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
239,47
一、上年期末余 415,454 45,898, -161,132, 539,692,14
1,267.
额 ,406.75 527.36 056.68 4.43
00
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
239,47
二、本年期初余 415,454 45,898, -161,132, 539,692,14
1,267.
额 ,406.75 527.36 056.68 4.43
00
三、本期增减变
-13,817,5 -13,817,570
动金额（减少以
70.13 .13
“－”号填列）
（一）综合收益 -13,817,5 -13,817,570
总额 70.13 .13
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
91
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
239,47
四、本期期末余 415,454 45,898, -174,949, 525,874,57
1,267.
额 ,406.75 527.36 626.81 4.30
00
92
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
财务报表附注
（除另有注明外，所有金额均以人民币元为货币单位）
一、公司的基本情况
（一）公司简介
启迪药业集团股份公司（原湖南古汉集团股份有限公司，以下简称“公司”或“本公司”）于 1995 年 12
月 25 日经中国证监会证监字（1995）198 号文件批准，1996 年 1 月 19 日在深圳证券交易所挂牌上市，通
过历年送红股、公积金转增股本及配股，截至 2000 年 6 月 28 日公司股本总额为人民币 203,028,425.00 元，
已经长沙孜信有限责任会计师事务所（2000）179 号验资报告予以验证。
2000 年 9 月 29 日公司更名为清华紫光古汉生物制药股份有限公司，2007 年 7 月 11 日更名为紫光古
汉集团股份有限公司，2016 年 3 月 28 日更名为启迪古汉集团股份有限公司，2020 年 12 月 18 日再次更名
为启迪药业集团股份公司。
2006 年 8 月，本公司相关股东会议审议通过了《清华紫光古汉生物制药股份有限公司股权分置改革方
案》，并根据此方案实施股权分置改革。本公司非流通股股东以支付股份的形式，向方案实施股权变更登
记日登记在册的全体流通股股东实施对价安排，流通股股东持有的每 10 股流通股获得 3.5 股的股份，对价
支付股份总额为 2,224.39 万股。2012 年 9 月，根据公司 2012 年第二次临时股东大会决议和修改后章程的
规定，按每 10 股派发股票红利 1 股的比例由未分配利润转增股本 2,030.28 万股，转增基准日期为 2012 年
9 月 3 日，变更后的注册资本为人民币 223,331,267.00 元，已经天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）
天职湘 QJ[2012]T72 号验资报告予以验证。截至 2016 年 12 月 31 日，本公司总股本 22,333.13 万股，其中：
有限售条件的流通股为 9.50 万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本
的 99.96%。
根据公司第七届董事会第四次会议决议、2016 年第一次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会
《关于核准启迪古汉集团股份有限公司非公开发行股票的批复》（证监许可[2017]87 号）核准，2017 年 5
月，公司非公开发行普通股股票 1,614.00 万股，总股本增至 23,947.1267 万股。其中：有限售条件的流通
股为 1,623.50 万股，占总股本的 6.78%；无限售条件的流通股为 22,323.63 万股，占总股本的 93.22%。2020
年 5 月，公司在 2017 年非公开发行的股份限售承诺到期，解除 1,614.00 万份限售流通股份，占公司股本
总数的 6.7398%，本次解除限售后，公司有限售条件的流通股为 9.5040 万股，占总股本的 0.04%；无限售
条件的流通股为 23,937.6227 万股，占总股本的 99.96%。截至 2020 年 12 月 31 日，公司有限售条件的流通
股为 9.5040 万股，占总股本的 0.04%；无限售条件的流通股为 23,937.6227 万股，占总股本的 99.96%。
本公司的统一社会信用代码号为 91430400185034724L；法定代表人：焦祺森。注册地：湖南省衡阳市；
总部地址：湖南省衡阳市高新区杨柳路 33 号。
（二）公司的业务性质和主要经营活动
93
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
公司所处医药制造行业，所提供的主要产品为古汉养生精系列产品、中西成药、保健药品等。公司的
经营范围：销售医疗器械；生产、销售精细化工产品（不含危险品及监控化学品）并提供相关技术转让服
务；经营法律法规允许的商品和技术的进出口业务；网络信息科技、系统集成；电子数码产品领域的技术
开发、技术转让、技术咨询、技术服务；生物技术推广服务；市场营销策划。（依法须经批准的项目，经
相关部门批准后方可开展经营活动）
（三）本公司的母公司及最终控制方
本公司母公司为启迪科技服务有限公司。
本公司无最终控制方。
（四）财务报表的批准及报出
本公司 2020 年度财务报表于 2021 年 3 月 28 日经公司董事会批准报出。
（五）本期合并财务报表范围和变化情况
本期纳入合并财务报表范围的子公司共 7 家，具体包括：
注册资本 持股 表决权比例
子公司名称 子公司类型 注册地 业务性质
（万元） 比例（%） （%）
古汉中药有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药制造 12,000.00 100 100
下属子公司：
衡阳古汉养生科技发展有限公司 境内非金融企业 衡阳市 营养健康咨询服务 300.00 100 100
技术推广、咨询代理服
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司 境内非金融企业 长沙市 300.00 100 100
务等
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司下属合
并单位：
湖南中医药大学杏林国医馆和湖南中医药大
长沙市 门诊服务、中药销售
学医林药号
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药制造 1,000.00 100 100
下属子公司：
衡阳古汉生物科技发展有限公司 境内非金融企业 衡阳市 生物技术服务 300.00 100 100
衡阳古汉文化传播有限公司 境内非金融企业 衡阳市 文化艺术交流策划 7,800.00 100 100
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 境内非金融企业 衡阳市 医药咨询 300.00 100 100
衡阳启迪古汉产业园开发有限公司 境内非金融企业 衡阳市 产业园建设与管理 2,890.13 100 100
化学原料和制品的生
湖南启迪古汉医药科技有限公司 境内非金融企业 衡东县 3,000.00 100 100
产及销售
湖南古汉生物科技有限公司 境内非金融企业 衡阳市 生物科技、技术服务 3,000.00 100 100
本期合并财务报表范围及其变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”和“八、在其他主体中的权益”。
94
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本财务报表以公司持续经营假设为基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有关规定，
并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。
（二）持续经营
公司自本报告期末至少 12 个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策及会计估计
（一）遵循企业会计准则的声明
本公司基于上述编制基础编制的财务报表符合财政部已颁布的最新企业会计准则及其应用指南、解释
以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）的要求，真实完整地反映了合并及公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
此外，本财务报告编制参照了证监会发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财
务报告的一般规定》（2014 年修订）以及《关于上市公司执行新企业会计准则有关事项的通知》（会计部函
〔2018〕453 号）的列报和披露要求。
（二）会计期间和经营周期
1. 本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计
年度采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
2. 正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以 12
个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司采用人民币作为记账本位币。
（四）计量属性在本期发生变化的报表项目及其本期采用的计量属性
本公司采用的计量属性包括历史成本、重置成本、可变现净值、现值和公允价值。
本公司本期各报表项目采用的计量属性未发生变化。
（五）企业合并
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资产和负
债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得的净资产账面价
值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调
95
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理：
（1）调整长期股权投资初始投资成本。购买日之前持有股权采用权益法核算的，按照该股权在购买
日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买
方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益、其他所有者权益变动的，转为购买日所属当期收益，由于被
投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（2）确认商誉（或计入当期损益的金额）。将第一步调整后长期股权投资初始投资成本与购买日应享
有子公司可辨认净资产公允价值份额比较，前者大于后者，差额确认为商誉；前者小于后者，差额计入当
期损益。
通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形
（1）判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原则
处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应
将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
（2）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置
子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享
有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧
失控制权当期的损益。
在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日开始持续计算的净
资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投资相关的其他综合收益，应
当在丧失控制权时转为当期投资收益。
96
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（3）分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理方法
处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资
产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整留存收益。
处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日
的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有
原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有
子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
（六）合并财务报表的编制方法
1. 合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与
被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括
本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的企业或主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控
制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
2. 合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失
实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包
括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制
下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流
量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期
初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并
财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政
策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可
辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并
财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股
东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数
股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏
损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控
制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算
应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》或《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
97
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直
至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济
影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交
易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）
一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一
并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”适
用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交
易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处
置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时
一并转入丧失控制权当期的损益。
（七）合营安排分类及共同经营会计处理方法
1. 合营安排的认定和分类
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安排具有下列特征：1)各参与
方均受到该安排的约束；2)两个或两个以上的参与方对该安排实施共同控制。任何一个参与方都不能够单
独控制该安排，对该安排具有共同控制的任何一个参与方均能购阻止其他参与方或参与方组合单独控制该
安排。
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负
债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
2. 合营安排的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定
进行会计处理：（1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；（2）确认单独所承担
的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认
共同经营发生的费用。
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会
计处理。
（八）现金流量表之现金及现金等价物的确定标准
现金流量表的现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短（一般是
指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（九）外币业务和外币报表折算
98
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1. 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性
项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关
的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交
易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确
定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2. 外币财务报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利
润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即
期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。
（十）金融工具
1. 金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合
同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖
出金融资产的日期。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从
其账户和资产负债表内予以转销：
（1）收取金融资产现金流量的权利届满；
（2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付
给第三方的义务；并且（a）实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或（b）虽然实质上
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
2. 金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特
征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产以及以公
允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产的后续计量取决于其分类。
本公司对金融资产的分类，依据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的现金流量特征进行分
类。
（1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模
式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续
99
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
计量，其摊销或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此
类金融资产，采用公允价值进行后续计量。其折价或溢价采用实际利率法进行摊销并确认为利息收入或费
用。除减值损失及外币货币性金融资产的汇兑差额确认为当期损益外，此类金融资产的公允价值变动作为
