重庆桐君阁股份有限公司
2009年中期报告
二00九年七月重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１
目 录
第一章 重要提示
...............................................................................................................
... ２
第二章 公司基本情况简介
.................................................................................................. ２
第三章 会计数据与业务数据摘要
...................................................................................... ３
第四章 股本变动及股东情况
.............................................................................................. ４
第五章 董事、监事、高级管理人员情况
.......................................................................... ６
第六章 董事会报告
............................................................................................................ ６
第七章 重要事项
...............................................................................................................
... ８
第八章 财务报告
..............................................................................................................
１６
第九章 财务报表附注
...................................................................................................... ２６重庆
桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２
第一章 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并
对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔
细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.4 公司负责人王小军先生、主管会计工作负责人王小军先生及会计机构负责人（会计主管人员）陈川先生声明：保证半年度报告中
财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况简介
一、公司全称:重庆桐君阁股份有限公司
英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.，LTD.
英文缩写：T J G
二、公司法定代表人：王小军
三、公司董事会秘书：程耕
联系地址：重庆市渝中区解放西路1号
邮政编码：400012
电 话：（023）89885208
传 真：（023）89885201
电子信箱：tjg000591@163.com
四、公司注册地址：重庆市渝中区解放西路1号
公司办公地址：重庆市渝中区解放西路1号
邮政编码：400012
公司互联网网址：http://www.tjgcq.com
电子信箱：tjg000591@163.com重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
３
五、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn
公司年报备置地点：公司证券部
六、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：桐君阁
股票代码：000591
七、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期和地点：公司首次于1987年3月7日在重庆市工商行政管理局注册登记，于2004年11月12日在重庆
市工商行政管理局变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：5000001801831
税务登记号码：500103202819532
公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
办公地址：重庆市人和街74号
第三章 会计数据与业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标 单位:元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 调整前 调整后 调整后 总资
产
1,789,867,057.76
1,759,562,525.52
1,976,149,998.93
-9.43% 归属于上市公司股东的所有者权益
356,594,056.73
361,812,909.21
340,095,687.01
4.85% 股本
196,164,988.00
196,164,988.00
196,164,988.00
0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
1.82
1.84
1.73
5.20% 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 调整前 调整后 调整后 营业总收入
2,006,463,979.97
1,698,171,106.12
1,858,262,539.98
7.98% 营业利润
5,546,435.40
15,698,278.02
7,102,385.38
-21.91% 利润总额
16,360,564.55
10,921,503.79
7,579,425.58
115.85% 归属于上市公司股东的净利润
14,093,655.38
8,599,021.24
6,435,548.24
119.00% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
4,901,645.60
13,792,300.66
6,435,865.92
-23.84% 基本每股收益（元/股）
0.072
0.04
0.033
118.18% 稀释每股收益（元/股）
0.072
0.04
0.033
118.18% 净资产收益率（%）
3.95%
2.49%
1.63%
2.32% 经营活动产生的现金流量净额
10,934,666.49
102,247,737.10
100,717,892.38
-89.14% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
0.056
0.52
0.51
-89.02%
二、非经常性损益项目：重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４
单位：（人民币）元
非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
10,814,129.15
处置非流动资产净利得,主要系控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限公司,在本期拆迁的重庆市渝中区八一路253号、255号、瓷器街
22号房产取得房屋拆迁收益10,026,000.00 元。详见附注其他重要事项1。
所得税影响额
-1,622,119.37
合计
9,192,009.78
-
第四章 股本变动及股东情况
一、股份结构变动表：
单位：股
股份类型
本次限售股份上市流通前
本次变动数
本次限售股份上市流通后
股数
比例
股数
比例
一、有限售条件的流通股
1、国家持股
2、国有法人持股
97,550,967
49.729%
9,808,249
87,742,718
44.729%
3、境内一般法人持股
4、境内自然人持股
5、境外法人持股
6、境外自然人持股
7、内部职工股
8、高管股份
11,656
0.005%
11,656
0.005%
9．机构投资者配售股份
有限售条件的流通股合计
97,562,623
49.734%
9,808,249
87,754,374
44.734%
二、无限售条件的流通股
1．人民币普通股
98,602,365
50.265%
9,808,249
108,410,614
55.265%
2．境内上市的外资股
3．境外上市的外资股
4．其他
无限售条件的流通股合计
98,602,365
50.265%
9,808,249
108,410,614
55.265%
三、股份总数
196,164,988
100%
9,808,249
196,164,988
100%
二、报告期内公司股份结构变动情况说明：重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５
2007年1月22日公司召开了2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会，会议审议通过了公司股权分置改革方案。公司实
施股权分置改革的股权登记日为2007年1月31日；2007年2月1日，流通股股东获得的转增股份到账并上市交易；同日，原非流通股股东持
有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。2009年2月35日，公司发布公告，公司有限售条件的流通股上市数量为9,808,249
股，上市流通日为2009年2月24日。
三、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为27742户。
2、公司股份5％以上（含5％）的股东为重庆太极实业（集团）股份有限公司，其所持股份质押冻结5367万股。
3、股东数量和持股情况 股东总数
27,742 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
重庆太极实业（集团）股份有限公司
国有法人
54.73%
107,359,216
87,742,718
53,670,000
许毅
境内自然人
0.25%
488,030
沈为忠
境内自然人
0.20%
383,800
王勇
境内自然人
0.18%
360,000
上海杰罕建设有限公司
境内非国有法人
0.16%
309,000
刘国强
境内自然人
0.15%
288,900
顾人祖
境内自然人
0.14%
280,150
上海诚伦电力设备有限公司
境内非国有法人
0.14%
280,000
史良
境内自然人
0.14%
277,100
胡菊芸
境内自然人
0.14%
267,000
前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆太极实业（集团）股份有限公司
19,616,498
人民币普通股
许毅
488,030
人民币普通股
沈为忠
383,800
人民币普通股
王勇
360,000
人民币普通股
上海杰罕建设有限公司
309,000
人民币普通股
刘国强
288,900
人民币普通股
顾人祖
280,150
人民币普通股
上海诚伦电力设备有限公司
280,000
人民币普通股
史良
277,100
人民币普通股
胡菊芸
267,000
人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，已知第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动
信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动
人；也未知以上流通股东之间是否存在关联关系。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６
第五章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事及高管人员变动情况：
1) 2009 年3月12 日，公司第六届董事会第5 次会议审议并通过了关于聘请陈沪蓉女士为公司副总经理的议案。
2）2009 年4 月17 日公司第六届董事会第六次会议审议并通过了关于王祖悦辞去副总经理职务的议案。
3) 于2009 年5 月5 日, 公司第六届董事会第七次会议审议并通过了关于刘定华先生辞去公司独立董事的议案,关于提名程源伟先生
为公司第六届董事会独立董事候选人的议案，并提交2009年第3次临时股东大会通过。
二、新增董事、高管简历：
陈沪蓉女士简历：
陈沪蓉，女，38 岁，工商管理硕士，毕业重庆大学。1996 年进入太极集团有限公司工作。曾任太极集团重庆销售有限责任公司上海
办事处主任，太极集团有限公司总经理办公室主任，重庆桐君阁股份有限公司副总经理。陈沪蓉女士不持有公司股份，也不存在被中国证
监会惩罚或禁止或其他不能担任公司独立董事的行为。
程源伟先生简历
程源伟男，44 岁，硕士，曾在湖北省检察院、重庆市纪委、监察局等部门任职；曾任重庆星全律师事务所副主任。现为重庆源伟律
师事务所合伙人、重庆市企业改制上市促进会副秘书长、并担任多家上市公司常年法律顾问。现任重庆华邦制药股份有限公司独立董事、
中国嘉陵工业股份有限公司独立董事、重庆建设摩托车股份有限公司独立董事。程源伟先生为公司独立董事，不持有公司股份，也不存在
被中国证监会惩罚或禁止或其他不能担任公司独立董事的行为。
第六章 董事会报告
一、管理层讨论与分析：
报告期内,公司实现营业收入200,646.40万元，比上年同期增长7.98%；利润总额1,636.06万元，比上年同期增长115.85 %；归属
于母公司所有者的净利润1,409.37万重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７
元，比上年同期增长119.00%。其中工业销售实现10,058.70万元；商业销售实现187,637.44万元。
工业方面：继续加强对传统优势品种的销售推广力度，在做大做强川渝市场的同 时，大力培育其他市场。
商业方面：公司加强了与工业企业的合作力度，得到了上游工业企业的大力支持，提高零售商品配送率，加大对中药材的销售。以财
务管理为龙头，库存管理、债权管理为核心，加强债权管理，进一步夯实基础管理。
二、主营业务分行业情况表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减
（%） 毛利率比上年同期增减（%）
工业
10,058.70
5,218.22
48.12%
22.82%
14.84%
3.60%
商业
187,637.44
177,479.25
5.41%
7.27%
7.62%
-0.31%
广告促销业务
439.08
300.93
31.46%
8.32%
5.12%
2.08%
其他业务收入
2,511.18
351.19
86.01%
8.41%
64.11%
-4.75%
主营业务分产品情况
无
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司销售产品和提供劳务的关联交易总金额为7723.57万元
三、主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
西南地区
186,471.62
14.89%
华北地区
441.03
3.48%
华东地区
5,849.05
19.19%
境外
7,884.70
-56.64%
四、记账基础和会计要素的计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采
用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性
按上述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
采用公允价值得项目为：
单位：（人民币）元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动重庆桐
君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
８
601328
交通银行
640,304.60
0.00%
5,969,548.47
0.00
2,829,075.69 合计
640,304.60
-
5,969,548.47
0.00
2,829,075.69
第七章 重要事项
一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、出售资产
单位：（人民币）万元 交易对方 被出售或置出资产 出售日 交易价格 本年初起至出售日该出售资产为公司贡献的净利润 出售产生
的损益 是否为关联交易 定价原则 所涉及的资产产权是否已全部过户 所涉及的债权债务是否已全部转移 与交易对方的关联关系（适用
关联交易情形）
重庆市城市建设投资公司
八一路253、255 号、磁器街22 号房屋自有产权房及租赁房
2009年03月10日
4,400.00
0.00
1,002.60
否
评估净值
是
是
非关联关系
根据国务院305 号令《城市房屋拆迁管理条例》、重人发[2003]5 号《重庆市城市房屋拆迁管理条例》、渝府发[2002]92 号《重
庆市人民政府关于印发重庆市城市房屋拆迁管理费额标准的通知》和渝府发[2008]37 号《重庆市人民政府印发关于主城区危旧房拆迁补
偿安置工作指导意见的通知》，八一路253 号、255 号和磁器街22 号进行了拆迁，涉及资产已经全部过户完毕，债权债务已经全部转
移，该部分资产以前一直为公司零售药房之用，在新店未开张之前，零售经营会受到一定影响。
三、担保事项
单位：（人民币）万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 发生日期（协议签署日） 担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕
是否为关联方担保（是或否）
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2009年04月15日
3,000.00
抵押担保
一年
否
是
西南药业股份有限公司
2008年07月06日
1,400.00
抵押担保
三年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2008年10月25日
490.00
抵押担保
二年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2008年10月25日
5,310.00
抵押担保
二年
否
是
西南药业股份有限公司
2007年04月11日
500.00
抵押担保
三年
否
是
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2008年12月02日
1,500.00
抵押担保
一年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2008年11月27日
1,000.00
抵押担保
一年
否
是
西南药业股份有限公司
2006年09月25日
500.00
抵押担保
三年
否
是
太极集团四川太极制药有限公司
2009年05月12日
2,000.00
信用
三年
否
是
西南药业股份有限公司
2009年05月27日
800.00
抵押担保
一年
否
是 报告期内担保发生额合计
5,800.00 报告期末担保余额合计（A）
16,500.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
９
公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发生额合计
2,000.00 报告期末对子公司担保余额合计（B）
12,014.00 公司担保总额（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B）
28,514.00 担保总额占公司净资产的比例
79.96% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
16,500.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
10,014.00 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
2,000.00 上述三项担保金额合计（C+D+E）
28,514.00 未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司未到期担保均为以前年度担保中，跨年度担保。不存在因未按时偿还而存在清偿责任。且公司对外担保均是为同一集团控制下的
公司担保，不存在清偿风险。
三、重大关联交易事项
（一）与日常经营相关的关联交易
1、存在控制关系的关联方交易
a、销货货物
关联方名称
本期数
占当期销售的比例(%)
上年同期数
占当期销售的比例(%)
备注
太极集团有限公司
14,197,923.62
0.54
16,423,251.19
0.97
注
注：公司2007年第五届董事会十七次会议通过了《重庆桐君阁股份有限公司2007年度日常关联交易的议案》，该议案通过了与太极集
团有限公司及控股子公司、重庆太极实业（集团）股份有限公司及其控股子公司、西南药业股份有限公司之间日常关联交易的定价政策和
定价依据：以市场价格和公允的协商价格为定价基础。本期太极集团重庆销售有限责任公司已并入太极集团有限公司。
b、采购货物
关联方名称
本期数
占当期采购的比例（%）
上年同期数
占当期采购的比例（%）
太极集团有限公司
15,015,614.03
0.55
2,923,372.03
0.13
c、提供担保
公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款4,500万元提供了担保，明细列示如下：
i、公司控股子公司四川省天诚药业股份有限责任公司以房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款1,500万元提供了抵
押担保，担保期至2008年12月2日至担保债务诉讼时效届满的期间。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１０
ii公司控股子公司成都西部医药经营有限公司以房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款3,000万元提供了抵押担
保，担保期至2009年4月30日至2010年4月30日。
d、接受担保
①重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司22,600万元借款及综合授信万元提供了担保，明细列示如下：
i、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银行成都分行综合授
信2,000万元提供抵押担保，担保期限从2006年8月17日至2009年8月16日。
ii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行成都分行综合授信6,600万元提供
担保，担保期限从2009年4月30日至2010年4月30日。
iii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信5,000万元
提供担保，担保期限为具体授信业务合同约定的授信人履行债务期限届满之日起两年。
