重庆桐君阁股份有限公司
2010年中期报告
二○一○年七月重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
1
目 录
第一章 重要提示 .................................................................................................................... 2
第二章 公司基本情况简介 .................................................................................................... 2
第三章 会计数据与业务数据摘要 ........................................................................................ 3
第四章 股本变动及股东情况 ................................................................................................ 4
第五章 董事、监事、高级管理人员情况 ............................................................................ 5
第六章 董事会报告 .............................................................................................................. 5
第七章 重要事项 .................................................................................................................... 7
第八章 财务报告 .................................................................................................................. 13
第九章 财务报表附注 .......................................................................................................... 24重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
2
第一章 重要提示
1.1 本公司董事会、监事会及其董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
本半年度报告摘要摘自半年度报告全文，报告全文同时刊载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）。投资者欲了解详细内容，应当仔细阅读半年度报告全文。
1.2 没有董事、监事、高级管理人员对半年度报告内容的真实性、准确性和完整性无法保证或存在异议。
1.3公司半年度财务报告未经会计师事务所审计。
1.4 公司负责人王小军先生、主管会计工作负责人王小军先生及会计机构负责人（会计主管人员）陈川先生声明：保证半年度报告中财务报告的真实、完整。
第二章 公司基本情况简介
一、公司全称:重庆桐君阁股份有限公司
英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.，LTD.
英文缩写：T J G
二、公司法定代表人：王小军
三、公司董事会秘书：程耕
联系地址：重庆市渝中区解放西路1号
邮政编码：400012
电 话：（023）89885208
传 真：（023）89885201
电子信箱：tjg000591@163.com
四、公司注册地址：重庆市渝中区解放西路1号
公司办公地址：重庆市渝中区解放西路1号
邮政编码：400012
公司互联网网址：http://www.tjgcq.com
电子信箱：tjg000591@163.com
五、公司选定的信息披露报刊名称：《中国证券报》、《证券时报》
中国证监会指定的国际互联网网址：http://www.cninfo.com.cn重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
3
公司年报备置地点：公司证券部
六、公司股票上市地：深圳证券交易所
股票简称：桐君阁
股票代码：000591
七、其他有关资料：
公司首次注册或变更注册登记日期和地点：公司首次于1987年3月7日在重庆市工商行政管理局注册登记，于2004年11月12日在重庆市工商行政管理局变更注册登记。
企业法人营业执照注册号：5000001801831
税务登记号码：500103202819532
公司聘请的会计师事务所名称：天健光华（北京）会计师事务所有限公司
办公地址：重庆市北部新区财富大道13号财富中心财富园B2幢3楼
第三章 会计数据与业务数据摘要
一、主要会计数据和财务指标 单位:元 本报告期末 上年度期末 本报告期末比上年度期末增减（％） 总资产
2,063,264,841.32
2,121,044,961.58
-2.72% 归属于上市公司股东的所有者权益
371,966,658.09
360,082,388.41
3.30% 股本
196,164,988.00
196,164,988.00
0.00% 归属于上市公司股东的每股净资产（元/股）
1.90
1.84
3.26% 报告期（1－6月） 上年同期 本报告期比上年同期增减（％） 营业总收入
2,237,278,882.93
2,006,463,979.97
11.50% 营业利润
10,267,671.47
5,546,435.40
85.12% 利润总额
18,125,836.51
16,360,564.55
10.79% 归属于上市公司股东的净利润
13,433,790.92
14,093,655.38
-4.68% 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润
6,480,088.68
4,901,645.60
32.20% 基本每股收益（元/股）
0.0685
0.072
-4.86% 稀释每股收益（元/股）
0.0685
0.072
-4.86% 净资产收益率（%）
3.66%
3.95%
-0.29% 经营活动产生的现金流量净额
-43,236,722.96
10,934,666.49
-495.41% 每股经营活动产生的现金流量净额（元/股）
-0.22
0.056
-492.86%
二、非经常性损益项目：
单位：（人民币）元 非经常性损益项目 金额 附注（如适用）
非流动资产处置损益
7,973,371.85
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外
283,300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-398,506.81
所得税影响额
-1,162,610.69
少数股东权益影响额
258,147.89
合计
6,953,702.24
-重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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第四章 股本变动及股东情况
一、股份结构变动表：
单位：股 本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后 数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例 一、有限售条件股份
87,742,718
44.73%
-87,742,718
-87,742,718
1、国家持股
2、国有法人持股
87,742,718
44.73%
-87,742,718
-87,742,718
0
0.00% 3、其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
5、高管股份
二、无限售条件股份
108,422,270
55.27%
87,742,718
87,742,718
196,164,988
100.00% 1、人民币普通股
108,422,270
55.27%
87,742,718
87,742,718
196,164,988
100.00% 2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数
196,164,988
100.00%
0
0
196,164,988
100.00%
二、报告期内公司股份结构变动情况说明：
2007年1月22日公司召开了2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会，会议审议通过了公司股权分置改革方案。公司实施股权分置改革的股权登记日为2007年1月31日；2007年2月1日，流通股股东获得的转增股份到账并上市交易；同日，原非流通股股东持有的非流通股股份性质变更为有限售条件的流通股。2010年3月23日，公司发布公告，公司有限售条件的流通股上市数量为87,742,718股，上市流通日为2010年3月26日。
三、股东情况介绍
1、报告期末公司股东总数为22704户。
2、公司股份5％以上（含5％）的股东为重庆太极实业（集团）股份有限公司，其所持股份质押冻结4100万股。
3、股东数量和持股情况重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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股东总数
22,704 前10名股东持股情况 股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限售条件股份数量 质押或冻结的股份数量
重庆太极实业（集团）股份有限公司
国有法人
52.40%
102,800,000
0
41,000,000
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金
国有法人
0.99%
1,949,051
中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金
国有法人
0.80%
1,559,948
陈凤云
境内自然人
0.38%
738,600
四川汉龙（集团）有限公司
境内非国有法人
0.36%
710,000
邹玲
境内自然人
0.31%
610,000
杜文梅
境内自然人
0.31%
602,375
王晓琴
境内自然人
0.31%
600,000
程德翠
境内自然人
0.24%
468,748
李文树
境内自然人
0.23%
460,895
前10名无限售条件股东持股情况 股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类
重庆太极实业（集团）股份有限公司
102,800,000
人民币普通股
中国建设银行－博时价值增长贰号证券投资基金
1,949,051
人民币普通股
中国银行－华泰柏瑞盛世中国股票型开放式证券投资基金
1,559,948
人民币普通股
陈凤云
738,600
人民币普通股
四川汉龙（集团）有限公司
710,000
人民币普通股
邹玲
610,000
人民币普通股
杜文梅
602,375
人民币普通股
王晓琴
600,000
人民币普通股
程德翠
468,748
人民币普通股
李文树
460,895
人民币普通股 上述股东关联关系或一致行动的说明
上述股东中，已知第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司与其他流通股东不存在关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未知以上流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；也未知以上流通股东之间是否存在关联关系。
第五章 董事、监事、高级管理人员情况
一、报告期内董事、监事及高管人员变动情况：
报告期内无董事、监事及高管人员的变动情况。
第六章 董事会报告
一、管理层讨论与分析：重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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报告期内,公司实现营业收入223, 727.89万元，比上年同期增长11.50%；利润总额1,812.58万元，比上年同期增长10.79 %；归属于母公司所有者的净利润1,343.38万元，比上年同期下降4.68%。其中工业销售实现12,446.35万元；商业销售实现207,997.37万元。
工业方面：继续加强对传统优势品种的销售推广力度，在做大做强川渝市场的同时，大力培育其他市场。
商业方面：公司加强了与工业企业的合作力度，得到了上游工业企业的大力支持，提高零售商品配送率，加大对中药材的销售。以财务管理为龙头，库存管理、债权管理为核心，加强债权管理，进一步夯实基础管理。
二、主营业务分行业情况表：
单位：（人民币）万元
主营业务分行业情况 分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率（%） 营业收入比上年同期增减（%） 营业成本比上年同期增减（%） 毛利率比上年同期增减（%）
工业
12,446.35
7,304.98
41.31%
23.74%
39.99%
-6.81%
商业
207,997.37
194,374.48
6.55%
10.85%
9.52%
1.14%
广告业
701.38
423.69
39.59%
59.74%
40.79%
8.13%
主营业务分产品情况
无
0.00
0.00
0.00%
0.00%
0.00%
0.00%
三、主营业务分地区情况：
单位：（人民币）万元 地区 营业收入 营业收入比上年增减（%）
西南
201,301.94
7.95%
华北
451.42
2.36%
华东
5,050.81
-13.65%
境外
14,340.94
81.88%
四、记账基础和会计要素的计量属性
以权责发生制为记账基础，会计要素计量时，除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债、可供出售金融资产采用公允价值计量外，其他均采用历史成本计量。
计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性
按上述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
采用公允价值得项目为：
单位：（人民币）元 项目 期初金额 本期公允价值变动损益 计入权益的累计公允价值变动 本期计提的减值 期末金额 金融资产： 其中：1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
其中：衍生金融资产重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
7
2.可供出售金融资产
6,194,814.45
-1,822,966.16
4,371,848.29 金融资产小计
6,194,814.45
-1,822,966.16
4,371,848.29 金融负债
投资性房地产
生产性生物资产
其他
合计
6,194,814.45
-1,822,966.16
4,371,848.29
第七章 重要事项
一、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项。
二、担保事项
单位：（人民币）万元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
3,000.00
2010年05月06日
3,000.00
抵押
一年
否
是
西南药业股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
1,400.00
2008年07月06日
1,400.00
抵押
三年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2010年3月12日，2010-05
490.00
2009年10月14日
490.00
抵押
二年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2010年3月12日，2010-05
5,310.00
2009年10月14日
5,310.00
抵押
二年
否
是
西南药业股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
500.00
2009年08月19日
500.00
抵押
三年
否
是
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
1,500.00
2009年12月02日
1,500.00
抵押
一年
否
是
重庆太极实业（集团）股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
1,503.00
2010年03月12日
1,500.00
抵押
三年
否
是
西南药业股份有限公司
2010年3月12日，2010-05
800.00
2010年05月28日
800.00
抵押
一年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2010年3月12日，2010-05
5,000.00
2010年01月20日
5,000.00
抵押
二年
否
是
太极集团涪陵制药厂有限公司
2010年3月12日，2010-05
4,000.00
2009年12月17日
4,000.00
抵押
一年
否
是
西南药业股份有限公司
2010年3月24日，2010-13
4,300.00
2010年04月27日
4,300.00
抵押
一年
否
是
西南药业股份有限公司
2010年3月24日，
500.00
2007年04月26日
500.00
抵押
三年
否
是重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
8
2010-13 报告期内审批的对外担保额度合计（A1）
30,303.00 报告期内对外担保实际发生额合计（A2）
14,600.00 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）
28,300.00 报告期末实际对外担保余额合计（A4）
28,300.00 公司对子公司的担保情况 担保对象名称 担保额度相关公告披露日和编号 担保额度 实际发生日期（协议签署日） 实际担保金额 担保类型 担保期 是否履行完毕 是否为关联方担保（是或否）
成都西部医药经营有限公司
2010年3月12日，2010-05
2,193.38
2010年01月20日
2,193.38
抵押
一年
否
是
成都西部医药经营有限公司
2010年3月12日，2010-05
4,900.00
2009年09月14日
4,900.00
信用
一年
否
是
成都西部医药经营有限公司
2010年3月12日，2010-05
2,000.00
2009年11月20日
2,000.00
信用
一年
否
是
成都西部医药经营有限公司
2010年3月12日，2010-05
2,000.00
2009年08月29日
2,000.00
仓单质押
一年
否
是
成都西部医药经营有限公司
2009年11月20日，2009-30
5,000.00
2010年05月20日
5,000.00
信用
一年
否
是 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1）
15,093.38 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2）
7,193.38 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3）
16,093.38 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4）
16,093.38 公司担保总额（即前两大项的合计） 报告期内审批担保额度合计（A1+B1）
45,396.38 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2）
21,793.38 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3）
44,393.38 报告期末实际担保余额合计（A4+B4）
44,393.38 实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例
119.35% 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C）
28,300.00 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D）
16,093.38 担保总额超过净资产 50%部分的金额（E）
0.00 上述三项担保金额合计（C+D+E）
44,393.38 未到期担保可能承担连带清偿责任说明
公司未到期担保大都为以前年度担保中的跨年度担保。不存在因未按时偿还而存在清偿责任。且公司对外担保均是为同一集团控制下的公司担保，不存在清偿风险。
三、重大关联交易事项
1. 销售商品或提供劳务
关联方名称
交易
内容
本期发生额
上年同期发生额
定价方式及决策程序
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
销售商品
1,419,326.83
199,732.76
0.01
市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司
销售商品
564,066.34
306,957.60
0.02
市场价重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
9
四川省绵阳药业集团公司
销售商品
21,315,116.99
20,446,910.34
1.02
市场价
太极集团有限公司
销售商品
14,346,820.53
14,197,923.62
0.54
市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
销售商品
4,200,897.11
4,874,019.57
0.24
市场价
西南药业股份有限公司
销售商品
42,950,569.94
30,167,323.20
1.5
市场价
重庆市涪陵医药总公司
销售商品
4,599,489.38
3,591,567.86
0.18
市场价
重庆中医药高科技发展有限公司
销售商品
6,555,365.11
3,451,219.53
0.17
市场价
2. 购买商品或接受劳务
关联方名称
交易内容
本期发生额
上年同期发生额
定价方式及决策程序
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
太极集团四川太极制药有限公司
采购商品
3,969,369.86
4,070,557.07
0.15
市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司
采购商品
29,758,,027.58
21,709,365.19
0.80
市场价
太极集团四川南充制药有限公司
采购商品
546,193.95
758,311.76
0.03
市场价
西南药业股份有限公司
采购商品
28,102,872.79
21,515,020,.47
0.79
市场价
重庆市涪陵医药总公司
采购商品
289,411.11
364,281.05
0.013
市场价
四川省绵阳药业集团公司
采购商品
7,060,034.14
市场价
太极集团浙江东方制药有限公司
采购商品
1,073,070.75
市场价
太极集团四川天诚制药有限公司
采购商品
1,253,015.05
886,078.36
0.03
市场价
重庆中药材公司
采购商品
2,461,877.43
1,067,922.81
0.04
市场价
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
采购商品
104,013,849.70
40,505,185.16
1.5
市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
采购商品
3,538,172.78
2,868,574.52
0.11
