重庆西部医药商城有限责任公司
截至2010 年6 月30 日止
及前一个年度
财务报表的审计报告
天健正信审（2010）NZ 字第030397 号
天健正信会计师事务所
A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s第 1 页
本报告防伪编码
178837863016 号，请登陆
www.cqicpa.org.cn 查询
审 计 报 告
天健正信审（2010）NZ 字第030397 号
重庆西部医药商城有限责任公司董事会：
我们审计了后附的重庆西部医药商城有限责任公司（以下简称重庆西部医药）财务报表，
包括2010 年6 月30 日及2009 年12 月31 日的资产负债表，2010 年1-6 月及2009 年度
的利润表、现金流量表、所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是重庆西部医药管理层的责任。这种责任包括：
（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或
错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 1 页 共 24 页
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，重庆西部医药公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面
公允反映了重庆西部医药公司2010 年6 月30 日、2009 年12 月31 日的财务状况以及2010 年
1-6 月、2009 年度的经营成果和现金流量。
天健正信会计师事务所有限公司重庆分所
中国·重庆
中国注册会计师
龙文虎
中国注册会计师
梁正勇
报告日期：2010 年10 月18 日重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 2 页 共 24 页
重庆西部医药商城有限责任公司
截至2010 年6 月30 日止及前一个年度
财务报表附注
编制单位：重庆西部医药商城有限责任公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
重庆西部医药商城有限责任公司（以下简称“公司”），于2002 年11 月成立，公司的注册资
本为2500 万元，其中：重庆桐君阁股份有限公司出资1,300 万元，持有52%的股权；西南药业
股份有限公司出资1,200 万元，持有48%的股权。
公司经营范围：批发化学原料药及其制剂，抗生素原料药及其制剂；生化药品，中成药，
中药材，中药饮片，生物制品（按药品经营企业许可证核定期限从事经营）；批发医疗器械I 类：
6801 基础外科手术器械。6806 口腔科手术器械。6823 医疗超声仪器及有关设备(7)。6864 卫生
材料及敷料（2-7）；II 类：生物治疗及康复设备、医用高分子材料及制品、医用缝合材料及粘合
剂、盒式助听器、口腔科设备、超声理疗设备、中医器械、口腔科材料、医用卫生材料、普通诊
察器械、玻璃注射器、病房护理设备、消毒和灭菌设备、手术室、急救室、诊疗室设备（6-13）；
III 类：一次性使用无菌医疗器械（按医疗器械经营企业许可证核定期限从事经营）；中医科（内、
儿、肿瘤、老年病科）（仅限有资格的分支机构经营）；销售照像器材、健身器材、日用化学品、
日用百货；摄影、冲印；批发副食、饮料、保健食品、调味品（按卫生经营许可证核定期限从事
经营）。以上范围法律、法规禁止经营的不得经营；法律、法规规定应经审批而未审批前不得经营。
公司位于重庆市渝中区解放西路1 号负二层至负一层，法定代表人为刘亚。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6
月30 日及2009 年12 月31 日的财务状况、2010 年1-6 月及2009 年度的经营成果和现金流量重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 3 页 共 24 页
等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间
价折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公
布的中间价折算，由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损
益，予以资本化计入相关资产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，
仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币
金额。
（六） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将余额在100 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确认标准和计提方法。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金额未达
到上述“单项金额重大的应收款”标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或
依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，
影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项确认为组合风
险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 4 页 共 24 页
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；经测试未发生减值的，
按照账龄计提坏账准备或单项不计提坏账准备。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2年 2-3年 3-4年 4-5年 5年以上
销售货款 1% 5% 10% 15% 15% 50%
其他 1% 5% 10% 15% 15% 50%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，
当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（七） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产
品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
商业零售企业库存商品实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；
商业批发企业库存商品实行数量金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本，季末按季
度加权平均法结转销售成本；工业企业原材料、库存商品按计划成本进行日常核算，月末按成本
差异率将计划成本调整为实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 5 页 共 24 页
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其
与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（八） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 40 5 2.38
