重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
截止2010 年6 月30 日止及前一个年度
财务报表的审计报告
天健正信审（2010）NZ 字第030399 号
天健正信会计师事务所
A s c e n d a C e r t i f i e d P u b l i c A c c o u n t a n t s第 1 页
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审 计 报 告
天健正信审（2010）NZ 字第030399 号
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司董事会：
我们审计了后附的重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司（以下简称桐君阁连锁公司）财
务报表，包括2010 年6 月30 日、2009 年12 月31 日的资产负债表，2010 年1-6 月份、2009
年度的利润表和现金流量表，所有者权益变动表、以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是桐君阁连锁公司管理层的责任。这种责任包
括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊
或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规
范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评
估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，
但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当
性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，桐君阁连锁公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公
允反映了桐君阁连锁公司2010 年6 月30 日、2009 年12 月31 日的财务状况以及2010 年1-6 月
份、2009 年度的经营成果和现金流量。
天健正信会计师事务所有限公司重庆分所
中国·重庆
中国注册会计师
龙文虎
中国注册会计师
梁正勇
报告日期：2010 年10 月18 日重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
截止2010 年6 月30 日止及前一个年度
财务报表附注
编制单位：重庆桐君阁大药房连锁有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司（以下简称“公司”），于1999年5月成立，公司的注册资
本为2900万元，重庆桐君阁股份有限公司持股96.55%，为公司控股股东，重庆市医药保健品进出口
有限公司持股3.45%。
公司经营范围：零售医疗器械（按许可证核定产品范围从事经营）、化学药制剂、抗生素、中
成药、中药饮片、生物制品、保健食品（以上范围按许可证核定期限从事经营）、卫生材料、日用
化学品、健身器材、日用百货、日用杂品（不含烟花爆竹）、照相器材、摄影、冲印。
公司位于重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人为何曲。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》
和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报
表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务
报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2009 年12
月31 日和2010 年6 月30 日的财务状况、2009 年度和2010 年1-6 月份的经营成果和现金流量等有
关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 现金及现金等价物的确定标准重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的
存款；现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动
风险很小的投资。
（六） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡
因债务人破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又
无义务承担人，确实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等
应收账款列为坏账损失。
1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本公司将余额在100 万元以上的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值
的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试
未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，
再按这些应收款项组合在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的
确认标准和计提方法。
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金额未达
到上述“单项金额重大的应收款”标准的，但该应收款项最后一笔往来资金账龄在3 年以上的，或
依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、债务重组、兼并收购等情形的，
影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收款项确认为组合风
险较大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未
来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；经测试未发生减值的，
按照账龄计提坏账准备或单项不计提坏账准备。
3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下：
风险特征
类别
1 年以内 1-2 年 2-3 年 3-4 年 4-5 年 5 年以上
销售货款 1% 5% 10% 15% 15% 50%
其他 1% 5% 10% 15% 15% 50%
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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当债务人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押
贷款处理；若本公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转
让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
（七） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在
生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括低值易耗品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
商业零售企业库存商品实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础
上，对于存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净
值的部分，提取存货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净
值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常
生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现
净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减
去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于
资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其
可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其
与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，
按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计
