股票简称：桐君阁         股票代码：000591       公告编号：2014-09



                       重庆桐君阁股份有限公司

                    2013年度内部控制评价报告

重庆桐君阁股份有限公司全体股东：

     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本

公司（下称简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督

和专项监督的基础上，我们对公司内部控制的有效性进行了自我评价。

     一、重要声明

     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，

评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事

会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经理层负责组织领导企业内部

控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证

本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容

的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。

    公司内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、

财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展

战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理

保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政

策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有

效性具有一定的风险。

二、内部控制评价结论

  根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告

                                   1
基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企

业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务

报告内部控制。

    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报

告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。

三、内部控制评价范围

    纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的百分之八

十以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的百分之九十以

上。

    公司按照风险导向原则确定，重点关注下列高风险领域：资金活动风

险、采购业务风险、、信息系统风险、资产管理风险、合同管理风险、内部

信息传递风险、会计信息风险等。主要事项包括：

 (一)组织架构

1、治理结构

    公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司

章程》的规定，设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力

机构、执行机构和监督机构，建立健全了较为规范的公司治理结构。

（1）股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法

律法规赋予的职权，对公司经营方针、筹资投资、利润分配、任免董事、

监事等重大事项进行审议和决策。《公司章程》及《股东大会议事规则》能

够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地位，并充分行使自己的权利。

（2）董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。董事会严格按照《公

司章程》及相关制度，依法行使经营决策权，并负责公司内部控制体系的
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建立和监督，建立和完善内部控制的政策和方案，监督内部控制的执行，

对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。董事会能够保证公司建立并

实施有效的内部控制，审批公司发展战略和重大决策并定期检查、评价其

执行情况，明确设立企业可接受的风险承受度，并督促管理层对内部控制

有效性进行监督和评价。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考

核委员会和提名委员会，对董事会负责。公司建立独立董事制度，在董事

会重大决策事项发表独立意见，履行独董职责。

（3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照

《公司章程》等法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，依法

运作情况，董事会对股东大会决议的执行情况，董事、高级管理人员在执

行公司职务时有无违反法律、法规的情况进行监督、检查，并就公司重要

事项发表独立意见。

（4）公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行，通过指挥、协

调、管理、监督各职能部门、全资及控股子公司行使经营管理权力，履行

管理职责，保证公司的正常经营运转。

    公司形成了股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司

其职、协调运作、制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执

行权和监督权。公司与控股股东之间在机构、人员、资产、财务、业务方

面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公开、自愿，与控股股东

相关的信息披露及时、完整。

2、组织结构

    公司实行母公司与分子公司间的垂直管理模式，母公司通过经营计划、

预算管理、资金调度、人员配备、财务核算、信息系统等对分子公司进行
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集中统一管理。

    公司在制定对分子公司的控制政策及程序上，充分考虑分子公司业务

特征，依据公司的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相

应的经营计划、风险管理程序；建立重大事项报告制度和审议程序，并严

格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或股东大会审议；及时向公

司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通报可能对

公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；定期取得并分析各

分子公司的季度（月度）报告。

对照《内部控制指引》中有关规定，公司及所属分子公司未发现有违反《内

部控制指引》及公司相关规章制度的情形。

 (二)发展战略

    公司制定了经营发展战略，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，

适应公司经营规模不断壮大和加快发展的需要。董事会下设战略委员会，

主要负责对公司的长期发展规划、重大投融资方案、重大资本运作、资产

经营项目决策进行研究并提出建议。

(三)人力资源

    公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定

了《劳动用工管理办法》、《考核制度》、《员工奖惩制度》等有利于公司可

持续发展的人力资源政策，包括聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和

淘汰等方面，明确了各职能岗位的任职条件和工作要求，确保了选聘人员

能够胜任岗位职责要求。公司重视员工素质的培养，根据实际工作的需要，

针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工能长期胜任其工作岗

位。
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(四)社会责任

    公司重视履行社会责任，始终把诚信经营作为企业生存发展的基础，

公司按照国家有关环境保护与资源节约的规定，结合本公司实际情况，建

立环境保护与资源节约制度，认真落实节能减排责任，提高资源综合利用

效率。 并通过宣传教育等有效形式，不断提高员工的环境保护和资源节约

意识。

    公司建立安全生产管理体系和操作规范，提高员工安全生产意识，防

患于未然，有健全的产品质量标准体系，严格的质量控制措施，确保产品

质量。

    公司依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充

分就业，切实履行社会责任。按照相关规定及时为员工办理社会保险，并

履行劳动合同，建立科学的员工薪酬制度和激励机制，不克扣或无故拖欠

员工薪酬。

(五)企业文化

     公司把企业文化作为企业发展的灵魂，遵循“修合虽无人见、诚信自

有天知”的企业宗旨和“忠诚、团结、努力、责任”的企业精神。

公司董事长为企业文化建设第一责任人，站在促进企业长远发展的战略高

度，确定本企业文化建设的目标和内容，提出正确的经营管理理念。高层

领导身体力行、以身作则、积极参加各类文化宣贯活动发挥领导层示范作

用，并在人员配备、资金运作等方面予以支持。

(六)资金活动

    公司实行资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制和调配机制，

全面提升资金营运效率，降低财务风险。公司通过制定 《现金管理制度》、
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《财务结算分中心管理制度》《资金结算纪律》等制度加强对营运资金的会