iv、重庆太极实业（集团）股份有限公司以西南药业股权2,068万股为重庆桐君阁股份有限公司在中国民生银行股份有限公司重庆分
行的综合授信4,000万元提供了质押担保，质押期限从2009年3月3日至2010年3月3日。
v、重庆太极实业（集团）股份有限公司以西南药业股权400万股为重庆桐君阁股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行的
综合授信5000万元提供了质押担保，质押期限从2008年7月24日至2011年7月23日。
②太极集团有限公司为公司取得银行最高额综合授信15800万元提供了担保，明细列示如下：
i、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆市分行南岸支行取得的综合授信7000万元提供了担保，担保期限从2005年
11月15日至2010年11月14日。
ii、太极集团有限公司为公司控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在中国银行股份有限公司重庆市分行江北支行借款提供最
高额担保1,800万元，担保期限为被担重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１１
保债权的决算期（2009年11月1日或依据适用法律主债权数额能够确定的其他日期，以二者较早者为准）之日起两年。
iii、太极集团有限公司为公司在中信银行重庆涪陵支行借款3,000万元和4000银行承兑汇票提供了连带责任担保，担保期限从2009
年6月17日至2011年6月17日。
2、不存在控制关系的关联方交易
a、销售货物
关联方名称
本期数
占当期销售的比例(%)
上年同期数
占当期销售的比例(%)
西南药业股份有限公司
30,167,323.20
1.5
4,734,979.40
0.28
重庆市涪陵医药总公司
3,591,567.86
0.18
3,674,831.15
0.22
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
4,874,019.57
0.24
5,230,854.97
0.31
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
199,732.76
0.01
太极集团四川绵阳制药有限公司
306,957.60
0.02
351,306.64
0.02
重庆中医药高科技发展有限公司
3,451,219.53
0.17
四川省绵阳药业集团公司
20,446,910.34
1.02
20,042,364.77
1.18
b、采购货物
关联方名称
本期数
占当期采购的比例（%）
上年同期数
占当期采购的比例（%）
太极集团四川太极制药有限公司
4,070,557.07
0.15
太极集团四川绵阳制药有限公司
21,709,365.19
0.80
7,368,532.65
0.32
太极集团四川南充制药厂
758,311.76
0.03
522,450.18
0.02
西南药业股份有限公司
21,515,020.47
0.79
17,189,150.30
0.74
重庆市涪陵医药总公司
364,281.05
0.013
129,282.05
0.01
太极集团浙江东方制药有限公司
683,832.80
0.03
448,906.10
0.02
太极集团四川天诚制药有限公司
886,078.36
0.03
542,451.06
0.02
重庆中药材公司
1,067,922.81
0.04
1,018,962.71
0.04
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
40,505,185.16
1.5
43,879,791.83
1.90重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１２
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
2,868,574.52
0.11
1,545,472.50
0.07
c、提供担保
①公司以房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款490万元提供了抵押担保，担保期从2008年10月25日至2010年10月24
日。
②公司控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款5,310万元提供了抵押担
保，担保期从2008年10月25日至2010年10月24日。
③控股子公司太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司为西南药业综合授信1,400.00万元提供了抵押担保，担保期为2008年7月6日至
2011年7月6日。
④控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团四川太极制药有限公司综合授信2000.00万元提供了担保，担保期为2009年5月
12日至2011年5月12日。
⑤控股子公司太极集团四川省德阳荣升药业有限公司以房屋及建筑物连同土地使用权为西南药业股份有限公司在中信银行重庆涪陵支
行的综合授信500.00万元作了抵押，担保期为2007年4月11日至2010年4月25日。
⑥控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房屋及建筑物及土地使用权为西南药业股份有限公司在中信银行重庆涪陵支行的综合授信
500.00万元作了抵押担保。
⑦控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房屋及建筑物及土地使用权为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国银行股份有限公司
重庆涪陵分行的综合授信1000.00万元作了抵押担保, 担保期为2008年11月27日至2009年11月27日
⑧公司以房屋及建筑物为西南药业股份有限公司在中国光大银行股份有限公司借款800万元提供了抵押担保，担保期从2009年5月27
日至2010年5月27日。
d、接受担保
①太极集团四川太极制药有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限责任公司在中国光大银行成都分行的综合授信
2,120.00万元提供了抵押，抵押期至全部被担保债务清偿完毕之日止。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１３
②四川省绵阳药业集团公司为公司在中信银行重庆涪陵支行综合授信2,000万元提供了最高额抵押担保，担保期为2007年9月至2010
年9月，同时太极集团有限公司提供了连带责任担保。
四、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
五、接待投资者调研和采访得情况：
公司2009年上半年对个人投资者采取电话形式对公司进行的访问，公司均按照《上市公司公平信息披露指引》等相关制度进行了回
答。
六、持有其他上市公司股权情况 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益
变动
601328
交通银行
640,304.60
0.00%
5,969,548.47
0.00
2,829,075.69 合计
640,304.60
-
5,969,548.47
0.00
0.00
七、关于关联方资金往来的说明：
本期公司与公司控股股东、实际控制人及其关联方发生非经营性资金往来，主要是控股股东为了支持公司发展，支持公司在川渝医药
商业领域做大做强，而为公司无偿提供公司发展所需资金所致。主要用于以下方面公司发展：（1）、为了扩大公司商业配送半径，增加公
司在川渝及其周边医药商业领域的影响力，公司在川渝建立6大物流配送分中心；（2）、加大公司连锁药店的发展，在各商业中心城市和
地段建立桐君阁连锁直营店。
通过公司控股股东及其关联方的资金支持，减少和缓解了公司的资金压力，加
快了公司医药商业布局和发展。使公司能在较短的时间内，发展成为川渝两地医药商业领域的龙头企业。
公司向控股股东进行资金拆借，不存在损害公司广大中小投资者利益的行为。
八、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明，并发表独立意见
(一)、公司延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的说明：
公司不存在延续到报告期的控股股东及其他关联方占用资金的情况。公司与关联方发生的资金往来为正常经营性资金往来及公司控股
股东及其关联方为公司无偿提供资重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１４
金往来，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（二）、公司对外担保的说明：
公司的所有对外担保，与公司均系同一实际控制人，相互之间比较了解，信用度高，基本不存在风险。所有向关联方提供的担保，均
按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发〔2005〕120号文件和《公司章程》等相关规定提交董事会及股东大会审议通过后
执行。并进行及时的信息披露。不存在损害任何其他股东及投资者的行为及损害公司利益。
（三）、关于2009年上半年与关联方资金往来事项的独立意见：
公司2009年上半年日常关联交易是在双方平等自愿、协商一致的基础上形成的，关联交易经过了董事会及股东大会审议通过并进行了
披露。表决程序符合相关法律、法规和公司章程的规定，执行了关联董事回避制度。关联交易符合市场交易原则，有利于公司发展，不会
损害广大中小股东的利益。公司与关联方发生的资金往来为正常经营性资金往来及公司控股股东及其关联方为公司无偿提供资金往来，不
存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（四）、对公司向关联方提供担保的独立意见：
公司对集团内部各关联企业之间的担保，多为持续担保或同一抵押物因为变换贷款银行而进行的担保，其存在的风险较小。我们已提
醒公司，加强对外担保管理，从总体上控制和降低对外担保风险，严格控制和化解现存的对外担保风险，并按照新《公司法》和《证券
法》规范担保行为，加强信息公开披露，切实维护全体股东利益，促进公司稳定发展。
公司所有向关联方提供的担保，均按照有关规定提交董事会及股东大会审议通过后执行。
九、其他重要事项：
1、重要资产拆迁
重庆市渝中区房地产管理局已就渝中区官井巷片区土地储备工程核发了《城市房屋拆迁许可证》（渝中拆许字[2008]第2号），公司
控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司在八一路253号、255号和磁器街22号的房屋在拆迁红线范围内。该片区由重庆市城市建设
投资公司委托渝中区城市建设拆迁工程处负责实施拆迁安置工作。2009年3月10日，公司、重庆市城市建设投资公司、渝中区城市建设拆
迁工程处经协商就重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１５
八一路253号、255号和磁器街22号的房屋拆迁补偿安置达成协议。协议总价款为44,000,153.08元，截止2009年3月12日公司已收回
首付29,000,000.00 元，截止2009年4月8日，公司已收回尾款 15,000,153.08 元。
2、截止2009年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司的国有法人股股份中质押5,367万股，已经质押的国有法人股
占公司股本总额的27.36%。
（1）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将质押给上海浦东发展银行重庆涪陵支行1350 万股
（占总股本的6.88%）重庆桐君阁股份有限公司有限售条件国有法人股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手
续。同日公司将该900 万股（占总股本的4.59%)有限售条件国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆涪陵支行，申请贷款1289万元，质
押期限从2008年7月25日起。2008年7月25日公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月
30日止，该质押尚未解除。
（2）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2008年8月6日，该公司将持有重庆桐君阁股份有限公司450
万股（占桐君阁总股本的2.29%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2008 年8月6日起。2008年8月6
日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月30日止，该质押尚未解除。
（3）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知， 2008 年12月16日，该公司将持有的重庆桐君阁股份有限公
司2850万股（占桐君阁总股本的14.52%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2008年12月16日
起。2008年12月16日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月30日止，该质押尚
未解除。
（4）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有本公司71,572,811（占本公司总股本的
54.73%）有限售条件流通股中的1167 万股（占本公司总股本的5.95%）质押给中国建设银行股份有限公司涪陵分行，用于申请贷款，质
押期限从2009年4月17日起。2009年4月17日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009
年6月30日止，该质押尚未解除。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１６
除上述事项外，截止2009年6月30日，公司没有需要披露的其他重大事项。
第八章 财务报告
一、本次财务报告未经审计。
二、资产负债表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司
流动资产： 货币资金
454,859,151.85
163,123,746.95
629,762,190.13
269,157,695.26 结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
31,126,477.80
3,558,576.77
31,340,580.17
3,599,663.10 应收账款
225,618,940.40
269,691,762.70
222,095,625.81
268,618,525.10 预付款项
38,303,394.20
8,054,003.57
71,961,582.43
38,224,212.04 应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
14,930,770.32
14,930,770.32 其他应收款
25,241,357.35
33,511,336.02
36,194,728.11
34,847,360.99 买入返售金融资产
存货
477,282,657.42
116,659,113.83
457,508,581.31
102,160,351.68 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,252,431,979.02
609,529,310.16
1,448,863,287.96
731,538,578.49 非流动资产： 发放贷款及垫款
可供出售金融资产
5,969,548.47
3,140,472.78
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
5,125,088.50
302,456,522.98
5,125,088.50
301,201,222.98 投资性房地产
80,965,055.98
20,397,610.16
81,513,211.48
20,788,859.80 固定资产
322,323,273.52
142,439,959.28
328,126,032.95
153,147,758.10 在建工程
18,768,890.47
225,886.79
3,329,627.46
177,030.00 工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
100,809,451.50
5,107,049.81
103,037,964.27
5,531,675.48 开发支出
商誉
长期待摊费用
845,723.54
251,895.41
递延所得税资产
2,628,046.76
1,331,224.48
2,762,418.12
1,465,595.84 其他非流动资产
非流动资产合计
537,435,078.74
471,958,253.50
527,286,710.97
482,312,142.20 资产总计
1,789,867,057.76
1,081,487,563.66
1,976,149,998.93
1,213,850,720.69 流动负债： 短期借款
187,507,988.43
111,000,000.00
183,720,000.00
105,500,000.00 向中央银行借款重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１７
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
478,496,538.61
184,001,099.26
836,837,874.30
372,987,688.02 应付账款
554,986,307.05
221,763,436.24
434,367,425.69
206,328,067.00 预收款项
10,123,112.08
23,099,030.39
1,011,570.75 卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
8,662,267.28
3,767,362.39
12,013,288.75
4,161,757.78 应交税费
22,643,674.59
2,351,806.76
15,713,733.37
1,890,879.15 应付利息
应付股利
6,076,440.46
5,800,775.34
6,076,440.46
5,800,775.34 其他应付款
45,879,033.30
230,162,662.54
35,573,087.73
231,622,421.77 应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,314,375,361.80
758,847,142.53
1,547,400,880.69
929,303,159.81 非流动负债： 长期借款
35,806,600.92
28,500,000.00
7,397,450.94
应付债券
长期应付款
专项应付款
1,350,000.00
150,000.00
预计负债
递延所得税负债
799,386.58
375,025.23
其他非流动负债
非流动负债合计
37,955,987.50
28,500,000.00
7,922,476.17
负债合计
1,352,331,349.30
787,347,142.53
1,555,323,356.86
929,303,159.81 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）
196,164,988.00
196,164,988.00
196,164,988.00
196,164,988.00 资本公积
4,619,937.70
2,215,223.36
减：库存股
专项储备
盈余公积
52,818,566.16
52,818,566.16
52,818,566.16
52,818,566.16 一般风险准备
未分配利润
102,990,564.87
45,156,866.97
88,896,909.49
35,564,006.72 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
356,594,056.73
294,140,421.13
340,095,687.01
284,547,560.88 少数股东权益
80,941,651.73
80,730,955.06
所有者权益合计
437,535,708.46
294,140,421.13
420,826,642.07
284,547,560.88 负债和所有者权益总计
1,789,867,057.76
1,081,487,563.66
1,976,149,998.93
1,213,850,720.69
三、利润表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、
营业总收入
2,006,463,979.97
841,032,006.50
1,858,262,539.98
783,391,137.52 其中：营业收入
2,006,463,979.97
841,032,006.50
1,858,262,539.98
783,391,137.52 利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,000,917,544.57
829,972,671.17
1,851,160,154.60
786,345,164.25 其中：营业成本
1,833,496,020.09
789,907,151.22
1,699,526,645.33
751,597,648.66重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１８
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
4,525,005.48
936,095.99
3,623,908.47
701,826.19 销售费用
94,128,281.68
19,170,535.42
78,747,351.66
13,208,855.17 管理费用
67,687,768.12
18,362,771.44
60,375,068.94
16,745,336.62 财务费用
1,080,469.20
1,596,117.10
8,887,180.20
4,091,497.61 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
5,546,435.40
11,059,335.33
7,102,385.38
-2,954,026.73 加：营业外收入
11,380,456.45
285,890.69
6,469,090.04
1,091,524.49 减：营业外支出
566,327.30
59,508.07
5,992,049.84
200,270.87 其中：非流动资产处置损失
9,608.70
9,608.70
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
16,360,564.55
11,285,717.95
7,579,425.58
-2,062,773.11 减：所得税费用
2,056,212.50
1,692,857.70
1,905,977.36
288,265.51 五、净利润（净亏损以“-”号填列）
14,304,352.05
9,592,860.25
5,673,448.22
-2,351,038.62 归属于母公司所有者的净利润
14,093,655.38