入当期损益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（八） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
1. 初始投资成本的确定重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共
同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按
照初始投资成本计价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调
整。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照
享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不
能可靠计量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减
值迹象时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现
金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于
账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期
损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
（九） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相
关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到
预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物
和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列
示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
房屋建筑物 10-40 5 2.38-9.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资
产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定
资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记
至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。
投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确
认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关
税费后的金额计入当期损益。
（十） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够
可靠地计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年
度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用
年限平均法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度
终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，
进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 20-40 5 4.75-2.375
通用设备 5-10 5 9.50-19.00
运输设备 8 5 11.88
装修费 5 5 20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金
额低于账面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转
回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资
产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中
较低者，作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费
用。在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、
印花税等初始直接费用，计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率
法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租
赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满
时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等
相关税费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。
自行建造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资
者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允
的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，
固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，
除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十一） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、
软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际
成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定
价值不公允的，按公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无
形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使
用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无
形资产摊销方法如下：
类别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权（工业） 50年 直线法
土地使用权（商业） 40年 直线法
软件 5-10年 直线法重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产
的使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进
行摊销。使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收
回金额低于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资
产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十二） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额
确认销售商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可
靠地计量；（4）相关的经济利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地
计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款
的公允价值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属
不同的会计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认
提供劳务收入。本公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完
工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收
入，并按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确
认提供劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务
部分能够区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为
提供劳务处理。销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将
销售商品部分和提供劳务部分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让