计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和审批权限；通过《费用报

销管理办法》《费用控制管理制度》，对公司的费用报销流程、报销标准、

审批权限等进行了明确规定，进一步规范了公司的财经纪律。

（七)资产管理

    公司制定规范的固定资产管理流程，提升固定资产使用效能，使固定

资产处于良好运行状态，防止资产流失。公司存货管理流程规范，有效控

制存货管理全过程的风险。 通过无形资产管理流程，有效利用无形资产，

防范侵权行为和法律风险。公司的资产由财务部、资产管理办公室、建设

部、储运部、信息部对应负责资产投保盘点、建档清理、完善权证、设备

保养、信息审核的工作。有效实行资产账实一致、资产处置经程序审批、

办理规范。

(八)采购业务

   公司立足《GSP》制定《医药商品采购供应管理制度》、《购销合同管理

规定》《采购中心零售业态业务操作实施办法及流程（试行）》《零售业态新

品引进管理办法（试行）》等制度对业务中的申请、审

批、订立合同、验收入库等基本流程进行了规范与控制，对负责采购职能

部门各岗位的工作职责及审批权限进行明确，确保了不相容职位相分离；

专设后勤科对公司采购的商品价格进行跟踪分析，进一步完善了公司的采

购制度回访体系；通过《商品目录》对各类产品的申购审批、采购实施与

付款、验收与交付等环节制定了详细的操作流程和审批权限规定，确保了

所采购资产的实用性、适用性和经济性；通过《支付货款资金安排》对采

购付款业务以及预算控制进行规范与控制；对于重大采购项目实行招投标，
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并对招投标的原则、审批权限、招标方式、招标程序等事项进行了规定。

(九)销售业务

     公司依据销售计划及经营考核方案的合理行，制定严谨科学的销售方

案促进经营稳健发展。 客户资信状况良好，合理控制了销售、盈利、信用

风险。 公司根据市场状况、产品成本、盈利目标、国家和行业主管部门的

相关法律、法规的要求等因素确定产品定价，并制定产品售价目录。通过

《产品价格目录》制定合理的销售价格，兼顾利润与市场竞争力。公司经

专业法律顾问签订严密销售业务的合同，保障公司权益。 销售环节中公司

发货及时、准确，收入确认真实、完整、准确。公司通过一系列相关管理

制度，对销售业务的主要环节进行规范与控制，明确了各岗位职责、权限，

确保了不相容职位相分离，相应内容涵盖了销售预算和销售计划的制定、

客户开发与管理、价格管理、收款等相关事项，与公司的销售实际情况相

匹配，提高了销售工作的效率；同时，规定了公司财务人员对应收账款要

定期进行核对，并及时由销售人员催收销售货款，有利于加速资金的回笼，

减少坏账损失的发生。公司实行客户年度信用限额总额控制，并运行信用

限额管理预警机制。

(十)工程项目

    公司的项目立项经过科学决策。初步设计、施工图设计及概预算经过

客观评审。招标文件经过程序审批，评标过程公平、公正。项目建设过程

有效监督，质量、安全、进度、投资等有效控制。项目验收规范，结算、

决算金额准确。项目 评估有效，且评估客观、公正。公司建设部、资产办、

财务部为主要经办部门，业务独立，互相监督，程项目工程设计与预算、

项目实施、竣工决算、验收与付款程序实行审批权限管理，确保了可行性
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研究与决策、项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离。