9,592,860.25
6,435,548.24
-2,351,038.62 少数股东损益
210,696.67
-762,100.02
六、每股收益： （一）基本每股收益
0.072
0.033
（二）稀释每股收益
0.072
0.033
四、现金流量表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年1-6月 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、
经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
2,324,530,536.66
978,729,049.97
2,159,870,387.16
942,524,277.25 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
１９
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
14,480,372.49
22,076,795.61
收到其他与经营活动有关的现金
291,486,428.10
250,273,375.53
74,480,398.87
337,925,289.80 经营活动现金流入小计
2,630,497,337.25
1,229,002,425.50
2,256,427,581.64
1,280,449,567.05 购买商品、接受劳务支付的现金
2,191,589,148.68
934,070,984.72
2,011,897,262.89
871,399,285.46 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
88,448,976.47
18,192,897.65
75,703,117.62
19,893,547.92 支付的各项税费
33,702,753.77
10,073,148.43
33,225,644.16
8,634,536.02 支付其他与经营活动有关的现金
305,821,791.84
343,984,988.03
34,883,664.59
276,537,530.77 经营活动现金流出小计
2,619,562,670.76
1,306,322,018.83
2,155,709,689.26
1,176,464,900.17 经营活动产生的现金流量净额
10,934,666.49
-77,319,593.33
100,717,892.38
103,984,666.88 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
10,005,045.00
600,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
43,445.38
投资活动现金流入小计
10,048,490.38
600,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
10,627,754.26
1,581,083.54
9,367,528.27
1,006,685.00 投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
33,000.00
投资活动现金流出小计
10,660,754.26
1,581,083.54
9,367,528.27
1,006,685.00 投资活动产生的现金流量净额
-612,263.88
-1,581,083.54
-8,767,528.27
-1,006,685.00 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
134,437,664.41
116,000,000.00
155,000,000.00
87,000,000.00 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
889,661.63重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２０
的现金 筹资活动现金流入小计
134,437,664.41
116,000,000.00
155,889,661.63
87,000,000.00 偿还债务支付的现金
112,240,526.00
82,000,000.00
213,880,850.02
160,100,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
1,080,469.20
1,596,117.10
9,773,711.68
4,243,544.61 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
49,395.43
40,700.89
13,526.70
3,902.79 筹资活动现金流出小计
113,370,390.63
83,636,817.99
223,668,088.40
164,347,447.40 筹资活动产生的现金流量净额
21,067,273.78
32,363,182.01
-67,778,426.77
-77,347,447.40 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
31,389,676.39
-46,537,494.86
24,171,937.34
25,630,534.48 加：期初现金及现金等价物余额
383,610,794.07
180,737,041.81
340,030,858.03
125,099,099.90 六、期末现金及现金等价物余额
415,000,470.46
134,199,546.95
364,202,795.37
150,729,634.38重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２１
五、1）合并所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少
数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项
储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配
利润 其他 一、上年年末余额
196,164,988.00
2,215,223.36
52,818,566.16
88,896,909.49
80,730,955.06
420,826,642.07
130,776,659.00
122,128,747.27
54,596,568.46
86,249,946.43
81,194,482.00
474,946,403.16 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
196,164,988.00
2,215,223.36
52,818,566.16
88,896,909.49
80,730,955.06
420,826,642.07
130,776,659.00
122,128,747.27
54,596,568.46
86,249,946.43
81,194,482.00
474,946,403.16 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
2,404,714.34
14,093,655.38
210,696.67
16,709,066.39
65,388,329.00
-69,859,858.70
6,435,548.24
-762,100.02
1,201,918.52 （一）净利润
14,093,655.38
210,696.67
14,304,352.05
6,435,548.24
-762,100.02
5,673,448.22 （二）直接计入所有者权益的利得和损失
2,404,714.34
2,404,714.34
-4,471,529.70
-4,471,529.70 1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2,829,075.69
2,829,075.69
-5,260,623.18
-5,260,623.18 2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
-424,361.35
-424,361.35
789,093.48
789,093.48 4．其他
上述（一）和（二）小计
2,404,714.34
14,093,655.38
210,696.67
16,709,066.39
-4,471,529.70
6,435,548.24
-762,100.02
1,201,918.52 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２２
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
65,388,329.00
-65,388,329.00
1．资本公积转增资本（或股本）
65,388,329.00
-65,388,329.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
196,164,988.00
4,619,937.70
52,818,566.16
102,990,564.87
80,941,651.73
437,535,708.46
196,164,988.00
52,268,888.57
54,596,568.46
92,685,494.67
80,432,381.98
476,148,321.68
2）母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元
项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 实收资本
（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额
196,164,988.00
52,818,566.16
35,564,006.72
284,547,560.88
130,776,659.00
76,274,044.40
54,543,542.63
51,088,794.93
312,683,040.96 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
196,164,988.00
52,818,566.16
35,564,006.72
284,547,560.88
130,776,659.00
76,274,044.40
54,543,542.63
51,088,794.93
312,683,040.96 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
9,592,860.25
9,592,860.25
65,388,329.00
-65,388,329.00
-2,957,604.16
-2,957,604.16重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２３
（一）净利润
9,592,860.25
9,592,860.25
-2,957,604.16
-2,957,604.16 （二）直接计入所有者权益的利得和损失
1．可供出售金融资产公允价值变动净额
2．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
4．其他
上述（一）和（二）小计
9,592,860.25
9,592,860.25
-2,957,604.16
-2,957,604.16 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分配
3．其他
（五）所有者权益内部结转
65,388,329.00
-65,388,329.00
1．资本公积转增资本（或股本）
65,388,329.00
-65,388,329.00
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
四、本期期末余额
196,164,988.00
52,818,566.16
45,156,866.97
294,140,421.13
196,164,988.00
10,885,715.40
54,543,542.63
48,131,190.77
309,725,436.80重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２４
六、资产减值准备表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2008年06月30日 单位：（人民币）元 项目 年初账面余额 本期计提额 本期减少数 期末账面
余额 转回 转销 一、坏账准备
8,698,702.54
8,698,702.54 二、存货跌价准备
874,226.68
874,226.68 三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
151,000.00
151,000.00 六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
1,099,221.87
1,099,221.87 八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
10,823,151.09
10,823,151.09
七、应收款项：
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：（人民币）元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例
(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款
144,841,736.59
63.29%
1,482,980.71
1.02% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
84,017,105.96
36.71%
5,280,236.03
6.28% 合计
228,858,842.55
100.00%
6,763,216.74
2.96%
（2）应收账款的账龄结构：
单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内
197,227,783.05
84.87%
1,956,351.99
195,635,198.64
85.48%
1,956,351.99 一至二年
16,815,127.76
7.24%
781,068.79
15,621,375.85
6.83%
781,068.79 二至三年
10,893,135.38
4.69%
1,015,630.93
10,156,309.21
4.44%
1,015,630.93 三年以上
7,446,110.95
3.20%
3,010,165.03
7,445,958.85
3.25%
3,010,165.03 其中：三至四年
2,451,109.58
1.05%
250,503.33
1,731,120.68
0.76%
259,668.09 四至五年
538,048.44
0.23%
54,988.54
305,491.89
0.13%
45,823.78 五年以上
4,456,952.93
1.92%
2,704,673.16
5,409,346.28
2.36%
2,704,673.16重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２５
其中：应收持股5%以上股份股东的金额
69,030,719.41
29.71%
2,704,673.16 合计
232,382,157.14
100.00%
6,763,216.74
228,858,842.55
100.00%
6,763,216.74
2、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露：
单位：（人民币）元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例
(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款项
14,708,372.97
38.57%
682,776.83
4.64% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款项
其他不重大其他应收款项
23,421,840.94
61.43%
1,252,708.97
5.35% 合计
38,130,213.91
100.00%
1,935,485.80
5.08%
其他应收账款种类的说明：
公司职工的集资房款，出口退税，员工个人欠款等
（2）其他应收账款的账龄结构
单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内
13,352,137.32
49.13%
116,162.58
19,925,775.63
52.26%
116,162.58 一至二年
5,351,548.01
19.69%
427,518.53
8,550,370.63
22.42%
427,518.53 二至三年
4,978,634.74
18.32%
559,265.71
5,592,657.00
14.67%
559,265.71 三年以上
3,494,523.08
12.86%
832,538.98
4,061,410.65
10.65%
832,538.98 其中：三至四年
2,227,282.09
8.20%
400,529.89
2,670,199.29
7.00%
364,584.90 四至五年
628,207.77
2.31%
112,969.97
753,133.13
1.98%
148,914.96 五年以上
639,033.22
2.35%
319,039.12
638,078.23
1.67%
319,039.12 其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计
27,176,843.15
100.00%
1,935,485.80
38,130,213.91
100.00%
1,935,485.80
单位：（人民币）元 项目 期末公允价值 年初公允价值 1、可供出售债券
2、可供出售权益工具
3、其他
5,969,548.47
3,140,472.78 合计
5,969,548.47
3,140,472.78
八、投资性房地产
采用成本模式进行后续计量
单位：（人民币）元 项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 一、原价合计
119,712,770.86
19,330,539.52
100,382,231.34 1、房屋、建筑物
119,712,770.86
19,330,539.52
100,382,231.34 2、土地使用权
二、累计折旧和累计摊销合计
38,199,559.38
18,782,384.02
19,417,175.36重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
２６
1、房屋、建筑物
38,199,559.38
18,782,384.02
19,417,175.36 2、土地使用权
三、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
四、投资性房地产账面价值合计
81,513,211.48
548,155.50
80,965,055.98 1、房屋、建筑物
81,513,211.48
548,155.50
80,965,055.98 2、土地使用权
十、新增合并子公司四川天诚药业股份有限公司报表，公司2008年收购了四川省绵阳药业集团有限公司持有的天诚药业59.04％的股
权，共1,535万股，收购价款为6,907.5万元。
第九章 财务报表附注
一、公司简介
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，1986年经重庆市人民政府渝府发
[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中国证监会
批准，公司2,000万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万国家股，由此公司的国家股变更为国有法人股。
1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192万股，其中法人股
6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众股股东配售600万
股，配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股；2002年5月，根据公司股东大会决议，
按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公众股3,828万股。
2007年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》
渝国资产〔2007〕2号，批准同意公司股权分置改革方案。2007年1月22日，公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会
议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资本公积金向流通股东转增股票并进行股权分置改革的议案》。根据经批准的股权分
置改革方案，公司以资本公积重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811股变更为130,776,65股，其中有限售条件的流通股为
71,657,211.00股，占总股本的54.79%；无限售条件的流通股为59,119,448.00股，占总股本的45.21%。
2008年5月19日，根据2007年年度股东大会通过的《2007年度利润分配预案》，公司以2007年12月31日股本130,776,659股为基
数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增65,388,329股。转增后，公司股本由原130,776,659股变更为196,164,988股。
截止2008年12月31日，公司总股本为196,164,988股，其中：有限售条件的流通股97,562,623股，占总股本的49.73%；无限售条件
的流通股98,602,365股，占总股本的50.27%。重庆太极实业（集团）股份有限公司持有107,359,216股，占总股本的54.73%，其中：有
限售条件的流通股97,550,967股，无限售条件的流通股9,808,249股。
公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品、康复保健品等中西成药产品的销售业务，设计、制作、发布路牌、
灯箱广告。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人王小军先生。
二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规
定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司2009年6月30日的财务状况、2009年上半年的经营成果和现金流
量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止。
2、记账本位币
以人民币为记账本位币。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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3、记账基础和会计要素的计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或