通用设备 5-10 5 9.50-19.00
装修费 5-10 0 10.00-20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 6 页 共 24 页
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（九） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 7 页 共 24 页
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
软件 5年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务
收入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不
确认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 8 页 共 24 页
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十一） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（十二） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为
融资租赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁
款的入账价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其
现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计
算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 9 页 共 24 页
费用，计入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者
作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融
资费用。初始直接费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法
计算确认当期的融资费用。本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；
发生的初始直接费用，计入当期损益。
（十三） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（十四） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注
营业税 劳务收入 5%
销售西药、中成药 17%
增值税
销售中药材 13%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2. 企业所得税
税目 税率 备注
企业所得税 25%
3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为
12%。重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 10 页 共 24 页
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
现金 13,415.31 104.88
银行存款 3,731,649.04 2,493,458.34
合 计 3,745,064.35 2,493,563.22
（二） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
2010 年6 月30 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 13,839,644.14 90.65 861,733.00 1、5、10、15 12,977,911.14
其他不重大应收账款 1,428,039.05 9.35 86,283.27 1、5、10、15 1,341,755.78
合 计 15,267,683.19 100.00 948,016.27 14,319,666.92
2009 年12 月31 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例（%） 金额 计提比例（%）
净额
单项金额重大的应收账款 14,709,557.62 91.74 893,261.41 1、15 13,816,296.21
其他不重大应收账款 1,324,743.42 8.26 58,348.08 1、10 1,266,395.34
合 计 16,034,301.04 100.00 951,609.49 15,082,691.55
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 8,160,166.87 53.45 81,601.67 8,078,565.20
1－2 年（含） 955,855.40 6.26 47,792.77 908,062.63
2－3 年（含） 2,082,546.11 13.64 208,254.61 1,874,291.50
3—5 年（含） 4,069,114.81 26.65 610,367.22 3,458,747.59
合 计 15,267,683.19 100.00 948,016.27 14,319,666.92
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 6,426,180.06 40.08 64,261.79 6,361,918.27
1－2 年（含） 5,530,144.44 34.49 276,507.22 5,253,637.22
2—3 年（含） 17,119.98 0.10 1,712.00 15,407.98
3—5 年（含） 4,060,856.56 25.33 609,128.48 3,451,728.08重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 11 页 共 24 页
合 计 16,034,301.04 100.00 951,609.49 15,082,691.55
（3）年末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系 2010 年6 月30 日账龄
占应收账款总额
的比例（%）
重庆市医疗保险管理中心 非关联方 6,794,499.96 1 年以内 26.59
成都西部医药经营有限公司 同一母公司 4,058,996.23 4-5 年 19.56
太极集团有限公司 最终母公司 3,276,610.89 1-4 年 46.40
工行储奇门支行 非关联方 269,407.14 1 年以内 1.76
上海浦东发展银行重庆分行沙坪坝支行非关联方 326,527.16 1 年以内 2.14
合 计 14,726,041.38 96.45
注：同受太极集团有限公司控制。
（4）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系2010 年6 月30 日占应收账款总额的比例（%）
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同一母公司 102,139.92 0.67
