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审 计 报 告
天健审〔2013〕8-55 号
重庆桐君阁股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆桐君阁股份有限公司（以下简称桐君阁公司）财务报
表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度的合并及母
公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及
财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会
计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要
的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照
中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求
我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否
不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。
选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报
表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和
公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。审计工作还包括评价管理层
选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列
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报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基
础。
三、审计意见
我们认为，桐君阁公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编
制，公允反映了桐君阁公司 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司财务状况以及 2012
年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙文虎
中国杭州 中国注册会计师：梁正勇
二〇一三年三月十八日
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重庆桐君阁股份有限公司
财务报表附注
2012 年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆中药股份有限公司，1986
年经重庆市人民政府渝府发[1986]288 号文批准成立。公司原注册资本为 6,338 万元，其中
国家股 4,338 万元，社会公众股 2,000 万元。1996 年 2 月 8 日，经中国证监会批准，公司
2,000 万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998 年 4 月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司 4,338 万股国家股，公
司的国家股变更为国有法人股。股权收购事项完成后公司在重庆市工商行政管理局登记注
册，取得注册号为 500000000006443 的《企业法人营业执照》。
经多次配股、送股及资本公积转增后，截至 2012 年 12 月 31 日，公司总股本为
274,630,983 股，全部为无限售条件的流通股。重庆太极实业（集团）股份有限公司持有
136,878,000 股，占总股本的 49.84%。
公司经营范围：销售化学原料药及其制剂、抗生素原料及其制剂、生化药品、中成药、
中药材、中药饮片、生物制品、保健食品、饮料、健身器材、日用化学品、日用百货、照相
器材，摄影，彩扩，汽车货物运输，设计、制作、发布路牌、灯箱广告，企业营销策划，商
品外包装平面设计。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路 1 号，法定代表人王小军先生。
本公司的母公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司，实际控制人为太极集团有限公
司。
二、公司主要会计政策和会计估计
(一) 财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
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(三) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取
得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本
公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资
后，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
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益或资本公积。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、
持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、
其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
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方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动损益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入资本公积；持有期间
按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单
位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入资
本公积的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法
存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃
市场的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行
的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现
法和期权定价模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以
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市场交易价格作为确定其公允价值的基础。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的
账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单
独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值高
于预计未来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不
能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融
资产发生减值时，将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，高于按照类似金融资产当
时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。可供出售金融
资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降趋势属于
非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转出计
入减值损失。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元（含 100 万元）以上
单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
2．按组合计提坏账准备的应收款项
(1) 确定组合的依据及坏账准备的计提方法
确定组合的依据
账龄分析法组合 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
按组合计提坏账准备的计提方法
账龄分析法组合 账龄分析法
(2) 账龄分析法
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账 龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年，以下同） 1 1
1-2 年 5 5
2-3 年 10 10
3-5 年 15 15
5 年以上 50 50
3．单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备
对应收票据、预付款项、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在
产品、库存商品等。
2. 存货的计价方法
发出存货采用移动加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作
为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的
面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值
不公允的除外）。
2. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按
照权益法进行调整；对不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值
不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投
资，采用权益法核算。
3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致
同意的，认定为共同控制；对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够
控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
4. 减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，
按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或
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重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，按照《企业会
计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
(十三) 投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产
发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
(十四) 固定资产
1. 固定资产确认条件、计价和折旧方法
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。
固定资产以取得时的实际成本入账，并从其达到预定可使用状态的次月起采用年限平均
法计提折旧。
2. 各类固定资产的折旧方法
项 目 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%)
房屋及建筑物 10-40 5 2.38-9.50
专用设备 5-15 5 6.33-19.00
运输工具 8 5 11.88
通用设备 5-10 5 9.50-19.00
其他设备 10 5 9.50
固定资产装修 5-10 10.00-20.00
3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额
计提相应的减值准备。
(十五) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
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2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
3. 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备。
(十六) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2．借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3．借款费用资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
(十七) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
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期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
下：
项 目 摊销年限(年)
土地使用权（工业） 50
土地使用权（商业） 40
软件 5-10
3． 使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值
高于可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用
状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待
摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损
益。
(十九) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十) 收入
1. 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；(2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济利益很可能流入；(5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
2. 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
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的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确
定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已
经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按
相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成
本计入当期损益，不确认劳务收入。
3. 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
(二十一) 政府补助
1. 政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产
的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
3. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入
当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收
益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的，直接计
入当期损益。
(二十二) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十三) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
(二十四) 持有待售资产
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动
资产作出决议；2．与受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成。
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处
置费用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高
于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。
三、税项
(一) 主要税种及税率
税 种 计 税 依 据 税 率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%后
房产税 余值的 1.2%计缴；从租计征的，按租金收 12%、1.2%
入的 12%计缴
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
(二) 税收优惠及批文
1. 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58 号）
第 14 页 共 96 页
规定：自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按
15%的税率征收企业所得税。2012 年度本公司、子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司、
四川天诚药业股份有限公司、四川天诚大药房连锁有限责任公司、太极集团重庆桐君阁药厂
有限公司、重庆市永川区中药材公司、重庆太极大药房连锁有限公司、重庆市医药保健品进
出口有限公司、成都西部医药经营有限公司经营业务未发生改变，暂按 15%的企业所得税税
率申报纳税。
2. 全资子公司太极集团重庆中药二厂有限公司从事的产业被重庆市经济委员会认定为
国家鼓励类产业，2012 年适用 15%的企业所得税率。
四、企业合并及合并财务报表
(一) 子公司情况
1. 通过设立或投资等方式取得的子公司
单位：万元
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
太极集团重庆中 江津区德感工业园 制造、销售
全资子公司 工业 1,500 20355271-0
药二厂有限公司 区二期A 幢11 号 中成药
重庆市永川区内
重庆市永川区中
全资子公司 环东路铁路新村 商业 315.53 药品批发 20375731-0
药材公司
海通商城第二层
重庆桐君阁大药房 重庆市渝中区解
控股子公司 商业 5,500 药品零售 20332370-7
连锁有限责任公司 放西路 1 号
成都市上东大街
四川太极大药房
控股子公司 47-67 号 ( 新 良 商业 2,000 药品零售 72804985-1
连锁有限公司
大厦一楼)
天津桐君阁大药 天津市和平区和
控股子公司 商业 300 药品零售 73279400-2
房有限责任公司 平路 230 号
重庆西部医药商 重庆市渝中区解 药品批发、
控股子公司 商业 4,000 74530095-6
城有限责任公司 放西路 1 号 零售
天津市和平区和
天津和平太极门诊部 控股子公司 医疗 10 医疗服务 75220539-1
平路 230 号
重庆龙洲药业有 重庆市巴南区渔洞
控股子公司 工业 50 中药饮片生产 75926276-x
限责任公司 工农坡57 号院内
重庆中药饮片厂 重庆市涪陵区江
控股子公司 工业 300 中药饮片生产 76267890-x
有限公司 东涪清路 21 号
第 15 页 共 96 页
西藏桐君阁物流 拉萨市金珠西路
控股子公司 商业 100 日用百货等 78350135-3
有限公司 189 号
太极集团重庆桐君 重庆市南岸区江
控股子公司 工业 8,000 中成药制造 20319897-7
阁药厂有限公司 龙路 2 号
上海太极医药物 上海市普陀区威 药品批发、
控股子公司 商业 5,000 76791254-X
流有限公司 武路 2369 号 食品（储运）
重庆太极大药房 控股子公司 重庆市沙坪坝区
商业 50 药品零售 73980223-9
连锁有限公司 的子公司 小龙坎新街 68 号
三台天诚大药房连 控股子公司 绵阳市三台县潼
商业 100 药品零售
锁有限责任公司 的子公司 川上南街 14 号
自贡市自井区区
自贡市太极大药 控股子公司
五星街天花井六 商业 100 药品零售 74002064-8
房连锁有限公司 的子公司
组 41 号
德阳大中太极大药 控股子公司 四川省德阳市绵
商业 30 药品零售 77983869-0
房连锁有限公司 的子公司 远街一段 167 号
成都市双流县西
成都西航港太极医 控股子公司 南航空港经济开
商业 1,000 药品批发 56965698-7
药有限责任公司 的子公司 发区西航港大道
二段 439 号
达县南外镇七里
达州市太极医药 控股子公司
沟一组全运二小 商业 100 药品批发 56970593-7
有限责任公司 的子公司
区 B 栋 1-207 号
乐山市太极医药 控股子公司 乐山市市中区蓝
商业 100 药品批发 58215301-4
有限责任公司 的子公司 郡路 381 号
宜宾市翠萍区西郊
宜宾市太极医药 控股子公司
高庄桥社区春江盛 商业 100 药品批发 59048598-3
有限责任公司 的子公司
景B 区1 幢1 楼
资阳市太极医药 控股子公司 资阳市雁江区滨江
商业 100 药品批发 59049363-3
有限责任公司 的子公司 路南段沱桥路280号
南充市金鱼岭路
南充市太极医药 控股子公司
491 号（原北干 商业 100 药品批发 59506488-9
有限责任公司 的子公司
道 218 号 15 幢）
广元市利州区南
广元市太极医药 控股子公司
河办事处郑州路 商业 100 药品批发 59752383-1
有限责任公司 的子公司
西段 457 号
攀枝花市太极医 控股子公司 攀枝花市东区互
商业 100 药品批发 59997848-5
药有限责任公司 的子公司 通路 66 号 4 层
重庆市涪陵区桐 重庆市涪陵区广
君阁西部医药商 全资子公司 场路 5 号（涪陵百 商业 7,200 药品零售 05985267-0
城有限责任公司 货大楼）6 楼
（续上表）
第 16 页 共 96 页
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
太极集团重庆中
1,633.76 100 100 是
药二厂有限公司
重庆市永川区中
315.53 100 100 是
药材公司
重庆桐君阁大药房
3,000 [注 1] [注 1] 是
连锁有限责任公司
四川太极大药房
1,800 55 55 是
连锁有限公司
