重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆桐君阁股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 07 月
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人袁永红、主管会计工作负责人袁永红及会计机构负责人(会计主
管人员)陈川声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
2
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
2013 半年度报告 ................................................................................................................................. 1
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介 ................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告 ............................................................................................................................ 9
第五节 重要事项 .............................................................................................................................. 12
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 18
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................... 210
第八节 财务报告 .............................................................................................................................. 21
第九节 备查文件目录 ……………………………………………………………,,……………107
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
太极股份 指 重庆太极实业（集团）股份有限公司
太极集团 指 太极集团有限公司
西南药业 指 西南药业股份有限公司
太极涪陵制药厂 指 太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
太极浙江东方 指 太极集团浙江东方制药有限公司
太极绵阳制药 指 太极集团四川绵阳制药有限公司
四川太极制药 指 太极集团四川太极制药有限公司
太极天诚制药 指 太极集团四川天诚制药有限公司
太极南充制药 指 太极集团四川南充制药有限公司
西南药业成都 指 太极集团西南药业(成都)有限公司
四川太极医药 指 四川太极医药有限公司
泸州天诚药业 指 四川省泸州天诚药业有限责任公司
涪陵太极印务 指 重庆市涪陵太极印务有限责任公司
太极塑料四厂 指 太极集团重庆塑料四厂
绵阳药业集团 指 四川省绵阳药业集团公
涪陵医药总公司 指 重庆市涪陵医药总公司
太极国光食品 指 太极集团国光绿色食品有限公司
桐君阁天瑞新特药 指 重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司
安县天诚大药房 指 安县天诚大药房连锁有限责任公司
凉山西部医药 指 凉山州西部医药有限责任公司
桐君阁中药批发 指 重庆桐君阁中药批发有限公司
康定贡嘎虫草 指 甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司
上海太极大药房 指 上海太极大药房连锁有限责任公司
太极澳洲蜂产品 指 重庆太极澳洲蜂产品有限公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 桐君阁 股票代码 000591
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 重庆桐君阁股份有限公司
公司的中文简称（如有） 桐君阁
公司的外文名称（如有） CHONGQING TONG JUN GE CO.，LTD.
公司的外文名称缩写（如有）T J G
公司的法定代表人 袁永红
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 刘燕
联系地址 重庆市渝中区解放西路 1 号
电话 （023）89885208
传真 （023）89885208
电子信箱 tjg000591@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称 《中国证券报》、《证券时报》、《证券日报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址 深圳证券交易所网站（www.szse.cn）、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）
公司半年度报告备置地点 公司证券部
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3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2012 年年报。
4、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 2,394,602,803.16 2,589,704,632.47 -7.53%
归属于上市公司股东的净利润（元） 18,789,693.17 18,391,993.71 2.16%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
17,707,970.99 17,152,074.45 3.24%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 91,050,954.29 -17,530,315.01 -6.19%
基本每股收益（元/股） 0.0684 0.067 2.09%
稀释每股收益（元/股） 0.0684 0.067 2.09%
加权平均净资产收益率（%） 4.45% 4.69% -0.24%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 3,001,890,283.29 2,924,460,001.37 2.65%
归属于上市公司股东的净资产（元） 432,053,305.48 413,855,339.50 4.4%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
按中国会计准则 18,789,693.17 18,391,993.71 432,053,305.48 413,855,339.50
按国际会计准则调整的项目及金额
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
单位：元
归属于上市公司股东的净利润 归属于上市公司股东的净资产
本期数 上期数 期末数 期初数
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
按中国会计准则 18,789,693.17 18,391,993.71 432,053,305.48 413,855,339.50
按境外会计准则调整的项目及金额
三、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 27,612.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
263,300.00 其中：中药二厂收到 20 万补贴
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 899,441.02
减：所得税影响额 30,645.86
少数股东权益影响额（税后） 77,985.34
合计 1,081,722.18 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
报告期内，公司贯彻“中药为本、药材谋利、零售生存、批发立足、调拨扩张、工业发展”的经营方针，继续坚持“强
效益、降成本、促增长”的经营思路。实现营业收入239,460.28万元，利润总额1,590.24万元。公司管理层勤勉尽责、辛勤工
作，狠抓公司内部管理，努力提升管理水平，扎实、有效推进年初制定的各项工作。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
营业收入 2,394,602,803.16 2,589,704,632.47 -7.53%
营业成本 2,038,355,573.78 2,252,337,655.02 -9.5%
销售费用 211,525,637.72 197,911,892.25 6.88%
管理费用 99,868,299.03 101,225,939.86 -1.34%
财务费用 21,836,322.90 16,902,154.02 29.19%
所得税费用 4,001,636.96 3,865,379.05 3.53%
经营活动产生的现金流 系公司改变回款政策，
91,050,954.29 -17,530,315.01 619.39%
量净额 销售回款增加所致。
投资活动产生的现金流
-27,566,155.25 -36,464,227.28 24.4%
量净额
筹资活动产生的现金流
-33,474,061.69 -27,642,376.65 -21.1%
量净额
现金及现金等价物净增 系公司改变回款政策，
30,010,737.35 -81,636,918.94 136.76%
加额 销售回款增加所致。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期内，公司主营业务经营状况平稳。公司积极优化市场资源配置和提升盈利能力，尽管主营业务收入处于调整态势，但
公司在毛利额增长的表现依然保持稳定并有一定程度的提升。公司继续推进“强效益、降成本、促增长”的经营思路，优化产
品结构、降低成本等工作有效开展，持续挖掘市场潜力。
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三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
工业 243,266,616.99 143,456,961.83 41% 0.42% 0.41% -0.4%
商业 2,108,653,598.89 1,878,750,309.83 11% -0.11% -0.12% -0.02%
广告促销业 7,765,591.08 6,160,166.17 21% -0.11% -0.03% -0.44%
分产品
无
分地区
西南地区 2,219,604,645.66 1,900,533,142.24 14% -0.06% -0.08% -0.05%
华北地区 4,853,761.07 3,324,994.53 31% -0.22% -0.17% -0.99%
华东地区 38,093,514.86 34,111,196.31 10% -0.52% -0.56% -0.95%
境外 97,133,885.37 90,398,104.75 7% -0.1% -0.13% -0.98%
四、核心竞争力分析
（1）零售药房规模优势：在全国商业流通行业中名列前茅。
（2）经营业态齐全优势：零售、调拨、医院批发、中药、进出口、制药工业分类齐全。
（3）集采产品运营优势：整合资源，总部底价采购、运营快速。
（4）营销网络地域优势：拥有立足川渝、辐射全国重点城市的强大市场网络。
（5）工商配合联动优势：生产制药厂与流通经营公司直接有效联动。
（6）悠久传承品牌优势：拥有国家商务部颁发“中华老字号”称号，拥有“桐君阁”品牌中国驰名商标，百姓认知度及美誉度
高。
（7）继承申遗技术优势：桐君阁传统丸剂制作技艺进入国家“非物质文化遗产”保护名录。
（8）注重企业文化优势：“修合虽无人见、诚信自有天知”；“忠诚、团结、努力、责任”企业文化深入人心。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）持有金融企业股权情况
最初投资 期初持股 期初持股 期末持股 期末持股 会计核算
公司名称 公司类别 期末账面值（元） 股份来源
成本（元）数量（股）比例（%）数量（股）比例（%） 科目
601328 可供出售 长期股权
商业银行 640,304.60 660,107 0% 800,172 0% 3,256,700.04
交通银行 金融资产 投资_发
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起人股份
合计 640,304.60 660,107 -- 800,172 -- 3,256,700.04 -- --
六、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
七、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2013 年 04 月 08 日 董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司人事变动情况
2013 年 05 月 13 日 董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司停牌情况
2013 年 05 月 13 日 董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司停牌情况
2013 年 05 月 14 日 董秘办公室 电话沟通 个人 个人投资者 询问公司复牌情况
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等有关法律法规的要求，不断完善公司法人治
理结构，努力建立现代企业制度，规范公司运作，加强公司信息披露，做好投资者关系管理工作。
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于上市公司建立内幕信息知情人登记管理制度的规定》和重庆证监局《关于进
一步做好内幕信息知情人登记管理相关工作的通知》、深圳证券交易所《信息披露业务备忘录第34号－－内幕信息知情人报
备相关事项》等相关文件要求，对公司已制定的《重庆桐君阁股份有限公司内幕信息及知情人管理制度》（以下简称“内幕
知情人管理制度”或“制度”）建立、健全和执行情况进行了自查，通过此次对公司内幕信息知情人登记管理制度的制定、健
全、执行情况的自查，公司董事会认内幕知情人管理制度已初步建立，针对证监会、深交所和重庆监管局下发的相关文件的
要求，未出现重大信息泄露或其他违规情形；在此次自查中对制度的部分内容进行了完善和修订，以更好提升公司内控水平
和风险控制能力。
报告期内，公司严格按照中国证监会《关于开展加强上市公司治理专项活动有关事项的通知》和重庆证监局、深圳证券
交易所的相关文件要求，对照《公司法》、《证券法》等有关法律、法规和规范性文件，对公司的治理情况进行了全面认真
的自查，对查找出的问题制定了明确的整改计划，广泛听取监管部门和社会公众的意见和建议，切实进行整改，不断提高公
司治理水平。
报告期内，公司董事会、监事会、经理层等机构严格按照规范性运作规则和各项内控制度的规定进行经营决策、行使权
力和承担义务等，确保了公司在规则和制度的框架中规范地运作。
二、资产交易事项
1、出售资产情况
资产出
本期初起 售为上 与交易
出售
至出售日 市公司 对方的 所涉及 所涉及
对公
交易价 该资产为 贡献的 资产出 是否为 关联关 的资产 的债权
交易对 被出售 司的 披露日
格（万 上市公司 净利润 售定价 关联交 系（适 产权是 债务是 披露索引
方 资产 影响 期
元） 贡献的净 占净利 原则 易 用关联 否已全 否已全
（注
利润（万 润总额 交易情 部过户 部转移
3）
元） 的比例 形）
(%)
重庆市
太极集
江龙路 2013 年
团重庆 1,309.3 资产评 同一控 www.cninfo
2 号托 是 05 月 29
塑料四 8 估价 制人 .com.cn
盘生产 日
厂
车间房
12
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地、重
庆市南
岸区海
棠溪烟
雨堡 43
号仓库
三、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
关联交易 占同类交 可获得的
关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易 关联交易
关联关系 金额（万 易金额的 同类交易 披露日期 披露索引
方 类型 内容 定价原则 价格 结算方式
元） 比例(%) 市价
2013 年 http://ww
太极涪陵 同受母公
采购商品 市场价 11,349.05 5.6% 03 月 20 w.cninfo.
制药厂 司控制
日 com.cn
2013 年 http://ww
同受母公
西南药业 采购商品 市场价 5,362.55 2.64% 03 月 20 w.cninfo.
司控制
日 com.cn
2013 年 http://ww
太极绵阳 同受母公
采购商品 市场价 2,462.21 1.21% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
涪陵医药
控制人控 采购商品 市场价 2,207.23 1.09% 03 月 20 w.cninfo.
总公司
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
太极集团 控制人控 采购商品 市场价 920.98 0.45% 03 月 20 w.cninfo.
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
重庆中药
控制人控 采购商品 市场价 906.29 0.45% 03 月 20 w.cninfo.
材公司
制 日 com.cn
2013 年 http://ww
太极天诚 同受母公
采购商品 市场价 357.94 0.18% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
康定贡嘎
控制人控 采购商品 市场价 208.08 0.1% 03 月 20 w.cninfo.
虫草
制 日 com.cn
2013 年 http://ww
四川太极 同受母公
采购商品 市场价 146.46 0.07% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
13
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2013 年 http://ww
太极南充 同受母公
采购商品 市场价 106.81 0.01% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
泸州天诚
控制人控 采购商品 市场价 91.78 0.05% 03 月 20 w.cninfo.
药业
制 日 com.cn
2013 年 http://ww
太极浙江 同受母公
采购商品 市场价 67.57 0.03% 03 月 20 w.cninfo.
东方 司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
涪陵太极
控制人控 采购商品 市场价 37.01 0.02% 03 月 20 w.cninfo.
印务
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
凉山西部
控制人控 采购商品 市场价 19.45 0.01% 03 月 20 w.cninfo.
医药
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
太极国光
控制人控 采购商品 市场价 6.92 0% 03 月 20 w.cninfo.
食品
制 日 com.cn
2013 年 http://ww
同受母公
西南药业 销售商品 市场价 3,747.46 1.59% 03 月 20 w.cninfo.
司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
太极集团 控制人控 销售商品 市场价 1,906.39 0.81% 03 月 20 w.cninfo.
制 日 com.cn
2013 年 http://ww
太极绵阳 同受母公
销售商品 市场价 18,010 0.77% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
2013 年 http://ww
太极涪陵 同受母公
销售商品 市场价 1,131.61 0.48% 03 月 20 w.cninfo.
制药厂 司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
涪陵医药
控制人控 销售商品 市场价 805.78 0.34% 03 月 20 w.cninfo.
总公司
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
泸州天诚
控制人控 销售商品 市场价 693.82 0.29% 03 月 20 w.cninfo.
药业
制 日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
重庆中药
控制人控 销售商品 市场价 346.63 0.15% 03 月 20 w.cninfo.
材公司
制 日 com.cn
四川太极 同受母公 销售商品 市场价 71.9 0.03% 2013 年 http://ww
14
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制药 司控制 03 月 20 w.cninfo.
日 com.cn
2013 年 http://ww
太极南充 同受母公
销售商品 市场价 41.57 0.02% 03 月 20 w.cninfo.
制药 司控制
日 com.cn
2013 年 http://ww
同受母公
东方制药 销售商品 市场价 24.46 0.01% 03 月 20 w.cninfo.
司控制
日 com.cn
同受实际 2013 年 http://ww
甘肃天水
控制人控 销售商品 市场价 23.98 0.01% 03 月 20 w.cninfo.
