重庆桐君阁股份有限公司

    关于变更财务审计机构的独立董事意见

    根据中国证监会《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意

    见》、《重庆桐君阁股份有限公司章程》等有关规定，作为重庆桐君

    阁股份有限公司第六届董事会的独立董事，我们对公司第六届董事会

    第十二次会议审议的《关于聘请2009年度审计机构的议案》发表如下

    独立意见：

    我们事前对公司董事会提供的《关于聘请2009年度审计机构的议

    案》及相关材料进行了研究和审阅，我们认为：鉴于公司原聘任的财

    务审计机构天健光华（北京）会计师事务所有限公司和中和正信会计

    师事务所有限责任公司合并，合并后的审计机构名称为天健正信会计

    师事务所有限公司，具备证券、期货审计业务资格，根据对天健光华

    （北京）会计师事务所2008 年度审计工作的总结评价，我们同意董

    事会决定聘请天健正信会计师事务所有限公司为公司2009年度财务

    审计机构的决定。

    独立董事： 任 红

    李豫湘

    王一涛

    程源伟

    杨 明

    二○一○年二月五日