渡资产使用权收入。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（十三） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异
的，按照规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算
的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法
规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款
抵减的应纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所
得额时，不确认与可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投
资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时
性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联
营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同
时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，且预计在处置
该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，
予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中
确认的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益
计入当期损益。
（十四） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（十五） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
本公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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营业税 劳务收入 5%
增值税 销售西药、中成药 17%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% *
注*：重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收重庆桐君阁大药房连锁有限责任
公司企业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕218号）批准同意公司2008年至2010年的企业所得税减
按15%税率征收；重庆市国家税务局以文件《国税函[2009]118号》批准同意公司拆迁收入抵免所得
税。
3. 房产税
房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。
4. 个人所得税
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 期末账面余额 年初账面余额
现金 16,571.23 12,099.25
银行存款 35,155,880.88 84,013,052.67
其他货币资金 74,732.65
合 计 35,172,452.11 84,099,884.57
（二） 应收账款
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类别 账面金额 坏账准备
金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
净额
单项金额重大的应收账款 3,136,998.06 17.74 94,718.68 1-5 3,042,279.38
其他不重大应收账款 14,546,387.86 82.26 178,069.77 1-15 14,368,318.09
合 计 17,683,385.92 100.00 272,788.45 17,410,597.47
类别 年初账面余额
账面金额 坏账准备 净额重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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金额 比例
（%） 金额 计提比例
（%）
单项金额重大的应收账款 1,583,717.36 8.93 15,837.17 1 1,567,880.19
其他不重大应收账款 16,141,575.41 91.07 192,841.83 5-10 15,948,733.58
合 计 17,725,292.77 100.00 208,679.00 17,516,613.77
（2）应收账款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 15,343,512.16 86.77 153,435.12 15,190,077.04
1－2 年（含） 2,316,277.36 13.10 115,813.87 2,200,463.49
3－4 年（含） 23,596.40 0.13 3,539.46 20,056.94
合 计 17,683,385.92 100.00 272,788.45 17,410,597.47
年初账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 16,969,136.37 95.73 169,691.36 16,799,445.01
1－2 年（含） 732,560.00 4.13 36,628.00 695,932.00
2－3 年（含） 23,596.40 0.14 2,359.64 21,236.76
合 计 17,725,292.77 100.00 208,679.00 17,516,613.77
（4）期末应收账款前五名单位列示如下：
单位名称 与本公司关系期末账面金额账龄
占应收账款
总额的比例
（%）
重庆市医疗保险管理中心 外部单位 12,772,574.06 1 年以内 72.23
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 同一母公司 3,136,998.06 1-2 年 17.74
太极集团有限公司 最终母公司 1,217,350.00 1-2 年 6.88
信用卡消费应收款 外部单位 369,146.24 1 年以内 2.09
太极集团四川绵阳制药有限公司 注 23,596.40 3-4 年 0.13
合计 17,519,664.76 99.07
注：受重庆太极实业集团股份有限公司控制。
（5）应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 期末余额
占应收账款总
额的比例（%）
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 同一母公司 3,136,998.06 17.74
太极集团有限公司 最终母公司 1,217,350.00 6.88
太极集团四川绵阳制药有限公司 注 23,596.40 0.13
合计 4,377,944.46 24.75
注：受重庆太极实业集团股份有限公司控制。
（三） 其他应收款重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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（1）其他应收款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别
金额 比例
（%） 金额
计提
比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 4,230,183.68 53.67 42,301.84 1 4,187,881.84
其他不重大其他应收款 3,651,741.15 46.33 36,517.41 1 3,615,223.74
合 计 7,881,924.83 100.00 78,819.25 7,803,105.58
年初账面余额
账面金额 坏账准备
类别
金额 比例
（%） 金额
计提
比例
（%）
净额
单项金额重大的其他应收款 5,779,300.56 89.14 57,793.01 1 5,721,507.55
其他不重大其他应收款 703,908.98 10.86 7,039.09 1 696,869.89
合 计 6,483,209.54 100.00 64,832.10 6,418,377.44
（2）其他应收款按账龄分析列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 7,881,924.83 100.00 78,819.25 7,803,105.58
合 计 7,881,924.83 100.00 78,819.25 7,803,105.58
年初账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 6,483,209.54 100.00 64,832.10 6,418,377.44