其他综合收益确认，直到该金融资产终止确认时，其累计利得或损失转入当期损益。与此类金融资产相关
利息收入，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产，仅将相关股利收入计入当期损益，公允价值变动作为其他综合收益确认，直到该金融资
产终止确认时，其累计利得或损失转入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金
融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为了能够消除或显著
减少会计错配，可以将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融
资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。
当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别
的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
3. 金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债与以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债：（1）该项指定能够消除或显著减少会计错配；（2）根据正式书面文件载明的集团风险管理或投资
策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在集团内部
以此为基础向关键管理人员报告；（3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
本公司在初始确认时确定金融负债的分类。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，
相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（1）以摊余成本计量的金融负债
100
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
（2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工
具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
4. 金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确
认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该
金融负债。
5. 金融资产减值
本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
和财务担保合同等，以预期信用损失为基础确认损失准备。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、
根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对以摊余成本计量的金
融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的预期信用损失进行估计。
（1）预期信用损失一般模型
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预
期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照
相当于该金融工具未来 12 个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转
回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。本公司对信用风险的具体评估，详见附注“九、与金融工具
相关的风险”。
通常逾期超过 30 日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融
工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
具体来说，本公司将购买或源生时未发生信用减值的金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对
于不同阶段的金融工具的减值有不同的会计处理方法：
第一阶段：信用风险自初始确认后未显著增加
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照未来 12 个月的预期信用损失计量损失准备，并按其账面
余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入（若该工具为金融资产，下同）。
第二阶段：信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按其
账面余额和实际利率计算利息收入。
第三阶段：初始确认后发生信用减值
101
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
对于处于该阶段的金融工具，企业应当按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，但对利
息收入的计算不同于处于前两阶段的金融资产。对于已发生信用减值的金融资产，企业应当按其摊余成本
（账面余额减已计提减值准备，也即账面价值）和实际利率计算利息收入。
对于购买或源生时已发生信用减值的金融资产，企业应当仅将初始确认后整个存续期内预期信用损失
的变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。
（2）本公司对在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，选择不与其初始确认时的信用风险进
行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。
如果企业确定金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强，
并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，也不一定会降低借款人履行其支付合同现金流量
义务的能力，那么该金融工具可被视为具有较低的信用风险。
（3）应收款项及租赁应收款
本公司对于《企业会计准则第 14 号——收入》所规定的、不含重大融资成分（包括根据该准则不考
虑不超过一年的合同中融资成分的情况）的应收款项，采用预期信用损失的简化模型，始终按照整个存续
期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
本公司对包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第 21 号——租赁》规范的租赁应收款，本
公司作出会计政策选择，选择采用预期信用损失的简化模型，即按照相当于整个存续期内预期信用损失的
金额计量损失准备。
6. 金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃
了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按
照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者
之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金
额。
（十一）应收票据
本公司对于应收票据，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以组合的方式对应收票据预期信用损失进行
估计。
102
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
确定组合的依据
对于划分为组合的银行承兑票据，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
银行承兑汇票
测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（十二）应收账款
本公司对于应收款项，无论是否包含重大融资成分，均采用预期信用损失的简化模型，即始终按照整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对应收账款预期信用损
失进行估计。
1. 单项计提坏账准备的应收款项
单独进行减值测试，当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原
单项计提坏账准备的计提方法 有条款收回所有款项时，根据其预计未来现金流量现值低于其账面价值的差
额，计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
确定组合的依据
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，确定应收账款账龄与整个存
账龄分析法组合
续期预期信用损失率，计算预期信用损失
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预
测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（十三）应收款项融资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公
司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合
同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将持有的应收款项，以贴现或背书等形式转让，且该类业务较为频繁、涉及金额也较大的，其
管理业务模式实质为既收取合同现金流量又出售，按照金融工具准则的相关规定，将其分类至以公允价值
计量变动且其变动计入其他综合收益的金融资产。
（十四）其他应收款
本公司对其他应收款采用预期信用损失的一般模型，详见“附注三、（十）金融工具进行处理”。
本公司考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，以单项或组合的方式对其他应收款预期信用
103
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
损失进行估计。
当单项金融资产可以以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司选择单项计算信用损失，当单项
金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为组
合，在组合基础上计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的
预测，编制其他应收款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
（十五）存货
1. 存货的分类
存货是本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或
提供劳务过程中耗用的材料、物料等。主要包括原材料、低值易耗品、库存商品、在产品、包装物、燃料
及修理用备件等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
（2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
（十六 ）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
104
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整个
存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或
利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的合同资产，本公司选择采用预期信用损失的简化模型，即始终按照相当于整
个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失
或利得计入当期损益。
（十七）持有待售资产
本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）划分为持有待售：（1） 根据类似交易
中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；（2） 出售极可能发生，已经就一项出售
计划作出决议且获得确定的购买承诺（确定的购买承诺，是指企业与其他方签订的具有法律约束力的购买
协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可
能性极小），预计出售将在一年内完成。已经获得按照有关规定需得到相关权力机构或者监管部门的批准。
本公司将持有待售的预计净残值调整为反映其公允价值减去出售费用后的净额（但不得超过该项持有
待售的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益，同时
计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉
的账面价值，再根据处置组中适用《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经
营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应
当予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分
为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售
费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用《企业会计准则第
42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及适用《企业会计准则第 42 号——持有待售
的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失
不得转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额， 应当根据处置组中除商誉外适用《企
业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价
值所占比重，按比例增加其账面价值。
本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分
权益性投资，应当在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对
子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
（十八）终止经营
105
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
终止经营，是指企业满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分
为持有待售类别：
1. 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2. 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的
一部分；
3. 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动
资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金
额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
（十九）长期股权投资
长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被
投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的权益工具投资或以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其会计政策详见“附注三、
（十）金融工具”。
1.投资成本的确定
（1）对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控
制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与
支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减
的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方股东权益/所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额
作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属
于“一揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。
不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方股东权益/所有者权益在最终控制方合并财务报表中
的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股
权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
（2）对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资
的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之
和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一
揽子交易” 进行处理：属于“一揽子交易” 的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属
于“一揽子交易” 的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核
算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处
106
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于
发生时计入当期损益。
（3）除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权
投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、
投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权
投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资
成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成
本为按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增
投资成本之和。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益
按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
（2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价
值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确
认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金
股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和
利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投
资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的
净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政
策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联
营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比
例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内
部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业
务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的
初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营
107
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业
及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第 20 号——企业合并》的规定进行会计处理，全
额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单
位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承
担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥
补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司
自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调
整留存收益。
3. 确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据
控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用
对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权
力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
4.处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与
处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投
资导致丧失对子公司控制权的，按本附注三、（六）“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处
理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损
益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权
益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按
比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控
制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投
资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股
权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即
采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金
融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计
108
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核
算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权
益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准
则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金
融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当
期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单
位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。 本公司通
过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作
为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处
置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入
丧失控制权的当期损益。
5. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价
值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
（二十）投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的能够单独计量和出售房地产。包括已
出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权以及已出租的建筑物。
1. 投资性房地产按照成本进行初始计量。外购投资性房地产的成本，包括购买价款、相关税费和可直
接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发
生的必要支出构成；以其他方式取得的投资性房地产的成本，按照相关会计准则的规定予以确定。
2. 对投资性房地产后续计量采用成本模式计量，按可使用年限采用年限平均法计提折旧或摊销，计提
折旧或摊销参照固定资产及无形资产的会计政策及会计估计。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，
减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失
一经确认，在以后会计期间不再转回。
（二十一）固定资产
109
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1. 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有
形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2. 固定资产计价方法
（1）外购的固定资产按实际支付的购买价款加上相关税费、运输费、装卸费和专业人员服务费等计
价；
（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的必需支出计价；
（3）投资者投入的固定资产按投资合同或协议约定的价值计价；
（4）非货币性交易、债务重组等取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3. 固定资产折旧采用年限平均法。固定资产的分类、预计使用年限、预计净残值率及年折旧率如下：
固定资产类别 折旧年限（年） 净残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30-35 5 3.17-2.71
机器设备 10-12 5 9.50-7.92
电子设备及其他 5-8 5 19.00-11.88
运输工具 6-8 5 15.83-11.88
4. 融资租入固定资产的核算方法
（1）本公司的融资租入固定资产是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。
本公司将符合下列一项的，认定为融资租赁：
①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人；
②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公允价
值；
③即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产的使用寿命的大部分；
④在租赁开始日，最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产的公允价值；
⑤租赁资产性质特殊，如不作较大改造，只有承租人才能使用。
（2）融资租入固定资产的计价方法
在租赁开始日，本公司将租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租
入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。未确认
融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
（3）融资租入固定资产折旧方法
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租赁资产的折旧。
110
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
5. 固定资产减值准备
期末对固定资产逐项检查，对可收回金额低于账面价值的差额，按单项计提固定资产减值准备。
（二十二）在建工程
本公司在建工程分为自营建造工程和出包建造工程两类。
1. 在建工程的计价
本公司在建工程按实际发生的支出确定工程成本。自营工程按直接材料、直接工资、直接施工费等计
量；出包工程按应支付的工程价款等计量；设备安装工程按所安装设备的价值、安装费用、工程试运转等
所发生的支出确定工程成本。在建工程成本还包括应当资本化的借款费用和汇兑损益。
2. 在建工程结转固定资产的标准和时点
本公司在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账
价值。所建造的固定资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，
根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计
提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
3. 在建工程减值准备的确认标准和计提方法
本公司于资产负债表日对存在减值迹象的在建工程进行全面检查，对单项资产可收回金额低于账面价
值的差额，提取在建工程减值准备，在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（二十三）借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
（1）当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1）资产支出已经发生；2）借款费用已经发生；
3）为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个
月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重
新开始。
（3）当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本
化。
3. 借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
111
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
（二十四）无形资产
无形资产是指公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，主要包括土地使用权、、财务
软件及专有技术等。
1. 无形资产的初始计量
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发
生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成
本以购买价款的现值为基础确定。
（2）自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认条件后至达到预定用途前所发生的支出
总额，对于以前期间已经费用化的支出不再调整。本公司自行进行的研究开发项目，区分研究阶段与开发
阶段两个部分分别进行核算。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。研究阶段的支出，满足以下条件
的确认为无形资产：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并
使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或
无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支
出能够可靠地计量。
（3）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不
公允的除外。
（4）非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业
会计准则第 7 号——非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号——债务重组》、《企业会计准则第 16 号
——政府补助》和《企业会计准则第 20 号——企业合并》确定。
2. 无形资产使用寿命的确定
（1）源自合同性权利或其他法定权利取得的无形资产，其使用寿命不应超过合同性权利或其他法定
权利的期限。如果合同性权利或其他法定权利能够在到期时因续约等延续，且有证据表明企业续约不需付
出大额成本，续约期应当计入使用寿命。
（2）合同或法律没有规定使用寿命的，企业应当综合各方面因素判断，以确定无形资产能为企业带
来经济利益的期限。例如与同行业的情况进行比较、参考历史经验或聘请相关专家进行论证。
（3）经过上述努力，仍无法合理确定无形资产为企业带来经济利益期限的，才能将其作为使用寿命
不确定的无形资产。
3. 无形资产的摊销方法和期限
112
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按直线法摊销，计入当期损益。公司的无形资产自取得当月
起在预计使用年限内分期平均摊销。如果预计使用年限超过了相关合同规定的受益年限或法律规定的有效
年限的，按相关合同规定的受益年限或法律规定的有效年限两者之中较短的年限分期平均摊销。如果合同
和法律没有明确规定有效使用年限的，按不超过 10 年的期限摊销。
使用寿命不确定的无形资产，在持有期间内不予摊销，但在每个会计期间进行减值测试。
4. 无形资产减值的处理
期末公司对无形资产逐项进行检查，如果其可收回金额低于账面价值，则按单项无形资产可收回金额
低于其账面价值的差额，计提无形资产减值准备。无形资产减值准备一经计提，不予转回。
5. 定期复核使用寿命和摊销方法
对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
每个会计期末对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如有证据表明无形资产的使用寿命
是有限的，按估计的的使用寿命内系统合理摊销。复核后如仍为不确定的，则进行减值测试。截至本期末
本公司无使用寿命不确定的无形资产。
（二十五）长期待摊费用
长期待摊费用是指公司已经发生但应由本期和以后各期分担的分摊期限在一年以上（不含一年）的各
项费用，包括以经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。
长期待摊费用按实际发生额入账，本公司的长期待摊费用如有明显受益期限的，按受益期限平均摊销；
无受益期限的，分 5 年平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项
目的摊余价值全部转入当期损益。
（二十六）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已
收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
（二十七）职工薪酬
职工薪酬,是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的除股份支付以外各种形式的报
酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本公司提供给职工配偶、
子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬” 项目。
1. 短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本。其中，非货币性福利按照公允价值计量。
113
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2. 辞退福利
本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补
偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成
本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至
正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后
的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
3. 设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相
关资产成本。
4. 设定收益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提
供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
（1）服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指
职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导
致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
（2）设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利
息费用以及资产上限影响的利息。
（3）重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。除非其他会计准则要求或允许职工福利
成本计入资产成本，本公司将上述第（1）和（2）项计入当期损益；第（3）项计入其他综合收益且不会
在后续会计期间转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。
（二十八）预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司承担的现
时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，本公司将该项义
务确认为预计负债。
2. 本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日
对预计负债的账面价值进行复核。
（二十九）收入
1. 收入的确认
公司的收入主要包括销售商品、提供劳务等。
114
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权
是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
2. 本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一
时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完
成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不
能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取
得相关商品控制权时点确认收入。
在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风
险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司主要收入确认的具体政策：
商品销售在货物达到约定交货地点客户签收后确认收入。
3. 收入的计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对
价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当
不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收
入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
115
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额
确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不
能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客
户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方
式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易
价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价
格。
本公司应付客户对价主要为支付给客户的销售返利，在确认相关收入与支付（或承诺支付）销售返利
二者孰晚的时点冲减当期收入。
（三十）合同成本
合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同发生的成本同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1. 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2. 该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；
3. 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产；但是，该资
产摊销不超过一年的可以在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销。
与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司将对于超出部分计提减值准备，
并确认为资产减值损失：
1. 因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2. 为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
上述资产减值准备后续发生转回的，转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产
116