羲皇
制 日 com.cn
合计 -- -- 51,053.93 -- -- -- -- --
2、关联债权债务往来
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
是否存在非
债权债务类 期初余额（万 本期发生额 期末余额（万
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金
型 元） （万元） 元）
占用
成都西部医药经营有 应收关联方
控股子公司 往来款 否 40,464,301.23
限公司 债权
太极集团重庆中药二 应收关联方
全资子公司 往来款 否 12,657,429.53
厂有限公司 债权
重庆西部医药商城有 应收关联方
控股子公司 往来款 否 9,064,646.02
限责任公司 债权
重庆市永川中药材公 应收关联方
全资子公司 往来款 否 8,163,284.23
司 债权
四川太极大药房连锁 应收关联方
控股子公司 往来款 否 7,065,533.02
有限公司 债权
天津桐君阁大药房有 应收关联方
控股子公司 往来款 否 6,674,814.82
限责任公司 债权
重庆中药饮片厂有限 应收关联方
控股子公司 往来款 否 616,203.98
公司 债权
太极集团四川德阳大 应收关联方
控股子公司 往来款 否 2,735,410
中药业有限公司 债权
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四、重大合同及其履行情况
1、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 04 2012 年 10 月
太极股份 3,000 3,000 抵押 一年 否 是
月 14 日 10 日
2010 年 03 2012 年 01 月
太极股份 1,503 1,215 抵押 三年 否 是
月 12 日 30 日
2012 年 04 2012 年 09 月
太极涪陵制药厂 5,800 5,800 抵押 两年 否 是
月 14 日 12 日
2010 年 03 2012 年 01 月
太极涪陵制药厂 5,000 5,000 抵押 两年 否 是
月 12 日 09 日
2010 年 03 2012 年 02 月
太极涪陵制药厂 4,000 4,000 抵押 一年 否 是
月 12 日 22 日
2011 年 03 2012 年 08 月
西南药业 1,400 1,400 抵押 三年 否 是
月 19 日 01 日
2012 年 04 2012 年 07 月
西南药业 500 500 抵押 三年 否 是
月 14 日 30 日
2012 年 04 2012 年 10 月
西南药业 500 500 抵押 三年 否 是
月 14 日 31 日
2011 年 03 2012 年 05 月
太极集团 3,710 3,710 抵押 四年 否 是
月 19 日 07 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
25,413 25,413
度合计（A3） 合计（A4）
公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
2012 年 03 2012 年 09 月 连带责任保
成都西部医药 2,000 2,000 一年 否 是
月 17 日 14 日 证
16
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2012 年 03 2012 年 04 月 连带责任保
成都西部医药 3,000 2,466.8 一年 否 是
月 17 日 12 日 证
2012 年 03 2012 年 06 月 连带责任保
成都西部医药 8,000 1,174.29 一年 否 是
月 17 日 20 日 证
2012 年 03 2012 年 07 月 连带责任保
成都西部医药 3,533.59 3,893.53（注 1） 一年 否 是
月 17 日 28 日 证
四川太极大药房连 2012 年 04 2012 年 06 月 连带责任保
1,000 917.23 一年 否 是
锁 月 14 日 13 日 证
2011 年 03 2011 年 02 月 连带责任保
太极中药二厂 2,000 1,200 三年 否 是
月 19 日 21 日 证
2013 年 05 2013 年 06 月 连带责任保
太极中药二厂 3,000 3,000 一年 否 是
月 29 日 24 日 证
2012 年 09 2012 年 09 月 连带责任保
上海太极医药物流 3,000 2,500 一年 否 是
月 12 日 12 日 证
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
3,000 3,000
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
25,533.59 17,151.85
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
3,000 3,000
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
50,946.59 42,564.85
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例（%） 98.52%
其中：
采用复合方式担保的具体情况说明
公司与太极集团四川太极制药有限公司共同以房产为控股子公司成都西部医药经营有限公司在中国光大
银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为4,200.00万元的抵押担保，该项担保同时由太极股份提
供连带责任担保，实际分割担保额度小于总合同。
五、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
17
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 240,721
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 持有无 质押或冻结情况
报告期
内增减 限售条 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 末持股
变动情 件的股 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量 份数量
重庆太极实业
136,878 136,878
（集团）股份有 国有法人 49.84% 质押 68,200,000
,000 ,000
限公司
山西证券股份有
限公司客户信用 2,000,0 2,000,0
境内非国有法人 0.73%
交易担保证券账 00 00
户
1,176,2 1,176,2
陈凤云 境内自然人 0.43%
00 00
中信证券股份有
限公司客户信用
境内非国有法人 0.36% 982,202 982,202
交易担保证券账
户
李永敏 境内自然人 0.3% 982,202 834,700
西部信托有限公
司－西部信托.稳
健人生系列伞形
其他 0.3% 814,617 814,617
结构化 1 期证券
投资集合资金信
托
周应霞 境内自然人 0.28% 781,400 781,400
沈明慧 境内自然人 0.27% 747,500 747,500
金华市合兴商贸
境内非国有法人 0.26% 710,200 710,200
有限公司
邹玲 境内自然人 0.24% 652,600 652,600
上述股东关联关系或一致行动的 已知第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司与其他流通股东不存在关联关系，也
说明 不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。
18
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
重庆太极实业(集团)股份有限公司 136,878,000 人民币普通股 136,878,000
山西证券股份有限公司客户信用
2,000,000 人民币普通股 2,000,000
交易担保证券账户
陈凤云 1,176,200 人民币普通股 1,176,200
中信证券股份有限公司客户信用
982,202 人民币普通股 982,202
交易担保证券账户
李永敏 834,700 人民币普通股 834,700
西部信托有限公司－西部信托.稳
健人生系列伞形结构化 1 期证券投 814,617 人民币普通股 814,617
资集合资金信托
周应霞 781,400 人民币普通股 781,400
沈明慧 747,500 人民币普通股 747,500
金华市合兴商贸有限公司 710,200 人民币普通股 710,200
邹玲 652,600 人民币普通股 652,600
前 10 名无限售流通股股东之间， 上述股东中，已知第一大股东重庆太极实业(集团)股份有限公司与其他流通股东不存在
以及前 10 名无限售流通股股东和 关联关系，也不属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；
前 10 名股东之间关联关系或一致 未知以上流通股东是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致
行动的说明 行动人；也未知以上流通股东之间是否存在关联关系。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
19
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、公司董事、监事、高级管理人员离职和解聘情况
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
2013 年 04 月 03
王小军 董事长 离职 工作变动
日
2013 年 04 月 03
彭启源 董事 离职 工作变动
日
2013 年 04 月 03
艾伟 监事 离职 工作变动
日
20
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 745,964,964.71 628,669,471.35
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据 93,529,560.89 64,510,651.60
应收账款 432,509,571.60 453,991,474.40
预付款项 53,572,954.95 118,889,758.22
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 29,350,782.63 53,121,941.87
买入返售金融资产
存货 696,289,443.85 669,451,631.43
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 2,051,217,278.63 1,988,634,928.87
21
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产 3,256,700.04 3,952,849.68
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 5,055,000.00 5,525,088.50
投资性房地产 335,715,922.05 339,657,828.06
固定资产 392,688,094.27 399,339,734.83
在建工程 47,422,122.82 18,535,469.77
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 157,730,744.12 161,189,565.68
开发支出
商誉
长期待摊费用 5,444,842.12 4,264,956.74
递延所得税资产 3,359,579.24 3,359,579.24
其他非流动资产
非流动资产合计 950,673,004.66 935,825,072.50
资产总计 3,001,890,283.29 2,924,460,001.37
流动负债：
短期借款 446,300,000.00 488,090,882.60
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据 657,488,946.32 886,016,954.97
应付账款 764,481,114.32 550,947,088.51
预收款项 147,332,189.79 113,496,284.86
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 8,258,127.43 10,449,245.66
应交税费 32,311,456.45 31,864,041.30
22
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
应付利息
应付股利 6,253,319.32 6,253,319.32
其他应付款 351,983,345.01 283,565,027.28
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债 200,000.00 7,700,000.00
其他流动负债
流动负债合计 2,414,608,498.64 2,378,382,844.50
非流动负债：
长期借款 41,800,000.00 11,800,000.00
应付债券
长期应付款
专项应付款 1,350,000.00 1,350,000.00
预计负债
递延所得税负债 332,762.89 437,185.34
其他非流动负债
非流动负债合计 43,482,762.89 13,587,185.34
负债合计 2,458,091,261.53 2,391,970,029.84
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,630,983.00 274,630,983.00
资本公积 19,302,871.60 19,894,598.79
减：库存股
专项储备
盈余公积 61,250,848.72 61,250,848.72
一般风险准备
未分配利润 76,868,602.16 58,078,908.99
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 432,053,305.48 413,855,339.50
少数股东权益 111,745,716.28 118,634,632.03
所有者权益（或股东权益）合计 543,799,021.76 532,489,971.53
负债和所有者权益（或股东权益）总
3,001,890,283.29 2,924,460,001.37
计
23
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
2、母公司资产负债表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 416,921,544.06 299,193,215.90
交易性金融资产
应收票据 15,161,956.77 18,966,096.89
应收账款 260,537,400.54 264,293,428.62
预付款项 26,755,343.33 35,317,672.50
应收利息
应收股利 69,120,876.21 69,120,876.21
其他应收款 90,187,270.61 181,618,102.03
存货 155,157,841.96 149,115,292.03
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 1,033,842,233.48 1,017,624,684.18
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 708,794,094.75 709,094,094.75
投资性房地产 49,434,465.00 49,434,465.00
固定资产 82,842,476.01 83,730,384.76
在建工程 2,235,161.86 2,235,161.86
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 61,575,562.89 62,336,226.61
开发支出
商誉
24
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
长期待摊费用
递延所得税资产 1,520,208.75 1,520,208.75
其他非流动资产
非流动资产合计 906,401,969.26 908,350,541.73
资产总计 1,940,244,202.74 1,925,975,225.91
流动负债：
短期借款 340,000,000.00 344,170,000.00
交易性金融负债
应付票据 376,386,984.26 468,786,875.81
应付账款 375,862,246.44 257,303,233.72
预收款项 15,002,445.03 32,504,463.04
应付职工薪酬 1,746,965.77 2,036,890.21
应交税费 9,676,045.13 3,529,911.31
应付利息
应付股利 5,800,775.34 5,800,775.34
其他应付款 430,907,697.33 437,198,044.75
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 1,555,383,159.30 1,551,330,194.18
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 1,555,383,159.30 1,551,330,194.18
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 274,630,983.00 274,630,983.00
资本公积
减：库存股
专项储备
25
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 63,789,963.12 63,789,963.12
一般风险准备
未分配利润 46,440,097.32 36,224,085.61
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 384,861,043.44 374,645,031.73
负债和所有者权益（或股东权益）总
1,940,244,202.74 1,925,975,225.91
计
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
3、合并利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,394,602,803.16 2,589,704,632.47
其中：营业收入 2,394,602,803.16 2,589,704,632.47
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 2,380,331,794.84 2,577,190,087.98
其中：营业成本 2,038,355,573.78 2,252,337,655.02
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 8,745,961.41 9,510,288.61
销售费用 211,525,637.72 197,911,892.25
管理费用 99,868,299.03 101,225,939.86
财务费用 21,836,322.90 16,902,154.02
资产减值损失 -697,841.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
26
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
441,052.68
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,712,061.00 12,514,544.49
加：营业外收入 2,387,172.79 2,473,859.66
减：营业外支出 1,196,819.41 865,648.05
其中：非流动资产处置损
82,090.84 84,018.76
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
15,902,414.38 14,122,756.10
列）
减：所得税费用 4,001,636.96 3,865,379.05
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 11,900,777.42 10,257,377.05
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 18,789,693.17 18,391,993.71
少数股东损益 -6,888,915.75 -8,134,616.66
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.0684 0.067
（二）稀释每股收益 0.0684 0.067
七、其他综合收益 -591,727.19 40,808.77
八、综合收益总额 11,309,050.23 10,298,185.82
归属于母公司所有者的综合收益
18,197,965.98 18,432,802.48
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -6,888,915.75 -8,134,616.66
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
4、母公司利润表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 761,871,279.19 1,184,611,582.67
减：营业成本 695,111,283.95 1,115,927,693.52
27
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 1,014,029.02 1,807,514.02
销售费用 12,310,633.41 14,887,520.53
管理费用 29,354,633.11 28,528,003.46
财务费用 11,858,647.73 10,371,583.35
资产减值损失 -91,059.88
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
-194,280.53
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 12,027,771.44 13,180,327.67
加：营业外收入 96,786.00 768,068.81
减：营业外支出 105,720.13 1,611.53
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
12,018,837.31 13,946,784.95
列）
减：所得税费用 1,802,825.60 1,180,128.57
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 10,216,011.71 12,766,656.38
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
六、其他综合收益
七、综合收益总额 10,216,011.71 12,766,656.38
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
5、合并现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,780,708,886.33 3,016,463,474.46
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
28
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 773,856.31 2,630,715.74
收到其他与经营活动有关的现金 528,718,290.15 333,060,710.53
经营活动现金流入小计 3,310,201,032.79 3,352,154,900.73
购买商品、接受劳务支付的现金 2,376,010,874.18 2,733,015,483.12
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
142,633,007.61 142,153,937.96
金
支付的各项税费 76,698,396.94 74,865,139.64
支付其他与经营活动有关的现金 623,807,799.77 419,650,655.02
经营活动现金流出小计 3,219,150,078.50 3,369,685,215.74
经营活动产生的现金流量净额 91,050,954.29 -17,530,315.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 470,088.50
取得投资收益所收到的现金 441,052.68
处置固定资产、无形资产和其他
27,612.36 524,318.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 938,753.54 524,318.00
购建固定资产、无形资产和其他
28,504,908.79 36,988,545.28
长期资产支付的现金
29
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 28,504,908.79 36,988,545.28
投资活动产生的现金流量净额 -27,566,155.25 -36,464,227.28
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 259,500,000.00 295,125,245.99
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 492,750,000.00
筹资活动现金流入小计 752,250,000.00 295,125,245.99
偿还债务支付的现金 271,290,882.60 245,857,872.88
分配股利、利润或偿付利息支付
14,391,952.50 8,005,467.09
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 500,041,226.59 68,904,282.67
筹资活动现金流出小计 785,724,061.69 322,767,622.64
筹资活动产生的现金流量净额 -33,474,061.69 -27,642,376.65
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 30,010,737.35 -81,636,918.94
加：期初现金及现金等价物余额 476,756,504.91 503,198,339.22
六、期末现金及现金等价物余额 506,767,242.26 421,561,420.28
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
6、母公司现金流量表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
30
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 887,688,788.29 1,405,567,821.84
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 313,293,900.62 323,993,270.71
经营活动现金流入小计 1,200,982,688.91 1,729,561,092.55
购买商品、接受劳务支付的现金 809,538,370.40 1,300,550,700.06
支付给职工以及为职工支付的现
23,598,626.27 27,798,610.11
金
支付的各项税费 8,230,644.14 15,401,650.82
支付其他与经营活动有关的现金 310,806,245.71 339,581,648.67
经营活动现金流出小计 1,152,173,886.52 1,683,332,609.66
经营活动产生的现金流量净额 48,808,802.39 46,228,482.89
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
-3,215.50 397,600.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流入小计 -3,215.50 397,600.00
购建固定资产、无形资产和其他
2,372,696.68 744,306.50
长期资产支付的现金
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0.00
投资活动现金流出小计 2,372,696.68 744,306.50
投资活动产生的现金流量净额 -2,375,912.18 -346,706.50
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 125,000,000.00 130,170,000.00
发行债券收到的现金 0.00
收到其他与筹资活动有关的现金 260,000,000.00 0.00
筹资活动现金流入小计 385,000,000.00 130,170,000.00
偿还债务支付的现金 129,170,000.00 88,590,000.00
31
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
9,192,488.51 5,347,382.40
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 264,110,569.87 5,012,086.34
筹资活动现金流出小计 402,473,058.38 98,949,468.74
筹资活动产生的现金流量净额 -17,473,058.38 31,220,531.26
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 28,959,831.83 77,102,307.65
加：期初现金及现金等价物余额 165,466,431.52
六、期末现金及现金等价物余额 28,959,831.83 242,568,739.17
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
7、合并所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
274,630 19,894,5 61,250, 58,078,9 118,634,6 532,489,97
一、上年年末余额
,983.00 98.79 848.72 08.99 32.03 1.53
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
274,630 19,894,5 61,250, 58,078,9 118,634,6 532,489,97
二、本年年初余额
,983.00 98.79 848.72 08.99 32.03 1.53
三、本期增减变动金额（减少 -591,72 18,789,6 -6,888,91 11,309,050
0.00 0.00
以“－”号填列） 7.19 93.17 5.75 .23
18,789,6 -6,888,91 11,900,777
（一）净利润
93.17 5.75 .42
-591,72 -591,727.1
（二）其他综合收益
7.19 9
-591,72 18,789,6 -6,888,91 11,309,050
上述（一）和（二）小计
7.19 93.17 5.75 .23
32
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630 19,302,8 61,250, 76,868,6 111,745,7 543,799,02
四、本期期末余额
,983.00 71.60 848.72 02.16 16.28 1.76
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
274,630 19,581,7 58,260, 30,655,0 130,013,1 513,141,63
一、上年年末余额
,983.00 31.54 728.59 31.49 58.81 3.43
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
33
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
前期差错更正
其他
274,630 19,581,7 58,260, 30,655,0 130,013,1 513,141,63
二、本年年初余额
,983.00 31.54 728.59 31.49 58.81 3.43
三、本期增减变动金额（减少 40,808.7 18,391,9 -8,134,61 10,298,185
以“－”号填列） 7 93.71 6.66 .82
18,391,9 -8,134,61 10,257,377
（一）净利润
93.71 6.66 .05
40,808.7
（二）其他综合收益 40,808.77
7
40,808.7 18,391,9 -8,134,61 10,298,185
上述（一）和（二）小计
7 93.71 6.66 .82
（三）所有者投入和减少资本 0.00 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630 19,622,5 58,260, 49,047,0 121,878,5 523,439,81
四、本期期末余额
,983.00 40.31 728.59 25.20 42.15 9.25
34
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：重庆桐君阁股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
274,630,98 63,789,963 36,224,085 374,645,03
一、上年年末余额
3.00 .12 .61 1.73
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
274,630,98 63,789,963 36,224,085 374,645,03
二、本年年初余额
3.00 .12 .61 1.73
三、本期增减变动金额（减少 10,216,011 10,216,011
0.00 0.00
以“－”号填列） .71 .71
10,216,011 10,216,011
（一）净利润
.71 .71
（二）其他综合收益
10,216,011 10,216,011
上述（一）和（二）小计 0.00 0.00
.71 .71
（三）所有者投入和减少资本 0.00
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0.00 0.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0.00