天津桐君阁大药
240 80 80 是
房有限责任公司
重庆西部医药商
2,100 52.50 52.50 是
城有限责任公司
天津和平太极门诊部 8 80 80 是
重庆龙洲药业有
30 [注 2] [注 2] 是
限责任公司
重庆中药饮片厂
200 66.67 66.67 是
有限公司
西藏桐君阁物流
80 [注 3] [注 3] 是
有限公司
太极集团重庆桐君
7,226.54 [注 4] [注 4] 是
阁药厂有限公司
上海太极医药物
2,000 40 40 是
流有限公司
重庆太极大药房
[注 5] [注 5] 是
连锁有限公司
三台天诚大药房连
[注 6] [注 6] 否
锁有限责任公司
自贡市太极大药房
[注 7] [注 7] 是
连锁有限公司
德阳大中太极大药
[注 8] [注 8] 是
房连锁有限公司
成都西航港太极医
400 [注 9] [注 9] 是
药有限责任公司
达州市太极医药
[注 10] [注 10] 是
有限责任公司
乐山市太极医药
[注 10] [注 10] 是
有限责任公司
宜宾市太极医药
[注 10] [注 10] 是
有限责任公司
资阳市太极医药 [注 10] [注 10] 是
第 17 页 共 96 页
有限责任公司
南充市太极医药
[注 10] [注 10] 是
有限责任公司
广元市太极医药
[注 10] [注 10] 是
有限责任公司
攀枝花市太极医
[注 10] [注 10] 是
药有限责任公司
重庆市涪陵区桐
君阁西部医药商 36,000 100 100 是
城有限责任公司
（续上表）
少数股东 少数股东权益中用于冲减少
子公司全称 备注
权益 数股东损益的金额
重庆桐君阁大药房
25,481,829.48
连锁有限责任公司
四川太极大药房
4,176,461.21
连锁有限公司
天津桐君阁大药
-110,534.99
房有限责任公司
重庆西部医药商
15,905,623.40
城有限责任公司
天津和平太极门诊部 20,253.31
重庆中药饮片厂
-62,198.44
有限公司
上海太极医药物
27,681,750.24
流有限公司
重庆太极大药房
19,942.05
连锁有限公司
[注 1]： 公司、重庆市医药保健品进出口有限公司（以下简称医保进出口）分别持有
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 52.73%、1.82%的股权，公司通过控股医保进出口直接
加间接合计持有重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 54.55%的股权。
[注 2]： 公司、成都西部医药经营有限公司（以下简称成都西部医药）分别持有重庆
龙洲药业有限责任公司 60%、40%股权。公司通过控股成都西部医药，直接加间接合计持有
重庆龙洲药业有限责任公司 100%的股权。
[注 3]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司 80%、20%
的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有西藏桐君阁物流有
限公司 100%的股权。
第 18 页 共 96 页
[注 4]： 公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有太极集团重庆桐君阁药
厂有限公司（以下简称桐君阁药厂）90.33%、9.67%的股权。公司通过控股重庆桐君阁大药
房连锁有限责任公司，直接加间接合计持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 100%的股权。
[注 5]： 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有重庆太极大药房连锁有限公司 98%
的股权，公司通过控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆太极
大药房连锁有限公司 98%的股权。
[注 6]： 四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司 51%
的股权，公司通过控股四川天诚大药房连锁有限责任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有
限责任公司 51%的股权。三台天诚大药房连锁有限责任公司 2004 年 5 月进入清算期，从 2004
年 6 月起对其投资改为成本法核算，未纳入合并财务报表。
[注 7]： 四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司 100%的股权，
公司通过控股四川省自贡市医药有限公司，间接持有自贡市太极大药房连锁有限公司 100%
的股权。
[注 8]： 太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别
持有德阳大中太极大药房连锁有限公司 90%、10%的股权。公司通过控股上述两家公司，间
接合计持有德阳大中太极大药房连锁有限公司 100%的股权。
[注 9]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有成都西航港太极医药有限责任公
司 40%、60%的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有成都
西港太极医药有限责任公司 100%的股权。
[注 10]： 成都西部医药经营有限公司分别持有达州市太极医药有限责任公司、乐山市
太极医药有限责任公司、宜宾市太极医药有限责任公司、资阳市太极医药有限责任公司、南
充市太极医药有限责任公司、广元市太极医药有限责任公司、攀枝花市太极医药有限责任公
司 100%的股权，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有上述各公司 100%的股权。
2. 同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
太极集团重庆市
控股子 重 庆 市 沙坪坝区小龙
沙坪坝区医药有 商业 530 药品批发 50428426-2
公司 坎新街 68 号
限公司
第 19 页 共 96 页
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
四川省自贡市医 控股子 自 贡 市 自流井区五星
商业 380 药品批发 62071254-3
药有限公司 公司 街天花井六组 41 号
太极集团四川省
控股子 四 川 省 德阳市绵远街
德阳大中药业有 商业 130 药品批发 20510122-7
公司 一段 167 号
限公司
太极集团四川德
控股子 四 川 省 德阳市市区华
阳荣升药业有限 商业 216.48 药品批发 20510017-9
公司 山北路 213 号
公司
四川天诚大药房连 控股子 四 川 省 绵阳市长虹大
商业 660 药品零售 70896299-3
锁有限责任公司 公司 道中段 100 号
重庆市医药保健品 控股子 重 庆 市 江北区建新北 经营进出口
商业 298 20284045-4
进出口有限公司 公司 路 65 号经贸大厦 20 楼 业务
重庆市化工进出 控股子 重 庆 市 江北区建新北 经营进出口
商业 531.14 20280450-9
口有限公司 公司 路 65 号 业务
四 川 省 绵阳市长虹大
四川天诚药业股 控股子
道中段 100 号新第一幢 商业 2,600 药品批发 20540870-4
份有限公司 公司
5 层 501-505 号
四川德阳太极大 控股子
药房连锁有限责 公司的 四川省德阳市西街 184 号 商业 100 药品零售 73342965-6
任公司 子公司
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
太极集团重庆市沙坪
448.79 70 70 是
坝区医药有限公司
四川省自贡市医药
256.23 [注 1] [注 1] 是
有限公司
太极集团四川省德阳
101.71 55 55 是
大中药业有限公司
太极集团四川德阳
260.65 52.73 52.73 是
荣升药业有限公司
四川天诚大药房连
3,739.34 96.97 96.97 是
锁有限责任公司
重庆市医药保健品
1,889.73 90 90 是
进出口有限公司
重庆市化工进出口
427.07 [注 2] [注 2] 是
有限公司
四川天诚药业股份
3,616.75 59.04 59.04 是
有限公司
第 20 页 共 96 页
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
四川德阳太极大药房
[注 3] [注 3] 是
连锁有限责任公司
（续上表）
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 备注
权益 减少数股东损益的金额
太极集团重庆市沙坪
2,357,265.74
坝区医药有限公司
四川省自贡市医药
-29,332.20
有限公司
太极集团四川省德阳
4,256,089.35
大中药业有限公司
太极集团四川德阳
5,616,029.43
荣升药业有限公司
四川天诚大药房连
1,309,319.18
锁有限责任公司
重庆市医药保健品
3,085,164.05
进出口有限公司
四川天诚药业股份
28,926,970.22
有限公司
[注 1]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有四川省自贡市医药有限公司
64.47%、35.17%的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有四
川省自贡市医药有限公司 99.64%的股权。
[注 2]： 公司、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司分别持有重庆市化工进出口有
限公司 90%、10%的股权，公司通过太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，直接加间接合
计持有重庆市化工进出口有限公司 100%股权。
[注 3]： 太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四
川德阳太极大药房连锁有限责任公司 60%、40%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接
合计持有四川德阳太极大药房连锁有限责任公司 100%的股权。
3. 非同一控制下企业合并取得的子公司
单位：万元
子公司 业务 注册 经营 组织机构
子公司全称 注册地
类型 性质 资本 范围 代码
成都西部医药经营 四川省成都市金牛
控股子公司 商业 5,207.06 药品批发 72340603-9
有限公司 区五块石蓉北商贸
第 21 页 共 96 页
大道二段 228 号
（续上表）
期末实际 实质上构成对子公司 持股比 表决权
子公司全称 是否合并报表
出资额 净投资的其他项目余额 例(%) 比例(%)
成都西部医药经营
5,085.30 [注] [注] 是
有限公司
（续上表）
少数股东 少数股东权益中用于冲
子公司全称 备注
权益 减少数股东损益的金额
成都西部医药经营
有限公司
[注]： 公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有成都西部医药经营有限公
司 95%、5%的股权，公司通过重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接合计持有成
都西部医药经营有限公司 100%的股权。
4. 拥有其半数或半数以下表决权的子公司，纳入合并财务报表范围的原因说明
公司持有上海太极医药物流有限公司（以下简称上海太极医药）40%的股权，根据投资
协议约定公司为上海太极医药实质控制人。在上海太极医药的日常运营中，公司对其财务及
经营进行全面管理与控制。公司对其日常经营管理具有实质控制权，故将其纳入合并财务报
表范围。
5. 拥有半数以上表决权但未能对其形成控制的，未形成控制的原因说明
详见四(一)1[注 6]所述。
(二) 合并范围发生变更的说明
报告期新纳入合并财务报表范围的子公司
因直接设立或投资等方式而增加子公司的情况说明
1. 本期控股子公司成都西部医药经营有限公司出资设立宜宾市太极医药有限责任公
司，于 2012 年 3 月 5 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 51150200033754 的《企业
法人营业执照》。该公司注册资本 100 万元，成都西部医药经营有限公司出资 100 万元，占
其注册资本的 100%，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有宜宾市太极医药
有限责任公司 100%的股权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
2. 本期控股子公司成都西部医药经营有限公司出资设立资阳市太极医药有限责任公
司，于 2012 年 3 月 12 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 51200000039251 的《企
第 22 页 共 96 页
业法人营业执照》。该公司注册资本 100 万元，成都西部医药经营有限公司出资 100 万元，
占其注册资本的 100%，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有资阳市太极医
药有限责任公司 100%的股权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
3. 本期控股子公司成都西部医药经营有限公司出资设立南充市太极医药有限责任公
司，于 2012 年 4 月 26 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 511300000077920 的《企
业法人营业执照》。该公司注册资本 100 万元，成都西部医药经营有限公司出资 100 万元，
占其注册资本的 100%，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有南充市太极医
药有限责任公司 100%的股权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
4. 本期控股子公司成都西部医药经营有限公司出资设立广元市太极医药有限责任公
司，于 2012 年 6 月 8 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 510800100041295 的《企
业法人营业执照》。该公司注册资本 100 万元，成都西部医药经营有限公司出资 100 万元，
占其注册资本的 100%，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有广元市太极医
药有限责任公司 100%的股权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
5. 本期控股子公司成都西部医药经营有限公司出资设立攀枝花市太极医药有限责任公
司，于 2012 年 7 月 19 日办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 510400000061270 的《企
业法人营业执照》。该公司注册资本 100 万元，成都西部医药经营有限公司出资 100 万元，
占其注册资本的 100%，公司通过控股成都西部医药经营有限公司，间接持有攀枝花市太极
医药有限责任公司 100%的股权。故自该公司成立之日起，将其纳入合并财务报表范围。
6. 本期公司与太极集团有限公司共同出资设立重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限
责任公司。该公司注册资本 7,200 万元，其中太极集团有限公司以作价 25,000 万元的房屋
建筑物出资，占注册资本的 69.44%；公司以货币资金 11,000 万元出资，占注册资本的 30.56%，
于 2012 年 12 月办妥工商设立登记手续，并取得注册号为 500102000053468 的《企业法人营
业执照》。
2012 年 12 月，本公司与太极集团有限公司签订《股权转让协议》，本公司以 25,000 万
元价格受让太极集团有限公司持有的重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限责任公司
69.44%股权。公司已于 2012 年 12 月支付股权转让款 25,000 万元，并办理了相应的财产权
交接手续，股权转让完成后，公司直接持有重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限责任公司
100%的股权，将其纳入合并财务报表范围。
第 23 页 共 96 页
(三) 本期新纳入合并范围的子公司
单位：万元
名 称 期末净资产 本期净利润
宜宾市太极医药有限责任公司 48.64 -51.36
资阳市太极医药有限责任公司 43.84 -56.16
南充市太极医药有限责任公司 54.27 -45.73
广元市太极医药有限责任公司 85.31 -14.69
攀枝花市太极医药有限责任公司 50.21 -49.79
重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限
35,925.28 -74.72
责任公司
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
原币金额 汇率 折人民币金额 原币金额 汇率 折人民币金额
库存现金：
人民币 1,600,231.72 1,220,400.83
银行存款：
人民币 214,716,780.79 215,718,139.15
其他货币资金：
人民币 412,352,458.84 440,492,570.90
合 计 628,669,471.35 657,431,110.88
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项的说明
期末其他货币资金中无法随时用于支付的银行承兑汇票保证金 148,655,674.18 元、住
房基金 3,257,292.26 元。
2. 应收票据
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期末数 期初数
种 类
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
银行承兑汇票 64,510,651.60 64,510,651.60 83,442,024.78 83,442,024.78
合 计 64,510,651.60 64,510,651.60 83,442,024.78 83,442,024.78
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
3,235,633.73 0.69 3,235,633.73 100.00
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 462,464,657.43 99.10 8,473,183.03 1.83
小 计 462,464,657.43 99.10 8,473,183.03 1.83
单项金额虽不重大但单
964,116.94 0.21 964,116.94 100.00
项计提坏账准备
合 计 466,664,408.10 100.00 12,672,933.70 2.72
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 380,239,481.91 100.00 9,943,854.73 2.62
小 计 380,239,481.91 100.00 9,943,854.73 2.62
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 380,239,481.91 100.00 9,943,854.73 2.62
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
账 龄 期末数 期初数
第 25 页 共 96 页
账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 428,903,997.02 92.75 4,289,039.98 338,033,753.98 88.90 3,380,337.51
1-2 年 13,411,221.19 2.90 670,561.05 17,974,888.67 4.72 898,744.43
2-3 年 5,502,649.07 1.19 550,264.93 5,620,858.35 1.48 562,085.84
3-5 年 12,457,365.75 2.69 1,868,604.87 12,006,581.46 3.16 1,800,987.22
5 年以上 2,189,424.40 0.47 1,094,712.20 6,603,399.45 1.74 3,301,699.73
小 计 462,464,657.43 100.00 8,473,183.03 380,239,481.91 100.00 9,943,854.73
3) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆天虹志远医药有限公司 1,153,476.94 1,153,476.94 100.00% 收回可能性较小
四川省医药工业公司自贡业务部 2,082,156.79 2,082,156.79 100.00% 收回可能性较小
小 计 3,235,633.73 3,235,633.73
4) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
零星销售货款 964,116.94 964,116.94 100.00% 收回可能性较小
小 计 964,116.94 964,116.94
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
太极集团有限公司 实际控制人 26,554,038.41 1 年以内 5.69
成都市蓉锦医药贸易有限公司 非关联方 12,371,853.24 1 年以内 2.65
凉山州西部医药有限责任公司 关联方 10,707,824.72 1 年以内 2.29
四川省泸州天诚药业有限责任公司 关联方 10,273,960.01 1 年以内 2.20
上海雷允上绿谷药业有限公司 非关联方 10,088,661.50 1 年以内 2.16
小 计 69,996,337.88 14.99
(4) 其他应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 账面余额 占应收账款余额
第 26 页 共 96 页
的比例(%)
太极集团有限公司 实际控制人 26,554,038.41 5.69
凉山州西部医药有限责任公司 关联方 10,707,824.72 2.29
四川省泸州天诚药业有限责任公司 关联方 10,273,960.01 2.20
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 关联方[注] 5,323,547.06 1.14
太极集团四川绵阳制药有限公司 关联方 2,970,351.40 0.64
太极集团上海大药房有限公司 关联方 2,865,724.97 0.61
重庆市涪陵医药总公司 关联方 1,795,230.38 0.38
重庆中药材公司 关联方 1,176,988.54 0.25
四川省绵阳药业集团公司 关联方 1,122,977.18 0.24
重庆桐君阁中药批发有限公司 关联方[注] 184,064.85 0.04
小 计 62,974,707.52 13.48
[注]： 截至财务报告日，公司已收回重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司、重庆桐君
