重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
重庆桐君阁股份有限公司
财务报表附注
2011 年 度 中 期
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 金额单位：人民币元
一、公司的基本情况
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”）原名“重庆中药股份有限公司”，1986 年经
重庆市人民政府渝府发[1986]288 号文批准成立。公司原注册资本为 6,338 万元，其中国家股 4,338 万元，社
会公众股 2,000 万元。1996 年 2 月 8 日，经中国证监会批准，公司 2,000 万流通股获准在深圳证券交易所正
式上市交易。
1998 年 4 月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司 4,338 万国家股，由此公司的国家股变
更为国有法人股。
1998 年 5 月和 1999 年 10 月，根据公司股东大会决议，分别按 10:2 送红股，两次送股后，公司总股本
为 9,126.6192 万股，其中法人股 6,246.6192 万股，社会公众股 2,880 万股；2000 年 1 月，公司获准配股，其
中向法人股股东配售 260 万股，向社会公众股股东配售 600 万股，配股后公司总股本为 9,986.6192 万股，其
中法人股 6,506.6192 万股，社会公众股 3,480 万股；2002 年 5 月，根据公司股东大会决议，按 10:1 送红股，
送股后，公司总股本为 10,985.2811 万股，其中法人股 7,157.2811 万股，社会公众股 3,828 万股。
2007 年 1 月 16 日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革
中国有股权管理有关问题的批复》渝国资产〔2007〕2 号，批准同意公司股权分置改革方案。2007 年 1 月
22 日，公司 2007 年第一次临时股东大会暨股权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份
有限公司关于以资本公积金向流通股东转增股票并进行股权分置改革的议案》。根据经批准的股权分置改
革方案，公司以资本公积金 20,923,848 元转增股本。转增后，公司股本由原 109,852,811 股变更为 130,776,65
股，其中有限售条件的流通股为 71,657,211.00 股，占总股本的 54.79%；无限售条件的流通股为 59,119,448.00
股，占总股本的 45.21%。
2008 年 5 月 19 日，根据 2007 年年度股东大会通过的《2007 年度利润分配预案》，公司以 2007 年 12 月
31 日股本 130,776,659 股为基数，以资本公积金向全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 65,388,329 股。转增
后，公司股本由原 130,776,659 股变更为 196,164,988 股。
2011 年 5 月 25 日，根据 2010 年年度股东大会通过的《2010 年度利润分配预案》，公司以 2010 年 12 月
31 日股本 196,164,988 股为基数，向全体股东每 10 股 送红股 4 股 ，共计送股 78,465,995 股。送股后，公司
总股本由原 196,164,988 股，变更为 274,630,983 股。
截止 2011 年 6 月 30 日，公司总股本为 274,630,983 股，全部为无限售条件的流通股。重庆太极实业（集
团）股份有限公司持有 136,878,000 股，占总股本的 49.84%。
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公司经营范围：销售化学原料药及其制剂、抗生素原料及其制剂、生化药品、中成药、中药材、中药
饮片、生物制品、保健食品、饮料、健身器材、日用化学品、日用百货、照相器材，摄影，彩扩，汽车货
物运输，设计、制作、发布路牌、灯箱广告，企业营销策划，商品外包装平面设计。公司注册地址为重庆
市渝中区解放西路 1 号，法定代表人王小军先生。
本公司的母公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司，集团最终母公司为太极集团有限公司。
二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
（一） 财务报表的编制基础
本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各
项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业
会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有
负债的披露，以及报告期间的收入和费用。
（二） 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司 2010 年 12 月 31 日
的财务状况、2010 年度的经营成果和现金流量等有关信息。
（三） 会计期间
本公司会计期间为公历年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
（四） 记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
（五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面
价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调
整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资
产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。
通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会
计处理：
（1）在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本
之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该
项投资时将与其相关的其他综合收益（例如，可供出售金融资产公允价值变动计入资本公积的部分，下同）
转入当期投资收益。
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（2）在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值
进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及
其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
购买方为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生
时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债
务性证券的初始确认金额。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买
方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中
取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
（六） 合并财务报表的编制方法
本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时
合并范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少
数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政
策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值
为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视
同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期
初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
（七） 现金及现金等价物的确定标准
本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现
金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
（八） 外币业务
本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为
人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，
由此产生的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资
产成本外，其余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授
权中国外汇交易中心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。
（九） 金融工具
1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法
本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（十））、可供出售金融资产。金融资产的分
类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力。
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本公司的金融负债包括：其他金融负债。
（1）可供出售金融资产
指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即本公司没有划分为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。
本公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中
包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确认为应收项目。本公司可
供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日，可供出售资产按公允
价值计量，其公允价值变动计入“资本公积－其他资本公积”。
处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投资收益，同时，
将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出，计入投资收益。
（2）其他金融负债
本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主
要包括因购买商品产生的应付账款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金
额。采用摊余成本进行后续计量。
本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其
公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按照下列两项金额之中的较高者进行后续
计量：
1．按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；
2．初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累计摊销额后的余额。
2. 金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：
（1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；
（2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支
付给最终收款方的义务，同时满足下列条件：
A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，
但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。
B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量
的保证。
C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合
同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。公司按照合同约
定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：
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（1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。
（2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相
应确认有关负债。
3. 金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分
终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之
间的差额，计入当期损益。
4. 金融工具的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用
估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价
格、参照实质上相同的其他金融资产的当前公允价值、现金流量折现法等。采用估值技术时，尽可能最大
程度使用市场参数，减少使用与本公司及其子公司特定相关的参数。
5. 金融资产减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，本公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价
值进行检查。
对于可供出售金融资产，如果其公允价值出现持续大幅度下降，且预期该下降为非暂时性的，则根据
其初始投资成本扣除已收回本金和已摊销金额及当期公允价值后的差额计算确认减值损失；在计提减值损
失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入“资产减值损失”。
（十） 应收款项
本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人
破产，依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确
实无法收回；或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。
本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务
人到期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本
公司没有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。
本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
本公司将 100 万元以上（含 100 万元）的应收账款，确定为单项金额重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，
汇同对单项金额非重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备，详见附注二、
（十）、2。
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本公司本年度无单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项。
2. 按组合计提坏账准备的应收款项
本公司将应收款项按款项性质分为组合 1 销售货款及其他往来。对组合 1：采用账龄分析法计提坏账
准备。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%）
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1-2 年 5% 5%
2-3 年 10% 10%
3-4 年 15% 15%
4-5 年 15% 15%
5 年以上 50% 50%
3. 单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
本公司将 100 万元以下的应收款项，确定为单项金额不重大的应收款项。
在资产负债表日，本公司对单项金额不重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按
其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款
项，汇同对单项金额重大的应收款项，以账龄为风险特征划分为信用风险组合计提坏账准备，详见附注二、
（十）、2。
本公司本年度无单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项。
（十一） 存货
1. 存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程
或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
2. 发出存货的计价方法
商业零售企业库存商品实行售价法核算，月末按当月商品进销差价率将售价调整为实际成本；商业批
发企业库存商品实行数量金额核算，每季前两个月按计划毛利率结转销售成本，季末按季度加权平均法结
转销售成本；工业企业原材料、库存商品按计划成本进行日常核算，月末按成本差异率将计划成本调整为
实际成本。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。期末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于
存货因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存
货跌价准备。存货跌价准备按单个（或类别）存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售
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价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常
生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关
税费后的金额，确定其可变现净值；对于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分
不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品
系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单
价较低的存货，按存货类别计提。
4. 存货的盘存制度
本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损
益。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
（十二） 长期股权投资
本公司的长期股权投资包括对子公司的投资和其他长期股权投资。
1. 初始投资成本的确定
本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注
二之（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成
本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或
重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计
价。
2. 后续计量及损益确认方法
本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取
得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣
告发放的现金股利或利润确认投资收益。
本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计
量的长期股权投资，后续计量采用成本法核算。
3. 减值测试方法及减值准备计提方法
资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象
时，根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两
者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账
面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准
备。长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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（十三） 投资性房地产
本公司的投资性房地产包括已出租的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本作为入账价值，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和
可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前
所发生的必要支出构成。
本公司对投资性房地产采用成本模式进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建筑物和土地使
用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧（摊销）率列示如下：
类 别 预计使用寿命（年） 预计净残值率（%） 年折旧（摊销）率（%）
土地使用权 40、50 2、2.5
房屋建筑物 10-40 5 2.38-9.50