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
在转回日的账面价值。
（三十一）政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价
值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 本公司政府补助采用总额法
（1）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期
计入损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余
额转入资产处置当期的损益。
（2）与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相
关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
4. 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难
以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
5. 本公司将与本公司日常活动相关的政府补助按照经济业务实质计入其他收益；将与本公司日常活动
无关的政府补助，应当计入营业外收支。
6. 本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接
拨付给本公司两种情况处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司
以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
（三十二）递延所得税资产和递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定
可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的
适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表
日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会
计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳
税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳
税所得额时，转回减记的金额。
4. 本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所
117
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
得税：（1）企业合并；（2）直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（三十三）租赁
1. 经营租赁
本公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发
生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
本公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，
除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
2. 融资租赁
本公司为承租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值
中两者较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额为未确认
融资费用，发生的初始直接费用，计入租赁资产价值。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期
的融资费用。
本公司为出租人时，在租赁期开始日，本公司以租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为
应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和
与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。在租赁期各个期间，采用实际利率法计算确认当期的融资收
入。
（三十四）分部报告
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告
分部并披露分部信息。
经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、
发生费用；（2）本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
（3）本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分
部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
四、税项
（一）主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
增值税 销售货物或提供应税劳务 6.00、13.00
从价计征的，按房产原值一次减除 20%后余值的 1.2%计缴；从租计征
房产税 1.20、12.00
的，按租金收入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7.00
教育费附加 应缴流转税税额 3.00
118
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
税 种 计 税 依 据 税 率（%）
地方教育附加 应缴流转税税额 2.00
企业所得税 应纳税所得额 15.00、20.00、25.00
（二）重要税收优惠政策及其依据
本公司之全资子公司古汉中药有限公司于 2020 年继续被湖南省科学技术厅、湖南省财政厅、国家税
务总局湖南省税务局认定为高新技术企业，根据《企业所得税法》及其《实施条例》规定，古汉中药有限
公司于 2020 年-2023 年享受 15%的企业所得税税率。
本公司之子公司衡阳古汉健康产业咨询有限公司以及孙公司衡阳古汉养生科技发展有限公司、湖南杏
林古汉健康科技发展有限公司、衡阳古汉生物科技发展有限公司从事国家非限制和禁止行业，符合年度应
纳税所得额不超过 300 万、从业人数不超过 300 人，资产总额不超过 5000 万的小型微利企业，根据《财
政部税务总局关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知》（财税〔2019〕13 号），于 2019 年 1 月 1 日
至 2021 年 12 月 31 日期间，对小型微利企业的年应纳税所得额不超过 100 万元（含 100 万元）的部分，
其所得减按 25%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。对年应纳税所得额超过 100 万元但不
超过 300 万元的部分，其所得减按 50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税。
五、会计政策和会计估计变更以及前期差错更正的说明
（一）会计政策变更
公司自 2020 年 1 月 1 日采用《企业会计准则第 14 号——收入》（财会〔2017〕22 号）相关规定，根
据累积影响数，调整年初留存收益及财务报表其他相关项目金额，对可比期间信息不予调整。会计政策变
更导致影响如下：
会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额
合并资产负债表：
将“预收款项”列示在“合同负债” 调增期初合同负债金额 28,903,511.08 元、调增期初流动负债金额
和“其他流动负债” 2,159,699.93 元，调减预收账款期初金额 31,063,211.01 元；
母公司资产负债表无影响。
合并利润表：
原计入“销售费用”的应付客户对
本期应付客户对价冲减营业收入金额为 6,325,758.60 元；
价本期冲减“营业收入”
母公司利润表无影响。
合并利润表：
原计入“销售费用”的合同履约成
本期合同履约成本计入营业成本金额为 1,548,053.45 元；
本本期计入“营业成本”
母公司利润表无影响。
（二）会计估计的变更
公司本期无会计估计变更事项。
119
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（三）前期会计差错更正
本报告期未发生前期差错更正。
（四）首次执行新收入准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
合并资产负债表
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
流动资产
货币资金 314,336,897.47 314,336,897.47
△结算备付金
△拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 110,470,895.64 110,470,895.64
应收账款 5,953,983.10 5,953,983.10
应收款项融资
预付款项 401,211.76 401,211.76
△应收保费
△应收分保账款
△应收分保合同准备金
其他应收款 9,097,671.36 9,097,671.36
其中：应收利息
应收股利
△买入返售金融资产
存货 50,882,354.51 50,882,354.51
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 343,147.66 343,147.66
流动资产合计 491,486,161.50 491,486,161.50
非流动资产
△发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
120
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 14,529,470.05 14,529,470.05
固定资产 143,418,579.00 143,418,579.00
在建工程 57,544,812.72 57,544,812.72
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 134,702,259.49 134,702,259.49
开发支出
商誉
长期待摊费用 2,946,909.44 2,946,909.44
递延所得税资产 2,116,239.49 2,116,239.49
其他非流动资产
非流动资产合计 355,258,270.19 355,258,270.19
资产总计 846,744,431.69 846,744,431.69
流动负债
短期借款
△向中央银行借款
△拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 34,882,936.96 34,882,936.96
预收款项 31,063,211.01 -31,063,211.01
合同负债 28,903,511.08 28,903,511.08
△卖出回购金融资产款
△吸收存款及同业存放
△代理买卖证券款
△代理承销证券款
应付职工薪酬 23,841,430.09 23,841,430.09
应交税费 14,222,500.55 14,222,500.55
其他应付款 49,905,249.50 49,905,249.50
121
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
其中：应付利息
应付股利
△应付手续费及佣金
△应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 2,159,699.93 2,159,699.93
流动负债合计 153,915,328.11 153,915,328.11
非流动负债
△保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬 31,962,004.31 31,962,004.31
预计负债
递延收益 38,706,031.23 38,706,031.23
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 70,668,035.54 70,668,035.54
负债合计 224,583,363.65 224,583,363.65
所有者权益
股本 239,471,267.00 239,471,267.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积 474,063,796.79 474,063,796.79
减:库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 45,898,527.36 45,898,527.36
△一般风险准备
122
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 2019年12月31日 2020年1月1日 调整数
未分配利润 -137,272,523.11 -137,272,523.11
归属于母公司所有者权益合计 622,161,068.04 622,161,068.04
少数股东权益
所有者权益合计 622,161,068.04 622,161,068.04
负债及所有者权益合计 846,744,431.69 846,744,431.69
各项目调整情况的说明：公司自 2020 年 1 月 1 日起执行新收入准则，根据新收入准则要求，将预收
款项列示为合同负债和其他流动负债。具体调整数据详见上表。
首次执行新收入准则对首次执行当年年初母公司财务报表无影响。
六、合并财务报表主要项目注释
说明：期初指2020年1月1日，期末指2020年12月31日，上期指2019年度，本期指2020年度。
（一）货币资金
1. 分类列示
项 目 期末余额 期初余额
现金 131,668.46 85,944.11
银行存款 342,821,220.51 314,250,953.36
合计 342,952,888.97 314,336,897.47
2. 期末不存在抵押、冻结等对变现有限制的款项。
3. 期末无存放在境外的款项。
（二）应收票据
1. 应收票据分类列示
项 目 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 109,277,212.17 110,470,895.64
合计 109,277,212.17 110,470,895.64
2. 期末已质押的应收票据
项 目 期末已质押金额 备注
银行承兑汇票 8,000,000.00 质押用于开具应付票据
合计 8,000,000.00
123
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
3. 期末已背书或贴现且在资产负债表日但尚未到期的应收票据
项 目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 备注
与银行承兑汇票相关的风险报酬已转移，
银行承兑汇票 10,158,900.73 无
故已背书或贴现的承兑汇票终止确认。
合计 10,158,900.73
4. 本期无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5. 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 金 比例 账面价值 比例 金 比例 账面价值
金额 金额
(%) 额 (%) (%) 额 (%)
组合-银行承兑汇票 109,277,212.17 100.00 109,277,212.17 110,470,895.64 100.00 110,470,895.64
合计 109,277,212.17 100 109,277,212.17 110,470,895.64 100 110,470,895.64
6. 坏账准备的情况：无。
7. 本期无实际核销的应收票据。
（三）应收账款
1. 按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,865,308.19
1-2 年（含 2 年） 279,424.28
2-3 年（含 3 年） 78,122.33
3 年以上 93,335,100.01
小计 95,557,954.81
减：坏账准备 93,613,382.98
合计 1,944,571.83
2. 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
按单项计提坏
124
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类 别
比例 计提比 账面价值 比例 计提比 账面价值
金额 金额 金额 金额
（%） 例（%） （%） 例（%）
账准备
按组合计提坏
95,557,954.81 100 93,613,382.98 97.97 1,944,571.83 100,818,445.09 100 94,864,461.99 94.09 5,953,983.10
账准备
其中：账龄分析
95,557,954.81 100.00 93,613,382.98 97.97 1,944,571.83 100,818,445.09 100.00 94,864,461.99 94.09 5,953,983.10
法
合计 95,557,954.81 100 93,613,382.98 1,944,571.83 100,818,445.09 100 94,864,461.99 5,953,983.10
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,865,308.19 70,388.94 3.77
1-2 年（含 2 年） 279,424.28 148,751.52 53.24
2-3 年（含 3 年） 78,122.33 59,142.51 75.71
3 年以上 93,335,100.01 93,335,100.01 100
合计 95,557,954.81 93,613,382.98
3. 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或 转销或核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
应收账款坏账准备 94,864,461.99 -1,251,079.01 93,613,382.98
合计 94,864,461.99 -1,251,079.01 93,613,382.98
4. 本期无实际核销的应收账款款项。
5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为19,138,150.40元，占应收账款期末余额合
计数的比例为20.03 %，相应计提的坏账准备期末汇总金额为19,138,150.40元。
6. 本期公司无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
125
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
7. 期末无因应收账款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（四）预付款项
1. 预付款项按账龄列示
期末余额 期初余额
账 龄
余额 比例（%） 余额 比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1,052,159.32 89.23 399,481.68 99.57
1-2 年（含 2 年） 125,234.86 10.62 1,730.08 0.43
2-3 年（含 3 年） 1,730.08 0.15
合计 1,179,124.26 100 401,211.76 100
2. 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额为1,151,107.32元，占预付款项期末余额合
计数的比例为97.62%。
（五）其他应收款
1. 总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 1,820,735.70 9,097,671.36
合计 1,820,735.70 9,097,671.36
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 1,143,686.79
1-2 年（含 2 年） 440,868.36
2-3 年（含 3 年） 746,828.39
3 年以上 17,716,878.98
小计 20,048,262.52
减：坏账准备 18,227,526.82
合计 1,820,735.70
（2）按款项性质分类情况
126
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 17,821,299.02 19,276,521.33
保证金 700,500.00 6,300,400.00
个人往来 1,526,463.50 1,538,136.27
小计 20,048,262.52 27,115,057.60
减：坏账准备 18,227,526.82 18,017,386.24
合计 1,820,735.70 9,097,671.36
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
整个存续期预期信用 整个存续期预期信
坏账准备 未来12个月 合计
损失（未发生信用减 用损失（已发生信用
预期信用损失
值） 减值）
2020年1月1日余额 304,168.10 17,713,218.14 18,017,386.24
2020年1月1日余额在本期
本期计提 206,479.74 3,660.84 210,140.58
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额 510,647.84 17,716,878.98 18,227,526.82
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 收回或 转销或核 其他 期末余额