阁中药批发有限公司一年以上应收款项。
(5) 本期实际核销的应收账款情况
本年实际核销的应收账款金额总计 606,348.36 元，均系 5 年以上应收账款。由于上述
应收账款无法收回，公司对其进行核销。
(6) 其他说明
期末，已有账面余额 3,979.07 万元的应收账款用于担保。
4. 预付款项
(1) 账龄分析
期末数 期初数
账 龄 坏账 坏账
账面余额 比例(%) 账面价值 账面余额 比例(%) 账面价值
准备 准备
1 年以内 117,318,102.65 98.67 117,318,102.65 125,698,800.76 97.47 125,698,800.76
1-2 年 1,004,702.77 0.85 1,004,702.77 819,686.95 0.63 819,686.95
2-3 年 316,256.98 0.27 316,256.98 293,692.90 0.23 293,692.90
3 年以上 250,695.82 0.21 250,695.82 2,153,357.35 1.67 2,153,357.35
第 27 页 共 96 页
合 计 118,889,758.22 100.00 118,889,758.22 128,965,537.96 100.00 128,965,537.96
(2) 预付款项金额前 5 名情况
单位名称 与本公司关系 期末数 账龄 未结算原因
深圳华润三九医药贸易有限公司 非关联方 18,468,486.02 1 年以内 合同未执行完毕
江西江中医药贸易有限责任公司 非关联方 10,542,377.21 1 年以内 合同未执行完毕
广东一力医药有限公司 非关联方 3,025,321.08 1 年以内 合同未执行完毕
浙江康恩贝医药销售有限公司 非关联方 2,806,728.71 1 年以内 合同未执行完毕
葵花药业集团医药有限公司 非关联方 2,299,958.48 1 年以内 合同未执行完毕
小 计 37,142,871.50
(3) 期末无预付持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他预付关联方款项情况
占预付款项余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
重庆中药材公司 关联方 3,397,032.71 2.86
太极集团四川绵阳制药有限公司 关联方 2,760,513.42 2.32
太极集团有限公司 实际控制人 2,121,609.42 1.78
西南药业股份有限公司 关联方 1,221,611.40 1.03
重庆太极澳洲蜂产品有限公司 关联方 1,043,155.40 0.88
四川省绵阳药业集团公司 关联方 135,781.70 0.11
桐君阁天瑞新特药 关联方 125,998.97 0.11
小 计 10,805,703.02 9.09
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
第 28 页 共 96 页
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 54,716,977.30 98.25 1,595,035.43 2.92
小 计 54,716,977.30 98.25 1,595,035.43 2.92
单项金额虽不重大但单
973,006.36 1.75 973,006.36 100.00
项计提坏账准备
合 计 55,689,983.66 100.00 2,568,041.79 4.61
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 58,026,014.84 100.00 1,902,154.60 3.28
小 计 58,026,014.84 100.00 1,902,154.60 3.28
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 58,026,014.84 100.00 1,902,154.60 3.28
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 46,906,655.31 85.74 469,066.54 47,550,400.71 81.95 475,504.02
1-2 年 3,340,085.04 6.10 167,004.26 5,951,554.79 10.26 297,577.74
2-3 年 1,748,151.87 3.19 174,815.20 1,795,602.26 3.09 179,560.23
3-5 年 1,648,266.08 3.01 247,239.92 1,184,902.66 2.04 177,735.40
5 年以上 1,073,819.00 1.96 536,909.51 1,543,554.42 2.66 771,777.21
小 计 54,716,977.30 100.00 1,595,035.43 58,026,014.84 100.00 1,902,154.60
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
与经营相关垫付款及保证金等 973,006.36 973,006.36 100.00% 收回可能性较小
第 29 页 共 96 页
小 计 973,006.36 973,006.36
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位及其他应收关联方款项。
(3) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
上海九允堂药业有限公司 非关联方 1,233,617.02 1 年以内 2.22 投标保证金
上海九和堂国药有限公司 非关联方 480,397.70 1 年以内 0.86 投标保证金
重庆市沙坪坝区征地办公室 非关联方 440,000.00 3-5 年 0.79 租赁保证金
西藏自治区卫生厅计财处 非关联方 300,000.00 1 年以内 0.54 投标保证金
成都金鹏飞货运公司 非关联方 298,000.00 3-5 年 0.54 履约保证金
小 计 2,752,014.72 4.94
6. 存货
(1) 明细情况
期末数 期初数
项 目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 10,897,087.00 10,897,087.00 11,044,221.63 11,044,221.63
包装物 4,776,705.97 4,776,705.97 6,631,370.57 6,631,370.57
低值易耗品 877,809.57 877,809.57 835,624.64 835,624.64
库存商品 645,279,375.42 317,857.29 644,961,518.13 705,373,869.81 416,984.44 704,956,885.37
在产品 7,938,510.76 7,938,510.76 11,230,878.04 11,230,878.04
合 计 669,769,488.72 317,857.29 669,451,631.43 735,115,964.69 416,984.44 734,698,980.25
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
本期减少
项 目 期初数 本期增加 期末数
转回 转销
库存商品 416,984.44 99,127.15 317,857.29
小 计 416,984.44 99,127.15 317,857.29
2) 本期计提、转回存货跌价准备的依据、原因及本期转回金额占该项存货期末余额的
第 30 页 共 96 页
比例说明
计提存货跌价 本期转回存货 本期转回金额占该项
项 目
准备的依据 跌价准备的原因 存货期末余额的比例(%)
可收回金额低于账
库存商品
面价值
7. 可供出售金融资产
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
可供出售权益工具 3,952,849.68 3,584,770.56
合 计 3,952,849.68 3,584,770.56
(2) 其他说明
可供出售金融资产系公司控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司持有交通银行
A 股股票 800,172 股流通股。
8. 长期股权投资
被投资单位 核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
三台天诚大药房连锁有限责任
成本法 470,088.50 470,088.50 470,088.50
公司
重庆医药股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
自贡市大安区农村信用合作社
成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00
联合社
重庆渝高科技产业（集团）股
成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00
份有限公司
重庆金城股份有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
中化总公司北京凯美贸易有限
成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00
公司
西南合成制药股份有限公司 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00
四川省泸州天诚药业有限责任
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
重庆大易房地产开发有限公司 成本法 4,316,000.00 4,316,000.00 4,316,000.00
重庆桐君阁济丰医药有限责任
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
第 31 页 共 96 页
重庆桐君阁丰合药业有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁济仁医药有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
重庆桐君阁众友医药有限责任
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
公司
重庆桐君阁博瀚医药有限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
合 计 5,676,088.50 5,576,088.50 100,000.00 5,676,088.50
(续上表)
持股 表决权 持股比例与表决权 本期计提
被投资单位 减值准备 本期现金红利
比例(%) 比例(%) 比例不一致的说明 减值准备
三台天诚大药房连锁有限
51.00 51.00
责任公司
重庆医药股份有限公司 0.04 0.04
自贡市大安区农村信用合
小于 1% 小于1%
作社联合社
重庆渝高科技产业（集团）
0.04 0.04
股份有限公司
重庆金城股份有限公司 90,000.00
中化总公司北京凯美贸易
1.33 1.33 36,000.00
有限公司
西南合成制药股份有限公司 25,000.00
四川省泸州天诚药业有限
10.00 10.00
责任公司
重庆大易房地产开发有限
3.32 3.32
公司
重庆桐君阁济丰医药有限
20.00 20.00
责任公司
重庆桐君阁丰合药业有限
9.50 9.50
公司
重庆桐君阁济仁医药有限
3.20 3.20
公司
重庆桐君阁众友医药有限
3.30 3.30
责任公司
重庆桐君阁博瀚医药有限
9.09 9.09
公司
合 计 151,000.00
9. 投资性房地产
第 32 页 共 96 页
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 110,065,869.25 283,029,415.03 199,766.63 392,895,517.65
房屋及建筑物 72,087,330.27 283,029,415.03 199,766.63 354,916,978.67
土地使用权 37,978,538.98 37,978,538.98
2) 累计折旧和累计摊销小计 44,618,642.90 8,703,959.87 84,913.18 53,237,689.59
房屋及建筑物 32,336,070.33 7,426,960.43 84,913.18 39,678,117.58
土地使用权 12,282,572.57 1,276,999.44 13,559,572.01
3) 账面净值小计 65,447,226.35 339,657,828.06
房屋及建筑物 39,751,259.94 315,238,861.09
土地使用权 25,695,966.41 24,418,966.97
4) 减值准备累计金额小计
房屋及建筑物
土地使用权
5) 账面价值合计 65,447,226.35 339,657,828.06
房屋及建筑物 39,751,259.94 315,238,861.09
土地使用权 25,695,966.41 24,418,966.97
本期折旧和摊销额 4,055,871.34 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 2,258.28 万元的投资性房地产用于担保。
2) 截至 2012 年 12 月 31 日，投资性房地产中账面价值为 37.58 万元的房屋建筑物尚未
办妥产权手续。
10. 固定资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 632,286,590.71 50,625,016.39 53,306,481.98 629,605,125.12
房屋及建筑物 434,996,924.31 26,641,997.68 34,920,210.91 426,718,711.08
第 33 页 共 96 页
专用设备 37,243,699.66 5,509,438.06 3,999,571.75 38,753,565.97
运输工具 27,137,390.36 2,116,730.13 2,574,186.37 26,679,934.12
通用设备 50,127,801.80 5,095,701.05 3,104,977.65 52,118,525.20
其他设备 10,995,506.94 322,419.05 513,840.14 10,804,085.85
固定资产装修 71,785,267.64 10,938,730.42 8,193,695.16 74,530,302.90
—— 本期转入 本期计提 —— ——
2) 累计折旧小计 217,639,237.08 34,570,353.77 23,026,800.88 229,182,789.97
房屋及建筑物 113,638,199.65 12,843,781.52 8,645,718.42 117,836,262.75
专用设备 16,555,524.55 3,393,206.99 2,097,343.03 17,851,388.51
运输工具 12,271,538.63 2,495,520.34 2,376,138.84 12,390,920.13
通用设备 30,490,635.78 4,612,569.61 2,319,972.42 32,783,232.97
其他设备 7,295,474.86 879,933.00 473,998.66 7,701,409.20
固定资产装修 37,387,863.61 10,345,342.31 7,113,629.51 40,619,576.41
3) 账面净值小计 414,647,353.63 400,422,335.15
房屋及建筑物 321,358,724.66 —— —— 308,882,448.33
专用设备 20,688,175.11 —— —— 20,902,177.46
运输工具 14,865,851.73 —— —— 14,289,013.99
通用设备 19,637,166.02 —— —— 19,335,292.23
其他设备 3,700,032.08 —— —— 3,102,676.65
固定资产装修 34,397,404.03 —— —— 33,910,726.49
4) 减值准备小计 1,082,600.32 1,082,600.32
房屋及建筑物 —— ——
专用设备 445,962.98 —— —— 445,962.98
运输工具 72,477.31 —— —— 72,477.31
通用设备 513,452.22 —— —— 513,452.22
其他设备 50,707.81 —— —— 50,707.81
固定资产装修 —— ——
5) 账面价值合计 413,564,753.31 399,339,734.83
第 34 页 共 96 页
房屋及建筑物 321,358,724.66 —— —— 308,882,448.33
专用设备 20,242,212.13 —— —— 20,456,214.48
运输工具 14,793,374.42 —— —— 14,216,536.68
通用设备 19,123,713.80 —— —— 18,821,840.01
其他设备 3,649,324.27 —— —— 3,051,968.84
固定资产装修 34,397,404.03 —— —— 33,910,726.49
本期折旧额为 34,570,353.77 元；本期由在建工程转入固定资产原值为 23,936,394.68 元。
(2) 未办妥产权证书的固定资产的情况
1） 截至 2012 年 12 月 31 日，固定资产中账面价值 6,884.37 万元的房屋建筑物尚未办
妥产权手续。
2） 大额固定资产未办妥产权证书明细情况
项 目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
桐君阁重庆南坪仓储中心 未办理产权分割 2013 年-2015 年
桐君阁重庆南坪物流中心 未办理产权分割 2013 年-2015 年
天津桐君阁大药房办公楼 未办理产权过户 待办理过户
北碚胜利街商场、桃花溪正街、北碚
未办理产权过户 待办理过户
水土镇和平路等共计 13 处房产
重庆金科 VISAR 国际广场商铺 新购置房产 2013 年
四川绵阳长虹世纪城商铺 新购置房产 2013 年
(3) 其他说明
期末，已有账面价值 13,079.93 万元的固定资产用于担保。
11. 在建工程
(1) 明细情况
期末数 期初数
工程名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
李渡工业园厂区工程 47,838,205.00 47,838,205.00
桐君阁药厂茶园厂区 4,327,181.47 4,327,181.47 11,215,803.63 11,215,803.63
金科VISAR国际广场商铺 3,532,970.00 3,532,970.00
第 35 页 共 96 页
中药二厂德感新厂区项目 11,957,697.44 11,957,697.44
其他零星工程 2,250,590.86 2,250,590.86 4,250,965.97 4,250,965.97
合 计 18,535,469.77 18,535,469.77 66,837,944.60 66,837,944.60
(2) 增减变动情况
预算数 转入固定 工程投入占预算
工程名称 期初数 本期增加 其他减少
(万元) 资产/无形资产 比例(%)
李渡工业园厂区工程 5,955 47,838,205.00 47,838,205.00 80.33
桐君阁药厂茶园厂区 2,500 11,215,803.63 20,497,635.01 19,331,797.64 8,054,459.53 77.33
金科 VISAR 国际商铺 3,532,970.00 3,532,970.00
中药二厂德感新厂区 1,500 11,957,697.44 79.72
其他零星工程 4,250,965.97 606,510.88 2,606,885.99
合 计 66,837,944.60 33,061,843.33 73,309,858.63 8,054,459.53
(续上表)
工程进度 利息资本化 本期利息资本化 本期利息资本化
工程名称 资金来源 期末数
(%) 累计金额 金额 年率(%)
李渡工业园厂区工程 自筹
桐君阁药厂茶园厂区 自筹 4,327,181.47
金科 VISAR 国际商铺 自筹
中药二厂德感新厂区项目 自筹 11,957,697.44
其他零星工程 自筹 2,250,590.86
合 计 18,535,469.77
12. 无形资产
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
1) 账面原值小计 140,956,449.13 62,406,536.59 199,897.75 203,163,087.97
土地使用权 132,155,839.21 59,438,205.00 191,594,044.21
软件 8,800,609.92 2,968,331.59 199,897.75 11,569,043.76
2) 累计摊销小计 35,888,188.66 6,088,866.63 3,533.00 41,973,522.29
第 36 页 共 96 页
土地使用权 31,463,317.07 4,536,634.18 35,999,951.25
软件 4,424,871.59 1,552,232.45 3,533.00 5,973,571.04
3) 账面净值小计 105,068,260.47 161,189,565.68
土地使用权 100,692,522.14 —— —— 155,594,092.96
软件 4,375,738.33 —— —— 5,595,472.72
4) 减值准备小计
土地使用权 —— ——
软件 —— ——
5) 账面价值合计 105,068,260.47 161,189,565.68
土地使用权 100,692,522.14 —— —— 155,594,092.96
软件 4,375,738.33 —— —— 5,595,472.72
本期摊销额 6,088,866.63 元。
(2) 其他说明
1) 期末，已有账面价值 6,181.88 万元的无形资产用于担保。
2) 截至 2012 年 12 月 31 日，无形资产中账面价值 864.87 万元的土地使用权尚未办妥
产权手续。
13. 长期待摊费用
其他减少的
项 目 期初数 本期增加 本期摊销 其他减少 期末数
原因
租赁费、装修费等 3,872,155.01 5,555,510.58 5,162,708.85 4,264,956.74
合 计 3,872,155.01 5,555,510.58 5,162,708.85 4,264,956.74
14. 递延所得税资产、递延所得税负债
(1) 已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
项 目 期末数 期初数
递延所得税资产
资产减值准备 1,978,020.35 1,874,282.49
第 37 页 共 96 页
未实现内部利润 1,231,188.51 745,866.39
辞退福利 150,370.38 419,541.14
合 计 3,359,579.24 3,039,690.02
递延所得税负债
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变动 437,185.34 381,973.47
合 计 437,185.34 381,973.47
(2) 未确认递延所得税资产的明细
项 目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异
资产减值准备 4,365,015.25 2,585,590.30
可抵扣亏损 67,675,805.19 62,905,796.03
