股票简称：桐君阁               股票代码：000591            公告编号：2015-14

                            重庆桐君阁股份有限公司

                           2014年度内部控制评价报告
重庆桐君阁股份有限公司全体股东：
     根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和要求，结合本公司（下称简称
“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公
司内部控制的有效性进行了自我评价。
     一、重要声明
     按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，
并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。监事会对董事会建立和实施内部控制
进行监督。经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、
监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对
报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
    公司内部控制的目标：合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关
信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发展战略。由于内部控制存在的固有
局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制
变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部
控制的有效性具有一定的风险。
    二、公司内部控制的目标和原则
    （一）内部控制的目标
    1、建立和完善符合现代管理要求的公司治理结构及内部组织架构，形成科学的决策机
制、执行机制和监督机制，保证公司经营管理目标的实现；
    2、建立行之有效的风险控制系统，强化风险管理，保证公司各项经营业务活动的正常
有序运行；
    3、避免或降低风险，堵塞漏洞、消除隐患，防止并及时发现和纠正各种错误、舞弊行
为，保护公司财产的安全、完整；
    4、规范公司会计行为，保证会计资料真实、完整，提高会计信息质量；
    5、确保国家有关法律法规和公司内部控制制度的贯彻执行。
  （二）内部控制的原则
    1、合法性原则：内部控制制度必须符合国家有关法律法规、 企业内部控制规范体系

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和《深圳证券交易所股票上市规则》 ，以及公司的实际情况；
    2、全面性原则：内部控制制度约束公司内部所有人员，全体员工必须遵照执行，任何
部门和个人都不得拥有超越内部控制的权力；内部控制制度必须涵盖公司内部各项经济业
务、各个部门和各个岗位，并针对业务处理过程中的关键控制点，落实到决策、执行、监
督、反馈等各个环节；
    3、重要性原则：内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；
    4、制衡性原则：内部控制制度要保证公司机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，
坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督；
    5、成本效益原则：内部控制制度的制定应遵循效益原则，以合理的控制成本达到最佳
的控制效果；
    6、适应性原则：内部控制制度应随外部环境的变化、公司业务职能的调整和管理要求
的提高，不断修订和完善。
    三、内部控制评价结论
    根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存
在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规
定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
    根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司
未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