计提
转回 销 变动
其他应收款坏账准备 18,017,386.24 210,140.58 18,227,526.82
合计 18,017,386.24 210,140.58 18,227,526.82
（5）本期无实际核销的其他应收款。
127
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
阿联酋协和医疗中心 往来款 1,605,207.72 3 年以上 8.01 1,605,207.72
武陵源区龙尾巴村委员会 往来款 1,243,421.83 3 年以上 6.20 1,243,421.83
衡阳市住房管理中心 往来款 973,385.29 3 年以上 4.86 973,385.29
衡阳市地税局稽查局 往来款 895,901.30 3 年以上 4.47 895,901.30
衡阳市鑫莉印刷有限公司 往来款 879,197.93 3 年以上 4.39 879,197.93
合计 5,597,114.07 27.93 5,597,114.07
（7）期末本公司无应收政府补助的款项。
（8）本期公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（9）期末本公司无因其他应收款转移而继续涉入形成的资产、负债。
（六）存货
1. 分类列示
期末余额 期初余额
项 目 存货跌价 存货跌价
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
准备 准备
原材料 28,041,150.81 28,041,150.81 30,735,147.91 30,735,147.91
在产品 6,279,970.70 6,279,970.70 6,739,230.39 6,739,230.39
库存商品 18,626,700.87 3,433,134.73 15,193,566.14 15,143,632.23 4,070,880.69 11,072,751.54
低值易耗品 199,892.01 199,892.01 447,890.97 447,890.97
包装物 700,149.56 700,149.56 1,529,653.15 1,529,653.15
燃料 13,463.62 13,463.62 10,627.77 10,627.77
修理用备件 393,989.92 393,989.92 347,052.78 347,052.78
合计 54,255,317.49 3,433,134.73 50,822,182.76 54,953,235.20 4,070,880.69 50,882,354.51
2. 存货跌价准备
本期增加金额 本期减少金额
项 目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
库存商品 4,070,880.69 439,484.53 1,077,230.49 3,433,134.73
合计 4,070,880.69 439,484.53 1,077,230.49 3,433,134.73
3. 存货跌价准备情况
128
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转销存货跌价准备的原因
库存商品 可变现净值低于其账面价值 前期计提跌价准备的商品在本期销售
（七）其他流动资产
项 目 期末余额 期初余额
待认证、待抵扣进项税 52,029.75 9,811.66
预付房租、管理费 567,091.19 333,336.00
合计 619,120.94 343,147.66
（八）长期股权投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业：
启迪古汉集团湖南医药有限公司
合计 0.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
0.00
注：公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉
集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11,140,000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，
期末净资产为负数，公司期末对启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值为0元。公司在
联营企业中的权益详见本报告“附注八、（二）在合营安排或联营企业中的权益”。
（九）其他权益工具投资
129
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
1. 其他权益工具投资情况
项 目 期末余额 期初余额
深圳市龙江生猪批发市场有限公司
古汉湘南戒毒康复中心
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司
合计 0.00 0.00
注：上述投资期末确认账面价值为0。
2. 非交易性权益工具投资情况
本期确认 其他综合收益 指定为以公允价值计量且 其他综合收益
累计
项目 的股利收 累计损失 转入留存收益 其变动计入其他综合收益 转入留存收益
利得
入 的金额 的原因 的原因
深圳市龙江生猪批发市场有限公司 1,080,000.00 长期持有
古汉湘南戒毒康复中心 1,968,212.78 长期持有
古汉沅江市中华鳖养殖有限公司 1,000,000.00 长期持有
合计 4,048,212.78
注：上述投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，原计入损益的累计减值
损失在追溯调整时简化处理，未从留存收益转入其他综合收益。
（十）投资性房地产
1. 投资性房地产计量模式
采用成本计量模式的投资性房地产：
项 目 房屋、建筑物 合计
一、账面原值
1.期初余额 19,262,739.32 19,262,739.32
2.本期增加金额
固定资产转入
3.本期减少金额
4.期末余额 19,262,739.32 19,262,739.32
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 4,733,269.27 4,733,269.27
2.本期增加金额 618,187.76 618,187.76
（1）计提 618,187.76 618,187.76
（2）固定资产转入
130
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 房屋、建筑物 合计
3.本期减少金额
4.期末余额 5,351,457.03 5,351,457.03
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 13,911,282.29 13,911,282.29
2.期初账面价值 14,529,470.05 14,529,470.05
2. 未办妥产权证书的投资性房地产
项目 期末余额 未办妥产权证书原因
行政楼 13,911,282.29 尚在办理中
合计 13,911,282.29
（十一）固定资产
1. 总表情况
项 目 期末余额 期初余额
固定资产 145,288,371.58 143,418,579.00
固定资产清理
合计 145,288,371.58 143,418,579.00
2. 固定资产
（1）固定资产情况
电子设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
及其他
一、账面原值
1.期初余额 153,452,421.11 114,245,662.25 10,747,234.83 10,051,051.33 288,496,369.52
2.本期增加金额 12,847,508.84 531,456.23 1,729,810.41 15,108,775.48
（1）购置 669,489.29 397,827.91 250,534.32 1,317,851.52
（2）在建工程转入 12,178,019.55 133,628.32 1,479,276.09 13,790,923.96
3.本期减少金额 1,516,801.86 1,516,801.86
131
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
电子设备
项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 合计
及其他
（1）处置 1,054,700.86 1,054,700.86
（2）报废 462,101.00 462,101.00
4.期末余额 153,452,421.11 125,576,369.23 11,278,691.06 11,780,861.74 302,088,343.14
二、累计折旧
1.期初余额 52,725,866.93 59,624,857.21 9,991,057.15 6,957,560.34 129,299,341.63
2.本期增加金额 4,316,549.06 5,188,009.53 127,701.12 902,403.59 10,534,663.30
计提 4,316,549.06 5,188,009.53 127,701.12 902,403.59 10,534,663.30
3.本期减少金额 1,298,539.50 1,298,539.50
（1）处置 861,304.55 861,304.55
（2）报废 437,234.95 437,234.95
4.期末余额 57,042,415.99 63,514,327.24 10,118,758.27 7,859,963.93 138,535,465.43
三、减值准备
1.期初余额 7,515,120.79 8,114,554.17 148,773.93 15,778,448.89
2.本期增加金额 2,575,410.90 2,575,410.90
计提 2,575,410.90 2,575,410.90
3.本期减少金额 89,353.66 89,353.66
（1）处置 89,353.66 89,353.66
（2）报废
4.期末余额 7,515,120.79 10,600,611.41 148,773.93 18,264,506.13
四、账面价值
1.期末账面价值 88,894,884.33 51,461,430.58 1,159,932.79 3,772,123.88 145,288,371.58
2.期初账面价值 93,211,433.39 46,506,250.87 756,177.68 2,944,717.06 143,418,579.00
（2）本期无暂时闲置固定资产。
（3）本期无融资租赁租入及经营租赁租出的固定资产。
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
行政楼 16,900,182.47 尚在办理中
合计 16,900,182.47
（十二）在建工程
1. 总表情况
132
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 期末余额 期初余额
在建工程 79,443,129.51 57,544,812.72
工程物资
合计 79,443,129.51 57,544,812.72
2. 在建工程
（1）在建工程情况
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
4 亿支口服液技改项目 35,220,542.10 35,220,542.10 29,810,146.72 29,810,146.72
4 亿支口服液配套工程 18,894,634.10 18,894,634.10 5,117,468.41 5,117,468.41
固体制剂生产线技改项目 25,327,953.31 25,327,953.31 22,617,197.59 22,617,197.59
糖浆车间项目 127,355.66 127,355.66 127,355.66 127,355.66
第三期大输液项目 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96 1,650,900.96
合计 81,221,386.13 1,778,256.62 79,443,129.51 59,323,069.34 1,778,256.62 57,544,812.72
（2）重要在建工程项目本期变动情况
本期增加 本期转入 本期其他减
项目名称 预算数 期初余额 期末余额
金额 固定资产额 少额
4 亿支口服液技改项目 195,870,000.00 29,810,146.72 13,260,492.80 7,850,097.42 35,220,542.10
4 亿支口服液配套工程 98,000,000.00 5,117,468.41 15,399,289.60 1,622,123.91 18,894,634.10
固体制剂生产线技改项目 97,000,000.00 22,617,197.59 7,029,458.35 4,318,702.63 25,327,953.31
合计 57,544,812.72 35,689,240.75 13,790,923.96 79,443,129.51
接上表：
工程累计投入占预算 利息资本化 其中：本期利息资本 本期利息资本
工程进度 资金来源
的比例 累计金额 化金额 化率（%）
制剂车间主体、锅炉房、 募股资金、金融机构贷款、
56.70% 708,224.70
仓库已完工 自有资金
24.33% 主体工程建设阶段 募股资金、自有资金
133
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
33.62% 主体工程建设阶段 募股资金、自有资金
708,224.70
（3）本期在建工程未计提减值准备。
（十三）无形资产
1. 无形资产情况
项 目 土地使用权 软件 专有技术 合计
一、账面原值
1.期初余额 158,366,129.17 843,924.20 6,359,670.81 165,569,724.18
2.本期增加金额 6,263,483.04 217,821.78 6,481,304.82
3.本期减少金额
4.期末余额 164,629,612.21 1,061,745.98 6,359,670.81 172,051,029.00
二、累计摊销
1.期初余额 23,559,647.91 648,145.97 6,359,670.81 30,567,464.69
2.本期增加金额 2,942,465.88 80,143.36 3,022,609.24
计提 2,942,465.88 80,143.36 3,022,609.24
3.本期减少金额
4.期末余额 26,502,113.79 728,289.33 6,359,670.81 33,590,073.93
三、减值准备
1.期初余额 300,000.00 300,000.00
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额 300,000.00 300,000.00
四、账面价值
1.期末账面价值 137,827,498.42 333,456.65 138,160,955.07
2.期初账面价值 134,506,481.26 195,778.23 134,702,259.49
2. 期末无未办妥产权证书的土地使用权。
（十四）长期待摊费用
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
装修费 2,207,998.05 728,655.96 1,479,342.09
外勤系统技术服务费 66,037.74 56,603.76 9,433.98
租赁的原料车间改扩建费用 672,873.65 322,979.64 349,894.01
134
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项 目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少额 期末余额
合计 2,946,909.44 1,108,239.36 1,838,670.08
（十五）递延所得税资产及递延所得税负债
1. 未经抵销的递延所得税资产
期末余额 期初余额
项 目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
辞退福利 30,390,607.47 4,558,591.12 14,108,263.27 2,116,239.49
合计 30,390,607.47 4,558,591.12 14,108,263.27 2,116,239.49
2. 期末无未抵销的递延所得税负债。
3. 未确认递延所得税资产明细
项 目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 164,037,883.54 165,516,355.17
可抵扣亏损 127,033,271.12 142,099,062.08
合计 291,071,154.66 307,615,417.25
4. 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末余额 期初余额 备注
2020 27,705,834.43
2021 27,663,480.40 28,346,756.72
2022 29,523,000.27 29,765,875.50
2023 29,142,491.82 29,612,687.76
2024 26,497,212.94 26,667,907.67
2025 14,207,085.69
合计 127,033,271.12 142,099,062.08
（十六）其他非流动资产
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
135
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
期末余额 期初余额
项 目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
预付长期资产款 340,800.00 340,800.00
合计 340,800.00 340,800.00
（十七）短期借款
1. 短期借款分类
项目 期末余额 期初余额
信用借款 5,000,000.00
合计 5,000,000.00
2. 期末无已逾期未偿还的短期借款情况。
（十八）应付票据
种 类 期末余额 期初余额
银行承兑汇票 6,775,526.13
合计 6,775,526.13
注：本期末无已到期未支付的应付票据。
（十九）应付账款
1. 应付账款列示
项目 期末余额 期初余额
应付货款 31,849,336.75 34,882,936.96
合计 31,849,336.75 34,882,936.96
2. 期末无账龄超过1年的重要应付账款。
（二十）合同负债
项目 期末余额 期初余额
预收货款 26,345,691.95 28,903,511.08
合计 26,345,691.95 28,903,511.08
（二十一）应付职工薪酬
1. 应付职工薪酬列示
136
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,012,963.17 89,544,982.28 84,634,194.82 19,923,750.63
二、离职后福利中-设定提存计划负债 23,500.00 649,126.68 651,626.68 21,000.00
三、辞退福利 8,804,966.92 8,588,683.89 7,321,613.79 10,072,037.02
四、一年内到期的其他福利
合计 23,841,430.09 98,782,792.85 92,607,435.29 30,016,787.65
2. 短期薪酬列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、工资、奖金、津贴和补贴 14,626,524.90 75,511,822.04 71,113,181.28 19,025,165.66
二、职工福利费 40,710.00 5,952,759.58 5,788,718.68 204,750.90
三、社会保险费 4,303,915.62 4,303,915.62
其中：医疗保险费 4,185,261.28 4,185,261.28
工伤保险费 52,345.04 52,345.04
生育保险费 66,309.30 66,309.30
四、住房公积金 2,004,605.00 2,004,605.00
五、工会经费和职工教育经费 345,728.27 1,771,880.04 1,423,774.24 693,834.07
六、短期带薪缺勤
七、短期利润分享计划
八、其他短期薪酬
合计 15,012,963.17 89,544,982.28 84,634,194.82 19,923,750.63
3. 设定提存计划列示
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1.基本养老保险 23,500.00 629,435.75 631,935.75 21,000.00
2.失业保险费 19,690.93 19,690.93
3.企业年金缴费
合计 23,500.00 649,126.68 651,626.68 21,000.00
4. 辞退福利
项目 本期缴费金额 期末应付未付金额
辞退福利 7,321,613.79 10,072,037.02
合计 7,321,613.79 10,072,037.02
（二十二）应交税费
137
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
税费项目 期末余额 期初余额
1.企业所得税 3,989,717.71 7,332,160.34
2.增值税 2,907,298.38 5,930,130.87
3.城市维护建设税 201,520.03 401,736.94
4.教育费附加及地方教育附加 143,913.92 286,925.93
5.代扣代缴个人所得税 93,828.38 119,735.30
6.其他 23,206.94 151,811.17
合计 7,359,485.36 14,222,500.55
（二十三）其他应付款
1. 总表情况
项目 期末余额 期初余额
应付利息
应付股利
其他应付款 51,849,591.49 49,905,249.50
合计 51,849,591.49 49,905,249.50
2. 其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