合 计 6,483,209.54 100.00 64,832.10 6,418,377.44
（4）期末其他应收款前五名单位列示如下：
单位名称 期末金额 账龄 占其他应收款总
额的比例（%）
重庆桐君阁股份有限公司 4,230,183.68 1 年以内 53.67
重庆大都宇房地产开发建设有限公司162,000.00 1 年以内 2.05
重庆铭鑫百货有限公司 125,000.00 1 年以内 1.59
南岸区大渡口四公司 100,000.00 1 年以内 1.27
冯小莉 100,000.00 1 年以内 1.27
合 计 4,717,183.68 59.85
（5）截至2010 年6 月30 日止，其他应收款余额中应收关联单位的欠款的情况：
单位名称 与本公司关系 期末余额
占其他应收款总
额的比例（%）重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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重庆桐君阁股份有限公司 母公司 4,230,183.68 53.67
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司同一母公司 15,514.00 0.20
重庆西部医药商城有限责任公司 同一母公司 2,000.00 0.03
合计 4,247,697.68 53.90
（四） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 10,675,005.49 99.17 13,277,079.03 71.03
1－2 年（含） 5,414,899.60 28.97
2－3 年（含） 89,142.59 0.83
合 计 10,764,148.08 100.00 18,691,978.63 100.00
（2）截止2010 年6 月30 日，无账龄超过一年、金额较大的预付款项。
（五） 应收利润
被投资单位名称 期末账面余额 年初账面余额
成都西部医药经营有限公司 755,023.70 755,023.70
合 计 755,023.70 755,023.70
截至2010 年6 月30 日止，该应收利润账龄为2－3 年。
（六） 存货
存货分类列示如下：
期末账面余额 年初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
库存商品 37,518,216.49 37,518,216.49 40,990,050.37 40,990,050.37
合 计 37,518,216.49 37,518,216.49 40,990,050.37 40,990,050.37
截止2010 年6 月30 日止，无应计提存货减值准备的情况。
（七） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
被投资单位 核算方法 初始投资成本 年初账面余额
本期增减
额（减少
以“-”号
填列）
期末账
面余额
成都西部医药经
营有限公司
成本法 2,853,530.00 2,853,530.00 2,853,530.00
太极集团重庆桐
君阁药厂有限公
司
成本法 7,734,600.00 7,734,600.00 7,734,600.00重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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合计 10,588,130.00 10,588,130.00 10,588,130.00
被投资单位 持股比例
（%） 表决权比例（%） 减值准备金额
本期计提
减
值准备金
额
本期现
金红利
成都西部医药经
营有限公司
5.00 5.00
太极集团重庆桐
君阁药厂有限公
司
9.67 9.67
合计
（八） 投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 7,039,947.27 7,039,947.27
房屋、建筑物 7,039,947.27 7,039,947.27
二、投资性房地产累计折旧合计 1,744,292.38 111,465.84 1,855,758.22
房屋、建筑物 1,744,292.38 111,465.84 1,855,758.22
三、投资性房地产账面净值合计 5,295,654.89 5,184,189.05
房屋、建筑物 5,295,654.89 5,184,189.05
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
房屋、建筑物
五、投资性房地产账面价值合计 5,295,654.89 5,184,189.05
房屋、建筑物 5,295,654.89 5,184,189.05
本期计提的折旧和摊销额为111,465.84 元。
（九） 固定资产
（1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 38,003,704.08 3,784,992.41 1,158,063.76 40,630,632.73
1、房屋建筑物 8,247,310.01 745,898.30 7,501,411.71
2、通用设备 6,885,356.85 435,318.44 345,862.96 6,974,812.33
3、运输设备 1,417,832.50 842,366.00 66,302.50 2,193,896.00
4、装修费 21,453,204.72 2,507,307.97 23,960,512.69
二、累计折旧合计 23,138,293.05 1,503,906.07 711,354.96 23,930,844.16
1、房屋建筑物 2,261,346.85 159,099.98 319,690.59 2,100,756.24
2、通用设备 4,967,292.81 269,424.05 328,677.00 4,908,039.86
3、运输设备 1,361,705.19 8,351.94 62,987.37 1,307,069.76
4、装修费 14,547,948.20 1,067,030.10 15,614,978.30重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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三、固定资产净值合计 14,865,411.03 16,699,788.57
1、房屋建筑物 5,985,963.16 5,400,655.47
2、通用设备 1,918,064.04 2,066,772.47
3、运输设备 56,127.31 886,826.24
4、装修费 6,905,256.52 8,345,534.39
四、固定资产减值准备累计金额合
计 118,887.86 118,887.86
1、房屋建筑物
2、通用设备 62,760.55 62,760.55
3、运输设备 56,127.31 56,127.31
4、装修费
五、固定资产账面价值合计 14,746,523.17 16,580,900.71
1、房屋建筑物 5,985,963.16 5,400,655.47
2、通用设备 1,855,303.49 2,004,011.92
3、运输设备 0.00 830,698.93
4、装修费 6,905,256.52 8,345,534.39
本期计提的折旧额为1,503,906.07 元。
（2）未办妥产权证书的情况
本期固定资产中有原值3,287,900.87 元、净值2,515,887.22 元的房屋及建筑物尚未完善有关产权
手续。
（十） 无形资产
无形资产分类列示如下：
项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 6,714,057.15 14,560.00 6,728,617.15
1、土地使用权 6,354,904.35 6,354,904.35
2、财务软件 359,152.80 14,560.00 373,712.80
二、无形资产累计摊销额合计 1,253,307.19 84,724.48 1,338,031.67
1、土地使用权 1,112,020.65 70,164.48 1,182,185.13
2、财务软件 141,286.54 14,560.00 155,846.54
三、无形资产账面净值合计 5,460,749.96 5,390,585.48
1、土地使用权 5,242,883.70 5,172,719.22
2、财务软件 217,866.26 217,866.26
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、财务软件
五、无形资产账面价值合计 5,460,749.96 5,390,585.48
1、土地使用权 5,242,883.70 5,172,719.22
2、财务软件 217,866.26 217,866.26重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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本期摊销额为84,724.48 元。
（十一） 递延所得税资产
已确认的递延所得税资产
期末账面余额 年初账面余额
项 目 可抵扣暂
时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂