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
35
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0.00
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630,98 63,789,963 46,440,097 384,861,04
四、本期期末余额
3.00 .12 .32 3.44
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
274,630,98 60,799,842 9,313,004. 344,743,83
一、上年年末余额
3.00 .99 47 0.46
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
274,630,98 60,799,842 9,313,004. 344,743,83
二、本年年初余额
3.00 .99 47 0.46
三、本期增减变动金额（减少以 12,766,656 12,766,656
“－”号填列） .38 .38
12,766,656 12,766,656
（一）净利润
.38 .38
（二）其他综合收益
12,766,656 12,766,656
上述（一）和（二）小计
.38 .38
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
36
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
274,630,98 60,799,842 22,079,660 357,510,48
四、本期期末余额
3.00 .99 .85 6.84
法定代表人：袁永红 主管会计工作负责人：袁永红 会计机构负责人：陈川
三、公司基本情况
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆中药股份有限公司，1986年经重庆市人民政府渝府发
[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中
国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万股国家股，公司的国家股变更为国有法人股。股
权收购事项完成后公司在重庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为500000000006443的《企业法人营业执照》。
1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192万股，
其中法人股6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公
众股股东配售600万股，配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股；2002年5
月，根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公
众股3,828万股。
2007年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关
问题的批复》渝国资产[2007]2号，批准同意公司股权分置改革方案。2007年1月22日，公司2007年第一次临时股东大会暨股
权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资本公积金向流通股东转增股票并进行股权分置
改革的议案》。根据经批准的股权分置改革方案，公司以资本公积金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811
股变更为130,776,65股，其中有限售条件的流通股为71,657,211股，占总股本的54.79%；无限售条件的流通股为59,119,448股，
占总股本的45.21%。
2008年5月19日，根据2007年年度股东大会通过的《2007年度利润分配预案》，公司以2007年12月31日股本130,776,659
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增65,388,329股。转增后，公司股本由原130,776,659股变更为
196,164,988股。
2011年5月25日，根据2010年年度股东大会通过的《2010年度利润分配预案》，公司以2010年12月31日股本196,164,988
股为基数，向全体股东每10股送红股4股 ，共计送股78,465,995股。送股后，公司总股本由原196,164,988股变更为274,630,983
股。
2012年11月9日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆太极实业（集团）股份有限公司拟转让持有重庆桐君阁
股份有限公司部分股权的批复》国资委[2012]652号，批准同意重庆太极实业（集团）股份有限公司将持有公司54,486,787股
37
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
国有法人股转让给重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司。股权转让后，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司
82,391,213股国有法人股，占总股本的30.00%；受让方重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司持有公司54,486,787股国
有法人股，占总股本的19.84%，该股权转让转让尚需国务院国有资产监督管理机构审核批准后才能正式实施，截止2012年
12月31日，国务院尚未完成审核批准。
截止2012年12月31日，公司总股本为274,630,983股，全部为无限售条件的流通股。重庆太极实业（集团）股份有限公
司持有136,878,000股，占总股本的49.84%。
公司经营范围：销售化学原料药及其制剂、抗生素原料及其制剂、生化药品、中成药、中药材、中药饮片、生物制品、
保健食品、饮料、健身器材、日用化学品、日用百货、照相器材，摄影，彩扩，汽车货物运输，设计、制作、发布路牌、灯
箱广告，企业营销策划，商品外包装平面设计。公司注册地址为重庆市渝中区解放西路1号，法定代表人王小军先生。
本公司的母公司为重庆太极实业（集团）股份有限公司，集团最终母公司为太极集团有限公司。
重庆桐君阁股份有限公司（以下简称公司或本公司）原名重庆中药股份有限公司，1986年经重庆市人民政府渝府发
[1986]288号文批准成立。公司原注册资本为6,338万元，其中国家股4,338万元，社会公众股2,000万元。1996年2月8日，经中
国证监会批准，公司2,000万流通股获准在深圳证券交易所正式上市交易。
1998年4月，重庆太极实业（集团）股份有限公司收购了公司4,338万股国家股，由此公司的国家股变更为国有法人股。
股权收购事项完成后公司在重庆市工商行政管理局登记注册，取得注册号为500000000006443的《企业法人营业执照》。
1998年5月和1999年10月，根据公司股东大会决议，分别按10:2送红股，两次送股后，公司总股本为9,126.6192万股，其
中法人股6,246.6192万股，社会公众股2,880万股；2000年1月，公司获准配股，其中向法人股股东配售260万股，向社会公众
股股东配售600万股，配股后公司总股本为9,986.6192万股，其中法人股6,506.6192万股，社会公众股3,480万股；2002年5月，
根据公司股东大会决议，按10:1送红股，送股后，公司总股本为10,985.2811万股，其中法人股7,157.2811万股，社会公众股
3,828万股。
2007年1月16日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆桐君阁股份有限公司股权分置改革中国有股权管理有关
问题的批复》渝国资产[2007]2号，批准同意公司股权分置改革方案。2007年1月22日，公司2007年第一次临时股东大会暨股
权分置改革相关股东会议决议审议通过了《重庆桐君阁股份有限公司关于以资本公积金向流通股东转增股票并进行股权分置
改革的议案》。根据经批准的股权分置改革方案，公司以资本公积金20,923,848元转增股本。转增后，公司股本由原109,852,811
股变更为130,776,65股，其中有限售条件的流通股为71,657,211股，占总股本的54.79%；无限售条件的流通股为59,119,448股，
占总股本的45.21%。
2008年5月19日，根据2007年年度股东大会通过的《2007年度利润分配预案》，公司以2007年12月31日股本130,776,659
股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增5股，共计转增65,388,329股。转增后，公司股本由原130,776,659股变更为
196,164,988股。
2011年5月25日，根据2010年年度股东大会通过的《2010年度利润分配预案》，公司以2010年12月31日股本196,164,988
股为基数，向全体股东每10股送红股4股 ，共计送股78,465,995股。送股后，公司总股本由原196,164,988股变更为274,630,983
股。
2012年11月9日，重庆市国有资产监督管理委员会以《关于重庆太极实业（集团）股份有限公司拟转让持有重庆桐君阁
股份有限公司部分股权的批复》国资委[2012]652号，批准同意重庆太极实业（集团）股份有限公司将持有公司54,486,787股
国有法人股转让给重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司。股权转让后，重庆太极实业（集团）股份有限公司持有公司
82,391,213股国有法人股，占总股本的30.00%；受让方重庆市涪陵国有资产投资经营集团有限公司持有公司54,486,787股国
有法人股，占总股本的19.84%，该股权转让转让尚需国务院国有资产监督管理机构审核批准后才能正式实施，截止2012年
12月31日，国务院尚未完成审核批准。
截止2012年12月31日，公司总股本为274,630,983股，全部为无限售条件的流通股。重庆太极实业（集团）股份有限公
司持有136,878,000股，占总股本的49.84%。
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果
和现金流量等有关信息。
3、会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
采用人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。公司取得的净资产账
面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
（2）非同一控制下的企业合并
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商
誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可
辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取
得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财
务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权投资后，由母公司按照《企业会
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
计准则第33号——合并财务报表》编制。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
7、现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的
期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
（2）外币财务报表的折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目
采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外
币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发
生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日
的即期汇率折算，差额计入当期损益或资本公积。
9、金融工具
（1）金融工具的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交
易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应
收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交
易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，
按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直
接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，
但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃
市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
（4）金融负债终止确认条件
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量
且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算
的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的
财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承
诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第13号——或有
事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额
后的余额。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
（6）金融资产（不含应收款项）减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行
检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测
试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包
括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 100 万元（含 100 万元）以上
单独进行减值测试，有客观证据表明发生了减值，根据其
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄分析法组合 账龄分析法 相同账龄的应收款项具有类似信用风险特征
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
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账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 1% 1%
1－2 年 5% 5%
2－3 年 10% 10%
3－4 年 15% 15%
4－5 年 15% 15%
5 年以上 50% 50%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特征的应收款项组合的未来
单项计提坏账准备的理由
现金流量现值存在显著差异
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账
坏账准备的计提方法
准备
11、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供
劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
发出存货采用移动加权平均法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提
存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和
相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的
估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资
产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，
并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
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（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：其他
金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
包装物
摊销方法：其他
金额较大的分次平均摊销，金额较小的于领用时一次摊销。
12、长期股权投资
（1）投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的
账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。(2) 非同一控制下的企业
合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得
的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始
投资成本；投资者投入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。
（2）后续计量及损益确认
对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对不具有共同控
制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对具有共同控制或
重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定，与被投资单位相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意的，认定为共同控制；对被投资
单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定的，认定为重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差
额计提相应的减值准备；对被投资单位不具有共同控制或重大影响、在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期
股权投资，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的规定计提相应的减值准备。
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13、投资性房地产
1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产
相同的方法计提折旧或进行摊销。资产负债表日，有迹象表明投资性房地产发生减值的，按照账面价值高
于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
固定资产以取得时的实际成本入账.
（3）各类固定资产的折旧方法
达到预定可使用状态的次月起采用年限平均法计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 10-40 5% 2.38-9.50
运输设备 8 5% 11.88
专用设备 5-15 5% 6.33-19.00
通用设备 5-10 5% 9.50-19.00
其他设备 10 5% 9.50
固定资产装修 5-10 10.00-20.00
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减
值准备。
15、在建工程
（1）在建工程结转为固定资产的标准和时点
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态
前所发生的实际成本计量。2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但
尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提
的折旧。
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（2）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的差额计提相应的减值准备。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相
关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
（2）借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为
使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（3）暂停资本化期间
(1) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，
暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开
始。
(2) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包
括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进
行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的
资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本
化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
17、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产包括土地使用权、软件等，按成本进行初始计量。
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（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地
摊销
项目 预计使用寿命 依据
土地使用权（工业） 50 直线法摊销
土地使用权（商业） 40 直线法摊销
软件 5-10 直线法摊销
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值
测试。
（4）无形资产减值准备的计提
使用寿命确定的无形资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，按照账面价值高于可收回金额的
差额计提相应的减值准备；使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在
减值迹象，每年均进行减值测试。
（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
不适用
（6）内部研究开发项目支出的核算
不适用
18、长期待摊费用
长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
19、预计负债
（1）预计负债的确认标准
因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义
务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认
为预计负债。
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（2）预计负债的计量方法
公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预
计负债的账面价值进行复核。
20、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：(1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；(2) 公司不再保留通
常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；(3) 收入的金额能够可靠地计量；(4) 相关的经济
利益很可能流入；(5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使
用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同
或协议约定的收费时间和方法计算确定。
（3）确认提供劳务收入的依据
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经
济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量。
（4）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。
21、政府补助
（1）类型
政府补助包括与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
1. 政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不
能可靠取得的，按照名义金额计量。
2. 与资产相关的政府补助，确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。与收益相关的政府补助，
用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关
费用或损失的，直接计入当期损益。
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22、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
根据资产账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其
账面数之间的差额），按照预期收回该资产期间的适用税率计算确认递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
根据负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与
其账面数之间的差额），按照预期清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税负债。
23、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生
的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除
金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
24、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：1．已经就处置该非流动资产作出决议；2．与
受让方签订了不可撤销的转让协议；3．该项转让很可能在一年内完成
（2）持有待售资产的会计处理方法
对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费用后的金
额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
作为资产减值损失计入当期损益。
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 销售货物或提供应税劳务 17%、13%
营业税 应纳税营业额 5%、3%
城市维护建设税 应缴流转税税额 7%
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企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
从价计征的，按房产原值一次减除 30%
房产税 后余值的 1.2%计缴；从租计征的，按 12%、1.2%
租金收入的 12%计缴
教育费附加 应缴流转税税额 3%
地方教育附加 应缴流转税税额 2%
2、税收优惠及批文
1. 根据《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税[2011]58号）规定：自2011
年1月1日至2020年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。2013年
度本公司、子公司重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司、四川天诚药业股份有限公司、四川天诚大药房连
锁有限责任公司、太极集团重庆桐君阁药厂有限公司、重庆市永川区中药材公司、重庆太极大药房连锁有
限公司、重庆市医药保健品进出口有限公司、成都西部医药经营有限公司经营业务未发生改变，暂按15%
的企业所得税税率申报纳税。
2. 全资子公司太极集团重庆中药二厂有限公司从事的产业被重庆市经济委员会认定为国家鼓励类产
业，2013年适用15%的企业所得税率。
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
实质上 少数股 数股东
构成对 东权益 分担的
期末实 子公司 表决权 中用于 本期亏
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少 损超过
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益
额 的其他 (%) 数股东 少数股
项目余 损益的 东在该
额 金额 子公司
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
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余额
太极集 江津区
团重庆 德感工 制造、
全资子 1,633.7
中药二 业园区 工业 1,500 销售中 100% 100% 是
公司 6
厂有限 二期 A 成药
公司 幢 11 号
重庆市
永川区
重庆市
内环东
永川区 全资子 药品批
路铁路 商业 315.53 315.53 100% 100% 是
中药材 公司 发
新村海
公司
通商城
第二层
重庆桐
君阁大 重庆市
药房连 控股子 渝中区 药品零 3,000.0
商业 5,500 是
锁有限 公司 解放西 售 0
责任公 路1号
司
成都市
四川太
上东大
极大药
控股子 街 47-67 药品零 1,800.0
房连锁 商业 2,000 55% 55% 是
公司 号(新良 售 0
有限公
大厦一
司
楼)
天津桐
天津市
君阁大
控股子 和平区 药品零
药房有 商业 300 240.00 80% 80% 是
公司 和平路 售
限责任
230 号
公司
重庆西
重庆市
部医药 药品批
控股子 渝中区 2,100.0
商城有 商业 4,000 发、零 52.5% 52.5% 是
公司 解放西 0
限责任 售
路1号
公司
天津市
天津和
控股子 和平区 医疗服
平太极 医疗 10 8.00 80% 80% 是
公司 和平路 务
门诊部
230 号
重庆龙 重庆市
控股子 中药饮
洲药业 巴南区 工业 50 30.00 是
公司 片生产
有限责 渔洞工
50
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
任公司 农坡 57
号院内
重庆市
重庆中
涪陵区
药饮片 控股子 中药饮
江东涪 工业 300 200.00 66.67% 66.67% 是
厂有限 公司 片生产
清路 21
公司
号
西藏桐 拉萨市
君阁物 控股子 金珠西 日用百
商业 100 80.00 是
流有限 公司 路 189 货等
公司 号
太极集
重庆市
团重庆
控股子 南岸区 中成药 7,226.5
桐君阁 工业 8,000 是
公司 江龙路 制造 4
药厂有
2号
限公司
上海太 上海市 药品批
极医药 控股子 普陀区 发、食 2,000.0
商业 5,000 40% 40% 是
物流有 公司 威武路 品（储 0
限公司 2369 号 运）
重庆太 重庆市
极大药 控股子 沙坪坝
药品零
房连锁 公司的 区小龙 商业 50 是
售
有限公 子公司 坎新街
司 68 号
三台天 绵阳市
诚大药 控股子 三台县
药品零
房连锁 公司的 潼川上 商业 100 否
售
有限责 子公司 南街 14
任公司 号
自贡市
自贡市
自井区
太极大 控股子
区五星 药品零
药房连 公司的 商业 100 是
街天花 售
锁有限 子公司
井六组
公司
41 号
德阳大 四川省
中太极 控股子 德阳市
药品零
大药房 公司的 绵远街 商业 30 是
售
连锁有 子公司 一段
限公司 167 号
51
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
成都市
双流县
成都西 西南航
航港太 控股子 空港经
药品批
极医药 公司的 济开发 商业 1,000 400.00 是
发
有限责 子公司 区西航
任公司 港大道
二段
439 号
达县南
达州市 外镇七
太极医 控股子 里沟一
药品批
药有限 公司的 组全运 商业 100 是
发
责任公 子公司 二小区
司 B栋
1-207 号
乐山市
乐山市
太极医 控股子
市中区 药品批
药有限 公司的 商业 100 是
蓝郡路 发
责任公 子公司
381 号
司
宜宾市
翠萍区
宜宾市
西郊高
太极医 控股子
庄桥社 药品批
药有限 公司的 商业 100 是
区春江 发
责任公 子公司
盛景 B
司
区1幢1
楼
资阳市
资阳市
雁江区
太极医 控股子
滨江路 药品批
药有限 公司的 商业 100 是
南段沱 发
责任公 子公司
桥路
司
280 号
南充市
南充市 金鱼岭
太极医 控股子 路 491
药品批
药有限 公司的 号（原 商业 100 是
发
责任公 子公司 北干道
司 218 号
15 幢）
52
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
广元市
广元市 利州区
太极医 控股子 南河办
药品批
药有限 公司的 事处郑 商业 100 是
发
责任公 子公司 州路西
司 段 457
号
攀枝花 攀枝花
市太极 控股子 市东区
药品批
医药有 公司的 互通路 商业 100 是
发
限责任 子公司 66 号 4
公司 层
重庆市 重庆市
涪陵区 涪陵区
桐君阁 广场路
全资子 药品零 36,000.