款项性质 期末余额 期初余额
保证金 492,356.40 2,538,556.40
工程款及设备款 16,548,182.95 11,290,108.04
其他往来款 34,809,052.14 36,076,585.06
合计 51,849,591.49 49,905,249.50
（2）期末无账龄超过1年的重要其他应付款。
（二十四）其他流动负债
项 目 期末余额 期初余额
待转销项税额 1,819,791.05 2,159,699.93
合计 1,819,791.05 2,159,699.93
（二十五）长期应付职工薪酬
项目 期末余额 期初余额
138
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
辞退福利 44,691,433.93 31,962,004.31
合计 44,691,433.93 31,962,004.31
（二十六）递延收益
1. 递延收益情况
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 38,706,031.23 4,393,400.00 1,532,904.65 41,566,526.58
合计 38,706,031.23 4,393,400.00 1,532,904.65 41,566,526.58
2. 涉及政府补助的项目：
本期计入
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/与
项目 期初余额 营业外收入 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 收益相关
金额
财政贴息 173,300.00 126,123.89 47,176.11 与收益相关
财政企业发展资金 12,309,165.30 268,563.60 12,040,601.70 与资产相关
衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改贴息资
245,387.01 7,937.04 237,449.97 与资产相关
金(衡财企指[2015]618 号）
衡阳市财政局年产四亿支口服液生产线技术改造
项目款,衡财企指[2014]306 号衡阳市财政局 4 亿支 1,393,054.44 141,667.20 1,251,387.24 与资产相关
项目技术改造款
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标
375,237.62 11,428.80 363,808.82 与资产相关
准厂房工程建设资金(衡发改投[2015]112 号)
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标
375,237.62 11,428.80 363,808.82 与资产相关
准厂房工程建设资金(衡财建指[2016]498 号)
衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业发展专
245,833.42 24,999.96 220,833.46 与资产相关
项基金(衡财企指[2015]619 号)
衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资金(衡财
409,722.28 41,666.64 368,055.64 与资产相关
企指[2016]428 号)
衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款
13,698,000.00 204,000.00 13,494,000.00 与资产相关
（衡发改工[2012]16 号）
衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业发展资
1,209,085.30 26,428.08 1,182,657.22 与资产相关
金（财企 A153 号）
衡阳市财政局 2016 年企业技术改造示范项目资金
1,400,000.00 1,400,000.00 与资产相关
(衡财企指[2016]565 号)
衡阳市财政局 2017 年第四批制造强省专项资金（衡
2,200,000.00 2,200,000.00 与资产相关
财企指【2017】519 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135” 182,857.20 5,485.68 177,371.52 与资产相关
139
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本期计入
本期新增 本期计入其 其他 与资产相关/与
项目 期初余额 营业外收入 期末余额
补助金额 他收益金额 变动 收益相关
金额
工程奖补资金（衡发改投【2017】31 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”
工程 1 万平方米标准厂房奖补资金（衡发改投 381,904.78 11,428.56 370,476.22 与资产相关
【2018】9 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”
工程 0.24 万平方米标准厂房奖补资金（衡发改投 91,657.17 2,742.84 88,914.33 与资产相关
【2018】9 号）
衡阳市财政局 2018 年度现代服务业发展专项资金
3,000,000.00 3,000,000.00 与资产相关
（衡财外指[2018]219 号）
衡阳市财政局 2018 年企业研发技改和平台项目补
150,000.00 150,000.00 与资产相关
助资金衡财企指【2018】88 号
湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅 2019 年湖南
省第三批制造强省专项资金（传统产业转型和真抓 300,000.00 6,250.00 293,750.00 与资产相关
实干成效明显地区奖励）湘财企指[2019]50 号
衡阳市财政局其他科技技术资金（衡财教指【2019】
200,000.00 200,000.00 与收益相关
426 号）
湖南省科技厅黄精系统研究与全产业链开发与示
50,000.00 50,000.00 与收益相关
范项目
衡阳市财政局 2019 年中央水污染防治资金（衡财
300,000.00 26,086.96 273,913.04 与资产相关
建指【2019】461 号）
衡阳市财政局 2020 年第一批科技计划项目专项资
300,000.00 300,000.00 与收益相关
金（衡财教指[2020]67 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局预算存款户“135”工
程升级版第一批标准厂房项目奖补资金（衡发改投 1,260,000.00 1,260,000.00 与资产相关
【2020】6 号）
衡阳市财政局 2020 年湖南省第三批制造强省专项
400,000.00 400,000.00 与资产相关
资金（衡财企指【2020】164 号）
衡阳市财政局 2020 年衡阳市流通领域现代供应链
体系建设试点项目奖补资金（衡财外指[2020]428 1,910,100.00 1,910,100.00 与资产相关
号）
大输液技改工程项目 538,889.09 66,666.60 472,222.49 与资产相关
合计 38,706,031.23 4,393,400.00 1,406,780.76 126,123.89 41,566,526.58
（二十七）股本
项目 期初余额 本期增减变动（+、-） 期末余额
140
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
公积
发行新股 送股 其他 合计
金转股
一、有限售条件股份 16,235,040.00 16,140,000.00 16,140,000.00 95,040.00
1.国家持股
2.国有法人持股 7,530,000.00 -7,530,000.00 -7,530,000.00
3.其他内资持股 8,705,040.00 -8,610,000.00 -8,610,000.00 95,040.00
其中：境内法人持股 8,705,040.00 -8,610,000.00 -8,610,000.00 95,040.00
境内自然人持股
4.境外持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件流通股份 223,236,227.00 16,140,000.00 16,140,000.00 239,376,227.00
1.人民币普通股 223,236,227.00 16,140,000.00 16,140,000.00 239,376,227.00
2.境内上市外资股
3.境外上市外资股
4.其他
股份合计 239,471,267.00 239,471,267.00
（二十八）资本公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（或股本溢价） 377,366,942.41 377,366,942.41
其他资本公积 96,696,854.38 96,696,854.38
合计 474,063,796.79 474,063,796.79
（二十九）盈余公积
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 44,093,507.24 44,093,507.24
任意盈余公积 1,805,020.12 1,805,020.12
合计 45,898,527.36 45,898,527.36
（三十）未分配利润
项目 本期金额 上期金额
调整前上期期末未分配利润 -137,272,523.11 -179,714,831.97
调整期初未分配利润调整合计数（调增+，调减-）
调整后期初未分配利润 -137,272,523.11 -179,714,831.97
141
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
加：本期归属于母公司所有者的净利润 22,722,397.35 42,442,308.86
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
提取一般风险准备
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润 -114,550,125.76 -137,272,523.11
（三十一）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 272,328,557.16 120,040,137.57 311,078,954.34 144,217,006.12
其他业务 2,761,564.17 1,770,777.04 3,955,503.16 3,153,357.83
合计 275,090,121.33 121,810,914.61 315,034,457.50 147,370,363.95
（三十二）税金及附加
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 1,522,800.28 1,615,339.60 流转税 7%
教育费附加及地方教育附加 1,087,327.31 1,152,799.13 流转税 5%
房产税 1,626,383.93 1,477,904.40
土地使用税 2,640,597.73 2,938,314.25
印花税 347,917.91 274,366.20
其他 422,359.05 366,086.64
合计 7,647,386.21 7,824,810.22
（三十三）销售费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险费 20,018,749.75 21,878,703.72
运输装卸包装费 204,372.40 1,985,064.75
广告、宣传费 10,513,045.14 13,229,758.93
差旅费 2,494,088.80 4,407,852.24
折旧摊销费 643,212.58 617,039.20
销售佣金 10,895,132.01
会务费 171,514.31 636,990.06
142
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
费用性质 本期发生额 上期发生额
其他 4,248,810.70 4,952,865.18
合计 38,293,793.68 58,603,406.09
（三十四）管理费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险费等 42,614,750.19 42,756,238.20
折旧、摊销费等 7,232,038.96 7,072,811.21
差旅费 1,705,052.69 2,168,771.84
办公费 1,193,296.67 1,054,793.31
聘请中介费 1,457,155.76 1,392,880.15
辞退福利 21,268,213.51 6,599,698.84
其他 4,122,012.38 4,368,895.21
合计 79,592,520.16 65,414,088.76
（三十五）研发费用
项目 本期发生额 上期发生额
工资、福利费及社会保险费等 6,451,025.98 7,034,710.82
折旧、摊销费等 250,927.46 225,094.59
材料投入 1,983,691.41 952,989.07
委外研发费用 56,603.77 1,066,847.57
其他 851,929.88 180,174.33
合计 9,594,178.50 9,459,816.38
（三十六）财务费用
费用性质 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,320.56 1,649,945.81
减：利息收入 4,465,106.09 3,681,015.27
银行手续费 100,493.18 129,203.01
汇兑损益 -14.69
其他 -2,549,724.36 -2,824,884.98
合计 -6,901,016.71 -4,726,766.12
（三十七）其他收益
项目 本期发生额 上期发生额
143
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
中央工业企业结构调整专项奖补稳就业资金 740,000.00
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴 534,676.84 65,938.80
衡阳市财政局 2020 年企业高校及科研所研发奖补资金【衡财教指（2020）61 号】 438,400.00
土地使用税、房产税退税 336,181.32
衡阳市财政局 2020 年第一批科技计划项目专项资金（衡财教指（2020）67 号） 300,000.00
衡东经济开发区管理委员会企业发展基金 290,000.00
财政四亿支企业发展资金（衡财非税[2015]201 号） 268,563.60 268,563.60
衡阳市财政局拨付的产业振兴和技术改造项目款
204,000.00 204,000.00
（衡发改工[2012]16 号）
衡阳市财政局其他科技技术资金（衡财教指【2019】426 号） 200,000.00
衡阳市财政局 2020 年中小企业发展专项资金(衡财企指（2020）68 号) 150,000.00
衡阳市财政局 4 亿支项目技术改造款 141,667.20 141,667.20
雁峰区科技和工业信息化局 2020 年湖南省“100”个重大新产品创新项目奖补资
100,000.00
金【雁发（2019）4 号】
大输液技改工程项目政府补助（衡企指[2016]565 号） 66,666.60 66,666.60
节能专项补助 50,000.00
湖南省科技厅黄精系统研究与全产业链开发与示范项目 50,000.00
湖南省财政厅湖南省科学技术厅 2020 年第四批创新型省份建设专项资金（省科
50,000.00
学技术奖励）湘财教指（2020）34 号
衡阳市雁峰区财政局 2019 年度科学技术奖励专项经费（衡财企指（2020）228
50,000.00
号）
衡阳市财政局 2016 年中小企业发展专项资金
41,666.64 41,666.64
(衡财企指[2016]428 号)
招用高校毕业生补贴 37,600.00
进项税加计扣除 36,342.20
衡阳市财政局预算存款户四亿支工程企业发展资金
26,428.08 26,428.08
（财企 A153 号）
衡阳市财政局 2019 年中央水污染防治资金（衡财建指【2019】461 号） 26,086.96
衡阳市财政局预算存款户 2015 年中小企业发展专项资金
24,999.96 24,999.96
（衡财企指[2015]619 号）
个税手续费返还 18,926.21 14,734.94
衡阳市财政局大学生就业补贴 13,100.00
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金(衡发改
11,428.80 11,428.80
投[2015]112 号)
财政局拨衡阳白沙洲工业园中药公司 1 万平方米标准厂房工程建设资金(衡发改 11,428.80 11,428.80
144
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
投[2016]32 号、衡财建指[2016]498 号)
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程 1 万平方米标准厂房奖补
11,428.56 11,428.56
资金（衡发改投[2018]9 号）
衡阳市财政局预算存款户 2014 年企业技改贴息资金
7,937.04 7,937.04
（衡财企指[2015]618 号）
湖南省财政厅湖南省工业和信息化厅 2019 年湖南省第三批制造强省专项资金
6,250.00
（传统产业转型和真抓实干成效明显地区奖励）湘财企指[2019]50 号
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程奖补资金（衡发改投
5,485.68 5,485.68
[2017]31 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局关于调整前期“135”工程 0.24 万平方米标准厂房奖
2,742.84 2,742.84
补资金（衡发改投[2018]9 号）
衡阳市市场监督管理局款 1,500.00
衡阳市财政局其他支持中小企业发展和管理资金
200,000.00
（衡财企指[2019]440 号）
衡阳市财政局安全生产隐患治理资金 150,000.00
衡阳市财政局 2019 年专利资助 100,000.00
衡阳市财政局雁峰区科技成果转移转化示范区（平台建设）经费 30,000.00
合计 4,253,507.33 1,385,117.54
（三十八）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置长期股权投资产生的投资收益 977,723.98
权益法核算的长期股权投资收益 -258,623.98
理财产品收益 380,165.59
合计 380,165.59 719,100.00
（三十九）信用减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
应收账款坏账损失 1,251,079.01 -413,552.65
其他应收款坏账损失 -210,140.58 66,480.75
合计 1,040,938.43 -347,071.90
（四十）资产减值损失
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失 -439,484.53 -1,117,551.82
145
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
二、固定资产减值损失 -2,575,410.90
合计 -3,014,895.43 -1,117,551.82
（四十一）资产处置收益
项目 本期发生额 上期发生额
处置未划分为持有待售资产的处置收益 73,178.59 20,375,035.48
其中：固定资产处置利得 73,178.59 8,053.54
土地使用权处置利得 19,556,081.94
其他无形资产处置利得 810,900.00
（四十二）营业外收入
1. 分类列示
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
其他 97,989.64 1,568,703.29 97,989.64
合计 97,989.64 1,568,703.29 97,989.64
2. 本期无计入当期损益的政府补助。
（四十三）营业外支出
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废损失 24,866.05 43,470.12 24,866.05
公益性捐赠支出 8,404.62 80,000.00 8,404.62
其他 207,638.56 103,806.98 207,638.56
合计 240,909.23 227,277.10 240,909.23
（四十四）所得税费用
1. 所得税费用表
项目 本期发生额 上期发生额
所得税费用 4,919,922.45 11,002,484.85
其中：当期所得税 7,362,274.08 10,733,877.38
递延所得税 -2,442,351.63 268,607.47
2. 会计利润与所得税费用调整过程
146
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
利润总额 27,642,319.80 53,444,793.71
按法定税率计算的所得税费用 6,910,579.95 13,361,198.43
子公司适用不同税率的影响 -3,784,244.38 -5,474,817.48
调整以前期间所得税的影响 274,743.50 65,028.51
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 165,715.66 264,650.01
研发费用加计扣除 -1,609,042.83 -1,639,223.14