公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。
4、计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人
民币记账。
资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期
损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化的原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项
目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价
物。
7、金融资产和金融负债的分类及计量
（1）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投
资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资
产购置的相关交易费用。
A、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融
资产确认为交易性金融资产。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产
外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情
况。
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评
价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期
间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对
该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在
本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项(包括应收账款和其他应收款)指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融
资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且
其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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（2）金融资产的后续计量
A、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损
失，均计入当期损益。
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格确认,公允价值变
动形成的收益或损失计入当期损益。
（3）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资
产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试
未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值
时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，
计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资
产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验
与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下：
应收款项组合
计提比例（%）
1年以内
1
1-2年
5
2-3年
10重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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3-5年
15
5年以上
50
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产
组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损
失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时
市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计
损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7（1）A标准指定为以公允价值
计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃
市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损
益。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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8、存货核算方法
（1）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3）存货计价方法和摊销方法
A、商业零售企业库存商品实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；商业批发企业库存商品实行数量金
额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按季度加权平均法结转销售成本；工业企业原材料、库存商品按计划成本进行日常
核算,月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。
B、低值易耗品金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
C、直接人工、制造费用全部由完工产品承担，直接材料采用约当产量法在完工产品和在产品之间分摊。
（4）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或
最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量
繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、投资性房地产
（1）投资性房地产分类
投资性房地产分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
（2）投资性房地产计量
投资性房地产按其取得时的成本进行初始计量，取得时的成本包括买价、相关税费和可直接归属于该资产的支出，以及为使投资性房
地产达到预定可使用状态前所必要的支出。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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投资性房地产按成本模式进行后续计量，采用直线法分类计提折旧，资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别
估计经济使用
年限(年)
年折旧率(%)
预计净残值率(%)
房屋及建筑物
10-40
2.38-9.50
5
已计提减值准备的投资性房地产在计提折旧时，按照其账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（3）投资性房地产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对投资性房地产逐项进行检查，根据各项投资性房地产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项投资性房地产预计可收
回金额低于其账面价值的差额计提减值准备，资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、长期股权投资核算方法
（1）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且
在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资
成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于
账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期
报告全文
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11、固定资产核算方法
（1）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用
状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3）固定资产分类和折旧方法
固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别
估计经济使用
年限(年)
年折旧率(%)
预计净残值率(%)
房屋及建筑物
10-40
2.38-9.50
5
通用设备
5-10
9.50-19.00
5
专用设备
5-15
6.33-19.00
5
运输设备
8
11.88
5
其他设备
10
9.50
5
装修费
5-10
10.00-20.00
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值
的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。重庆
桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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12、在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
13、借款费用核算方法
（1）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件
的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
（2）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可
使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款
费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，
将其确认为当期费用。
（3）借款费用资本化金额的计算方法如下：
A、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利
息的资本化金额
＝
至当期末止累计资产支出超过专门借款部分的加权平均数
×
一般借款加权平均资本化率
（4）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本
化，计入资产成本。
14、无形资产核算方法
（1）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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（2）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支
出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。
（3）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形
资产类别及摊销期限如下：
项目
预计使用年限
摊销年限
土地使用权（工业）
50年
50年
土地使用权（商业）
40年
40年
软件
5-10年
5-10年
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提
无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其
一次性转入当期费用。
15、商誉
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商
誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不予转回。
16、长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受
益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
17、职工薪酬核算方法重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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（1）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的
受益对象计入相关的成本费用。
（3）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件
的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿
裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、预计负债核算方法
如发生与或有事项、亏损合同、重组义务相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。（1）该义务是公司
承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
19、政府补助
（1）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政
府补助。政府补助同时满足下列条件时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
（2）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期
损益。
用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、收入确认原则
（1）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管
理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发
生的成本能够可靠地计量。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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（2）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果
能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎
性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够可靠计量。
21、所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于
计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或
可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可
抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在
企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所
得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、企业合并
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公
积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的
权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项
直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损
益。
23、合并财务报表的编制方法
（1）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的
内部交易后，编制合并财务报表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调
整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的年初起
将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前述原则进行调整。
（2）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公
司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制
权。
五、税项重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４０
1、主要税种和税率
税种
税率（%）
备注
增值税
17、13、0
注1
营业税
5
注2
企业所得税
15、25
注3
注1：西药、中成药按销售收入的17%计算销项税额，抵扣当期进项税额后缴纳；中药材按销售收入的13%计算销项税额，抵扣当期进
项税额后缴纳；计生用品的税率为0。
注2：租赁、仓储、广告宣传等业务适用税率为5%。
注3：根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免审批管理有关问题的通知》
规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15%的税率
征收所得税。因母公司（本期独立申报纳税的太极集团重庆中药二厂、永川中药材公司、重庆桐君阁万州医药物流除外）所从事的业务符
合国家当前鼓励发展的产业、产品和技术目录相关规定，执行15%的企业所得税税率。
太极集团重庆中药二厂从事的产业被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业，2008年适用15%的所得税率。
重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司企业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕
218号）批准同意控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司2008年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收太极集团重庆桐君阁药厂有限公司企业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕
262号）批准同意控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司2008年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
子公司成都西部医药经营有限公司的主营业务属国家规定的鼓励类产业项目，本年所得税暂按税务机关核定的2007年度所得税率15%
计缴。
子公司深圳市斯贝特进出口贸易有限公司注册地在深圳特区，原适用于15％的所得税率，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠
政策的通知》（国发[2007]39号）：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法重庆桐君阁
股份有限公司 2009 年中期报告全文
４１
定税率，其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按
24%税率执行，2012年按25%税率执行。深圳市斯贝特进出口贸易有限公司2008年适用18％的所得税率。
子公司四川德阳太极大药房连锁有限责任公司，本年所得税暂按税务机关核定的2007年度所得税率15%计缴。
全国人民代表大会于2007年3月16日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”)，新所得税法自2008年1月1日起施
行。其余子公司适用的企业所得税率自2008 年1月1日从33%调整为25%。
2、附加税费及比例
附加税费种类
比例（%）
城市维护建设税
7
教育费附加
3
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司基本情况如下：
公司名称
业务性质
注册地
注册资本（万元）
经营范围
本公司对其投资额(万元)
本公司持股比例（%）
本公司表决权比例（%）
是否合并
同一控制下企业合并取得的子公司
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
商业
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
444.79
药品批发
311.35
70
70
是
四川省自贡市医药有限公司
商业
自贡市自井区区五星街天花井六组41号
380
药品批发
244.99
64.47
64.47
是（注1）
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
商业
四川省德阳市绵远街一段167号
130
药品批发
71.50
55
55
是
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
商业
四川省德阳市市区华山北路213号
216.48
药品批发
114.15
52.73
52.73
是重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４２
四川天诚大药房连锁有限责任公司
商业
四川省绵阳市涪城路1号
660
药品零售
640
96.97
96.97
是
重庆市医药保健品进出口有限公司
商业
重庆市江北区建新北路65号经贸大厦20楼
298
经营进出口业务
268.2
90
90
是
重庆市化工进出口有限公司
商业
重庆市江北区建新北路65号
531.14
经营进出口业务
478.03
90
90
是
四川天诚药业股份有限公司
商业
绵阳市涪城路一号
2600.00
药品批发
6,907.5
59.04
59.04
是
非同一控制下企业合并取得的子公司
成都西部医药经营有限公司
商业
四川省成都市金牛区洞子口乡五福村
5,207.06
药品批发
4,946.71
95
95
是
其他子公司：
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
商业
重庆市渝中区解放西路1号
2,900
药品零售