成都西部医药经营有限公司 同一母公司 4,058,996.23 26.59
太极集团四川德阳大中药业有限公司 同一母公司 529.20 0.003
太极集团有限公司 最终母公司 3,276,610.89 21.46
重庆市涪陵医药总公司 注 2,230.28 0.01
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 注 205,430.86 1.35
合 计 7,645,937.38 50.08
注：同受太极集团有限公司控制。
（三） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
2010 年6 月30 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%）
金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 1,526,150.56 100.00 15,261.51 1 1,510,889.05
其他不重大其他应收款
合 计 1,526,150.56 100.00 15,261.51 1,510,889.05
2009 年12 月31 日
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%）
金额 计提比
例（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 14,824,913.98 94.17 148,249.14 1 14,676,664.84
其他不重大其他应收款 917,379.83 5.83 14,507.51 1、10 902,872.32
合 计 15,742,293.81 100.00 162,756.65 15,579,537.16重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 12 页 共 24 页
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 1,526,150.56 100.00 15,261.51 1,510,889.05
合 计 1,526,150.56 100.00 15,261.51 1,510,889.05
2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 15,633,951.02 99.31 156,339.51 15,477,611.51
1－2 年（含） 88,342.79 0.56 4,417.14 83,925.65
2－3 年（含） 20,000.00 0.13 2,000.00 18,000.00
合 计 15,742,293.81 100.00 162,756.65 15,579,537.16
（3）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款中无持有本公司5%（含）以上表决权股份的
股东单位欠款。
（4）年末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 款项内容 与本公司关系2010 年6 月30 日 账龄
占其他应收
款总额的比
例（%）
重庆桐君阁大药房连锁有限
责任公司
往来款 同一母公司 550,475.05 1 年以内 36.07
袁雪华 备用金 公司员工 228,851.58 1 年以内 15.00
唐堂 备用金 公司员工 210,162.36 1 年以内 13.77
龚娅 备用金 公司员工 84,107.10 1 年以内 5.51
文娟 备用金 公司员工 44,198.44 1 年以内 2.90
合 计 1,117,794.53 73.25
（5）截至2009 年12 月31 日止，其他应收款余额中应收关联单位的欠款的情况明细如下：
单位名称 2010 年6 月30 日账龄
占其他应收款总额的
比例（%）
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 550,475.05 1 年以内 36.07
合 计 550,475.05 36.07
（四） 预付款项
预付款项按账龄分析列示如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 5,549.63 100.00 121,844.95 90.88
1—2 年（含） 12,233.03 9.12
合 计 5,549.63 100.00 134,077.98 100.00重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 13 页 共 24 页
（五） 存货
（1）存货分类列示如下：
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
项 目
金额 跌价准备账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 17,064.22 17,064.22
低值易耗品 117,224.74 117,224.74 117,751.92 117,751.92
库存商品 14,350,453.30 14,350,453.30 23,208,494.87 23,208,494.87
合 计 14,467,678.04 14,467,678.04 23,343,311.01 23,343,311.01
（2）报告期内无应提取存货跌价准备情况。
（六） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 2009 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2010 年6 月30 日
一、固定资产原价合计 65,688,488.59 948,711.94 27,795.75 66,609,404.78
1、房屋建筑物 54,077,822.19 54,077,822.19
2、通用设备 8,857,534.75 95,679.94 27,795.75 8,925,418.94
3、装修费 2,753,131.65 853,032.00 3,606,163.65
二、累计折旧合计 16,072,403.27 1,231,821.92 14,795.38 17,289,429.81
1、房屋建筑物 8,423,558.72 643,976.73 9,067,535.45
2、通用设备 5,366,110.52 375,385.74 14,795.38 5,726,700.88
3、装修费 2,282,734.03 212,459.45 2,495,193.48
三、固定资产账面价值合计 49,616,085.32 49,319,974.97
1、房屋建筑物 45,654,263.47 45,010,286.74
2、通用设备 3,491,424.23 3,198,718.06
3、装修费 470,397.62 1,110,970.17
本期计提的折旧额为1,231,821.92 元。
（2）报告期内无应计提固定资产减值准备的情况。
（七） 无形资产
无形资产分类列示如下：
项目 2009 年12 月31 日本期增加额 本期减少额 2010 年6 月30 日
一、无形资产原价合计 589,300.00 5,000.00 594,300.00
1、土地使用权
2、财务软件 589,300.00 5,000.00 594,300.00
二、无形资产累计摊销额合计 584,632.27 1,883.27 586,515.54
1、土地使用权