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -187,551.37 -2,508,070.88
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,149,721.92 6,933,719.40
所得税费用合计 4,919,922.45 11,002,484.85
（四十五）现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：收政府补助款 7,184,858.16 1,060,673.74
收其他单位往来款 6,588,285.58 3,712,116.72
银行存款利息收入 4,465,106.09 3,681,015.27
收到租金收入 614,836.22 623,500.15
收到解冻资金 4,000,000.00
其他 135,292.66 15,192.00
合计 18,988,378.71 13,092,497.88
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
其中：销售费用 17,407,787.43 32,539,729.97
管理费用 8,644,703.77 8,644,478.89
研发费用 2,892,225.06 1,942,049.39
银行手续费 100,493.18 129,203.01
付其他单位往来款 7,740,987.23 5,332,159.65
滞纳金、罚金及罚款 207,638.56 103,806.98
诉讼赔偿及其他 1,158,000.00
合计 36,993,835.23 49,849,427.89
3. 收到的其他与投资活动有关的现金
147
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
收回土地保证金 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
4. 支付的其他与投资活动有关的现金
项目 本期发生额 上期发生额
支付土地保证金 5,600,000.00
合计 5,600,000.00
（四十六）现金流量表补充资料
1. 现金流量表补充资料
项目 本期发生额 上期发生额
一、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润 22,722,397.35 42,442,308.86
加：资产减值准备 3,014,895.43 1,117,551.82
信用减值损失 -1,040,938.43 347,071.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,152,851.06 11,430,607.08
无形资产摊销 3,022,609.24 2,904,023.76
长期待摊费用摊销 1,108,239.36 1,096,056.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失
-73,178.59 -20,375,035.48
（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 24,866.05 43,470.12
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） -448,373.10 480,689.40
投资损失（收益以“－”号填列） -380,165.59 -719,100.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -2,442,351.63 268,607.47
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -379,312.78 17,018,844.02
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -485,610.38 -59,680,828.52
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 15,684,651.82 32,834,169.09
其他
经营活动产生的现金流量净额 51,480,579.81 29,208,436.19
二、不涉及现金收支的投资和筹资活动：
债务转为资本
148
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
三、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 342,952,888.97 314,336,897.47
减：现金的期初余额 314,336,897.47 317,354,577.56
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 28,615,991.50 -3,017,680.09
2. 现金和现金等价物的构成
项目 期末余额 期初余额
一、现金 342,952,888.97 314,336,897.47
其中：1.库存现金 131,668.46 85,944.11
2.可随时用于支付的银行存款 342,821,220.51 314,250,953.36
3.可随时用于支付的其他货币资金
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 342,952,888.97 314,336,897.47
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
（四十七）所有权或使用权受到限制的资产
项 目 期末账面价值 受限原因
应收票据 8,000,000.00 质押开具应付票据
（四十八）政府补助
1. 政府补助基本情况
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
衡阳市财政局 2020 年衡阳市流通领域现代供应链体系建设试点项目奖补资金（衡财外指（2020）
1,910,100.00 递延收益
428 号）
衡阳市白沙洲工业园区财政局预算存款户“135”工程升级版第一批标准厂房项目奖补资金（衡发
1,260,000.00 递延收益
改投【2020】6 号）
中央工业企业结构调整专项奖补稳就业资金 740,000.00 其他收益 740,000.00
衡阳市劳动就业服务处职工失业保险基金稳岗补贴 534,676.84 其他收益 534,676.84
衡阳市财政局 2020 年企业高校及科研所研发奖补资金【衡财教指（2020）61 号】 438,400.00 其他收益 438,400.00
149
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
衡阳市财政局 2020 年湖南省第三批制造强省专项资金（衡财企指（2020）164 号） 400,000.00 递延收益
土地使用税、房产税退税 336,181.32 其他收益 336,181.32
衡阳市财政局 2019 年中央水污染防治资金（衡财建指【2019】461 号） 300,000.00 递延收益 26,086.96
衡阳市财政局 2020 年第一批科技计划项目专项资金（衡财教指（2020）67 号） 300,000.00 递延收益 300,000.00
衡东经济开发区管理委员会企业发展基金 290,000.00 其他收益 290,000.00
财政贴息 173,300.00 递延收益 126,123.89
衡阳市财政局 2020 年中小企业发展专项资金(衡财企指（2020）68 号) 150,000.00 其他收益 150,000.00
雁峰区科技和工业信息化局 2020 年湖南省“100”个重大新产品创新项目奖补资金【雁发（2019）
100,000.00 其他收益 100,000.00
4 号】
湖南省科技厅黄精系统研究与全产业链开发与示范项目 50,000.00 递延收益 50,000.00
节能专项补助 50,000.00 其他收益 50,000.00
湖南省财政厅湖南省科学技术厅 2020 年第四批创新型省份建设专项资金（省科学技术奖励）湘
50,000.00 其他收益 50,000.00
财教指【2020】34 号
衡阳市雁峰区财政局 2019 年度科学技术奖励专项经费（衡财企指（2020）228 号） 50,000.00 其他收益 50,000.00
招用高校毕业生补贴 37,600.00 其他收益 37,600.00
进项税加计扣除 36,342.20 其他收益 36,342.20
衡阳市财政局大学生就业补贴 13,100.00 其他收益 13,100.00
衡阳市市场监督管理局款 1,500.00 其他收益 1,500.00
合计 7,221,200.36 3,330,011.21
2. 本期无退回的政府补助。
七、合并范围的变动
（一） 本期公司无非同一控制下企业合并。
（二） 本期公司无同一控制下企业合并。
（三） 本期公司无反向购买。
（四） 本期公司无处置子公司情况。
（五） 本期无其他原因的合并范围变动
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益：
1. 本公司子公司情况
150
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
主要 持股比例（%） 表决权比
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接 例(%)
古汉中药有限公司 衡阳市 衡阳市 医药制造 100 100 设立与投资
古汉中药有限公司下属子公司：
衡阳古汉养生科技发展有限公司 衡阳市 衡阳市 营养健康咨询服务 100 100 设立与投资
技术推广、咨询代理服
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司 长沙市 长沙市 100 100 设立与投资
务等
湖南杏林古汉健康科技发展有限公司下属合并
单位：
湖南中医药大学杏林国医馆和湖南中医药大学
长沙市 长沙市 门诊服务、中药销售 协议取得
医林药号
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 衡阳市 衡阳市 医药制造 100 100 设立与投资
紫光古汉集团衡阳制药有限公司下属子公司：
衡阳古汉生物科技发展有限公司 衡阳市 衡阳市 生物技术服务 100 100 设立与投资
衡阳古汉文化传播有限公司 衡阳市 衡阳市 文化艺术交流策划 100 100 设立与投资
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 衡阳市 衡阳市 医药咨询 100 100 设立与投资
衡阳启迪古汉产业园开发有限公司 衡阳市 衡阳市 产业园建设与管理 100 100 设立与投资
化学原料和制品的生产
湖南启迪古汉医药科技有限公司 衡阳市 衡东县 100 100 设立与投资
及销售
湖南古汉生物科技有限公司 衡阳市 衡阳市 生物科技、技术服务 100 100 设立与投资
2. 重要非全资子公司
无。
3. 在子公司所有者权益份额发生变化
（1）不丧失控制权的情况
无。
（2）丧失控制权的情况
无。
（二）在合营安排或联营企业中的权益
1. 重要合营企业或联营企业
持股比例（%） 本公司在被投资单位表决 对集团活动是否
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 权比例（%） 具有战略性
一、联营企业
151
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
持股比例（%） 本公司在被投资单位表决 对集团活动是否
被投资单位名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接 权比例（%） 具有战略性
启迪古汉集团湖南医药 医药批发零
衡阳 衡阳 20.00 20.00 是
有限公司 售
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末余额或本期发生额 期初余额或上期发生额
项目
启迪古汉集团湖南医药有限公司 启迪古汉集团湖南医药有限公司
流动资产 8,235,012.70 11,204,424.20
其中：现金和现金等价物 2,823,462.34 1,482,770.63
非流动资产 2,060,415.12 2,759,306.37
资产合计 10,295,427.82 13,963,730.57
流动负债 51,101,885.52 48,398,666.63
非流动负债 4,091,782.49 2,499,693.67
负债合计 55,193,668.01 50,898,360.30
净资产 -44,898,240.19 -36,934,629.73
按持股比例计算的净资产份额 -8,979,648.04 -7,386,925.95
调整事项
商誉 2,071,135.34 2,071,135.34
超额亏损 6,908,512.70 5,315,790.61
对联营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的权益投资的公允价值
营业收入 8,626,818.31 17,164,899.99
财务费用 1,725,706.23 1,571,647.71
所得税费用
净利润 -7,963,610.46 -8,408,595.48
其他综合收益
综合收益总额 -7,963,610.46 -8,408,595.48
收到的来自联营企业的股利
（三）未纳入合并财务报表范围的结构化主体的权益
无。
九、与金融工具相关的风险
152
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司的主要金融工具，包括银行借款、其他计息借款、货币资金等。这些金融工具的主要目的在于
为本公司的运营融资。本公司具有多种因经营而直接产生的其他金融资产和负债，如应收账款和应付账款
等。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动风险及市场风险。
（一）金融工具分类
1. 资产负债表日的各类金融资产的账面价值
（1）2020年12月31日
以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 动计入当期损益的金融 合计
金融资产 入其他综合收益的金融资产
资产
货币资金 342,952,888.97 342,952,888.97
应收票据 109,277,212.17 109,277,212.17
应收账款 1,944,571.83 1,944,571.83
其他应收款 1,820,735.70 1,820,735.70
其他权益工具投资
合计 455,995,408.67 455,995,408.67
（2）2019年12月31日
以公允价值计量且其变
以摊余成本计量的 以公允价值计量且其变动计
金融资产项目 动计入当期损益的金融 合计
金融资产 入其他综合收益的金融资产
资产
货币资金 314,336,897.47 314,336,897.47
应收票据 110,470,895.64 110,470,895.64
应收账款 5,953,983.10 5,953,983.10
其他应收款 9,097,671.36 9,097,671.36
其他权益工具投资
合计 439,859,447.57 439,859,447.57
2. 资产负债表日的各类金融负债的账面价值
（1）2020年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 6,775,526.13 6,775,526.13
153
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
应付账款 31,849,336.75 31,849,336.75
其他应付款 51,849,591.49 51,849,591.49
合计 95,474,454.37 95,474,454.37
（2）2019年12月31日
以公允价值计量且其变动计
金融负债项目 其他金融负债 合计
入当期损益的金融负债
短期借款
应付票据
应付账款 34,882,936.96 34,882,936.96
其他应付款 49,905,249.50 49,905,249.50
合计 84,788,186.46 84,788,186.46
（二）信用风险
本公司仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式
进行交易的客户进行信用审核。另外，本公司对应收账款余额进行持续监控，以确保本公司不致面临重大
坏账风险。对于未采用相关经营单位的记账本位币结算的交易，除非本公司信用控制部门特别批准，否则
本公司不提供信用交易条件。
本公司其他金融资产包括货币资金、交易性金融资产、其他应收款及某些衍生工具，这些金融资产的
信用风险源自交易对手违约，最大风险敞口等于这些工具的账面金额。
由于本公司仅与经认可的且信誉良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户/
交易对手、地理区域和行业进行管理。由于本公司的应收账款客户群广泛地分散于不同的部门和行业中，
因此在本公司内部不存在重大信用风险集中。
本公司因应收账款和其他应收款产生的信用风险敞口的量化数据，参见附注“六、（三）”和“六、（五）”
中。
（三）流动风险
本公司采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。
本公司的目标是运用银行借款和其他计息借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
本公司的政策是确保拥有足够的现金以偿还到期借款。流动性风险由本公司的财务部门集中控制，财务部
门通过检测现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有足够
的资金偿还债务。
金融负债按未折现的合同现金流量所作的到期期限分析：
154
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2020 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款 5,000,000.00 5,000,000.00
应付票据 6,775,526.13 6,775,526.13
应付账款 23,184,330.69 1,100,896.46 97,261.01 7,466,848.59 31,849,336.75
其他应付款 22,329,738.23 2,210,529.21 1,765,957.54 25,543,366.51 51,849,591.49
合计 57,289,595.05 3,311,425.67 1,863,218.55 33,010,215.10 95,474,454.37
接上表：
2019 年 12 月 31 日
项目
1 年以内 1至2年 2至3年 3 年以上 合计
短期借款
应付票据
应付账款 26,453,839.01 564,773.89 794,598.65 7,069,725.41 34,882,936.96
其他应付款 17,080,960.57 3,483,129.23 1,124,170.81 28,216,988.89 49,905,249.50
合计 43,534,799.58 4,047,903.12 1,918,769.46 35,286,714.30 84,788,186.46
（四）市场风险
市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主
要包括利率风险、外汇风险和其他价格风险，如权益工具投资价格风险。
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可
源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以固定利率计息的长期借款有关，固定利率的金融负
债使本公司面临公允价值利率风险。
本公司通过维持适当的固定利率债务与可变利率债务组合以管理利息成本。
（2）汇率风险
本公司面临的外汇变动风险主要与本公司的经营活动（当收支以不同于本公司记账本位币的外币结算
时）及其于境外子公司的净投资有关。
（3）权益工具投资价格风险
无。
十、资本管理
155
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司资本管理的主要目标是确保本公司持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展
并使股东价值最大化。
本公司管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资
本结构，本公司可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末本公司的资产负债率
为 27.72%，期初为 26.52%。
十一、公允价值
（一）以公允价值计量的资产的期末公允价值
期末余额
项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计
值计量 值计量 值计量
一、持续的公允价值计量
（一）其他权益工具投资 0.00
持续以公允价值计量的资产总额 0.00
注：公司持有的其他权益工具投资为对非上市公司的股权投资，其股权价值本身不存在活跃市场报价，
公司采用现金流量折现法第三层级估值作为公允价值的计量依据。
（二）不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无。
十二、关联方关系及其交易
（一）关联方的认定标准：一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响，以及两方或两方以
上同受一方控制、共同控制或重大影响的，构成关联方。
（二）本公司的母公司有关信息
母公司名称 公司类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本
启迪科技服务有限公司 其他有限责任公司 北京市 王书贵 资产管理、项目投资、技术咨询等 103,690.09 万元
接上表：
母公司对本公司的持股比例（%） 母公司对本公司的表决权比例（%） 本公司最终控制方 统一社会信用代码
29.41 29.41 无 911101083179580061
（三）本公司的子公司情况
156
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