市场价
太极集团有限公司
采购商品
7,776,897.24
15,015,614.03
0.55
市场价
3. 关联担保情况
（1） 提供担保
A、控股子公司成都西部医药经营有限公司以原值331.81万元，净值278.74万元的房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在中国光大银行重庆分行3,000万元的借款提供抵押担保。
B、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以原值650.29万元，净值418.04万元的房产以及原值416.55万元，净值332.14万元的土地使用权为重庆太极实业（集团）股份有限公司在招商银行股份有限公司重庆涪陵支行1,500万元的借款提供抵押担保。抵押期间为2009年12月2日至2010年12月1日。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
10
C、公司以及控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以原值6,121.73万元，净值5,265.81万元的房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行提供最高额为6,380万元的抵押担保，担保期间为2009年10月14日至2011年10月13日。截止2010年6月30日太极集团重庆涪陵制药厂有限公司已借款5,800万元。
D、控股子公司太极集团四川德阳荣升药业有限公司以原值295.66万元，净值161.06万元的房产以及原值0.38万元，净值0.27万元的投资性房产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的1,000万元银行承兑汇票敞口500万元部分提供抵押担保。
E、公司以原值824.85万元，净值594.35万元的房产为西南药业股份有限公司在中国光大银行股份有限公司重庆分行800万元的借款提供抵押担保，担保期间为2010年5月28日至2011年5月27日。
F、控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司以原值302.35万元，净值191.96万元的房产以及原值303.09万元，净值125.25万元的投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的2,800万元银行承兑汇票的敞口1400万元提供抵押担保，担保期间为2008年7月6日至2011年7月6日。
G、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以原值517.88万元，净值337.01万元的投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的银行承兑汇票提供最高额500万元的抵押担保，担保期间为2009年8月19日至2012年8月19日。
H、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国农业银行涪陵分行营业部5,000万元的借款提供抵押担保。
I、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司4,000万元的借款提供抵押担保。
J、公司以及控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司以房地产为西南药业股份有限公司在建设银行沙坪坝支行4,300万元的借款提供抵押担保。
（2）接受担保
A、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的重庆桐君阁股份有限公司股权800万股为公司在中国民生银行股份有限公司重庆分行3,100万元的借款提供质押担保。
B、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的西南药业股份有限公司股权400万股为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行取得的5,000万元综合授信提供了质押担保，担保期限为2008年7月24日至2011年7月23日，截止2010年6月30日公司已取得2,850万元借款。
C、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行股份有限公司成都分行取得的7,200万元综合授信提供保证担保。
D、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司成都分行取得的2,000万元综合授信提供抵押担保，担保期限为2009年10月10日至2012年10月10日。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
11
E、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆分行南岸支行取得综合授信8,000万元提供保证担保，担保期限从2005年11月15日至2010年11月14日。截止2010年6月30日，公司取得1,700万元的借款，开具3,000万元的银行承兑汇票。
F、太极集团有限公司为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行取得的综合授信7,000万元提供保证担保，担保期间从2009年6月17日至2011年6月17日，截止2010年6月30日公司取得2,850万元借款。
G、西南药业股份有限公司为公司在重庆三峡银行股份有限公司直属支行取得的10,000万元的综合授信提供保证担保，保证期自担保合同生效之日至主债务履行期届满之日后两年止。
H、太极集团四川太极制药有限公司以自有房产为控股子公司成都西部西药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行取得的综合授信敞口4,999.4万元部分提供抵押担保。
I、太极集团有限公司为公司在光大银行渝中支行取得的综合授信3,000万元提供保证担保，担保期间从2010年6月13日至2011年6月13日.。
四、报告期内公司无托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产的事项。
五、接待投资者调研和采访得情况：
公司2010年上半年对个人投资者采取电话形式对公司进行的访问，公司均按照《上市公司公平信息披露指引》等相关制度进行了回答。
六、持有其他上市公司股权情况
金额单位：元 证券代码 证券简称 初始投资金额 占该公司股权比例 期末账面值 报告期损益 报告期所有者权益变动 会计核算科目 股份来源
601328
交通银行
640,304.60
0.00%
4,371,848.29
0.00
-1,822,966.16
可供出售金融资产
发起人股份 合计
640,304.60
-
4,371,848.29
0.00
-1,822,966.16
-
-
七、关于关联方资金往来的说明：
本期公司与公司控股股东、实际控制人及其关联方发生非经营性资金往来，主要是控股股东为了支持公司发展，支持公司在川渝医药商业领域做大做强，而为公司无偿提供公司发展所需资金所致。主要用于以下方面公司发展：（1）、为了扩大公司商业配送半径，增加公司在川渝及其周边医药商业领域的影响力，公司在川渝建立6大物流配送分中心；（2）、加大公司连锁药店的发展，在各商业中心城市和地段建立桐君阁连锁直营店。
通过公司控股股东及其关联方的资金支持，减少和缓解了公司的资金压力，加快了公司医药商业布局和发展。使公司能在较短的时间内，发展成为川渝两地医药商业领域的龙头企业。
公司向控股股东进行资金拆借，不存在损害公司广大中小投资者利益的行为。
八、独立董事对控股股东及其他关联方占用公司资金、公司对外担保情况出具专项说明，并发表独立意见重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
12
(一)、公司延续到报告期的控股股东及其他关联方占用公司资金的说明：
公司不存在延续到报告期的控股股东及其他关联方占用资金的情况。公司与关联方发生的资金往来为正常经营性资金往来及公司控股股东及其关联方为公司无偿提供资金往来，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（二）、公司对外担保的说明：
公司的所有对外担保，与公司均系同一实际控制人，相互之间比较了解，信用度高，基本不存在风险。所有向关联方提供的担保，均按照《关于规范上市公司对外担保行为的通知》证监发〔2005〕120号文件和《公司章程》等相关规定提交董事会及股东大会审议通过后执行。并进行及时的信息披露。不存在损害任何其他股东及投资者的行为及损害公司利益。
（三）、关于2010年上半年关联交易及与关联方资金往来事项的独立意见：
公司2010年上半年日常关联交易是在双方平等自愿、协商一致的基础上形成的，关联交易经过了董事会及股东大会审议通过并进行了披露。表决程序符合相关法律、法规和公司章程的规定，执行了关联董事回避制度。关联交易符合市场交易原则，有利于公司发展，不会损害广大中小股东的利益。公司与关联方发生的资金往来为正常经营性资金往来及公司控股股东及其关联方为公司无偿提供资金往来，不存在控股股东及其子公司占用公司资金情况。
（四）、对公司对外担保的独立意见：
公司对集团内部各关联企业之间的担保，多为持续担保或同一抵押物因为变换贷款银行而进行的担保，其存在的风险较小。我们已提醒公司，加强对外担保管理，从总体上控制和降低对外担保风险，严格控制和化解现存的对外担保风险，并按照新《公司法》和《证券法》规范担保行为，加强信息公开披露，切实维护全体股东利益，促进公司稳定发展。
公司所有向关联方提供的担保，均按照有关规定提交董事会及股东大会审议通过后执行。
九、其他重要事项：
1、截止2010年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司国有法人股股份中的4,100万股进行了质押，已经质押的国有法人股占公司股本总额的20.90%。
（1）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2008年8月6日，该公司将持有公司450万股（占公司总股本的2.29%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于抵押担保，质押期限从2008 年8月6日起。2008年8月6日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
（2）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，太极股份将质押给中信银行重庆涪陵支行2850万股（占公司总股本的14.52%）国有法人股在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解除质押手续。同日公司将该2,850万股国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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押期限从2009年12月21日起。2009年12月21日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
（3）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，太极股份将质押给中国建设银行涪陵分行1,167万股公司股份(占公司总股本的5.95%)国有法人股在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解除质押手续。同日公司将该1,167万股质押给中国建设银行股份有限公司涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2009年4月17日起。2009年4月17日，太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。2010年5月13日，太极股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押解押手续。截至2010年6月30日止，该质押已解除。
(4) 接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2010年5月31日，该公司将持有公司800万股（占公司总股本的4.08%）国有法人股质押给民生银行重庆分行，用于质押担保，质押期限从2010 年5月31日起。2010年5月31日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
除上述事项外，截止2010年6月30日，公司没有需要披露的其他重大事项。
第八章 财务报告
一、 本次财务报告未经审计。
二、 资产负债表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2010年06月30日 单位：元 项目 期末余额 年初余额 合并 母公司 合并 母公司 流动资产： 货币资金
533,139,121.69
175,997,416.22
643,889,145.97
283,106,222.35 结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
44,397,424.40
10,331,814.86
21,727,410.36
8,412,716.94 应收账款
261,497,064.47
159,497,433.64
236,956,350.21
186,957,782.90 预付款项
106,248,322.30
67,201,579.87
111,792,042.69
43,936,972.68 应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
14,930,770.32
14,930,770.32 其他应收款
41,626,730.75
57,528,054.87
37,338,841.74
60,802,469.57 买入返售金融资产
存货
528,498,273.35
131,373,679.23
525,931,639.81
127,829,856.97 一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,515,406,936.96
616,860,749.01
1,577,635,430.78
725,976,791.73 非流动资产：重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
14
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
4,371,848.29
6,194,814.45
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
4,993,638.81
304,556,522.98
5,225,088.50
304,456,522.98 投资性房地产
77,652,479.93
20,397,610.16
79,077,069.63
20,397,610.16 固定资产
348,054,673.60
143,282,566.08
348,243,717.96
144,546,042.66 在建工程
10,973,009.32
1,096,925.00
1,719,839.20
80,001.00 工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
98,340,635.97
4,865,566.97
99,857,617.76
4,940,866.87 开发支出
商誉
长期待摊费用
1,402,587.32
1,022,352.18
递延所得税资产
2,069,031.12
1,626,605.05
2,069,031.12
1,626,605.05 其他非流动资产
非流动资产合计
547,857,904.36
475,825,796.24
543,409,530.80
476,047,648.72 资产总计
2,063,264,841.32
1,092,686,545.25
2,121,044,961.58
1,202,024,440.45 流动负债： 短期借款
157,957,627.93
108,000,000.00
168,985,389.57
121,000,000.00 向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
628,824,502.96
242,102,840.72
923,459,417.88
419,072,501.27 应付账款
679,367,877.13
312,062,069.35
417,772,615.54
211,144,647.97 预收款项
26,168,851.97
56,716,133.05
21,868,924.10 卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
7,090,497.32
3,455,324.62
10,289,669.90
3,373,197.11 应交税费
23,184,166.31
2,854,539.07
21,706,260.01
3,865,917.46 应付利息
应付股利
6,076,440.46
5,800,775.34
6,076,440.46
5,800,775.34 其他应付款
42,616,199.43
80,467,388.18
36,013,484.88
87,621,717.18 应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
1,571,286,163.51
754,742,937.28
1,641,019,411.29
873,747,680.43 非流动负债： 长期借款
35,624,900.88
28,500,000.00
35,715,750.90
28,500,000.00 应付债券
长期应付款
专项应付款
1,350,000.00
1,350,000.00
预计负债
递延所得税负债
559,731.56
833,176.48
其他非流动负债
非流动负债合计
37,534,632.44
28,500,000.00
37,898,927.38
28,500,000.00 负债合计
1,608,820,795.95
783,242,937.28
1,678,918,338.67
902,247,680.43 所有者权益（或股东权益）： 实收资本（或股本）
196,164,988.00
196,164,988.00
196,164,988.00
196,164,988.00重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
15
资本公积
3,261,892.54
4,811,413.78
减：库存股
专项储备
盈余公积
51,802,371.67
54,341,486.07
51,802,371.67
54,341,486.07 一般风险准备
未分配利润
120,737,405.88
58,937,133.90
107,303,614.96
49,270,285.95 外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计
371,966,658.09
309,443,607.97
360,082,388.41
299,776,760.02 少数股东权益
82,477,387.28
82,044,234.50
所有者权益合计
454,444,045.37
309,443,607.97
442,126,622.91
299,776,760.02 负债和所有者权益总计
2,063,264,841.32
1,092,686,545.25
2,121,044,961.58
1,202,024,440.45
三、 利润表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、营业总收入
2,237,278,882.93
899,642,849.17
2,006,463,979.97
841,032,006.50 其中：营业收入
2,237,278,882.93
899,642,849.17
2,006,463,979.97
841,032,006.50 利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,227,011,211.46
891,648,609.44
2,000,917,544.57
829,972,671.17 其中：营业成本
2,025,233,599.26
844,339,125.75
1,833,496,020.09
789,907,151.22 利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加
4,431,087.97
1,027,666.44
4,525,005.48
936,095.99 销售费用
120,640,410.60
24,052,288.78
94,128,281.68
19,170,535.42 管理费用
68,989,184.86
18,081,041.19
67,687,768.12
18,362,771.44 财务费用
7,716,928.77
4,148,487.28
1,080,469.20
1,596,117.10 资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
10,267,671.47
7,994,239.73
5,546,435.40
11,059,335.33 加：营业外收入
9,563,837.08
3,970,078.14
11,380,456.45
285,890.69 减：营业外支出
1,705,672.04
72,023.14
566,327.30
59,508.07 其中：非流动资产处置损失
11,763.60
5,763.60
9,608.70
9,608.70 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
18,125,836.51
11,892,294.73
16,360,564.55
11,285,717.95 减：所得税费用
4,258,892.81
2,225,446.78
2,056,212.50
1,692,857.70 五、净利润（净亏损以“-”号填列）
13,866,943.70
9,666,847.95
14,304,352.05
9,592,860.25重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
16
归属于母公司所有者的净利润
13,433,790.92
9,666,847.95
14,093,655.38
9,592,860.25 少数股东损益
433,152.78
210,696.67
六、每股收益： （一）基本每股收益
0.0685
0.072
（二）稀释每股收益
0.0685
0.072
七、其他综合收益
-1,549,521.24
2,404,714.34
八、综合收益总额
12,317,422.46
9,666,847.95
16,709,066.39
9,592,860.25 归属于母公司所有者的综合收益总额
11,884,269.68
9,666,847.95
16,498,369.72
9,592,860.25 归属于少数股东的综合收益总额
433,152.78
210,696.67
四、 现金流量表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2010年1-6月 单位：元 项目 本期金额 上期金额 合并 母公司 合并 母公司 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金
2,731,769,557.66
1,081,381,308.46
2,324,530,536.66
978,729,049.97 客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
12,631,681.46
14,480,372.49
收到其他与经营活动有关的现金
297,904,858.06
279,788,425.59
291,486,428.10
250,273,375.53 经营活动现金流入小计
3,042,306,097.18
1,361,169,734.05
2,630,497,337.25
1,229,002,425.50 购买商品、接受劳务支付的现金
2,604,982,958.68
897,857,591.86