2、财务软件 584,632.27 1,883.27 586,515.54重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 14 页 共 24 页
三、无形资产账面价值合计 4,667.73 7,784.46
1、土地使用权
2、财务软件 4,667.73 7,784.46
本年摊销额为1,883.27 元。
（2）报告期内无应计提无形资产减值准备的情况。
（八） 递延所得税资产与递延所得税负债
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
2010年6月30日 2009 年12 月31 日
项 目 可抵扣暂
时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂
时性差异
递延所得税资产
应收款项坏账准备 963,277.78 240,819.45 1,114,366.14 278,591.54
合 计 963,277.78 240,819.45 1,114,366.14 278,591.54
（九） 资产减值准备
本年减少额
项 目 2009年12 月31 日本期增加额
转回 转销
2010 年6 月30 日
坏账准备 1,114,366.14 151,088.36 963,277.78
合 计 1,114,366.14 151,088.36 963,277.78
（十） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限
制的资产类别
2009年12月31日本期增加额 本期减少额 2010年6月30日
资产受限
制的原因
固定资产 45,654,263.47 643,976.73 45,010,286.74 担保
合 计 45,654,263.47 643,976.73 45,010,286.74
（十一） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
单位名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
重庆桐君阁股份有限公司 17,761,450.25 50,396,045.16
重庆市医药保健品进出口有限公司 59,469.03
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 322,175.48
成都西部医药经营有限公司 1,860.33
四川天诚大药房连锁有限公司 3,566.99
上海太极医药物流有限公司 717.95 717.95重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 15 页 共 24 页
重庆中药饮片厂有限公司 161,934.14 381,757.02
四川天诚药业股份有限公司 15,954.05 52,403.10
重庆市永川区中药材公司 28,558.14
四川太极医药有限责任公司 31,234.18
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 314,858.44
重庆中药材公司 129,807.80
四川太极大药房连锁有限公司 26,900.32
太极集团四川绵阳制药有限公司 15,684.16
太极集团浙江东方制药有限公司 98,895.86
太极集团四川天诚制药有限公司 4,648.72
太极集团四川南充制药有限公司 18,827.96
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 215,097.43
重庆桐君阁中药批发有限公司 18,006.18
合 计 18,814,017.44 51,246,553.20
（十二） 预收款项
（1）截止2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）截止2010 年6 月30 日止，无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单
位或关联方的款项情况。
（十三） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 2009 年12 月31 日本期增加额本期减少额 2010 年6 月30 日
工资、奖金、津贴和补贴 3,544,776.46 3,544,776.46
职工福利费 337,149.08 337,149.08
社会保险费 31,686.71 1,198,957.86 1,188,126.55 42,518.02
其中：医疗保险费 -4,269.83 294,768.04 294,584.44 -4,086.23
基本养老保险费 17,829.88 815,133.81 808,177.92 24,785.77
失业保险费 17,741.98 57,803.10 54,111.28 21,433.80
工伤保险费 156.12 16,143.95 16,143.95 156.12
生育保险 228.56 15,108.96 15,108.96 228.56
住房公积金 -3,269.00 6,828.00 7,272.00 -3,713.00
工会经费和职工教育经费 66,054.14 114,015.25 99,542.88 80,526.51
合 计 94,471.85 5,201,726.65 5,176,866.97 119,331.53
（十四） 应交税费
项 目 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
增值税 256,599.46 426,425.92
营业税 33,583.73 75,303.60
个人所得税 869.21 605.33重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 16 页 共 24 页
城市维护建设税 31,565.47 37,941.77
教育费附加 13,528.03 16,260.71
企业所得税 229,378.13
合 计 565,524.03 556,537.33
（十五） 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目 2010 年6 月30 日性质或内容
重庆桐君阁股份有限公司 21,621,536.01 往来款
合 计 21,621,536.01
（2）截止2010 年6 月30 日，无账龄超过一年的大额其他应付款。
（3）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关
联方的款项情况
单位名称 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
重庆桐君阁股份有限公司 21,621,536.01 27,119,086.24
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 2,250.00 2,250.00
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 4,000.00
重庆市医药保健品进出口有限公司 250.00 500.00
西南药业股份有限公司 500.00 250.00
太极集团四川绵阳制药有限公司 800.00 1,000.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 250.00 250.00
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 18,625.61