 (十一)担保业务

     公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格

控制担保风险。公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证

券法》、《中华人民共和国担保法》等法律、法规以及《公司章程》、《对外

担保管理办法》、的有关规定制定《公司担保管理规定》，对对外担保的对

象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行监控、

信息披露流程等业务环节进行了规定，严格控制担保风险。提供对外担保

决策权限的制度规定，与《公司章程》中关于股东大会、董事会权限条款

的界定相符。

 (十二)财务报告

    公司设置了独立的会计机构财务部，在财务管理和会计核算方面均设

置了较为合理的岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的

顺利进行，会计机构人员分工明确，实行岗位责任制，对不相容职务进行

了明确并实施分离。为了规范财务报告，保证财务信息的真实、完整、合

法，公司制定了《财务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《关于重申

报送财务报表等相关资料纪律的通知》《关于规范财务报表等相关资料报送

时间及程序的通知》等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务事

项的判断和处理、财务分析等流程。公司健全了财务报告编制、对外披露

和分析利用各环节的授权批准制度，包括编制方案的审批、会计政策与会

计估计的审批、重大交易和事项会计处理的审批，对财务报告内容的审核

审批等。真实反映企业管理层受托责任履行情况，从而有助于报告使用者

作出经济决策。
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(十三)全面预算

     根据发展战略和年度经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环

境等因素，按照上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预

算；将公司经营、投资、财务等各项经济活动的各个方面、各个环节都纳

入预算编制范围，形成由经营预算、投资预算、筹资预算、财务预算、资

金计划等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系；公司以年度

预算作为组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度、

月度预算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。通过资金计划的

预算和控制，组织资金收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡，防

范支付风险。超预算或预算外的资金支付，实行严格的审批制度。公司批

准下达的预算须保持稳定，不得随意调整。由于市场环境、国家政策或不

可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，须履行

严格的审批程序。公司定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负

责人签字上报的预算执行报告和已掌握的动态监控信息进行核对，确认各

执行单位预算完成情况。必要时，实行预算执行情况内部审计制度。

(十四)合同管理

    为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，

公司制定了《合同管理办法》《印信管理制度》《档案管理规定》《档案工作

制度》等相关制度，对合同的加印审签程序及后续保管和建档进行了规定，

有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅，改善了合同的日常管理。在

合同履行过程中，公司债权部对公司各部门合同的签订、履行及管理情况

定期进行检查，并将检查结果向法律顾问处汇报，同时接受工作例行检查。

(十五)信息系统
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    公司的信息系统由信息中心归口管理，负责系统开发并符合公司信息

系统规划及业务经营需要，系统开发过程受控，开发成果经有效验收。日

常操作规范，运行维护、异常事件处理及时。系统变更经过程序审批，变

更效果达到预期。保证信息系统硬件、软件及数据安全，确保系统连续正

常运行。账号变更 审批完整，系统修改记录完整、可追查，数据传输安全。

（十六）内部信息传递

    为了规范公司的信息内部报告工作，加强公司内部信息管理，建立员

工与管理层之间的沟通渠道，保证信息的快速传递、归集和有效管理，及

时、准确、全面、完整地披露信息，维护投资者的合法权益，公司建立了

一系列内部的信息交流与沟通制度，如《重大信息内部报告制度》《公司信

息披露管理制度》确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。同时公司

根据《文件系统管理制度》、档案管理制度》，对公司的档案管理进行规范。

综上所述，公司上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方

面，不存在重大遗漏。

四、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准

    公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度组织开展内部控

制评价工作。

    公司董事会根据企业内部控制规范体系对一般缺陷、重要缺陷、重大

缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因

素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本

公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的

内部控制缺陷认定标准如下：

（一）财务报告内部控制缺陷认定标准
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 1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：

   采取分值的方式进行量化：总分 100 分，其中：内部控制环境评价 20

分，内部控制专项检查和业务流程检查评价 60 分，缺陷整改结果评价 20

分。一般缺陷：扣减综合检查得分的 1%；重要缺陷：扣减综合检查得分的

5%；重大缺陷：扣减综合检查得分的 10%。（同一种缺陷出现多次的不重复

计算个数，而当出现多个缺陷认定结果时，按扣减比例累加结果对综合检

查量化评分进行修正）。

 2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：

    包括影响会计报表缺陷、其他会计信息质量缺陷、IT 控制缺陷和内控

重大事故事件缺陷四个部分，依其严重程度分为一般缺陷、重要缺陷和重

大缺陷。

（二）非财务报告内部控制缺陷认定标准

    即公司内部管理缺陷，是指不直接影响财务报告，但不符合公司内部

管理要求的事项。依据内控手册规定，存在以下方面突出问题认定为公司

内部管理缺陷：物资采购供应未归口管理；销售管理中客户信用等级和信

用限额未经信用领导小组审批，销售价格政策未经价格领导小组审批；投

资项目无计划或超计划，或未按规定招投标，或先交易后补签合同；对未

即时清结的交易没有签订书面合同，未按规定使用标准合同文本并未经分

管领导（班子成员）审核等。

    （三）内部控制缺陷认定及整改情况

     1.根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在

财务报告内部控制重要缺陷和重大缺陷。

     2.根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现重
                                11
要缺陷和重大缺陷。

     公司建立了内部控制缺陷的整改机制,对于内部控制评价发现的一般

缺陷由各部门制定整改计划并实施整改,经过内部控制主管部门进行审核

后,根据缺陷整改时间计划持续跟踪整改完成情况。截止 2013 年 12 月 31

日，非财务报告内部控制的一般缺陷均已整改完毕。

五、其他内部控制相关事项说明

（一）公司聘请了天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有

效性进行独立审计。

（二）内部控制评价依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企

业内部控制基本规范》及《企业内部控制评价指引》。

（三）内部控制评价报告，经董事会审议后对外披露。




                                     重庆桐君阁股份有限公司董事会

                                         二○一四年三月十五日




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