2,191,589,148.68
934,070,984.72 客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
95,107,595.36
23,776,469.42
88,448,976.47
18,192,897.65 支付的各项税费
44,081,037.14
8,524,127.49
33,702,753.77
10,073,148.43 支付其他与经营活动有关的现金
341,371,228.96
467,460,004.06
305,821,791.84
343,984,988.03 经营活动现金流出小计
3,085,542,820.14
1,397,618,192.83
2,619,562,670.76
1,306,322,018.83重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
17
经营活动产生的现金流量净额
-43,236,722.96
-36,448,458.78
10,934,666.49
-77,319,593.33 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
8,543,052.03
5,600.00
10,005,045.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
43,445.38
投资活动现金流入小计
8,543,052.03
5,600.00
10,048,490.38
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
14,348,049.38
2,847,745.23
10,627,754.26
1,581,083.54 投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
33,000.00
投资活动现金流出小计
14,348,049.38
2,847,745.23
10,660,754.26
1,581,083.54 投资活动产生的现金流量净额
-5,804,997.35
-2,842,145.23
-612,263.88
-1,581,083.54 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
154,859,392.96
78,000,000.00
134,437,664.41
116,000,000.00 发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
154,859,392.96
78,000,000.00
134,437,664.41
116,000,000.00 偿还债务支付的现金
165,978,004.70
91,000,000.00
112,240,526.00
82,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的现金
5,056,113.08
179,336.40
1,080,469.20
1,596,117.10 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
2,660,815.69
1,930,502.64
49,395.43
40,700.89 筹资活动现金流出小计
173,694,933.47
93,109,839.04
113,370,390.63
83,636,817.99 筹资活动产生的现金流量净额
-18,835,540.51
-15,109,839.04
21,067,273.78
32,363,182.01 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额
-67,877,260.82
-54,400,443.05
31,389,676.39
-46,537,494.86 加：期初现金及现金等价物余额
446,837,982.51
181,237,659.27
383,610,794.07
180,737,041.81 六、期末现金及现金等价物余额
378,960,721.69
126,837,216.22
415,000,470.46
134,199,546.95重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
18
五、 1）合并所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 归属于母公司所有者权益 少数股东权益 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 其他 一、上年年末余额
196,164,988.00
4,811,413.78
51,802,371.67
107,303,614.96
82,044,234.50
442,126,622.91
196,164,988.00
2,215,223.36
52,818,566.16
88,896,909.49
80,730,955.06
420,826,642.07 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
196,164,988.00
4,811,413.78
51,802,371.67
107,303,614.96
82,044,234.50
442,126,622.91
196,164,988.00
2,215,223.36
52,818,566.16
88,896,909.49
80,730,955.06
420,826,642.07 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
-1,549,521.24
13,433,790.92
433,152.78
12,317,422.46
2,404,714.34
14,093,655.38
210,696.67
16,709,066.39 （一）净利润
13,433,790.92
433,152.78
13,866,943.70
14,093,655.38
210,696.67
14,304,352.05 （二）其他综合收益
-1,549,521.24
-1,549,521.24
2,404,714.34
2,404,714.34 上述（一）和（二）小计
-1,549,521.24
13,433,790.92
433,152.78
12,317,422.46
2,404,714.34
14,093,655.38
210,696.67
16,709,066.39 （三）所有者投入和减少重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
19
资本 1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
196,164,988.00
3,261,892.54
51,802,371.67
120,737,405.88
82,477,387.28
454,444,045.37
196,164,988.00
4,619,937.70
52,818,566.16
102,990,564.87
80,941,651.73
437,535,708.46重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
20
2）母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2010半年度 单位：元 项目 本期金额 上年金额 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 一、上年年末余额
196,164,988.00
54,341,486.07
49,270,285.95
299,776,760.02
196,164,988.00
52,818,566.16
35,564,006.72
284,547,560.88 加：会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年年初余额
196,164,988.00
54,341,486.07
49,270,285.95
299,776,760.02
196,164,988.00
52,818,566.16
35,564,006.72
284,547,560.88 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
9,666,847.95
9,666,847.95
9,592,860.25
9,592,860.25 （一）净利润
9,666,847.95
9,666,847.95
9,592,860.25
9,592,860.25 （二）其他综合收益
上述（一）和（二）小计
9,666,847.95
9,666,847.95
9,592,860.25
9,592,860.25 （三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
21
2．股份支付计入所有者权益的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
四、本期期末余额
196,164,988.00
54,341,486.07
58,937,133.90
309,443,607.97
196,164,988.00
52,818,566.16
45,156,866.97
294,140,421.13重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
22
六、 资产减值准备表：
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 单位：元
七、 应收款项：
1、应收账款
（1）应收账款按种类披露：
单位：（人民币）元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 转回 转销 一、坏账准备
8,955,410.08
8,955,410.08 二、存货跌价准备
987,414.11
987,414.11 三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
151,000.00
151,000.00 六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
1,099,221.87
1,099,221.87 八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
合计
11,193,046.06
11,193,046.06 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的应收账款
159,349,356.70
59.31%
1,528,954.90
0.96%
152,895,490.21
62.63%
1,528,954.90
1.00% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款
其他不重大应收账款
109,333,593.36
40.69%
5,656,930.69
5.17%
91,246,745.59
37.37%
5,656,930.69
6.20% 合计
268,682,950.06
100.00%
7,185,885.59
2.67%
244,142,235.80
100.00%
7,185,885.59
2.94%重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
23
（2）应收账款的账龄结构：
单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内
217,818,861.07
81.07%
1,980,106.01
198,010,601.62
81.10%
1,980,106.01 一至二年
39,077,342.20
14.54%
1,750,489.81
35,009,796.22
14.34%
1,750,489.81 二至三年
2,084,278.21
0.78%
135,247.76
1,352,477.53
0.55%
135,247.76 三年以上
9,702,468.58
3.61%
3,320,042.01
9,769,360.43
4.00%
3,320,042.01 其中：三至四年
4,191,454.02
1.56%
651,765.40
4,345,102.66
1.78%
651,765.40 四至五年
308,000.62
0.11%
18,793.84
125,292.28
0.05%
18,793.84 五年以上
5,203,013.94
1.94%
2,649,482.77
5,298,965.49
2.17%
2,649,482.77 其中：应收持股5%以上股份股东的金额
48,738,886.07
18.14%
314,820.00
31,481,995.14
12.89%
314,820.00 合计
268,682,950.06
100.00%
7,185,885.59
244,142,235.80
100.00%
7,185,885.59
2、其他应收款
（1）其他应收账款按种类披露：
单位：（人民币）元 种类 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 金额 比例(%) 金额 计提比例(%) 单项金额重大的其他应收款
14,991,336.95
34.55%
854,854.65
5.70%
11,114,895.22
28.42%
854,854.65
7.69% 单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款
其他不重大其他应收款
28,404,918.29
65.45%
914,669.84
3.22%
27,993,471.01
71.58%
914,669.84
3.27% 合计
43,396,255.24
100.00%
1,769,524.49
4.08%
39,108,366.23
100.00%
1,769,524.49
4.52%
（2）其他应收账款的账龄结构
单位：（人民币）元 账龄 期末数 期初数 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 金额 比例(%) 金额 比例(%) 一年以内
31,977,969.61
73.69%
232,775.73
27,972,245.54
71.52%
232,775.73 一至二年
3,158,765.07
7.28%
133,049.42
2,660,988.06
6.80%
133,049.42 二至三年
2,293,680.14
5.29%
235,487.34
2,354,873.33
6.02%
235,487.34 三年以上
5,965,840.42
13.75%
1,168,212.00
6,120,259.30
15.65%
1,168,212.00 其中：三至四年
4,882,078.71
11.25%
663,702.97
4,424,686.47
11.31%
663,702.97 四至五年
671,334.03
1.55%
147,118.88
980,792.54
2.51%
147,118.88 五年以上
412,427.68
0.95%
357,390.15
714,780.29
1.83%
357,390.15 其中：应收持股5%以上股份股东的金额
合计
43,396,255.24
100.00%
1,769,524.49
39,108,366.23
100.00%
1,769,524.49
八、 投资性房地产重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
24
采用成本模式进行后续计量
单位：（人民币）元 项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额 一、账面原值合计
120,227,491.05
120,227,491.05 1、房屋、建筑物
82,851,206.65
82,851,206.65 2、土地使用权
37,376,284.40
37,376,284.40 二、累计折旧和累计摊销合计
41,150,421.42
1,424,589.70
42,575,011.12 1、房屋、建筑物
31,201,105.99
800,706.46
32,001,812.45 2、土地使用权
9,949,315.43
623,883.24
10,573,198.67 三、投资性房地产账面净值合计
79,077,069.63
-1,424,589.70
77,652,479.93 1、房屋、建筑物
51,650,100.66
-800,706.46
50,849,394.20 2、土地使用权
27,426,968.97
-623,883.24
26,803,085.73 四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
79,077,069.63
-1,424,589.70
77,652,479.93 1、房屋、建筑物
51,650,100.66
-800,706.46
50,849,394.20 2、土地使用权
27,426,968.97
-623,883.24
26,803,085.73
第九章 财务报表附注重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
２５
重庆桐君阁股份有限公司
财务报表附注
2010年中期
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 金额单位：人民币元
二、公司的基本情况
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，1986年经重庆市人民政府渝府发[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万国家股，由此公司的国家股变更为国有法人股。
1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192万股，其中法人股6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众股股东配售600万股，配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股；2002年5月，根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公众股3,828万股。
2007年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关问题的批复》渝国资产〔2007〕2号，批准同意公司股权分置改革方案。2007年1月22日，公司2007年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资本公积金向流通股东转增股票并进行股权分置改革的议案》。根据经批准的股权分置改革方案，公司以资本公积金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811股变更为130,776,65股，其中有限售条件的流通股为71,657,211.00股，占总股本的54.79%；无限售条件的流通股为59,119,448.00股，占总股本的45.21%。
2008年5月19日，根据2007年年度股东大会通过的《2007年度利润分配预案》，公司以2007年12月31日股本130,776,659股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增65,388,329股。转增后，公司股本由原130,776,659股变更为196,164,988股。
截止2010年6月30日，公司总股本为196,164,988股，全部为无限售条件的流通股。重庆太极实业（集团）股份有限公司持有102,080,000股，占总股本的53.42%。
公司主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品、康复保健品等中西成药产品的销售业务，设计、制作、发布路牌、灯箱广告。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人王小军先生。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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三、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010年6月30日的财务状况、2010年中期的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产。金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
本公司的金融负债包括：其他金融负债。
（1）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。公司按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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账面价值进行检查。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将余额在100万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述“单项金额重大的应收款”标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项确认为组合风险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；经测试未发生减值的，按照账龄计提坏账准备或单项不计提坏账准备。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
类别
风险特征
1年以内
1-2年
2-3年
3-4年
4-5年
5年以上
销售货款
1%
5%
10%
15%
15%
50%
其他
1%
5%
10%
15%
15%
50%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
商业零售企业库存商品实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；商业批发企业库存商品实行数量金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本，季末按季度加权平均法结转销售成本；工业企业原材料、库存商品按计划成本进行日常核算，月末按成本差异率将计划成本调整为实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别
预计使用寿命（年）
预计净残值率（%）
年折旧（摊销）率（%）
土地使用权
40、50
2、2.5
房屋建筑物
10-40
5
2.38-9.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别
折旧年限（年）
残值率（%）
年折旧率（%）
房屋及建筑物
10-40
5
2.38-9.50
通用设备
5-10
5
9.50-19.00
专用设备
5-15
5
6.33-19.00
运输设备
8
5
11.88
其他设备
10
5
9.50
装修费
5-10
10.00-20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
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化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
类别
使用寿命
摊销方法
备注
土地使用权（工业）
50年
直线法
土地使用权（商业）
40年
直线法
软件
5-10年
直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
３５
销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 商誉
商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的公允价值份额的差额。