西部医 5 号（涪 商业 7,200 100% 100% 是
公司 售 00
药商城 陵百货
有限责 大楼）6
任公司 楼
[注1]： 公司、重庆市医药保健品进出口有限公司（以下简称医保进出口）分别持有重庆桐君阁大药
房连锁有限责任公司52.73%、1.82%的股权，公司通过控股医保进出口直接加间接合计持有重庆桐君阁大
药房连锁有限责任公司54.55%的股权。
[注2]： 公司、成都西部医药经营有限公司（以下简称成都西部医药）分别持有重庆龙洲药业有限责
任公司60%、40%股权。公司通过控股成都西部医药，直接加间接合计持有重庆龙洲药业有限责任公司100%
的股权。
[注3]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有西藏桐君阁物流有限公司80%、20%的股权。公司
通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有西藏桐君阁物流有限公司100%的股权。
[注4]： 公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司（以
下简称桐君阁药厂）90.33%、9.67%的股权。公司通过控股重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加
间接合计持有太极集团重庆桐君阁药厂有限公司100%的股权。
[注5]： 太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司持有重庆太极大药房连锁有限公司98%的股权，公司
通过控股太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，间接持有太极集团重庆太极大药房连锁有限公司98%的
股权。
[注6]： 四川天诚大药房连锁有限责任公司持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权，公司
通过控股四川天诚大药房连锁有限责任公司，间接持有三台天诚大药房连锁有限责任公司51%的股权。三
台天诚大药房连锁有限责任公司2004年5月进入清算期，从2004年6月起对其投资改为成本法核算，未纳入
合并财务报表。
[注7]： 四川省自贡市医药有限公司持有自贡市太极大药房连锁有限公司100%的股权，公司通过控股
四川省自贡市医药有限公司，间接持有自贡市太极大药房连锁有限公司100%的股权。
[注8]： 太极集团四川省德阳大中药业有限公司、四川太极大药房连锁有限公司分别持有德阳大中太
极大药房连锁有限公司90%、10%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接合计持有德阳大中太极大药
房连锁有限公司100%的股权。
[注9]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有成都西航港太极医药有限责任公司40%、60%的股
53
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有成都西港太极医药有限责任公司100%
的股权。
[注10]： 成都西部医药经营有限公司分别持有达州市太极医药有限责任公司、乐山市太极医药有限责
任公司、宜宾市太极医药有限责任公司、资阳市太极医药有限责任公司、南充市太极医药有限责任公司、
广元市太极医药有限责任公司、攀枝花市太极医药有限责任公司100%的股权，公司通过控股成都西部医药
经营有限公司，间接持有上述各公司100%的股权。
（2）同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
太极集
重庆市
团重庆
沙坪坝
市沙坪 控股子 药品批
区小龙 商业 530 448.79 70% 70% 是
坝区医 公司 发
坎新街
药有限
68 号
公司
自贡市
四川省 自流井
自贡市 控股子 区五星 药品批
商业 380 256.23 是
医药有 公司 街天花 发
限公司 井六组
41 号
太极集 控股子 四川省 药品批
商业 130 101.71 55% 55% 是
团四川 公司 德阳市 发
54
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
省德阳 绵远街
大中药 一段
业有限 167 号
公司
太极集
四川省
团四川
德阳市
德阳荣 控股子 药品批
市区华 商业 216.48 260.65 52.73% 52.73% 是
升药业 公司 发
山北路
有限公
213 号
司
四川天 四川省
诚大药 绵阳市
控股子 药品零 3,739.3
房连锁 长虹大 商业 660 96.97% 96.97% 是
公司 售 4
有限责 道中段
任公司 100 号
重庆市
重庆市
江北区
医药保 经营进
控股子 建新北 1,889.7
健品进 商业 298 出口业 90% 90% 是
公司 路 65 号 3
出口有 务
经贸大
限公司
厦 20 楼
重庆市 重庆市
经营进
化工进 控股子 江北区
商业 531.14 出口业 427.07 是
出口有 公司 建新北
务
限公司 路 65 号
四川省
绵阳市
长虹大
四川天
道中段
诚药业 控股子 药品批 3,616.7
100 号 商业 2,600 59.04% 59.04% 是
股份有 公司 发 5
新第一
限公司
幢5层
501-505
号
四川德
阳太极 四川省
控股子
大药房 德阳市 药品零
公司的 商业 100 是
连锁有 西街 售
子公司
限责任 184 号
公司
叫； [注1]： 公司、成都西部医药经营有限公司分别持有四川省自贡市医药有限公司64.47%、35.17%
的股权。公司通过控股成都西部医药经营有限公司，直接加间接合计持有四川省自贡市医药有限公司
55
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
99.64%的股权。
[注2]： 公司、太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司分别持有重庆市化工进出口有限公司90%、10%
的股权，公司通过太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司，直接加间接合计持有重庆市化工进出口有限公
司100%股权。
[注3]： 太极集团四川德阳荣升药业有限公司、成都西部医药经营有限公司各持有四川德阳太极大药
房连锁有限责任公司60%、40%的股权。公司通过控股上述两家公司，间接合计持有四川德阳太极大药房
连锁有限责任公司100%的股权。
（3）非同一控制下企业合并取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
冲减子
公司少
数股东
实质上 少数股
分担的
构成对 东权益
本期亏
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 损超过
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 少数股
额 的其他 (%) 数股东
东在该
项目余 损益的
子公司
额 金额
年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
四川省
成都市
成都西 金牛区
部医药 控股子 五块石 5,207.0 药品批 5,085.3
商业 是
经营有 公司 蓉北商 6 发 0
限公司 贸大道
二段
228 号
[注]： 公司、重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司分别持有成都西部医药经营有限公司95%、5%的股权，
公司通过重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司，直接加间接合计持有成都西部医药经营有限公司100%的股
权。
56
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
本期无合并范围发生变更的单位。
□ 适用 √ 不适用
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 1,553,721.71 -- -- 1,600,231.72
人民币 -- -- 1,553,721.71 -- -- 1,600,231.72
银行存款： -- -- 358,339,502.00 -- -- 214,716,780.79
人民币 -- -- 358,339,502.00 -- -- 214,716,780.79
其他货币资金： -- -- 386,071,741.00 -- -- 412,352,458.84
人民币 -- -- 386,071,741.00 -- -- 412,352,458.84
合计 -- -- 745,964,964.71 -- -- 628,669,471.35
期末其他货币资金中无法随时用于支付的银行承兑汇票保证金238,727,000.00元、住房基金470,722.45元。
2、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 93,529,560.89 64,510,651.60
合计 93,529,560.89 64,510,651.60
3、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
57
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
单项金额重大并单项计 3,235,633.7 3,235,633.7 3,235,633
0.73% 100% 0.69% 3,235,633.73 100%
提坏账准备的应收账款 3 3 .73
按组合计提坏账准备的应收账款
440,982,75 8,473,183.0 462,464,6
账龄分析法组合 99.06% 1.92% 99.1% 8,473,183.03 1.83%
4.63 3 57.43
440,982,75 8,473,183.0 462,464,6
组合小计 99.06% 1.92% 99.1% 8,473,183.03 1.83%
4.63 3 57.43
单项金额虽不重大但单
964,116.9
项计提坏账准备的应收 964,116.94 0.21% 964,116.94 100% 0.21% 964,116.94 100%
4
账款
445,182,50 12,672,933. 466,664,4 12,672,933.7
合计 -- -- -- --
5.30 70 08.10 0
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
3,235,633.73 3,235,633.73
合计 3,235,633.73 3,235,633.73 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
406,225,600.57 92.12% 4,289,039.98 428,903,997.02 92.75% 4,289,039.98
1 年以内小计 406,225,600.57 92.12% 4,289,039.98 428,903,997.02 92.75% 4,289,039.98
1至2年 14,354,875.47 3.26% 670,561.05 13,411,221.19 2.9% 670,561.05
2至3年 5,353,177.71 1.12% 550,264.93 5,502,649.07 1.19% 550,264.93
3至4年 12,813,839.90 2.91% 1,868,604.87 12,457,365.75 2.69% 1,868,604.87
4至5年 12,813,839.90 2.91% 1,868,604.87 12,457,365.75 2.69% 1,868,604.87
5 年以上 2,235,260.98 0.5% 1,094,712.20 2,189,424.40 0.47% 1,094,712.20
合计 440,982,754.63 -- 8,473,183.03 462,464,657.43 -- 8,473,183.03
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
58
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
964,116.94 964,116.94
合计 964,116.94 964,116.94 -- --
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
太极集团有限公司 实际控制人 50,296,157.41 1 年以内 11.3%
重庆市涪陵医药总公司 关联方 28,610,747.03 1 年以内 6.43%
德阳市人民医院 非关联方 11,320,443.55 1 年以内 2.54%
凉山州西部医药有限责
关联方 9,110,670.84 1 年以内 2.05%
任公司
第三军医大学第三附属
非关联方 7,840,416.59 1 年以内 1.76%
医院
合计 -- 107,178,435.42 -- 24.08%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
太极集团有限公司 实际控制人 50,296,157.41 11.3%
重庆市涪陵医药总公司 关联方 28,610,747.03 6.43%
凉山州西部医药有限责任公
关联方 9,110,670.84 2.05%
司
重庆中药材公司 关联方 2,226,582.46 0.5%
太极集团四川绵阳制药有限
关联方 1,219,852.82 0.27%
公司
四川省绵阳药业集团公司 关联方 18,000.00 0%
合计 -- 91,482,010.56 20.55%
59
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
30,945,818.0 54,716,977.3
账龄分析法组合 96.95% 1,595,035.43 5.15% 98.25% 1,595,035.43 2.92%
6 0
30,945,818.0 54,716,977.3
组合小计 96.95% 1,595,035.43 5.15% 98.25% 1,595,035.43 2.92%
6 0
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 973,006.36 3.05% 973,006.36 100% 973,006.36 1.75% 973,006.36 100%
应收款
31,918,824.4 55,689,983.6
合计 -- 2,568,041.79 -- -- 2,568,041.79 --
2 6
其他应收款种类的说明
不适用
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
23,067,486.14 74.54% 469,066.54 46,906,665.31 85.74% 469,066.54
1 年以内小计 23,067,486.14 74.54% 469,066.54 46,906,665.31 85.74% 469,066.54
1至2年 3,496,537.76 11.3% 167,004.26 3,340,085.04 6.1% 167,004.26
2至3年 2,442,116.01 7.89% 174,815.20 1,748,151.87 3.19% 174,815.20
3至4年 710,495.93 2.3% 247,239.92 1,648,266.08 3.01% 247,239.92
4至5年 710,495.93 2.3% 247,239.92 1,648,266.08 3.01% 247,239.92
60
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
5 年以上 1,229,182.22 3.97% 536,909.51 1,073,819.00 1.96% 536,909.51
合计 30,945,818.06 -- 1,595,035.43 54,716,977.30 -- 1,595,035.43
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
973,006.36 973,006.36
合计 973,006.36 973,006.36 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
上海九允堂药业有限公
非关联方 1,233,617.02 1 年以内 3.99%
司
雅安三九药业有限公司 非关联方 922,988.97 1 年以内 3.98%
上海九和堂国药有限公
非关联方 480,397.70 1 年以内 1.55%
司
重庆市江北区国家税务
非关联方 463,738.09 1 年以内 1.5%
局
重庆市沙坪坝区征地办
非关联方 440,000.00 3-5 年 1.42%
公室
合计 -- 3,540,741.78 -- 12.44%
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 52,311,185.82 97.64% 117,318,102.65 98.67%
1至2年 801,116.63 1.5% 1,004,702.77 0.85%
61
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2至3年 255,333.60 0.48% 316,256.98 0.27%
3 年以上 205,318.90 0.38% 250,695.82 0.21%
合计 53,572,954.95 -- 118,889,758.22 --
预付款项账龄的说明
不适用
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
西南药业股份有限公司 关联方 1,561,887.92 1 年以内 合同未执行完毕
太极集团四川绵阳制药
关联方 1,452,230.40 1 年以内 合同未执行完毕
有限公司
重庆太极澳洲蜂产品有
关联方 1,043,155.40 1 年以内 合同未执行完毕
限公司
颈复康药业股份有限公
非关联方 1,003,741.79 1 年以内 合同未执行完毕
司
吉林敖东延边药业股份
非关联方 1,001,845.13 1 年以内 合同未执行完毕
有限公司
合计 -- 6,062,860.64 -- --
预付款项主要单位的说明
不适用
6、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 11,454,971.25 11,454,971.25 10,897,087.00 10,897,087.00
在产品 10,417,812.11 10,417,812.11 7,938,510.76 7,938,510.76
库存商品 669,274,393.45 317,857.29 668,956,536.16 645,279,375.42 317,857.29 644,961,518.13
包装物 4,551,365.32 4,551,365.32 4,776,705.97 4,776,705.97
低值易耗品 908,759.01 908,759.01 877,809.57 877,809.57
合计 696,607,301.14 317,857.29 696,289,443.85 669,769,488.72 317,857.29 669,451,631.43
62
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 317,857.29 317,857.29
合 计 317,857.29 317,857.29
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例（%）
库存商品 可收回金额低于账面价值
存货的说明
不适用
7、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售权益工具 3,256,700.04 3,952,849.68
合计 3,256,700.04 3,952,849.68
可供出售金融资产系公司控股子公司太极集团重庆桐君阁药厂有限公司持有交通银行A股股票800,172股
流通股。
8、长期股权投资
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
三台天诚 470,088.5 470,088.5 -470,088.