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形
资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转
换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
资产负债表日，若单项投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回
金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减
值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投
资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
（十四） 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地
计量条件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
2. 各类固定资产的折旧方法
除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均
法。
本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对
固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。
本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
通用设备 5-10 5 9.50-19.00
专用设备 5-15 5 6.33-19.00
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类 别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
运输设备 8 5 11.88
其他设备 10 5 9.50
装修费 5-10 10.00-20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账
面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计
提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4. 融资租入固定资产的认定依据、计价方法
当本公司租入的固定资产符合下列一项或数项标准时，确认为融资租入固定资产：
（1）在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给本公司。
（2）本公司有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租赁资产的公
允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定本公司将会行使这种选择权。
（3）即使资产的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。
（4）本公司在租赁开始日的最低租赁付款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值。
（5）租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有本公司才能使用。
融资租赁租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者，
作为入账价值。最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。在租赁谈判和
签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用，计
入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法进行分摊。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提融资租入固定资产折旧。能够合理确定租赁期届满
时取得租赁资产所有权的，在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资
产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。
5. 其他说明
本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，
以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的
成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合
同或协议约定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价
款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产
出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
（十五） 在建工程
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本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生
的必要支出构成。本公司的在建工程包括零星工程。
已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待
办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于
账面价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值
损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
（十六） 借款费用
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资
产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产
符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用
已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借
款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行
暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一
般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过
当期相关借款实际发生的利息金额。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停
借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活
动重新开始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的
程序，借款费用继续资本化。
购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。
（十七） 无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、软件。
无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投
资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按
公允价值确定实际成本。
本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如
下：
类 别 使用寿命 摊销方法 备注
土地使用权（工业） 50 年 直线法
土地使用权（商业） 40 年 直线法
软 件 5-10 年 直线法
使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命
不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低
于账面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确
认，在以后会计期间不再转回。
（十八） 长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括：租入固
定资产装修费、租赁费等，其摊销方法如下：
类别 摊销方法 摊销年限 备注
租赁费 直线法 合同约定收益期间
装修费 直线法 3-5 年
（十九） 预计负债
本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该
义务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够
可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的
风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后
确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映
当前最佳估计数。
（二十） 收入
1. 销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售
商品收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系
的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济
利益很可能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
值确定销售商品收入金额。
2. 提供劳务
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会
计年度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。本
公司根据已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度（完工百分比）。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并
按相同金额结转劳务成本。
B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供
劳务收入。
本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够
区分且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销
售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部
分全部作为销售商品处理。
3. 让渡资产使用权
本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产
使用权收入。
利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约
定的收费时间和方法计算确定。
（二十一） 政府补助
政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投
入的资本。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值
计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币 1 元）计量。
与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
但是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认
相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当
期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
（二十二） 递延所得税资产/递延所得税负债
本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照
规定确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
应交纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期
收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应
纳税所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与
可抵扣暂时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异
产生的递延所得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在
可预见的未来很可能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差
异产生的递延所得税资产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有
处置该项投资的明确计划，且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收
益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，予以确认。
资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交
易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。
（二十三） 经营租赁、融资租赁
如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租
赁，其他租赁则为经营租赁。
1. 本公司作为出租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账
价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确
认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计
入当期损益。
2. 本公司作为承租人
融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入
资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接
费用计入租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。
本公司采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初
始直接费用，计入当期损益。
（二十四） 持有待售资产
同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是
公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包
括单项资产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映
其公允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原 则处理，但不包括递延所得税资产、《企
业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物
资产、保险合同中产生的合同权利。
（二十五） 主要会计政策、会计估计的变更
1. 会计政策变更
本报告期主要会计政策未发生变更。
2. 会计估计变更
本报告期主要会计估计未发生变更。
（二十六） 前期会计差错更正
本报告期未发生前期会计差错更正。
三、税项
本公司及子公司主要的应纳税项列示如下：
（一） 主要税种及税率
1. 流转税及附加税费
税 目 纳税（费）基础 税（费）率 备 注
营业税 劳务收入 5%或 3%
销售西药、中成药 17%
增值税
销售中药材 13%
城建税 应交流转税额 7%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
2. 企业所得税
公司名称 税率 备注
本公司 15% 注1
子公司：
太极集团重庆中药二厂有限公司 15% 注2
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 15% 注3
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 15% 注4
成都西部医药经营有限公司 15% 注5
重庆市永川区中药材公司 15% 注6
重庆太极大药房连锁有限公司 15% 注6
重庆市医药保健品进出口有限公司 15% 注6
深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 22% 注7
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
四川天诚药业股份有限公司 15% 注8
四川天诚大药房连锁有限责任公司 15% 注8
四川德阳太极大药房连锁有限责任公司 15% 注9
其余子公司 25%
注1：根据重庆市地方税务局渝地税发[2001]337号《重庆市地方税务局关于进一步加强企业所得税减免
审批管理有关问题的通知》规定：对西部大开发鼓励类企业的所得税实行减率征收，即对设在西部地区属
国家鼓励类产业的企业从2001年至2010年内减按15%的税率征收所得税。因本公司所从事的业务符合国家当
前鼓励发展的产业、产品和技术目录相关规定，执行15%的企业所得税税率。
注2：太极集团重庆中药二厂有限公司从事的产业被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产业，2010
年适用15%的所得税率。
注3：重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司企
业所得税的批复》（渝地税免〔2008〕218号）批准同意控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司2008
年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
注4：重庆市地方税务局以《重庆市地方税务局关于减率征收太极集团重庆桐君阁药厂有限公司企业
所得税的批复》（渝地税免〔2008〕262号）批准同意控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司2008年
至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
注5：子公司成都西部医药经营有限公司的主营业务属国家规定的鼓励类产业项目，本年所得税暂按
税务机关核定的2009年所得税15%税率计缴。
注6：子公司重庆市永川区中药材公司、重庆太极大药房连锁有限公司、重庆市医药保健品进出口有
限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，在2001年至2010
年期间，按15%的税率计缴企业所得税。
注7：子公司深圳市斯贝特进出口贸易有限公司注册地在深圳特区，原适用于15％的所得税率，根据《国
务院关于实施企业所得税过渡优惠政策的通知》（国发[2007]39号）：自2008年1月1日起，原享受低税率优惠
政策的企业，在新税法施行后5年内逐步过渡到法定税率，其中：享受企业所得税15%税率的企业，2008年
按18%税率执行，2009年按20%税率执行，2010年按22%税率执行，2011年按24%税率执行，2012年按25%税
率执行。深圳市斯贝特进出口贸易有限公司2010年适用22％的所得税率。
注8：四川省地方税务局以《四川省地方税务局关于四川天诚药业股份有限公司等企业享受西部大开
发企业所得税优惠政策的通知》（川地税函[2009]283号）批准同意控股子公司四川天诚药业股份有限公司、
四川天诚大药房连锁有限责任公司报批后2008年至2010年的企业所得税减按15%税率征收。
注9：子公司四川德阳太极大药房连锁有限责任公司，本年所得税暂按税务机关核定的2009年所得税率
15%计缴。
3. 房产税
房产税按照房产原值的 70%为纳税基准，税率为 1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为 12%。
4. 个人所得税
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
员工个人所得税由本公司代扣代缴。
四、企业合并及合并财务报表
（一） 子公司情况
1. 通过投资设立或投资等方式取得的子公司
注册
法人代 主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 资本
表 范围
（万元）
太极集团重庆中药二厂 江津区德感工业园 制造、销售
全资子公司 工业 1,500 胡黎明
有限公司 区二期 A 幢 11 号 中成药
重庆桐君阁大药房连锁 重庆市渝中区解放
控股子公司 商业 5,500 何曲 药品零售
有限责任公司 西路 1 号
成都市上东大街
四川太极大药房连锁有
控股子公司 47-67 号(新良大厦 商业 2,000 张晖 药品零售
限公司
一楼)
天津桐君阁大药房有限 天津市和平区和平
控股子公司 商业 300 李森 药品零售
责任公司 路 230 号
重庆太极大药房连锁有 重庆市沙坪坝区小
控股子公司 商业 50 罗新澜 药品零售
限公司 龙坎新街 68 号
三台天诚大药房连锁有 控股子公司的 三台县潼川上南街
商业 100 余勇 药品零售
限责任公司 子公司 14 号
重庆西部医药商城有限 重庆市渝中区解放 药品批发、
控股子公司 商业 4,000 罗晓燕
责任公司 西路 1 号 零售
自贡市自井区区五
自贡市太极大药房连锁 控股子公司的
星街天花井六组 商业 100 谢静 药品零售
有限公司 子公司
41 号
天津市和平区和平
天津和平太极门诊部 控股子公司 医疗 10 罗晓燕 医疗服务
路 230 号
重庆龙洲药业有限责任 重庆市巴南区渔洞 中药饮片
控股子公司 工业 50 潘宏春
公司 工农坡 57 号院内 生产
重庆中药饮片厂有限公 重庆市涪陵区江东 中药饮片
控股子公司 工业 300 马卡平
司 涪清路 21 号 生产
德阳大中医药零售连锁 控股子公司的 四川省德阳市绵远
商业 30 陈琳 药品零售
有限公司 子公司 街一段 167 号
拉萨市金珠西路
西藏桐君阁物流有限公司 控股子公司 商业 100 雷励 日用百货等