时性差异 递延所得税资产
应收款项坏账准备 351,607.70 52,741.16 273,511.10 41,026.67
固定资产减值准备 118,887.86 17,833.18 118,887.86 17,833.18
合 计 470,495.56 70,574.34 392,398.96 58,859.85
（十二） 资产减值准备
本期减少额
项 目 年初账面余额 本期增加额
转回 转销
期末账面余
额
坏账准备 273,511.10 78,096.60 351,607.70
固定资产减值准备 118,887.86 118,887.86
合 计 392,398.96 78,096.60 470,495.56
（十三） 所有权受到限制的资产
所有权受到限制的资产明细如下：
所有权受到限
制的资产类别
年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额 资产受限
制的原因
固定资产 8,280,056.36 175,106.42 8,104,949.94 担保
合 计 8,280,056.36 175,106.42 8,104,949.94
（十四） 应付票据
种 类 期末账面余额 年初账面余额 备注
银行承兑汇票 60,000,000.00 110,000,000.00 *
合 计 60,000,000.00 110,000,000.00
下一会计期间将到期的金额60,000,000.00 元。
注：成都西部医药经营有限公司以原值12,044,782.97 元，净值9,859,380.96 元的自有房屋及其建
筑物资产为公司开具银行承兑汇票3,000 万元提供抵押担保。
（十五） 应付账款
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款项。
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方
的款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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重庆桐君阁股份有限公司 531,284.43
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 3,529.49 3,529.49
四川太极大药房连锁有限公司 19,353.87 19,353.87
四川天诚药业股份有限公司 2,870.26
重庆西部医药商城有限公司 598.29
太极集团四川绵阳制药有限公司 4,377.36 4,377.36
太极集团四川太极制药有限公司 2,461.54 2,461.54
太极集团四川天诚制药有限公司 2,870.26 2,870.26
重庆桐君阁中药批发有限公司 730.09 730.09
太极集团浙江东方制药有限公司 2,452.19 2,452.19
重庆中药研究院 12,100.53 32,794.01
成都大西南制药有限公司 2,145.30
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 4,046.59
合 计 54,665.51 602,723.50
（十六） 预收款项
（1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）截至2010 年6 月30 日止，无预收款项中预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份
的股东单位或关联方的款项情况。
（十七） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 9,563,576.84 9,563,576.84
职工福利费 892,154.47 892,154.47
社会保险费 4,900,396.21 4,900,396.21
其中：医疗保险费 1,552,036.30 1,552,036.30
基本养老保险费 3,168,652.23 3,168,652.23
失业保险费 179,707.68 179,707.68
工伤保险费
生育保险
住房公积金 214,614.00 214,614.00
辞退福利
工会经费和职工教育经费 78,083.87 334,725.17 488,480.30 -75,671.26
非货币性福利 819,616.73 819,616.73
合 计 78,083.87 16,725,083.42 16,878,838.55 -75,671.26
（十八） 应交税费
项 目 期末账面余额 年初账面余额
增值税 -391,589.81 -1,766,543.43重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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企业所得税 3,420,447.96 3,420,447.96
个人所得税 607.72 615.72
城市维护建设税 933.50 933.50
教育费附加 389.39 389.39
合 计 3,030,788.76 1,655,843.14
（十九） 其他应付款
（1）金额较大的其他应付款明细列示如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容
重庆中药饮片厂有限公司 1,915,712.15 往来款
医保保证金 1,490,000.00 保证金
合 计 3,405,712.15
（2）截止2010 年6 月30 日，账龄超过一年的大额其他应付款明细如下：
单位 金额
性质或
内容
未偿还
的原因
重庆中药饮片厂有限公司 1,915,712.15 往来款 未催收
（3）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联
方的款项情况
单位名称 期末账面余额 年初账面余额
重庆桐君阁股份有限公司 12,171,827.88
重庆西部医药经营有限公司 550,475.05 352,164.06
西藏桐君阁物流有限公司 990,000.00 990,000.00
重庆中药饮片厂有限公司 1,915,712.15 1,915,712.15
太极集团重庆中药二厂 8,218.13
合 计 3,464,405.33 15,429,704.09
（二十） 长期借款
长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注
信用借款 2,691,784.54 2,691,784.54
合 计 2,691,784.54 2,691,784.54
（二十一） 实收资本
本期实收资本变动情况如下：
年初账面余额 期末账面余额
股东名称
实收资本 比例(%)
本期增加额 本期减少额
实收资本 比例
重庆桐君阁股
份有限公司 28,000,000.00 96.55 28,000,000.00 96.55重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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重庆市医药保
健品进出口有
限公司
1,000,000.00 3.45 1,000,000.00 3.45
合 计 29,000,000.00 100.00 29,000,000.00 100.00
（二十二） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
其他资本公积 11,786.60 11,786.60
合 计 11,786.60 11,786.60
（二十三） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项 目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 2,221,496.32 2,221,496.32
合 计 2,221,496.32 2,221,496.32
（二十四） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本期数 上年数
上年年末未分配利润 19,993,466.89 10,427,666.52
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本期年初未分配利润 19,993,466.89 10,427,666.52
加：本年（本期）净利润 -2,595,549.81 10,628,667.08
其他转入
减：提取法定盈余公积 1,062,866.71
年末（期末）未分配利润 17,397,917.08 19,993,466.89
（二十五） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年发生额
营业收入 124,480,441.28 237,199,407.58
其中：主营业务收入 124,480,441.28 237,199,407.58
其他业务收入
营业成本 100,550,206.42 195,462,549.46
其中：主营业务成本 100,550,206.42 195,462,549.46
其他业务成本
（2）主营业务按行业类别列示如下：