成本法 51% 51%
大药房连 0 0 50
63
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
锁有限责
任公司
重庆医药
股份有限 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 0.04% 0.04%
公司
自贡市大
安区农村
成本法 20,000.00 20,000.00 20,000.00
信用合作
社联合社
重庆渝高
科技产业
（集团） 成本法 30,000.00 30,000.00 30,000.00 0.04% 0.04%
股份有限
公司
重庆金城
100,000.0 100,000.0 100,000.0
股份有限 成本法 90,000.00
0 0 0
公司
中化总公
司北京凯
成本法 40,000.00 40,000.00 40,000.00 1.33% 1.33% 36,000.00
美贸易有
限公司
西南合成
制药股份 成本法 50,000.00 50,000.00 50,000.00 25,000.00
有限公司
四川省泸
州天诚药 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 10% 10%
业有限责 0 0 0
任公司
重庆大易
房地产开 4,316,000 4,316,000 4,316,000
成本法 3.32% 3.32%
发有限公 .00 .00 .00
司
重庆桐君
阁济丰医 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 20% 20%
药有限责 0 0 0
任公司
重庆桐君
阁丰合药 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 9.5% 9.5%
业有限公 0 0 0
司
重庆桐君 成本法 100,000.0 100,000.0 100,000.0 3.2% 3.2%
64
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
阁济仁医 0 0 0
药有限公
司
重庆桐君
阁众友医 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 3.3% 3.3%
药有限责 0 0 0
任公司
重庆桐君
阁博瀚医 100,000.0 100,000.0 100,000.0
成本法 9.09% 9.09%
药有限公 0 0 0
司
5,676,088 5,676,088 -470,088. 5,206,000 151,000.0
合计 -- -- -- --
.50 .50 50 .00 0
9、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 392,895,517.65 392,895,517.65
1.房屋、建筑物 354,916,978.67 354,916,978.67
2.土地使用权 37,978,538.98 37,978,538.98
二、累计折旧和累计
53,237,689.59 3,941,906.01 57,179,595.60
摊销合计
1.房屋、建筑物 39,678,117.58 3,303,406.29 42,981,523.87
2.土地使用权 13,559,572.01 638,499.72 14,198,071.73
三、投资性房地产账
339,657,828.06 -3,941,906.01 335,715,922.05
面净值合计
1.房屋、建筑物 315,238,861.09 -3,303,406.29 311,935,454.80
2.土地使用权 24,418,966.97 23,780,467.25
五、投资性房地产账
339,657,828.06 -3,941,906.01 335,715,922.05
面价值合计
1.房屋、建筑物 315,238,861.09 311,935,454.80
2.土地使用权 24,418,966.97 23,780,467.25
单位： 元
本期
本期折旧和摊销额 3,941,906.01
65
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
10、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 629,605,125.12 16,385,923.40 6,390,671.43 639,600,377.09
其中：房屋及建筑物 426,718,711.08 9,050,158.65 40,343.20 435,728,526.53
运输工具 26,679,934.12 794,250.63 1,245,830.74 26,228,354.01
专用设备 38,753,565.97 2,000,848.00 2,414,864.87 38,339,549.10
通用设备 52,118,525.20 2,171,371.37 1,341,457.47 52,948,439.10
其他设备 10,804,085.85 834,866.41 104,590.66 11,534,361.60
固定资产装修 74,530,302.90 1,534,428.34 1,243,584.49 74,821,146.75
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 229,182,789.97 20,033,090.51 3,386,197.98 245,829,682.50
其中：房屋及建筑物 117,836,262.75 7,799,402.77 308,144.27 125,327,521.25
运输工具 12,390,920.13 932,731.19 209,243.21 13,114,408.11
专用设备 17,851,388.51 2,860,562.56 512,169.11 20,199,781.96
通用设备 32,783,232.97 2,674,617.60 1,059,247.90 34,398,602.67
其他设备 7,701,409.20 830,837.13 91,657.21 8,440,589.12
固定资产装修 40,619,576.41 4,934,939.26 1,205,736.28 44,348,779.39
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 400,422,335.15 -- 393,770,694.59
其中：房屋及建筑物 308,882,448.33 -- 310,401,005.28
运输工具 14,289,013.99 -- 13,113,945.90
专用设备 20,902,177.46 -- 18,139,767.14
通用设备 19,335,292.23 -- 18,549,836.43
其他设备 3,102,676.65 -- 3,093,772.48
固定资产装修 33,910,726.49 -- 30,472,367.36
四、减值准备合计 1,082,600.32 -- 1,082,600.32
运输工具 72,477.31 -- 72,477.31
专用设备 445,962.98 -- 445,962.98
通用设备 513,452.22 -- 513,452.22
其他设备 50,707.81 -- 50,707.81
固定资产装修 --
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
五、固定资产账面价值合计 399,339,734.83 -- 392,688,094.27
其中：房屋及建筑物 308,882,448.33 -- 310,401,005.28
运输工具 14,216,536.68 -- 13,041,468.59
专用设备 20,456,214.48 -- 17,693,804.16
通用设备 18,821,840.01 -- 18,036,384.21
其他设备 3,051,968.84 -- 3,043,064.67
固定资产装修 33,910,726.49 -- 30,472,367.36
（2）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
桐君阁重庆南坪仓储中心 正在办理 2013 年-2015 年
桐君阁重庆南坪物流中心 正在办理 2013 年-2015 年
天津桐君阁大药房办公楼 正在办理 待办理过户
北碚胜利街商场、桃花溪正街、北碚水
正在办理 待办理过户
土镇和平路等共计 13 处房产
重庆金科 VISAR 国际广场商铺 正在办理 2013 年
四川绵阳长虹世纪城商铺 正在办理 2013 年
11、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
中药二厂德感新厂区 33,627,087.88 33,627,087.88 11,957,697.44 11,957,697.44
桐君阁药厂茶园厂区 4,784,031.69 4,784,031.69 4,327,181.47 4,327,181.47
重庆晶磊房地产 5,070,766.00 5,070,766.00
其他零星工程 3,940,237.25 3,940,237.25 2,250,590.86 2,250,590.86
合计 47,422,122.82 47,422,122.82 18,535,469.77 18,535,469.77
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 利息资 其中：本 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 工程进 资金来
预算数 期初数 入占预 本化累 期利息 息资本 期末数
称 加 定资产 少 度 源
算比例 计金额 资本化 化率(%)
67
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
(%) 金额
中药二
11,957,6 21,758,6 89,250.3 33,627,0
厂德感 42.03% 自筹
97.44 40.80 6 87.88
新厂区
桐君阁
4,327,18 2,417,07 1,960,22 4,784,03
药厂茶 19.14% 自筹
1.47 8.78 8.56 1.69
园厂区
重庆晶
5,070,76 5,070,76
磊房地 100% 自筹
6.00 6.00
产
其他零 2,250,59 1,689,64 3,940,23
自筹
星工程 0.86 6.39 7.25
18,535,4 30,936,1 2,049,47 47,422,1
合计 -- -- -- --
69.77 31.97 8.92 22.82
12、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 203,163,087.97 405,016.33 466,456.03 203,101,648.27
191,594,044.21 67,007.78 72,718.26 191,588,333.73
11,569,043.76 338,008.55 393,737.77 11,513,314.54
二、累计摊销合计 41,973,522.29 3,397,381.86 45,370,904.15
35,999,951.25 2,480,334.30 38,480,285.55
5,973,571.04 917,047.56 6,890,618.60
三、无形资产账面净值合计 161,189,565.68 -2,992,365.53 466,456.03 157,730,744.12
155,594,092.96 2.00 72,718.26 153,108,048.18
5,595,472.72 393,737.77 4,622,695.94
无形资产账面价值合计 161,189,565.68 -2,992,365.53 466,456.03 157,730,744.12
155,594,092.96 153,108,048.18
5,595,472.72 4,622,695.94
本期摊销额 3,397,381.86 元。
13、长期待摊费用
单位： 元
68
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
项目 期初数 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末数 其他减少的原因
租赁费、装修费
4,264,956.74 2,112,721.64 932,836.26 5,444,842.12
等
合计 4,264,956.74 2,112,721.64 932,836.26 5,444,842.12 --
长期待摊费用的说明
14、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备 1,978,020.35 1,978,020.35
未实现内部利润 1,231,188.51 1,231,188.51
辞退福利 150,370.38 150,370.38
小计 3,359,579.24 3,359,579.24
递延所得税负债：
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
332,762.89 437,185.34
动
小计 332,762.89 437,185.34
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣亏损 67,675,805.19 67,675,805.19
资产减值准备 4,365,015.25 4,365,015.25
合计 72,040,820.44 72,040,820.44
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
2016 年 40,799,355.84 40,799,355.84
2017 年 26,876,449.35 26,876,449.35
合计 67,675,805.19 67,675,805.19 --
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
15、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 15,240,975.49 15,240,975.49
二、存货跌价准备 317,857.29 317,857.29
五、长期股权投资减值准备 151,000.00 151,000.00
七、固定资产减值准备 1,082,600.32 1,082,600.32
合计 16,792,433.10 16,792,433.10
16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 62,800,000.00 85,420,882.60
抵押借款 136,500,000.00 81,500,000.00
保证借款 217,000,000.00 272,000,000.00
抵押和保证借款 30,000,000.00 49,170,000.00
合计 446,300,000.00 488,090,882.60
17、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 657,488,946.32 886,016,954.97
合计 657,488,946.32 886,016,954.97
下一会计期间将到期的金额 574,393,485.41 元。
18、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
药品采购款 686,867,024.21 497,311,639.44
70
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中药材及包装物采购款 77,614,090.11 53,635,449.07
合计 764,481,114.32 550,947,088.51
（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 197,778,691.46 199,423,221.74
太极集团四川太极制药有限公司 4,217,737.03 7,211,905.83
西南药业股份有限公司 3,172,353.91
太极集团四川天诚制药有限公司 1,731,074.58 227,403.29
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任公司 1,351,323.89 5,539,276.47
四川省泸州天诚药业有限责任公司 993,933.30
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 793,056.21 3,120,067.61
太极集团浙江东方制药有限公司 716,147.01 214,192.93
太极集团四川南充制药有限公司 373,993.03 526,752.08
太极集团重庆国光厂绿色食品有限公司 174,620.57 222,032.28
四川太极医药有限公司 121,707.40
太极集团西南药业（成都）有限公司 1,703.28
合计 211,302,930.99 216,608,262.91
（3）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
无账龄超过1年的大额应付账款。
19、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
药品销售款 90,377,500.25 98,496,284.86
拆迁安置款 15,000,000.00 15,000,000.00
代美的公司购设备款 41,954,689.54
合计 147,332,189.79 113,496,284.86
71
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
西南药业股份有限公司 708,025.74
太极集团四川太极制药有限公司 279,916.11 733,541.11
太极集团甘肃天水羲皇阿胶有限公司 19,450.00
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司 2,152,466.23
太极集团四川天诚制药有限公司 580,000.00
太极集团四川南充制药有限公司 30,700.01
合计 1,007,391.85 3,496,707.35
（3）账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
无账龄超过1年的大额预收款项。
20、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
1,888,181.20 120,429,509.78 120,443,245.19 1,874,445.79
贴和补贴
二、职工福利费 7,915,968.07 7,915,968.07
三、社会保险费 334,667.18 31,016,253.12 31,209,672.56 141,247.74
其中：医疗保险费 8,666,887.26 8,666,887.26
基本养老保险费 309,385.62 19,368,451.18 19,563,023.08 114,813.72
失业保险费 1,489,530.89 1,489,530.89
工伤保险费 23,827.25 880,702.54 23,695.89
生育保险费 1,454.31 610,681.25 609,397.43 2,738.13
四、住房公积金 786,416.22 7,167,548.94 7,032,245.87 921,719.29
五、辞退福利 1,002,469.18 394,263.48 322,499.08 1,074,233.58
六、其他 6,437,511.88 7,637,827.97 9,828,858.82 4,246,481.03
工会经费和职工教
育经费
合计 10,449,245.66 174,561,371.36 176,752,489.59 8,258,127.43
工会经费和职工教育经费金额 6,437,511.88 元。
72
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21、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 22,465,060.08 19,273,845.29
营业税 340,539.44 424,903.09
企业所得税 7,270,044.81 10,424,943.36
个人所得税 97,049.13 258,868.08
城市维护建设税 642,320.40 578,431.77
房产税 775,941.21 157,426.49
教育费附加 248,662.27 259,259.68
地方教育附加 163,830.29 148,430.45
其他 308,008.82 337,933.09
合计 32,311,456.45 31,864,041.30
22、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
重庆市财政局 5,800,775.34 5,800,775.34 对方未催收
太极集团有限公司 324,005.66 324,005.66 对方未催收
重庆市沙坪坝区财政局 40,050.00 40,050.00 对方未催收
个人股东 88,488.32 88,488.32 对方未催收
合计 6,253,319.32 6,253,319.32 --
23、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
押金保证金 29,750,485.59 20,059,543.85
拆借款 176,848,208.43 178,062,548.72
应付暂收款 93,434,054.10 46,123,355.36
代收代缴客户款 9,829,735.98 1,631,616.37
其他 42,120,860.91 37,687,962.98
合计 351,983,345.01 283,565,027.28
73
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
重庆太极实业（集团）股份有限公司 174,010,804.69 174,033,584.69
重庆市涪陵太极印务有限责任公司 1,218,625.61 18,625.61
四川省绵阳药业集团公司 635,041.97
太极集团有限公司 579,121.28
重庆中药材公司 231,002.56
太极集团国光绿色食品有限公司 81,273.60 28,351.50
太极集团西南药业（成都）有限公司 72,553.72 112,553.72
太极集团南充制药有限公司 19,785.00
太极集团重庆塑料四厂 3,621,247.62
四川太极医药有限公司 231,716.18
太极集团浙江东方制药有限公司 12,258.41
太极集团四川太极制药有限公司 4,210.99
合计 176,848,208.43 178,062,548.72
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
单位名称 期末数 款项性质及内 未偿还的原因
容
成都市财政局 4,100,000.00 专项借款 未到结算期
