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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明
天健审〔2013〕8-57 号
重庆桐君阁股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了重庆桐君阁股份有限公司（以下简称桐君阁公司）2012
年度财务报表，包括 2012 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2012 年度
的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变
动表，以及财务报表附注，并出具了标准无保留意见的审计报告。在此基础上，
我们审计了后附的桐君阁公司管理层编制的 2012 年度《非经营性资金占用及其
他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供桐君阁公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们
同意将本报告作为桐君阁公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对
外披露。
为了更好地理解桐君阁公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关联资金往
来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照中国证券监督管理
委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关联方资
金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号) 和相关资
料编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述
或重大遗漏。
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三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对桐君阁公司管理层编制的汇总表
发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准
则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合
理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。
我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，桐君阁公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合中国证券监
督管理委员会和国务院国有资产监督管理委员会印发的《关于规范上市公司与关
联方资金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》(证监发〔2003〕56 号)和
相关资料的规定，如实反映了桐君阁公司 2012 年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：龙文虎
中国杭州 中国注册会计师：梁正勇
二〇一三年三月十八日
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非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
2012 年度
单位：人民币万
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
元
2012 年期初 2012 2012 年期末
上市公 占用资金余 年度 占用资金余
占用方与上市 2012 年度占 2012 年度偿
非经营性资金 司核算 额 资金 额 占用形
资金占用方名称 公司的关联关 用累计发生 还累计发生 占用性质
占用 的会计 占用 成原因
系 金额 金额
科目 的利
息
现大股东及其
附属企业
小 计
前大股东及其
附属企业
小 计
总 计
2012 年期初 2012 2012 年期末
上市公 往来资金余 年度 往来资金余
往来方与上市 2012 年度往 2012 年度偿
其它关联资金 司核算 额 往来 额 往来形
资金往来方名称 公司的关联关 来累计发生 还累计发生 往来性质
往来 的会计 资金 成原因
系 金额 金额
科目 的利
息
应收账
销售 经营性往来
款 4,969.53 4,778.24 7,092.36 2,655.40
太极集团有限公司 实际控制人
预付账
采购 经营性往来
款 496.66 2,572.71 2,857.21 212.16
大股东及其附 应收账
销售 经营性往来
属企业 同受母公司控 款 18,664.49 18,664.49
西南药业股份有限公司
制 预付账
采购 经营性往来
款 14,002.57 13,880.41 122.16
太极集团重庆涪陵制药厂有限公 同受母公司控 应收账
销售 经营性往来
司 制 款 2,904.16 2,904.16
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预付账
采购 经营性往来
款 36,098.03 36,098.03
应收账
销售 经营性往来
同受母公司控 款 288.39 2,540.78 2,532.13 297.04
太极集团四川绵阳制药有限公司
制 预付账
采购 经营性往来
款 59.18 10,391.29 10,174.41 276.05
同受母公司控 预付账
太极集团四川太极制药有限公司 采购 经营性往来
制 款 1,927.40 1,927.40
应收账
销售 经营性往来
同受母公司控 款 3.13 3.13
太极集团四川天诚制药有限公司
制 预付账
采购 经营性往来
款 1,412.25 1,412.25
应收账
销售 经营性往来
同受母公司控 款 201.99 35.06 237.05