小 计 72,040,820.44 65,491,386.33
(3) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
年 份 期末数 期初数 备注
可抵扣亏损
2014 年 22,106,440.19
2015 年 18,617,829.76
2016 年 40,799,355.84 22,181,526.08
2017 年 26,876,449.35
小 计 67,675,805.19 62,905,796.03
(4) 可抵扣差异项目明细
项 目 金 额
可抵扣差异项目
资产减值准备 12,427,417.85
未实现内部利润 8,207,923.37
辞退福利 1,002,469.18
合 计 21,637,810.40
第 38 页 共 96 页
15. 资产减值准备明细
本期减少
项 目 期初数 本期计提 期末数
转回 转销
坏账准备 11,846,009.33 4,001,314.52 606,348.36 15,240,975.49
存货跌价准备 416,984.44 99,127.15 317,857.29
长期股权投资减值
151,000.00 151,000.00
准备
固定资产减值准备 1,082,600.32 1,082,600.32
合 计 13,496,594.09 4,001,314.52 705,475.51 16,792,433.10
16. 短期借款
项 目 期末数 期初数
质押借款 85,420,882.60 192,814,481.99
抵押借款 81,500,000.00 123,090,000.00
保证借款 272,000,000.00 202,000,000.00
抵押和保证借款 49,170,000.00
合 计 488,090,882.60 517,904,481.99
17. 应付票据
种 类 期末数 期初数
银行承兑汇票 886,016,954.97 812,105,505.19
合 计 886,016,954.97 812,105,505.19
下一会计期间将到期的金额为 886,016,954.97 元。
18. 应付账款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
药品采购款 497,311,639.44 487,212,748.44
中药材及包装物采购款 53,635,449.07 115,633,690.44
第 39 页 共 96 页
合 计 550,947,088.51 602,846,438.88
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 199,423,221.74 133,299,326.39
太极集团四川太极制药有限公司 7,211,905.83 8,368,762.25
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司 5,539,276.47
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 3,120,067.61 3,280,037.24
太极集团四川南充制药有限公司 526,752.08
太极集团四川天诚制药有限公司 227,403.29 773,939.72
太极集团国光绿色食品有限公司 222,032.28 188,140.35
太极集团浙江东方制药有限公司 214,192.93 621,636.67
四川太极医药有限公司 121,707.40
太极集团西南药业（成都）有限公司 1,703.28
西南药业股份有限公司 16,853,731.88
四川省绵阳药业集团公司 523,639.94
小 计 216,608,262.91 163,909,214.44
(3) 无账龄超过 1 年的大额应付账款。
19. 预收款项
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
药品销售款 98,496,284.86 94,863,009.50
拆迁安置款 15,000,000.00
合 计 113,496,284.86 94,863,009.50
(2) 预收持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 2,152,466.23 300,000.00
太极集团四川太极制药有限公司 733,541.11
第 40 页 共 96 页
太极集团四川天诚制药有限公司 580,000.00
太极集团四川南充制药有限公司 30,700.01
西南药业股份有限公司 18,601,939.51
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 1,700,000.00
小 计 3,496,707.35 20,601,939.51
(3) 无账龄超过 1 年的大额预收款项。
20. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
工资、奖金、津贴和补贴 168,419.50 231,810,245.39 230,090,483.69 1,888,181.20
职工福利费 17,878,152.07 17,878,152.07
社会保险费 124,190.07 69,120,912.64 68,910,435.53 334,667.18
其中：医疗保险费 19,572,172.34 19,572,172.34
基本养老保险费 80,178.88 43,217,489.29 42,988,282.55 309,385.62
失业保险费 28,168.03 3,799,614.84 3,827,782.87
工伤保险费 15,791.16 1,233,313.52 1,225,277.43 23,827.25
生育保险费 52.00 1,298,322.65 1,296,920.34 1,454.31
住房公积金 114,797.00 16,464,355.25 15,792,736.03 786,416.22
辞退福利 2,796,940.93 287,963.50 2,082,435.25 1,002,469.18
工会经费和职工教育经费 6,013,287.51 5,389,076.37 4,964,852.00 6,437,511.88
其他 1,656,311.48 1,656,311.48
合 计 9,217,635.01 342,607,016.70 341,375,406.05 10,449,245.66
应付职工薪酬期末数中无拖欠性质的款项。
(2) 应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
工资、奖金、津贴和补贴主要系公司计提的 2012 年年终奖，已于 2013 年 2 月发放。
21. 应交税费
第 41 页 共 96 页
项 目 期末数 期初数
增值税 19,273,845.29 14,200,308.23
营业税 424,903.09 762,080.29
企业所得税 10,424,943.36 7,248,899.20
个人所得税 258,868.08 96,531.32
城市维护建设税 578,431.77 538,315.51
房产税 157,426.49 268,532.50
教育费附加 259,259.68 238,085.26
地方教育附加 148,430.45 158,377.14
其他 337,933.09 -75,436.96
合 计 31,864,041.30 23,435,692.49
22. 应付股利
单位名称 期末数 期初数 超过 1 年未支付原因
重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 对方未催收
太极集团有限公司 324,005.66 324,005.66 对方未催收
重庆市沙坪坝区财政局 40,050.00 40,050.00 对方未催收
个人股东 88,488.32 88,488.32 对方未催收
合 计 6,253,319.32 6,253,319.32
23. 其他应付款
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
押金保证金 20,059,543.85 25,415,519.48
拆借款 178,062,548.72 4,225,312.28
应付暂收款 46,123,355.36 26,541,649.39
代收代缴客户款 1,631,616.37 3,627,678.34
其他 37,687,962.98 36,587,181.34
第 42 页 共 96 页
合 计 283,565,027.28 96,397,340.83
(2) 应付持有公司 5%以上(含 5%)表决权股份的股东单位和其他关联方款项情况
单位名称 期末数 期初数
重庆太极实业（集团）股份有限公司 174,033,584.69 7,200.00
太极集团重庆塑料四厂 3,621,247.62 3,969,197.04
四川太极医药有限公司 231,716.18
太极集团西南药业（成都）有限公司 112,553.72
太极集团国光绿色食品有限公司 28,351.50 9,502.78
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 18,625.61 18,625.61
太极集团浙江东方制药有限公司 12,258.41
太极集团四川太极制药有限公司 4,210.99
四川省绵阳药业集团公司 220,786.85
小 计 178,062,548.72 4,225,312.28
(3) 账龄超过 1 年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容 未偿还的原因
重庆桐君阁股份有限公司工会 7,000,000.00 往来款 暂时缓付
成都市财政局 4,100,000.00 专项借款 未到结算期
重庆南岸长江工业园管理委员会 1,421,500.00 土地款 暂时缓付
小 计 12,521,500.00
(4) 金额较大的其他应付款性质或内容的说明
单位名称 期末数 款项性质及内容
重庆太极实业（集团）股份有限公司 174,033,584.69 往来款
重庆桐君阁股份有限公司工会 7,000,000.00 暂收款
成都市财政局 4,100,000.00 暂收款
太极集团重庆塑料四厂 3,621,247.62 往来款
小 计 188,754,832.31
24. 一年内到期的非流动负债
第 43 页 共 96 页
(1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
一年内到期的长期借款 7,700,000.00 400,000.00
合 计 7,700,000.00 400,000.00
(2) 一年内到期的长期借款
1) 明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 7,700,000.00 400,000.00
小 计 7,700,000.00 400,000.00
2)一年内到期的长期借款明细
借款 借款
贷款单位 币种 年利率(%) 期末数 期初数
起始日 到期日
2011-2-21 2012-2-21 400,000.00
重庆农村商业银行股
2012-2-21 2013-2-21 人民币 基准利率 7,500,000.00
份有限公司西永支行
2012-2-21 2013-8-21 200,000.00
小 计 7,700,000.00 400,000.00
25. 长期借款
(1) 长期借款明细情况
项 目 期末数 期初数
保证借款 11,800,000.00 19,500,000.00
合 计 11,800,000.00 19,500,000.00
(2) 长期借款明细
借款 借款
贷款单位 币种 年利率(%) 期末数 期初数
起始日 到期日
重庆农村商业银行股
2011-2-21 2014-2-20 人民币 基准利率 11,800,000.00 19,500,000.00
份有限公司西永支行
小 计 11,800,000.00 19,500,000.00
26. 专项应付款
第 44 页 共 96 页
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注
文号：德经发（2009）33号
医疗储备资金 1,350,000.00 1,350,000.00
未结算原因：未到结算期
合 计 1,350,000.00 1,350,000.00
27. 股本
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股份总数 274,630,983.00 274,630,983.00
28. 资本公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 19,581,731.54 312,867.25 19,894,598.79
合 计 19,581,731.54 312,867.25 19,894,598.79
(2) 其他说明
其他资本公积本年增加 312,867.25 元，系可供出售金融资产公允价值变动增加所致。
29. 盈余公积
(1) 明细情况
项 目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 58,260,728.59 2,990,120.13 61,250,848.72
合 计 58,260,728.59 2,990,120.13 61,250,848.72
(2) 其他说明
本期按母公司净利润的 10%提取法定盈余公积 2,990,120.13 元。
30. 未分配利润
项 目 金 额 提取或分配比例
调整前上期末未分配利润 30,655,031.49 ——
第 45 页 共 96 页
调整期初未分配利润合计数（调增＋，调减－） ——
调整后期初未分配利润 30,655,031.49 ——
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,413,997.63 ——
减：提取法定盈余公积 2,990,120.13 10%
期末未分配利润 58,078,908.99 ——
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 4,680,500,820.41 4,752,528,404.37
其他业务收入 27,783,958.61 29,973,601.66
营业成本 4,046,431,485.99 4,191,051,834.22
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
工业 369,992,322.52 210,842,113.16 291,149,966.56 172,385,367.89
商业 4,254,927,602.05 3,804,090,000.22 4,387,678,282.93 3,991,926,130.24
广告促销业 55,580,895.84 21,253,160.45 73,700,154.88 16,232,046.42
小 计 4,680,500,820.41 4,036,185,273.83 4,752,528,404.37 4,180,543,544.55
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
西南地区 4,301,609,869.97 3,680,786,309.04 4,308,671,371.79 3,755,819,580.05
华北地区 12,697,243.05 8,071,981.09 10,322,835.96 7,371,326.36
华东地区 154,627,505.68 146,346,374.77 173,061,316.19 165,814,763.79
境外 211,566,201.71 200,980,608.93 260,472,880.43 251,537,874.35
小 计 4,680,500,820.41 4,036,185,273.83 4,752,528,404.37 4,180,543,544.55
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的
第 46 页 共 96 页
比例(%)
西南药业股份有限公司 159,525,542.60 3.39
成都市蓉锦医药贸易有限公司 105,474,208.36 2.24
四川金利医药贸易有限公司 103,923,681.83 2.21
成都君康医药贸易有限公司 71,298,604.08 1.51
四川科伦医药贸易有限公司 58,388,655.99 1.24
小 计 498,610,692.86 10.59
2. 营业税金及附加
项 目 本期数 上年同期数 计缴标准
营业税 3,914,651.62 4,485,442.26
城市维护建设税 7,516,780.50 4,683,042.42
详见本财务报表附注税项之
教育费附加 3,239,385.25 2,030,987.38
说明
地方教育附加 2,124,741.85 1,002,478.05
其他 1,747,080.24 1,059,501.77
合 计 18,542,639.46 13,261,451.88
3. 销售费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 133,881,376.69 132,665,962.42
促销费 83,765,714.75 75,795,218.92
租赁费 53,412,454.89 64,506,818.27
广告宣传费 18,110,341.29 12,488,967.84
折旧费 17,434,499.75 13,285,831.84
运杂费 15,916,928.81 14,359,724.01
水电气费 6,512,921.28 6,720,283.32
车辆使用费 6,397,577.05 5,935,286.62
差旅费 5,229,644.52 4,578,067.16
第 47 页 共 96 页
其他 29,064,785.36 23,670,442.41
合 计 369,726,244.39 354,006,602.81
4. 管理费用
项 目 本期数 上年同期数
职工薪酬 135,619,100.16 116,430,437.85
折旧费 11,276,135.91 11,448,740.08
费用性税金 9,057,728.87 7,825,533.33
办公费 8,411,108.28 6,032,482.05
无形资产摊销 6,088,866.63 4,351,909.33
车辆使用费 5,086,857.11 4,341,156.02
业务招待费 4,482,143.51 4,611,058.08
差旅费 3,756,438.56 3,628,911.08
水电气费 3,747,187.68 3,723,763.21
其他 17,929,385.43 14,424,488.88
合 计 205,454,952.14 176,818,479.91
5. 财务费用
项 目 本期数 上年同期数
利息支出 58,567,061.05 42,693,767.88
减：利息收入 11,939,256.53 7,316,003.18
汇兑损失 95,165.19 835,982.38
减：汇兑收益 74,954.20 686,760.76
手续费 4,263,262.67 3,152,107.23
其他 3,932,126.78 1,143,850.86
合 计 54,843,404.96 39,822,944.41
6. 资产减值损失
第 48 页 共 96 页
项 目 本期数 上年同期数
坏账损失 4,001,314.52 1,277,856.62
合 计 4,001,314.52 1,277,856.62
7. 投资收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产持有期间取得的投资收益 80,017.20 16,248.58
合 计 80,017.20 16,248.58
8. 营业外收入
(1) 明细情况
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置利得合计 23,167,854.68 4,135,916.09 23,167,854.68
其中：固定资产处置利得 23,167,854.68 4,135,916.09 23,167,854.68
政府补助 494,094.00 4,588,739.00 494,094.00
罚没收入 325,640.36 203,088.50 325,640.36
其他 2,137,601.63 1,620,318.65 2,137,601.63
合 计 26,125,190.67 10,548,062.24 26,125,190.67
(2) 政府补助明细
项 目 本期数 上年同期数 说明
搬迁企业税收返还 3,590,000.00
南环发[2011]16 号
财政补助 494,094.00 998,739.00
江津府办发[2012]285号
小 计 494,094.00 4,588,739.00
9. 营业外支出
计入本期非经常性
项 目 本期数 上年同期数
损益的金额
非流动资产处置损失合计 864,004.12 1,814,435.37 864,004.12
第 49 页 共 96 页
其中：固定资产处置损失 864,004.12 1,814,435.37 864,004.12
对外捐赠 21,110.00 33,391.61 21,110.00
赔偿支出 52,622.26 313,594.78 52,622.26
滞纳金 847,411.90 847,411.90
其他 2,216,592.98 2,330,595.02 2,216,592.98
合 计 4,001,741.26 4,492,016.78 4,001,741.26
10. 所得税费用
项 目 本期数 上年同期数
按税法及相关规定计算的当期所得税 12,772,622.54 9,322,506.96
递延所得税调整 -319,889.22 -162,873.03
合 计 12,452,733.32 9,159,633.93
11. 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2012 年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,413,997.63
非经常性损益 B 19,974,815.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净
C=A-B 10,439,182.16
利润
期初股份总数 D 274,630,983.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
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报告期缩股数 J
报告期月份数 K 12.00
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 274,630,983.00
基本每股收益 M=A/(D+F) 0.1107
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.0380
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
12. 其他综合收益
项 目 本期数 上年同期数
可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 368,079.12 -401,540.36
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 55,211.87 -60,231.06
合 计 312,867.25 -341,309.30
(三) 合并现金流量表项目注释
1．收到其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
收西南药业股份有限公司往来款 458,300,000.00