合 计 21,625,586.01 27,145,961.85
（十六） 实收资本
本年实收资本变动情况如下：
2009 年12 月31 日 2010 年6 月30 日
股东名称
实收资本 比例(%)
本期增加额本期减少额
实收资本 比例(%)
重庆桐君阁股份有
限公司
13,000,000.00 52.00 13,000,000.00 52.00
西南药业股份有限
公司
12,000,000.00 48.00 12,000,000.00 48.00
合 计 25,000,000.00 100.00 25,000,000.00 100.00
（十七） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年度重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 17 页 共 24 页
上年年末未分配利润 -5,881,892.50 -5,201,213.03
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 -5,881,892.50 -5,201,213.03
加：本年净利润 410,578.03 -680,679.47
其他转入
减：提取法定盈余公积
年末未分配利润 -5,471,314.47 -5,881,892.50
（十八） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 2010 年1-6 月 2009 年度
营业收入 50,420,423.34 95,183,849.88
其中：主营业务收入 50,420,423.34 95,183,849.88
其他业务收入
营业成本 40,457,189.96 78,649,856.27
其中：主营业务成本 40,457,189.96 78,649,856.27
其他业务成本
（2）主营业务按行业类别列示如下：
2010 年1-6 月 2009 年度
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 46,781,406.97 40,135,268.86 87,327,647.86 77,467,935.02
广告促销业 3,639,016.37 321,921.10 7,856,202.02 1,181,921.25
合 计 50,420,423.34 40,457,189.96 95,183,849.88 78,649,856.27
（十九） 营业税金及附加
税 种 2010 年1-6 月2009 年度计缴标准
营业税 180,550.30 391,863.02 计税收入的5%
城市维护建设税 84,090.68 174,487.26 应纳流转税额的7%
教育费附加 36,038.88 74,780.26 应纳流转税额的3%
合 计 300,679.86 641,130.54
（二十） 财务费用
项目 2010 年1-6 月2009 年度
利息支出 386,405.03 663,750.00
减：利息收入 2,930.99 6,147.96
其他 30,787.54 36,721.47
合 计 414,261.58 694,323.51
（二十一） 资产减值损失重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 18 页 共 24 页
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
坏账损失 -151,088.36 139,250.68
合 计 -151,088.36 139,250.68
（二十二） 营业外收入
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
罚款利得 25,017.60 40,686.00
其他 1,039.90 6,279.89
合 计 26,057.50 46,965.89
（二十三） 营业外支出
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
罚款支出 15,624.89
其他 6,080.00 200.00
合 计 21,704.89 200.00
（二十四） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成：
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
按税法及相关规定计算的当期所得税 229,378.13
递延所得税调整 37,772.09 -34,812.67
合 计 267,150.22 -34,812.67
（二十五） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
收到重庆桐君阁股份有限公司往来款 27,493,380.06 92,943,380.06
合 计 27,493,380.06 92,943,380.06
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 2010 年1-6 月2009 年度
支付重庆桐君阁股份有限公司往来款 31,317,000.00 110,030,000.00
合 计 31,317,000.00 110,030,000.00
（二十六） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 19 页 共 24 页
补充资料 2010 年1-6 月 2009 年度
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 410,578.03 -680,679.47
加：资产减值准备 -151,088.36 139,250.68
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,231,821.92 2,623,939.77
无形资产摊销 1,883.27 3,599.88
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 37,772.09 -34,812.67
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） 8,875,632.97 -10,505,651.50
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 15,111,289.45 20,191,289.29
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -23,312,676.30 -11,441,872.89
其他
经营活动产生的现金流量净额 2,205,213.07 295,063.09
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的年末余额 3,745,064.35 2,493,563.22
减：现金的年初余额 2,493,563.22 2,317,531.13
加：现金等价物的年末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 1,251,501.13 176,032.09
（2）现金和现金等价物
项 目 2010 年1-6 月 2009 年度
一、现金 3,745,064.35 2,493,563.22
其中：库存现金 13,415.31 104.88
可随时用于支付的银行存款 3,731,649.04 2,493,458.34