189 号
上海太极医药物流有限 上海市普陀区威武 药品批发、
参股子公司 商业 5,000 杨宏东
公司 路 2369 号 食品（储运）
太极集团重庆桐君阁药 重庆市南岸区江龙 中成药制
控股子公司 工业 8,000 刘超
厂有限公司 路2号 造
重庆市永川区内环东
重庆市永川区中药材公
全资子公司 路铁路新村海通商城 商业 315.53 艾伟 药品批发
司
第二层
成都市双流县西南航
成都西航港太极医药有 控股子公司的
空港经济开发区西航 商业 1000 彭启源 药品批发
限责任公司 子公司
港大道二段 439 号
实质上构成对子公
期末实际出 是否
子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 司净投资的其他项
资额（万元） 合并
目余额
太极集团重庆中药二厂
100 100 1,500 是
有限公司
重庆桐君阁大药房连锁
52.73 54.55 3,000 是
有限责任公司
四川太极大药房连锁有
55 55 1,800 是
限公司
16
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
天津桐君阁大药房有限
80 80 240 是
责任公司
重庆太极大药房连锁有
98 是
限公司
三台天诚大药房连锁有
51 否
限责任公司
重庆西部医药商城有限
52.50 52.50 2,100 是
责任公司
自贡市太极大药房连锁
100 是
有限公司
天津和平太极门诊部 80 80 8 是
重庆龙洲药业有限责任
60 100 30 是
公司
重庆中药饮片厂有限公
66.67 66.67 200 是
司
德阳大中医药零售连锁
100 是
有限公司
西藏桐君阁物流有限公
80 100 80 是
司
上海太极医药物流有限
40 40 2,000 是
公司
太极集团重庆桐君阁药
90.33 100 7,226.54 是
厂有限公司
重庆市永川区中药材公
100 100 315.53 是
司
成都西航港太极医药有
40 100 1000 是
限责任公司
少数股东权益中用
少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 于冲减少数股东损 备注
益
益的金额
太极集团重庆中药二厂
有限公司 20355271-0 注1
有限公司
重庆桐君阁大药房连锁
有限公司 20332370-7 36,354,796.97 注2
有限责任公司
四川太极大药房连锁有
有限公司 72804985-1 12,693,652.52 注3
限公司
天津桐君阁大药房有限
有限公司 73279400-2 677,253.62
责任公司
重庆太极大药房连锁有
有限公司 73980223-9 39,806.68 注4
限公司
三台天诚大药房连锁有
有限公司 注5
限责任公司
重庆西部医药商城有限
有限公司 74530095-6 16,775,928.58 注6
责任公司
自贡市太极大药房连锁
有限公司 74002064-8 注7
有限公司
天津和平太极门诊部 有限公司 75220539-1 20,076.33
重庆龙洲药业有限责任
有限公司 75926276-x 注8
公司
重庆中药饮片厂有限公
有限公司 76267890-x 236,301.79
司
德阳大中医药零售连锁
有限公司 77983869-0 注9
有限公司
西藏桐君阁物流有限公
有限公司 78350135-3 注 10
司
上海太极医药物流有限
有限公司 76791254-x 26,353,168.26 注 11
公司
17
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
太极集团重庆桐君阁药
有限公司 20319897-7 注 12
厂有限公司
重庆市永川区中药材公
有限公司 20375731-0
司
成都西航港太极医药有
有限公司 56965698-7 注 13
限责任公司
注 1：根据重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会文件涪国资发【2010】108 号《重庆市涪陵区国有资
产监督管理委员会关于太极集团重庆中药二厂改制有关事宜的批复》，2010 年公司对太极集团重庆中药二
厂投入注册资本 1,500 万元，太极集团重庆中药二厂由分公司变更为子公司。
注 2：根据公司与西南药业股份有限公司（以下简称“西南药业”）、重庆市医药保健品进出口有限公
司签订的增资协议，2010 年公司与西南药业以货币方式对子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司增资
2,600 万元。增资完成后，公司、重庆市医药保健品进出口有限公司分别持有重庆桐君阁大药房连锁有限责
任公司 52.73%、1.82%的股权。公司通过控股重庆市医药保健品进出口有限公司，直接加间接持有重庆桐君
阁大药房连锁有限责任公司 54.55%的股权。
注 3：公司原持有四川太极大药房连锁有限公司 80%的股权，根据公司与重庆太极实业（集团）股份
有限公司（以下简称“太极股份”）签订的增资协议，2010 年公司与太极股份以货币方式对子公司四川太
极大药房连锁有限公司增资 1,500 万元。增资完成后，公司持有四川太极大药房连锁有限公司 55%的股权。
注 4：太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有重庆太极大药房连锁有限公司 98%的股权，公司通
过控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆太极大药房连锁有限公司 98%的股
权。
注 5：四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司 51%的股权，公司通
过控股四川天诚大药房连锁有限责任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司 51%的股权。三台
天诚大药房连锁有限责任公司 2004 年 5 月进入清算期，从 2004 年 6 月起对其投资改为成本法核算，未纳
入合并财务报表。
注 6：公司原持有重庆西部医药商城有限责任公司 52%的股权，根据公司与西南药业签订的增资协议，
本年公司与西南药业以货币方式对子公司重庆西部医药商城有限责任公司增资 1,500 万元。增资完成后，
公司持有重庆西部医药商城有限责任公司 52.50%的股权。
注 7：四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司 100%的股权，公司通过控股四
川省自贡市医药有限公司，间接持有自贡市太极大药房连锁有限公司 100%的股权。
注 8：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有重庆龙州药业有限责任公司 60%、40%股权。公司通
过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有重庆龙州药业有限责任公司 100%的股权。
注 9：太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别持有德阳大中医药
零售连锁有限公司 90%、10%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接持有德阳大中医药零售连锁有限
公司 100%的股权。
18
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
注 10：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司 80%、20%的股权。公司
通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有西藏桐君阁物流有限公司 100%的股权。
注 11：公司持有上海太极医药物流有限公司 40%的股权，具有实质控制权。
注 12：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 90.33%、
9.67%的股权。公司通过控股重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接持有太极集团重庆桐君阁药
厂有限公司 100%的股权。
注 13：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有成都西港太极医药有限责任公司 40%、60%的股权。
公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有成都西港太极医药有限责任公司 100%的股权。
2. 同一控制下的企业合并取得的子公司
注册
法人代 主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 资本
表 范围
（万元）
太极集团重庆市沙坪坝 重庆市沙坪坝区小龙
控股子公司 商业 530 罗新澜 药品批发
区医药有限公司 坎新街 68 号
四川省自贡市医药有限 自贡市自流井区五星
控股子公司 商业 380 谢静 药品批发
公司 街天花井六组 41 号
太极集团四川省德阳大 四川省德阳市绵远街
控股子公司 商业 130 李卫国 药品批发
中药业有限公司 一段 167 号
太极集团四川德阳荣升 四川省德阳市市区华
控股子公司 商业 216.48 宋梅香 药品批发
药业有限公司 山北路 213 号
四川天诚大药房连锁有 四川省绵阳市长虹大
控股子公司 商业 660 余勇 药品零售
限责任公司 道中段 100 号
重庆市江北区建新北
重庆市医药保健品进出 经营进出
控股子公司 路 65 号经贸大厦 20 商业 298 肖怡
口有限公司 口业务
楼
重庆市化工进出口有限 重庆市江北区建新北 经营进出
控股子公司 商业 531.14 肖怡
公司 路 65 号 口业务
四川省绵阳市长虹大
四川天诚药业股份有限
控股子公司 道中段 100 号新第一 商业 2,600 余勇 药品批发
公司
幢 5 层 501-505 号
四川德阳太极大药房连 控股子公司的 四川省德阳市西街
商业 100 宋梅香 药品零售
锁有限责任公司 子公司 184 号
深圳市斯贝特进出口贸 控股子公司的 深圳市南山区南油大 经营进出
商业 300 肖怡
易有限公司 子公司 道新保辉大厦 26 楼 口业务
实质上构成对子
期末实际出 是否
子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 公司净投资的其
资额（万元） 合并
他项目余额
太极集团重庆市沙坪坝
70 70 371.00 是
区医药有限公司
四川省自贡市医药有限
64.47 99.64 244.99 是
公司
太极集团四川省德阳大
55 55 71.50 是
中药业有限公司
太极集团四川德阳荣升
52.73 52.73 114.15 是
药业有限公司
四川天诚大药房连锁有
96.97 96.97 640.00 是
限责任公司
重庆市医药保健品进出 90 是
19
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
口有限公司
重庆市化工进出口有限
90 100 478.03 是
公司
四川天诚药业股份有限
59.04 59.04 1,535.04 是
公司
四川德阳太极大药房连
100 是
锁有限责任公司
深圳市斯贝特进出口贸
85 是
易有限公司
少数股东权益中
少数股东权
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 用于冲减少数股 备注
益
东损益的金额
太极集团重庆市沙坪坝
有限公司 50428426-2 2,694,403.09
区医药有限公司
四川省自贡市医药有限
有限公司 62071254-3 -9,402.60 9,402.60 注1
公司
太极集团四川省德阳大
有限公司 20510122-7 5,017,834.00
中药业有限公司
太极集团四川德阳荣升
有限公司 20510017-9 4,009,144.63
药业有限公司
四川天诚大药房连锁有
有限公司 70896299-3 1,172,830.26
限责任公司
重庆市医药保健品进出
有限公司 20284045-4 3,466,432.41
口有限公司
重庆市化工进出口有限
有限公司 20280450-9 注2
公司
四川天诚药业股份有限
股份公司 20540870-4 27,212,177.86
公司
四川德阳太极大药房连
有限公司 73342965-6 注3
锁有限责任公司
深圳市斯贝特进出口贸
有限公司 73304587-1 1,579,987.62 注4
易有限公司
注 1：公司、成都西部医药经营有限公司分别持有四川省自贡市医药有限公司 64.47%%、35.17%的股权。
公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接持有四川省自贡市医药有限公司 99.64%的股权。
注 2：公司、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司分别持有重庆市化工进出口有限公司 90%、10%的
股权，公司通过太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，直接加间接持有重庆市化工进出口有限公司 100%
股权。
注 3：太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四川德阳太极大药房
连锁有限责任公司 60%、40%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接持有四川德阳太极大药房连锁有
限责任公司 100%的股权。
注 4：重庆市医药保健品进出口有限公司持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 85%的股权。公司通
过控股重庆市医药保健品进出口有限公司，间接持有深圳市斯贝特进出口贸易有限公司 85%的股权。
3. 非同一控制下的企业合并公司取得的子公司
注册资
法人代 主要经营
子公司名称（全称） 子公司类型 注册地 业务性质 本
表 范围
（万元）
20
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
四川省成都市金牛区
成都西部医药经营有限公
控股子公司 五块石蓉北商贸大道 商业 5,207.06 彭启源 药品批发
司
二段 228 号
期末实际 实质上构成对子
是否
子公司名称（全称） 持股比例（%） 表决权比例（%） 出资额 公司净投资的其
合并
（万元） 他项目余额
成都西部医药经营有限公
95 100 4,946.71 是
司
少数股东权益中
少数股东
子公司名称（全称） 企业类型 组织机构代码 用于冲减少数股 备注
权益
东损益的金额
成都西部医药经营有限公
有限公司 72340603-9 311,763.61 注
司
注：公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有成都西部医药经营有限公司 95%、5%的股权，
公司通过重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接持有成都西部医药经营有限公司 100%的股权。
（二） 合并范围发生变更的说明
本年公司和成都西部医药经营有限公司共同投资组建成都西航港太极医药有限责任公司，其中本公司
投入注册资本 400 万元、成都西部医药经营有限公司投入注册资本 600 万元，该公司已纳入成都西部医药
经营有限公司的合并报表范围内。
（三） 本期新纳入合并范围的主体
1. 本年新纳入合并范围的子公司
名称 变更原因 期末净资产（万元） 本年净利润（万元）
成都西航港太极医药有限责任公司 新设 965.64 -34.36
五、合并财务报表项目注释
（一） 货币资金
项 目 期末账面余额 期初账面余额
现金 1,958,554.83 532,543.25
银行存款 112,943,422.55 162,668,496.10
其他货币资金 366,934,008.61 419,380,008.53
合 计 481,835,985.99 582,581,047.88
注：对不符合现金及现金等价物的货币资金已从现金流量表中剔除，详见附注五、（三十九）、（2）
（二） 应收票据
应收票据分类列示如下：
种 类 期末账面余额 期初账面余额
银行承兑汇票 49,851,289.38 35,776,875.49
合 计 49,851,289.38 35,776,875.49
（三） 应收账款
21
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
（1）应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：销售货款 361,735,836.53 100.00 8,370,116.65 1-50 353,365,719.88
合 计 361,735,836.53 100.00 8,370,116.65 353,365,719.88
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：销售货款 306,256,282.46 100.00 8,370,116.65 1-50 297,886,165.81
合 计 306,256,282.46 100.00 8,370,116.65 297,886,165.81
组合中，按账龄分析法列示如下：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 321,173,395.97 88.79 2,599,047.99 318,574,347.98
1－2 年（含） 19,153,045.08 5.29 1,211,173.41 17,941,871.67
2－3 年（含） 10,706,324.71 2.96 1,288,615.71 9,417,709.00
3—5 年（含） 5,038,188.30 1.39 578,421.08 4,459,767.22
5 年以上 5,664,882.47 1.57 2,692,858.46 2,972,024.01
合 计 361,735,836.53 100.00 8,370,116.65 353,365,719.88
期初账面余额
账龄结构
金额 比例(%) 坏账准备 净额
1 年以内 259,904,799.44 84.87 2,599,047.99 257,305,751.45
1－2 年（含） 24,223,468.60 7.91 1,211,173.41 23,012,295.19
2－3 年（含） 12,886,157.00 4.21 1,288,615.71 11,597,541.29
3—5 年（含） 3,856,140.52 1.26 578,421.08 3,277,719.44
5 年以上 5,385,716.90 1.75 2,692,858.46 2,692,858.44
合 计 306,256,282.46 100.00 8,370,116.65 297,886,165.81
（2）持公司 49.84%股份的股东单位重庆太极实业（集团）股份有限公司的母公司太极集团有限公司
欠款 60,001,332.82 元。
（3）期末应收账款前五名单位列示如下：
占应收账款
单位名称 与本公司关系 期末账面金额 账龄 总额的比例
（%）
医保中心 外部 21,043,211.40 1 年以内 5.82
22
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
西南药业股份有限公司 注 10,296,426.00 1 年以内 2.85
意大利奥普生公司 外部 9,694,313.22 1 年以内 2.68
上海九和堂国药有限公司 外部 8,758,851.43 1 年以内 2.42
江阴天江药业有限公司 外部 8,029,057.16 1 年以内 2.22
合计 57,821,859.21 15.98
注：同受太极集团有限公司控制。
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总额
单位名称 与本公司关系 期末金额
的比例（%）
太极集团有限公司 实际控制人 60,001,332.82 16.98
重庆市涪陵医药总公司 注 12,684,706.01 3.59
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 注 11,091,495.01 3.14
重庆桐君阁中药批发有限责任公司 注 2,102,282.22 0.59
太极集团绵阳制药厂有限公司 注 1,304,808.62 0.37
重庆中药材公司 注 1,178,582.65 0.33
太极集团南充制药厂 注 919,050.49 0.26
合 计 89,282,257.82 25.27
注：同受太极集团有限公司控制。
（四） 其他应收款
（1）其他应收款按种类列示如下：
期末账面余额
账面金额 坏账准备
类 别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：其他往来 57,383,708.66 100.00 2,198,036.06 1-50 55,185,672.60
合 计 57,383,708.66 100.00 2,198,036.06 55,185,672.60
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类 别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：其他往来 53,435,655.02 100.00 2,198,036.06 1-50 51,237,618.96
合 计 53,435,655.02 100.00 2,198,036.06 51,237,618.96
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
账龄结构 期末账面余额
23
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 45,330,893.37 79.00 354,636.60 44,976,256.77
1－2 年 6,870,129.79 11.97 488,368.98 6,381,760.81
2－3 年 1,809,752.43 3.15 265,319.18 1,544,433.25
3－5 年 2,572,621.13 4.48 722,571.15 1,850,049.98
5 年以上 800,311.94 1.40 367,140.15 433,171.79
合 计 57,383,708.66 100.00 2,198,036.06 55,185,672.6
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 35,463,662.28 66.37 354,636.60 35,109,025.68
1－2 年 9,767,379.72 18.28 488,368.98 9,279,010.74
2－3 年 2,653,191.73 4.97 265,319.18 2,387,872.55
3－5 年 4,817,141.00 9.01 722,571.15 4,094,569.85
5 年以上 734,280.29 1.37 367,140.15 367,140.14
合 计 53,435,655.02 100.00 2,198,036.06 51,237,618.96