2,800
96.55
96.55
是
四川太极大药房连锁有限公司
商业
成都市上东大街47-67号(新良大厦一楼)
500
药品零售
400
80
80
是
天津桐君阁大药房有限责任公司
商业
天津市和平区和平路230号
300
药品零售
240
80
80
是
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司
商业
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
50
药品零售
-----
98
98
是（注2）
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
商业
四川省德阳市西街184号
100
药品零售
-----
100
100
是（注3）
三台天诚大药房连锁有限责任公司
商业
三台县潼川上南街14号
100
药品零售
-----
51
51
否（注4）
重庆西部医药商城有限责任公司
商业
重庆市渝中区解放西路1号
2,500
药品批发、零售
1,300
52
52
是
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
商业
深圳市南山区南油大道新保辉大厦26楼
300
经营进出口业务
-----
85
85
是（注5）
自贡市太极大药房连锁有限公司
商业
自贡市自井区区五星街天花井六组41号
100
药品零售
-----
95
95
是（注6）重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４３
天津和平太极门诊部
医疗
天津市和平区和平路230号
10
医疗服务
8
80
80
是
重庆龙洲药业有限责任公司
工业
重庆市巴南区渔洞工农坡57号院内
50
中药饮片生产
30
60
60
是
重庆中药饮片厂有限公司
工业
重庆市涪陵区江东涪清路21号
300
中药饮片生产
200
66.67
66.67
是
德阳大中医药零售连锁有限公司
商业
四川省德阳市绵远街一段167号
30
药品零售
-----
100
100
是（注7）
西藏桐君阁物流有限公司
商业
拉萨市金珠西路189号
100
日用百货、家用电器等
80
80
100
是（注8）
上海太极医药物流有限公司
商业
上海市普陀区威武路2369号
5,000
药品批发、食品（储运）
2,000.00
40
40
是（注9）
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
工业
重庆市南岸区海棠溪敦厚街50号
8,000
中成药制造
7,226.54
90.33
100
是（注10）
永川中药材公司
商业
永川市西大街68号
115.53
药品批发、零售
115.53
100
100
是(注11)
注1：公司原持有四川省自贡市医药有限公司43.42%的股份。2006年1月，公司受让重庆太极实业（集团）股份有限公司持有四川省
自贡市医药有限公司21.05%的股份。受让股权后，公司持有四川省自贡市医药有限公司64.47%的股份。
注2：太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权，公司通过控股太极集团重庆市
沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权。
注3：太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司60%、40%的股
权。公司通过控股上述两家公司，间接持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司100%的股权。
注4：四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权，公司通过控股四川天诚大药房连锁有限责
任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权。三台天诚大药房连锁有限责任公司2004年5月进入清算期，从2004年6月
起对其投资改为成本法核算，未纳入合并财务报表。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４４
注5：重庆市医药保健品进出口有限公司持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权。公司通过控股重庆市医药保健品进出口有
限公司，间接持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权。
注6：四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司95%的股权。公司通过控股四川省自贡市医药有限公司，间接持
有自贡市太极大药房连锁有限公司95%的股权。
注7：太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别持有德阳大中医药零售连锁有限公司90%、10%的股
权。公司通过控股上述两家公司，间接持有德阳大中医药零售连锁有限公司100%的股权。
注8：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司80%、20%的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公
司，直接加间接持有西藏桐君阁物流有限公司100%的股权。
注9：公司持有上海太极医药物流有限公司40%的股份，具有实质控制权。
注10：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司90.33%、9.67%的股权。公司通过控股
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司100%的股权。
注11:公司将其分公司永川市中药材公司改制为全资控股子公司,公司持有100%的股权。
七、合并财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、货币资金
项 目
期末数
期初数
现金
953,374.48
806,402.81
银行存款
132,332,213.81
71,107,511.95
其他货币资金
321,573,563.56
557,848,275.37
合 计
454,859,151.85
629,762,190.13
注：对不符合现金及现金等价物的银行承兑汇票保证金已从现金流量表中剔除。
2、应收票据重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４５
（1）明细列示如下：
种类
期末数
期初数
银行承兑汇票
31,126,477.80
31,340,580.17
合计
31,126,477.80
31,340,580.17
（2）无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
3、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄
期末数
期初数
金 额
比例(%)
坏账准备
金 额
比例(%)
坏账准备
1年以内
197,227,783.05
84.87
1,956,351.99
195,635,198.64
85.48
1,956,351.99
1—2年
16,815,127.76
7.24
781,068.79
15,621,375.85
6.83
781,068.79
2—3年
10,893,135.38
4.69
1,015,630.93
10,156,309.21
4.44
1,015,630.93
3—5年
2,989,158.02
1.29
305,491.87
2,036,612.57
0.89
305,491.87
5年以上
4,456,952.93
1.92
2,704,673.16
5,409,346.28
2.36
2,704,673.16
合计
232,382,157.14
100.00
6,763,216.74
228,858,842.55
100.00
6,763,216.74
期末应收关联方款项余额110,282,109.28元，占应收账款余额的47.46%。
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为97,626,857.85元，占应收账款总额的43.27%，其账龄情况如下：
账 龄
金 额
1年以内
48,775,649.71
合 计
48,775,649.71
c、持公司54.73%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司欠款69,030,719.41元。
（2）其他应收款重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４６
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄
期末数
期初数
金 额
比例(%)
坏账准备
金 额
比例(%)
坏账准备
1年以内
13,352,137.32
49.13
116,162.58
19,925,775.63
52.26
116,162.58
1—2年
5,351,548.01
19.69
427,518.53
8,550,370.63
22.42
427,518.53
2—3年
4,978,634.74
18.32
559,265.71
5,592,657.00
14.67
559,265.71
3—5年
2,855,489.86
10.51
513,499.86
3,423,332.42
8.98
513,499.86
5年以上
639,033.22
1.36
319,039.12
638,078.23
1.67
319,039.12
合计
27,176,843.15
100.00
1,935,485.80
38,130,213.91
100.00
1,935,485.80
年末无应收关联方款项余额。
b、欠款金额前五名项目的总欠款金额为5,865,178.76元，占其他应收款总额的21.58%。
c、无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
4、预付款项
（1）账龄分析列示如下：
账龄
期末数
期初数
金额
所占比例(%)
金额
所占比例(%)
1年以内
30,825,954.29
80.48
60,852,955.45
84.56
1-2年
5,021,140.00
13.11
6,952,194.50
9.66
2-3年
1,199,590.38
3.13
2,309,626.63
3.21
3-5年
1,256,709.53
3.28
1,846,805.85
2.57
合计
38,303,394.23
100.00
71,961,582.43
100.00
（2）账龄超过一年的大额预付账款：
单 位
金 额
性质或内容
未结算原因
重庆俊豪房地产开发公司
2,100,000.00
预付门面款
未到结算期重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４７
重庆润康药业有限公司
1,824,670.00
预付货款
未到结算期
（3）金额较大的预付账款如下：
单 位
金 额
性质或内容
云南白药集团股份有限公司
4,262,048.80
预付货款
江西江中医药贸易有限责任公司
2,919,132.46
预付货款
重庆俊豪房地产开发公司
2,100,000.00
预付门面款
葵花药业集团医药有限公司
1,906,246.25
预付货款
（4）无持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
5、存货
（1）存货账面余额及跌价准备列示如下：
项目
期末数
期初数
账面余额
跌价准备
账面余额
跌价准备
原材料
7,481,274.50
5,986,269.15
包装物
3,532,958.19
3,462,843.78
低值易耗品
550,220.75
689,176.57
库存商品
462,389,566.33
874,226.68
446,071,614.79
874,226.68
在产品
4,202,864.33
2,172,903.70
合计
478,156,884.10
874,226.68
458,382,807.99
874,226.68
（2）存货跌价准备列示如下:
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
计提依据
库存商品
874,226.68
874,226.68
注
合计
874,226.68
874,226.68
注：可收回金额低于账面价值。
6、可供出售金融资产
项目
期末数
期初数重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４８
交通银行A股股票投资
5,969,548.47
3,140,472.78
合计
5,969,548.47
3,140,472.78
注：交通银行A股股票期末662,547股， 已全部为非限售流通股。
7、长期股权投资
（1）明细列示如下：
被投资单位名称
初始投资金额
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、按成本法核算
三台天诚大药房连锁有限责任公司
470,088.50
470,088.50
470,088.50
重庆医药股份有限公司
50,000.00
50,000.00
50,000.00
自贡市大安区农村信用合作社联合社
20,000.00
20,000.00
20,000.00
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司
30,000.00
30,000.00
30,000.00
重庆金城股份有限公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
中化总公司北京凯美贸易公司
40,000.00
40,000.00
40,000.00
西南合成制药股份有限公司
50,000.00
50,000.00
50,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆大易房地产开发有限公司
4,316,000.00
4,316,000.00
4,316,000.00
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
合 计
5,276,088.50
5,276,088.50
5,276,088.50
（2）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称
期初数
本期增加
本期转回
本期转销
期末数
计提的原因
重庆金城股份有限公司
90,000.00
90,000.00
已停业，尚未清算
中化总公司北京凯美贸易公司
36,000.00
36,000.00
已停业，尚未清算重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
４９
西南合成制药股份有限公司
25,000.00
25,000.00
股权存在争议
合计
151,000.00
151,000.00
8、投资性房地产
（1）分类列示如下：
项目
年初数
本年增加
本年减少
年末数
一、原价合计
119,712,770.86
19,330,539.52
100,382,231.34
其中：房屋建筑物
119,712,770.86
19,330,539.52
100,382,231.34
二、累计折旧、摊销合计
38,199,559.38
18,782,384.02
19,417,175.36
其中：房屋建筑物
38,199,559.38
18,782,384.02
19,417,175.36
三、减值准备累计金额合计
其中：房屋建筑物
四、账面价值合计 81,513,211.48
548,155.50
80,965,055.98 其中：房屋建筑物 81,513,211.48
548,155.50
80,965,055.98
（2）报告期内无应提取减值准备情况。
9、固定资产
（1）分类列示如下：
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、原价合计
480,707,081.44
18,888,036.68
11,452,923.83
488,142,194.29
其中：房屋、建筑物
367,347,545.43
1,989,468.69
8,236,285.44
361,100,728.68
通用设备
29,341,188.33
4,211,558.48
591,205.65
32,961,541.16
专用设备
22,998,327.46
6,692,059.35
47,360.00
29,643,026.81
运输设备
17,444,155.90
598,376.24
112,900.22
17,929,631.92
其他设备
9,236,120.30
3,214,082.62
12,450,202.92
,
装修费
34,339,744.02
2,182,491.30
2,465,172.52
34,057,062.80重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５０
二、累计折旧合计
151,481,826.62
18,039,583.57
4,801,711.29
164,719,698.90
其中：房屋、建筑物
79,713,968.41
9,000,038.88
580,928.36
88,133,078.93
通用设备
22,225,391.43
1,405,541.47
2,553,552.70
21,077,380.20
专用设备
11,948,091.50
2,488,595.68
1,155.00
14,435,532.18
运输设备
10,927,225.15
764,748.20
109,658.56
11,582,314.79
其他设备
6,159,688.38
2,386,253.80
0.00
8,545,942.18
装修费
20,507,461.75
1,994,405.54
1,556,416.67
20,945,450.62
三、减值准备累计金额合计
1,099,221.87
1,099,221.87
其中：房屋、建筑物
0.00
通用设备
513,452.22
513,452.22
专用设备
445,962.98
445,962.98
运输设备
89,098.86
89,098.86
其他设备
50,707.81
50,707.81
装修费
0.00
四、账面价值合计
328,126,032.95
322,323,273.52
其中：房屋、建筑物
287,633,577.02
272,454,197.53
通用设备
6,602,344.68
11,438,197.98
专用设备
10,604,272.98
15,118,395.77
运输设备
6,427,831.89
6,296,609.32
其他设备
3,025,724.11
3,904,260.74
装修费
13,832,282.27
13,111,612.18
（2）本期固定资产增加中由在建工程转入291.17万元,其中房屋及建筑物221.8万元,通用设备69.37万元。
（3）固定资产中，原值为21,920.51万元、净值为16,221.18万元的房屋及建筑物连同土地使用权为公司短期借款18,750.80万元及
开具银行承兑汇票47,849.65万元作了抵押；原值为19,035.94万元、净值为12,569.43万元的房屋及建筑物为公司长期借款3,580.66万
元作了抵押。
（4）公司以账面原值为594.12万元、净值为351.51万元的房屋及建筑物连同土地使用权为西南药业股份有限公司取得1,400万元的
综合授信作了抵押。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５１
（5）公司以账面原值为6,121.73万元、净值为5,578.95万元的房屋及建筑物连同土地使用权为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在
中国农业银行重庆涪陵支行借款5,800.00万元作了抵押。
（6）公司以账面原值为385.24万元、净值为241.81万元、净额为241.81万元的房屋及建筑物连同土地使用权为西南药业股份有限公
司在中信银行重庆涪陵支行的综合授信500.00万元作了抵押。
10、在建工程
（1）明细列示如下：
工程名称
期初数
本期增加
本期转固
其他减少
期末数
南坪物流中心工程
48,856.79
48,856.79
德阳大中综合楼
10,420.00
10,420.00
桐君阁药厂新厂工程
2,728,860.71
10,735,641.12
2,000,000.00
11,464,501.83
双宝工程第二期
177,030.00
177,030.00
其他项目
413,316.75
7,566,471.52
911,706.42
7,068,081.85
合计
3,329,627.46
18,350,969.43
2,911,706.42
18,768,890.47
（2）报告期内无应提取在建工程减值准备情况。
11、无形资产
（1）分类列示如下：
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、原价合计
126,928,282.25
172,200.00
930,015.56
126,170,466.69
其中：土地使用权
123,272,023.12
0.00
921,541.56
122,350,481.56
财务软件
3,656,259.13
172,200.00
8,474.00
3,819,985.13
二、累计摊销额合计
23,890,317.98
2,368,882.27
898,185.06
25,361,015.19
其中：土地使用权
21,412,289.61
2,205,822.39
889,711.06
22,728,400.94
财务软件
2,478,028.37
163,059.88
8,474.00
2,632,614.25
三、减值准备累计金额合计
其中：土地使用权重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５２
财务软件
四、账面价值合计
103,037,964.27
100,809,451.50
其中：土地使用权
101,859,733.51
99,622,080.62
财务软件
1,178,230.76
1,187,370.88
（2）报告期内无应提取无形资产减值准备情况。
12、长期待摊费用
项 目
期末数
期初数
租赁费等
845,723.54
251,895.41
合 计
845,723.54
251,895.41
13、递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末数
期初数
递延所得税资产
2,628,046.76
2,762,418.12
递延所得税负债
799,386.58
375,025.23
14、资产减值准备
项 目
期初数
本期计提额
本期减少额
期末数
转回
转销
一、坏账准备
8,698,702.54
8,698,702.54
二、存货跌价准备
874,226.68
874,226.68
三、长期股权投资减值准备
151,000.00
151,000.00
四、固定资产减值准备
1,099,221.87
1,099,221.87
合 计
10,823,151.09
10,823,151.09
15、短期借款
借款条件
期末数
期初数
保证借款
0
15,000,000.00
抵押借款
94,300,000.00
122,190,000.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５３
质押借款
69,207,988.43
22,530,000.00
信用借款
24,000,000.00
24,000,000.00
合计
187,507,988.43
183,720,000.00
注1：公司以固定资产为公司短期借款7,100.00 万元作了抵押.