与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投资的账面价值中。
在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。
（十九） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：租入固定资产装修费、租赁费等，其摊销方法如下：
类别
摊销方法
摊销年限
备注
租赁费
直线法
合同约定收益期间
装修费
直线法
3-5年
（二十） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
（二十一） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
３６
公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（二十二） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
３７
按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十四） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直接费用，计入当期损益。
（二十五） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
３８
二是公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会计准则第22号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十六） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十七） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
四、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目
纳税（费）基础
税（费）率
备注
营业税
劳务收入
5%或3%
增值税
销售西药、中成药
17%
销售中药材
13%
城建税
应交流转税额
7%
教育费附加
应交流转税额
3%
2. 企业所得税
公司名称
税率
备注
本公司（除独立纳税分公司）
15%
*
分公司：
太极集团重庆中药二厂
15%
**
重庆桐君阁股份有限公司万州医药物流中心
15%
子公司：
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
15%
***重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
３９
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
15%
****
成都西部医药经营有限公司
15%
*****
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
20%
******
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
15%
*******
其余子公司
25%
注*：根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征收，即对设在西部地区属国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15%的税率征收所得税。因母公司（本期独立申报纳税的太极集团重庆中药二厂、重庆桐君阁股份有限公司万州医药物流中心除外）所从事的业务符合国家当前鼓励发展的产业、产品和技术目录相关规定，执行15%的企业所得税税率。
注**：太极集团重庆中药二厂从事的产业被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业，2010年适用15%的所得税率。
注***：重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司企业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕218号）批准同意控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司2008年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
注****：重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收太极集团重庆桐君阁药厂有限公司企业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕262号）批准同意控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司2008年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
注*****：子公司成都西部医药经营有限公司的主营业务属国家规定的鼓励类产业项目，本年所得税暂按税务机关核定的2008年所得税15%税率计缴。
注******：子公司深圳市斯贝特进出口贸易有限公司注册地在深圳特区，原适用于15％的所得税率，根据《国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率，其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税率执行。深圳市斯贝特进出口贸易有限公司2010年适用22％的所得税率。
注*******：子公司四川德阳太极大药房连锁有限责任公司，本年所得税暂按税务机关核定的2008年所得税率15%计缴。
3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４０
五、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
子公司名称（全称）
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本(万元)
法人代表
主要经营范围
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
控股
重庆市渝中区解放西路1号
商业
2,900
何曲
药品零售
四川太极大药房连锁有限公司
控股
成都市上东大街47-67号(新良大厦一楼)
商业
500
张晖
药品零售
天津桐君阁大药房有限责任公司
控股
天津市和平区和平路230号
商业
300
罗晓燕
药品零售
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司
控股
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
商业
50
陈红
药品零售
三台天诚大药房连锁有限责任公司
控股
三台县潼川上南街14号
商业
100
余勇
药品零售
重庆西部医药商城有限责任公司
控股
重庆市渝中区解放西路1号
商业
2,500
刘亚
药品批发、零售
自贡市太极大药房连锁有限公司
控股
自贡市自井区区五星街天花井六组41号
商业
100
谢静
药品零售
天津和平太极门诊部
控股
天津市和平区和平路230号
医疗
10
罗晓燕
医疗服务
重庆龙洲药业有限责任公司
控股
重庆市巴南区渔洞工农坡57号院内
工业
50
汤宏春
中药饮片生产
重庆中药饮片厂有限公司
控股
重庆市涪陵区江东涪清路21号
工业
300
马卡平
中药饮片生产
德阳大中医药零售连锁有限公司
控股
四川省德阳市绵远街一段167号
商业
30
陈琳
药品零售
西藏桐君阁物流有限公司
控股
拉萨市金珠西路189号
商业
100
雷励
日用百货、家用电器等
上海太极医药物流有限公司
控股
上海市普陀区威武路2369号
商业
5,000
胡尚峰
药品批发、食品（储运）
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
控股
重庆市南岸区江龙路2号
工业
8,000
卢勇
中成药制造
重庆市永川区中药材公司
全资
重庆市永川区内环东路铁路新村海通商城第二层
商业
315.53
付艺
药品批发
（续表）
子公司名称（全称）
持股比例（%）
表决权比例（%）
年末实际出资额（万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
是否
合并
直接
间接
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
96.55
96.55
2,800
是
四川太极大药房连锁有限公司
80
80
400
是
天津桐君阁大药房有限责任公司
80
80
240
是重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４１
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司
98
98
是（注1）
三台天诚大药房连锁有限责任公司
51
51
否（注2）
重庆西部医药商城有限责任公司
52
52
1,300
是
自贡市太极大药房连锁有限公司
100
100
是（注3）
天津和平太极门诊部
80
80
8
是
重庆龙洲药业有限责任公司
60
40
100
30
是（注4）
重庆中药饮片厂有限公司
66.67
66.67
200
是
德阳大中医药零售连锁有限公司
100
100
是（注5）
西藏桐君阁物流有限公司
80
20
100
80
是（注6）
上海太极医药物流有限公司
40
40
2,000
是（注7）
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
90.33
9.67
100
7,226.54
是（注8）
重庆市永川区中药材公司
100
100
315.53
是（注9）
（续表）
子公司名称（全称）
企业类型
组织机
构代码
少数股东权益（万元）
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
有限公司
20332370-7
177.02
四川太极大药房连锁有限公司
有限公司
72804985-1
111.95
天津桐君阁大药房有限责任公司
有限公司
73279400-2
66.08
太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司
有限公司
73980223-9
3.15
三台天诚大药房连锁有限责任公司
有限公司
重庆西部医药商城有限责任公司
有限公司
74530095-6
917.67
自贡市太极大药房连锁有限公司
有限公司
74002064-8
天津和平太极门诊部
有限公司
75220539-1
2.00
重庆龙洲药业有限责任公司
有限公司
75926276-x
重庆中药饮片厂有限公司
有限公司
76267890-x
28.01
德阳大中医药零售连锁有限公司
有限公司
77983869-0
西藏桐君阁物流有限公司
有限公司
78350135-3
上海太极医药物流有限公司
有限公司
76791254-x
2,569.93重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４２
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
有限公司
20319897-7
重庆市永川区中药材公司
有限公司
20375731-0
注1：太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权，公司通过控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆市沙坪大药房连锁有限公司98%的股权。
注2：四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权，公司通过控股四川天诚大药房连锁有限责任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权。三台天诚大药房连锁有限责任公司2004年5月进入清算期，从2004年6月起对其投资改为成本法核算，未纳入合并财务报表。
注3：四川省自贡市医药有限公司原持有自贡市太极大药房连锁有限公司95%的股权，本期四川省自贡市医药有限公司收购自贡市太极大药房连锁有限公司其余5%少数股权，收购后四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司100%股权。期末，公司通过控股四川省自贡市医药有限公司，间接持有自贡市太极大药房连锁有限公司100%的股权。
注4：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有重庆龙州药业有限责任公司60%、40%股权。
公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有重庆龙州药业有限责任公司100%的股权。
注5：太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别持有德阳大中医药零售连锁有限公司90%、10%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接持有德阳大中医药零售连锁有限公司100%的股权。
注6：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司80%、20%的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有西藏桐君阁物流有限公司100%的股权。
注7：公司持有上海太极医药物流有限公司40%的股权，具有实质控制权。
注8：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司90.33%、9.67%的股权。公司通过控股重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司100%的股权。
注9：本期公司对重庆市永川区中药材公司投入注册资本315.53万元，重庆市永川区中药材公司本期由分公司变更为子公司。
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
子公司名称（全称）
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
法人代表
经营范围
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
控股
重庆市沙坪坝区小龙坎新街68号
商业
530
陈红
药品批发
四川省自贡市医药有限公司
控股
自贡市自流井区五星街天花井六组41号
商业
380
谢静
药品批发重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４３
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
控股
四川省德阳市绵远街一段167号
商业
130
陈琳
药品批发
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
控股
四川省德阳市市区华山北路213号
商业
216.48
宋梅香
药品批发
四川天诚大药房连锁有限责任公司
控股
四川省绵阳市长虹大道中段100号
商业
660
余勇
药品零售
重庆市医药保健品进出口有限公司
控股
重庆市江北区建新北路65号经贸大厦20楼
商业
298
肖怡
经营进出口业务
重庆市化工进出口有限公司
控股
重庆市江北区建新北路65号
商业
531.14
肖怡
经营进出口业务
四川天诚药业股份有限公司
控股
四川省绵阳市长虹大道中段100号新第一幢5层501-505号
商业
2600
余勇
药品批发
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
控股
四川省德阳市西街184号
商业
100
宋梅香
药品零售
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
控股
深圳市南山区南油大道新保辉大厦26楼
商业
300
雷荣
经营进出口业务
（续表）
子公司名称（全称）
持股比例（%）
表决权比例（%）
年末实际出资额（万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
是否
合并
直接
间接
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
70
70
448.79
是
四川省自贡市医药有限公司
64.47
35.17
99.64
256.23
是（注1）
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
55
55
101.71
是
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
52.73
52.73
260.65
是
四川天诚大药房连锁有限责任公司
96.97
96.97
3,739.34
是
重庆市医药保健品进出口有限公司
90
90
1889.73
是
重庆市化工进出口有限公司
90
10
100
427.07
是（2）
四川天诚药业股份有限公司
59.04
59.04
6,907.5
是
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
100
100
是（注3）
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
85
85
是（注4）
（续表）
子公司名称（全称）
企业类型
组织机构代码
少数股东权益
(万元)
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额（万元）
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额（万元）
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
有限公司
50428426-2
246.89
四川省自贡市医药有限公司
有限公司
62071254-3
0.35重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４４
太极集团四川省德阳大中药业有限公司
有限公司
20510122-7
525.49
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
有限公司
20510017-9
380.34
四川天诚大药房连锁有限责任公司
有限公司
70896299-3
113.27
重庆市医药保健品进出口有限公司
有限公司
20284045-4
308.04
重庆市化工进出口有限公司
有限公司
20280450-9
四川天诚药业股份有限公司
股份公司
20540870-4
2,577.89
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司
有限公司
73342965-6
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司
有限公司
73304587-1
176.69
注1：公司原持有四川省自贡市医药有限公司64.47%%的股份。2009年成都西部医药经营有限公司收购四川省自贡市医药有限公司自然人股东持有的公司35.17%的股份，本次收购完成后，公司直接持有四川省自贡市医药有限公司64.47%的股份，通过成都西部医药经营有限公司间接持有四川省自贡市医药有限公司35.17%的股份。
注2：公司、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司分别持有重庆市化工进出口有限公司90%、10%的股权，公司通过太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，直接加间接持有重庆市化工进出口有限公司100%股权。
注3：太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司60%、40%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司100%的股权。
注4：重庆市医药保健品进出口有限公司持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权。公司通过控股重庆市医药保健品进出口有限公司，间接持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司85%的股权
3. 非同一控制下的企业合并公司取得的子公司
子公司名称（全称）
子公司类型
注册地
业务性质
注册资本
法人代表
经营范围
成都西部医药经营有限公司
控股
四川省成都市金牛区五块石蓉北商贸大道二段228号
商业
5,207.06
彭启源
药品批发
（续表）
子公司名称
（全称）
持股比例（%）
表决权比例（%）
年末实际出资额（万元）
实质上构成对子公司净投资的其他项目余额
是否
合并
直接
间接重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４５
成都西部医药经营有限公司
95
5
100
5085.30
是 （注）
（续表）
子公司名称（全称）
企业类型
组织机构代码
少数股东权益
（万元）
少数股东权益中用于冲减少数股东损益的金额
从母公司所有者权益冲减子公司少数股东分担的本期亏损超过少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额后的余额
成都西部医药经营有限公司
有限公司
72340603-9
注：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有成都西部医药经营有限公司95%、5%的股权，公司通过重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接持有成都西部医药经营有限公司100%的股权。
（二） 合并范围
本期合并范围未发生变化。
六、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目
年末账面余额
年初账面余额
现金
409,674.76
412,203.99
银行存款
174,514,806.57
149,103,650.26
其他货币资金
358,214,640.36
494,373,291.72
合 计
533,139,121.69
643,889,145.97
注：对不符合现金及现金等价物的货币资金已从现金流量表中剔除，详见附注五、（四十）、（2）
（二） 应收票据
应收票据分类列示如下：
种 类
期末账面余额
期初账面余额
银行承兑汇票
44,397,424.40
21,727,410.36
合 计
44,397,424.40
21,727,410.36
（三） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类别
期末账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收账款
159,349,356.70
59.31
1,528,954.90
1.00
157,820,401.80重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４６
其他不重大应收账款
109,333,593.36
40.69
5,656,930.69
1-50
103,676,662.67
合 计
268,682,950.06
100.00
7,185,885.59
261,497,064.47
类别
期初账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收账款
152,895,490.21
62.63
1,528,954.90
1.00
151,366,535.31
其他不重大应收账款
91,246,745.59
37.37
5,656,930.69
1-50
85,589,814.90
合 计
244,142,235.80
100.00
7,185,885.59
236,956,350.21
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构
期末账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
217,818,861.07
81.07
1,980,106.01