重庆南岸长江工业园管理委员会 1,421,500.00 土地款 暂时缓付
小 计 5,521,500.00
（4）金额较大的其他应付款说明内容
单位名称 期末数 款项性质及内容
重庆太极实业（集团）股份有限公 174,010,804.69 往来款
司
成都市财政局 4,100,000.00 暂收款
重庆建工机电安装工程有限 1,895,095.55 工程款
重庆南岸长江工业园管理委员会 1,421,500.00 土地款
小 计 181,427,400.24
74
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24、一年内到期的非流动负债
（1）一年内到期的非流动负债情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 200,000.00 7,700,000.00
合计 200,000.00 7,700,000.00
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 200,000.00 7,700,000.00
合计 200,000.00 7,700,000.00
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆农村商
业银行股份 2012 年 02 月 2013 年 02 月
人民币元 7,500,000.00
有限公司西 21 日 21 日
永支行
重庆农村商
业银行股份 2012 年 02 月 2013 年 08 月
人民币元 200,000.00 200,000.00
有限公司西 21 日 21 日
永支行
合计 -- -- -- -- -- 200,000.00 -- 7,700,000.00
25、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
保证借款 41,800,000.00 11,800,000.00
合计 41,800,000.00 11,800,000.00
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（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
重庆农村商
业银行股份 2011 年 02 月 2014 年 02 月 11,800,000.0 11,800,000.0
人民币元
有限公司西 21 日 20 日 0 0
永支行
重庆农村商
业银行股份 2013 年 06 月 2016 年 06 月 30,000,000.0
人民币元
有限公司西 05 日 05 日 0
永支行
41,800,000.0 11,800,000.0
合计 -- -- -- -- -- --
0 0
26、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
文号：德经发（2009）33
医疗储备资金 1,350,000.00 1,350,000.00
号
未结算原因：未到结算期
合计 1,350,000.00 1,350,000.00 --
27、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 274,630,983.00 274,630,983.00
28、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 19,894,598.79 591,727.19 19,302,871.60
合计 19,894,598.79 591,727.19 19,302,871.60
其他资本公积本年减少591,727.19元，系可供出售金融资产公允价值变动减少所致。
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29、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 61,250,848.72 61,250,848.72
合计 61,250,848.72 61,250,848.72
30、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 58,078,908.99 --
调整后年初未分配利润 58,078,908.99 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 18,789,693.17 --
期末未分配利润 76,868,602.16 --
31、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,359,685,806.96 2,553,028,861.55
其他业务收入 34,916,996.20 36,675,770.92
营业成本 2,038,355,573.78 2,252,337,655.02
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
工业 243,266,616.99 143,456,961.83 171,696,732.66 101,957,833.57
商业 2,108,653,598.89 1,878,750,309.83 2,372,602,456.26 2,133,432,420.86
广告促销业 7,765,591.08 6,160,166.17 8,729,672.63 6,347,052.29
合计 2,359,685,806.96 2,028,367,437.83 2,553,028,861.55 2,241,737,306.72
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
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本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 2,219,604,645.66 1,900,533,142.24 2,359,024,980.53 2,056,327,950.15
华北地区 4,853,761.07 3,324,994.53 6,195,257.29 4,021,766.46
华东地区 38,093,514.86 34,111,196.31 79,425,459.97 77,697,568.37
境外 97,133,885.37 90,398,104.75 108,383,163.76 103,690,021.74
合计 2,359,685,806.96 2,028,367,437.83 2,553,028,861.55 2,241,737,306.72
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
成都市蓉锦医药贸易有限公司 62,828,414.37 2.62%
四川金利医药贸易有限公司 44,369,042.49 1.85%
西南药业股份有限公司 37,474,594.31 1.56%
重庆医科大学附属第一医院 36,123,682.74 1.51%
四川科伦医药贸易有限公司 34,911,510.76 1.46%
合计 215,707,244.67 9%
32、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
营业税 1,857,969.25 2,243,456.02 详见本财务报表附注税项之说明
城市维护建设税 3,568,105.99 3,623,455.84 详见本财务报表附注税项之说明
教育费附加 1,534,924.33 1,621,578.04 详见本财务报表附注税项之说明
地方教育附加 1,005,682.80 967,938.77 详见本财务报表附注税项之说明
其他 779,279.04 1,053,859.94 详见本财务报表附注税项之说明
合计 8,745,961.41 9,510,288.61 --
33、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 78,321,618.97 79,325,281.54
促销费 27,350,744.46 20,528,771.06
租赁费 32,432,119.63 27,099,770.83
78
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
广告宣传费 13,427,154.19 7,905,851.94
折旧费 8,479,052.80 8,799,547.71
运杂费 6,232,630.01 8,908,605.46
水电气费 2,467,435.58 2,761,313.81
车辆使用费 2,318,424.79 2,660,343.74
差旅费 2,491,695.01 2,337,025.92
其他 38,004,762.28 37,585,380.24
合计 211,525,637.72 197,911,892.25
34、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 57,371,388.64 62,621,215.10
折旧费 8,167,839.73 5,637,140.69
费用性税金 4,672,464.11 5,239,909.70
办公费 1,009,880.44 975,630.60
无形资产摊销 3,397,381.86 2,270,505.85
车辆使用费 2,375,790.03 2,274,260.69
业务招待费 1,840,358.62 2,404,451.75
差旅费 2,057,324.28 1,650,609.95
水电气费 1,480,927.98 1,580,713.68
其他 17,494,943.34 16,571,501.85
合计 99,868,299.03 101,225,939.86
35、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 13,839,678.11 13,588,340.59
减：利息收入 -4,950,412.16 -5,581,651.23
汇兑损失 30,802.02 -29,355.35
减：汇兑收益
手续费 2,349,789.19 1,217,636.44
其他 10,566,465.74 7,707,183.57
合计 21,836,322.90 16,902,154.02
79
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
36、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 20,400.00
处置长期股权投资产生的投资收益 420,652.68
合计 441,052.68
37、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 109,703.20 666,404.73 109,703.20
其中：固定资产处置利得 109,703.20 536,179.90 109,703.20
政府补助 263,300.00 300,000.00 263,300.00
罚没收入 176,340.67 172,252.80 176,340.67
其他 1,837,828.92 1,335,202.13 1,837,828.92
合计 2,387,172.79 2,473,859.66 2,387,172.79
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
财政补助 263,300.00 300,000.00 江津财企[2012]76 号
合计 263,300.00 300,000.00 --
38、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 82,090.84 84,018.76
其中：固定资产处置损失 82,090.84 84,018.76 82,090.84
对外捐赠 117,307.69 117,307.69
80
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
赔偿支出 39,964.42 21,745.84 39,964.42
滞纳金 300,648.50 300,648.50
其他 656,807.96 759,883.45 656,807.96
合计 1,196,819.41 865,648.05 1,196,819.41
39、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 4,001,636.96 3,865,379.05
合计 4,001,636.96 3,865,379.05
40、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1) 基本每股收益的计算过程
项 目 序号 2013年度
归属于公司普通股股东的净利润 A 18,789,693.17
非经常性损益 B 1,081，722.18
扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利 C=A-B 17,707,971.00
润
期初股份总数 D 274,630,983.00
因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E
发行新股或债转股等增加股份数 F
增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G
因回购等减少股份数 H
减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I
报告期缩股数 J
报告期月份数 K 6
发行在外的普通股加权平均数 L=D+E+F×G/K-H×I/K-J 274,630,983.00
基本每股收益 M=A/(D+F) 0.068
扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.064
(2) 稀释每股收益的计算过程
稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。
41、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 -696,149.64 48,010.32
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 -104,422.45 7,201.55
81
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
小计 -591,727.19 40,808.77
合计 -591,727.19 40,808.77
42、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收西南药业股份有限公司往来款 172,250,000.00
收太极集团有限公司往来款 83,700,000.00
收太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 47,600,000.00
收重庆太极实业（集团）股份有限公司往来款 25,300,000.00
收太极集团重庆塑料四厂往来款 729,285.11
收四川省绵阳药业集团公司往来款 502,984.71
收重庆中药材公司往来款 137,251.88
促销费收入、房屋租赁等日常经营购销相关收款 20,551,478.05
收到存放于金融机构的银行存款产生的利息收入 4,950,412.16
三个月以上到期的营业性质的银行承兑汇票保证金净减少额 108,318,132.16
其他 64,678,746.08
合计 528,718,290.15
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支西南药业股份公司往来款 172,250,000.00
收太极集团有限公司往来款 83,700,000.00
支太极集团重庆涪陵制药厂有限公司往来款 65,845,983.34
支重庆太极实业(集团)股份有限公司往来款 25,300,000.00
促销费支出、房屋租赁、广告宣传等日常经营相关支出 86,612,541.78
办公费、业务招待费、差旅费等日常经营、办公费用支出 8,702,404.03
三个月以上到期的经营性质的银行承兑汇票保证金净增加额 116,213,996.97
其他 65,182,873.65
合计 623,807,799.77
82
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
（3）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
融资性质的票据贴现收款 492,750,000.00
合计 492,750,000.00
（4）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付融资性质的票据贴现款 500,041,226.59
合计 500,041,226.59
43、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 11,900,777.42 10,257,377.05
加：资产减值准备 -697,841.78
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 16,646,892.53 14,461,448.49
无形资产摊销 3,397,381.86 2,274,033.51
长期待摊费用摊销 932,836.26 615,557.58
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
-27,612.36 -524,318.00
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 8,340.56 18,332.35
财务费用（收益以“－”号填列） 23,452,364.66 22,483,805.25
投资损失（收益以“－”号填列） -441,052.68
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -104,422.45 7,201.55
存货的减少（增加以“－”号填列） -26,837,812.42 97,018,069.67
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 73,891,480.17 42,968,481.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,516,536.75 -179,343,437.02
其他 -71,284,756.01 -27,069,025.04
经营活动产生的现金流量净额 91,050,954.29 -17,530,315.01
83
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 506,767,242.26 421,561,420.28
减：现金的期初余额 476,756,504.91 503,198,339.22
现金及现金等价物净增加额 30,010,737.35 -81,636,918.94
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 506,767,242.26 476,756,504.91
其中：库存现金 1,553,721.71 1,600,231.72
可随时用于支付的银行存款 358,339,502.00 214,716,780.79
可随时用于支付的其他货币资金 146,874,018.55 260,439,492.40
三、期末现金及现金等价物余额 30,010,737.35
截至2013年6月30日止，其他货币资金中有银行承兑汇票保证金238,727,000.00元不符合现金及现金等价物
的项目，其他使用受到限制的资金470,722.45元。公司在编制现金流量表时，对以上不符合现金及现金等
价物的项目已从现金流量表中剔除。
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
重庆太极
重庆市涪 中成药、西
实业（集 太极集团 20850735-
控股股东 股份公司 陵区太极 白礼西 药生产及 42,689.40 49.84% 49.84%
团）股份有 有限公司 3
大道 1 号 销售
限公司
重庆市涪 中成药、西
太极集团 实际控制 20850760-
有限责任 陵区太极 白礼西 药生产及 34,233.80
有限公司 人 1
大道 1 号 销售
截至2013年6月30日，重庆太极实业（集团）股份有限公司（以下简称太极股份）持有公司49.84%的
股份，为公司第一大股东；太极集团有限公司（以下简称太极集团）为公司实际控制人。
84
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
江津区德感
太极集团重
工业园区二
庆中药二厂 控股子公司 工业 1,500 100% 100% 20355271-0
期 A 幢 11
有限公司
号
重庆市永川
重庆市永川 区内环东路
区中药材公 控股子公司 铁路新村海 商业 315.53 100% 100% 20375731-0
司 通商城第二
层
重庆桐君阁
重庆市渝中
大药房连锁
控股子公司 区解放西路 商业 5,500 20332370-7
有限责任公
1号
司
成都市上东
四川太极大
大街 47-67
药房连锁有 控股子公司 商业 2,000 55% 55% 72804985-1
号(新良大
限公司
厦一楼)
天津桐君阁 天津市和平
大药房有限 控股子公司 区和平路 商业 300 80% 80% 73279400-2
责任公司 230 号
重庆西部医 重庆市渝中
药商城有限 控股子公司 区解放西路 商业 4,000 52.5% 52.5% 74530095-6
责任公司 1号
天津市和平
天津和平太
控股子公司 区和平路 医疗 10 80% 80% 75220539-1
极门诊部
230 号
重庆市巴南
重庆龙洲药
区渔洞工农
业有限责任 控股子公司 工业 50 75926276-x
坡 57 号院
公司
内
重庆中药饮 重庆市涪陵
片厂有限公 控股子公司 区江东涪清 工业 300 66.67% 66.67% 76267890-x
司 路 21 号
西藏桐君阁
拉萨市金珠
物流有限公 控股子公司 商业 100 78350135-3
西路 189 号
司
太极集团重 控股子公司 重庆市南岸 工业 8,000 20319897-7
85
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
庆桐君阁药 区江龙路 2
厂有限公司 号
上海太极医 上海市普陀
76791254-
药物流有限 控股子公司 区威武路 商业 5,000 40% 40%
X
公司 2369 号
重庆太极大 重庆市沙坪
药房连锁有 控股子公司 坝区小龙坎 商业 50 73980223-9
限公司 新街 68 号
三台天诚大 绵阳市三台
药房连锁有 县潼川上南 商业 100
限责任公司 街 14 号
自贡市自井
自贡市太极
区区五星街
大药房连锁 商业 100 74002064-8
天花井六组
有限公司
41 号
德阳大中太 四川省德阳
极大药房连 市绵远街一 商业 30 77983869-0
锁有限公司 段 167 号
成都市双流
县西南航空
成都西航港
港经济开发