    自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有
效性评价结论的因素。
    四、内部控制评价范围
    公司按照风险导向原则,纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的
百分之九十以上，营业收入合计占公司合并财务报表营业收入总额的百分之九十以上。纳
入评价范围的主要单位包括：公司自身和子公司，公司自身指的是公司内部各部门，子公
司指的是公司及子公司。且重点关注下列高风险领域：资金活动风险、采购业务风险、信
息系统风险、资产管理风险、合同管理风险、内部信息传递风险、会计信息风险等。主要
事项包括：
   (一)组织架构
   1、治理结构
    公司严格按照《公司法》、《上市公司治理准则》等法律法规和《公司章程》的规定，
设立了股东大会、董事会和监事会，分别作为公司的权力机构、执行机构和监督机构，建
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立健全了较为规范的公司治理结构。
 （1）股东大会是公司的最高权力机构，按照《公司法》、《公司章程》等法律法规赋予的
职权，对公司经营方针、筹资投资、利润分配、任免董事、监事等重大事项进行审议和决
策。《公司章程》及《股东大会议事规则》能够确保所有股东，特别是中小股东享有平等地
位，并充分行使自己的权利。
 （2）董事会作为公司的执行机构，对股东大会负责。董事会严格按照《公司章程》及相
关制度，依法行使经营决策权，并负责公司内部控制体系的建立和监督，建立和完善内部
控制的政策和方案，监督内部控制的执行，对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。
董事会能够保证公司建立并实施有效的内部控制，审批公司发展战略和重大决策并定期检
查、评价其执行情况，明确设立企业可接受的风险承受度，并督促管理层对内部控制有效
性进行监督和评价。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员
会，对董事会负责。公司建立独立董事制度，在董事会重大决策事项发表独立意见，履行
独董职责。
 （3）监事会是公司的监督机构，对股东大会负责。监事会职责清晰，按照《公司章程》
等法规和规章制度规定的职权范围，对公司财务状况，依法运作情况，董事会对股东大会
决议的执行情况，董事、高级管理人员在执行公司职务时有无违反法律、法规的情况进行
监督、检查，并就公司重要事项发表独立意见。
 （4）公司经营管理层负责内部控制制度的制定和有效执行，通过指挥、协调、管理、监
督各职能部门、全资及控股子公司行使经营管理权力，履行管理职责，保证公司的正常经
营运转。
    公司形成了股东大会、董事会、监事会与管理层之间权责分明、各司其职、协调运作、
制衡有力的法人治理结构，依法行使各自的决策权、执行权和监督权。公司与控股股东之
间在机构、人员、资产、财务、业务方面实现相互独立，与控股股东的关联交易平等、公
开、自愿，与控股股东相关的信息披露及时、完整。
   2、组织结构
    公司实行母公司与分子公司间的垂直管理模式，母公司通过经营计划、预算管理、资
金调度、人员配备、财务核算、信息系统等对分子公司进行集中统一管理。
    公司在制定对分子公司的控制政策及程序上，充分考虑分子公司业务特征，依据公司
的经营策略和风险管理政策，督导各控股子公司建立起相应的经营计划、风险管理程序；
建立重大事项报告制度和审议程序，并严格按照授权规定将重大事项报公司董事会审议或
股东大会审议；及时向公司董事会秘书报送其董事会决议、股东大会决议等重要文件，通
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报可能对公司股票及其衍生品种交易价格产生重大影响的事项；定期取得并分析各分子公
司的季度（月度）报告。
对照《内部控制指引》中有关规定，公司及所属分子公司未发现有违反《内部控制指引》
及公司相关规章制度的情形。
   (二)发展战略
    公司制定了经营发展战略，以增强公司核心竞争力和可持续发展能力，适应公司经营
规模不断壮大和加快发展的需要。董事会下设战略委员会，主要负责对公司的长期发展规
划、重大投融资方案、重大资本运作、资产经营项目决策进行研究并提出建议。
   (三)人力资源
    公司根据《劳动合同法》及有关法律法规，结合公司实际情况，制定了《劳动用工管
理办法》、《考核制度》、《员工奖惩制度》等有利于公司可持续发展的人力资源政策，包括
聘用、培训、轮岗、考核、奖惩、晋升和淘汰等方面，明确了各职能岗位的任职条件和工
作要求，确保了选聘人员能够胜任岗位职责要求。公司重视员工素质的培养，根据实际工