215,838,755.06
1－2年（含）
39,077,342.20
14.54
1,750,489.81
37,326,852.39
2－3年（含）
2,084,278.21
0.78
135,247.76
1,949,030.45
3—5年（含）
4,499,454.64
1.67
670,559.24
3,828,895.40
5年以上
5,203,013.94
1.94
2,649,482.77
2,553,531.17
合 计
268,682,950.06
100.00
7,185,885.59
261,497,064.47
账龄结构
期初账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
198,010,601.62
81.11
1,980,106.01
196,030,495.61
1－2年（含）
35,009,796.22
14.34
1,750,489.81
33,259,306.41
2－3年（含）
1,352,477.53
0.55
135,247.76
1,217,229.77
3—5年（含）
4,470,394.94
1.83
670,559.24
3,799,835.70
5年以上
5,298,965.49
2.17
2,649,482.77
2,649,482.72
合 计
244,142,235.80
100.00
7,185,885.59
236,956,350.21
（3）持公司53.42%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司欠款48,738,886.07元。
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称
与本公司关系
年末账面金额
账龄
占应收账款总额的比例（%）
太极集团有限公司
母公司之母公司
48,738,886.07
1年以内
18.14
重庆市医疗保险管理中心
外部
21,692,055.90
1年以内
8.07
西藏泰达厚生医药有限公司
外部
9,907,872.25
1年以内
3.69
重庆市涪陵医药总公司
注
9,367,285.94
1年以内
3.49
北京同仁堂健康药业有限公司
外部
7,284,018.00
1年以内
2.71
合计
96,990,118.16
36.10
注：同受太极集团有限公司控制。
（5）应收关联方账款情况重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４７
单位名称
与本公司关系
年末余额
占应收账款总额的比例（%）
太极集团有限公司
母公司之母公司
48,738,886.07
18.14
重庆中药材公司
注
2,038,240.89
0.76
重庆中医药高科技发展有限公司
同一母公司
119,664.08
0.04
四川省绵阳药业集团公司
注
5,962,372.91
2.22
重庆市涪陵医药总公司
注
9,367,285.94
3.49
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
注
6,867,609.29
2.56
重庆桐君阁中药批发有限公司
注
1,845,206.15
0.69
合计
74,939,265.33
22.65
注：同受太极集团有限公司控制。
（四） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
类别
期末账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的其他应收款
14,991,336.95
34.55
854,854.65
1-15
14,136,482.30
其他不重大其他应收款
28,404,918.29
65.45
914,669.84
1-50
27,490,248.45
合 计
43,396,255.24
100.00
1,769,524.49
41,626,730.75
类别
期初账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的其他应收款
11,114,895.22
28.42
854,854.65
1-15
10,260,040.57
其他不重大其他应收款
27,993,471.01
71.58
914,669.84
1-50
27,078,801.17
合 计
39,108,366.23
100.00
1,769,524.49
37,338,841.74
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构
期末账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
31,977,969.61
73.69
232,775.73
31,745,193.88
1－2年（含）
3,158,765.07
7.28
133,049.42
3,025,715.65
2－3年（含）
2,293,680.14
5.29
235,487.34
2,058,192.80
3—5年（含）
5,553,412.74
12.80
810,821.85
4,742,590.89
5年以上
412,427.68
0.95
357,390.15
55,037.53
合 计
43,396,255.24
100.00
1,769,524.49
41,626,730.75重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４８
账龄结构
期初账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
27,972,245.54
71.53
232,775.73
27,739,469.81
1－2年（含）
2,660,988.06
6.80
133,049.42
2,527,938.64
2－3年（含）
2,354,873.33
6.02
235,487.34
2,119,385.99
3—5年（含）
5,405,479.01
13.82
810,821.85
4,594,657.16
5年以上
714,780.29
1.83
357,390.15
357,390.14
合 计
39,108,366.23
100.00
1,769,524.49
37,338,841.74
（3）截至2010年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称
年末金额
账龄
占其他应收款总额的比例（%）
南岸区社保局
6,500,000.00
1年以内
14.98
重庆市江北区支金库
5,266,787.12
1年以内
12.14
自贡市住房公积金管理中心
565,594.38
1年以内
1.30
重庆市沙坪坝区征地办公室
440,000.00
1年以内
1.01
重庆市沙坪坝区卫生局
380,000.00
1年以内
0.88
合 计
13,152,381.50
30.31
（5）截至2010年6月30日止，其他应收款余额中无应收关联单位的欠款的情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
账龄结构
期末账面余额
期初账面余额
金额
比例(%)
金额
比例(%)
1年以内
103,402,772.51
97.32
101,982,020.13
91.23
1－2年（含）
568,462.27
0.54
5,609,267.73
5.02
2－3年（含）
2,277,087.52
2.14
216,052.00
0.19
3—5年
3,984,702.83
3.56
合 计
106,248,322.30
100. 00
111,792,042.69
100.00
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
单位名称
期末账面余额
占预付账款总额的比例（%）
预付时间
未结算原因
江西江中医药贸易有限责任公司
3,377,755.93
3.18
2010年
未到结算期
山东中元公司
2,820,000.00
2.65
2010年
未到结算期
云南白药集团股份有限公司
2,642,510.47
2.49
2010年
未到结算期
河南羚锐制药股份有限公司
2,504,315.12
2.36
2010年
未到结算期重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
４９
太极集团四川南充制药有限公司
2,419,616.11
2.28
2010年
未到结算期
合 计
13,764,197.63
12.95
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称
期末账面余额
账龄
未及时结算原因
重庆俊豪房地产开发公司
2,100,000.00
2-3年
未到结算期
合 计
2,100,000.00
（六） 存货
（1）存货分类列示如下：
项 目
期末账面余额
期初账面余额
金额
跌价准备
账面价值
金额
跌价准备
账面价值
原材料
12,663,671.16
12,663,671.16
7,760,578.95
7,760,578.95
包装物
4,280,602.50
4,280,602.50
3,789,413.89
3,789,413.89
低值易耗品
778,604.89
778,604.89
786,445.35
786,445.35
库存商品
495,640,384.77
987,414.11
494,652,970.66
510,257,232.62
987,414.11
509,269,818.51
在产品
16,122,424.14
16,122,424.14
4,325,383.11
4,325,383.11
合 计
529,485,687.46
987,414.11
528,498,273.35
526,919,053.92
987,414.11
525,931,639.81
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
存货种类
期初账面余额
本期计提额
本期减少额
期末账面余额
转回
转销
库存商品
987,414.11
987,414.11
合 计
987,414.11
987,414.11
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
存货种类
计提存货跌价准备的依据
本期转回存货跌价准备的原因
本期转回金额占该项存货期末余额的比例
库存商品
可收回金额低于账面价值
（七） 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目
期末公允价值
期初公允价值
交通银行A股股票投资
4,371,848.29
6,194,814.45
合 计
4,371,848.29
6,194,814.45
注：交通银行A股股票期末727,429股，截止2010年6月30日，全部为流通股。
（八） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位
核算方法
初始投资成本
期初账面余额
本期增减额（减少以“-”号填列）
期末账
面余额重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５０
三台天诚大药房连锁有限责任公司
成本法
470,088.50
470,088.50
470,088.50
重庆医药股份有限公司
成本法
50,000.00
50,000.00
50,000.00
自贡市大安区农村信用合作社联合社
成本法
20,000.00
20,000.00
20,000.00
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司
成本法
30,000.00
30,000.00
30,000.00
重庆金城股份有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
中化总公司北京凯美贸易公司
成本法
40,000.00
40,000.00
40,000.00
西南合成制药股份有限公司
成本法
50,000.00
50,000.00
50,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆大易房地产开发有限公司
成本法
4,316,000.00
4,316,000.00
4,316,000.00
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆桐君阁丰合药业有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆桐君阁济仁药业有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
合计
5,476,088.50
5,376,088.50
100,000.00
5,476,088.50
被投资单位
持股比例（%）
表决权比例（%）
减值准备金额
本期计提减
值准备金额
本期现
金红利
三台天诚大药房连锁有限责任公司
51
51
重庆医药股份有限公司
自贡市大安区农村信用合作社联合社
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司
重庆金城股份有限公司
90,000.00
中化总公司北京凯美贸易公司
1.33
1.33
36,000.00
西南合成制药股份有限公司
25,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任公司
重庆大易房地产开发有限公司
3.32
3.32
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
20
20
重庆桐君阁丰合药业有限公司
6.60
6.60
合计
151,000.00
（九） 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、投资性房地产原价合计
120,227,491.05
120,227,491.05
1、房屋、建筑物
82,851,206.65
82,851,206.65重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５１
2、土地使用权
37,376,284.40
37,376,284.40
二、投资性房地产累计折旧（摊销）合计
41,150,421.42
1,424,589.70
42,575,011.12
1、房屋、建筑物
31,201,105.99
800,706.46
32,001,812.45
2、土地使用权
9,949,315.43
623,883.24
10,573,198.67
三、投资性房地产账面净值合计
79,077,069.63
77,652,479.93
1、房屋、建筑物
51,650,100.66
50,849,394.20
2、土地使用权
27,426,968.97
26,803,085.73
四、投资性房地产减值准备累计金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计
79,077,069.63
77,652,479.93
1、房屋、建筑物
51,650,100.66
50,849,394.20
2、土地使用权
27,426,968.97
26,803,085.73
（十） 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、固定资产原价合计
518,847,243.93
22,251,372.96
12,498,367.71
528,600,249.18
1、房屋建筑物
384,060,278.80
12,627,320.01
10,573,327.58
386,114,271.23
2、通用设备
42,395,310.73
1,523,888.51
892,224.36
43,026,974.88
3、专用设备
25,984,252.90
1,375,862.98
118,500.00
27,241,615.88
4、运输设备
18,162,956.39
2,977,501.91
626,829.57
20,513,628.73
5、其他设备
10,052,605.39
475,248.84
219,224.20
10,308,630.03
6、装修费
38,191,839.72
3,271,550.71
68,262.00
41,395,128.43
二、累计折旧合计
169,504,304.10
15,679,306.18
5,737,256.57
179,446,353.71
1、房屋建筑物
86,379,187.25
9,365,416.70
4,210,212.76
91,534,391.19
2、通用设备
24,991,346.77
1,725,297.57
833,011.58
25,883,632.76
3、专用设备
15,238,063.39
1,494,295.46
5,628.75
16,726,730.10
4、运输设备
11,837,566.52
567,064.58
428,023.17
11,976,607.93
5、其他设备
6,930,257.70
379,872.36
132,568.37
7,177,561.69
6、装修费
24,127,882.47
2,147,359.51
127,811.94
26,147,430.04
三、固定资产净值合计
349,342,939.83
349,153,895.47
1、房屋建筑物
297,681,091.55
294,579,880.04
2、通用设备
17,403,963.96
17,143,342.12
3、专用设备
10,746,189.51
10,514,885.78
4、运输设备
6,325,389.87
8,537,020.80
5、其他设备
3,122,347.69
3,131,068.34
6、装修费
14,063,957.25
15,247,698.39重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５２
四、固定资产减值准备累计金额合计
1,099,221.87
1,099,221.87
1、房屋建筑物
2、通用设备
513,452.22
513,452.22
3、专用设备
445,962.98
445,962.98
4、运输设备
89,098.86
89,098.86
5、其他设备
50,707.81
50,707.81
6、装修费
五、固定资产账面价值合计
348,243,717.96
348,054,673.60
1、房屋建筑物
297,681,091.55
294,579,880.04
2、通用设备
16,890,511.74
16,629,889.90
3、专用设备
10,300,226.53
10,068,922.80
4、运输设备
6,236,291.01
8,447,921.94
5、其他设备
3,071,639.88
3,080,360.53
6、装修费
14,063,957.25
15,247,698.39
（十一） 在建工程
在建工程分项列示如下：
项目
期末账面余额
期初账面余额
金额
减值准备
账面净额
金额
减值准备
账面净额
桐君阁药厂新厂工程
5,832,031.16
5,832,031.16
中药二厂车间改造工程
1,000,000.00
1,000,000.00
太极大药房改造工程
2,747,283.20
2,747,283.20
其他项目
1,393,694.96
1,393,694.96
1,719,839.20
1,719,839.20
合计
10,973,009.32
10,973,009.32
1,719,839.20
1,719,839.20
（十二） 无形资产
无形资产分类列示如下：
项目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
一、无形资产原价合计
127,561,842.87
1,137,490.24
1,162,171.60
127,537,161.51
1、土地使用权
123,272,023.12
901,841.09
1,144,512.60
123,029,351.61
2、财务软件
4,289,819.75
235,649.15
17,659.00
4,507,809.90
二、无形资产累计摊销额合计
27,704,225.11
1,688,135.60
195,835.17
29,196,525.54
1、土地使用权
24,749,262.14
1,595,626.13
195,835.17
26,149,053.10
2、财务软件
2,954,962.97
92,509.47
3,047,472.44
三、无形资产账面净值合计
99,857,617.76
98,340,635.97
1、土地使用权
98,522,760.98
96,880,298.51
2、财务软件
1,334,856.78
1,460,337.46
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５３
2、财务软件
五、无形资产账面价值合计
99,857,617.76
98,340,635.97
1、土地使用权
98,522,760.98
96,880,298.51
2、财务软件
1,334,856.78
1,460,337.46
（十三） 长期待摊费用
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期摊销额
期末账面余额
租赁费等
1,022,352.18
986,299.75
606,064.61
1,402,587.32
合 计
1,022,352.18
986,299.75
606,064.61
1,402,587.32
（十四） 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目
期末账面余额
期初账面余额
可抵扣暂
时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂
时性差异
递延所得税资产
应收款项坏账准备
4,172,018.52
981,907.87
4,172,018.52
981,907.87
存货跌价准备及内部交易未实现利润
4,535,733.46
680,360.02
4,535,733.46
680,360.02
长期股权投资减值准备
151,000.00
37,750.00
151,000.00
37,750.00
固定资产减值准备
1,055,609.17
158,341.38
1,055,609.17
158,341.38
辞退福利
1,404,478.99
210,671.85
1,404,478.99
210,671.85
合 计
11,318,840.14
2,069,031.12
11,318,840.14
2,069,031.12
项 目
期末账面余额
期初账面余额
应纳税暂
时性差异
递延所得税负债
应纳税暂
时性差异
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动
1,822,966.16
559,731.56
5,554,509.87
833,176.48
合 计
1,822,966.16
559,731.56
5,554,509.87
833,176.48
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目
期末数
期初数
坏账准备
4,783,391.56
4,783,391.56
存货跌价准备
317,857.29
317,857.29
固定资产减值准备
43,612.70
43,612.70
可抵扣亏损
23,033,341.71
23,033,341.71
合 计
28,178,203.26
28,178,203.26
（十五） 资产减值准备
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
转回
转销重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５４
坏账准备
8,955,410.08
8,955,410.08
存货跌价准备
987,414.11
987,414.11
长期股权投资减值准备
151,000.00
151,000.00
固定资产减值准备
1,099,221.87
1,099,221.87
合 计
11,193,046.06
11,193,046.06
（十六） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别
期末账面余额
期初账面余额
备注
质押借款
58,253,993.63
62,536,707.68
*
抵押借款
63,900,000.00
103,300,000.00
**
保证借款
35,803,634.30
3,148,681.89
***
合 计
157,957,627.93