本公司子公司的情况详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（四）本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见附注“八、在其他主体中的权益”。
（五）本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系
长沙启迪科技孵化器有限公司 受同一母公司控制
启迪古汉集团湖南医药有限公司 联营企业
（六）关联方交易
1. 采购商品/接受劳务情况表
无。
2. 出售商品/提供劳务情况表
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
启迪古汉集团湖南医药有限公司 销售产品 6,594,157.47 9,408,051.16
合计 6,594,157.47 9,408,051.16
3. 关联托管/承包情况
无。
4. 关联租赁情况
本公司作为承租方：
租赁资产 租赁 租赁费 本期确认的 上期确认的
出租方名称 承租方名称 租赁起始日
种类 终止日 定价依据 租赁费 租赁费
长沙启迪科技孵化
古汉中药有限公司 办公楼 2017年2月1日 2020年3月31日 市场价 3,357.75 541,851.86
器有限公司
合计 3,357.75 541,851.86
5. 关联担保情况
无。
6. 关联方资金拆借
无。
7. 关联方资产转让、债务重组情况
157
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
无。
8. 关键管理人员薪酬
项目 本期发生额（万元） 上期发生额（万元）
关键管理人员报酬 342.52 360.10
（七）关联方应收应付款项
1. 应收关联方款项
期末金额 期初金额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 启迪古汉集团湖南医药有限公司 1,334,242.00 4,516,560.00
合计 1,334,242.00 4,516,560.00
2. 应付关联方款项
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 长沙启迪科技孵化器有限公司 1,040,501.94
合计 1,040,501.94
（八）其他关联交易
无。
十三、股份支付
本公司报告期未发生股份支付事项。
十四、承诺及或有事项
1. 重要的承诺事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2. 或有事项
截至 2020 年 12 月 31 日，本公司不存在应披露的或有事项。
十五、资产负债表日后事项
158
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
截至本财务报表批准报出日，本公司不存在应披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1. 终止经营
本期无终止经营事项。
2. 分部报告
中药保健生产及销售业务 西药生产及销售业务
项目
本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 253,462,241.08 288,194,185.47 20,260,173.29 25,626,898.71
二、分部间交易收入 64,761.92 64,761.92
三、对联营和合营企业的投资收益 -258,623.98
四、资产减值损失 269,331.09 93,837.40 2,745,564.34 1,023,714.42
五、信用减值损失 241,605.77 -2,026,517.89 -1,320,487.84 624,289.26
六、折旧费和摊销费 9,034,005.68 9,195,650.14 3,072,118.54 3,038,629.80
七、利润总额（亏损总额） 36,374,267.38 52,477,234.11 -10,473,419.13 -22,660,316.06
八、所得税费用 4,148,910.08 5,560,059.14
九、净利润（净亏损） 32,225,357.30 46,917,174.97 -10,473,419.13 -22,660,316.06
十、资产总额 594,644,234.37 608,141,825.17 68,191,116.33 80,631,175.66
十一、负债总额 216,837,005.19 162,559,953.29 500,091,899.53 502,058,539.73
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其他现金费用 299,154.41 -1,942,208.55 3,070,299.82 1,322,231.70
2.对联营企业和合营企业的长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他非流动资产增加额 27,537,306.89 31,873,443.10 1,244,835.60 -2,787,130.79
续上表：
其他业务 分部间抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
一、对外交易收入 1,367,706.96 1,213,373.32 275,090,121.33 315,034,457.50
二、分部间交易收入 14,326,904.13 16,210,114.90 -14,391,666.05 -16,274,876.82
三、对联营和合营企业的投资
-258,623.98
收益
四、资产减值损失 3,014,895.43 1,117,551.82
五、信用减值损失 39,238,943.07 20,256,025.60 -39,200,999.43 -18,506,725.07 -1,040,938.43 347,071.90
159
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
其他业务 分部间抵销 合计
项目
本期 上期 本期 上期 本期 上期
六、折旧费和摊销费 3,177,575.44 3,196,407.57 15,283,699.66 15,430,687.51
七、利润总额
62,540,472.12 5,121,150.59 -60,799,000.57 18,506,725.07 27,642,319.80 53,444,793.71
（亏损总额）
八、所得税费用 771,012.37 5,442,425.71 4,919,922.45 11,002,484.85
九、净利润（净亏损） 61,769,459.75 -321,275.12 -60,799,000.57 18,506,725.07 22,722,397.35 42,442,308.86
十、资产总额 753,990,475.56 774,901,490.68 -524,668,189.98 -616,930,059.82 892,157,636.28 846,744,431.69
十一、负债总额 62,751,228.12 145,431,702.99 -532,405,961.95 -585,466,832.36 247,274,170.89 224,583,363.65
十二、其他重要的非现金项目
1.折旧费和摊销费以外的其
699,943.66 -18,506,725.07 3,369,454.23 -18,426,758.26
他非现金费用
2.对联营企业和合营企业的
长期股权投资
3.长期股权投资以外的其他
-2,940,964.66 -3,189,778.40 25,841,177.83 25,896,533.91
非流动资产增加额
3. 借款费用
当期无资本化的借款费用。
4. 截至资产负债表日，本公司无需披露的其他重要事项。
十七、母公司财务报表项目注释
（一）应收账款
1. 按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 50,718,630.23
小计 50,718,630.23
减：坏账准备 50,718,630.23
合计
160
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
2. 按坏账计提方法分类披露
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账 账面余额 坏账准备 账
类 别 面 面
比例 计提比 比例 计提比
金额 金额 价 金额 金额 价
（%） 例（%） （%） 例（%）
值 值
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 50,718,630.23 100 50,718,630.23 100 50,718,630.23 100 50,718,630.23 100
其中：账龄分析法 50,718,630.23 100.00 50,718,630.23 100 50,718,630.23 100.00 50,718,630.23 100
合计 50,718,630.23 100 50,718,630.23 50,718,630.23 100 50,718,630.23
按账龄分析法组合计提坏账准备：
期末余额
名 称
应收账款 坏账准备 计提比例（%）
1 年以内（含 1 年）
1-2 年（含 2 年）
2-3 年（含 3 年）
3 年以上 50,718,630.23 50,718,630.23 100.00
合计 50,718,630.23 50,718,630.23
3. 坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
应收账款坏账准备 50,718,630.23 50,718,630.23
合计 50,718,630.23 50,718,630.23
4. 本期无实际核销的应收账款。
5. 按欠款方归集的期末应收账款金额前五名情况
本公司按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为15,384,274.91元，占应收账款期末余额合
计数的比例为30.33 %，相应计提的坏账准备期末汇总金额为15,384,274.91元。
6. 本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
161
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
7. 期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的情况。
（二）其他应收款
1. 总表情况
项 目 期末余额 期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款 58,751,187.13 65,680,981.05
合计 58,751,187.13 65,680,981.05
2. 其他应收款
（1）按账龄披露
账 龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 32,439,504.52
1-2 年（含 2 年） 23,944,367.41
2-3 年（含 3 年） 48,304,772.20
3 年以上 391,489,126.39
小计 496,177,770.52
减：坏账准备 437,426,583.39
合计 58,751,187.13
（2）按款项性质分类情况
款项性质 期末余额 期初余额
往来款 495,592,113.11 463,280,610.72
个人借款 585,657.41 586,107.41
小计 496,177,770.52 463,866,718.13
减：坏账准备 437,426,583.39 398,185,737.08
合计 58,751,187.13 65,680,981.05
（3）坏账准备计提情况
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2020年1月1日余额 2,223.29 398,183,513.79 398,185,737.08
2020年1月1日余额在本期
162
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来12个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合 计
信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
本期计提 44,186.04 39,196,660.27 39,240,846.31
本期转回
本期转销
本期核销
其他变动
2020年12月31日余额 46,409.33 437,380,174.06 437,426,583.39
（4）坏账准备的情况
本期变动金额
类 别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其他应收款坏账准备 398,185,737.08 39,240,846.31 437,426,583.39
合计 398,185,737.08 39,240,846.31 437,426,583.39
（5）单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
坏账准备 计提比例
单位名称 期末余额 计提理由
期末余额 （%）
未来现金流量现值低
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 462,149,771.98 431,646,559.45 93.40
于其账面价值
合计 462,149,771.98 431,646,559.45
（6）本期实际核销的其他应收款情况
无。
（7）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
占其他应收款 坏账准备
单位名称 款项性质 期末余额 账龄
总额的比例（%） 期末余额
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 往来款 462,149,771.98 1 年以内，1-2 年，2-3 年，3 年以上 93.14 431,646,559.45
古汉中药有限公司 往来款 28,078,480.45 1 年以内 5.66
阿联酋协和医疗中心 往来款 1,605,207.72 3 年以上 0.32 1,605,207.72
武陵源龙尾巴村 往来款 1,243,421.83 3 年以上 0.25 1,243,421.83
市地税局稽查局 往来款 895,901.30 3 年以上 0.18 895,901.30
合计 493,972,783.28 99.56 435,391,090.30
163
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
（8）期末无涉及政府补助的应收款项。
（9）本期无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
（10）期末无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
（三）长期股权投资
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 435,193,280.98 11,284,493.50 423,908,787.48 435,193,280.98 11,284,493.50 423,908,787.48
对联营、合营企业投资
合计 435,193,280.98 11,284,493.50 423,908,787.48 435,193,280.98 11,284,493.50 423,908,787.48
1. 对子公司投资
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
紫光古汉集团衡阳制药有限公司 11,284,493.50 11,284,493.50 11,284,493.50
古汉中药有限公司 301,355,322.00 301,355,322.00
衡阳古汉文化传播有限公司 78,041,148.09 78,041,148.09
衡阳启迪古汉产业园开发有限公司 28,901,317.39 28,901,317.39
衡阳古汉健康产业咨询有限公司 10,000.00 10,000.00
湖南启迪古汉医药科技有限公司 15,601,000.00 15,601,000.00
合计 435,193,280.98 435,193,280.98 11,284,493.50
2. 对联营企业、合营企业投资
本期增减变动
被投资单位名称 期初余额
追加投资 减少投资
一、联营企业：
启迪古汉集团湖南医药有限公司
合计 0.00
接上表：
本期增减变动
权益法下确认的投资损益 其他综合收益调整 其他权益变动 现金红利
164
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
接上表：
本期增减变动
期末余额 资产减值准备
本期计提减值准备 其他
0.00
注：公司持有联营企业启迪古汉集团湖南医药有限公司20%的股权，按权益法核算。公司对启迪古汉
集团湖南医药有限公司投资成本期末余额为11,140,000.00元，因启迪古汉集团湖南医药有限公司连续亏损，
期末净资产为负数，公司期末对启迪古汉集团湖南医药有限公司的长期股权投资账面价值已减至0元。
（四）营业收入、营业成本
本期发生额 上期发生额
项 目
收入 成本 收入 成本
其他业务 14,892,814.37 618,187.76 16,888,263.96 616,434.83
合计 14,892,814.37 618,187.76 16,888,263.96 616,434.83
（五）投资收益
产生投资收益的来源 本期发生额 上期发生额
子公司股利分配 100,000,000.00
合计 100,000,000.00
十八、补充资料
（一）按照证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》的要求，报
告期非经常性损益情况
非经常性损益明细 金额 说明
（1）非流动性资产处置损益 73,178.59
（2）越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
（3）计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或
4,324,362.81
定量享受的政府补助除外）
（4）计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
（5）企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被
投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
（6）非货币性资产交换损益
（7）委托他人投资或管理资产的损益 380,165.59
165
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
非经常性损益明细 金额 说明
（8）因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
（9）债务重组损益
（10）企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
（11）交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
（12）同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
（13）与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
（14）除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、
衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债产生的公允价值变动损益，以及处
置交易性金融资产、衍生金融资产、交易性金融负债、衍生金融负债和其他债权投
资取得的投资收益
（15）单独进行减值测试的应收款项、合同资产减值准备转回
（16）对外委托贷款取得的损益
（17）采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
（18）根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益
的影响
（19）受托经营取得的托管费收入
（20）除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -142,919.59
（21）其他符合非经常性损益定义的损益项目 18,926.21 个税手续费返还
非经常性损益合计 4,653,713.61
减：所得税影响金额 499,373.89
扣除所得税影响后的非经常性损益 4,154,339.72
其中：归属于母公司所有者的非经常性损益 4,154,339.72
归属于少数股东的非经常性损益
（二）净资产收益率和每股收益
加权平均净资产 每股收益
报告期利润
收益率 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.59% 0.0949 0.0949
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.93% 0.0775 0.0775
注：基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数
计算，稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后
的母公司发行在外普通股的加权平均数计算。报告期本公司无稀释性的潜在普通股，因此稀释每股收益与
基本每股收益相同。
166
启迪药业集团股份公司 2020 年年度报告全文
第十三节 备查文件目录
一、载有法定代表人、财务负责人、会计主管签名并盖章的会计报表。
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告原稿。
四、载有董事长签名的年度报告文本，公司备查文件完整存放于公司证券事务部。
启迪药业集团股份公司
董事长：焦祺森
2021年3月30日
167