太极医药有 商业 1,000 56965698-7
区西航港大
限责任公司
道二段 439
号
达县南外镇
达州市太极 七里沟一组
医药有限责 全运二小区 商业 100 56970593-7
任公司 B 栋 1-207
号
乐山市太极 乐山市市中
医药有限责 区蓝郡路 商业 100 58215301-4
任公司 381 号
宜宾市翠萍
宜宾市太极 区西郊高庄
医药有限责 桥社区春江 商业 100 59048598-3
任公司 盛景 B 区 1
幢1楼
资阳市雁江
资阳市太极
区滨江路南
医药有限责 商业 100 59049363-3
段沱桥路
任公司
280 号
86
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南充市金鱼
南充市太极 岭路 491 号
医药有限责 （原北干道 商业 100 59506488-9
任公司 218 号 15
幢）
广元市利州
广元市太极
区南河办事
医药有限责 商业 100 59752383-1
处郑州路西
任公司
段 457 号
攀枝花市太 攀枝花市东
极医药有限 区互通路 商业 100 59997848-5
责任公司 66 号 4 层
重庆市涪陵 重庆市涪陵
区桐君阁西 区广场路 5
部医药商城 号（涪陵百 商业 7,200 100% 100% 05985267-0
有限责任公 货大楼）6
司 楼
太极集团重
重庆市沙坪
庆市沙坪坝
坝区小龙坎 商业 530 70% 70% 50428426-2
区医药有限
新街 68 号
公司
自贡市自流
四川省自贡
井区五星街
市医药有限 商业 380 62071254-3
天花井六组
公司
41 号
太极集团四
四川省德阳
川省德阳大
市绵远街一 商业 130 55% 55% 20510122-7
中药业有限
段 167 号
公司
太极集团四
四川省德阳
川德阳荣升
市市区华山 商业 216.48 52.73% 52.73% 20510017-9
药业有限公
北路 213 号
司
四川天诚大 四川省绵阳
药房连锁有 市长虹大道 商业 660 96.97% 96.97% 70896299-3
限责任公司 中段 100 号
重庆市江北
重庆市医药
区建新北路
保健品进出 商业 298 90% 90% 20284045-4
65 号经贸
口有限公司
大厦 20 楼
重庆市化工 重庆市江北 商业 531.14 20280450-9
87
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
进出口有限 区建新北路
公司 65 号
四川省绵阳
市长虹大道
四川天诚药
中段 100 号
业股份有限 商业 2,600 59.04% 59.04% 20540870-4
新第一幢 5
公司
层 501-505
号
四川德阳太
四川省德阳
极大药房连
市西街 184 商业 100 100% 73342965-6
锁有限责任
号
公司
四川省成都
成都西部医
市金牛区五
药经营有限 商业 5,207.06 100% 100% 72340603-9
块石蓉北商
公司
贸
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
西南药业股份有限公司(以下简称西南药
同受母公司控制 20280977-2
业)
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司(以下
同受母公司控制 20850061-0
简称太极涪陵制药厂)
太极集团浙江东方制药有限公司(以下简
同受母公司控制 14300718-9
称太极浙江东方)
太极集团四川绵阳制药有限公司(以下简
同受母公司控制 20541921-9
称太极绵阳制药)
太极集团四川太极制药有限公司(以下简
同受母公司控制 62160972-4
称四川太极制药)
太极集团四川天诚制药有限公司(以下简
同受母公司控制 62092618-9
称太极天诚制药)
太极集团四川南充制药有限公司(以下简
同受母公司控制 20945075-8
称太极南充制药)
太极集团西南药业(成都)有限公司(以下
同受母公司控制 71305034-X
简称西南药业成都)
四川太极医药有限公司(以下简称四川太
同受实际控制人控制 62160972-4
极医药)
四川省泸州天诚药业有限责任公司(以下
同受实际控制人控制 20481223-8
简称泸州天诚药业)
88
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
重庆中药材公司 同受实际控制人控制 20280421-8
重庆市涪陵太极印务有限责任公司(以下
同受实际控制人控制 20850474-2
简称涪陵太极印务)
太极集团重庆塑料四厂(以下简称太极塑
同受实际控制人控制 20315008-4
料四厂)
四川省绵阳药业集团公司(以下简称绵阳
同受实际控制人控制 20541264-X
药业集团)
重庆市涪陵医药总公司(以下简称涪陵医
同受实际控制人控制 20850118-9
药总公司)
太极集团国光绿色食品有限公司(以下简
同受实际控制人控制 20850364-3
称太极国光食品)
重庆桐君阁天瑞新特药有限责任公司(以
同受实际控制人控制 74532260-2
下简称桐君阁天瑞新特药)
安县天诚大药房连锁有限责任公司(以下
同受实际控制人控制 72748346-1
简称安县天诚大药房)
凉山州西部医药有限责任公司(以下简称
同受实际控制人控制 21300166-4
凉山西部医药)
重庆桐君阁中药批发有限公司(以下简称
同受实际控制人控制 75928944-4
桐君阁中药批发)
甘孜州康定贡嘎中华虫草产业有限责任
同受实际控制人控制 74228562-3
公司(以下简称康定贡嘎虫草)
上海太极大药房连锁有限责任公司(以下
同受实际控制人控制 58682303-8
简称上海太极大药房)
重庆太极澳洲蜂产品有限公司(以下简称
同受实际控制人控制 77848443-X
太极澳洲蜂产品)
4、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
太极涪陵制药厂 采购商品 市场价 113,490,542.37 5.6% 85,325,685.78 3.79%
西南药业 采购商品 市场价 53,625,466.47 2.64% 50,667,130.60 2.25%
太极绵阳制药 采购商品 市场价 24,622,096.32 1.21% 20,794,733.58 0.92%
涪陵医药总公司 采购商品 市场价 22,072,327.51 1.09% 12,252,385.02 0.53%
89
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
太极集团 采购商品 市场价 9,209,846.58 0.45% 6,570,717.39 0.29%
重庆中药材公司 采购商品 市场价 9,062,903.36 0.45% 4,686,576.05 0.21%
太极天诚制药 采购商品 市场价 3,579,431.80 0.18% 3,226,562.24 0.14%
康定贡嘎虫草 采购商品 市场价 2,080,817.61 0.1%
四川太极制药 采购商品 市场价 1,464,634.96 0.07% 798,706.95 0.04%
太极南充制药 采购商品 市场价 1,068,069.90 0.01% 1,115,337.01 0.05%
泸州天诚药业 采购商品 市场价 917,832.17 0.05% 7,071,769.63 0.31%
太极浙江东方 采购商品 市场价 675,743.63 0.03% 992,020.57 0.04%
涪陵太极印务 采购商品 市场价 370,106.75 0.02%
凉山西部医药 采购商品 市场价 194,533.67 0.01%
太极国光食品 采购商品 市场价 69,223.80 0% 104,891.96 0.01%
绵阳药业集团 采购商品 市场价 7,847,375.35 0.35%
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
西南药业 销售商品 市场价 37,474,594.31 1.59% 32,483,284.73 1.25%
太极集团 销售商品 市场价 19,063,895.74 0.81% 19,931,016.81 0.77%
太极绵阳制药 销售商品 市场价 18,099,957.40 0.77% 106,120.49 0%
太极涪陵制药厂 销售商品 市场价 11,316,130.89 0.48% 2,509,411.68 0.1%
涪陵医药总公司 销售商品 市场价 8,057,836.49 0.34% 5,436,724.86 0.21%
泸州天诚药业 销售商品 市场价 6,938,174.94 0.29% 24,322,625.79 0.94%
重庆中药材公司 销售商品 市场价 3,466,335.75 0.15% 2,604,320.36 0.1%
四川太极制药 销售商品 市场价 719,026.73 0.03% 12,273.51 0.01%
太极南充制药 销售商品 市场价 415,654.86 0.02%
东方制药 销售商品 市场价 244,558.97 0.01%
甘肃天水羲皇 销售商品 市场价 239,786.32 0.01%
绵阳药业集团 销售商品 市场价 18,943,414.63 0.73%
涪陵太极印务 销售商品 市场价 8,954,546.13 0.35%
（2）关联担保情况
单位： 元
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行
90
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
完毕
太极股份 本公司 3,150.00 2012 年 10 月 23 日 2013 年 10 月 22 日 否
太极股份 本公司 4,200.00 2012 年 07 月 13 日 2013 年 06 月 19 日 否
太极股份 本公司 4,499.69 2012 年 06 月 27 日 2013 年 06 月 26 日 否
太极股份 本公司 2,000.00 2012 年 07 月 30 日 2013 年 07 月 29 日 否
太极股份 本公司 1,500.00 2012 年 02 月 07 日 2013 年 07 月 29 日 否
太极股份 成都西部医药 6,977.05 2013 年 01 月 25 日 2014 年 01 月 25 日 否
太极集团、本公司 成都西部医药 1,406.51 2013 年 06 月 15 日 2014 年 06 月 15 日 否
太极股份、太极绵阳
成都西部医药 2,800.00 2012 年 06 月 29 日 2013 年 06 月 30 日 否
制药
太极集团 本公司 3,591.38 2012 年 12 月 12 日 2013 年 12 月 12 日 否
太极集团 本公司 6,500.00 2012 年 11 月 09 日 2013 年 11 月 08 日 否
太极集团 本公司 7,026.91 2012 年 12 月 28 日 2013 年 12 月 28 日 否
太极集团 桐君阁药厂 3,000.00 2012 年 03 月 05 日 2013 年 03 月 05 日 否
西南药业 本公司 7,000.00 2012 年 11 月 28 日 2013 年 11 月 27 日 否
西南药业 本公司 0.00 2013 年 06 月 20 日 2014 年 06 月 20 日 否
太极涪陵制药厂 本公司 3,000.00 2012 年 09 月 13 日 2013 年 09 月 13 日 否
四川太极制药、本公
成都西部医药 1,437.00 2012 年 07 月 28 日 2013 年 07 月 27 日 否
司
成都西部医药 太极股份 3,000.00 2012 年 10 月 10 日 2013 年 10 月 09 日 否
四川天诚药业股份 太极股份 1,215.00 2012 年 01 月 30 日 2013 年 01 月 11 日 否
重庆西部医药、本公
太极涪陵制药厂 5,800.00 2012 年 09 月 12 日 2013 年 09 月 11 日
司
成都西部医药 太极涪陵制药厂 5,000.00 2012 年 01 月 09 日 2013 年 01 月 08 日 否
成都西部医药 太极涪陵制药厂 4,000.00 2012 年 02 月 22 日 2013 年 02 月 22 日 否
太极沙区医药 西南药业 1,400.00 2012 年 08 月 01 日 2013 年 07 月 31 日 否
太极德阳荣升药业 西南药业 500.00 2012 年 07 月 30 日 2013 年 01 月 30 日
四川天诚药业股份 西南药业 500.00 2012 年 10 月 31 日 2013 年 04 月 30 日
四川天诚药业股份 太极集团 3,710.00 2012 年 05 月 07 日 2013 年 05 月 06 日
[注1] 太极股份以其持有的西南药业股权720万股股份为公司在中信银行重庆涪陵支行借款3,150万元
提供质押担保，担保期限为2010年7月30日至2013年7月29日。
[注2] 太极股份以其持有的西南药业股权450万股股份为公司在中信银行股份有限公司重庆涪陵支行
2,000万元综合授信提供质押担保，担保期限为2010年7月30日至2013年7月29日。
[注3] 太极集团和本公司共同为控股子公司成都西部医药在渤海银行成都分行3500万综合授信提供连
带责任担保，担保期限为2013年6月15日至2014年6月15日。
[注4] 太极股份以其控股子公司太极绵阳制药有限公司的房产及土地使用权为控股子公司成都西部医
药在民生银行成都分行综合授信提供最高额为2,800万元的抵押担保，担保期限为2011年6月15日至2014年6
91
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
月14日。
[注5] 太极集团为公司在中国银行股份有限公司重庆南岸支行7000万元授信提供连带责任担保，上述
综合授信同时由公司提供抵押担保。截止2013年6月30日，公司在该项担保协议下取得借款3,000万元，办
理银行承兑汇票985.63万元，其中敞口部分591.38万元。
[注6] 太极集团为公司在成都银行重庆分行综合授信提供最高额为8,800万元的连带责任担保，截止
2013年6月30日，公司在该项担保协议下取得借款3,000万元，办理银行承兑汇票敞口部分3500万元。
[注7] 太极集团为公司在汉口银行重庆分行综合授信提供最高额为10,000万元的连带责任担保，截止
2013年6月30日，公司在该项担保协议下取得借款4,000万元，办理银行承兑汇票敞口部分3026.92万元。
[注8] 太极涪陵制药厂为公司在浙商银行股份有限公司重庆分行取得的6,000万元综合授信提供连带责
任担保。截止2013年6月30日，公司在该担保协议下取得借款3,000万元。
[注9] 太极集团四川太极制药有限公司及公司以各自房产共同为控股子公司成都西部医药经营有限公
司在中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为4,200万元的抵押担保。截止2013年6月30
日成都西部医药经营在此项担保协议下办理银行承兑汇票敞口部分1437万元。
[注10] 公司及控股子公司重庆西部医药商城有限公司（以下简称重庆西部医药）共同以账面净值
4,693.91万元的房屋建筑物为太极涪陵制药厂在中国农业银行股份有限公司重庆涪陵支行借款提供最高额
为6,380万元的抵押担保；截止2013年6月30日，涪陵制药厂在该项担保协议下取得借款5,800万元。
[注11] 公司控股子公司太极集团四川省德阳荣升药业有限公司（以下简称太极德阳荣升药业）以账面
净值157.02万元的房产为西南药业在中信银行涪陵支行综合授信提供最高额为500万元的抵押担保,担保期
限为2010年9月21日至2013年9月21日。
[注12] 公司控股子公司四川天诚药业股份有限公司以账面净值421.05万元的投资性房地产为西南药业
在中信银行涪陵支行综合授信提供最高额为500万元的抵押担保, 担保期限为2012年10月8日至2015年10月
8日。
[注13] 公司控股子公司四川天诚药业股份以账面净值352.57万元的房产连同账面价值303.15万元的土
地使用权为太极集团有限公司在工行重庆涪陵分行综合授信提供最高额3,710万元抵押担保, 担保期限为
2010年5月7日至2014年5月6日。
（3）关联方资金拆借
单位： 万元
关联方 款项内容 本期数 上年同期数
收到资金往来款 17,225.00 6,530.00
西南药业股份有限公司
支付资金往来款 17,225.00 6,530.00
收到资金往来款 8,370.00 6,930.08
太极集团有限公司
支付资金往来款 8,370.00 7,147.18
收到资金往来款 4,760.00 3,881.06
太极集团重庆涪陵制药厂有限公司
支付资金往来款 6,584.60 5,311.09
92
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
收到资金往来款 2,530.00 7,360.00
重庆太极实业（集团）股份有限公司
支付资金往来款 2,530.00 7,323.20
太极集团重庆塑料四厂 收到资金往来款 72.93
四川省绵阳药业集团公司 收到资金往来款 50.30
中药材公司 收到资金往来款 13.73
注：太极集团重庆涪陵制药厂有限公司支付金额大于收到金额，系公司归还上年度借款所致。
5、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 太极集团 50,296,157.41 265,540.38 26,554,038.41 265,540.38
应收账款 涪陵医药总公司 28,610,747.03 17,952.30 1,795,230.38 17,952.30
应收账款 凉山西部医药 9,110,670.84 107,078.25 10,707,824.72 107,078.25
应收账款 重庆中药材公司 2,226,582.46 11,769.89 1,176,988.54 11,769.89
应收账款 四川绵阳制药 1,219,852.82 29,703.51 2,970,351.40 29,703.51
应收账款 绵阳药业集团公司 18,000.00 11,229.77 1,122,977.18 11,229.77
应收账款 泸州天诚药业 10,273,960.01 102,739.60
应收账款 桐君阁天瑞新特药 5,323,547.06 454,994.86
应收账款 上海太极大药房 2,865,724.97 28,657.25
应收账款 桐君阁中药批发 184,064.85 2,579.15
小 计 91,482,010.56 443,274.10 62,974,707.52 1,032,244.96
预付款项 西南药业 1,561,887.92 1,221,611.40
预付款项 四川绵阳制药 1,452,230.40 2,760,513.42
预付款项 太极澳洲蜂产品 1,043,155.40 1,043,155.40
预付款项 重庆涪陵制药厂 686,520.00
预付款项 太极集团南充制药 302,920.00
预付款项 太极集团有限公司 118,607.64 2,121,609.42
预付款项 四川天诚制药 90,000.00
预付款项 重庆中药材 3,397,032.71
预付款项 绵阳药业集团 135,781.70
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
预付款项 桐君阁天瑞新特药 125,998.97
小计 5,255,321.36 10,805,703.02
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
应付账款 重庆涪陵制药厂 197,778,691.46 199,423,221.74
应付账款 四川太极制药 4,217,737.03 7,211,905.83
应付账款 西南药业 3,172,353.91
应付账款 四川天诚制药 1,731,074.58 227,403.29
应付账款 康定贡嘎 1,351,323.89 5,539,276.47
应付账款 泸州天成药业 993,933.30
应付账款 涪陵太极印务 793,056.21 3,120,067.61
应付账款 浙江东方制药 716,147.01 214,192.93
应付账款 四川南充制药 373,993.03 526,752.08
应付账款 重庆国光厂 174,620.57
应付账款 四川太极医药 121,707.40
应付账款 西南药业成都 1,703.28
小 计 211,302,930.99 216,386,230.63
预收账款 西南药业 708,025.74
预收账款 四川太极制药 279,916.11 733,541.11
预收账款 甘肃天水羲皇 19,450.00
预收账款 重庆涪陵制药厂 2,152,466.23
预收账款 四川天诚制药 580,000.00
预收账款 四川南充制药 30,700.01
小 计 1,007,391.85 3,496,707.35
其他应付款 太极股份 174,010,804.69 174,033,584.69
其他应付款 涪陵太极印务 1,218,625.61 18,625.61
其他应付款 绵阳药业集团 635,041.97
其他应付款 太极集团 579,121.28
其他应付款 中药材公司 231,002.56
其他应付款 国光绿色食品 81,273.60 28,351.50
其他应付款 西南药业（成都） 72,553.72 112,553.72
其他应付款 南充制药 19,785.00
其他应付款 太极塑料四厂 3,621,247.62
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他应付款 四川太极医药 231,716.18
其他应付款 太极浙江东方 12,258.41
其他应付款 四川太极制药 4,210.99
小 计 176,848,208.43 178,062,548.72
九、或有事项
1、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
(一) 本公司为子公司提供的担保事项
被担保单位名称 担保事项 金 额 期 限 备注
（万元）
成都西部医药 借款 2,000.00 2012.9.14-2013.9.13
成都西部医药 综合授信 2,466.80 2012.4.12-2013.4.11
成都西部医药 综合授信 1,174.29 2012.6.20-2013.6.19
成都西部医药 综合授信 3,893.53 2012.7.28-2013.7.27 [注]
四川太极大药房连锁 综合授信 917.23 2012.6.13-2013.6.12
太极中药二厂 借款 1,200.00 2011.2.21-2014.2.20
太极中药二厂 借款 3,000.00 2013.6.24-2016.6.23
上海太极医药物流 借款 2,500.00 2012.9.12-2013.9.14
[注]： 公司与太极集团四川太极制药有限公司共同以房产为控股子公司成都西部医药经营有限公司在
中国光大银行股份有限公司成都分行综合授信提供最高额为4,200.00万元的抵押担保，该项担保同时由太
极股份提供连带责任担保。
(二) 本公司为关联方提供的担保事项
公司及子公司为关联方提供的担保事项详见本财务报表附注关联方及关联交易之说明。
十、承诺事项
1、重大承诺事项
本公司、公司控股股东重庆太极实业（集团）股份有限公司、公司间接控制人太极集团有限公司、公司实
际控制人重庆市涪陵区国有资产监督管理委员会均承诺，自2013年5月14日起未来三个月内公司不存在股