行业名称 本期发生额 上年发生额重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 118,587,868.57 96,287,672.02 235,317,037.47 189,038,791.67
广告促销业 5,892,572.71 4,262,534.40 1,882,370.11 6,423,757.79
合 计 124,480,441.28 100,550,206.42 237,199,407.58 195,462,549.46
（二十六） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年发生额 计缴标准
营业税 299,974.93 560,451.19 计税收入的5%
城市维护建设税 202,727.12 447,876.06 应纳流转税额的7%
教育费附加 86,979.43 192,087.61 应纳流转税额的3%
合 计 589,681.48 1,200,414.86
（二十七） 财务费用
项目 本期数 上年数
利息支出 1,203.60 7,080.56
减：利息收入 527,760.70 1,448,249.07
其他 134,467.71 263,115.82
合 计 -392,089.39 -1,178,052.69
（二十八） 资产减值损失
项 目 本期发生额 上年发生额
坏账损失 78,096.60 -405,401.27
合 计 78,096.60 -405,401.27
（二十九） 营业外收入
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置利得合计 4,482,989.35 10,870,794.81
其中：固定资产处置利得 4,482,989.35 10,870,794.81
罚款利得 15,769.00 17,750.00
其他 33,948.07 476,744.40
合 计 4,532,706.42 11,365,289.21
注：处置非流动资产净利得主要系本期拆迁公司在渝中区解放东路321 号、解放东路393 号
的房产取得的房屋拆迁收益。
（三十） 营业外支出
项 目 本期发生额 上年发生额
非流动资产处置损失合计 23,385.15 7,228.01
其中：固定资产处置损失 23,385.15 7,228.01重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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罚款支出 26,080.90 41,097.08
其他 32,193.26 4,022.14
合 计 81,659.31 52,347.23
（三十一） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成；
项 目 本期发生额 上年发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税
递延所得税调整 -11,714.49 60,810.18
合 计 -11,714.49 60,810.18
（三十二） 现金流量表项目注释
1. 收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
收到重庆桐君阁股份有限公司往来款 150,077,895.96 471,440,045.00
收到重庆桐君阁医药批发分公司往来款 30,000,000.00 130,000,000.00
收到重庆中药二厂往来款 30,000,000.00 30,000,000.00
合 计 210,077,895.96 631,440,045.00
2. 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
支付给桐君阁股份有限公司往来款 191,770,000.00 470,853,456.00
支付重庆桐君阁医药批发分公司往来款 110,000,000.00 3,000,000.00
支付各门市租金 7,397,033.24 13,093,965.64
支付促销费 3,572,435.64 4,454,714.71
合 计 312,739,468.88 491,402,136.35
3. 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期金额 上年金额
融资性质的票据贴现收款 19,817,000.00
合 计 19,817,000.00
（三十三） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额 上年金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -2,595,549.81 10,628,667.08
加：资产减值准备 78,096.60 -405,401.27
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,615,371.91 3,375,212.08重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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无形资产摊销 84,724.48 290,656.21
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
益以“－”号填列） -4,482,989.35 -10,863,566.80
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 23,385.15
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 1,203.60
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -11,714.49 60,810.18
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,471,833.88 -8,409,735.65
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -13,757,536.62 28,413,656.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -39,494,494.14 -65,972,295.48
其他
经营活动产生的现金流量净额 -62,011,336.55 -42,881,997.12
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 35,172,452.11 84,099,884.57
减：现金的年初余额 84,099,884.57 63,548,352.17
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的年初余额
现金及现金等价物净增加额 -48,927,432.46 20,551,532.40
（2）现金和现金等价物
项 目 本期金额 上年金额
一、现金 35,172,452.11 84,099,884.57
其中：库存现金 16,571.23 12,099.25
可随时用于支付的银行存款 35,155,880.88 84,013,052.67
可随时用于支付的其他货币资金 74,732.65
二、现金等价物 35,172,452.11 84,099,884.57
其中：三个月内到期的债券投资
三、年末现金及现金等价物余额 35,172,452.11 84,099,884.57
五、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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母公司名称 企业
类型 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 组织机
构代码
母公司
对本企
业的持
股比例
（%）
母公司
对本企
业的表
决权比
例（%）
重庆桐君阁股份
有限公司
股份
公司
重庆市渝
中区解放
西路1 号
王小军
中成药制造、
中西成药的
销售业务，设
计、制作、发
布路牌、灯箱
广告
19,616.50 20281953-2 96.55 96.55
重庆太极实业（集
团）股份有限公司
股份
公司
重庆市涪
陵区太极
大道1 号
白礼西 中成药、西药
生产、销售 32,838.00 20850735-3 — 注
太极集团有限公
司
有限
公司
重庆市涪
陵区太极
大道1 号
白礼西 中成药、西药
生产、销售 34,233.80 20850760-1 — 注
注：重庆太极实业（集团）股份有限公司系重庆桐君阁股份有限公司之母公司；太极集团有
限公司系重庆太极实业（集团）股份有限公司之母公司。
2． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
太极集团浙江东方制药有限公司 注1 14300718-9
太极集团四川绵阳制药有限公司 注1 20541921-9
太极集团四川太极制药有限公司 注1 62160972-4
太极集团四川天诚制药有限公司 注1 62092618-9
太极集团四川南充制药有限公司 注1 20945075-8
太极集团西南药业（成都）有限公司 注1 71305034-X
重庆中药材公司 注2 20280421-8