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 20 页 共 24 页
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 3,745,064.35 2,493,563.22
五、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司名称
企业
类型
注册地 法人代表业务性质 注册资本
组织机
构代码
母公司
对本企
业的持
股比例
（%）
母公司
对本企
业的表
决权比
例（%）
重庆桐君阁股份
有限公司
股份
公司
重庆市渝
中区解放
西路1 号
王小军
中成药制造、
中西成药的
销售业务，设
计、制作、发
布路牌、灯箱
广告
19,616.50 20281953-2 52.00 52.00
重庆太极实业（集
团）股份有限公司
股份
公司
重庆市涪
陵区太极
大道1 号
白礼西
中成药、西药
生产、销售
32,838.00 20850735-3 ----- 注
太极集团有限公
司
有限
责任
重庆市涪
陵区太极
大道1 号
白礼西
中成药、西药
生产、销售
34,233.80 20850760-1 ----- 注
注：重庆太极实业（集团）股份有限公司系重庆桐君阁股份有限公司之母公司；太极集团有
限公司系重庆太极实业（集团）股份有限公司之母公司。
2． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西南药业股份有限公司 注 20280977-2
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 注 20850061-0
太极集团浙江东方制药有限公司 注 14300718-9
太极集团四川绵阳制药有限公司 注 20541921-9
太极集团四川天诚制药有限公司 注 62092618-9
太极集团四川南充制药有限公司 注 20945075-8
四川太极医药有限责任公司 注 621609724
重庆中药材公司 注 20280421-8
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 注 20850474-2
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 注 74532260-2
重庆桐君阁中药批发有限公司 注 75928944-4
重庆市涪陵医药总公司 注 20850118-9
重庆中药饮片厂有限公司 同一母公司 76267890-x重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 21 页 共 24 页
四川省自贡市医药有限公司 同一母公司 62071254-3
四川太极大药房连锁有限公司 同一母公司 72804985-1
四川天诚大药房连锁有限公司 同一母公司 70896299-3
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同一母公司 50428426-2
成都西部医药经营有限公司 同一母公司 72340603-9
太极集团四川德阳大中药业有限公司 同一母公司 20510122-7
上海太极医药物流有限公司 同一母公司 76791254-x
四川天诚药业股份有限公司 同一母公司 20540870-4
重庆市医药保健品进出口有限公司 同一母公司 20284045-4
重庆市永川区中药材公司 同一母公司 20375731-0
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 同一母公司 20319897-7
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 同一母公司 20332370-7
注：同受太极集团有限公司控制。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
2010 年1-6 月 2009 年度
关联方名称
交易
内容 金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
金额
占同类
交易金
额的比
例（%）
定价方
式及决
策程序
重庆桐君阁股份有限公司 销售商品302,554.77 0.60 654,863.43 0.69 市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 销售商品214,982.90 0.43 市场价
太极集团有限公司 销售商品371,362.31 0.74 955,800.40 1.00 市场价
2. 购买商品或接受劳务
2010 年1-6 月 2009 年度
关联方名称 交易内容
金额
占同
类交
易金
额的
比例
（%）
金额
占同
类交
易金
额的
比例
（%）
定价方
式及决
策程序
重庆桐君阁股份有限公司 采购商品26,617,584.97 63.64 57,487,829.15 73.09 市场价
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 采购商品434,871.70 1.04 878,636.56 1.12 市场价
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 采购商品47,352.22 0.11 224,930.68 0.29 市场价
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 采购商品724,059.53 1.73 58,532.05 0.07 市场价
重庆中药材公司 采购商品181,707.60 0.43 70,426.34 0.09 市场价
太极集团四川天诚制药有限公司 采购商品27,441.88 0.03 市场价
太极集团浙江东方制药有限公司 采购商品99,076.38 0.24 市场价
重庆桐君阁中药批发有限公司 采购商品173,483.91 0.41 108,706.39 0.14 市场价重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 22 页 共 24 页
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 采购商品40,822.97 0.10 市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司 采购商品124,611.83 0.30 市场价
太极集团四川南充制药有限公司 采购商品16,092.27 0.04 市场价
3. 关联担保情况
提供担保：
公司以原值5,407.78 万元，净值4,501.03 万元的房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行提供最高额为6,380 万元的抵押担保，担保期间为
2009 年10 月14 日至2011 年10 月13 日。
（三） 关联方往来款项余额
2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
关联方名称 科目名称
金额 比例
（%） 金额 比例
（%）
重庆桐君阁股份有限公司 应收账款 3,699,572.68 23.07
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 应收账款 102,139.92 0.67 392,816.20 2.45
成都西部医药经营有限公司 应收账款 4,058,996.23 26.59 4,060,856.56 25.33