收重庆太极实业（集团）股份有限公司往来款 375,030,000.00
收太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 186,533,315.55
收太极集团有限公司往来款 136,199,400.00
收重庆中药材公司往来款 3,765,349.88
收四川省绵阳药业集团公司往来款 2,228,000.00
促销费收入、房屋租赁等日常经营购销相关收款 49,560,924.63
收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入 11,939,256.53
其他 51,947,828.38
合 计 1,275,504,074.97
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2．支付其他与经营活动有关的现金
项 目 本期数
支西南药业股份公司往来款 448,300,000.00
支重庆太极实业(集团)股份有限公司往来款 201,440,000.00
支太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 99,675,754.50
支太极集团有限公司往来款 151,005,582.65
支重庆中药材公司往来款 3,240,149.80
支四川省绵阳药业集团公司往来款 7,132,200.00
支太极集团四川太极制药有限公司往来款 1,043,200.00
促销费支出、房屋租赁、广告宣传等日常经营相关支出 155,288,510.93
办公费、业务招待费、差旅费等日常经营、办公费用支出 32,139,443.83
经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额 34,518,192.55
其他 99,536,017.36
合 计 1,233,319,051.62
3．收到其他与投资活动有关的现金
项 目 本期数
收到重庆德威房屋拆迁有限责任公司预付拆迁安置款 15,000,000.00
合 计 15,000,000.00
4．收到其他与筹资活动有关的现金
项 目 本期数
融资性质的票据贴现收款 514,559,287.76
融资性质的银行承兑汇票保证金净减少额 36,635,242.90
合 计 551,194,530.66
5．支付其他与筹资活动有关的现金
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项 目 本期数
支付融资性质的票据贴现款 564,682,114.11
合 计 564,682,114.11
6. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 19,035,470.85 3,175,496.29
加：资产减值准备 4,001,314.52 1,277,856.62
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
37,349,225.67 35,837,545.34
折旧
无形资产摊销 7,365,866.07 5,712,183.08
长期待摊费用摊销 5,162,708.85 1,979,023.83
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-22,303,850.56 -2,321,480.72
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 58,567,061.05 42,693,767.88
投资损失(收益以“－”号填列) -80,017.20 -16,248.58
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -319,889.22 -162,873.03
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 67,002,475.97 -118,809,668.45
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -55,081,742.09 -71,368,348.74
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 103,714,216.50 185,569,239.84
其他 -34,518,192.55 10,765,085.68
经营活动产生的现金流量净额 189,894,647.86 94,331,579.04
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
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一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 476,756,504.91 503,198,339.22
减：现金的期初余额 503,198,339.22 480,840,162.06
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -26,441,834.31 22,358,177.16
(2) 本期取得子公司及其他营业单位的相关信息
项 目 本期数 上年同期数
1) 取得子公司及其他营业单位的有关信息：
① 取得子公司及其他营业单位的价格 250,000,000.00
② 取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物 250,000,000.00
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价物
③ 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 250,000,000.00
④ 取得子公司的净资产 360,000,000.00
流动资产 110,000,000.00
非流动资产 250,000,000.00
流动负债
非流动负债
(3) 现金和现金等价物的构成
项 目 期末数 期初数
1) 现金 476,756,504.91 503,198,339.22
其中：库存现金 1,600,231.72 1,220,400.83
可随时用于支付的银行存款 214,716,780.79 215,718,139.15
可随时用于支付的其他货币资金 260,439,492.40 286,259,799.24
2) 期末现金及现金等价物余额 476,756,504.91 503,198,339.22
(4) 现金流量表补充资料的说明
第 54 页 共 96 页
截至 2012 年 12 月 31 日止，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金 148,655,674.18
元不符合现金及现金等价物的项目，其他使用受到限制的资金 3,257,292.26 元。公司在编
制现金流量表时，对以上不符合现金及现金等价物的项目已从现金流量表中剔除。
六、关联方及关联交易
(一) 关联方情况
1. 本公司的母公司及实际控制人情况
控股股东名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
重庆太极实业（集团）股份有 重庆市涪陵区太 中成药、西药
控股股东 股份公司 白礼西
限公司 极大道 1 号 生产及销售
重庆市涪陵区太 中成药、西药
太极集团有限公司 实际控制人 有限责任 白礼西
极大道 1 号 生产及销售
（续上表）
控股股东对 控股股东对本
注册资本 本公司最终
控股股东名称 本公司的持 公司的表决权 组织机构代码
（万元） 控制方
股比例(%) 比例(%)
重庆太极实业（集团）股份 太极集团有
42,689.40 49.84 49.84 20850735-3
有限公司 限公司
太极集团有限公司 34,233.80 [注] [注] 20850760-1
[注]： 截至 2012 年 12 月 31 日，重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极
股份）持有公司 49.84%的股份，为公司第一大股东；太极集团有限公司（以下简称太极集
团）为公司实际控制人。
2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
3. 本公司的其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 组织机构代码
西南药业股份有限公司(以下简称西南药业) 同受母公司控制 20280977-2
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司(以下简称太极涪陵制药厂) 同受母公司控制 20850061-0
太极集团浙江东方制药有限公司(以下简称太极浙江东方) 同受母公司控制 14300718-9
太极集团四川绵阳制药有限公司(以下简称太极绵阳制药) 同受母公司控制 20541921-9
太极集团四川太极制药有限公司(以下简称四川太极制药) 同受母公司控制 62160972-4
太极集团四川天诚制药有限公司(以下简称太极天诚制药) 同受母公司控制 62092618-9
第 55 页 共 96 页
太极集团四川南充制药有限公司(以下简称太极南充制药) 同受母公司控制 20945075-8
太极集团西南药业(成都)有限公司(以下简称西南药业成都) 同受母公司控制 71305034-X
四川太极医药有限公司(以下简称四川太极医药) 同受实际控制人控制 62160972-4
四川省泸州天诚药业有限责任公司(以下简称泸州天诚药业) 同受实际控制人控制 20481223-8
重庆中药材公司 同受实际控制人控制 20280421-8
重庆市涪陵太极印务有限责任公司(以下简称涪陵太极印务) 同受实际控制人控制 20850474-2
太极集团重庆塑料四厂(以下简称太极塑料四厂) 同受实际控制人控制 20315008-4
四川省绵阳药业集团公司(以下简称绵阳药业集团) 同受实际控制人控制 20541264-X
重庆市涪陵医药总公司(以下简称涪陵医药总公司) 同受实际控制人控制 20850118-9
太极集团国光绿色食品有限公司(以下简称太极国光食品) 同受实际控制人控制 20850364-3
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司(以下简称桐君阁天瑞新特药) 同受实际控制人控制 74532260-2
安县天诚大药房连锁有限责任公司(以下简称安县天诚大药房) 同受实际控制人控制 72748346-1
凉山州西部医药有限责任公司(以下简称凉山西部医药) 同受实际控制人控制 21300166-4
重庆桐君阁中药批发有限公司(以下简称桐君阁中药批发) 同受实际控制人控制 75928944-4
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司(以下简称康定贡嘎虫草) 同受实际控制人控制 74228562-3
上海太极大药房连锁有限责任公司(以下简称上海太极大药房) 同受实际控制人控制 58682303-8
重庆太极澳洲蜂产品有限公司(以下简称太极澳洲蜂产品) 同受实际控制人控制 77848443-X
(二) 关联交易情况
1. 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1) 明细情况
1) 采购商品和接受劳务的关联交易
关联交易 本期数 上年同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
太极涪陵制药厂 采购商品 市场价 308,530,172.36 7.64 310,392,524.32 7.41
西南药业 采购商品 市场价 118,635,942.11 2.93 95,660,000.01 2.28
太极绵阳制药 采购商品 市场价 86,960,809.14 2.15 76,678,878.53 1.83
涪陵医药总公司 采购商品 市场价 35,929,484.22 0.89 1,941,022.21 0.05
太极集团 采购商品 市场价 24,420,583.21 0.61 19,179,851.96 0.46
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重庆中药材公司 采购商品 市场价 21,758,580.98 0.54 39,666,897.63 0.95
四川太极制药 采购商品 市场价 16,473,479.34 0.41 18,554,620.91 0.44
太极天诚制药 采购商品 市场价 12,070,512.83 0.30 5,025,212.29 0.12
涪陵太极印务 采购商品 市场价 10,646,804.01 0.26 9,038,437.14 0.22
康定贡嘎虫草 采购商品 市场价 10,408,972.26 0.26
泸州天诚药业 采购商品 市场价 9,522,544.51 0.24 9,039,814.64 0.22
桐君阁天瑞新特药 采购商品 市场价 4,374,346.87 0.11 14,076,275.59 0.34
太极南充制药 采购商品 市场价 3,113,017.94 0.08 1,614,516.48 0.04
太极浙江东方 采购商品 市场价 2,768,539.71 0.07 2,008,091.53 0.05
绵阳药业集团 采购商品 市场价 1,359,974.91 0.03
凉山西部医药 采购商品 市场价 1,293,456.15 0.03
太极澳洲蜂产品 采购商品 市场价 891,585.81 0.02
太极国光食品 采购商品 市场价 199,306.18 321,655.84 0.01
桐君阁中药批发 采购商品 市场价 6,559.29 67,875.21
四川太极医药 采购商品 市场价 107,094.02
太极塑料四厂 采购商品 市场价 98,717.95
2) 出售商品和提供劳务的关联交易
关联交易 本期数 上年同期数
关联交易
关联方 定价方式 占同类交易金 占同类交易金
内容 金额 金额
及决策程序 额的比例(%) 额的比例(%)
西南药业 销售商品 市场价 159,525,542.60 3.41 140,839,060.78 2.94
太极集团 销售商品 协议价 40,839,631.13 0.87 33,187,017.32 0.69
泸州天诚药业 销售商品 市场价 30,202,980.46 0.65 40,708,237.76 0.85
凉山西部医药 销售商品 市场价 26,579,230.52 0.57
太极涪陵制药厂 销售商品 市场价 24,821,843.32 0.53 41,834,334.05 0.87
太极绵阳制药 销售商品 市场价 21,716,053.86 0.46 31,518,357.90 0.66
涪陵医药总公司 销售商品 市场价 15,904,351.35 0.34 12,298,545.56 0.26
绵阳药业集团 销售商品 市场价 15,875,280.88 0.34 2,035,897.44 0.04
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涪陵太极印务 销售商品 市场价 8,954,546.15 0.19
重庆中药材公司 销售商品 市场价 4,958,640.02 0.11 4,132,991.45 0.09
上海太极大药房 销售商品 市场价 3,026,070.78 0.06
桐君阁天瑞新特药 销售商品 市场价 1,557,134.24 0.04 14,740,872.52 0.31
安县天诚大药房 销售商品 市场价 1,331,151.63 0.03
太极澳洲蜂产品 销售商品 市场价 923,146.37 0.02
太极南充制药 销售商品 市场价 299,643.83 0.01 1,800,854.70 0.04
桐君阁中药批发 销售商品 市场价 116,048.08 1,016,581.20 0.02
太极天诚制药 销售商品 市场价 26,774.02 1,001,072.57 0.02
四川太极制药 销售商品 市场价 215,666.67 0.01
四川太极医药 销售商品 市场价 91,538.46
2. 关联委托加工情况
公司与太极涪陵制药厂签定委托加工协议，由其代公司加工鼻窦炎口服液、四君子合剂、
片剂药、颗粒剂药等，加工结算价以双方约定的价格为准， 2012 年结算的加工费为
10,410,967.78 元，材料费为 37,545,447.93 元。2011 年度结算的加工费为 12,453,586.45
元，材料费为 36,628,412.66 元。
3. 关联担保情况
(1) 接受担保
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
太极股份 本公司 3,150.00 2012.10.23 2013.10.22 否[注 1]
太极股份 本公司 4,200.00 2012.7.13 2013.6.19 否
太极股份 本公司 4,499.89 2012.6.27 2013.6.26 否
太极股份 本公司 2,000.00 2012.7.30 2013.7.29 否[注 2]
太极股份 本公司 641.57 2012.2.7 2013.7.29 否
太极股份 成都西部医药 5,562.00 2012.7.4 2013.7.3 否
太极股份、本公司 成都西部医药 2,000.00 2012.9.28 2013.9.27 否[注 3]
太极股份、太极绵阳
成都西部医药 2,800.00 2012.6.29 2013.6.30 否[注 4]
制药
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太极集团 本公司 2,917.00 2012.3.29 2013.3.28 否[注 5]
太极集团 本公司 4,919.28 2012.11.9 2013.11.8 否[注 6]
太极集团 本公司 8,982.57 2012.12.28 2013.12.28 否[注 7]
太极集团 桐君阁药厂 3,000.00 2012.3.5 2013.3.5 否
西南药业 本公司 7,000.00 2012.11.28 2013.11.27 否
西南药业 本公司 6,000.00 2012.6.18 2013.6.17 否
太极涪陵制药厂 本公司 5,990.12 2012.9.13 2013.9.13 否[注 8]
四川太极制药、本公司 成都西部医药 3,893.53 2012.7.28 2013.7.27 否[注 9]
[注 1] 太极股份以其持有的西南药业股权 720 万股股份为公司在中信银行重庆涪陵支
行借款 3,150 万元提供质押担保，担保期限为 2010 年 7 月 30 日至 2013 年 7 月 29 日。
[注 2] 太极股份以其持有的西南药业股权 450 万股股份为公司在中信银行股份有限公
司重庆涪陵支行 2,000 万元综合授信提供质押担保，担保期限为 2010 年 7 月 30 日至 2013
年 7 月 29 日。
[注 3] 太极股份以房产及土地使用权为控股子公司成都西部医药在上海浦发银行成都
分行 2,000 万借款提供抵押担保，上述综合授信同时由公司提供连带责任担保，担保期限为
2010 年 9 月 28 日至 2013 年 9 月 27 日。
[注 4] 太极股份以其控股子公司太极绵阳制药有限公司的房产及土地使用权为控股子
公司成都西部医药在民生银行成都分行综合授信提供最高额为 2,800 万元的抵押担保，担保
期限为 2011 年 6 月 15 日至 2014 年 6 月 14 日。
[注 5] 太极集团为公司在中国银行股份有限公司重庆南岸支行 2,917 万元借款连带责
任担保，上述综合授信同时由公司提供抵押担保。
[注 6] 太极集团为公司在成都银行重庆分行综合授信提供最高额为 8,800 万元的连带
责任担保，截止 2012 年 12 月 31 日，公司在该项担保协议下取得借款 3,000 万元，办理银
行承兑汇票 2,850 万元，其中敞口部分 1,919.28 万元。
[注 7] 太极集团为公司在汉口银行重庆分行综合授信提供最高额为 10,000 万元的连带
责任担保，截止 2012 年 12 月 31 日，公司在该项担保协议下取得借款 4,000 万元，办理银
行承兑汇票 9,079.07 万元，其中票据保证金 4,096.50 万元，公司担保金额为扣除保证金之
后的敞口部分。
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[注 8] 太极涪陵制药厂为公司在浙商银行股份有限公司重庆分行取得的 6,000 万元综
合授信提供连带责任担保。截止 2012 年 12 月 31 日，公司在该担保协议下取得借款 3,000
万元，办理银行承兑汇票 4,271.59 万元,其中敞口部分 2,990.12 万元。
[注 9] 太极集团四川太极制药有限公司及公司以各自房产共同为控股子公司成都西部
医药经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为 4,200 万
元的抵押担保。截止 2012 年 12 月 31 日成都西部医药经营在此项担保协议下办理银行承兑
汇票 7,911.40 万元，其中票据保证金 4,017.87 万元，公司担保金额为扣除保证金之后的敞
口部分。
(2) 提供担保
担保金额 担保 担保 担保是否已
担保方 被担保方
（万元） 起始日 到期日 经履行完毕
成都西部医药 太极股份 3,000.00 2012.10.10 2013.10.9 否
四川天诚药业股份 太极股份 1,503.00 2012.1.30 2013.1.11 否
重庆西部医药、本公司 太极涪陵制药厂 5,800.00 2012.9.12 2013.9.11 否[注 1]
成都西部医药 太极涪陵制药厂 5,000.00 2012.1.9 2013.1.8 否
成都西部医药 太极涪陵制药厂 4,000.00 2012.2.22 2013.2.22 否
太极沙区医药 西南药业 1,400.00 2012.8.1 2013.7.31 否
太极德阳荣升药业 西南药业 500.00 2012.7.30 2013.1.30 否[注 2]
四川天诚药业股份 西南药业 500.00 2012.10.31 2013.4.30 否[注 3]
四川天诚药业股份 太极集团 3,710.00 2012.5.7 2013.5.6 否[注 4]
[注 1] 公司及控股子公司重庆西部医药商城有限公司（以下简称重庆西部医药）共同
以账面净值 4,693.91 万元的房屋建筑物为太极涪陵制药厂在中国农业银行股份有限公司重
庆涪陵支行借款提供最高额为 6,380 万元的抵押担保；截止 2012 年 12 月 31 日，涪陵制药
厂在该项担保协议下取得借款 5,800 万元。
[注 2] 公司控股子公司太极集团四川省德阳荣升药业有限公司（以下简称太极德阳荣
升药业）以账面净值 157.02 万元的房产为西南药业在中信银行涪陵支行综合授信提供最高
额为 500 万元的抵押担保, 担保期限为 2010 年 9 月 21 日至 2013 年 9 月 21 日。
[注 3] 公司控股子公司四川天诚药业股份有限公司以账面净值 421.05 万元的投资性房
地产为西南药业在中信银行涪陵支行综合授信提供最高额为 500 万元的抵押担保, 担保期
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限为 2012 年 10 月 8 日至 2015 年 10 月 8 日。
[注 4] 公司控股子公司四川天诚药业股份以账面净值 352.57 万元的房产连同账面价值
303.15 万元的土地使用权为太极集团有限公司在工行重庆涪陵分行综合授信提供最高额
3,710 万元抵押担保, 担保期限为 2010 年 5 月 7 日至 2014 年 5 月 6 日。
4. 关联资金往来
单位：万元
关联方 款项内容 本期数 上年同期数
收到资金往来款 45,830.00 54,739.00
西南药业股份有限公司
支付资金往来款 44,830.00 59,302.06
收到资金往来款 37,503.00 5,488.00