作的需要，针对不同岗位展开多种形式的后续培训教育，使员工能长期胜任其工作岗位。
   (四)社会责任
    公司重视履行社会责任，始终把诚信经营作为企业生存发展的基础，公司按照国家有
关环境保护与资源节约的规定，结合本公司实际情况，建立环境保护与资源节约制度，认
真落实节能减排责任，提高资源综合利用效率。 并通过宣传教育等有效形式，不断提高员
工的环境保护和资源节约意识。
    公司建立安全生产管理体系和操作规范，提高员工安全生产意识，防患于未然，有健
全的产品质量标准体系，严格的质量控制措施，确保产品质量。
    公司依法保护员工的合法权益，保持工作岗位相对稳定，积极促进充分就业，切实履
行社会责任。按照相关规定及时为员工办理社会保险，并履行劳动合同，建立科学的员工
薪酬制度和激励机制，不克扣或无故拖欠员工薪酬。
   (五)企业文化
    公司把企业文化作为企业发展的灵魂，遵循“修合虽无人见、诚信自有天知”的企业
宗旨和“忠诚、团结、努力、责任”的企业精神。
公司董事长为企业文化建设第一责任人，站在促进企业长远发展的战略高度，确定本企业
文化建设的目标和内容，提出正确的经营管理理念。高层领导身体力行、以身作则、积极
参加各类文化宣传活动发挥领导层示范作用，并在人员配备、资金运作等方面予以支持。
   (六)资金活动
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    公司实行资金集中归口管理的原则，强化资金统一控制和调配机制，全面提升资金营
运效率，降低财务风险。公司通过制定 《现金管理制度》、《财务结算分中心管理制度》《资
金结算纪律》等制度加强对营运资金的会计系统控制，严格规范资金的收支条件、程序和
审批权限；通过《费用报销管理办法》《费用控制管理制度》，对公司的费用报销流程、报
销标准、审批权限等进行了明确规定，进一步规范了公司的财经纪律。
   （七)资产管理
    公司制定规范的固定资产管理流程，提升固定资产使用效能，使固定资产处于良好运
行状态，防止资产流失。公司存货管理流程规范，有效控制存货管理全过程的风险。 通过
无形资产管理流程，有效利用无形资产，防范侵权行为和法律风险。公司的资产由财务部、
资产管理办公室、建设部、储运部、信息部对应负责资产投保盘点、建档清理、完善权证、
设备保养、信息审核的工作。有效实行资产账实一致、资产处置经程序审批、办理规范。
   (八)采购业务
   公司立足《GSP》、《GMP》制定《医药商品采购供应管理制度》、《购销合同管理规定》《采
购中心零售业态业务操作实施办法及流程（试行）》《零售业态新品引进管理办法（试行）》
等制度对业务中的申请、审批、订立合同、验收入库等基本流程进行了规范与控制，对负
责采购职能部门各岗位的工作职责及审批权限进行明确，确保了不相容职位相分离；专设
后勤科对公司采购的商品价格进行跟踪分析，进一步完善了公司的采购制度回访体系；通
过《商品目录》对各类产品的申购审批、采购实施与付款、验收与交付等环节制定了详细
的操作流程和审批权限规定，确保了所采购资产的实用性、适用性和经济性；通过《支付
货款资金安排》对采购付款业务以及预算控制进行规范与控制；对于重大采购项目实行招
投标，并对招投标的原则、审批权限、招标方式、招标程序等事项进行了规定。
   (九)销售业务
    公司依据销售计划及经营考核方案的合理性，制定严谨科学的销售方案促进经营稳健
发展。 客户资信状况良好，合理控制了销售、盈利、信用风险。 公司根据市场状况、产
品成本、盈利目标、国家和行业主管部门的相关法律、法规的要求等因素确定产品定价，
并制定产品售价目录。通过《产品价格目录》制定合理的销售价格，兼顾利润与市场竞争
力。公司经专业法律顾问签订严密销售业务的合同，保障公司权益。 销售环节中公司发货
及时、准确，收入确认真实、完整、准确。公司通过一系列相关管理制度，对销售业务的
主要环节进行规范与控制，明确了各岗位职责、权限，确保了不相容职位相分离，相应内
容涵盖了销售预算和销售计划的制定、客户开发与管理、价格管理、收款等相关事项，与
公司的销售实际情况相匹配，提高了销售工作的效率；同时，规定了公司财务人员对应收
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账款要定期进行核对，并及时由销售人员催收销售货款，有利于加速资金的回笼，减少坏
账损失的发生。公司实行客户年度信用限额总额控制，并运行信用限额管理预警机制。
    (十)工程项目
    公司的项目立项经过科学决策。初步设计、施工图设计及概预算经过客观评审。招标
文件经过程序审批，评标过程公平、公正。项目建设过程有效监督，质量、安全、进度、
投资等有效控制。项目验收规范，结算、决算金额准确。项目 评估有效，且评估客观、公