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 应收账款 529.20 0.003 529.20 0.00
四川省自贡市医药有限公司 应收账款 1,721.10 0.01
太极集团有限公司 应收账款 3,276,610.89 21.46 2,806,258.55 17.50
重庆中药材公司 应收账款 320,552.07 2.00
重庆市涪陵医药总公司 应收账款 2,230.28 0.01 2,230.28 0.01
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 应收账款 205,430.86 1.35 33,215.73 0.21
重庆桐君阁中药批发有限公司 应收账款 5,275.00 0.03
四川天诚药业股份有限公司 应收账款 36,449.05 0.23
重庆桐君阁股份有限公司 其他应收款 14,824,913.98 94.17
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 其他应收款 400.83 0.00
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 其他应收款550,475.05 36.07 364,877.31 2.32
四川省自贡市医药有限公司 其他应收款 30,652.62 0.19
西南药业股份有限公司 预付账款 48.78 0.04
重庆桐君阁股份有限公司 应付账款 17,761,450.25 63.12 50,396,045.16 84.94
重庆市医药保健品进出口有限公司 应付账款 59,469.03 0.10
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 应付账款 322,175.48 0.54
成都西部医药经营有限公司 应付账款 1,860.33 0.00
四川天诚大药房连锁有限公司 应付账款 3,566.99 0.01
上海太极医药物流有限公司 应付账款 717.95 0.003 717.95 0.00
重庆中药饮片厂有限公司 应付账款 161,934.14 0.58 381,757.02 0.64
四川天诚药业股份有限公司 应付账款 15,954.05 0.06 52,403.10 0.09
重庆市永川区中药材公司 应付账款 28,558.14 0.05
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 应付账款 314,858.44 1.12重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 23 页 共 24 页
四川太极大药房连锁有限公司 应付账款 26,900.32 0.10
四川太极医药有限责任公司 应付账款 31,234.18 0.11
太极集团四川绵阳制药有限公司 应付账款 800.00 0.002
太极集团浙江东方制药有限公司 应付账款 98,895.86 0.35
太极集团四川天诚制药有限公司 应付账款 4,648.72 0.02
太极集团四川南充制药有限公司 应付账款 18,827.96 0.07
重庆中药材公司 应付账款 129,807.80 0.46
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 应付账款 215,097.43 0.76
重庆桐君阁中药批发有限公司 应付账款 18,006.18 0.06
重庆桐君阁股份有限公司 其他应付款21,621,536.01 61.92 27,119,086.24 99.12
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 其他应付款 2,250.00 0.01
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 其他应付款 4,000.00 0.01
重庆市医药保健品进出口有限公司 其他应付款250.00 0.001 500.00 0.00
西南药业股份有限公司 其他应付款500.00 0.001 250.00 0.00
太极集团四川绵阳制药有限公司 其他应付款15,684.16 0.06 1,000.00 0.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 其他应付款250.00 0.001 250.00 0.00
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 其他应付款2,250.00 0.006
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 其他应付款 18,625.61 0.07
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 2010 年6 月30 日 2009 年12 月31 日
重庆桐君阁股份有限公司 应收账款 157,584.09
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 应收账款 1,021.40 3,928.16
成都西部医药经营有限公司 应收账款 608,849.43 609,128.48
太极集团四川德阳大中药业有限公司 应收账款 5.29 26.46
四川省自贡市医药有限公司 应收账款 86.06
四川天诚药业股份有限公司 应收账款 1,822.45
太极集团有限公司 应收账款 213,632.70 85,120.13
重庆中药材公司 应收账款 3,205.52
重庆市涪陵医药总公司 应收账款 22.30 111.51
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 应收账款 2,054.31 332.16
重庆桐君阁中药批发有限公司 应收账款 263.75
重庆桐君阁股份有限公司 其他应收款 148,249.14
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 其他应收款 20.04
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 其他应收款 5,504.75 3,648.77
四川省自贡市医药有限公司 其他应收款 306.53
六、资产负债表日后事项
截止2010 年10 月18 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 24 页 共 24 页
七、或有事项
截止2010 年6 月30 日，公司存在如下或有事项：
公司以原值5,407.78 万元，净值4,501.03 万元的房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行提供最高额为6,380 万元的抵押担保，担保期间为
2009 年10 月14 日至2011 年10 月13 日。
除上述事项外，截止2010 年6 月30 日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
八、重大承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止2010 年10 月18 日，本公司无应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会决议批准。
法定代表人：罗晓燕 主管会计工作的负责人：罗晓燕 会计机构负责人：陆晔
重庆西部医药商城有限责任公司