（2）截止 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应
明 细 期末金额 账龄 收款总额
的比例（%）
重庆市沙坪坝区旗舰店等零售
4,879,123.10 1 年以内 8.50
门市租房保证金
重庆市江北区国家税务局 1,800,506.85 1 年以内 3.14
重庆市住房公积金管理中心 565,594.38 1 年以内 0.98
重庆市沙坪坝区卫生局 435,000.00 1 年以内 0.76
绵阳涪城区政府采购办 300,000.00 1 年以内 0.52
合 计 7,980,224.33 13.91
（4）截止 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款中无应收关联方款项的情况。
（五） 预付款项
（1）预付款项按账龄分析列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 138,049,325.02 96.04 136,248,002.72 95.94
1－2 年 1,266,759.29 0.88 1,566,861.17 1.10
2－3 年 21,140.85 0.01 39,693.45 0.03
3 年以上 4,409,767.36 3.07 4,160,357.85 2.93
合 计 143,746,992.52 100.00 142,014,915.19 100.00
（2）期末预付款项前五名单位列示如下：
期末账面 占预付账 预付
单位名称 未结算原因
余额 款总额的 时间
24
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
比例（%）
深圳市三九医药贸易有限公司 13,999,652.58 9.74 2011 年 合同未执行完毕
石家庄以岭药业股份有限
2,815,124.69 1.96 2011 年 合同未执行完毕
公司
神威药业（成都）有限公司 2,259,531.56 1.94 2011 年 合同未执行完毕
山东中龙公司 2,786,000.00 1.57 2011 年 合同未执行完毕
吉林敖东延边药业 2,126,087.90 1.47 2011 年 合同未执行完毕
合 计 23,986,396.73 16.69
（3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：
单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因
俊豪房地产开发公司 2,100,000.00 4-5 年 未到结算期
重庆润康药业有限公司 1,824,670.00 4-5 年 未到结算期
合 计 3,924,670.00
（六） 存货
（1）存货分类列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项 目
金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值
原材料 9,960,963.08 9,960,963,08 10,037,452.42 10,037,452.42
包装物 4,840,497.49 4,840,497.49 3,738,761.00 3,738,761.00
低 值 易
747,057.64 747,057.64 916,114.91 916,114.91
耗品
库 存 商
569,232,664.71 987,414.11 568,245,250.60 592,925,187.37 987,414.11 591,937,773.26
品
在产品 23,744,630.17 23,744,630.17 8,118,350.87 8,118,350.87
合 计 608,525,813.09 987,414.11 607,538,398.98 615,735,866.57 987,414.11 614,748,452.46
（2）各项存货跌价准备的增减变动情况
本期减少额
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 987,414.11 987,414.11
合 计 987,414.11 987,414.11
（3）存货跌价准备计提依据与转回情况
本期转回存货跌 本期转回金额占该项
存货种类 计提存货跌价准备的依据
价准备的原因 存货期末余额的比例
库存商品 可收回金额低于账面价值
（七） 可供出售金融资产
可供出售金融资产分项列示如下：
项目 期末公允价值 期初公允价值
交通银行 A 股股票投资 4,029,956.66 3,986,310.92
25
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
合 计 4,029,956.66 3,986,310.92
注：交通银行 A 股股票期末 727,429 股，截止 2011 年 6 月 30 日，全部为流通股。
（八） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本期增减
期初账面 额（减少以 期末账
被投资单位 核算方法 投资成本
余额 “-”号填 面余额
列）
三台天诚大药房连锁有限责任公司 成本法 470,088.50 470,088.50 470,088.50
重庆医药股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
自贡市大安区农村信用合作社联合社 成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00
重庆金城股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
中化总公司北京凯美贸易公司 成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00
西南合成制药股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆大易房地产开发有限公司（注） 成本法 4,316,000.00 4,316,000.00 4,316,000.00
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁丰合药业有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁济仁医药有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 5,476,088.50 5,476,088.50 5,476,088.50
本年计提
表决权比 减值准备 本年现
被投资单位 持股比例（%） 减值准备
例（%） 金额 金红利
金额
三台天诚大药房连锁有限责任公司 51 51
重庆医药股份有限公司
自贡市大安区农村信用合作社联合社
重庆渝高科技产业（集团）股份有限公司
重庆金城股份有限公司 90,000.00
中化总公司北京凯美贸易公司 1.33 1.33 36,000.00
西南合成制药股份有限公司 25,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任公司
重庆大易房地产开发有限公司 3.32 3.32
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司 20 20
重庆桐君阁丰合药业有限公司 6.60 6.60
重庆桐君阁济仁医药有限公司
合 计 151,000.00
注：重庆大易房地产开发有限公司（以下简称“大易房地产”）母公司西南药业股份有限公司（以下
简称“西南药业”）于 2011 年将其持有的大易房地产 86.68%的股权全部远期转让给太极集团有限公司，股
权交割日期为 2015 年 12 月 31 日。同时，西南药业将待转让大易房地产 86.68%的股权全部委托给太极集团
负责经营管理，托管期限自 2011 年 1 月 1 日起至 2015 年 12 月 31 日止。
（九） 投资性房地产
26
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
采用成本计量模式的投资性房地产本期增减变动如下：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、投资性房地产原价合计 106,750,879.65 29,607,637.63 15,153,339.76 121,205,177.52
1、房屋、建筑物 69,374,595.25 29,005,383.05 15,153,339.76 83,226,638.54
2、土地使用权 37,376,284.40 602,254.58 37,978,538.98
二、投资性房地产累计折旧（摊
41,198,743.49 2,558,777.26 662,666.88 43,094,853.87
销）合计
1、房屋、建筑物 30,193,170.36 1,920,277.54 662,666.88 31,450,781.02
2、土地使用权 11,005,573.13 638,499.72 11,644,072.85
三、投资性房地产账面净值合计 65,552,136.16 78,110,323.65
1、房屋、建筑物 39,181,424.89 51,775,857.52
2、土地使用权 26,370,711.27 26,334,466.13
四、投资性房地产减值准备累计
金额合计
1、房屋、建筑物
2、土地使用权
五、投资性房地产账面价值合计 65,555,136.16 78,110,323.65
1、房屋、建筑物 39,181,424.89 51,775,857.52
2、土地使用权 26,370,711.27 26,334,466.13
截止 2011 年 6 月 30 日，投资性房地产中账面净值 41.80 万元的房屋建筑物尚未完善产权手续。
（十） 固定资产
固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、固定资产原价合计 586,503,435.18 18,,369,845.76 22,002,865.23 582,870,415.71
1、房屋建筑物 418,717,110.80 1,650,285.84 16,841,214.37 403,526,182.27
2、通用设备 46,789,435.23 2,413,708.74 482,372.64 48,720,771.33
3、专用设备 34,525,521.28 5,292,831.09 157,224.50 39,661,127.87
4、运输设备 23,607,297.77 1,194,406.54 572,268.31 24,229,436.00
5、其他设备 10,122,490.28 1,271,491.58 227,773.50 11,166,208.36
6、装修费 52,741,579.82 6,547,121.97 3,722,011.91 55,566,689.88
二、累计折旧合计 194,532,589.43 14,268,262.15 2,776,423.54 206,024,428.04
1、房屋建筑物 102,072,580.36 6,392,818.64 1,449,766.27 107,015,632.73
2、通用设备 29,111,964.85 1,403,823.33 405,615.15 30,110,173.03
3、专用设备 15,185,394.53 1,685,373.37 145,622.36 16,725,145.54
4、运输设备 11,596,576.92 977,279.26 549,042.28 12,024,813.90
5、其他设备 6,845,486.14 552,080.37 219,941.96 7,177,624.55
6、装修费 29,720,586.63 3,256,887.18 6,435.52 32,971,038.29
三、固定资产净值合计 391,970,845.75 376,845,987,.67
1、房屋建筑物 316,644,530.44 296,510,549.54
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
2、通用设备 17,677,470.38 18,610,598.30
3、专用设备 19,340,126.75 22,935,982.33
4、运输设备 12,010,720.85 12,204,622.10
5、其他设备 3,277,004.14 3,988,583.81
6、装修费 23,020,993.19 22,595,651.59
四、固定资产减值准备累计金额合计 1,082,600.32 1,082,600.32
1、房屋建筑物
2、通用设备 513,452.22 513,452.22
3、专用设备 445,962.98 445,962.98
4、运输设备 72,477.31 72,477.31
5、其他设备 50,707.81 150,707.81
6、装修费
五、固定资产账面价值合计 390,888,245.43 375,763387.35
1、房屋建筑物 316,644,530.44 296,510,549.54
2、通用设备 17,164,018.16 18,097,146.08
3、专用设备 18,894,163.77 22,490,019.35
4、运输设备 11,938,243.54 12,132,144.79
5、其他设备 3,226,296.33 3,937,876.00
6、装修费 23,020,993.19 22,595,651.59
截止 2011 年 6 月 30 日，固定资产中账面净值 5,956.96 万元的房屋建筑物尚未完善产权手续。
（十一） 在建工程
在建工程分项列示如下：
期末账面余额 期初账面余额
项目 减值准 减值准
金额 账面净额 金额 账面净额
备 备
批发公司仓库 1,263,224.00 1,263,224.00 1,263,224.00 1,263,224.00
桐君阁药厂新厂区项目 3,552,409.14 3,552,409.14
四川太极大药房装修费 3,565,245.00 3,565,245.00
天诚股份购长虹世纪城门面 3,518,849.25 3,518,849.25 315,643.20 315,643.20
其他项目 1,117,223.70 1,117,223.70
合计 13,016,951.09 13,016,951.09 1,578,867.20 1,578,867.20
（十二） 无形资产
无形资产分类列示如下：
项目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
一、无形资产原价合计 130,165,415.01 11,371,404.97 522,662.07 141,014,157.91
1、土地使用权 123,426,302.63 10,506,899.64 520,684.58 133,412,517.69
2、财务软件 6,739,112.38 864,505.33 1,977.49 7,601,640.22
二、无形资产累计摊销额合计 31,453,005.02 2,180,471.93 84,873.17 33,548,603.78
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
1、土地使用权 27,989,867.51 1,813,626.22 18,166.05 29,785,327.68
2、财务软件 3,463,137.51 366,845.71 66,707.12 3,763,276.10
三、无形资产账面净值合计 98,712,409.99 107,465,554.13
1、土地使用权 95,436,435.12 103,627,190.01
2、财务软件 3,275,974.87 3,838,364.12
四、无形资产减值准备累计金额合计
1、土地使用权
2、财务软件
五、无形资产账面价值合计 98,712,409.99 107,465,554.13
1、土地使用权 95,436,435.12 103,627,190.01
2、财务软件 3,275,974.87 3,838,364.12
截止 2011 年 6 月 30 日，无形资产中账面净值 235.41 万元的土地使用权尚未完善产权手续。
（十三） 长期待摊费用
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期摊销额 期末账面余额
租赁费等 2,045,390.07 1,821,820.87 854,679.12 3,012,531.82
合 计 2,045,390.07 1,821,820.87 854,679.12 3,012,531.82
（十四） 递延所得税资产与递延所得税负债
（1）已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
期末账面余额 期初账面余额
项 目 可抵扣暂 可抵扣暂
递延所得税资产 递延所得税资产
时性差异 时性差异
应收款项坏账准备 8,495,556.20 1,397,693.22 8,521,696.20 1,403,966.82
存货跌价准备及内
5,333,500.11 800,025.02 5,333,500.11 800,025.02
部交易未实现利润
长期股权投资减值
151,000.00 37,750.00 151,000.00 37,750.00
准备
固定资产减值准备 1,055,609.17 158,341.38 1,055,609.17 158,341.38
辞退福利 3,178,225.16 476,733.77 3,178,225.16 476,733.77
合 计 18,213,890.64 2,870,543.39 18,240,030.64 2,876,816.99
期末账面余额 期初账面余额
项 目 应纳税暂 应纳税暂
递延所得税负债 递延所得税负债
时性差异 时性差异
计入资本公积的可
供出售金融资产公 2,991,675.93 448,751.39 2,948,030.19 442,204.53
允价值变动
合 计 2,991,675.93 448,751.39 2,948,030.19 442,204.53
（2）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的情况
项 目 期末数 期初数
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
坏账准备 2,046,456.51 2,046,456.51
存货跌价准备 317,857.29 317,857.29
固定资产减值准备 26,991.15 26,991.15
可抵扣亏损 39,807,076.91 39,807,076.91
合 计 42,198,381.86 42,198,381.86
（十五） 资产减值准备
本期减少额
项 目 期初账面余额 本期增加额 期末账面余额
转回 转销
坏账准备 10,568,152.71 10,568,152.71
存货跌价准备 987,414.11 987,414.11
长期股权投资减值准备 151,000.00 151,000.00
固定资产减值准备 1,082,600.32 1,082,600.32
合 计 12,789,167.14 12,789,167.14
（十六） 短期借款
短期借款明细项目列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
5,850,0
质押借款 23,551,325.46 注1
00
92,
抵押借款 81,300,000.00 注2
990,000
保证借款 192,247,853.49 159,500,000.00 注3
合 计 343,737,853.49 264,351,325.46
注 1：太极实业（集团）股份有限公司以其持有的桐君阁股份有限公司股权 700 万股为公司 2700 万元
短期借款提供质押担保，太极实业（集团）股份有限公司以其持有的西南药业股份有限公司股权 720 万股
为公司 3150 万元短期借款提供质押担保。
注 2：公司以固定资产为 92990000 元的借款提供抵押担保。
注 3：期末保证借款余额系太极集团和太极实业（集团）股份有限公司提供的保证担保。
（十七） 应付票据
应付票据种 类 期末账面余额 期初账面余额 备注
银行承兑汇票 242,575,646.55 778,736,409.38
合 计 242,575,646.55 778,736,409.38
（十八） 应付账款
（1）截至 2011 年 6 月 30 日止，账龄超过一年的大额应付账款的明细如下：
性质或 未偿还
供应商 金额
内容 的原因
意大利欧柏菲苇斯有限公司 832,450.34 货款 未催收
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
培齐埃列贸易公司 220,512.67 货款 未催收
重庆千山药业有限公司 191,156.12 货款 未催收
广东中农农资有限公司 166,104.96 货款 未催收
（2）本报告期应付账款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 121,224,811.53 99,451,360.27
西南药业股份有限公司 1,957,700.46 13,914,793.39
太极集团四川太极制药有限公司 6,460,275.41 4,371,532.72
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 2,490,485.78 1,484,775.13
太极集团四川绵阳制药有限公司 - 945,017.49
太极集团四川天诚制药有限公司 1,655,751.16 729,267.89
重庆中医药高科技发展有限公司 327,94.01 332,098.74
太极集团国光绿色食品有限公司 73,411.04 73,529.92
太极集团浙江东方制药有限公司 1,028,361.08 48,579.10
安县天诚大药房连锁有限责任公司 - 32,031.18
太极集团西南药业(成都)有限公司 12,936.08
合 计 134,903,732.54 121,382,985.83
（十九） 预收款项
（1）截至 2011 年 6 月 30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。
（2）本报告期预收款项中预收持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情
况
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 1,903,000.00 1,903,000.00
太极集团四川绵阳制药有限公司 272,000.00
西南药业股份有限公司 5,051,512.29
合 计 6,954,512.29 2,175,000.00
（二十） 应付职工薪酬
应付职工薪酬明细如下：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
工资、奖金、津贴和补贴 100,159.01 100,104,489.09 100,980,160.95 -775,512.85
职工福利费 7,157,683.66 7,160,533.66 -2,850.00
社会保险费 85,207.35 25,636,130.84 25,649,975.78 71,362.41