168,985,389.57
注*：太极实业（集团）股份有限公司以其持有的桐君阁股份有限公司股权800万股为公司3,100万元短期借款提供质押担保。
注**：公司以固定资产为63,900,000.00元的借款提供抵押担保；同时太极集团有限公司为公司抵押借款中的1,700万元借款提供保证担保。
注***：期末保证借款余额系太极集团提供的保证担保。
（十七） 应付票据
种 类
期末账面余额
期初账面余额
备注
银行承兑汇票
603,824,502.96
923,059,417.88
商业承兑汇票
25,000,000.00
400,000.00
合 计
628,824,502.96
923,459,417.88
（十八） 应付账款
（1）截至2010年6月30日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
供应商
金额
性质或
内容
未偿还
的原因
意大利欧柏菲苇斯有限公司
861,232.95
货款
未催收
美国马克公司
648,850.00
货款
未催收
重庆润康药业有限公司
571,217.95
货款
未催收
加拿大威尔达贸易公司
461,681.03
货款
未催收
培齐埃列贸易公司
228,137.06
货款
未催收
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称
期末账面余额
期初账面余额
太极集团四川太极制药有限公司
2,915,288.05
576,992.23
太极集团四川绵阳制药有限公司
2,291,251.43
太极集团浙江东方制药有限公司
792,964.80
694,396.93重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５５
西南药业股份有限公司
23,419,901.53
22,711,242.11
太极集团西南药业(成都)有限公司
12,764.89
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
553,157.88
58,691.57
太极集团重庆塑料四厂
44,498.31
195,628.00
太极集团四川天诚制药有限公司
468,257.35
太极集团国光绿色食品有限公司
10,445.25
2,094.42
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
160,692,432.34
37,649,445.45
合 计
191,188,196.94
61,901,255.60
（十九） 预收款项
（1）截至2010年6月30日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称
期末账面余额
期初账面余额
西南药业股份有限公司
863,834.94
1,589,470.10
合 计
863,834.94
1,589,470.10
（二十） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴
119,158.95
72,389,310.76
72,422,457.04
86,012.67
职工福利费
5,209,837.98
5,209,837.98
社会保险费
1,027,463.02
25,799,802.80
26,173,403.65
653,862.17
其中：医疗保险费
70,516.29
5,841,268.09
5,905,900.05
5,884.33
基本养老保险费
868,155.36
18,474,212.32
18,785,633.75
556,733.93
失业保险费
73,474.89
848,038.74
858,936.02
62,577.61
工伤保险费
8,531.34
385,007.79
375,897.37
17,641.76
生育保险
6,785.14
251,275.86
247,036.46
11,024.54
住房公积金
95,467.24
2,290,876.59
2,385,008.21
1,335.62
辞退福利
4,027,359.64
30,164.26
198,979.02
3,858,544.88
工会经费和职工教育经费
5,020,221.05
2,385,286.56
4,914,765.63
2,490,741.98
非货币性福利
447,870.40
447,870.40
合 计
10,289,669.90
108,553,149.35
111,752,321.93
7,090,497.32
（二十一） 应交税费
项 目
期末账面余额
期初账面余额
增值税
14,565,320.18
11,786,547.70
营业税
142,948.92
323,369.19
企业所得税
6,035,013.98
4,478,324.61
个人所得税
113,136.78
100,027.24
城市维护建设税
1,725,292.27
1,651,000.10重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５６
房产税
98,748.86
2,402,883.58
土地使用税
252,423.64
309,643.76
印花税
47,918.88
492,174.24
教育费附加
168,937.05
162,289.59
其他税种
34,425.75
合 计
23,184,166.31
21,706,260.01
（二十二） 应付股利
投资者名称
期末账面余额
期初账面余额
超过1年未支付原因
重庆市财政局
5,800,775.34
5,800,775.34
暂时缓付
重庆市沙坪坝区财政局
40,050.00
40,050.00
暂时缓付
个人股东
88,488.32
88,488.32
暂时缓付
重庆大易科技投资有限责任公司
147,126.80
147,126.80
暂时缓付
合 计
6,076,440.46
6,076,440.46
（二十三） 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目
年末账面余额
性质或内容
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
10,401,078.57
往来款
四川省绵阳药业集团公司
4,206,652.77
往来款
重庆市电力局
4,110,240.00
办卡款
重庆市医保中心
1,490,000.00
保证金
重庆南岸长江工业园管理委员会
1,421,500.00
土地款
合 计
21,629,471.34
（2）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项 目
年末账面余额
性质或内容
未偿还的原因
重庆南岸长江工业园管理委员会
1,421,500.00
土地款
未到结算期
合 计
1,421,500.00
（3）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情况
单位名称
期末账面余额
期初账面余额
重庆太极实业(集团)股份有限公司
4,000,000.00
四川省绵阳药业集团公司
4,206,652.77
西南药业股份有限公司
161,041.17
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
428,625.61
太极集团重庆塑料四厂
165,460.18
213,466.28
太极集团四川南充制药有限公司
14,635.00
太极重庆国光绿色食品有限公司
18,654.58
24,124.58重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５７
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
10,401,078.57
25,450,701.30
重庆中药材公司
231,002.56
合 计
15,627,150.44
29,688,292.16
（二十四） 长期借款
（1）长期借款明细列示如下：
借款类别
期末账面余额
期初账面余额
备注
抵押借款
28,833,116.34
28,923,966.36
*
信用借款
6,791,784.54
6,791,784.54
合 计
35,624,900.88
35,715,750.90
注*：公司以固定资产投资性房地产为公司75,500,000.00元的借款提供抵押担保。同时重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的桐君阁股份有限公司股权800万股为公司抵押借款中的3,100万元提供质押担保，太极集团有限公司为公司抵押借款中的2,850万元提供保证担保。
（2）金额前五项的长期借款
贷款单位
借款起始日
借款终止日
币种
年利率（%）
期末账面余额
期初账面余额
中信银行股份有限公司重庆涪陵支行
2009年6月24日
2011年6月23日
人民币
5.4
10,000,000.00
2009年6月24日
2011年6月23日
人民币
5.4
7,000,000.00
2009年6月24日
2011年6月23日
人民币
5.4
5,500,000.00
2009年6月24日
2011年6月23日
人民币
5.4
5,500,000.00
成都市财政局
人民币
4,100,000.00
4,100,000.00
合 计
32,100,000.00
4,100,000.00
（二十五） 专项应付款
专项应付款明细项目如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账
面余额
备注（文号/未结算原因）
医疗储备资金
1,350,000.00
1,350,000.00
德经发（2009）33号
合 计
1,350,000.00
1,350,000.00
（二十六） 股本
本期股本变动情况如下：
股份类别
期初账面余额
本 期 增 减
期末账面余额
股数
比例
本期增加
本期减少
股数
比例
一、有限售条件股份
1. 国家持股
2. 国有法人持股
87,742,718.00
44.73
87,742,718.00
3. 其他内资持股
11,656.00
0.01
11,656.00重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５８
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
87,754,374.00
44.74
87,754,374.00
二、无限售条件股份
1 人民币普通股
108,410,614.00
55.26
87,754,374.00
196,164,988.00
100.00
2. 境内上市的外资股
3. 境外上市的外资股
4. 其他
无限售条件股份合计
108,410,614.00
55.26
87,754,374.00
196,164,988.00
100.00
股份总额
196,164,988.00
100.00
87,754,374.00
196,164,988.00
100.00
（二十七） 资本公积
本年资本公积变动情况如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
其他资本公积
4,811,413.78
1,549,521.24
3,261,892.54
合 计
4,811,413.78
1,549,521.24
3,261,892.54
注：本期资本公积的减少系可供出售金融资产公允价值变动减少金额1,549,521.24元。
（二十八） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项 目
期初账面余额
本期增加额
本期减少额
期末账面余额
法定盈余公积
51,802,371.67
51,802,371.67
合 计
51,802,371.67
51,802,371.67
（二十九） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目
本期数
上年同期数
上年年末未分配利润
107,303,614.96
88,896,909.49
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润
107,303,614.96
88,896,909.49
加：本年归属于母公司所有者的净利润
13,433,790.92
14,093,655.38
其他转入
减：提取法定盈余公积
年末未分配利润
120,737,405.88
102,990,564.87
（三十） 营业收入、营业成本重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
５９
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
2,237,278,882.93
2,006,463,979.97
其中：主营业务收入
2,211,451,042.83
1,981,352,213.73
其他业务收入
25,827,840.10
25,111,766.24
营业成本
2,025,233,599.26
1,833,496,020.09
其中：主营业务成本
2,021,031,453.56
1,829,984,105.73
其他业务成本
4,202,145.70
3,511,914.36
（2）主营业务按行业类别列示如下：
行业名称
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
工业
124,463,519.41
73,049,783.38
100,586,969.39
52,182,234.51
商业
2,079,973,702.66
1,943,744,802.80
1,876,374,399.45
1,774,792,548.22
广告促销业
7013,820.76
4,236,867.38
4,390,844.89
3,009,323.00
合 计
2,211,451,042.83
2,021,031,453.56
1,981,352,213.73
1,829,984,105.73
（3）主营业务按地区分项列示如下：
地区名称
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
西南地区
2,013,019,384.49
1,830,140,991.26
1,864,716,216.46
1,696,198,750.76
华北地区
4,514,166.83
3,452,813.78
4,410,349.14
3,432,417.91
华东地区
50,508,115.39
48,562,784.91
58,490,455.24
56,545,293.65
境外
143,409,376.12
138,874,863.61
78,846,959.13
77,319,557.77
合 计
2,211,451,042.83
2,021,031,453.56
2,006,463,979.97
1,833,496,020.09
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称
本年发生额
占公司全部营业
收入的比例（%）
成都市蓉锦医药贸易有限公司
57,329,219.65
2.56
西南药业股份有限公司
42,950,569.94
1.92
美国冬棉公司
36,616,227.19
1.64
四川金利医药贸易有限公司
33,167,587.15
1.48
四川本草堂药业有限公司
32,233,293.09
1.44
合 计
202,296,897.02
9.04
（三十一） 营业税金及附加
税 种
本期发生额
上年同期发生额
计缴标准
营业税
1,408,295.97
1,941,028.98
计税收入的5%、3%
城市维护建设税
1,943,132.80
1,576,105.68
应纳流转税额的重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６０
7%
教育费附加
880,968.64
708,096.24
应纳流转税额的3%
其他
198,690.56
299,774.57
合 计
4,431,087.97
4,525,005.48
（三十二） 财务费用
项目
本期数
上年同期数
贷款利息支出
3,581,680.65
5,982,416.69
减：利息收入
3,613,818.17
6,696,628.78
汇兑损失
531,539.60
873,454.40
减：汇兑收益
7,770.84
1,146,119.67
手续费
753,387.36
828,831.59
其他
6,471,910.17
1,238,514.97
合 计
7,716,928.77
1,080,469.20
注：本期财务费用的其他包含票据贴现利息5,544,069.10元。
（三十三） 营业外收入
项 目
本期发生额
上年同期发生额
非流动资产处置利得合计
8,019,936.60
10,110,995.00
其中：固定资产处置利得
8,011,246.06
10,110,995.00
接受捐赠
119,850.64
政府补助
283,300.00
6,000.00
罚款利得
121,131.65
84,055.37
其他
1,019,618.19
1,179,406.08
合 计
9,563,837.08
11,380,456.45
（三十四） 营业外支出
项 目
本期发生额
上年同期发生额
非流动资产处置损失合计
46,564.75
9,608.70
其中：固定资产处置损失
46,564.75
9,608.70
对外捐赠
52,000.00
43,050.00
罚款支出
219,880.73
82,348.82
赔偿损失
4,016.00
非常损失
400,641.74
其他
1,383,210.56
30,678.04
合 计
1,705,672.04
566,327.30
（三十五） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成；重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６１
项 目
本期发生额
上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
4,258,892.81
2,056,212.50
合 计
4,258,892.81
2,056,212.50
（三十六） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1. 计算结果
报告期利润
本期数
上年同期数数
基本每股收益
稀释每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ）
0.069
0.069
0.072
0.072
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润（Ⅱ）
0.033
0.033
0.025
0.025
2. 每股收益的计算过程
项 目
序 号
本期数
上年同期数
归属于本公司普通股股东的净利润
1
13,433,790.92
14,093,655.38
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
2
6,953,702.24
9,192,009.78
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东的净利润
3=1-2
6,480,088.68
4,901,645.60
年初股份总数
4
196,164,988.00
196,164,988.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加的股份数
5
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
6
6
6
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告期年末的月份数
7
7
7
报告期因回购等减少的股份数
8
减少股份下一月份起至报告期年末的月份数
9
报告期缩股数
10
报告期月份数
11
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
12=4+5+6×7
÷11-8×9÷11-10
196,164,988.00
196,164,988.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通股加权平均数（Ⅱ）
13
196,164,988.00
196,164,988.00
基本每股收益（Ⅰ）
14=1÷12
0.069
0.072
基本每股收益（Ⅱ）
15=3÷13
0.033
0.025
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息
16
所得税率
17
转换费用
18重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６２
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行权而增加的股份数
19
稀释每股收益（Ⅰ）
120=[1+(16-18)×
(1-17)]÷(12+19)
0.069
0.072
稀释每股收益（Ⅱ）
21=[3+(16－18)
×(1-17)]÷(13+19)
0.033
0.025
（三十七） 其他综合收益
（三十八） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目
本期金额
收太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款
104,012,350.00
收西南药业股份有限公司往来款
151,000,000.00
收太极集团有限公司往来款
5,708,060.00
项 目
本期发生额
上年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
-1,822,966.16
2,829,075.69
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
-273,444.92
424,361.35
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
-1,549,521.24
2,404,714.34
2. 按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
3．现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减：现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小 计
4．外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小 计
5. 其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小 计
合 计
-1,549,521.24
2,404,714.34重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６３
收重庆市涪陵医药总公司往来款
130,000.00
收四川省绵阳药业集团公司往来款
4,900,000.00
收重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司往来款
346,121.42
收重庆中药材公司往来款
700,000.00
收重庆桐君阁中药批发有限公司往来款
2,804,077.16
合 计
269,600,608.58
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目
本年金额
支罚款支出的现金
215,823.39
支差旅费
4,022,815.27
支业务招待费
2,861,336.44
支保险费
1,451,851.92
支修理费
2,072,730.04
支运输费
5,485,244.48
支经营租赁支付的现金
16,980,478.11
三个月以上到期的经营性质的银行承兑汇票保证金
56,040,683.74
支租赁费
16,421,475.97
支促销费
14,916,536.98
支太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款
44,380,529.69
支西南药业股份有限公司往来款
126,000,000.00
支太极集团有限公司往来款
5,652,645.67
支重庆太极实业（集团）股份有限公司往来款
4,000,000.00
支四川省绵阳药业集团公司往来款
1,232,494.54
支重庆中药材公司往来款
24,794,428.65