2010年 10 月 18 日重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 1 页 共 2 页
资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：重庆西部医药商城有限责任公司 单位：元
资 产 附注编号 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日负债和所有者权益 附注编号 2010 年6 月30 日2009 年12 月31 日
流动资产： 流动负债：
货币资金 四、（一） 3,745,064.35 2,493,563.22 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据
应收账款 四、（二） 14,319,666.92 15,082,691.55 应付账款 四、（十一） 28,138,930.22 59,334,073.29
预付款项 四、（四） 5,549.63 134,077.98 预收款项 四、（十二） 348,695.18 68,377.99
应收利息 应付职工薪酬 四、（十三） 119,331.53 94,471.85
应收股利 应交税费 四、（十四） 565,524.03 556,537.33
其他应收款 四、（三） 1,510,889.05 15,579,537.16 应付利息
存货 四、（五） 14,467,678.04 23,343,311.01 应付利润
一年内到期的非流动资产 其他应付款 四、（十五） 34,916,260.38 27,360,957.55
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 34,048,847.99 56,633,180.92 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 64,088,741.34 87,414,418.01
可供出售金融资产 非流动负债:
持有至到期投资 长期借款
长期应收款 应付债券
长期股权投资 长期应付款
投资性房地产 专项应付款
固定资产 四、（六） 49,319,974.97 49,616,085.32 预计负债
在建工程 递延所得税负债重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 2 页 共 2 页
工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计
生产性生物资产 负债合计 64,088,741.34 87,414,418.01
油气资产 所有者权益：
无形资产 四、（七） 7,784.46 4,667.73 实收资本 四、（十六） 25,000,000.00 25,000,000.00
开发支出 资本公积
商 誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积
递延所得税资产 四、（八） 240,819.45 278,591.54 未分配利润 四、（十七） -5,471,314.47 -5,881,892.50
其他非流动资产 所有者权益合计 19,528,685.53 19,118,107.50
非流动资产合计 49,568,578.88 49,899,344.59
资产总计 83,617,426.87 106,532,525.51 负债和所有者权益总计 83,617,426.87 106,532,525.51重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 1 页 共 3 页
利 润 表
会企02 表
编制单位：重庆西部医药商城有限责任公司 单位:元
项 目 附注编号 2010 年1-6 月 2009 年度
一、营业收入 四、（十八） 50,420,423.34 95,183,849.88
减:营业成本 四、（十八） 40,457,189.96 78,649,856.27
营业税金及附加 四、（十九） 300,679.86 641,130.54
销售费用 5,298,779.24 8,590,711.26
管理费用 3,427,225.42 7,230,835.65
财务费用 四、（二十） 414,261.58 694,323.51
资产减值损失 四、（二十一） -151,088.36 139,250.68
加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） 673,375.64 -762,258.03
加：营业外收入 四、（二十二） 26,057.50 46,965.89
减：营业外支出 四、（二十三） 21,704.89 200.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 677,728.25 -715,492.14
减：所得税费用 四、（二十四） 267,150.22 -34,812.67
四、净利润（净亏损以“-”号填列） 410,578.03 -680,679.47
五、每股收益:
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 2 页 共 3 页
现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：重庆西部医药商城有限责任公司 单位:元
项 目 附注编号 2010 年1-6 月 2009 年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 53,057,538.00 104,965,365.99
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 四、（二十五） 26,929,291.31 94,983,810.61
经营活动现金流入小计 79,986,829.31 199,949,176.60
购买商品、接受劳务支付的现金 39,431,683.96 67,592,443.05
支付给职工以及为职工支付的现金
5,102,421.86
7,277,741.31
支付的各项税费
1,731,230.01
2,378,417.35
支付其他与经营活动有关的现金 四、（二十五） 31,516,280.41 122,405,511.80
经营活动现金流出小计 77,781,616.24 199,654,113.51
经营活动产生的现金流量净额 2,205,213.07 295,063.09
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
953,711.94
119,031.00
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 953,711.94 119,031.00
投资活动产生的现金流量净额 -953,711.94 -119,031.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额重庆西部医药商城有限责任公司截至2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
第 3 页 共 3 页
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 1,251,501.13 176,032.09
加：期初现金及现金等价物余额
2,493,563.22
2,317,531.13
六、期末现金及现金等价物余额 3,745,064.35 2,493,563.22