其中：医疗保险费 7,059,204.38 7,239,194.04 -179,989.66
基本养老保险费 62,941.45 16,405,063.86 16,372,422.47 95,582.84
失业保险费 514.70 1,043,773.50 1,017,292.93 26,995.27
工伤保险费 9,647.01 586,939.11 555,708.91 40,877.21
生育保险 12,104.19 335,237.75 333,472.45 13,869.49
住房公积金 14,509.38 2,021,166.57 2,054,755.19 -19,079.24
31
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
辞退福利 3,178,225.16 9,026.30 131,036.32 3,056,215.14
工会经费和职工教育经费 4,764,187.97 2,191,028.50 1,793,448.62 5,161,767.85
非货币性福利 23,962,510.59 23,909,210.37 53,300.22
合 计 8,142,288.87 161,082,035.55 161,679,120.89 7,545,203.53
（二十一） 应交税费
项 目 期末账面余额 期初账面余额
增值税 16,965,384.53 10,936,624.61
营业税 369,576.99 388,346.62
企业所得税 3,630,300.83 6,742,262.21
个人所得税 297,897.64 286,764.84
城市维护建设税 376,861.64 1,695,437.30
房产税 370,189.84 579,726.58
土地使用税 -8,092.49 28,606.11
印花税 510,102.59
教育费附加 153,285.11 187,511.00
其他税种 124,582.61 548,449.38
合 计 22,790,089.29 21,393,728.65
（二十二） 应付股利
投资者名称 期末账面余额 期初账面余额 超过 1 年未支付原因
重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 暂时缓付
太极集团有限公司 324,005.66 324,005.66 暂时缓付
重庆市沙坪坝区财政局 40,050.00 40,050.00 暂时缓付
个人股东 88,488.32 88,488.32 暂时缓付
重庆大易科技投资有限责任公司 0 147,126.80 已支付
合 计 6,253319.32 6,400,446.12
（二十三） 其他应付款
（1）本报告期其他应付款中应付持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项
情况
单位名称 期末账面余额 期初账面余额
重庆太极实业（集团）股份有限公司 - 39,734,048.29
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 20,317,350.82 32,947,367.22
四川省绵阳药业集团公司 3,283,834.03 896,683.19
太极集团西南药业（成都）有限公司 40,000.00 77,053.72
太极集团国光绿色食品有限公司 1,016.93 17,858.08
太极集团四川太极制药有限公司 - 2,502.70
合 计 23,642,201.78 73,675,513.20
（2）金额较大的其他应付款明细列示如下：
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
项 目 期末账面余额 性质或内容
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 20,317,350.82 往来款
股份公司工会 7,000,000.00 往来款
成都市财政局 4,100,000.00 专项资金
重庆市电力局 3,347,627.31 办卡款
合 计 34,764,978.13
（3）账龄超过一年的大额其他应付款的明细如下：
项 目 期末账面余额 性质或内容 未偿还的原因
重庆桐君阁股份公司工会 7,000,000.00 往来款 未到结算期
重庆南岸长江工业园管理委员会 1,421,500.00 土地款 未到结算期
合 计 8,421,500.00
（二十四） 长期借款
(1)长期借款明细列示如下：
借款类别 期末账面余额 期初账面余额 备注
信用借款 20,000,000.00 0 注
合 计 20,000,000.00 0
注：公司为控股子公司太极集团重庆中药二厂有限公司在农商银行西永支行 2,000 万元借款提供保证
担保。
（2）金额前五项的长期借款
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 年利率（%） 期末账面余额 期初账面余额
重庆农村商业银
2011 年 2 月 21 日 2014 年 2 月 20 日 人民币 6.1 20,000,000.00 0
行西永支行
合 计 20,000,000.00 0
（二十五） 专项应付款
专项应付款明细项目如下：
备注
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
（文号/未结算原因）
医疗储备资金 1,350,000.00 1,350,000.00 德经发（2009）33 号
合 计 1,350,000.00 1,350,000.00
（二十六） 股本
本年股本变动情况如下：
期初账面余额 本期增减 期末账面余额
股份类别
股数 比例 本年增加 本年减少 股数 比例
一、有限售条件股份
1.国家持股
2.国有法人持股
33
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
3.其他内资持股
其中：境内非国有法人持股
境内自然人持股
有限售条件股份合计
二、无限售条件股份
1 人民币普通股 196,164,988.00 100.00 78,465,995.00 274,630,983.00 100.00
2.境内上市的外资股
3.境外上市的外资股
4.其他
无限售条件股份合计 196,164,988.00 100.00 78,465,995.00 274,630,983.00 100.00
股份总额 196,164,988.00 100.00 78,465,995.00 274,630,983.00 100.00
注：无限售条件股份本年增加，系对 2010 年度权益分配每 10 股送红股 4 股。
（二十七） 资本公积
本期资本公积变动情况如下：
项 目 期初账面余额 本年增加额 本年减少额 期末账面余额
其他资本公积 19,923,040.84 37,098.88 19,960,139.72
合 计 19,923,040.84 37,098.88 19,960,139.72
注：本期资本公积增加 37,098.88 元系可供出售金融资产公允价值变动增加所致。
（二十八） 盈余公积
本期盈余公积变动情况如下：
项 目 期初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额
法定盈余公积 57,419,293.31 57,419,293.31
合 计 57,419,293.31 57,419,293.31
（二十九） 未分配利润
未分配利润增减变动情况如下：
项 目 本期数 上年同期数
上年期末未分配利润 119,101,106.74 107,303,614.96
加：年初未分配利润调整数（调减“-”）
本年年初未分配利润 119,101,106.74 107,303,614.96
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,114,159.00 13,433,790.92
其他转入
减：提取法定盈余公积
支付普通股股利 197,616,498.80
转作股本的普通股股利 78,465,995.00
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
期末未分配利润 39,132,771.94 120,737,405.88
（三十） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 2,560,356,029.84 2,237,278,882.93
其中：主营业务收入 2,520,106,197.82 2,211,451,042.83
其他业务收入 40,249,832.02 25,827,840.10
营业成本 2,289,102,934.65 2,025,233,599.26
其中：主营业务成本 2,284,153,739.22 2,021,031,453.56
其他业务成本 4,949,195.43 4,202,145.70
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 159,879,927.58 99,806,330.23 124,463,519.41 73,049,783.38
商业 2,354,295,731.66 2,179,947,984.63 2,079,973,702.66 1,943,744,802.80
广告促销业 5,930,538.58 4,399,424.36 7,013,820.76 4,236,867.38
合 计 2,520,106,197.82 2,284,153,739.22 2,211,451,042.83 2,021,031,453.56
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 2,291,845,682.88 2,063,422,319.63 2,013,019,384.49 1,830,140,991.26
华北地区 5,056,488.22 3,953,163.05 4,514,166.83 3,452,813.78
华东地区 67,824,948.11 65,659,973.90 50,508,115.39 48,562,784.91
境外 155,379,078.61 151,118,282.64 143,409,376.12 138,874,863.61
合 计 2,520,106,197.82 2,284,153,739.22 2,211,451,042.83 2,021,031,453.56
（4）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业
客户名称 本年发生额
收入的比例（%）
奥普生公司 69,612,548.01 2.72
成都市蓉锦医药贸易有限公司 47,395,767.43 1.85
四川金利医药贸易有限公司 43,187,845.30 1.69
四川本草堂药业有限公司 30,832,801.18 1.20
西南药业股份有限公司 29,416,130.00 1.15
合 计 220,445,091.92 8.61
（三十一） 营业税金及附加
税 种 本期发生额 上年同期发生额 计缴标准
35
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
营业税 2,126,039.84 1,408,295.97 计税收入的 5%、3%
城市维护建设税 2,267,638.45 1,943,132.80 应纳流转税额的 7%
教育费附加 1,037,682.99 880,968.64 应纳流转税额的 3%
其他 1,008,102.84 198,690.56
合 计 6,439,464.12 4,431,087.97
（三十二） 财务费用
项目 本期数 上年同期数
贷款利息支出 8,330,615,.35 3,581,680.65
减：利息收入 3,593,129.98 3,613,818.17
汇兑损失 245,037.98 531,539.60
减：汇兑收益 7,770.84
手续费 850,864.03 753,387.36
其他 4,844,039.39 6,471,910.17
合 计 10,677,426.77 7,716,928.77
注：本期财务费用的其他包含票据贴现利息 4,278,163.06 元。
（三十三） 营业外收入
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置利得合计 720,395.33 8,019,936.60
其中：固定资产处置利得 578,072.90 8,011,246.06
接受捐赠 81,103.80 119,850.64
政府补助 469,000.00 283,300.00
罚款利得 102,161.18 121,131.65
其他 729,986.46 1,019,618.19
合 计 2,102,646.77 9,563,837.08
（三十四） 营业外支出
项 目 本期发生额 上年同期发生额
非流动资产处置损失合计 63,682.35 46,564.75
其中：固定资产处置损失 63,682.35 46,564.75
对外捐赠 52,000.00
罚款支出 59,980.65 219,880.73
赔偿损失 4,016.00
非常损失 190.00
其他 421,874.05 1,383,210.56
合 计 545,727.05 1,705,672.04
（三十五） 所得税费用
所得税费用（收益）的组成；
36
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
项 目 本期发生额 上年同期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 6,605394.21 4,258,892.81
合 计 6,605,394.21 4,258,892.81
（三十六） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
1. 计算结果
本年数 上年数
报告期利润
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净
0.066 0.066 0.069 0.069
利润（Ⅰ）
扣除非经常性损益后归属于公司
0.062 0.062 0.033 0.033
普通股股东的净利润（Ⅱ）
2. 每股收益的计算过程
项 目 序 号 本年数 上年数
归属于本公司普通股股东的净利润 1 18,114,159.00 13,433,790.92
扣除所得税影响后归属于母公司普通股股东净利
2 1,021,442.86 6,953,702.24
润的非经常性损益
扣除非经常性损益后的归属于本公司普通股股东
3=1-2 17,092,716.14 6,480,088.68
的净利润
期初股份总数 4 196,164,988.00 196,164,988.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加
5 78,465,995.00
的股份数
6
报告期因发行新股或债转股等增加的股份数 6
6
7
发行新股或债转股等增加股份下一月份起至报告
7
期期末的月份数
7
报告期因回购等减少的股份数 8
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 9
报告期缩股数 10
报告期月份数 11
12=4+5+6× 7
发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ）
÷ 11-8× 9÷ 11-10
274,630,983.00 196,164,988.00
因同一控制下企业合并而调整的发行在外的普通
13 274,630,983.00 196,164,988.00
股加权平均数（Ⅱ）
基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷ 12 0.066 0.069
基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷ 13 0.062 0.033
已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16
所得税率 17
转换费用 18
可转换公司债券、认股权证、股份期权等转换或行
19
权而增加的股份数
37
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
120=[1+(16-18)×
稀释每股收益（Ⅰ）
(1-17)]÷ (12+19)
0.066 0.069
21=[3+(16－18)
稀释每股收益（Ⅱ） 0.062 0.033
× (1-17)]÷ (13+19)
（三十七） 其他综合收益
项 目 本期发生额 上年同期发生额
1．可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 43,645.74 -1,822,966.16
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 6,546.86 -273,444.92
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
合 计 37,098.88 -1,549,521.24
（三十八） 现金流量表项目注释
1、收到的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
收太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 10,267,270.49
收西南药业股份有限公司往来款 89,119,704.00
收太极集团有限公司往来款 52,084,554.10
收重庆太极实业(集团)股份有限公司往来款 36,000,000.00
收重庆中药材公司往来款 10,000,000.00
收四川太极医药有限责任公司往来款 1,594,631.41
收重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司往来款 4,323,354.50
收重庆桐君阁中药批发有限公司往来款 1,000,000.00
三个月以上到期的经营性质的银行承兑汇票保证金净减少额 120,551,213.57
合 计 324,940,728.07
2、 支付的其他与经营活动有关的现金
项 目 本期金额
支太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 10,444,377.27
支西南药业股份有限公司往来款 233,378,618.81
支太极集团有限公司往来款 48,438,662.26
支重庆太极实业(集团)股份有限公司往来款 36,000,000.00
支四川省绵阳药业集团公司往来款 -
支重庆中药材公司往来款 16,300,946.00
支重庆市涪陵医药总公司往来款 879,769.00
三个月以上到期的经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额 26,407,049.59
合 计 371,849,422.93
3、 收到的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
38
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
其他 3,010,417.16
合 计 3,010,417.16
4、支付的其他与筹资活动有关的现金
项 目 本年金额
支付融资性质的票据款 159,501,639.90
合 计 159,501,639.90
（三十九） 现金流量表补充资料
（1）采用间接法将净利润调节为经营活动现金流量
补充资料 本期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 15,187,427.33
加：资产减值准备 -91,267.90
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 13,033,893.39
无形资产摊销 2,558,372.44
长期待摊费用摊销 669,860.23
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-102,506.42
“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 10,677,426.77
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,273.60
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 6,546.86
存货的减少（增加以“－”号填列） 7,210,053.48
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -55,234,098.93
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -73,114,273.94
其他 33,241,806.01
经营活动产生的现金流量净额 -45,950,487.17
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 319,792,685.99
减：现金的期初余额 480,840,162.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -161,047,476.07
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
（2）现金和现金等价物
项 目 期末金额
一、现金 319,792,685.99
其中：库存现金 557,833.11
可随时用于支付的银行存款 114,203,436.19
可随时用于支付的其他货币资金 205,031,416.69
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物 319,792,685.99
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 319,792,685.99
四、母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 162,043,300.00
注：现金流量表中的现金期初余额为 480840162.06 元，期末余额为 319792685.99 元，分别较资产负债
表中的货币资金期初余额 582581047.88 元、期末余额 481835985.99 少 101,740,885.82 元、162043300 元，原因
系对 3 个月以上到期的银行承兑汇票保证金 162043300 元作了扣除。
六、关联方关系及其交易
（一） 关联方关系
1． 本公司的母公司情况
母公司 母公司
对本企 对本企
企业 组织机
母公司名称 注册地 法人代表 业务性质 注册资本 业的持 业的表
类型 构代码
股比例 决权比
（%） 例（%）
重庆市涪
重庆太极实业（集 股份 中成药、西药
陵区太极 白礼西 42,689.40 20850735-3 49.84 49.84
团）股份有限公司 公司 生产、销售
大道 1 号
重庆市涪
有限 中成药、西药
太极集团有限公司 陵区太极 白礼西 34,233.80 20850760-1 49.84
责任 生产、销售
大道 1 号
2． 本公司的子公司情况