重庆太极实业(集团)股份有限公司
支付资金往来款 20,144.00 7,488.00
收到资金往来款 18,653.33 14,907.86
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
支付资金往来款 9,967.58 17,407.86
收到资金往来款 13,619.94 10,000.00
太极集团有限公司
支付资金往来款 15,100.56 10,000.00
收到资金往来款 376.53 1,008.00
重庆中药材公司
支付资金往来款 324.01 1,430.00
收到资金往来款 222.80 200.00
四川省绵阳药业集团公司
支付资金往来款 713.22 405.00
太极集团四川太极制药有限公司 支付资金往来款 104.32
(三) 关联方应收应付款项
1．应收关联方款项
期末数 期初数
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款
太极集团 26,554,038.41 265,540.38 49,695,261.91 931,610.68
凉山西部医药 10,707,824.72 107,078.25
泸州天诚药业 10,273,960.01 102,739.60 18,173,036.83 181,730.37
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桐君阁天瑞新特药 5,323,547.06 454,994.86 3,501,749.87 40,715.01
太极绵阳制药 2,970,351.40 29,703.51 2,883,928.03 35,017.50
上海太极大药房 2,865,724.97 28,657.25
涪陵医药总公司 1,795,230.38 17,952.30 6,270,877.33 117,282.43
重庆中药材公司 1,176,988.54 11,769.89 5,873,259.43 62,708.77
绵阳药业集团 1,122,977.18 11,229.77
桐君阁中药批发 184,064.85 2,579.15 1,189,360.48 11,893.60
太极南充制药 2,019,929.55 28,839.28
四川太极医药 64,649.23 3,232.46
小 计 62,974,707.52 1,032,244.96 89,672,052.66 1,413,030.10
预付款项
重庆中药材公司 3,397,032.71 114,088.58
太极绵阳制药 2,760,513.42 591,766.82
太极集团 2,121,609.42 4,966,621.56
西南药业 1,221,611.40
太极澳洲蜂产品 1,043,155.40
绵阳药业集团 135,781.70
桐君阁天瑞新特药 125,998.97 808,914.84
太极南充制药 129,400.00
涪陵医药总公司 176.75
小 计 10,805,703.02 6,610,968.55
2．应付关联方款项
项目名称 关联方 期末数 期初数
应付账款
太极涪陵制药厂 199,423,221.74 133,299,326.39
四川太极制药 7,211,905.83 8,368,762.25
康定贡嘎虫草 5,539,276.47
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涪陵太极印务 3,120,067.61 3,280,037.24
太极南充制药 526,752.08
太极天诚制药 227,403.29 773,939.72
太极国光食品 222,032.28 188,140.35
太极浙江东方 214,192.93 621,636.67
四川太极医药 121,707.40
西南药业成都 1,703.28
西南药业 16,853,731.88
绵阳药业集团 523,639.94
小 计 216,608,262.91 163,909,214.44
预收账款
太极涪陵制药厂 2,152,466.23 300,000.00
四川太极制药 733,541.11
太极天诚制药 580,000.00
太极南充制药 30,700.01
西南药业 18,601,939.51
涪陵太极印务 1,700,000.00
小 计 3,496,707.35 20,601,939.51
其他应付款
太极股份 174,033,584.69 7,200.00
太极塑料四厂 3,621,247.62 3,969,197.04
四川太极医药 231,716.18
西南药业成都 112,553.72
太极国光食品 28,351.50 9,502.78
涪陵太极印务 18,625.61 18,625.61
太极浙江东方 12,258.41
四川太极制药 4,210.99
第 63 页 共 96 页
绵阳药业集团 220,786.85
小 计 178,062,548.72 4,225,312.28
七、或有事项
(一) 本公司为子公司提供的担保事项
金 额
被担保单位名称 担保事项 期 限 备注
（万元）
成都西部医药 借款 2,000.00 2012.9.14-2013.9.13
成都西部医药 综合授信 2,466.80 2012.4.12-2013.4.11
成都西部医药 综合授信 1,174.29 2012.6.20-2013.6.19
成都西部医药 综合授信 3,893.53 2012.7.28-2013.7.27 [注]
四川太极大药房连锁 综合授信 976.84 2012.6.13-2013.6.12
桐君阁大药房连锁 综合授信 5,000.00 2012.3.5-2013.3.5
太极中药二厂 借款 1,950.00 2011.2.21-2014.2.20
上海太极医药物流 借款 2,000.00 2012.9.12-2013.9.14
[注]： 公司与太极集团四川太极制药有限公司共同以房产为控股子公司成都西部医药
经营有限公司在中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为 4,200.00 万元
的抵押担保，该项担保同时由太极股份提供连带责任担保，详见本附注六（二）3（1）所述。
(二) 本公司为关联方提供的担保事项
公司及子公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
八、承诺事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大承诺事项。
九、资产负债表日后事项
(一) 重要的资产负债表日后事项说明
对 2012 年度财务
无法估计影响
项 目 内容 状况和经营成果
数的原因
的影响数
注销子公司 子公司重庆龙洲药业有限责任公司清 较小 不适用
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算注销
(二) 资产负债表日后利润分配情况说明
拟分配的利润或股利 拟定为不分配利润，不转增股本
经审议批准宣告发放的利润或股利 无
十、其他重要事项
(一) 企业合并
企业合并情况详见本财务报表附注企业合并及合并财务报表之说明。
(二) 以公允价值计量的资产和负债
本期公允价 计入权益的累计公 本期计提的
项 目 期初数 期末数
值变动损益 允价值变动 减值
金融资产
可供出售金融资产 3,584,770.56 2,914,568.93 3,952,849.68
合计 3,584,770.56 2,914,568.93 3,952,849.68
(三) 其他
1. 股东股权质押情况
截至 2012 年 12 月 31 日，公司股份质押冻结情况如下：
股东名称 冻结股数 质权人名称 冻结类型 冻结时间
太极股份 14,000,000.00 中信银行重庆分行 质押 2010.7.28
太极股份 19,000,000.00 中信银行重庆分行 质押 2010.8.17
太极股份 13,200,000.00 中信银行重庆分行 质押 2011.5.24
太极股份 15,000,000.00 昆仑金融租赁有限责任公司 质押 2011.11.28
太极股份 7,000,000.00 富滇银行重庆分行 质押 2012.11.22
合 计 68,200,000.00
2. 母公司重庆太极实业（集团）股份有限公司拟转让持有公司股权事项
2012 年 11 月 9 日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆太极实业（集团）股
份有限公司拟转让持有重庆桐君阁股份有限公司部分股权的批复》(国资委[2012]652 号)，
批准同意太极股份将持有公司 54,486,787 股国有法人股转让给重庆市涪陵国有资产投资经
营集团有限公司。股权转让后，太极股份持有公司 82,391,213 股国有法人股，占总股本的
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30.00%；受让方重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司持有公司 54,486,787 股国有法
人股，占总股本的 19.84%，该股权转让事项尚需国务院国有资产监督管理机构审核批准后
才能正式实施。若股权转让完成后，太极股份仍为公司第一大股东，实际控制人未发生变化。
截至 2012 年 12 月 31 日，该股权转让事项尚未获得国务院国有资产监督管理机构审核批准。
3. 关于公司房产拆迁事项
根据公司与重庆市地产集团、重庆德威房屋拆迁有限责任公司（以下简称德威房屋拆迁
公司）、重庆市市政建设开发有限公司（以下简称市政建设拆迁公司）于 2012 年 11 月 13
日签订的《渝中区十八梯片区拆迁安置补偿协议书》，德威房屋拆迁公司和市政建设拆迁公
司拆迁本公司位于渝中区解放西路 120 号 1 栋和 2 栋总建筑面积 6,466.66 平方米的房屋，
拆迁房屋补偿费用合计 7,587.31 万元（其中 120 号 1 栋拆迁安置款 7,325.21 万元、设施配
套补偿款 32.14 万元； 栋拆迁安置款 229.96 万元）；拆迁本公司位于渝中区解放西路 88-90
号总建筑面积 8,934 平方米的房屋，拆迁房屋补偿费用合计 11,509.42 万元（其中拆迁安置
款 11,444.83 万元、设施配套补偿款 64.60 万元）。协议约定三方在协议签订后的五个工作
日预付公司 3,000 万元拆迁安置预付款，在 2012 年 12 月 31 日之前，公司将解放西路 120
号 1 栋房屋交付给拆迁方后的十个工作日，三方将扣除 1,500 万预付安置款后的余款
5,825.21 万元支付给公司。在 2013 年 1 月 31 日之前，公司将解放西路 120 号 2 栋 2 层房
屋交付给拆迁方后的十个工作日，三方将 229.96 万元的拆迁补偿款支付给公司。在 2013
年 3 月 31 日之前（若搬迁存在困难可往后延期交房），公司将解放西路 88-90 号房屋交付
给拆迁方后的十个工作日，三方将扣除剩余 1,500 万元预付安置款后的余款 9,944.83 万元
支付给公司。
截至 2012 年 12 月 31 日，解放西路 120 号 1 栋房屋拆迁已完成，解放西路 120 号 2 栋、
88-90 号房屋拆迁正在进行中。
十一、母公司财务报表项目注释
(一) 母公司资产负债表项目注释
1. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
1,153,476.94 0.43 1,153,476.94 100.00
提坏账准备
第 66 页 共 96 页
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 270,242,525.53 99.57 5,949,096.91 2.20
小 计 270,242,525.53 99.57 5,949,096.91 2.20
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 271,396,002.47 100.00 7,102,573.85 2.62
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 264,826,466.48 100.00 7,086,126.03 2.68
小 计 264,826,466.48 100.00 7,086,126.03 2.68
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 264,826,466.48 100.00 7,086,126.03 2.68
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 239,736,371.74 88.70 2,397,363.72 228,613,826.52 86.32 2,286,138.27
1-2 年 16,591,998.63 6.14 829,599.93 16,062,101.02 6.06 803,105.05
2-3 年 1,611,640.78 0.60 161,164.08 2,900,141.42 1.10 290,014.14
3-5 年 10,257,965.76 3.80 1,538,694.87 14,052,371.96 5.31 2,107,855.79
5 年以上 2,044,548.62 0.76 1,022,274.31 3,198,025.56 1.21 1,599,012.78
小 计 270,242,525.53 100.00 5,949,096.91 264,826,466.48 100.00 7,086,126.03
3) 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
重庆天虹志远医药有限公司 1,153,476.94 1,153,476.94 100.00% 收回可能性较小
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小 计 1,153,476.94 1,153,476.94
(2) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(3) 本期实际核销的应收账款情况
本年实际核销的应收账款金额总计 159,851.65 元，均系 5 年以上应收账款，由于上述
应收账款无法收回，公司对其进行核销。
(4) 应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额 账龄
的比例(%)
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 41,054,575.63 1 年以内 15.13
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 控股子公司 27,986,948.43 1 年以内 10.31
重庆西部医药商城有限责任公司 控股子公司 21,539,253.45 1 年以内 7.94
西南药业股份有限公司 关联方 17,000,552.73 1 年以内 6.26
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 关联方 8,464,792.65 1 年以内 3.12
小 计 116,046,122.89 42.76
(5) 其他应收关联方账款情况
占应收账款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
西南药业股份有限公司 关联方 17,000,552.73 6.26
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司 关联方[注] 8,464,792.65 3.12
重庆市涪陵医药总公司 关联方 7,811,952.23 2.88
重庆中药材公司 关联方 7,495,597.42 2.76
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 关联方 4,030,396.01 1.49
太极集团有限公司 最终控制人 1,106,700.75 0.41
重庆桐君阁中药批发有限公司 关联方[注] 312,209.60 0.12
太极集团四川绵阳制药有限公司 关联方 179,986.00 0.07
太极集团重庆塑料四厂 关联方 35,088.00 0.01
四川省泸州天诚药业有限责任公司 关联方 21,639.82 0.01
四川省绵阳药业集团公司 关联方 18,000.00 0.01
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 41,054,575.63 15.13
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重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 控股子公司 27,986,948.43 10.31
重庆西部医药商城有限责任公司 控股子公司 21,539,253.45 7.94
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 控股子公司 3,216,460.12 1.19
四川太极大药房连锁有限公司 控股子公司 3,126,235.40 1.15
达州市太极医药有限责任公司 控股子公司的子公司 2,313,041.90 0.85
四川省自贡市医药有限公司 控股子公司 1,260,002.54 0.46
上海太极医药物流有限公司 控股子公司 939,937.41 0.35
天津桐君阁大药房有限责任公司 控股子公司 488,973.47 0.18
太极集团四川省德阳大中药业有限公司 控股子公司 302,944.54 0.11
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 控股子公司 283,172.09 0.10
四川天诚药业股份有限公司 控股子公司 228,521.47 0.08
四川天诚大药房连锁有限责任公司 控股子公司 25,710.60 0.01
小 计 149,242,692.26 55.00
[注]： 截至财务报告日，公司已收回重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司、重庆桐君
阁中药批发有限公司一年以上应收款项。
2. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
期末数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 183,801,555.57 99.91 2,183,453.54 1.19
小 计 183,801,555.57 99.91 2,183,453.54 1.19
单项金额虽不重大但单
168,260.00 0.09 168,260.00 100.00
项计提坏账准备
合 计 183,969,815.57 100.00 2,351,713.54 1.28
第 69 页 共 96 页
（续上表）
期初数
种 类 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
提坏账准备
按组合计提坏账准备：
账龄分析法组合 90,915,574.73 100.00 1,533,794.56 1.69
小 计 90,915,574.73 100.00 1,533,794.56 1.69
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备
合 计 90,915,574.73 100.00 1,533,794.56 1.69
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
期末数 期初数
账 龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内 182,395,386.03 99.23 1,823,953.86 85,897,920.72 94.48 858,979.21
1-2 年 576,836.37 0.31 28,841.82 3,846,034.80 4.23 192,301.74
2-3 年 94,289.96 0.05 9,429.00 126,668.00 0.14 12,666.80
3-5 年 132,265.00 0.07 19,839.75 150,368.00 0.17 22,555.20
5 年以上 602,778.21 0.33 301,389.11 894,583.21 0.98 447,291.61
小 计 183,801,555.57 100.00 2,183,453.54 90,915,574.73 100.00 1,533,794.56
3) 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
与经营相关垫付款及保证金 168,260.00 168,260.00 100.00% 收回可能性较小
小 计 168,260.00 168,260.00
(3) 期末无应收持有公司 5%以上（含 5%）表决权股份的股东单位款项。
(4) 其他应收款金额前 5 名情况
与本公司 账面 占其他应收款 款项性质
单位名称 账龄
关系 余额 余额的比例(%) 或内容
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 89,608,448.95 1 年以内 48.71 往来款
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重庆西部医药商城有限责任公司 控股子公司 27,365,267.43 1 年以内 14.87 往来款
太极集团重庆中药二厂有限公司 全资子公司 15,540,033.79 1 年以内 8.45 往来款
重庆市永川中药材公司 全资子公司 15,054,262.73 1 年以内 8.18 往来款
四川太极大药房连锁有限公司 控股子公司 10,285,971.29 1 年以内 5.59 往来款
小 计 157,853,984.19 85.80
(5) 其他应收关联方款项
占其他应收款余额
单位名称 与本公司关系 账面余额
的比例(%)
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 89,608,448.95 48.71
重庆西部医药商城有限责任公司 控股子公司 27,365,267.43 14.87
太极集团重庆中药二厂有限公司 全资子公司 15,540,033.79 8.45
重庆市永川中药材公司 全资子公司 15,054,262.73 8.18
四川太极大药房连锁有限公司 控股子公司 10,285,971.29 5.59
天津桐君阁大药房有限责任公司 控股子公司 7,511,060.75 4.08
四川省自贡市医药有限公司 控股子公司 3,751,897.89 2.04
重庆中药饮片厂有限公司 控股子公司 2,531,916.13 1.38
太极集团四川德阳大中药业有限公司 控股子公司 1,998,823.00 1.09
太极集团重庆沙坪坝区医药有限公司 控股子公司 20,000.00 0.01
西藏桐君阁物流有限公司 控股子公司 5,352.00
小 计 173,673,033.96 94.40
3. 长期股权投资
被投资
核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
单位
太极集团重庆市沙坪
成本法 4,487,913.44 4,487,913.44 4,487,913.44
坝区医药有限公司
重庆桐君阁大药房
成本法 30,000,000.00 30,000,000.00 30,000,000.00
连锁有限责任公司
四川省自贡市医药
成本法 2,562,340.01 2,562,340.01 2,562,340.01
有限公司
四川天诚大药房连
成本法 37,393,419.40 37,393,419.40 37,393,419.40
锁有限责任公司
第 71 页 共 96 页
被投资