太极集团四川南充制药有限公司
制 预付账
采购 经营性往来
款 12.94 351.28 364.22
同受母公司控 预付账
太极集团浙江东方制药有限公司 采购 经营性往来
制 款 323.92 323.92
应收账
销售 经营性往来
同受实际控制 款 587.33 580.16 1,049.79 117.70
重庆中药材公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 11.41 2,874.05 2,545.75 339.70
应收账
销售 经营性往来
同受实际控制 款 627.09 1,860.81 2,308.38 179.52
重庆市涪陵医药总公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 0.02 4,203.73 4,203.75
应收账
销售 经营性往来
四川省泸州天诚药业有限责任公 同受实际控制 款 1,817.30 3,533.75 4,323.65 1,027.40
司 人控制 预付账
采购 经营性往来
款 1,114.14 1,114.14
应收账 经营性往来
销售
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任 同受实际控制 款 350.17 182.18 532.35 （注）
公司 人控制 预付账
采购 经营性往来
款 80.89 443.51 511.80 12.60
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应收账 经营性往来
销售
同受实际控制 款 118.94 13.58 114.11 18.41 （注）
重庆桐君阁中药批发有限公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 0.77 0.77
应收账
销售 经营性往来
同受实际控制 款 1,857.41 1,745.11 112.30
四川省绵阳药业集团公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 172.70 159.12 13.58
应收账
销售 经营性往来
重庆市涪陵太极印务有限责任公 同受实际控制 款 1,047.68 1,047.68
司 人控制 预付账
采购 经营性往来
款 1,245.68 1,245.68
应收账
销售 经营性往来
同受实际控制 款 3,109.77 2,038.99 1,070.78
凉山州西部医药有限责任公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 151.33 151.33
应收账
销售 经营性往来
同受实际控制 款 108.01 108.01
重庆太极澳洲蜂产品有限公司
人控制 预付账
采购 经营性往来
款 208.63 104.32 104.32
上海太极大药房连锁有限责任公 同受实际控制 应收账
销售 经营性往来
司 人控制 款 354.05 67.48 286.57
安县天诚大药房连锁有限责任公 同受实际控制 应收账
销售 经营性往来
司 人控制 款 155.74 155.74
同受实际控制 应收账
四川太极医药有限公司 销售 经营性往来
人控制 款 6.46 6.46
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有 同受实际控制 预付账
采购 经营性往来
限责任公司 人控制 款 1,217.85 1,217.85
同受实际控制 预付账
太极集团国光绿色食品有限公司 采购 经营性往来
人控制 款 23.32 23.32
上市公司的子 其他应 资金周
重庆中药饮片厂有限公司 控股子公司 非经营性往来
公司及其附属 收款 83.72 169.47 253.19 转
企业 重庆西部医药商城有限责任公司 控股子公司 其他应 资金周 非经营性往来
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收款 302.80 11,376.45 8,942.72 2,736.53 转
太极集团重庆沙坪坝区医药有限 其他应 资金周
控股子公司 非经营性往来
公司 收款 2,760.00 2,758.00 2.00 转
其他应 资金周
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 非经营性往来
收款 5,119.72 10,107.00 6,265.88 8,960.84 转
太极集团四川德阳大中药业有限 其他应 资金周
控股子公司 非经营性往来
公司 收款 525.78 348.30 674.20 199.88 转
其他应 资金周
四川太极大药房连锁有限公司 控股子公司 非经营性往来
收款 6.84 1,983.79 962.03 1,028.60 转
其他应 资金周
四川省自贡市医药有限公司 控股子公司 非经营性往来
收款 605.03 1,263.76 1,493.60 375.19 转
其他应 资金周
四川天诚药业股份有限公司 控股子公司 非经营性往来
收款 194.60 194.60 转
其他应 资金周
重庆市永川中药材公司 全资子公司 非经营性往来
收款 195.83 2,646.29 1,336.69 1,505.43 转
其他应 资金周
太极集团重庆中药二厂有限公司 全资子公司 非经营性往来
收款 688.78 865.22 1,554.00 转
其他应 资金周
天津桐君阁大药房有限责任公司 控股子公司 非经营性往来
收款 360.31 782.11 391.31 751.11 转
其他应 资金周
西藏桐君阁物流有限公司 控股子公司 非经营性往来
收款 0.54 0.54 转
关联自然人及
其控制的法人
其他关联人及
其附属企业
总 计
17,712.25 152,766.52 145,733.42 24,745.35
[注]： 截至财务报告日，公司已收回重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司、重庆桐君阁中药批发有限公司一年以上应收款项。
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