注2：西南药业股份有限公司以2,068.00万股为公司短期借款4,000.00万作了质押。
16、应付票据
（1）明细列示如下：
种类
期末数
期初数
商业承兑汇票
50,150,000.00
250,000.00
银行承兑汇票
428,346,538.61
836,587,874.30
合计
478,496,538.61
836,837,874.30
注1：太极集团四川太极制药有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了2,120万元的最高额担保。
注2：持公司54.73%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司之母公司
重庆太极集团有限公司为公司开具银行承兑汇票提供了7,450万元的最高额担保。
注3：四川省绵阳药业集团公司为公司开具银行承兑汇票提供了2,000万元的最高额抵押担。
注4：公司以固定资产、无形资产为公司开具银行承兑汇票3,000万元提供了抵押担保。
注5: 公司以账面余额为2857万元的存货提货权为开具银行承兑汇票1785万元提供了质押。
（2）无欠持本公司5％以上（含5％）表决权股份的股东单位的款项。
17、应付款项
（1）应付账款
a、账龄超过一年的大额应付账款列示如下：重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５４
单位名称
金额
未偿还的原因
意大利欧柏菲苇斯有限公司
982,758.08
对方未催收
加拿大威尔达贸易公司
526,826.99
双方存在争议
培齐埃列贸易公司
434,083.48
双方存在争议
重庆润康药业有限公司
592,628.21
双方存在争议
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项
（2）预收账款
a、无账龄超过一年的大额预收账款。
b、无欠持公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位款项。
（3）其他应付款
a、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
单位名称
金额
未偿还的原因
退休人员安置费
772,745.50
未发生
四川太极医药有限公司
733,070.66
对方未催收
香港企宁有限公司
480,723.27
对方未催收
德阳协和商贸公司
224,605.30
对方未催收
b、无欠持公司54.73%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司欠款。
18、应付职工薪酬
项目
期初数
本期增加
本期支付
期末数
工资
82,225.11
38,735,819.18
37,858,746.04
959,298.25
奖金
0
16,956,474.04
16,956,474.04
0.00
津贴和补贴
14,906.63
5,225,458.77
5,274,364.82
-33,999.42
职工福利
53,505.00
4,808,789.12
4,824,893.71
37,400.41
社会保险费
2,189,640.82
14,697,158.44
18,659,203.65
-1,772,404.39
住房公积金
-126,853.94
1,910,018.21
1,850,144.45
-66,980.18
工会经费
1,851,812.76
1,166,306.33
1,420,635.16
1,597,483.93
职工教育经费
2,531,049.93
698,435.93
378,923.52
2,850,562.34重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５５
非货币性福利
0
281,902.12
281,902.12
0.00
辞退福利
5,417,002.44
130,744.92
456,841.02
5,090,906.34
合 计
12,013,288.75
84,611,107.06
87,962,128.53
8,662,267.28
19、应付股利
投资者
期末数
期初数
欠付的原因
重庆市财政局
5,800,775.34
5,800,775.34
暂时缓付
重庆市沙坪坝区财政局
40,050.00
40,050.00
暂时缓付
个人股东
88,488.32
88,488.32
暂时缓付
重庆大易科技投资有限责任公司
147,126.80
147,126.80
暂时缓付
合计
6,076,440.46
6,076,440.46
注：应付个人股东股利为控股子公司应付个人股东的股利。
20、应交税费
税种
年末数
年初数
执行税率(%)
企业所得税
4,302,150.63
3,547,166.33
15、25
增值税
15,346,066.72
7,444,551.17
17、13
城市维护建设税
1,639,929.97
1,701,035.94
7
营业税
168,550.41
652,621.87
5
房产税
511,599.09
1,647,485.82
1.2、12
土地使用税
400,253.25
400,253.25
个人所得税
96,483.61
93,096.61
印花税
16,017.27
7410.36
交通重点建设附加费
3,159.69
3,150.04
教育费附加
119,960.12
172,594.46
3
其他
39,503.83
44,367.52
合计
22,643,674.59
15,713,733.37
21、长期借款
a、按借款条件列示如下：重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５６
借款条件
期末数
期初数
信用借款
6,791,784.54
6,791,784.54
抵押借款
29,014,816.38
605,666.40
合计
35,806,600.92
7,397,450.94
注:公司以固定资产为公司长期借款29,014,816.38元作了抵押。
b、按借款单位列示如下：
借款单位
期末数
期初数
成都市财政局
4,100,000.00
4,100,000.00
重庆市财政局
1,500,000.00
1,500,000.00
重庆市药品食品监督管理局
1,191,784.54
1,191,784.54
中国建设银行
514816.38
605666.4
中信银行重庆分行涪陵支行
28500000
合 计
35,806,600.92
7,397,450.94
22、专项应付款
类 别
项 目
期末数
期初数
国家拨入的具有专门用途的款项
医疗储备资金
1,350,000.00
150,000.00
合 计
1,350,000.00
150,000.00
注:本报告期控股子公司德阳大中药业公司收到德阳市财政局专项拨款1,200,000.00作为医疗储备资金.
23、股本
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、未上市流通股份
其中：境内法人持有股份
二、有限售条件股份
97,562,623.00
97,562,623.00
其中：国有法人持股
97,562,623.00
97,562,623.00
三、无限售条件股份
98,602,365.00
98,602,365.00
人民币普通股
98,602,365.00
98,602,365.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５７
三、股份总数
196,164,988.00
196,164,988.00
24、资本公积
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
股本溢价
其他资本公积
2,215,223.36
2,404,714.34
4,619,937.70
其中：原制度资本公积转入
90,080.41
90,080.41
合 计
2,215,223.36
2,404,714.34
4,619,937.70
注：其他资本公积本期增加系可供出售金融资产公允价值变动所致。
25、盈余公积
项目
期初数
本期增加
本期减少
期末数
法定盈余公积
5,218,566.16
52,818,566.16
合计
5,218,566.16
52,818,566.16
26、未分配利润
项目
利润分配比例(%)
本期数
上年数
年初未分配利润
88,896,909.49
87,748,713.62
加：本年净利润
14,093,655.38
8,599,021.24
其他转入
减：提取法定盈余公积
10
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
年末未分配利润
102,990,564.87
96,347,734.86
27、营业收入与营业成本
（1）明细列示如下：重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５８
项目
本年数
上年数
一、 营业收入 2,006,463,979.97 1,858,262,539.98
主营业务收入
1,981,352,213.73
1,835,099,478.80
其中:工业
100,586,969.39
81,900,702.63
商业
1,876,374,399.45
1,749,145,070.25
广告促销业务
4,390,844.89
4,053,705.92
其他业务收入
25,111,766.24
23,163,061.18
二、 营业成本 1,833,496,020.09 1,699,526,645.33
主营业务成本
1,829,984,105.73
1,697,386,690.77
其中:工业
52,182,234.51
45,438,924.90
商业
1,774,792,548.22
1,649,085,031.87
广告促销业务
3,009,323.00
2,862,734.00
其他业务成本
3,511,914.36
2,139,954.56
三、 营业毛利 172,967,959.88 158,735,894.65
主营业务毛利
151,368,108.00
137,712,788.03
其中:工业
48,404,734.88
36,461,777.73
商业
101,581,851.23
100,060,038.38
广告促销业务
1,381,521.89
1,190,971.92
其他业务毛利
21,599,851.88
21,023,106.62
（2）按地区分布列示如下：
地区
本期数
上年同期数
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
西南地区
1,864,716,216.46
1,696,198,750.76
1,623,064,756.46
1,472,939,385.91
华北地区
4,410,349.14
3,432,417.91
4,261,836.12
3,359,902.58
华东地区
58,490,455.24
56,545,293.65
49,073,761.17
47,682,117.89
境外
78,846,959.13
77,319,557.77
181,862,186.23
175,545,238.95
合计 2,006,463,979.97 1,833,496,020.09 1,858,262,539.98 1,699,526,645.33
（3）前五名客户营业收入总额为 157,960,995.67 元，占本年营业收入的7.78%。
28、营业税金及附加
项目
计缴标准
本期数
上年同期数
营业税
计税收入的5%
1,941,028.98
1,329,673.16重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
５９
城市维护建设税
应纳流转税额的7%
1,576,105.68
1,455,832.29
教育费附加
应纳流转税额的3%
708,096.24
638,370.68
其他
299,774.57
200,032.34
合计
4,525,005.48
3,623,908.47
29、财务费用
项目
本期数
上年同期数
贷款利息支出
5,982,416.69
9,662,387.47
减：利息收入
6,696,628.78
4,972,275.77
汇兑损失
873,454.40
1,030,209.02
减：汇兑收益
1,146,119.67
117,250.77
手续费支出
828,831.59
1,216,139.98
其他
1,238,514.97
2,067,970.27
合计
1,080,469.20
8,887,180.20
30、营业外收入
项目
本期数
上年同期数
处置固定资产、无形资产净收益
10,110,995.00
79,888.17
政府补助
6,000.00
5,535,210.20
罚款收入
84,055.37
170,450.14
其他
1,179,406.08
683,541.53
合计
11,380,456.45
6,469,090.04
注1：处置非流动资产净利得,主要系控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限公司,在本期拆迁的重庆市渝中区八一路253号、255号、
瓷器街22号房产取得房屋拆迁收益10,026,000.00 元。详见附注其他重要事项1、。
31、营业外支出
项 目
本期数
上年同期数
罚款支出
82,348.82
403,483.19
捐赠支出
43,050.00
201,527.95
非流动资产处置损失
9,608.70
76,886.54
非常损失
400,641.74
5,195,203.55
其他支出
30,678.04
114,948.61
合 计
566,327.30
5,992,049.84
注：上年同期非常损失系公司四川片区子公司遭受5.12地震影响，经营不能正常进行，将发生的期间费用列作非常损失。
32、所得税费用重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６０
项 目
本期数
上年同期数
本年应纳所得税费用
2,056,212.50
1,905,977.36
所得税费用合计
2,056,212.50
1,905,977.36
33、每股收益
项 目
本期数
上年同期数
（一）基本每股收益计算：
归属于公司普通股股东的净利润
14,093,655.38
6,435,548.24
发行的普通股加权平均数
196,164,988.00
196,164,988.00
基本每股收益
0.072
0.033
（二）稀释每股收益计算：
调整后的归属于公司普通股股东的净利润
14,093,655.38
6,435,548.24
稀释性潜在普通股转换后的普通股股数
196,164,988.00
196,164,988.00
稀释每股收益
0.072
0.033
34、现金流量表附注
（1）本期收到的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
收到重庆中药材公司往来款 20,746,867.85
收到西南药业往来款 71,000,000.00
收到太极集团有限公司 26,498,387.00
收到重庆桐君阁天瑞新特药有限公司往来款 5,410,011.42
收到太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 134,400,301.54
（2）本年度支付的其他与经营活动有关的现金中金额较大的项目列示如下：
项目 金额
支付重庆中药材公司往来款 20,500,000.00
支付西南药业往来款 67,000,000.00
支付太极集团有限公司 28,665,944.00
支付重庆桐君阁天瑞新特药有限公司往来款 4,685,048.07
支付太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 141,000,000.00
支付重庆太极实业集团股份有限公司往来款 5,860,000.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６１
注：现金流量表中的现金期初余额为383,610,794.07元，期末余额为415,000,470.46元，分别较资产负债表中的货币资金期初余额
629,762,190.13元、期末余额454,859,151.85元少246,151,396.元、39,858,681.39元，原因系流动性受到限制而作了扣除，期末余
额中扣除的项目为3个月以上到期的银行承兑汇票保证金39,858,681.39元。
七、母公司财务报表主要项目注释（金额单位：人民币元）
1、应收款项
（1）应收账款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄
期末数
期初数
金 额
比例(%)
坏账准备
金 额
比例(%)
坏账准备
1年以内
261，532，211.66
95.31
2,543,252.75
254,325,275.87
93.04
2,543,252.75
1—2年
7,894,487.53
2.88
367,602.11
7,352,042.24
2.69
367,602.11
2—3年
1,218,675.54
0.44
932,214.21
9,322,142.13
3.41
932,214.21
3—5年
2,809,959.97
1.02
126,214.26
841,428.44
0.31
126,214.26
5年以上
952,631.09
0.35
746,919.76
1,493,839.51
0.55
746,919.76
合计
274,407,965.79
100.00
4,716,203.09
273,334,728.19
100.00
4,716,203.09
b、持公司54.73%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司欠款1,778,676.99元。
（2）其他应收款
a、账龄分析及坏账准备列示如下：
账龄
期末数
期初数
账面余额
比例(%)
坏账准备
账面余额
比例(%)
坏账准备
1年以内
28,128,962.74
81.59
297,825.64
29,782,564.59
83.16
297,825.64
1—2年
5,979,970.09
17.34
92,594.74
1,851,894.47
5.17
92,594.74
2—3年
83,500.00
0.24
364,807.72
3,648,077.13
10.19
364,807.72重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６２
3—5年
213,337.00
0.63
23,324.40
155,496.00
0.43
23,324.40
5年以上
72,000.00
0.21
187,881.31
375,762.61
1.05
187,881.31
合计
34,477,769.83
100.00
966,433.81
35,813,794.80
100.00
966,433.81
b、无持本公司5%以上（含5%）表决权股份的股东单位的欠款。
2、长期股权投资
（1）明细列示如下：
被投资单位名称
初始投资金额
期初数
本期增加
本期减少
期末数
一、按成本法核算
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
4,487,913.44
4,487,913.44
4,487,913.44
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
28,000,000.00
28,000,000.00
28,000,000.00
四川省自贡市医药有限公司
2,562,340.01
2,562,340.01
2,562,340.01
四川天诚大药房连锁有限责任公司
37,393,419.40
37,393,419.40
37,393,419.40
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司
1,017,079.62
1,017,079.62
1,017,079.62
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