核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
单位
太极集团四川省德
阳大中药业有限责 成本法 1,017,079.62 1,017,079.62 1,017,079.62
任公司
太极集团四川德阳
成本法 2,606,531.03 2,606,531.03 2,606,531.03
荣升药业有限公司
重庆医药保健品进
成本法 18,897,346.46 18,897,346.46 18,897,346.46
出口有限公司
重庆市化工进出口
成本法 4,270,722.37 4,270,722.37 4,270,722.37
有限公司
天津桐君阁大药房
成本法 2,400,000.00 2,400,000.00 2,400,000.00
有限责任公司
四川太极大药房连
成本法 18,000,000.00 18,000,000.00 18,000,000.00
锁有限公司
成都西部医药经营
成本法 50,852,969.36 50,852,969.36 50,852,969.36
有限公司
重庆西部医药商城
成本法 21,000,000.00 21,000,000.00 21,000,000.00
有限责任公司
天津和平太极门诊部 成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00
上海太极医药物流
成本法 20,000,000.00 20,000,000.00 20,000,000.00
有限公司
西藏桐君阁物流有
成本法 800,000.00 800,000.00 800,000.00
限公司
重庆龙洲药业有限
成本法 300,000.00 300,000.00 300,000.00
责任公司
重庆中药饮片厂有
成本法 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
限公司
太极集团重庆桐君
成本法 72,265,400.00 72,265,400.00 72,265,400.00
阁药厂有限公司
四川天诚药业股份
成本法 36,167,501.29 36,167,501.29 36,167,501.29
有限公司
重庆市永川区中药
成本法 3,155,300.00 3,155,300.00 3,155,300.00
材公司
太极集团重庆中药
成本法 16,337,571.77 16,337,571.77 16,337,571.77
二厂有限公司
成都西航港太极医
成本法 4,000,000.00 4,000,000.00 4,000,000.00
药有限责任公司
重庆桐君阁济丰医
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
药有限责任公司
重庆桐君阁丰合药
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
业有限公司
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被投资
核算方法 投资成本 期初数 增减变动 期末数
单位
重庆桐君阁济仁医
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
药有限公司
重庆桐君阁众友医
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
药有限责任公司
重庆桐君阁博瀚医
成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00
药有限公司
重庆市涪陵区桐君
阁西部医药商城有 成本法 360,000,000.00 360,000,000.00 360,000,000.00
限责任公司
合 计 709,094,094.75 348,994,094.75 360,100,000.00 709,094,094.75
(续上表)
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
太极集团重庆市
沙坪坝区医药有 70.00 70.00
限公司
重庆桐君阁大药
房连锁有限责任 52.73 52.73
公司
四川省自贡市医
64.47 64.47
药有限公司
四川天诚大药房连
96.97 96.97
锁有限责任公司
太极集团四川省
德阳大中药业有 55.00 55.00
限责任公司
太极集团四川德
阳荣升药业有限 52.73 52.73
公司
重庆医药保健品
90.00 90.00
进出口有限公司
重庆市化工进出
90.00 90.00
口有限公司
天津桐君阁大药
80.00 80.00
房有限责任公司
四川太极大药房
55.00 55.00
连锁有限公司
成都西部医药经
95.00 95.00
营有限公司
第 73 页 共 96 页
被投资 持股 表决权 持股比例与表决权比例 本期计提
减值准备 本期现金红利
单位 比例(%) 比例(%) 不一致的说明 减值准备
重庆西部医药商
52.50 52.50
城有限责任公司
天津和平太极门
80.00 80.00
诊部
上海太极医药物
40.00 40.00
流有限公司
西藏桐君阁物流
80.00 80.00
有限公司
重庆龙洲药业有
60.00 60.00
限责任公司
重庆中药饮片厂
66.67 66.67
有限公司
太极集团重庆桐君
90.33 90.33
阁药厂有限公司
四川天诚药业股
59.04 59.04
份有限公司
重庆市永川区中
100.00 100.00
药材公司
太极集团重庆中
100.00 100.00
药二厂有限公司
成都西航港太极医
40.00 40.00
药有限责任公司
重庆桐君阁济丰医
20.00 20.00
药有限责任公司
重庆桐君阁丰合
9.50 9.50
药业有限公司
重庆桐君阁济仁
3.20 3.20
医药有限公司
重庆桐君阁众友医
3.30 3.30
药有限责任公司
重庆桐君阁博瀚
9.09 9.09
医药有限公司
重庆市涪陵区桐
君阁西部医药商 100.00 100.00
城有限责任公司
合 计
(二) 母公司利润表项目注释
第 74 页 共 96 页
1. 营业收入/营业成本
(1) 明细情况
项 目 本期数 上年同期数
主营业务收入 1,903,653,915.60 2,104,763,472.77
其他业务收入 6,507,195.76 13,387,086.80
营业成本 1,781,412,024.24 2,003,299,661.66
(2) 主营业务收入/主营业务成本（分行业）
本期数 上年同期数
行业名称
收入 成本 收入 成本
商业 1,896,867,275.96 1,779,599,696.45 2,095,215,600.75 2,001,050,260.54
广告促销业 6,786,639.64 980,489.59 9,547,872.02 1,160,674.02
小计 1,903,653,915.60 1,780,580,186.04 2,104,763,472.77 2,002,210,934.56
(3) 主营业务收入/主营业务成本（分地区）
本期数 上年同期数
地区名称
收入 成本 收入 成本
西南地区 1,903,653,915.60 1,780,580,186.04 2,104,763,472.77 2,002,210,934.56
小计 1,903,653,915.60 1,780,580,186.04 2,104,763,472.77 2,002,210,934.56
(4) 公司前 5 名客户的营业收入情况
客户名称 营业收入 占公司全部营业收入的比例(%)
成都西部医药经营有限公司 331,019,678.75 17.33
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 214,545,641.62 11.23
西南药业股份有限公司 121,167,292.88 6.34
重庆西部医药商城有限责任公司 58,146,600.24 3.04
重庆医科大学附属第一医院 50,574,213.61 2.65
小 计 775,453,427.10 40.59
2. 投资收益
(1) 明细情况
第 75 页 共 96 页
项目 本期数 上年同期数
成本法核算的长期股权投资收益 14,453,080.00
合 计 14,453,080.00
(2) 按成本法核算的长期股权投资收益
本期比上期增减变
被投资单位 本期数 上年同期数
动的原因
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 14,453,080.00 分配股利
小 计 14,453,080.00
(3) 投资收益汇回重大限制的说明
本公司不存在投资收益汇回的重大限制。
(三) 母公司现金流量表补充资料
补充资料 本期数 上年同期数
1.将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 29,901,201.27 8,414,352.84
加：资产减值准备 994,218.45 2,840,077.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产
8,248,599.94 6,836,353.98
折旧
无形资产摊销 1,222,234.43 311,716.76
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损
-20,483,513.99 -516,155.19
失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列) 45,935,673.46 34,739,244.62
投资损失(收益以“－”号填列) -14,453,080.00
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列) -105,362.19 -304,420.74
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列) 50,170,613.77 -61,657,756.08
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列) -116,340,537.83 -94,626,856.39
第 76 页 共 96 页
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列) 318,612,691.26 129,097,123.75
其他 4,898,273.96
经营活动产生的现金流量净额 308,601,012.53 25,133,681.39
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 225,397,412.23 165,466,431.52
减：现金的期初余额 165,466,431.52 250,591,787.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 59,930,980.71 -85,125,355.74
十二、其他补充资料
(一) 非经常性损益
非经常性损益明细表
项 目 金额 说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 22,303,850.56
越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国
494,094.00
家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时
应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
第 77 页 共 96 页
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金
融资产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易
性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生
的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对
当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -674,495.15
其他符合非经常性损益定义的损益项目
小 计 22,123,449.41
减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 2,201,540.16
少数股东权益影响额(税后) -52,906.22
归属于母公司所有者的非经常性损益净额 19,974,815.47
(二) 净资产收益率及每股收益
1. 明细情况
每股收益(元/股)
加权平均净资产
报告期利润
收益率(%)
基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 7.63 0.1107 0.1107
第 78 页 共 96 页
扣除非经常性损益后归属于公司
2.62 0.0380 0.0380
普通股股东的净利润
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项 目 序号 本期数
归属于公司普通股股东的净利润 A 30,413,997.63
非经常性损益 B 19,974,815.47
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 10,439,182.16
归属于公司普通股股东的期初净资产 D 383,128,474.62
发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的
E
净资产
新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F
回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净
G
资产
减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H
资本公积的增加 I 312,867.25
其他
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J 6
报告期月份数 K 12
L= D+A/2+ E×F/K-G
加权平均净资产 398,491,907.06
×H/K±I×J/K
加权平均净资产收益率 M=A/L 7.63%
扣除非经常损益加权平均净资产收益率 N=C/L 2.62%
(三) 公司主要财务报表项目的异常情况及原因说明
资产负债表项目 期末数 期初数 变动幅度 变动原因说明
主要系本年投资设立重庆市涪陵区
投资性房地产 339,657,828.06 65,447,226.35 418.98% 桐君阁西部医药商城有限责任公司
增加投资性房地产所致。
主要系李渡厂区土地相关权属办理
无形资产 161,189,565.68 105,068,260.47 53.41%
完毕转入无形资产核算所致。
主要系收到母公司太极股份资金往
其他应付款 283,565,027.28 96,397,340.83 194.16%
来款 17,419 万元所致。
第 79 页 共 96 页
利润表项目 本期数 上年同期数 变动幅度 变动原因说明
系部分子公司销售毛利及规模增长、
营业税金及附加 18,542,639.46 13,261,451.88 39.82% 广告促销业收入增长导致相应税费
增长。
系公司本年借款利息、贴现利息支出
财务费用 54,843,404.96 39,822,944.41 37.72%
增加所致。
系对可收回性较小的应收款项执行
资产减值损失 4,001,314.52 1,277,856.62 213.13%
单项认定按 100%计提坏账损失所致。
系 2012 年度非流动资产处置利得（拆
营业外收入 26,125,190.67 10,548,062.24 147.68%
迁收益）大于 2011 年度所致。
系公司及部分子公司盈利额大于
所得税费用 12,452,733.32 9,159,633.93 35.95%
2011 年度所致。
重庆桐君阁股份有限公司
二〇一三年三月十八日
第 80 页 共 96 页
重庆桐君阁股份有限公司 2012 年年度报表
1、合并资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 628,669,471.35 657,431,110.88
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 64,510,651.60 83,442,024.78
应收账款 453,991,474.40 370,295,627.18
预付款项 118,889,758.22 128,965,537.96
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 53,121,941.87 56,123,860.24
买入返售金融资产
存货 669,451,631.43 734,698,980.25
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,988,634,928.87 2,030,957,141.29
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 3,952,849.68 3,584,770.56
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,525,088.50 5,425,088.50
投资性房地产 339,657,828.06 65,447,226.35
固定资产 399,339,734.83 413,564,753.31
在建工程 18,535,469.77 66,837,944.60
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 161,189,565.68 105,068,260.47
第 81 页 共 96 页
开发支出
商誉
长期待摊费用 4,264,956.74 3,872,155.01
递延所得税资产 3,359,579.24 3,039,690.02
其他非流动资产
非流动资产合计 935,825,072.50 666,839,888.82
资产总计 2,924,460,001.37 2,697,797,030.11
流动负债：
短期借款 488,090,882.60 517,904,481.99
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 886,016,954.97 812,105,505.19
应付账款 550,947,088.51 602,846,438.88
预收款项 113,496,284.86 94,863,009.50
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 10,449,245.66 9,217,635.01
应交税费 31,864,041.30 23,435,692.49
应付利息
应付股利 6,253,319.32 6,253,319.32
其他应付款 283,565,027.28 96,397,340.83
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 7,700,000.00 400,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,378,382,844.50 2,163,423,423.21
非流动负债：
长期借款 11,800,000.00 19,500,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,350,000.00 1,350,000.00
预计负债
递延所得税负债 437,185.34 381,973.47
其他非流动负债
非流动负债合计 13,587,185.34 21,231,973.47
负债合计 2,391,970,029.84 2,184,655,396.68
所有者权益（或股东权益）：
第 82 页 共 96 页
实收资本（或股本） 274,630,983.00 274,630,983.00
资本公积 19,894,598.79 19,581,731.54
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,250,848.72 58,260,728.59
一般风险准备
未分配利润 58,078,908.99 30,655,031.49
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 413,855,339.50 383,128,474.62
少数股东权益 118,634,632.03 130,013,158.81
所有者权益（或股东权益）合计 532,489,971.53 513,141,633.43
负债和所有者权益（或股东权
2,924,460,001.37 2,697,797,030.11
益）总计
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
2、母公司资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 299,193,215.90 280,795,752.05
交易性金融资产
应收票据 18,966,096.89 14,503,389.56
应收账款 264,293,428.62 257,740,340.45
预付款项 35,317,672.50 37,516,698.83
应收利息
应收股利 69,120,876.21 54,667,796.21
其他应收款 181,618,102.03 89,381,780.17
存货 149,115,292.03 199,285,905.80
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,017,624,684.18 933,891,663.07
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 709,094,094.75 348,994,094.75
投资性房地产 49,434,465.00 33,642,306.24
固定资产 83,730,384.76 106,835,902.52
第 83 页 共 96 页
在建工程 2,235,161.86 50,075,019.00
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 62,336,226.61 2,951,705.10
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产 1,520,208.75 1,414,846.56
其他非流动资产
非流动资产合计 908,350,541.73 543,913,874.17
资产总计 1,925,975,225.91 1,477,805,537.24
流动负债：
短期借款 344,170,000.00 306,590,000.00
交易性金融负债
应付票据 468,786,875.81 431,449,374.51
应付账款 257,303,233.72 234,393,041.05
预收款项 32,504,463.04 6,781,032.85
应付职工薪酬 2,036,890.21 2,144,081.04
应交税费 3,529,911.31 3,637,162.25
应付利息
应付股利 5,800,775.34 5,800,775.34
其他应付款 437,198,044.75 142,266,239.74
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,551,330,194.18 1,133,061,706.78