子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。
3． 本公司的其他关联方情况
关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西南药业股份有限公司 同一母公司 20280977-2
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 同一母公司 20850061-0
太极集团浙江东方制药有限公司 同一母公司 14300718-9
太极集团四川绵阳制药有限公司 同一母公司 20541921-9
太极集团四川太极制药有限公司 同一母公司 62160972-4
40
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
太极集团四川天诚制药有限公司 同一母公司 62092618-9
太极集团四川南充制药有限公司 同一母公司 20945075-8
太极集团西南药业（成都）有限公司 注 71305034-X
四川太极医药有限公司 注 621609724
四川省泸州天诚药业有限责任公司 注 204812238
重庆中药材公司 注 20280421-8
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 注 20850474-2
太极集团重庆塑料四厂 注 203150084
四川省绵阳药业集团公司 注 20541264-X
重庆市涪陵医药总公司 注 20850118-9
太极集团国光绿色食品有限公司 注 208503643
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 注 74532260-2
安县天诚大药房连锁有限责任公司 注 727483461
重庆桐君阁中药批发有限公司 注 75928944-4
注：同受太极集团有限公司控制。
（二） 关联方交易
1. 销售商品或提供劳务
本期发生额 上年同期发生额
定价方
交易 占同类交 占同类交 式及决
关联方名称
内容 金额 易金额的 金额 易金额的 策程序
比例（%） 比例（%）
太极集团重庆涪陵制药厂有
销售商品 25,139,082.70 0.98 1,419,326.83 0.06 市场价
限公司
四川省绵阳药业集团公司 销售商品 20,426,791.68 0.80 21,315,116.99 0.96 市场价
太极集团有限公司 销售商品 17,959,804.46 0.70 14,346,820.53 0.65 市场价
重庆桐君阁天瑞新特药有限
销售商品 5,212,197.01 0.20 4,200,897.11 0.19 市场价
责任公司
西南药业股份有限公司 销售商品 71,192,928.89 2.78 42,950,569.94 1.94 市场价
重庆市涪陵医药总公司 销售商品 5,203,522.67 0.20 4,599,489.38 0.21 市场价
2. 购买商品或接受劳务
本期发生额 上年同期发生额
占同类 定价方
关联方名称 交易内容 占同类交 式及决
交易金
金额 金额 易金额的 策程序
额的比
比例（%）
例（%）
太极集团四川太极制药有限公司 采购商品 1,967,047.71 0.09 3,969,369.86 0.20 市场价
太极集团四川绵阳制药有限公司 采购商品 35,501,645.56 1.55 29,758,,027.58 1.47 市场价
太极集团四川南充制药有限公司 采购商品 951,168.65 0.04 546,193.95 0.03 市场价
西南药业股份有限公司 采购商品 33,305,440.55 1.45 28,102,872.79 1.39 市场价
41
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
重庆市涪陵医药总公司 采购商品 1,005,713.6 0.04 289,411.11 0.01 市场价
四川省绵阳药业集团公司 采购商品 3,918,257.91 0.17 7,060,034.14 0.35 市场价
太极集团浙江东方制药有限公司 采购商品 996,913.09 0.04 1,073,070.75 0.05 市场价
太极集团四川天诚制药有限公司 采购商品 1,993,755.10 0.09 1,253,015.05 0.06 市场价
重庆中药材公司 采购商品 10,614,362.82 0.46 2,461,877.43 0.12 市场价
太极集团重庆涪陵制药厂有限公
采购商品 138,552,159.88 6.05 104,013,849.70 5.15 市场价
司
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任
采购商品 1,513,988.76 0.07 3,538,172.78 0.18 市场价
公司
采购商品 8,496,344.34 0.37 7,776,897.24 0.38 市场价
太极集团有限公司
3. 关联担保情况
（1） 提供担保
A、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在中国光大
银行重庆分行 3,000 万元的借款提供抵押担保。
B、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在工商银行
重庆枳城支行 1 提供 1,503 万元抵押担保。
C、公司以及控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行 5,800 万元借款提供抵押担保，
D、控股子公司太极集团四川德阳荣升药业有限公司以投资性房产为西南药业股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行开具银行承兑汇票敞口 500 万元部分提供抵押担保。
E、控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司以投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行开具银行承兑汇票的敞口 1,400 万元提供抵押担保，担保期间为 2008 年 7 月
6 日至 2011 年 7 月 6 日。
F、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份
有限公司重庆涪陵支行开具的银行承兑汇票提供最高额 500 万元的抵押担保，担保期间为 2009 年 8 月 19
日至 2012 年 8 月 19 日。
G、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国农业银
行涪陵分行营业部 5,000 万元的借款提供抵押担保。
H、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司 4,000 万元的借款提供抵押
担保。
I、公司以及控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司以房地产为西南药业股份有限公司在建设
银行沙坪坝支行 4,300 万元的借款提供抵押担保。
（2）接受担保
A、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大银行股
份有限公司成都分行 5,000 万元的授信提供保证担保。
B、重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的西南药业股份有限公司股权 1,170 万股为公司在中
42
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
信银行股份有限公司重庆涪陵支行取得的 5,150 万元综合授信提供了质押担保。
C、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中信银行股份有
限公司成都分行取得的 7,200 万元综合授信提供保证担保。
D、重庆太极实业（集团）股份有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在上海浦东发展银
行股份有限公司成都分行取得的 2,000 万元综合授信提供抵押担保，担保期限为 2009 年 10 月 10 日至 2012
年 10 月 10 日。
E、太极集团有限公司为公司在中国银行股份有限公司重庆分行南岸支行取得综合授信 6061 万元提供
保证担保。
F．太极集团有限公司为公司在成都银行重庆分行取得 8000 万元综合授信万元提供保证担保。
G、西南药业股份有限公司为公司在重庆三峡银行股份有限公司直属支行取得的 10,000 万元的综合授
信提供保证担保，保证期自担保合同生效之日至主债务履行期届满之日后两年止。
H、太极集团四川太极制药有限公司以自有房产为控股子公司成都西部西药经营有限公司在中国光大
银行股份有限公司成都分行取得的综合授信敞口 5000 万元部分提供抵押担保。
I、太极集团有限公司为公司在光大银行渝中支行取得的综合授信 4200 万元提供保证担保，担保期间
从 201 年 6 月 1 日至 2012 年 6 月 13 日.。
J．太极集团有限公司为公司在汉口银行重庆分行取得 10,000 万元综合授信万元提供保证担保。
K．太极集团有限公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在渤海银行成都分行取得 5,000 万元综
合授信提供保证担保
L．太极集团有限公司为控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在交通银行渝中支行取得 3,100
万元综合授信提供保证担保
M．太极集团有限公司为控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在中国银行渝中支行取得 3,000
万元综合授信提供保证担保
N．重庆太极实业（集团）股份有限公司以其持有的重庆桐君阁股份有限公司股权 700 万股为公司在
民生银行重庆分行取得的 2700 万元综合授信提供了质押担保。
O．重庆太极实业（集团）股份有限公司为公司在兴业银行重庆分行 3900 万元的授信提供保证担保。
（三） 关联方往来款项余额
期末账面余额 期初账面余额
关联方名称 科目名称 比例 比例
金额 （%） 金额 （%）
太极集团有限公司 应收账款 60,001,332.82 16.98 36,258,685.42 11.84
重庆市涪陵医药总公司 应收账款 12,684,706.01 3.59 11,461,631.15 3.74
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 应收账款 11,091,495.01 3.14 11,410,771.43 3.73
四川省泸州天诚药业有限责任公司 应收账款 10,337,382.59 3.38
太极集团四川南充制药有限公司 应收账款 919,050.49 0.26 1,630,047.99 0.53
重庆中药材公司 应收账款 1,178,582.65 0.33 1,037,660.06 0.34
43
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
四川太极医药有限责任公司 应收账款 64,649.23 0.02
太极集团四川绵阳制药有限公司 应收账款 1,304,808.62 0.37
太极集团有限公司 预付账款 8,807,842.93 6.20
重庆中药材公司 预付账款 334,033.48 0.24
重庆市涪陵医药总公司 预付账款 173,203.19 0.12
太极集团重庆塑料四厂 预付账款 115,460.03 0.08
太极集团四川南充制药有限公司 预付账款 3,360.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 应付账款 121,224,811.53 17.28 99,451,360.27 19.63
西南药业股份有限公司 应付账款 1,957,700.46 2.79 13,914,793.39 2.75
太极集团四川太极制药有限公司 应付账款 6,460,275.41 0.92 4,371,532.72 0.86
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 应付账款 2,490,485.78 0.35 1,484,775.13 0.29
太极集团四川绵阳制药有限公司 应付账款 - 945,017.49 0.19
太极集团四川天诚制药有限公司 应付账款 1,655,751.16 0.24 729,267.89 0.14
重庆中医药高科技发展有限公司 应付账款 32,794.01 - 332,098.74 0.07
太极集团国光绿色食品有限公司 应付账款 73,411.04 0.01 73,529.92 0.01
太极集团浙江东方制药有限公司 应付账款 1,028,361.08 0.15 48,579.10 0.01
安县天诚大药房连锁有限责任公司 应付账款 - 32,031.18 0.01
太极集团西南药业(成都)有限公司 应付账款 12,936.08 -
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 预收账款 1,903,000.00 3.33 1,903,000.00 3.86
太极集团四川绵阳制药有限公司 预收账款 - 272,000.00 0.55
西南药业股份有限公司 预收账款 5,051,512.29 8.85
重庆太极实业(集团)股份有限公司 其他应付款 - 39,734,048.29 31.26
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 其他应付款 20,317,350.82 12.36 32,947,367.22 25.92
四川省绵阳药业集团公司 其他应付款 3,283,834.03 2.00 896,683.19 0.71
太极集团西南药业（成都）有限公司 其他应付款 40,000.00 0.02 77,053.72 0.06
太极重庆国光绿色食品有限公司 其他应付款 1,016.93 - 17,858.08 0.01
太极集团四川太极制药有限公司 其他应付款 - 2,502.70
太极集团有限公司 应付股利 324,005.66 5.06 324,005.66 5.06
（四） 关联应收项目的坏账准备余额
关联方名称 科目名称 期末账面余额 期初账面余额
太极集团有限公司 应收账款 362,586.85 362,586.85
重庆市涪陵医药总公司 应收账款 114,616.31 114,616.31
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 应收账款 114,107.71 114,107.71
四川省泸州天诚药业有限责任公司 应收账款 103,373.83 103,373.83
太极集团四川南充制药有限公司 应收账款 16,300.48 16,300.48
重庆中药材公司 应收账款 10,376.60 10,376.60
四川太极医药有限责任公司 应收账款 646.49 646.49
44
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
七、或有事项
截止 2011 年 6 月 30 日，公司存在如下或有事项：
公司担保总额 64,096.38 万元，其中母子公司之间的担保 3,093.38 万元，为具有控制关系关联方、其他
关联方及其他单位提供担保 26,003 万元。
1、母子公司之间的担保
A、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产，控股子公司重庆市永川区中药材公司以
房产为公司在中国银行股份有限公司重庆分行南岸支行 1,700 万元借款提供抵押担保。
B、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵
支行 700 万元的借款提供抵押担保。
C、控股子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司以房产，控股子公司成都西部医药经营有限公司
以房产为公司在恒丰银行股份有限公司重庆分行开具的 10000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。
D、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房产为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行开具
的 2,000 万元银行承兑汇票提供抵押担保。
E．公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在渤海银行成都分行开具的 5,000 万元银行承兑汇票
提供保证担保。
F、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在华夏银行股份有限公司成都红星支行开具的银行承
兑汇票敞口 4900 万元部分提供保证担保。
G、公司以房产为成都西部医药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行取得的综合授信
敞口 2,193.38 万元提供了抵押担保。
H、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在招商银行成都分行科华路支行开具的 2,000 万元银
行承兑汇票提供保证担保。
I、公司为控股子公司重庆市医药保健品进出口有限公司在光大银行渝中支行 2,000 万元授信提供保证
担保。
J．公司为控股子公司太极集团重庆中药二厂有限公司在农商银行西永支行 2,000 万元借款提供保证担
保。
K、公司为控股子公司成都西部医药经营有限公司在大连银行成都分行开具的 5,000 万元银行承兑汇票
提供保证担保。
L．公司为控股子公司四川太极大药房连锁有限责任公司在光大银行成都分行开具的 600 万元银行承兑
汇票提供保证担保。
2、合并范围内各公司的对外担保
A、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在中国光大
银行重庆分行 3,000 万元的借款提供抵押担保。
B、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以房产为重庆太极实业（集团）股份有限公司在工商银行
重庆枳城支行 1 提供 1,503 万元抵押担保。
45
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
C、公司以及控股子公司重庆西部医药商城有限责任公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵分行 5,800 万元借款提供抵押担保，
D、控股子公司太极集团四川德阳荣升药业有限公司以投资性房产为西南药业股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行开具银行承兑汇票敞口 500 万元部分提供抵押担保。
E、控股子公司太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司以投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银
行股份有限公司重庆涪陵支行开具银行承兑汇票的敞口 1,400 万元提供抵押担保，担保期间为 2008 年 7 月
6 日至 2011 年 7 月 6 日。
F、控股子公司四川天诚药业股份有限公司以投资性房地产为西南药业股份有限公司在中信银行股份
有限公司重庆涪陵支行开具的银行承兑汇票提供最高额 500 万元的抵押担保，担保期间为 2009 年 8 月 19
日至 2012 年 8 月 19 日。
G、控股子公司成都西部医药经营有限公司以房产为太极集团重庆涪陵制药厂有限公司在中国农业银
行涪陵分行营业部 5,000 万元的借款提供抵押担保。
H、控股子公司成都西部医药经营有限公司为太极集团涪陵制药厂有限公司 4,000 万元的借款提供抵押
担保。
I、公司以及控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司以房地产为西南药业股份有限公司在建设
银行沙坪坝支行 4,300 万元的借款提供抵押担保。
除上述事项外，截止 2011 年 6 月 30 日，公司没有需要披露的其他重大或有事项。
八、重大承诺事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无应披露未披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
截止 2011 年 6 月 30 日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。
十、其他重要事项
1、截止2011年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司国有法人股股份中的5600万股
进行了质押，已经质押的国有法人股占公司股本总额的20.39%。
（1）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，2010 年 8 月 17 日，该公司将
其持有公司 1650 万股（占公司总股本的 6.01%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于抵押担保，
质押期限从 2010 年 8 月 17 日起。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记
手续。2011 年 5 月 24 日，公司向全体股东每 10 股 送红股 4 股 ，共计送股 660 万股。送股后，该笔质押
股数变更为 2310 万股。截至 2011 年 6 月 30 日止，该质押尚未解除。
（2）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有公司 1400 万
股（占公司总股本的 5.10%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于抵押担保，质押期限从 2010
年 7 月 28 日起。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。2011 年 5
月 24 日，公司向全体股东每 10 股 送红股 4 股 ，共计送股 560 万股。送股后，该笔质押股数变更为 1960
46
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
万股。截至 2011 年 6 月 30 日止，该质押尚未解除。
（3）接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有公司 700 万股
（占公司总股本的 2.55%）国有法人股质押给中国民生银行重庆重庆分行，用于抵押担保，质押期限从 2010
年 7 月 14 日起。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。2011 年 5
月 24 日，公司向全体股东每 10 股 送红股 4 股 ，共计送股 280 万股。送股后，该笔质押股数变更为 980
万股。截至 2011 年 6 月 30 日止，该质押尚未解除。