2,606,531.03
2,606,531.03
2,606,531.03
重庆医药保健品进出口有限公司
18,897,346.46
18,897,346.46
18,897,346.46
重庆市化工进出口有限公司
4,270,722.37
4,270,722.37
4,270,722.37
天津桐君阁大药房有限责任公司
2,400,000.00
2,400,000.00
2,400,000.00
四川太极大药房有限公司
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
成都西部医药经营有限公司
50,852,969.36
50,852,969.36
50,852,969.36
重庆西部医药商城有限责任公司
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６３
天津和平太极门诊部
80,000.00
80,000.00
80,000.00
上海太极医药物流有限公司
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
西藏桐君阁物流有限公司
800,000.00
800,000.00
800,000.00
重庆龙洲药业有限责任公司
300,000.00
300,000.00
300,000.00
重庆中药饮片厂有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
72,265,400.00
72,265,400.00
72,265,400.00
永川中药材公司
1,155,300.00
1,155,300.00
1,155,300.00
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
四川天诚药业股份有限公司
36,167,501.29
36,167,501.29
36,167,501.29
重庆桐君阁丰合药业有限公司
100,000.00
100,000.00
100,000.00
小 计
302,456,522.98
301,201,222.98
1,255,300.00
302,456,522.98
二、按权益法核算
无。
合 计
302,456,522.98
301,201,222.98
1,255,300.00
302,456,522.98
（2）报告期内不存在计提长期投资减值准备的情况。
3、营业收入和营业成本
合并营业收入
项目
本年数
上年数
一、 营业收入 841,032,006.50 783,391,137.52
主营业务收入
835,273,748.27
779,981,394.77
其中:工业
43,455,100.91
28,983,411.45
商业
791,818,647.36
750,997,983.32重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６４
广告促销业务
0.00
-
其他业务收入
5,758,258.23
3,409,742.75
二、 营业成本 789,907,151.22 751,597,648.66
主营业务成本
788,559,785.66
751,221,437.19
其中:工业
24,473,337.28
17,700,297.64
商业
764,086,448.38
733,521,139.55
广告促销业务
-
-
其他业务成本
1,347,365.56
376,211.47
三、 营业毛利 51,124,855.28 31,793,488.86
主营业务毛利
46,713,962.61
28,759,957.58
其中:工业
18,981,763.63
11,283,113.81
商业
27,732,198.98
17,476,843.77
广告促销业务
-
-
其他业务毛利
4,410,892.67
3,033,531.28
（2）按地区分布列示如下：
地区
本期数
上年同期数
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
西南地区
841,032,006.50
789,907,151.22
783,391,137.52
751,597,648.66
合计 841,032,006.50 789,907,151.22 783,391,137.52 751,597,648.66
（3）前五名客户营业收入总额为36,185,807.23 元，占本年营业收入的4.3%。
八、关联方关系及其交易
1、存在控制关系的关联方及交易
（1）母公司（金额单位：万元）
母公司名称
注册地
注册资本
业务性质
组织机构代码
持有公司股权比例
对公司的表决权比例
重庆太极实业（集团）股份有限公司
重庆市涪陵区太极大道1号
25,260.00
中成药、西药生产、销售
20850735-3
54.73%
54.73%
太极集团有限公司
重庆市涪陵区太极大道1号
34,233.80
中成药、西药生产、销售
20850760-1
54.73%
（2）子公司（金额单位：万元）
子公司名称
注册地
注册资本
业务性质
组织机构代码
公司持股比例
公司享有的表决权比例
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
重庆市渝中区中华路43号
2,900.00
药品零售
20332370-7
96.55
96.55重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６５
四川太极大药房连锁有限公司
成都市上东大街47-67号(新良大厦一楼)
500.00
药品零售
72804985-1
80.00
80.00
天津桐君阁大药房有限责任公司
天津市和平区和平路230号
300.00
药品零售
73279400-2
80.00
80.00
天津和平太极门诊部
天津市和平区和平路230号
10.00
医疗
75220539-1
80.00
80.00
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
530.00
药品批发
50428426-2
70.00
70.00
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
50.00
药品零售
73980223-9
98.00
四川省自贡市医药有限公司
自贡市自井区区五星街天花井六组41号
380.00
药品批发
62071254-3
64.47
64.47
自贡市太极大药房连锁有限公司
自贡市自井区区五星街天花井六组41号
100.00
药品零售
74002064-8
95.00
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
四川省德阳市绵远街一段167号
130.00
药品批发
20510122-7
55.00
55.00
德阳大中太极大药房连锁有限公司
德阳市区绵远街一段167号
30.00
药品零售
77983869-0
100.00
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
四川省德阳市市区华山北路213号
216.48
药品批发
20510017-9
52.73
52.73
四川天诚大药房连锁有限责任公司
四川省绵阳市涪城路1号
660.00
药品零售
70896299-3
96.97
96.97
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
四川省德阳市西街184号
100.00
药品零售
73342965-6
100.00
三台天诚大药房连锁有限责任公司
三台县潼川上南街14号
100.00
药品零售
51.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６６
成都西部医药经营有限公司
四川省成都市金牛区洞子口乡五福村
5,207.06
药品批发
72340603-9
95.00
95.00
重庆市医药保健品进出口有限公司
重庆市江北区建新北路65号经贸大厦20楼
298.00
自营和代理各类商品及技术的进出口业务
20284045-4
90.00
90.00
重庆市化工进出口有限公司
重庆市江北区建新北路65号
531.14
自营和代理各类商品及技术的进出口业务
20280450-9
90.00
90.00
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
深圳市南山区南油大道新保辉大厦26楼
300.00
经营进出口业务
73304587-1
85.00
重庆西部医药商城有限责任公司
重庆市渝中区解放西路1号
2,500.00
药品批发、零售
74530095-6
52.00
52.00
上海太极医药物流有限公司
上海市普陀区威武路2369号
5,000.00
药品批发、食品（储运）
76791254-x
40.00
40.00
重庆龙洲药业有限责任公司
重庆市巴南区渔洞工农坡57号院内
50.00
生产、销售中药饮片
75926276-x
60.00
60.00
重庆中药饮片厂有限公司
南岸区海棠溪街道敦厚街50号
300.00
中药饮片生产
76267890-x
66.67
66.67
西藏桐君阁物流有限公司
拉萨市金珠西路189号
100.00
日用百货、健身器材及分拨、配送
78350135-3
80.00
100.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
重庆市南岸区海棠溪敦厚街50号
8,000.00
中成药制造
20319897-7
90.33
90.33
四川天诚药业股份有限公司
绵阳市涪城路一号
2,600.00
商业
59.04
59.04
永川中药材公司
永川西大街68号
115.53
商业
100
100
（3）存在控制关系的关联方注册资本及其变动（金额单位：万元）
关联方名称
期初数
本期增加
本期减少
期末数重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６７
重庆太极实业（集团）股份有限公司
32,838.00
32,838.00
太极集团有限公司
34,233.80
34,233.80
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
2,900.00
2,900.00
四川太极大药房连锁有限公司
500.00
500.00
天津桐君阁大药房有限责任公司
300.00
300.00
天津和平太极门诊部
10.00
10.00
四川省自贡市医药有限公司
380.00
380.00
自贡市太极大药房连锁有限公司
100.00
100.00
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
444.79
444.79
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限责任公司
50.00
50.00
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
130.00
130.00
德阳大中太极大药房连锁有限公司
30.00
30.00
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
216.48
216.48
四川天诚大药房连锁有限责任公司
660.00
660.00
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
100.00
100.00
三台天诚大药房连锁有限责任公司
100.00
100.00
成都西部医药经营有限公司
5,207.06
5,207.06
重庆市医药保健品进出口有限公司
298.00
298.00
重庆市化工进出口有限公司
531.14
531.14
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
300.00
300.00
重庆西部医药商城有限责任公司
2,500.00
2,500.00
上海太极医药物流有限公司
5,000.00
5,000.00
重庆龙洲药业有限责任公司
50.00
50.00
重庆中药饮片厂有限公司
300.00
300.00
西藏桐君阁物流有限公司
100.00
100.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
8,000.00
8,000.00
四川天诚药业股份有限公司
2,600.00
2,600.00重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
６８
永川中药材公司
115.53
（4）存在控制关系的关联方交易
a、销货货物
关联方名称
本期数
占当期销售的比例(%)
上年同期数
占当期销售的比例(%)
备注
太极集团有限公司
14,197,923.62
0.54
16,423,251.19
0.97
注
注：公司2007年第五届董事会十七次会议通过了《重庆桐君阁股份有限公司2007年度日常关联交易的议案》，该议案通过了与太极集
团有限公司及控股子公司、重庆太极实业（集团）股份有限公司及其控股子公司、西南药业股份有限公司之间日常关联交易的定价政策和
定价依据：以市场价格和公允的协商价格为定价基础。本期太极集团重庆销售有限责任公司已并入太极集团有限公司。
b、采购货物
关联方名称
本期数
占当期采购的比例（%）
上年同期数
占当期采购的比例（%）
太极集团有限公司
15,015,614.03
0.55
2,923,372.03
0.13
c、提供担保
公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款4,500万元提供了担保，明细列示如下：
i、公司控股子公司四川省天诚药业股份有限责任公司以房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款1,500万元提供了抵
押担保，担保期至2008年12月2日至担保债务诉讼时效届满的期间。
ii公司控股子公司成都西部医药经营有限公司以房屋及建筑物为重庆太极实业（集团）股份有限公司借款3,000万元提供了抵押担
保，担保期至2009年4月30日至2010年4月30日。
d、接受担保
①重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司22,600万元借款及综合授信万元提供了担保，明细列示如下：重庆桐君阁股份有限公司
2009 年中期报告全文
６９
i、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银行成都分行综合授
信2,000万元提供抵押担保，担保期限从2006年8月17日至2009年8月16日。
ii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行成都分行综合授信6,600万元提供
担保，担保期限从2009年4月30日至2010年4月30日。
iii、重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行综合授信5,000万元
提供担保，担保期限为具体授信业务合同约定的授信人履行债务期限届满之日起两年。
iv、重庆太极实业（集团）股份有限公司以西南药业股权2,068万股为重庆桐君阁股份有限公司在中国民生银行股份有限公司重庆分
行的综合授信4,000万元提供了质押担保，质押期限从2009年3月3日至2010年3月3日。
v、重庆太极实业（集团）股份有限公司以西南药业股权400万股为重庆桐君阁股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行的
综合授信5000万元提供了质押担保，质押期限从2008年7月24日至2011年7月23日。
②太极集团有限公司为公司取得银行最高额综合授信15800万元提供了担保，明细列示如下：
i、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆市分行南岸支行取得的综合授信7000万元提供了担保，担保期限从2005年
11月15日至2010年11月14日。
ii、太极集团有限公司为公司控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在中国银行股份有限公司重庆市分行江北支行借款提供最
高额担保1,800万元，担保期限为被担保债权的决算期（2009年11月1日或依据适用法律主债权数额能够确定的其他日期，以二者较早者为
准）之日起两年。
iii、太极集团有限公司为公司在中信银行重庆涪陵支行借款3,000万元和4000银行承兑汇票提供了连带责任担保，担保期限从2009
年6月17日至2011年6月17日。
（5）存在控制关系的关联方应收款项余额重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７０
项目
金额
占相应应收款项余额的比例%
应收账款：
太极集团有限公司
69,030,719.41
0.31
预付账款：
太极集团有限公司
0.00
(6)存在控制关系的关联方应付款项余额
项目
金额
占相应应收款项余额的比例%
其他应付账款：
太极集团有限公司
25,016,530.38
0.55
2、不存在控制关系的关联方及交易
（1）不存在控制关系的关联方
关联方名称
与公司关系
重庆中医药高科技发展有限公司
同一母公司
太极集团浙江东方制药有限公司
同一母公司
西南药业股份有限公司
同一母公司
太极集团四川绵阳制药有限公司
同一母公司
太极集团四川太极制药有限公司
同一母公司
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
同一母公司
重庆中药贸易中心
同受太极集团有限公司控制
重庆中药材公司
同受太极集团有限公司控制
重庆衡康医药有限公司
同受太极集团有限公司控制
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
同受太极集团有限公司控制
太极集团重庆销售有限责任公司
同受太极集团有限公司控制
太极集团重庆塑料四厂
同受太极集团有限公司控制
太极集团四川天诚制药有限公司
同受太极集团有限公司控制
太极集团四川衡生制药有限公司
同受太极集团有限公司控制
太极集团四川南充制药厂
同受太极集团有限公司控制重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７１
四川天诚药业股份有限公司
同受太极集团有限公司控制
四川省绵阳药业集团公司
同受太极集团有限公司控制
四川太极医药有限责任公司
同受太极集团有限公司控制
重庆市涪陵医药总公司
同受太极集团有限公司控制
四川省泸州天诚药业有限责任公司
同受太极集团有限公司控制
太极重庆国光绿色食品有限公司
同受太极集团有限公司控制
重庆大易房地产开发有限公司
同受太极集团有限公司控制
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
同受太极集团有限公司控制
重庆桐君阁中药批发
同受太极集团有限公司控制
（2）不存在控制关系的关联方交易
a、销售货物
关联方名称
本期数
占当期销售的比例(%)
上年同期数
占当期销售的比例(%)
西南药业股份有限公司
30,167,323.20
1.5
4,734,979.40
0.28
重庆市涪陵医药总公司
3,591,567.86
0.18
3,674,831.15
0.22
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
4,874,019.57
0.24
5,230,854.97
0.31
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
199,732.76
0.01
太极集团四川绵阳制药有限公司
306,957.60
0.02
351,306.64
0.02
重庆中医药高科技发展有限公司
3,451,219.53
0.17
四川省绵阳药业集团公司
20,446,910.34
1.02
20,042,364.77
1.18
b、采购货物
关联方名称
本期数
占当期采购的比例（%）
上年同期数
占当期采购的比例（%）