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 同一母公司 20319897-7
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 同一母公司 50428426-2
重庆中药饮片厂有限公司 同一母公司 76267890-x
西藏桐君阁物流有限公司 同一母公司 78350135-3
重庆西部医药商城有限责任公司 同一母公司 74530095-6
注1：同受重庆太极实业（集团）股份有限公司控制；
注2：受太极集团有限公司控制。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上年发生额
关联方名称 交易内容
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
定价方
式及决
策程序重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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太极集团有限公司 提供劳务484,790.00 8.60 市场价
2. 购买商品或接受劳务
本期发生额 上年发生额
关联方名称 交易内容
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
金额
占同类交
易金额的
比例（%）
定价方
式及决
策程序
重庆桐君阁股份有限公司 采购商品78,731,722.02 41.65 172,111,525.23 88.05 市场价
太极集团重庆沙坪坝区医药
有限公司
采购商品 478,534.02 0.24 市场价
重庆西部医药商城有限公司 采购商品19,012.64 0.01 市场价
太极集团重庆桐君阁药厂有
限公司
采购商品16,406.06 0.01 市场价
重庆医药保健品进出口有限
公司
采购商品6,202.57 0.01 市场价
重庆中药材公司 采购商品77,668.11 0.04 市场价
3. 关联担保情况
（1） 提供担保
A、公司以原值518.23 万元，净值403.21 万元的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在中国
银行股份有限公司重庆分行南岸支行1,700 万元借款提供抵押担保。
B、公司以原值535.70 万元，净值374.45 万的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行700 万元的借款提供抵押担保。
C、公司以原值52.01 万元，净值32.83 万元的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在恒丰
银行股份有限公司重庆分行开具的7,000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。
（2） 接受担保
A、同一控制下的关联方成都西部医药经营有限公司以原值1,204.48 万元，净值985.94 万元的
房产为公司在恒丰银行股份有限公司重庆分行开具的3,000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 年初账面余额
关联方名称 科目名称
金额
比例
（%） 金额
比例
（%）
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 应收账款 3,136,998.06 17.74 1,583,717.36 8.93
太极集团有限公司 应收账款 1,217,350.00 6.88 732,560.00 4.13
太极集团四川绵阳制药有限公司 应收账款 23,596.40 0.13 23,596.40 0.13
重庆桐君阁股份有限公司 其他应收款 4,230,183.68 53.67 4,142,886.01 63.90
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 其他应收款 15,514.00 0.20 36,987.20 0.57
重庆西部医药商城有限责任公司 其他应收款 2,000.00 0.03
重庆桐君阁股份有限公司 预付账款 8,833,267.04 47.26重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 预付账款 367,048.60 3.41
重庆桐君阁股份有限公司 应付账款 531,284.43 5.50
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 应付账款 3,529.49 0.03 3,529.49 0.04
四川太极大药房连锁有限公司 应付账款 19,353.87 0.18 19,353.87 0.20
四川天诚药业股份有限公司 应付账款 2,870.26 0.03
重庆西部医药商城有限公司 应付账款 598.29 0.01
太极集团四川绵阳制药有限公司 应付账款 4,377.36 0.04 4,377.36 0.05
太极集团四川太极制药有限公司 应付账款 2,461.54 0.02 2,461.54 0.03
太极集团四川天诚制药有限公司 应付账款 2,870.26 0.03 2,870.26 0.03
重庆桐君阁中药批发有限公司 应付账款 730.09 0.01 730.09 0.01
太极集团浙江东方制药有限公司 应付账款 2,452.19 0.02 2,452.19 0.03
重庆中药研究院 应付账款 12,100.53 0.11 32,794.01 0.34
成都大西南制药有限公司 应付账款 2,145.30 0.02
太极集团重庆国光绿色食品有限公司 应付账款 4,046.59 0.04
重庆桐君阁股份有限公司 其他应付款 12,171,827.88 68.45
重庆西部医药经营有限公司 其他应付款 550,475.05 7.61 352,164.06 1.98
西藏桐君阁物流有限公司 其他应付款 990,000.00 13.68 990,000.00 5.57
重庆中药饮片厂有限公司 其他应付款 1,915,712.15 26.47 1,915,712.15 10.77
太极集团重庆中药二厂 其他应付款 8,218.13 0.11
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 年初账面余额
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司应收账款 94,718.68 15,837.17
太极集团有限公司 应收账款 41,475.90 7,325.60
太极集团四川绵阳制药有限公司 应收账款 3,539.46 235.96
重庆桐君阁股份有限公司 其他应收款 42,301.84 41,428.86
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司其他应收款 155.14 369.87
重庆西部医药商城有限责任公司 其他应收款 20.00
六、或有事项
截止2010 年6 月30 日，公司存在如下或有事项：
1、母子公司之间的担保
A、公司以原值518.23 万元，净值403.21 万元的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在中国
银行股份有限公司重庆分行南岸支行1,700 万元借款提供抵押担保。
B、公司以原值535.70 万元，净值374.45 万的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行700 万元的借款提供抵押担保。
C、公司以原值52.01 万元，净值32.83 万元的房产为母公司重庆桐君阁股份有限公司在恒丰
银行股份有限公司重庆分行开具的7,000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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2、对外担保
A、同一控制下的关联方成都西部医药经营有限公司以原值1,204.48 万元，净值1,003.10 万元
的房产为公司在恒丰银行股份有限公司重庆分行开具的3,000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。
除上述事项外，截止2010 年6 月30 日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
七、重大承诺事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
八、资产负债表日后事项
截止2010 年10 月18 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
九、其他重要事项
截止2010 年6 月30 日，本公司无应披露未披露的其他重要事项。
十、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会决议批准。重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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（此页无正文）
法定代表人：何曲 主管会计工作的负责人：何曲 会计机构负责人：秦治琼