(4) 接本公司第一大股东重庆太极实业（集团）股份有限公司的通知，该公司将其持有公司 250 万股（占
公司总股本的 0.91%）国有法人股质押给中信银行重庆涪陵支行，用于抵押担保，质押期限从 2010 年 8
月 17 日起。上述质押已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理质押登记手续。2011 年 5 月 24
日，公司向全体股东每 10 股 送红股 4 股 ，共计送股 100 万股。送股后，该笔质押股数变更为 350 万股。
截至 2011 年 6 月 30 日止，该质押尚未解除。
十一、母公司财务报表主要项目注释
（一） 应收账款
（1） 应收账款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：销售货款 114,365,586.61 100.00 4,167,777.03 1-50 110,197,809.58
合 计 114,365,586.61 100.00 4,167,777.03 110,197,809.58
期初账面余额
类 别 账面金额 坏账准备
比例 计提比 净额
金额 金额
（%） 例（%）
按组合计提坏账准备的应收账款
组合 1：销售货款 117,453,372.12 100.00 4,167,777.03 1-50 113,285,595.09
合 计 117,453,372.12 100.00 4,167,777.03 113,285,595.09
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 85,080,544.96 74.39 872,090.61 84,208,454.35
1－2 年 14,153,196.28 12.38 630,241.12 13,522,955.16
2－3 年 10,267,981.76 8.98 1,140,084.44 9,127,897.32
3－5 年 3,047,856.13 2.67 683,126.31 2,364,729.82
5 年以上 1,816,007.48 1.59 842,234.55 973,772.93
合 计 114,365,586.61 100.00 4,167,777.03 110,197,809.58
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重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 87,209,060.90 74.25 872,090.61 86,336,970.29
1－2 年 12,604,822.35 10.73 630,241.12 11,974,581.23
2－3 年 11,400,844.39 9.71 1,140,084.44 10,260,759.95
3－5 年 4,554,175.38 3.88 683,126.31 3,871,049.07
5 年以上 1,684,469.10 1.43 842,234.55 842,234.55
合 计 117,453,372.12 100.00 4,167,777.03 113,285,595.09
（2）期末应收账款前五名单位列示如下：
与本公司 占应收账款总
单位名称 期末金额 账龄
关系 额的比例（%）
西南药业股份有限公司 客户 10,296,426.00 1 年以内 9.00
第三军医大学附属第三医院 客户 6,485,538.31 1 年以内 5.67
第三军医大学附属第一医院 客户 4,746,521.93 1 年以内 4.15
重庆医科大学附属第二医院 客户 4,188,056.47 1 年以内 3.66
第三军医大附属第二医院 客户 3,851,075.49 1 年以内 3.37
合 计 29,567,618.20 25.85
（4）应收关联方账款情况
占应收账款总
单位名称 与本公司关系 期末金额
额的比例（%）
太极集团中药二厂 子公司 8,911,308.92 7.79
重庆桐君阁药厂 子公司 113,630.52 0.10
中药饮片厂 子公司 720,813.26 0.63
医保化工 子公司 5,224,370.31 4.57
龙州药业 子公司 20,501.53 0.02
上海太极医药物流有限公司 子公司 5,861,763.62 5.13
东方制药 注 1,028,361.08 0.90
衡生制药 注 12,936.68 0.01
四川太极 注 6,460,275.41 5.65
太极股份 注 39,820,804.69 34.82
太极印务 注 2,490,485.78 2.18
四川天诚制药有限公司 注 1,655,751.16 1.45
重庆国光厂 注 73,411.04 0.06
东方制药 注 1,028,361.08 0.90
西南药业股份有限公司 注 1,957,700.46 1.71
中医高科 注 32,794.00 0.03
合 计 75,413,269.54 65.95
注：同受太极集团有限公司控制。
（二） 其他应收款
（1）其他应收款按类别列示如下：
期末账面余额
类 别
账面金额 坏账准备 净额
48
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
计提
比例
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：其他往来 108,660,554.69 100.00 1,612,065.72 1-50 107,048,488.97
合 计 108,660,554.69 100.00 1,612,065.72 107,048,488.97
期初账面余额
账面金额 坏账准备
类 别 计提
比例 净额
金额 金额 比例
（%）
（%）
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合 1：其他往来 105,760,193.09 100.00 1,612,065.72 1-50 104,148,127.37
合 计 105,760,193.09 100.00 1,612,065.72 104,148,127.37
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
期末账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 96,046,667.26 93.9 993,105.18 95,053,562.08
1－2 年 8,176,742.44 4.05 213,923.01 7,962,819.43
2－3 年 3,472,561.78 1.21 127,862.42 3,344,699.36
3－5 年 517,944.00 0.46 72,480.00 445,464.00
5 年以上 446,639.21 0.38 204,695.11 241,944.10
合 计 108,660,554.69 100.00 1,612,065.72 107,048,488.97
期初账面余额
账龄结构
金额 比例（%） 坏账准备 净额
1 年以内 99,310,518.47 93.9 993,105.18 98,317,413.29
1－2 年 4,278,460.20 4.05 213,923.01 4,064,537.19
2－3 年 1,278,624.21 1.21 127,862.42 1,150,761.79
3－5 年 483,200.00 0.46 72,480.00 410,720.00
5 年以上 409,390.21 0.38 204,695.11 204,695.10
合 计 105,760,193.09 100.00 1,612,065.72 104,148,127.37
（2）截止 2011 年 6 月 30 日止，其他应收款中无持有本公司 5%（含 5%）以上表决权股份的股东单位
欠款。
（3）期末其他应收款前五名单位列示如下：
占其他应
款项 与本公司
单位名称 期末金额 账龄 收款总额
内容 关系
的比例（%）
重庆西部医药商场有限责任公司 往来款 子公司 13,767,029.32 1 年以内 12.67
成都西部医药经营有限责任
往来款 子公司 6,450,863.99 1 年以内 5.94
公司
四川省自贡市医药有限公司 往来款 子公司 6,099,413.98 1 年以内 5.61
太极集团中药二厂有限公司 往来款 子公司 5,587,429.58 1 年以内 5.14
49
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
四川德阳大中药业有限公司 往来款 子公司 4,122,764.00 1 年以内 3.79
合 计 36,027,500.87 33.15
（4）应收关联方款项
占其他应收
单位名称 与本公司关系 期末金额 款总额的比
例（%）
重庆西部医药商场有限责任公司 子公司 13,767,029.32 12.67
成都西部医药经营有限责任公司 子公司 6,450,863.99 5.94
四川省自贡市医药有限公司 子公司 6,099,413.98 5.61
太极集团中药二厂有限公司 子公司 5,587,429.58 5.14
太极集团四川德阳大中药业有限公司 子公司 4,122,764.00 3.79
四川太极大药房有限公司 子公司 3,833,061.60 3.53
四川天诚药业股份有限公司 子公司 2,305,471.63 2.12
永川中药材公司 子公司 2,114,520.23 1.95
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 子公司 799,887.30 0.74
太极集团四川绵阳制药 注 197,978.67 0.18
西南药业股分有限公司 注 34,703.27 0.03
合 计 45，313，123．57 41.70
（三） 长期股权投资
长期股权投资分项列示如下：
本期增减额
期初账面 （减少以 期末账面
被投资单位 核算方法 投资成本
余额 “-”号填 余额
列）
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 成本法 4,487,913.44 4,487,913.44 4,487,913.44
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
四川省自贡市医药有限公司 成本法 2,562,340.01 2,562,340.01 2,562,340.01
四川天诚大药房连锁有限责任公司 成本法 37,393,419.40 37,393,419.40 37,393,419.40
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司 成本法 1,017,079.62 1,017,079.62 1,017,079.62
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 成本法 2,606,531.03 2,606,531.03 2,606,531.03
重庆医药保健品进出口有限公司 成本法 18,897,346.46 18,897,346.46 18,897,346.46
重庆市化工进出口有限公司 成本法 4,270,722.37 4,270,722.37 4,270,722.37
天津桐君阁大药房有限责任公司 成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
四川太极大药房有限公司 成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
成都西部医药经营有限公司 成本法 50,852,969.36 50,852,969.36 50,852,969.36
重庆西部医药商城有限责任公司 成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
天津和平太极门诊部 成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00
上海太极医药物流有限公司 成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
西藏桐君阁物流有限公司 成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
重庆龙洲药业有限责任公司 成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
重庆中药饮片厂有限公司 成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
50
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 成本法 72,265,400.00 72,265,400.00 72,265,400.00
四川天诚药业股份有限公司 成本法 36,167,501.29 36,167,501.29 36,167,501.29
重庆市永川区中药材公司 成本法 3,155,300.00 3,155,300.00 3,155,300.00
太极集团重庆中药二厂有限公司 成本法 16,337,571.77 16,337,571.77 16,337,571.77
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁丰合药业有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁济仁医药有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
成都西航港太极医药有限责任公司
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
（注）
合 计 348,894,094.75 344,894,094.75 4,000,000.00 348,894,094.75
持股比例 表决权比例 减值准 本年计提减 本年
被投资单位
（%） （%） 备金额 值准备金额 现金红利
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 70 70
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 52.73 54.55
四川省自贡市医药有限公司 64.47 99.64
四川天诚大药房连锁有限责任公司 96.97 96.97
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司 55 55
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 52.73 52.73
重庆医药保健品进出口有限公司 90 90
重庆市化工进出口有限公司 90 90
天津桐君阁大药房有限责任公司 80 80
四川太极大药房有限公司 80 80
成都西部医药经营有限公司 95 100
重庆西部医药商城有限责任公司 52.5 52.5
天津和平太极门诊部 80 80
上海太极医药物流有限公司 40 40
西藏桐君阁物流有限公司 80 100
重庆龙洲药业有限责任公司 60 100
重庆中药饮片厂有限公司 66.67 66.67
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 90.33 100
四川天诚药业股份有限公司 59.04 59.04
重庆市永川区中药材公司 100 100
太极集团重庆中药二厂有限公司 100 100
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司 20 20
重庆桐君阁丰合药业有限公司 6.6 6.6
重庆桐君阁济仁医药有限公司
成都西航港太极医药有限责任公司
40 100
（注）
合 计
注：详见附注四、（一）、注 13 所述
51
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
（四） 营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本明细如下：
项 目 本期发生额 上年同期发生额
营业收入 1,039,438,393.52 899,642,849.17
其中：主营业务收入 1,023,112,461.73 894,178,840.55
其他业务收入 16,325,931.79 5,464,008.62
营业成本 983,562,390.52 844,339,125.75
其中：主营业务成本 982,700,938.28 842,827,534.26
其他业务成本 861,452.24 1,511,591.49
（2）主营业务按行业类别列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业
商业 1,023,112,461,73 982,700,938.28 894,178,840.58 842,827,534.26
合 计 1,023,112,461.73 982,700,938.28 894,178,840,58 842,827,534.26
（3）主营业务按地区分项列示如下：
本期发生额 上年同期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 1,023,112,461.73 982,700,938.28 894,178,840.58 842,827,534.26
合 计 1,023,112,461.73 982,700,938.28 894,178,840.58 842,827,534.26
（4）公司前五名客户营业收入情况
占公司全部营业收
客户名称 本年发生额
入的比例（%）
西南药业股份有限公司 29,416,130.00 2.83
重庆医科大学附属第一医院 20,976792.38 2.02
重庆康济医药有限公司 20,729,637.12 1.99
重庆科渝药品经营有限责任公司 17,774,523.71 1.71
国药控股有限责任公司 14,459,702.86 1.39
合 计 103,356,786.07 9.94
十二、补充资料
（一） 当期非经常性损益明细表
根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益（2008）》（“中国
证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：
项目 本期发生额 备注
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销
668,612.72
部分
52
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相
关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享 469,000
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 419,307.00
其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益合计（影响利润总额） 1,556,919..72
减：所得税影响额 180,497.82
非经常性损益净额（影响净利润） 1,376,421.90
减：少数股东权益影响额 354,979.04
归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 1,021,442.86
扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净利润 17,092,716.14
（二） 净资产收益率和每股收益
本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 9 号——净资产收益率和每股收益
的计算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披
露解释性公告第 1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产
收益率和每股收益如下：
本期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.56% 0.066 0.066
扣除非经常性损益后归属于公司
4.31% 0.062 0.062
普通股股东的净利润
上年同期数
报告期利润 每股收益
加权平均净资产收益率
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 3.66% 0.068 0.068
扣除非经常性损益后归属于公司
1.77% 0.088 0.088
普通股股东的净利润
（三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明
2011 年 6 月 30 日（或 2010 年 12 月 31 日（或 变动幅度 原因
项目 差异变动金额
2011 年 1-6 月） 2010 年 1-6 月） （%） 分析
短期借款 343,737,853.49 264,351,325.46 79,386,528.03 30.03 注1
其他应付款 164,343,560.24 127,101,546.060 37,242,013.64 29.30 注2
少数股东权益 133,085,768.10 138,606,155.63 -5,520,387.53 -3.98 注3
销售费用 150,303,850.19 120,640,410.60 29,663,439.59 24.59 注4
财务费用 10,677,426.77 7,716,928.77 2,960,498.00 38.36 注5
营业外支出 545,727.05 1,705,672.04 -1,159,944.99 68.01
53
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
注 1、短期借款增加系本公司贷款融资增加。
注 2、其他应付款增加系关联方及外部单位往来款项挂账增加所致。
注 3、少数股东权益增加系由于少数股东对公司控股子公司增资所致。
注 4、销售费用增加系公司为扩大销售规模大量新开门店费用（职工薪酬、促销费、租赁费）增加所致。
注 5、财务费用增加系公司贷款利息支出增加所致。
十三、财务报表的批准
本财务报表业经本公司董事会于2011年7月21日决议批准。
公司法定代表人：王小军
主管会计工作的公司负责人： 王小军
公司会计机构负责人：陈川
重庆桐君阁股份有限公司
2011年 7 月 21日
54
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
2011 年中期财务报表
一、资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2011 年 06 月 30 日 单位：元
期末余额 年初余额
项目
合并 母公司 合并 母公司
流动资产：
货币资金 481,835,985.99 217,914,105.06 582,581,047.88 277,774,485.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 49,851,289.38 10,021,869.60 35,776,875.49 8,285,481.32