支重庆市涪陵医药总公司往来款
69,900.00
支重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司往来款
124,842.71
支重庆桐君阁中药批发有限公司往来款
3,442,654.01
合 计
330,166,471.61
3. 支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目
本年金额
支付金融机构手续费
2,660,815.69
合 计
2,660,815.69
（三十九） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料
本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润
13,866,943.70重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６４
加：资产减值准备
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
15,679,306.18
无形资产摊销
2,331,332.62
长期待摊费用摊销
-35,166.83
待摊费用减少（减：增加）
-4,038,373.12
预提费用增加（减：减少）
32,668.78
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-4,481,912.37
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
2,777,256.96
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
7,716,928.77
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
-273,444.92
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
-2,357,260.54
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
-36,296,405.89
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
-38,158,596.30
其他
-42,872,763.46
经营活动产生的现金流量净额
-43,236,722.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额
378,960,721.69
减：现金的年初余额
446,837,982.51
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额
-67,877,260.82
（2）现金和现金等价物
项 目
本年金额
一、现金
378,960,721.69
其中：库存现金
409,674.76
可随时用于支付的银行存款
174,514,806.57
可随时用于支付的其他货币资金
204,036,240.36
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６５
拆放同业款项
二、现金等价物
378,960,721.69
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额
378,960,721.69
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物
154,178,400.00
注：现金流量表中的现金年初余额为446,837,982.51元，年末余额为378,960,721.69元，分别较资产负债表中的货币资金年初余额643,889,145.97元、年末余额533,139,121.69元少196,677,758.92元、154,178,400.00元，原因系将3个月以上到期的银行承兑汇票保证金154,178,400.00元作了扣除。
七、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司名称
企业类型
注册地
法人代表
业务性质
注册资本
组织机
构代码
母公司对本企业的持股比例（%）
母公司对本企业的表决权比例（%）
重庆太极实业（集团）股份有限公司
股份公司
重庆市涪陵区太极大道1号
白礼西
中成药、西药生产、销售
32,838.00
20850735-3
53.42
53.42
太极集团有限公司
有限责任
重庆市涪陵区太极大道1号
白礼西
中成药、西药生产、销售
34,233.80
20850760-1
53.42
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称
与本公司关系
组织机构代码
西南药业股份有限公司
同一母公司
20280977-2
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
同一母公司
20850061-0
太极集团浙江东方制药有限公司
同一母公司
14300718-9
太极集团四川绵阳制药有限公司
同一母公司
20541921-9
太极集团四川太极制药有限公司
同一母公司
62160972-4
太极集团四川天诚制药有限公司
同一母公司
62092618-9
太极集团四川南充制药有限公司
同一母公司
20945075-8
四川太极医药有限责任公司
同一母公司
621609724
四川省泸州天诚药业有限责任公司
同一母公司
204812238
太极集团西南药业（成都）有限公司
同一母公司
71305034-X
重庆中药材公司
注
20280421-8
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
注
20850474-2
太极集团重庆塑料四厂
注
203150084重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６６
四川省绵阳药业集团公司
注
20541264-X
重庆市涪陵医药总公司
注
20850118-9
太极集团国光绿色食品有限公司
注
208503643
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
注
74532260-2
安县天诚大药房连锁有限责任公司
注
727483461
重庆桐君阁中药批发有限公司
注
75928944-4
重庆中医药高科技发展有限公司
同一母公司
20317593-5
注：同受太极集团有限公司控制。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
关联方名称
交易
内容
本期发生额
上年同期发生额
定价方式及决策程序
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
销售商品
1,419,326.83
199,732.76
0.01
市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司
销售商品
564,066.34
306,957.60
0.02
市场价
四川省绵阳药业集团公司
销售商品
21,315,116.99
20,446,910.34
1.02
市场价
太极集团有限公司
销售商品
14,346,820.53
14,197,923.62
0.54
市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
销售商品
4,200,897.11
4,874,019.57
0.24
市场价
西南药业股份有限公司
销售商品
42,950,569.94
30,167,323.20
1.5
市场价
重庆市涪陵医药总公司
销售商品
4,599,489.38
3,591,567.86
0.18
市场价
重庆中医药高科技发展有限公司
销售商品
6,555,365.11
3,451,219.53
0.17
市场价
2. 购买商品或接受劳务
关联方名称
交易内容
本期发生额
上年同期发生额
定价方式及决策程序
金额
占同类交易金额的比例（%）
金额
占同类交易金额的比例（%）
太极集团四川太极制药有限公司
采购商品
3,969,369.86
4,070,557.07
0.15
市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司
采购商品
29,758,,027.58
21,709,365.19
0.80
市场价
太极集团四川南充制药有限公司
采购商品
546,193.95
758,311.76
0.03
市场价
西南药业股份有限公司
采购商品
28,102,872.79
21,515,020,.47
0.79
市场价
重庆市涪陵医药总公司
采购商品
289,411.11
364,281.05
0.013
市场价
四川省绵阳药业集团公司
采购商品
7,060,034.14
市场价重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６７
太极集团浙江东方制药有限公司
采购商品
1,073,070.75
市场价
太极集团四川天诚制药有限公司
采购商品
1,253,015.05
886,078.36
0.03
市场价
重庆中药材公司
采购商品
2,461,877.43
1,067,922.81
0.04
市场价
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
采购商品
104,013,849.70
40,505,185.16
1.5
市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
采购商品
3,538,172.78
2,868,574.52
0.11
市场价
太极集团有限公司
采购商品
7,776,897.24
15,015,614.03
0.55
市场价
3. 关联担保情况
（2） 提供担保
A、控股子公司成都西部医药经营有限公司以原值331.81万元，净值278.74万元的房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在中国光大银行重庆分行3,000万元的借款提供抵押担保。
B、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以原值650.29万元，净值418.04万元的房产以及原值416.55万元，净值332.14万元的土地使用权为重庆太极实业（集团）股份有限公司在招商银行股份有限公司重庆涪陵支行1,500万元的借款提供抵押担保。抵押期间为2009年12月2日至2010年12月1日。
C、公司以及控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以原值6,121.73万元，净值5,265.81万元的房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行提供最高额为6,380万元的抵押担保，担保期间为2009年10月14日至2011年10月13日。截止2010年6月30日太极集团重庆涪陵制药厂有限公司已借款5,800万元。
D、控股子公司太极集团四川德阳荣升药业有限公司以原值295.66万元，净值161.06万元的房产以及原值0.38万元，净值0.27万元的投资性房产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的1,000万元银行承兑汇票敞口500万元部分提供抵押担保。
E、公司以原值824.85万元，净值594.35万元的房产为西南药业股份有限公司在中国光大银行股份有限公司重庆分行800万元的借款提供抵押担保，担保期间为2010年5月28日至2011年5月27日。
F、控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司以原值302.35万元，净值191.96万元的房产以及原值303.09万元，净值125.25万元的投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的2,800万元银行承兑汇票的敞口1400万元提供抵押担保，担保期间为2008年7月6日至2011年7月6日。
G、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以原值517.88万元，净值337.01万元的投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的银行承兑汇票提供最高额500万元的抵押担保，担保期间为2009年8月19日至2012年8月19日。
H、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６８
农业银行涪陵分行营业部5,000万元的借款提供抵押担保。
I、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司4,000万元的借款提供抵押担保。
J、公司以及控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司以房地产为西南药业股份有限公司在建设银行沙坪坝支行4,300万元的借款提供抵押担保。
（2）接受担保
A、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的重庆桐君阁股份有限公司股权800万股为公司在中国民生银行股份有限公司重庆分行3,100万元的借款提供质押担保。
B、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的西南药业股份有限公司股权400万股为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行取得的5,000万元综合授信提供了质押担保，担保期限为2008年7月24日至2011年7月23日，截止2010年6月30日公司已取得2,850万元借款。
C、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行股份有限公司成都分行取得的7,200万元综合授信提供保证担保。
D、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银行股份有限公司成都分行取得的2,000万元综合授信提供抵押担保，担保期限为2009年10月10日至2012年10月10日。
E、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆分行南岸支行取得综合授信8,000万元提供保证担保，担保期限从2005年11月15日至2010年11月14日。截止2010年6月30日，公司取得1,700万元的借款，开具3,000万元的银行承兑汇票。
F、太极集团有限公司为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行取得的综合授信7,000万元提供保证担保，担保期间从2009年6月17日至2011年6月17日，截止2010年6月30日公司取得2,850万元借款。
G、西南药业股份有限公司为公司在重庆三峡银行股份有限公司直属支行取得的10,000万元的综合授信提供保证担保，保证期自担保合同生效之日至主债务履行期届满之日后两年止。
H、太极集团四川太极制药有限公司以自有房产为控股子公司成都西部西药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行取得的综合授信敞口4,999.4万元部分提供抵押担保。
I、太极集团有限公司为公司在光大银行渝中支行取得的综合授信3,000万元提供保证担保，担保期间从2010年6月13日至2011年6月13日.。
（三） 关联方往来款项余额
关联方名称
科目名称
期末账面余额
期初账面余额
金额
比例（%）
金额
比例（%）
太极集团有限公司
应收账款
48,738,886.07
18.14
31,481,995.14
12.89重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
６９
太极集团四川绵阳制药有限公司
应收账款
3,664,978.01
1.50
重庆中药材公司
应收账款
2,038,240.89
0.76
太极集团四川天诚制药有限公司
应收账款
102,707.69
0.04
太极集团四川南充制药有限公司
应收账款
429,491.81
0.18
四川省绵阳药业集团公司
应收账款
5,962,372.91
2.22
1,733,628.58
0.71
重庆市涪陵医药总公司
应收账款
9,367,285.94
3.49
10,357,025.67
4.24
四川太极医药有限责任公司
应收账款
64,649.23
0.03
重庆中医药高科技发展有限公司
应收账款
119,664.08
0.04
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
应收账款
6,867,609.29
2.56
8,273,244.52
3.39
重庆桐君阁中药批发有限公司
应收账款
1,845,206.15
0.69
1,133,262.98
0.46
太极集团有限公司
预付账款
18,196,827.16
16.28
太极集团四川南充制药有限公司
预付账款
2,419,616.11
2.28
2,181,091.87
1.95
重庆中药材公司
预付账款
1,790,085.01
1.60
太极集团四川天诚制药有限公司
预付账款
366,239.90
0.33
重庆市涪陵医药总公司
预付账款
2,927,186.45
2.62
太极集团四川太极制药有限公司
应付账款
2,915,288.05
0.43
576,992.23
0.14
太极集团四川绵阳制药有限公司
应付账款
2,291,251.43
0.34
太极集团浙江东方制药有限公司
应付账款
792,964.80
0.12
694,396.93
0.17
西南药业股份有限公司
应付账款
23,419,901.53
3.45
22,711,242.11
5.44
太极集团西南药业(成都)有限公司
应付账款
12,764.89
0.00
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
应付账款
553,157.88
0.08
58,691.57
0.01
太极集团重庆塑料四厂
应付账款
44,498.31
0.01
195,628.00
0.05
太极集团四川天诚制药有限公司
应付账款
468,257.35
0.07
太极集团国光绿色食品有限公司
应付账款
10,445.25
0.01
2,094.42
0.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
应付账款
160,692,432.34
23.65
37,649,445.45
9.01
西南药业股份有限公司
预收账款
863,834.94
3.30
1,589,470.10
2.37
重庆太极实业(集团)股份有限公司
其他应付款
4,000,000.00
0.11
四川省绵阳药业集团公司
其他应付款
4,206,652.77
9.87
西南药业股份有限公司
其他应付款
161,041.17
0.38
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
其他应付款
428,625.61
1.01
太极集团重庆塑料四厂
其他应付款
165,460.18
0.39
213,466.28
0.01
太极集团四川南充制药有限公司
其他应付款
14,635.00
0.03
太极重庆国光绿色食品有限公司
其他应付款
18,654.58
0.04
24,124.58
0.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
其他应付款
10,401,078.57
24.41
25,450,701.30
0.71
重庆中药材公司
其他应付款
231,002.56
0.54
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称
科目名称
期末账面余额
期初账面余额
太极集团有限公司
应收账款
314,819.95
314,819.95重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７０
太极集团四川绵阳制药有限公司
应收账款
36,649.78
36,649.78
重庆中药材公司
应收账款
重庆市涪陵太极印务有限责任公司
应收账款
太极集团重庆塑料四厂
应收账款
太极集团四川天诚制药有限公司
应收账款
1,027.08
1,027.08
太极集团四川南充制药有限公司
应收账款
4,294.92
4,294.92
四川省绵阳药业集团公司
应收账款
17,336.29
17,336.29
重庆市涪陵医药总公司
应收账款
103,570.26
103,570.26
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
应收账款
四川太极医药有限责任公司
应收账款
646.49
646.49
四川省泸州天诚药业有限责任公司
应收账款
101,067.55
101,067.55
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
应收账款
82,732.45
82,732.45
安县天诚大药房连锁有限责任公司
应收账款
重庆桐君阁中药批发有限公司
应收账款
11,332.63
11,332.63
八、或有事项
截止2010年6月30日，公司存在如下或有事项：
公司担保总额61,602.4万元，其中母子公司之间的担保33,299.4万元，为具有控制关系关联方、其他关联方及其他单位提供担保28,303万元。
1、母子公司之间的担保
A、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产，控股子公司重庆市永川区中药材公司以房产为公司在中国银行股份有限公司重庆分行南岸支行1,700万元借款提供抵押担保。
B、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行700万元的借款提供抵押担保。
C、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产，控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为公司在恒丰银行股份有限公司重庆分行开具的7,000万元银行承兑汇票提供抵押担保。
D、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房产为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具的2,000万元银行承兑汇票提供抵押担保。
E、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司在恒丰银行股份有限公司重庆分行开具的3,000万元银行承兑汇票提供抵押担保。
F、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在华夏银行股份有限公司成都红星支行开具的7,000万元银行承兑汇票敞口4900万元部分提供保证担保。
G、公司以房产为成都西部医药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行取得的综合授信敞口4999.40万元部分提供了抵押担保。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７１
H、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在招商银行成都分行科华路支行开具的2,000万元银行承兑汇票提供保证担保。
I、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在民生银行成都分行开具的2,000万元银行承兑汇票提供保证担保。
K、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在大连银行成都分行开具的5,000万元银行承兑汇票提供保证担保。
2、合并范围内各公司的对外担保
A、控股子公司成都西部医药经营有限公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司3,000万元的借款提供抵押担保。
B、控股子公司四川天诚药业股份有限公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司1,500万元的借款提供抵押担保。