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,551,330,194.18 1,133,061,706.78
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,630,983.00 274,630,983.00
资本公积
减：库存股
第 84 页 共 96 页
专项储备
盈余公积 63,789,963.12 60,799,842.99
一般风险准备
未分配利润 36,224,085.61 9,313,004.47
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 374,645,031.73 344,743,830.46
负债和所有者权益（或股东权
1,925,975,225.91 1,477,805,537.24
益）总计
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
3、合并利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 4,708,284,779.02 4,782,502,006.03
其中：营业收入 4,708,284,779.02 4,782,502,006.03
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 4,699,000,041.46 4,776,239,169.85
其中：营业成本 4,046,431,485.99 4,191,051,834.22
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备
金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 18,542,639.46 13,261,451.88
销售费用 369,726,244.39 354,006,602.81
管理费用 205,454,952.14 176,818,479.91
财务费用 54,843,404.96 39,822,944.41
资产减值损失 4,001,314.52 1,277,856.62
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以
80,017.20 16,248.58
“－”号填列）
其中：对联营企业和
合营企业的投资收益
第 85 页 共 96 页
汇兑收益（损失以“-”
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填
9,364,754.76 6,279,084.76
列）
加：营业外收入 26,125,190.67 10,548,062.24
减：营业外支出 4,001,741.26 4,492,016.78
其中：非流动资产处
864,004.12 1,814,435.37
置损失
四、利润总额（亏损总额以“－”
31,488,204.17 12,335,130.22
号填列）
减：所得税费用 12,452,733.32 9,159,633.93
五、净利润（净亏损以“－”号填
19,035,470.85 3,175,496.29
列）
其中：被合并方在合并前实
现的净利润
归属于母公司所有者的净
30,413,997.63 10,477,853.83
利润
少数股东损益 -11,378,526.78 -7,302,357.54
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.1107 0.0382
（二）稀释每股收益 0.1107 0.0382
七、其他综合收益 312,867.25 -341,309.30
八、综合收益总额 19,348,338.10 2,834,186.99
归属于母公司所有者的综
30,726,864.88 10,136,544.53
合收益总额
归属于少数股东的综合收
-11,378,526.78 -7,302,357.54
益总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元。
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
4、母公司利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 1,910,161,111.36 2,118,150,559.57
减：营业成本 1,781,412,024.24 2,003,299,661.66
营业税金及附加 3,253,361.55 2,259,876.09
销售费用 30,209,216.45 24,884,899.40
管理费用 57,581,950.82 43,436,639.30
财务费用 39,348,113.81 31,199,262.06
第 86 页 共 96 页
资产减值损失 994,218.45 2,840,077.84
加：公允价值变动收益（损
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
14,453,080.00
号填列）
其中：对联营企业和合
营企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填
11,815,306.04 10,230,143.22
列）
加：营业外收入 21,379,236.28 911,174.92
减：营业外支出 1,425,679.10 67,181.26
其中：非流动资产处置
324,515.04 22,801.21
损失
三、利润总额（亏损总额以“－”
31,768,863.22 11,074,136.88
号填列）
减：所得税费用 1,867,661.95 2,659,784.04
四、净利润（净亏损以“－”号填
29,901,201.27 8,414,352.84
列）
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.00 0.00
（二）稀释每股收益 0.00 0.00
六、其他综合收益
七、综合收益总额 29,901,201.27 8,414,352.84
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
5、合并现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的
4,003,558,041.84 4,186,944,092.46
现金
客户存款和同业存放款项
净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金
净增加额
收到原保险合同保费取得
的现金
收到再保险业务现金净额
第 87 页 共 96 页
保户储金及投资款净增加
额
处置交易性金融资产净增
加额
收取利息、手续费及佣金的
现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 5,035,536.71 15,789,179.55
收到其他与经营活动有关
1,275,504,074.97 1,016,590,802.02
的现金
经营活动现金流入小计 5,284,097,653.52 5,219,324,074.03
购买商品、接受劳务支付的
3,348,428,991.16 3,401,707,742.82
现金
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项
净增加额
支付原保险合同赔付款项
的现金
支付利息、手续费及佣金的
现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支
346,692,106.99 295,258,862.70
付的现金
支付的各项税费 165,762,855.89 141,538,344.63
支付其他与经营活动有关
1,233,319,051.62 1,286,487,544.84
的现金
经营活动现金流出小计 5,094,203,005.66 5,124,992,494.99
经营活动产生的现金流量净额 189,894,647.86 94,331,579.04
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
80,017.20 16,248.58
金
处置固定资产、无形资产和
91,536,536.02 7,196,757.38
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
15,000,000.00
的现金
投资活动现金流入小计 106,616,553.22 7,213,005.96
购建固定资产、无形资产和
65,693,966.05 57,251,830.77
其他长期资产支付的现金
第 88 页 共 96 页
投资支付的现金 100,000.00 100,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单
250,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 315,793,966.05 57,351,830.77
投资活动产生的现金流量净额 -209,177,412.83 -50,138,824.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东
投资收到的现金
取得借款收到的现金 680,970,000.00 488,330,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
551,194,530.66 472,613,658.26
的现金
筹资活动现金流入小计 1,232,164,530.66 960,943,658.26
偿还债务支付的现金 639,530,000.00 280,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
35,093,261.82 47,247,082.72
支付的现金
其中：子公司支付给少数股
东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关
564,682,114.11 654,752,450.49
的现金
筹资活动现金流出小计 1,239,305,375.93 982,899,533.21
筹资活动产生的现金流量净额 -7,140,845.27 -21,955,874.95
四、汇率变动对现金及现金等价
-18,224.07 121,297.88
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -26,441,834.31 22,358,177.16
加：期初现金及现金等价物
503,198,339.22 480,840,162.06
余额
六、期末现金及现金等价物余额 476,756,504.91 503,198,339.22
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的 1,086,477,688.25 1,350,119,365.51
第 89 页 共 96 页
现金
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关
1,968,962,851.15 1,133,435,159.74
的现金
经营活动现金流入小计 3,055,440,539.40 2,483,554,525.25
购买商品、接受劳务支付的
892,698,800.41 1,127,423,108.77
现金
支付给职工以及为职工支
58,974,616.78 39,936,047.49
付的现金
支付的各项税费 34,158,678.72 22,729,394.16
支付其他与经营活动有关
1,761,007,430.96 1,268,332,293.44
的现金
经营活动现金流出小计 2,746,839,526.87 2,458,420,843.86
经营活动产生的现金流量净额 308,601,012.53 25,133,681.39
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现
金
处置固定资产、无形资产和
96,996,669.50 4,756,996.00
其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单
位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流入小计 96,996,669.50 4,756,996.00
购建固定资产、无形资产和
10,464,380.24 8,368,508.37
其他长期资产支付的现金
投资支付的现金 110,100,000.00 4,100,000.00
取得子公司及其他营业单
250,000,000.00
位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关
的现金
投资活动现金流出小计 370,564,380.24 12,468,508.37
投资活动产生的现金流量净额 -273,567,710.74 -7,711,512.37
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 431,170,000.00 306,590,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关
550,997,285.24 422,110,126.93
的现金
筹资活动现金流入小计 982,167,285.24 728,700,126.93
第 90 页 共 96 页
偿还债务支付的现金 393,590,000.00 220,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息
25,366,304.13 42,607,651.69
支付的现金
支付其他与筹资活动有关
538,313,302.19 567,740,000.00
的现金
筹资活动现金流出小计 957,269,606.32 831,247,651.69
筹资活动产生的现金流量净额 24,897,678.92 -102,547,524.76
四、汇率变动对现金及现金等价
物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 59,930,980.71 -85,125,355.74
加：期初现金及现金等价物
165,466,431.52 250,591,787.26
余额
六、期末现金及现金等价物余额 225,397,412.23 165,466,431.52
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构
负责人：陈川
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
实收 所有者
项目 少数股
资本 资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
其他 东权益
（或 积 存股 备 公积 险准备 利润 计
股本）
274,63 19,581 58,260 30,655
130,013, 513,141,
一、上年年末余额 0,983. ,731.5 ,728.5 ,031.4
158.81 633.43
00 4 9 9
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
274,63 19,581 58,260 30,655
130,013, 513,141,
二、本年年初余额 0,983. ,731.5 ,728.5 ,031.4
158.81 633.43
00 4 9 9
27,423
三、本期增减变动金额（减 312,86 2,990, -11,378, 19,348,3
,877.5
少以“－”号填列） 7.25 120.13 526.78 38.10
0
30,413 -11,378, 19,035,4
（一）净利润
,997.6 526.78 70.85
第 91 页 共 96 页
3
312,86 312,867.
（二）其他综合收益
7.25 25
30,413
312,86 -11,378, 19,348,3
上述（一）和（二）小计 ,997.6
7.25 526.78 38.10
3
（三）所有者投入和减少
资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
3．其他
2,990, -2,990,
（四）利润分配
120.13 120.13
2,990, -2,990,
1．提取盈余公积
120.13 120.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）
的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,63 19,894 61,250 58,078
118,634, 532,489,
四、本期期末余额 0,983. ,598.7 ,848.7 ,908.9
632.03 971.53
00 9 2 9
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 实收 少数股
资本公 减：库 专项储 盈余 一般风 未分配 权益合
资本 其他 东权益
积 存股 备 公积 险准备 利润 计
（或
第 92 页 共 96 页
股本）
196,16 19,923 57,419 119,10
138,606, 531,214,
一、上年年末余额 4,988. ,040.8 ,293.3 1,106.
155.63 584.52
00 4 1 74
加：同一控制下企业
合并产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
196,16 19,923 57,419 119,10
138,606, 531,214,
二、本年年初余额 4,988. ,040.8 ,293.3 1,106.
155.63 584.52
00 4 1 74
78,465 -88,44
三、本期增减变动金额（减 -341,3 841,43 -8,592,9 -18,072,9
,995.0 6,075.
少以“－”号填列） 09.30 5.28 96.82 51.09
0 25
10,477
-7,302,3 3,175,49
（一）净利润 ,853.8
57.54 6.29
3
-341,3 -341,309.
（二）其他综合收益
09.30 30
10,477
-341,3 -7,302,3 2,834,18
上述（一）和（二）小计 ,853.8
09.30 57.54 6.99
3
（三）所有者投入和减少 -1,290,6 -1,290,63
资本 39.28 9.28
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者
权益的金额
-1,290,6 -1,290,63
3．其他
39.28 9.28
78,465 -98,92
841,43 -19,616,4
（四）利润分配 ,995.0 3,929.
5.28 98.80
0 08
841,43 -841,4
1．提取盈余公积
5.28 35.28
2．提取一般风险准备
78,465 -98,08
3．对所有者（或股东） -19,616,4
,995.0 2,493.
的分配 98.80
0 80
4．其他
（五）所有者权益内部结
转
第 93 页 共 96 页
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,63 19,581 58,260 30,655
130,013, 513,141,
四、本期期末余额 0,983. ,731.5 ,728.5 ,031.4
158.81 633.43
00 4 9 9
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
274,630, 60,799,8 9,313,00 344,743,
一、上年年末余额
983.00 42.99 4.47 830.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
274,630, 60,799,8 9,313,00 344,743,
二、本年年初余额
983.00 42.99 4.47 830.46
三、本期增减变动金额（减 2,990,12 26,911,0 29,901,2
少以“－”号填列） 0.13 81.14 01.27
29,901,2 29,901,2
（一）净利润
01.27 01.27
（二）其他综合收益
29,901,2 29,901,2
上述（一）和（二）小计
01.27 01.27
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
第 94 页 共 96 页
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
2,990,12 -2,990,12
（四）利润分配
0.13 0.13
2,990,12 -2,990,12
1．提取盈余公积
0.13 0.13
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的
分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630, 63,789,9 36,224,0 374,645,
四、本期期末余额
983.00 63.12 85.61 031.73
上年金额
单位：元
上年金额
实收资 所有者
项目 资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或股 权益合
积 股 备 积 险准备 利润
本） 计
196,164, 59,958,4 99,822,5 355,945,
一、上年年末余额
988.00 07.71 80.71 976.42
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
196,164, 59,958,4 99,822,5 355,945,
二、本年年初余额
988.00 07.71 80.71 976.42
三、本期增减变动金额（减 78,465,9 841,435. -90,509,5 -11,202,1
少以“－”号填列） 95.00 28 76.24 45.96
8,414,35 8,414,35
（一）净利润
2.84 2.84
第 95 页 共 96 页
（二）其他综合收益
8,414,35 8,414,35
上述（一）和（二）小计
2.84 2.84
（三）所有者投入和减少资
本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权
益的金额
3．其他
78,465,9 841,435. -98,923,9 -19,616,4
（四）利润分配
95.00 28 29.08 98.80
841,435. -841,435.
1．提取盈余公积
28 28
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的 78,465,9 -98,082,4 -19,616,4
分配 95.00 93.80 98.80
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或
股本）
2．盈余公积转增资本（或
股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630, 60,799,8 9,313,00 344,743,
四、本期期末余额
983.00 42.99 4.47 830.46
法定代表人：王小军 主管会计工作负责人：王小军 会计机构负责人：陈川
第 96 页 共 96 页