权转让、重大资产重组、非公开发行股份等重大事项。
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
十一、资产负债表日后事项
十二、其他重要事项
1、企业合并
企业合并情况详见报告中企业合并及合并财务报表之说明。
2、以公允价值计量的资产和负债
单位： 元
本期公允价值变动 计入权益的累计公
项目 期初金额 本期计提的减值 期末金额
损益 允价值变动
金融资产
3.可供出售金融资产 3,952,849.68 2,218,419.31 3,256,700.04
上述合计 3,952,849.68 2,218,419.31 3,256,700.04
金融负债 0.00 0.00
3、其他
截至2013年6月30日，公司股份质押冻结情况如下：
股东名称 冻结股数 质权人名称 冻结类型 冻结时间
太极股份 14,000,000.00 中信银行重庆分行 质押 2010.7.28
太极股份 19,000,000.00 中信银行重庆分行 质押 2010.8.17
太极股份 13,200,000.00 中信银行重庆分行 质押 2011.5.24
太极股份 15,000,000.00 昆仑金融租赁有限责任公司 质押 2011.11.28
太极股份 7,000,000.00 富滇银行重庆分行 质押 2012.11.22
合 计 68,200,000.00
十三、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计 1,153,476.94 0.43% 1,153,476.94 100% 1,153,476.94 0.43% 1,153,476.94 100%
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
99.57
账龄分析法组合 266,486,497.45 5,949,096.91 2.23% 270,242,525.53 99.57% 5,949,096.91 2.2%
%
99.57
组合小计 266,486,497.45 5,949,096.91 2.23% 270,242,525.53 99.57% 5,949,096.91 2.2%
%
合计 267,639,974.39 -- 7,102,573.85 -- 271,396,002.47 -- 7,102,573.85 --
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
重庆天虹志远医药有限公司 1,153,476.94 1,153,476.94 100% 收回可能性较小
合计 1,153,476.94 1,153,476.94 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
235,541,889.94 90.62% 2,397,363.72 239,736,371.74 88.7% 2,397,363.72
1 年以内小
235,541,889.94 90.62% 2,397,363.72 239,736,371.74 88.7% 2,397,363.72
计
1至2年 15,179,703.77 4.81% 829,599.93 16,591,998.63 6.14% 829,599.93
2至3年 2,433,838.92 0.83% 161,164.08 1,611,640.78 0.6% 161,164.08
3至4年 11,171,125.72 3.18% 1,538,694.87 10,257,965.76 3.8% 1,538,694.87
4至5年 11,171,125.72 3.18% 1,538,694.87 10,257,965.76 3.8% 1,538,694.87
5 年以上 2,159,939.10 0.56% 1,022,274.31 2,044,548.62 0.76% 1,022,274.31
合计 266,486,497.45 -- 5,949,096.91 270,242,525.53 -- 5,949,096.91
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
97
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
太极集团有限公司 最终控制人 50,296,157.41 1 年以内 18.79%
重庆西部医药商城有限
控股子公司 41,847,502.81 1 年以内 15.64%
责任公司
重庆桐君阁大药房连锁
控股子公司 38,496,750.40 1 年以内 14.38%
有限责任公司
重庆医科大学附属第一
客户 36,123,682.74 1 年以内 13.5%
医院
四川太极大药房连锁有
控股子公司 29,317,701.72 1 年以内 10.95%
限责任公司
合计 -- 196,081,795.08 -- 73.26%
（3）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
四川天诚药业股份有限公司 控股子公司 13,013,857.56 4.86%
重庆市永川区中药材公司 控股子公司 4,808,364.14 1.8%
重庆桐君阁大药房连锁有限
控股子公司 38,496,750.40 14.38%
责任公司
重庆西部医药商城有限责任
控股子公司 41,847,502.81 15.64%
公司
天津桐君阁大药房有限责任
控股子公司 917,016.28 0.34%
公司
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 18,149,781.14 6.78%
太极集团沙坪坝区医药有限
控股子公司 5,882,904.35 2.2%
公司
四川天诚大药房连锁有限责
控股子公司 2,725.11 0%
任公司
太极集团四川省德阳大中药
控股子公司 4,110,638.69 1.54%
业有限公司
太极集团四川德阳荣升药业
控股子公司 3,898,322.37 1.46%
有限公司
成都西航港太极医药有限责
控股子公司的子公司 538,294.44 0.2%
任公司
重庆市涪陵医药总公司 关联方 28,610,747.03 10.69%
太极集团有限公司 最终控制人 50,296,157.41 18.79%
四川省绵阳药业集团公司 关联方 18,000.00 0.01%
太极集团四川绵阳制药有限 关联方 1,219,852.82 0.46%
98
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
重庆中药材公司 关联方 2,226,582.46 0.83%
凉山州西部医药有限责任公
关联方 9,110,670.84 3.4%
司
四川太极大药房连锁有限责
控股子公司 29,317,701.72 10.95%
任公司
四川省自贡市医药有限公司 控股子公司 6,746,846.83 2.52%
合计 -- 259,212,716.40 96.85%
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
99.82 99.91
账龄分析法组合 92,370,724.15 2,183,453.54 2.36% 183,801,555.57 2,183,453.54 1.19%
% %
99.82 99.91
组合小计 92,370,724.15 2,183,453.54 2.36% 183,801,555.57 2,183,453.54 1.19%
% %
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 168,260.00 0.18% 168,260.00 100% 168,260.00 0.09% 168,260.00 100%
款
合计 92,538,984.15 -- 2,351,713.54 -- 183,969,815.57 -- 2,351,713.54 --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
91,045,051.45 98.56% 1,823,953.86 182,395,386.03 99.23% 1,823,953.86
99
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
1 年以内小计 91,045,051.45 98.56% 1,823,953.86 182,395,386.03 99.23% 1,823,953.86
1至2年 518,540.00 0.56% 28,841.82 576,836.37 0.31% 28,841.82
2至3年 119,533.57 0.13% 9,429.00 94,289.96 0.05% 9,429.00
3至4年 110,500.00 0.12% 19,839.75 132,265.00 0.07% 19,839.75
4至5年 110,500.00 0.12% 19,839.75 132,265.00 0.07% 19,839.75
5 年以上 577,099.13 0.62% 301,389.11 602,778.21 0.33% 301,389.11
合计 92,370,724.15 -- 2,183,453.54 183,801,555.57 -- 2,183,453.54
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例（%） 计提理由
与经营相关垫付款及保
168,260.00 168,260.00 100% 收回可能性较小
证金
合计 168,260.00 168,260.00 -- --
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
成都西部医药经营有限
控股子公司 40,464,301.23 1 年以内 43.73%
公司
太极集团重庆中药二厂
全资子公司 12,657,429.53 1 年以内 13.68%
有限公司
重庆西部医药商城有限
控股子公司 9,064,646.02 1 年以内 9.8%
责任公司
重庆市永川中药材公司 全资子公司 8,163,284.23 1 年以内 8.82%
四川太极大药房连锁有
控股子公司 7,065,533.02 1 年以内 7.64%
限公司
合计 -- 77,415,194.03 -- 83.67%
（3）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
成都西部医药经营有限公司 控股子公司 40,464,301.23 43.73%
太极集团重庆中药二厂有限 全资子公司 12,657,429.53 13.68%
100
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
公司
重庆西部医药商城有限责任
控股子公司 9,064,646.02 9.8%
公司
重庆市永川中药材公司 全资子公司 8,163,284.23 8.82%
四川太极大药房连锁有限公
控股子公司 7,065,533.02 7.64%
司
天津桐君阁大药房有限责任
控股子公司 6,674,814.82 7.21%
公司
重庆中药饮片厂有限公司 控股子公司 616,203.98 0.67%
太极集团四川德阳大中药业
控股子公司 2,735,410.00 2.96%
有限公司
合计 -- 87,441,622.83 94.51%
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资
单位表决
被投资单位 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股
权比例
比例(%)
(%)
4,487,913 4,487,913 4,487,913
太极集团重庆市沙坪坝区医药有限公司 成本法 70% 70%
.44 .44 .44
30,000,00 30,000,00 30,000,00
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 成本法 52.73% 52.73%
0.00 0.00 0.00
2,562,340 2,562,340 2,562,340
四川省自贡市医药有限公司 成本法 64.47% 64.47%
.01 .01 .01
37,393,41 37,393,41 37,393,41
四川天诚大药房连锁有限责任公司 成本法 96.97% 96.97%
9.40 9.40 9.40
1,017,079 1,017,079 1,017,079
太极集团四川省德阳大中药业有限责任公司 成本法 55% 55%
.62 .62 .62
2,606,531 2,606,531 2,606,531
太极集团四川德阳荣升药业有限公司 成本法 52.73% 52.73%
.03 .03 .03
18,897,34 18,897,34 18,897,34
重庆医药保健品进出口有限公司 成本法 90% 90%
6.46 6.46 6.46
4,270,722 4,270,722 4,270,722
重庆市化工进出口有限公司 成本法 90% 90%
.37 .37 .37
2,400,000 2,400,000 2,400,000
天津桐君阁大药房有限责任公司 成本法 80% 80%
.00 .00 .00
四川太极大药房连锁有限公司 成本法 18,000,00 18,000,00 18,000,00 55% 55%
101
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
0.00 0.00 0.00
50,852,96 50,852,96 50,852,96
成都西部医药经营有限公司 成本法 95% 95%
9.36 9.36 9.36
21,000,00 21,000,00 21,000,00
重庆西部医药商城有限责任公司 成本法 52.5% 52.5%
0.00 0.00 0.00
天津和平太极门诊部 成本法 80,000.00 80,000.00 80,000.00 80% 80%
20,000,00 20,000,00 20,000,00
上海太极医药物流有限公司 成本法 40% 40%
0.00 0.00 0.00
800,000.0 800,000.0 800,000.0
西藏桐君阁物流有限公司 成本法 80% 80%
0 0 0
2,000,000 2,000,000 2,000,000
重庆中药饮片厂有限公司 成本法 66.67% 66.67%
.00 .00 .00
72,265,40 72,265,40 72,265,40
太极集团重庆桐君阁药厂有限公司 成本法 90.33% 90.33%
0.00 0.00 0.00
36,167,50 36,167,50 36,167,50
四川天诚药业股份有限公司 成本法 59.04% 59.04%
1.29 1.29 1.29
3,155,300 3,155,300 3,155,300
重庆市永川区中药材公司 成本法 100% 100%
.00 .00 .00
16,337,57 16,337,57 16,337,57
太极集团重庆中药二厂有限公司 成本法 100% 100%
1.77 1.77 1.77
4,000,000 4,000,000 4,000,000
成都西航港太极医药有限责任公司 成本法 40% 40%
.00 .00 .00
100,000.0 100,000.0 100,000.0
重庆桐君阁济丰医药有限责任公司 成本法 20% 20%
0 0 0
100,000.0 100,000.0 100,000.0
重庆桐君阁丰合药业有限公司 成本法 9.5% 9.5%
0 0 0
100,000.0 100,000.0 100,000.0
重庆桐君阁济仁医药有限公司 成本法 3.2% 3.2%
0 0 0
100,000.0 100,000.0 100,000.0
重庆桐君阁众友医药有限责任公司 成本法 3.3% 3.3%
0 0 0
100,000.0 100,000.0 100,000.0
重庆桐君阁博瀚医药有限公司 成本法 9.09% 9.09%
0 0 0
360,000,0 360,000,0 360,000,0
重庆市涪陵区桐君阁西部医药商城有限责任公司 成本法 100% 100%
00.00 00.00 00.00
300,000.0 300,000.0 -300,000.
重庆龙洲药业有限责任公司 成本法 0.00 60% 60%
0 0 00
709,094,0 709,094,0 -300,000. 708,794,0
合计 -- -- --
94.75 94.75 00 94.75
102
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 758,208,445.84 1,176,809,547.44
其他业务收入 3,662,833.35 7,802,035.23
合计 761,871,279.19 1,184,611,582.67
营业成本 695,111,283.95 1,115,927,693.52
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
商业 758,208,445.84 693,964,573.76 1,176,809,547.44 1,114,957,376.41
合计 758,208,445.84 693,964,573.76 1,176,809,547.44 1,114,957,376.41
（3）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
西南地区 758,208,445.84 693,964,573.76 1,176,809,547.44 1,114,957,376.41
合计 758,208,445.84 693,964,573.76 1,176,809,547.44 1,114,957,376.41
（4）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
重庆桐君阁大药房连锁有限责任公司 111,204,479.04 14.6%
成都西部医药经营有限公司 56,220,596.79 7.38%
德阳大中太极大药房连锁有限公司 44,015,853.55 5.78%
西南药业股份有限公司 37,474,594.31 4.92%
重庆医科大学附属第一医院 36,123,682.74 4.74%
合计 285,039,206.43 37.42%
103
重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 -194,280.53
合计 -194,280.53
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
重庆龙洲药业有限责任公司 -194,280.53 投资损失
合计 -194,280.53 --
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 10,216,011.71 12,766,656.38
加：资产减值准备 0.00 -91,059.88
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,960,041.08 2,821,531.23
无形资产摊销 751,503.39 181,042.55
长期待摊费用摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”
3,215.50 -397,600.00
号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） 0.00 0.00
财务费用（收益以“－”号填列） 8,674,334.63 12,488,967.54
投资损失（收益以“－”号填列） 194,280.53 0.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 0.00 0.00
存货的减少（增加以“－”号填列） -6,042,549.93 42,686,277.99
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 43,941,259.29 -6,005,314.96
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 25,395,925.43 22,943,036.83
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他 -37,285,219.24 -41,165,054.79
经营活动产生的现金流量净额 48,808,802.39 46,228,482.89
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 254,357,244.06 242,568,739.17
减：现金的期初余额 225,397,412.23 165,466,431.52
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 28,959,831.83 77,102,307.65
十四、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 27,612.36
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
263,300.00
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 899,441.02
减：所得税影响额 30,645.86
少数股东权益影响额（税后） 77,985.34
合计 1,081,722.18 --
2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 4.45% 0.0684 0.0684
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
4.19% 0.064 0.064
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
1、应付票据较期初下降 25.79%，主要系所开票据到期而暂未续开所致。
2、预收帐款较期初增长 29.81%主要系代收设备款增加所致。
3、应付帐款较期初增长 38.76%主要系公司规模扩大，采购货物暂未到结算期。
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
4、营业收入较同期下降 7.53%主要系公司调整产品结构，减少低毛利率市场批发销售所致。
5、销售费用较同期增长 6.88%主要系公司零售业务销售增加导致费用增长。
6、财务费用较同期增长 29.19%系公司本年借款利息、贴现利息支出增加所致。
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重庆桐君阁股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有公司盖章的2013年半年度报告全文及摘要文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名盖章的会计报表；
（三）报告期内在中国证监会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿；
（四）以上文件置备于公司证券法部备查。
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