太极集团四川太极制药有限公司
4,070,557.07
0.15
太极集团四川绵阳制药有限公司
21,709,365.19
0.80
7,368,532.65
0.32
太极集团四川南充制药厂
758,311.76
0.03
522,450.18
0.02
西南药业股份有限公司
21,515,020.47
0.79
17,189,150.30
0.74重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７２
重庆市涪陵医药总公司
364,281.05
0.013
129,282.05
0.01
太极集团浙江东方制药有限公司
683,832.80
0.03
448,906.10
0.02
太极集团四川天诚制药有限公司
886,078.36
0.03
542,451.06
0.02
重庆中药材公司
1,067,922.81
0.04
1,018,962.71
0.04
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
40,505,185.16
1.5
43,879,791.83
1.90
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
2,868,574.52
0.11
1,545,472.50
0.07
c、提供担保
①公司以房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款490万元提供了抵押担保，担保期从2008年10月25日至2010年10月24
日。
②公司控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以房屋及建筑物为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款5,310万元提供了抵押担
保，担保期从2008年10月25日至2010年10月24日。
③控股子公司太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司为西南药业综合授信1,400.00万元提供了抵押担保，担保期为2008年7月6日至
2011年7月6日。
④控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团四川太极制药有限公司综合授信2000.00万元提供了担保，担保期为2009年5月
12日至2011年5月12日。
⑤控股子公司太极集团四川省德阳荣升药业有限公司以房屋及建筑物连同土地使用权为西南药业股份有限公司在中信银行重庆涪陵支
行的综合授信500.00万元作了抵押，担保期为2007年4月11日至2010年4月25日。
⑥控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房屋及建筑物及土地使用权为西南药业股份有限公司在中信银行重庆涪陵支行的综合授信
500.00万元作了抵押担保。
⑦控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房屋及建筑物及土地使用权为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国银行股份有限公司
重庆涪陵分行的综合授信1000.00万元作了抵押担保, 担保期为2008年11月27日至2009年11月27日
⑧公司以房屋及建筑物为西南药业股份有限公司在中国光大银行股份有限公司借款800万元提供了抵押担保，担保期从2009年5月27
日至2010年5月27日。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７３
d、接受担保
①太极集团四川太极制药有限公司以其房产为公司控股子公司成都西部医药经营有限责任公司在中国光大银行成都分行的综合授信
2,120.00万元提供了抵押，抵押期至全部被担保债务清偿完毕之日止。
②四川省绵阳药业集团公司为公司在中信银行重庆涪陵支行综合授信2,000万元提供了最高额抵押担保，担保期为2007年9月至2010
年9月，同时太极集团有限公司提供了连带责任担保。
（3）不存在控制关系的关联方应收款项余额
关联方名称
本期数
占相应款项比例（%）
应收账款
重庆中药材公司
5,554,537.96
2.46
太极集团四川南充制药厂
1,444,657.52
0.64
四川省绵阳药业集团公司
10,243,121.46
4.54
重庆市涪陵医药总公司
7,715,444.85
3.42
重庆桐君阁天瑞新特医药销售有限公司
8,710,060.36
3.86
重庆桐君阁中药批发
2,329,639.42
1.03
预付账款
太极集团四川绵阳制药有限公司
7,300.00
0.02
（4）不存在控制关系的关联方应付款项余额
关联方名称
本期数
占相应款项比例（%）
应付账款
太极集团浙江东方制药有限公司
682,795.80
0.12
西南药业股份有限公司
23,107,331.72
4.16
太极集团四川绵阳制药有限公司
1,548,271.73
0.28
太极集团四川太极制药有限公司
2,477,301.18
0.45
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
60,268,420.32
10.85
太极集团重庆塑料四厂
226,896.00
0.04
太极集团四川天诚制药有限公司
167,429.81
0.03
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
2,188,284.58
0.39
重庆中医药高科技发展有限公司
345,145.03
0.06
其他应付款
西南药业股份有限公司
1,623,088.71
3.54
太极集团四川太极制药有限公司
82,182.78
0.17
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
8,024,375.05
17.49
重庆中药材公司
296,054.24
0.65重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７４
太极集团重庆塑料四厂
200,083.28
0.44
太极集团四川南充制药厂
30,597.02
0.07
重庆桐君阁中药批发
152,871.70
0.33
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
19,825.61
0.04
太极重庆国光绿色食品有限公司
39,141.83
0.09
其他
11,551.01
九、或有事项
截止2009年6月30日，公司存在如下或有事项：
对外担保
公司担保总额27,434万元，其中，为控股子公司提供最高额担保10,934万元，占母公司净资产的37.17%；为具有控制关系的关联
方、其他关联方及其他单位提供最高额担保16,500万元，占合并归属于母公司净资产的46.27%。
1、公司为控股子公司在银行取得综合授信提供担保，明细如下：
（1）以房屋及建筑物为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行成都分行的最高额综合授信人民币2,014万元提供抵押
担保，担保期至全部被担保债务清偿完毕之日止。
（2）为控股子公司成都西部医药经营有限公司在华夏银行股份有限公司成都红星支行的综合授信6,000万元提供担保(扣除保证金的
额度为4,920万元)，担保期限从2008年9月18日起至2009年9月18日止.。
（3）为控股子公司成都西部医药经营有限公司在招商银行股份有限公司成都分行科华路支行的综合授信2,000万元提供担保，担保期
限从2008年11月20日起至2009年11月20日止.。
(4) 为控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在中国民生银行股份有限公司重庆分行的综合授信2,000万元提供担保，担保期
限从2009年6月24日起至2010年6月24日止。
2、公司为持公司54.73%股份的股东重庆太极实业（集团）股份有限公司借款提供最高额为4,500万元的连带责任担保。
3、公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款490万元提供了抵押担保。
4、公司为西南药业股份有限公司借款800万元提供了抵押担保重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７５
5、公司控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司借款5,310万元提供了抵押担保。
6、公司控股子公司四川天诚药业有限公司为西南药业股份有限公司综合授信500万元提供了抵押担保。
7、公司控股子公司四川天诚药业有限公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司综合授信1000万元提供了抵押担保。
8、公司控股子公司太极集团四川荣升药业有限公司为西南药业股份有限公司综合授信500万元提供了抵押担保。
9、公司控股子公司太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司为西南药业股份有限公司综合授信1400万元提供了抵押担保。
9、公司控股子成都西部医药经营有限公司为太极集团四川太极制药有限公司综合授信2000万元提供了信用担保。
除上述事项外，截止2009年6月30日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
十、承诺事项
截止2009年6月30日，公司没有需要披露的重大承诺事项。
十一、资产负债表日后事项中的非调整事项
截止2009年6月30日，公司没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项中的非调整事项。
十二、其他重要事项
1、重要资产拆迁
重庆市渝中区房地产管理局已就渝中区官井巷片区土地储备工程核发了《城市房屋拆迁许可证》（渝中拆许字[2008]第2号），公司
控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司在八一路253号、255号和磁器街22号的房屋在拆迁红线范围内。该片区由重庆市城市建设
投资公司委托渝中区城市建设拆迁工程处负责实施拆迁安置工作。2009年3月10日，公司、重庆市城市建设投资公司、渝中区城市建设拆
迁工程处经协商就八一路253号、255号和磁器街22号的房屋拆迁补偿安置达成协议。协议总价款为重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中
期报告全文
７６
44,000,153.08元，截止2009年3月12日公司已收回首付29,000,000.00 元，截止2009年4月8日，公司已收回尾款
15,000,153.08 元。
2、截止2009年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司的国有法人股股份中质押5,367万股，已经质押的国有法人股
占公司股本总额的27.36%。
（1）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将质押给上海浦东发展银行重庆涪陵支行1350 万股
（占总股本的6.88%）重庆桐君阁股份有限公司有限售条件国有法人股在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了解除质押手
续。同日公司将该900 万股（占总股本的4.59%)有限售条件国有法人股质押给上海浦东发展银行重庆涪陵支行，申请贷款1289万元，质
押期限从2008年7月25日起。2008年7月25日公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月
30日止，该质押尚未解除。
（2）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2008年8月6日，该公司将持有重庆桐君阁股份有限公司450
万股（占桐君阁总股本的2.29%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2008 年8月6日起。2008年8月6
日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月30日止，该质押尚未解除。
（3）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知， 2008 年12月16日，该公司将持有的重庆桐君阁股份有限公
司2850万股（占桐君阁总股本的14.52%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2008年12月16日
起。2008年12月16日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009年6月30日止，该质押尚
未解除。
（4）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有本公司71,572,811（占本公司总股本的
54.73%）有限售条件流通股中的1167 万股（占本公司总股本的5.95%）质押给中国建设银行股份有限公司涪陵分行，用于申请贷款，质
押期限从2009年4月17日起。2009年4月17日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完毕质押登记手续。截至2009
年6月30日止，该质押尚未解除。
除上述事项外，截止2009年6月30日，公司没有需要披露的其他重大事项。
重庆桐君阁股份有限公司重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７７
公司法定代表人：王小军
主管会计工作的公司负责人：王小军
公司会计机构负责人：陈川重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７８
补 充 资 料
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
资料二、变动异常的报表项目分析重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
７９
资料一、合并利润表附表—净资产收益率和每股收益
按全面摊薄法和加权平均法计算的净资产收益率，以及基本每股收益和稀释每股收益指标如下：
报告期利润
净资产收益率ROE（%）
2009年1-6月
2008年1-6月
全面摊薄
加权平均
全面摊薄
加权平均
归属于公司普通股股东的净利润
3.95%
3.95%
1.63%
1.63%
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.37%
1.37%
1.52%
1.52%
报告期利润
每股收益EPS（元/股）
2009年1-6月
2008年1-6月
基本每股
收益
稀释每股
收益
基本每股
收益
稀释每股
收益
归属于公司普通股股东的净利润
0.072
0.072
0.033
0.033
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.025
0.025
0.031
0.031
附：非经常性损益明细表
明细项目
金 额
营业外收入
11,380,456.45
营业外支出
566,327.30
合 计
10,814,129.15
所得税的影响金额
1,622,119.37
扣除所得税影响后的非经常性损益
9,192,009.78
上述财务指标的计算方法：
1、全面摊薄的净资产收益率＝P÷E
其中，P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；E为归属于公司普通股股东的期末净
资产。
2、 加权平均净资产收益率＝P/(E0+NP÷2+Ei×Mi÷M0－Ej×Mj÷M0±Ek×Mk÷M0) 其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非
经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润；NP为归属于公司普通股股东的净利润；E0为归属于公司普通股股东的期重庆桐君阁股份有
限公司 2009 年中期报告全文
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初净资产；Ei为报告期发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产；Ej为报告期回购或现金分红等减少的、归属于
公司普通股股东的净资产；M0为报告期月份数；Mi为新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少净资产下一月份起至报告期
期末的月份数；Ek为因其他交易或事项引起的净资产增减变动；Mk为发生其他净资产增减变动下一月份起至报告期期末的月份数。
3、基本每股收益和稀释每股收益
基本每股收益（EPS）＝P÷S S=S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0－Sk 稀释每股收益=[P+(已确认为费用的稀释性潜在普通股利息－转
换费用)×(1-所得税率)]/(S0+S1+Si×Mi÷M0－Sj×Mj÷M0-Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的普通股加权平均数)
其中：P为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S为发行在外的普通股加权平均数；S0
为期初股份总数；S1为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；Si为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj为报告
期因回购等减少股份数；Sk为报告期缩股数；M0报告期月份数；Mi为增加股份下一月份起至报告期期末的月份数；Mj为减少股份下一月份
起至报告期期末的月份数。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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资料二、变动异常的报表项目分析
财务报表数据变动幅度达30%（含30%）以上，且占公司报表日资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析：
项 目
2009年6月30日（或2009年1-6月）
2008年12月31日（或2008年1-6月）
差异变动金额
差异变动幅度（%）
备注
应付票据
478,496,538.61
836,837，874.30
-358,341,335.69
-42.82%
注1
财务费用
1,080,469.20
8,887,180.20
-7,806,711.00
-87.84%
注2
营业外收入
11,380,456.45
6,469,090.04
4,911,366.41
75.92%
注3
营业外支出
566,327.30
5,992,049.84
-5,425,722.54
-90.55%
注4
变动原因分析如下：
注1：系本期公司融资性票据减少，以及支付货款开具的承兑汇票减少所致。
注2：系本期下半年银行贷款利率降低，货款利息相应减少；应付票据减少，开票手续费及贴现利息相应减少。
注3：系本期公司下属单位桐君阁连锁公司因受城市建设规划拆迁房屋而取得的净收入增加所致。
注4：系去年度由于5.12地震期间造成我司四川片区的子公司的生产经营受到影响，将其期间费用列作营业外支出，本报告期无此事
项。重庆桐君阁股份有限公司 2009 年中期报告全文
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重庆桐君阁股份有限公司
公司法定代表人（签章）：王小军
主管会计工作的公司负责人（签章）：王小军
公司会计机构负责人（签章）：陈川