应收账款 353,365,719.88 110,197,809.58 297,886,165.81 113,285,595.09
预付款项 143,746,992.52 74,180,468.70 142,014,915.19 81,636,226.68
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利 54,667,796.21 54,667,796.21
其他应收款 55,185,672.60 107,048,488.97 51,237,618.96 104,148,127.37
买入返售金融资产
存货 607,538,398.98 123,692,315.61 614,748,452.46 135,758,194.89
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,691,524,059.35 697,722,853.73 1,724,245,075.79 775,555,906.75
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 4,029,956.66 3,986,310.92
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,325,088.50 348,894,094.75 5,325,088.50 344,894,094.75
投资性房地产 78,110,323.65 20,397,610.16 65,552,136.16 34,761,215.20
固定资产 375,763,387.35 122,114,043.61 390,888,245.43 110,374,319.95
在建工程 13,016,951.09 1,263,224.00 1,578,867.20 1,263,224.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 107,465,554.13 3,113,133.80 98,712,409.99 3,093,211.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 3,012,531.82 2,045,390.07
递延所得税资产 2,870,543.39 1,110,425.82 2,876,816.99 1,110,425.82
其他非流动资产
非流动资产合计 589,594,336.59 496,892,532.14 570,965,265.26 495,496,491.40
资产总计 2,281,118,395.94 1,194,615,385.87 2,295,210,341.05 1,271,052,398.15
流动负债：
短期借款 343,737,853.49 233,490,000.00 264,351,325.46 220,900,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 429,594,713.40 242,575,646.55 778,736,409.38 409,295,027.63
应付账款 701,279,714.96 244,285,296.18 506,729,976.09 159,917,611.57
预收款项 57,046,234.25 49,347,830.83 4,894,845.38
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
55
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
应付职工薪酬 7,545,203.53 2,356,623.86 8,142,288.87 2,183,488.45
应交税费 22,790,089.29 2,827,700.81 21,393,728.65 2,446,464.24
应付利息
应付股利 6,253,319.32 5,800,775.34 6,400,446.12 5,800,775.34
其他应付款 164,343,560.24 111,661,771.78 127,101,546.60 109,668,209.12
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,732,590,688.48 842,997,814.52 1,762,203,552.00 915,106,421.73
非流动负债：
长期借款 20,000,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,350,000.00 1,350,000.00
预计负债
递延所得税负债 448,751.39 442,204.53
其他非流动负债
非流动负债合计 21,798,751.39 1,792,204.53
负债合计 1,754,389,439.87 842,997,814.52 1,763,995,756.53 915,106,421.73
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,630,983.00 274,630,983.00 196,164,988.00 196,164,988.00
资本公积 19,960,139.72 19,923,040.84
减：库存股
专项储备
盈余公积 57,419,293.31 59,958,407.71 57,419,293.31 59,958,407.71
一般风险准备
未分配利润 39,132,771.94 17,028,180.64 119,101,106.74 99,822,580.71
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 391,143,187.97 351,617,571.35 392,608,428.89 355,945,976.42
少数股东权益 135,585,768.10 138,606,155.63
所有者权益合计 526,728,956.07 351,617,571.35 531,214,584.52 355,945,976.42
负债和所有者权益总计 2,281,118,395.94 1,194,615,385.87 2,295,210,341.05 1,271,052,398.15
二、 利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、营业总收入 2,560,356,029.84 1,039,438,393.52 2,237,278,882.93 899,642,849.17
其中：营业收入 2,560,356,029.84 1,039,438,393.52 2,237,278,882.93 899,642,849.17
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,540,213,783.88 1,021,500,826.19 2,227,011,211.46 891,648,609.44
其中：营业成本 2,289,102,934.65 983,562,390.52 2,025,233,599.26 844,339,125.75
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净
额
保单红利支出
分保费用
56
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
营业税金及附加 6,439,464.12 1,371,174.27 4,431,087.97 1,027,666.44
销售费用 150,303,850.19 9,892,204.06 120,640,410.60 24,052,288.78
管理费用 83,781,419.34 19,088,302.66 68,989,184.86 18,081,041.19
财务费用 10,677,426.77 7,586,754.68 7,716,928.77 4,148,487.28
资产减值损失 -91,311.19
加：公允价值变动收益（损失
以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号
填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“-”号填
20,142,245.96 17,937,567.33 10,267,671.47 7,994,239.73
列）
加：营业外收入 2,102,646.77 696,976.88 9,563,837.08 3,970,078.14
减：营业外支出 545,727.05 12,835.27 1,705,672.04 72,023.14
其中：非流动资产处置损失 11,763.60 5,763.60
四、利润总额（亏损总额以“-”
21,699,165.68 18,621,708.94 18,125,836.51 11,892,294.73
号填列）
减：所得税费用 6,605,394.21 3,333,615.21 4,258,892.81 2,225,446.78
五、净利润（净亏损以“-”号填
15,093,771.47 15,288,093.73 13,866,943.70 9,666,847.95
列）
归属于母公司所有者的净
18,114,159.00 15,288,093.73 13,433,790.92 9,666,847.95
利润
少数股东损益 -3,020,387.53 433,152.78
六、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0660 0.0685
（二）稀释每股收益 0.0660 0.0685
七、其他综合收益 37,098.88 -1,549,521.24
八、综合收益总额 15,130,870.35 15,288,093.73 12,317,422.46 9,666,847.95
归属于母公司所有者的综
18,151,257.88 15,288,093.73 11,884,269.68 9,666,847.95
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-3,020,387.53 433,152.78
益总额
三、现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2011 年 1-6 月 单位：元
本期金额 上期金额
项目
合并 母公司 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
2,939,716,178.02 1,227,365,881.28 2,731,769,557.66 1,081,381,308.46
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
57
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 13,221,784.20 900,263.75 12,631,681.46
收到其他与经营活动有关
326,674,755.12 292,481,560.03 297,904,858.06 279,788,425.59
的现金
经营活动现金流入小计 3,279,612,717.34 1,520,747,705.06 3,042,306,097.18 1,361,169,734.05
购买商品、接受劳务支付的
2,753,457,520.80 1,064,143,727.39 2,604,982,958.68 897,857,591.86
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
132,673,336.19 20,285,396.94 95,107,595.36 23,776,469.42
付的现金
支付的各项税费 67,079,521.02 14,426,751.96 44,081,037.14 8,524,127.49
支付其他与经营活动有关
372,352,826.50 416,570,137.59 341,371,228.96 467,460,004.06
的现金
经营活动现金流出小计 3,325,563,204.51 1,515,426,013.88 3,085,542,820.14 1,397,618,192.83
经营活动产生的现金
-45,950,487.17 5,321,691.18 -43,236,722.96 -36,448,458.78
流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和
84,926.23 76,004.73 8,543,052.03 5,600.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 84,926.23 76,004.73 8,543,052.03 5,600.00
购建固定资产、无形资产和
31,677,564.82 16,132,989.12 14,348,049.38 2,847,745.23
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 31,677,564.82 16,132,989.12 14,348,049.38 2,847,745.23
投资活动产生的现金
-31,592,638.59 -16,056,984.39 -5,804,997.35 -2,842,145.23
流量净额
三、筹资活动产生的现金流
量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 198,193,051.79 53,590,000.00 154,859,392.96 78,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
3,010,417.16
的现金
筹资活动现金流入小计 201,203,468.95 53,590,000.00 154,859,392.96 78,000,000.00
偿还债务支付的现金 98,806,523.76 41,000,000.00 165,978,004.70 91,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息 26,399,655.60 25,711,728.00 5,056,113.08 179,336.40
58
重型庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
159,501,639.90 129,994,960.99 2,660,815.69 1,930,502.64
的现金
筹资活动现金流出小计 284,707,819.26 196,706,688.99 173,694,933.47 93,109,839.04
筹资活动产生的现金
-83,504,350.31 -143,116,688.99 -18,835,540.51 -15,109,839.04
流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -161,047,476.07 -153,851,982.20 -67,877,260.82 -54,400,443.05
加：期初现金及现金等价物
480,840,162.06 250,591,787.26 446,837,982.51 181,237,659.27
余额
六、期末现金及现金等价物余额 319,792,685.99 96,739,805.06 378,960,721.69 126,837,216.22
59
重庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
四、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有者权益
所有者 所有者
项目 实收资 少数股 实收资 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 资本公 减：库 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合
本（或 其他 东权益 本（或 其他 东权益
积 存股 备 积 险准备 利润 计 积 存股 备 积 险准备 利润 计
股本） 股本）
196,16 119,10 138,60 531,21 196,16 107,30 442,12
19,923, 57,419, 4,811,4 51,802, 82,044,
一、上年年末余额 4,988.0 1,106.7 6,155.6 4,584.5 4,988.0 3,614.9 6,622.9
040.84 293.31 13.78 371.67 234.50
0 4 3 2 0 6 1
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
196,16 119,10 138,60 531,21 196,16 107,30 442,12
19,923, 57,419, 4,811,4 51,802, 82,044,
二、本年年初余额 4,988.0 1,106.7 6,155.6 4,584.5 4,988.0 3,614.9 6,622.9
040.84 293.31 13.78 371.67 234.50
0 4 3 2 0 6 1
三、本年增减变动金额（减 78,465, 37,098. -79,968 -3,020, -4,485, 15,111, 5,616,9 11,797, 56,561, 89,087,
少以“-”号填列） 995.00 88 ,334.80 387.53 628.45 627.06 21.64 491.78 921.13 961.61
18,114, -3,020, 15,093, 17,414, 1,213,0 18,627,
（一）净利润
159.00 387.53 771.47 413.42 61.56 474.98
37,098. 37,098. -2,215, -2,215,
（二）其他综合收益
88 88 507.71 507.71
37,098. 18,114, -3,020, 15,130, -2,215, 17,414, 1,213,0 16,411,
上述（一）和（二）小计
88 159.00 387.53 870.35 507.71 413.42 61.56 967.27
（三）所有者投入和减少 17,327, 55,672, 73,000,
60
重庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
资本 134.77 865.23 000.00
73,000, 73,000,
1．所有者投入资本
000.00 000.00
2．股份支付计入所有
者权益的金额
17,327, -17,327
3．其他
134.77 ,134.77
78,465, -98,082 -19,616 5,616,9 -5,616, -324,00 -324,00
（四）利润分配
995.00 ,493.80 ,498.80 21.64 921.64 5.66 5.66
5,616,9 -5,616,
1．提取盈余公积
21.64 921.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）78,465, -98,082 -19,616 -324,00 -324,00
的分配 995.00 ,493.80 ,498.80 5.66 5.66
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
61
重庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
274,63 135,58 526,72 196,16 119,10 138,60 531,21
19,960, 57,419, 39,132, 19,923, 57,419,
四、本期期末余额 0,983.0 5,768.1 8,956.0 4,988.0 1,106.7 6,155.6 4,584.5
139.72 293.31 771.94 040.84 293.31
0 0 7 0 4 3 2
五、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司 2011 半年度 单位：元
本期金额 上年金额
实收资本 实收资本
项目 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权 减：库存 一般风险 未分配利 所有者权
（或股 资本公积 专项储备 盈余公积 （或股 资本公积 专项储备 盈余公积
股 准备 润 益合计 股 准备 润 益合计
本） 本）
196,164,9 59,958,40 99,822,58 355,945,9 196,164,9 54,341,48 49,270,28 299,776,7
一、上年年末余额
88.00 7.71 0.71 76.42 88.00 6.07 5.95 60.02
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
196,164,9 59,958,40 99,822,58 355,945,9 196,164,9 54,341,48 49,270,28 299,776,7
二、本年年初余额
88.00 7.71 0.71 76.42 88.00 6.07 5.95 60.02
三、本年增减变动金额（减 78,465,99 -82,794,4 -4,328,40 5,616,921 50,552,29 56,169,21
少以“-”号填列） 5.00 00.07 5.07 .64 4.76 6.40
15,288,09 15,288,09 56,169,21 56,169,21
（一）净利润
3.73 3.73 6.40 6.40
（二）其他综合收益
15,288,09 15,288,09 56,169,21 56,169,21
上述（一）和（二）小计
3.73 3.73 6.40 6.40
（三）所有者投入和减少
资本
62
重庆桐君阁股份有限公司 2011 年中期财务报表附注
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有
者权益的金额
3．其他
78,465,99 -98,082,4 -19,616,4 5,616,921 -5,616,92
（四）利润分配
5.00 93.80 98.80 .64 1.64
5,616,921 -5,616,92
1．提取盈余公积
.64 1.64
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）78,465,99 -98,082,4 -19,616,4
的分配 5.00 93.80 98.80
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本
（或股本）
2．盈余公积转增资本
（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630,9 59,958,40 17,028,18 351,617,5 196,164,9 59,958,40 99,822,58 355,945,9
四、本期期末余额
83.00 7.71 0.64 71.35 88.00 7.71 0.71 76.42
63