C、公司以及控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司提供最高额为6,380万元的抵押担保，截止2010年6月30日，太极集团重庆涪陵制药厂有限公司已借款5800万元。
D、控股子公司太极集团四川德阳荣升药业有限公司为西南药业股份有限公司开具的银行承兑汇票敞口500万元部分提供抵押担保。
E、公司为西南药业股份有限公司800万元的借款提供抵押担保。
F、控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司为西南药业股份有限公司开具的2,800万元银行承兑汇票的敞口1,400万元提供抵押担保。
G、控股子公司四川天诚药业股份有限公司为西南药业股份有限公司开具的银行承兑汇票提供最高额500万元的抵押担保。
H、控股子公司四川天诚药业股份有限公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司1,503万元的借款提供抵押担保。
I、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司5,000万元的借款提供抵押担保。
J、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司4,000万元的借款提供抵押担保。
K、公司以及控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司为西南药业股份有限公司4,300万元借款提供抵押担保。
除上述事项外，截止2010年6月30日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
九、重大承诺事项
截止2010年6月30日，本公司没有需要披露的重大承诺事项。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７２
十、资产负债表日后事项
截止2010年6月30日，本公司没有需要披露的重大资产负债表日后事项。
十一、其他重要事项
截止2010年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司国有法人股股份中的4,100万股进行了质押，已经质押的国有法人股占公司股本总额的20.90%。
（1）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2008年8月6日，该公司将持有公司450万股（占公司总股本的2.29%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于抵押担保，质押期限从2008 年8月6日起。2008年8月6日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
（2）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，太极股份将质押给中信银行重庆涪陵支行2850万股（占公司总股本的14.52%）国有法人股在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解除质押手续。同日公司将该2,850万股国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2009年12月21日起。2009年12月21日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
（3）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，太极股份将质押给中国建设银行涪陵分行1,167万股公司股份(占公司总股本的5.95%)国有法人股在中国证券登记结算有限公司深圳分公司办理了解除质押手续。同日公司将该1,167万股质押给中国建设银行股份有限公司涪陵支行，用于申请贷款，质押期限从2009年4月17日起。2009年4月17日，太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。2010年5月13日，太极股份在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押解押手续。截至2010年6月30日止，该质押已解除。
(4) 接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2010年5月31日，该公司将持有公司800万股（占公司总股本的4.08%）国有法人股质押给民生银行重庆分行，用于质押担保，质押期限从2010 年5月31日起。2010年5月31日太极股份已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。截至2010年6月30日止，该质押尚未解除。
十二、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
类 别
期末账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例
金额
计提重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７３
（%）
比例（%）
单项金额重大的应收账款
136,893,147.85
82.98
1,694,868.16
1
135,198,279.69
其他不重大应收账款
28,079,714.76
17.02
3,780,560.81
1-50
24,299,153.95
合 计
164,972,862.61
100.00
5,475,428.97
159,497,433.64
类 别
期初账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的应收账款
169,486,816.04
88.08
1,694,868.16
1
167,791,947.88
其他不重大应收账款
22,946,395.83
11.92
3,780,560.81
1-50
19,165,835.02
合 计
192,433,211.87
100.00
5,475,428.97
186,957,782.90
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
账龄结构
期末账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
127,952,761.74
77.56
1,479,368.46
126,473,393.28
1－2年（含）
20,306,341.27
12.31
1,392,799.24
18,913,542.03
2－3年（含）
6,656,744.15
4.04
710,179.14
5,946,565.01
3－5年（含）
8,689,653.14
5.27
1,232,662.50
7,456,990.64
5年以上
1,367,362.31
0.83
660,419.63
706,942.68
合 计
164,972,862.61
100.00
5,475,428.97
159,497,433.64
账龄结构
期初账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
147,936,846.34
76.87
1,479,368.46
146,457,477.88
1－2年（含）
27,855,984.83
14.48
1,392,799.24
26,463,185.59
2－3年（含）
7,101,791.43
3.69
710,179.14
6,391,612.29
3－5年（含）
8,217,750.02
4.27
1,232,662.50
6,985,087.52
5年以上
1,320,839.25
0.69
660,419.63
660,419.62
合 计
192,433,211.87
100.00
5,475,428.97
186,957,782.90
（3）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称
与本公
司关系
年末账面金额
账龄
占应收账款总额的比例（%）
成都西部医药经营有限公司
子公司
22489860.57
1年以内
13.63
重庆桐君阁大药房连锁有限公司
子公司
21214301.03
1年以内
12.86
重庆市永川区中药材公司
子公司
16101897.36
1年以内
9.76
重庆西部医药商城有限责任公司
子公司
14978019.20
1年以内
9.08
重庆市涪陵医药总公司
注
10136675.09
1年以内
6.14重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７４
合 计
84920753.25
51.48
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
类 别
期末账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的其他应收款
48,544,080.37
82.00
1,245,728.55
1-5
47,298,351.82
其他不重大其他应收款
10,657,376.61
18.00
427,673.56
1-50
10,229,703.05
合 计
59,201,456.98
100.00
1,673,402.11
57,528,054.87
类 别
期初账面余额
账面金额
坏账准备
净额
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
单项金额重大的其他应收款
53,857,786.51
86.21
1,245,728.55
1-5
52,612,057.96
其他不重大其他应收款
8,618,085.17
13.79
427,673.56
1-50
8,190,411.61
合 计
62,475,871.68
100.00
1,673,402.11
60,802,469.57
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
账龄结构
期末账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
48,054,864.39
81.17
460,075.99
47,594,788.40
1－2年（含）
8,528,207.52
14.41
688,244.29
7,839,963.23
2－3年（含）
456,500.00
0.77
40,425.93
416,074.07
3－5年（含）
1,725,885.07
2.92
284,960.79
1,440,924.28
5年以上
436,000.00
0.74
199,695.11
236,304.89
合 计
59,201,456.98
100.00
1,673,402.11
57,528,054.87
账龄结构
期初账面余额
金额
比例(%)
坏账准备
净额
1年以内
46,007,597.94
73.64
460,075.99
45,547,521.95
1－2年（含）
13,764,885.62
22.03
688,244.29
13,076,641.33
2－3年（含）
404,259.29
0.65
40,425.93
363,833.36
3－5年（含）
1,899,738.62
3.04
284,960.79
1,614,777.83
5年以上
399,390.21
0.64
199,695.11
199,695.10
合 计
62,475,871.68
100.00
1,673,402.11
60,802,469.57
（3）截至2010年6月30日止，其他应收款余额中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７５
的股东单位欠款。
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
其他应收款内容
款项内容
与本公
司关系
年末账面金额
账龄
占其他应收款总额的比例（%）
重庆西部医药商城有限责任公司
往来款项
子公司
32,959,596.93
1至5年
55.67
成都西部医药经营有限公司
往来款项
子公司
9,457,279.90
1年以内
15.97
四川太极大药房连锁有限公司
往来款项
子公司
2,947,416.10
1年以内
4.98
四川省自贡市医药有限公司
往来款项
子公司
2,690,128.89
1年以内
4.54
重庆市永川区中药材公司
往来款项
子公司
2,187,946.73
1年以内
3.70
合 计
53,857,786.51
84.87
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位
核算方法
初始投
资成本
年初账
面余额
本年增减额（减少以“-”号填列）
年末账面余额
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
成本法
4,487,913.44
4,487,913.44
4,487,913.44
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
成本法
28,000,000.00
28,000,000.00
28,000,000.00
四川省自贡市医药有限公司
成本法
2,562,340.01
2,562,340.01
2,562,340.01
四川天诚大药房连锁有限责任公司
成本法
37,393,419.40
37,393,419.40
37,393,419.40
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司
成本法
1,017,079.62
1,017,079.62
1,017,079.62
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
成本法
2,606,531.03
2,606,531.03
2,606,531.03
重庆医药保健品进出口有限公司
成本法
18,897,346.46
18,897,346.46
18,897,346.46
重庆市化工进出口有限公司
成本法
4,270,722.37
4,270,722.37
4,270,722.37
天津桐君阁大药房有限责任公司
成本法
2,400,000.00
2,400,000.00
2,400,000.00
四川太极大药房有限公司
成本法
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
成都西部医药经营有限公司
成本法
50,852,969.36
50,852,969.36
50,852,969.36
重庆西部医药商城有限责任公司
成本法
13,000,000.00
13,000,000.00
13,000,000.00
天津和平太极门诊部
成本法
80,000.00
80,000.00
80,000.00重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７６
上海太极医药物流有限公司
成本法
20,000,000.00
20,000,000.00
20,000,000.00
西藏桐君阁物流有限公司
成本法
800,000.00
800,000.00
800,000.00
重庆龙洲药业有限责任公司
成本法
300,000.00
300,000.00
300,000.00
重庆中药饮片厂有限公司
成本法
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
成本法
72,265,400.00
72,265,400.00
72,265,400.00
四川天诚药业股份有限公司
成本法
36,167,501.29
36,167,501.29
36,167,501.29
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆桐君阁丰合药业有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
重庆市永川区中药材公司
成本法
3,155,300.00
3,155,300.00
3,155,300.00
重庆桐君阁济仁药业有限公司
成本法
100,000.00
100,000.00
100,000.00
合 计
304,556,522.98
304456522.98
100,000.00
304,556,522.98
被投资单位
持股比例（%）
表决权比例（%）
减值准
备金额
本年计提减值准备金额
本年现金红利
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
70
70
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
96.55
96.55
四川省自贡市医药有限公司
64.47
64.47
四川天诚大药房连锁有限责任公司
96.97
96.97
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司
55
55
太极集团四川德阳荣升药业有限公司
52.73
52.73
重庆医药保健品进出口有限公司
90
90
重庆市化工进出口有限公司
90
90
天津桐君阁大药房有限责任公司
80
80
四川太极大药房有限公司
80
80
成都西部医药经营有限公司
95
95
重庆西部医药商城有限责任公司
52
52
天津和平太极门诊部
80
80重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７７
上海太极医药物流有限公司
40
40
西藏桐君阁物流有限公司
80
80
重庆龙洲药业有限责任公司
60
60
重庆中药饮片厂有限公司
66.67
66.67
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司
90.33
90.33
四川天诚药业股份有限公司
59.04
59.04
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司
20
20
重庆桐君阁丰合药业有限公司
6.60
6.60
重庆市永川区中药材公司
100
100
重庆桐君阁济仁药业有限公司
合计
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
899,642,849.17
891,015,066.52
其中：主营业务收入
894,159,758.09
885,072,988.39
其他业务收入
5,483,091.08
5,942,078.13
营业成本
844,339,125.75
839,890,865.76
其中：主营业务成本
842,827,534,.26
838,299,449.66
其他业务成本
1,511,591.49
1,591,416.10
（2）主营业务按行业类别列示如下：
行业名称
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本
工业
57,765,531.57
35,857,813.39
43,455,100.91
24,473,337.28
商业
836,394,226.52
806,969,720.87
791,818,647.36
764,086,448.38
合 计
894,159,758.09
842,827,534,.26
835,273,748.27
788,559,785.66
（3）主营业务按地区分项列示如下：
地区名称
本期发生额
上年同期发生额
营业收入
营业成本
营业收入
营业成本重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７８
西南地区
894,159,758.09
842,827,534,.26
841,032,006.50
789,907,151.22
合 计
894,159,758.09
842,827,534,.26
841,032,006.50
789,907,151.22
（4）公司前五名客户营业收入情况
客户名称
本年发生额
占公司全部营业收
入的比例（%）
成都西部医药经营有限公司
295,259,636.88
32.82
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
78,731,722.00
8.75
重庆西部医药商城有限责任公司
27,768,340.28
3.09
重庆康济医药有限公司
21,281,428.92
2.37
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司
20,640,198.00
2.29
合 计
443,681,326.08
49.32
十三、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”），本公司非经常性损益如下：
项目
本期发生额
备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
7,973,371.85
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
283,300.00
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-398,506.81
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额）
7,858,165.04
减：所得税影响额
1,162,610.69
非经常性损益净额（影响净利润）
6,695,554.35
减：少数股东权益影响额
-258,147.89
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益
6,953,702.24
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润
6,480,088.68
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露（2010年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2号）、《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43号”）要求计算的净资产收益率和每股收益如下：
报告期利润
本期数
加权平均净资产收益率
每股收益重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
７９
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.66%
0.069
0.069
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.77%
0.033
0.033
报告期利润
上年同期数
加权平均净资产收益率
每股收益
基本每股收益
稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润
3.95%
0.072
0.072
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
1.37%
0.025
0.025
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
项目
2010年6月30日（或2010年1-6月）
2009年12月31日（或2009年1-6月）
差异变动金额
变动幅度（%）
原因
分析
应付票据
616,324,502.96
923,459,417.88
-307,134,914.92
-33.26
注1
应付账款
679,367,877.13
417,772,615.54
261,595,261.59
62.62
注2
销售费用
120,640,410.60
94,128,281.68
26,512,128.92
28.17
注3
财务费用
7,716,928.77
1,080,469.20
6,636,459.57
614.22
注4
注1、系本期公司融资性票据减少，以及支付货款开具的承兑汇票减少所致。
注2、系本期公司经营规模扩大，应付货款相应增加。
注3、系本期公司经营规模扩大, 销售费用相应增加。
注4、系本期公司银行存款减少，利息收入减少及票据贴现业务增加，贴现利息增加。
十四、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2010年7月22日决议批准。重庆桐君阁股份有限公司 2010 年中期报告全文
８０
（此页无正文）
公司法定代表人： 王小军
主管会计工作的公司负责人： 王小军
公司会计机构负责人：陈川
重庆桐君阁股份有限公司
2010年 7 月 22 日