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
2010年 10 月 18 日重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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资 产 负 债 表
会企01 表
编制单位：重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2010 年6 月30 日 单位：元
资 产 附注编号 期末余额 年初余额 负债和所有者权益 附注编号 期末余额 年初余额
流动资产： 流动负债：
货币资金 四、（一） 35,172,452.11 84,099,884.57 短期借款
交易性金融资产 交易性金融负债
应收票据 应付票据 四、（十四） 60,000,000.00 110,000,000.00
应收账款 四、（二） 17,410,597.47 17,516,613.77 应付账款 四、（十五） 11,044,057.48 9,651,948.60
预付款项 四、（四） 10,764,148.08 18,691,978.63 预收款项 四、（十六） 14,679,034.48 11,536,598.90
应收利息 应付职工薪酬 四、（十七） -75,671.26 78,083.87
应收利润 四、（五） 755,023.70 755,023.70 应交税费 四、（十八） 3,030,788.76 1,655,843.14
其他应收款 四、（三） 7,803,105.58 6,418,377.44 应付利息
存货 四、（六） 37,518,216.49 40,990,050.37 应付利润
一年内到期的非流动资
产
其他应付款 四、（十九） 7,236,729.01 17,780,837.49
其他流动资产 一年内到期的非流动负债
流动资产合计 109,423,543.43 168,471,928.48 其他流动负债
非流动资产： 流动负债合计 95,914,938.47 150,703,312.00
可供出售金融资产 非流动负债:
持有至到期投资 长期借款 四、（二十） 2,691,784.54 2,691,784.54
长期应收款 应付债券
长期股权投资 四、（七） 10,588,130.00 10,588,130.00 长期应付款
投资性房地产 四、（八） 5,184,189.05 5,295,654.89 专项应付款
固定资产 四、（九） 16,580,900.71 14,746,523.17 预计负债
在建工程 递延所得税负债重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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工程物资 其他非流动负债
固定资产清理 非流动负债合计 2,691,784.54 2,691,784.54
生产性生物资产 负债合计 98,606,723.01 153,395,096.54
油气资产 所有者权益：
无形资产 四、（十） 5,390,585.48 5,460,749.96 实收资本 四、（二十一） 29,000,000.00 29,000,000.00
开发支出 资本公积 四、（二十二） 11,786.60 11,786.60
商 誉 减：库存股
长期待摊费用 盈余公积 四、（二十三） 2,221,496.32 2,221,496.32
递延所得税资产 四、（十一） 70,574.34 58,859.85 未分配利润 四、（二十四） 17,397,917.08 19,993,466.89
其他非流动资产 所有者权益合计 48,631,200.00 51,226,749.81
非流动资产合计 37,814,379.58 36,149,917.87
资产总计 147,237,923.01 204,621,846.35 负债和所有者权益总计 147,237,923.01 204,621,846.35重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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利 润 表
会企02 表
编制单位：重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 2010 年1-6 月份 单位:元
项 目 附注编号 本期金额 上年金额
一、营业收入 四、（二十五） 124,480,441.28 237,199,407.58
减:营业成本 四、（二十五） 100,550,206.42 195,462,549.46
营业税金及附加 四、（二十六） 589,681.48 1,200,414.86
销售费用 20,435,126.70 14,604,573.18
管理费用 10,277,730.88 28,138,788.76
财务费用 四、（二十七） -392,089.39 -1,178,052.69
资产减值损失 四、（二十八） 78,096.60 -405,401.27
加：公允价值变动收益（损失以“-"号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“-”号填列） -7,058,311.41 -623,464.72
加：营业外收入 四、（二十九） 4,532,706.42 11,365,289.21
减：营业外支出 四、（三十） 81,659.31 52,347.23
其中：非流动资产处置损失 23,385.15 7,228.01
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） -2,607,264.30 10,689,477.26
减：所得税费用 四、（三十一） -11,714.49 60,810.18
四、净利润（净亏损以“-”号填列） -2,595,549.81 10,628,667.08
五、每股收益:
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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现 金 流 量 表
会企03 表
编制单位：重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司
2010 年1-6 月
份
单位:元
项 目 附注编号 本期金额 上年金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 140,739,281.63 260,532,692.12
收到的税费返还
-
400,445.44
收到其他与经营活动有关的现金 四、（三十二） 216,953,503.99 650,920,276.90
经营活动现金流入小计 357,692,785.62 911,853,414.46
购买商品、接受劳务支付的现金 76,622,580.00 308,732,927.19
支付给职工以及为职工支付的现金 15,753,608.17 40,939,240.79
支付的各项税费 3,485,840.88 9,887,391.62
支付其他与经营活动有关的现金 四、（三十二） 323,842,093.12 595,175,851.98
经营活动现金流出小计 419,704,122.17 954,735,411.58
经营活动产生的现金流量净额 -62,011,336.55 -42,881,997.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净
额
14,112,351.53 44,442,865.08
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 14,112,351.53 44,442,865.08
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,028,447.44
826,335.56
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,028,447.44 826,335.56
投资活动产生的现金流量净额 13,083,904.09 43,616,529.52
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 四、（三十二） 19,817,000.00
筹资活动现金流入小计 19,817,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 19,817,000.00重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司截止2010 年6 月30 日止及前一个年度财务报表附注
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四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -48,927,432.46 20,551,532.40
加：期初现金及现金等价物余额 84,099,884.57 63,548,352.17
六、期末现金及现金等价物余额 35,172,452.11 84,099,884.57