正。公司建设部、资产办、财务部为主要经办部门，业务独立，互相监督，工程项目设计
预算、实施、竣工决算、验收与付款程序实行审批权限管理，确保了可行性研究与决策、
项目实施与价款支付、竣工决算与审计等不相容职务相分离。
     (十一)担保业务
     公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。
公司根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国担保法》
等法律、法规以及《公司章程》、《对外担保管理办法》的有关规定制定《公司担保管理规
定》，对对外担保的对象审查、决策权限、业务审议程序、合同签订程序、对外担保的执行
监控、信息披露流程等业务环节进行了规定，严格控制担保风险。提供对外担保决策权限
的制度规定，与《公司章程》中关于股东大会、董事会权限条款的界定相符。
    (十二)财务报告
    公司设置了独立的会计机构财务部，在财务管理和会计核算方面均设置了较为合理的
岗位和职责权限，并配备了相应的人员以保证财会工作的顺利进行，会计机构人员分工明
确，实行岗位责任制，对不相容职务进行了明确并实施分离。为了规范财务报告，保证财
务信息的真实、完整、合法，公司制定了《财务管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《关
于重申报送财务报表等相关资料纪律的通知》《关于规范财务报表等相关资料报送时间及程
序的通知》等制度，明确了财务报告的编制与报送、重大财务事项的判断和处理、财务分
析等流程。公司健全了财务报告编制、对外披露和分析利用各环节的授权批准制度，包括
编制方案的审批、会计政策与会计估计的审批、重大交易和事项会计处理的审批，对财务
报告内容的审核审批等。真实反映企业管理层受托责任履行情况，从而有助于报告使用者
作出经济决策。
   (十三)全面预算
    根据发展战略和年度经营计划，综合考虑预算期内经济政策、市场环境等因素，按照
上下结合、分级编制、逐级汇总的程序，编制年度全面预算；将公司经营、投资、财务等
各项经济活动的各个方面、各个环节都纳入预算编制范围，形成由经营预算、投资预算、
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筹资预算、财务预算、资金计划等一系列预算组成的相互衔接和勾稽的综合预算体系；公
司以年度预算作为组织、协调各项经营活动的基本依据，将年度预算细分为季度、月度预
算，通过实施分期预算控制，实现年度预算目标。通过资金计划的预算和控制，组织资金
收入，严格控制资金支付，调节资金收付平衡，防范支付风险。超预算或预算外的资金支
付，实行严格的审批制度。公司批准下达的预算须保持稳定，不得随意调整。由于市场环
境、国家政策或不可抗力等客观因素，导致预算执行发生重大差异确需调整预算的，须履
行严格的审批程序。公司定期组织预算执行情况考核，将各预算执行单位负责人签字上报
的预算执行报告和已掌握的动态监控信息进行核对，确认各执行单位预算完成情况。必要
时，实行预算执行情况内部审计制度。
    (十四)合同管理
    为了规范合同管理，防范与控制合同风险，有效维护公司的合法权益，公司制定了《合
同管理办法》《印信管理制度》《档案管理规定》《档案工作制度》等相关制度，对合同的加
印审签程序及后续保管和建档进行了规定，有利于合同的存档以及合同相关信息的查阅，
改善了合同的日常管理。在合同履行过程中，公司债权部对公司各部门合同的签订、履行
及管理情况定期进行检查，并将检查结果向法律顾问处汇报，同时接受工作例行检查。
    (十五)信息系统
    公司的信息系统由信息中心归口管理，负责系统开发并符合公司信息系统规划及业务
经营需要，系统开发过程受控，开发成果经有效验收。日常操作规范，运行维护、异常事
件处理及时。系统变更经过程序审批，变更效果达到预期。保证信息系统硬件、软件及数
据安全，确保系统连续正常运行。账号变更 审批完整，系统修改记录完整、可追查，数据
传输安全。
   （十六）内部信息传递
    为了规范公司的信息内部报告工作，加强公司内部信息管理，建立员工与管理层之间
的沟通渠道，保证信息的快速传递、归集和有效管理，及时、准确、全面、完整地披露信
息，维护投资者的合法权益，公司建立了一系列内部的信息交流与沟通制度，如《重大信
息内部报告制度》、《公司信息披露管理制度》，确保信息及时沟通，促进内部控制有效运行。
同时公司根据《文件系统管理制度》、《档案管理制度》，对公司的档案管理进行规范。
综上所述，公司上述业务和事项的内部控制涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大
遗漏。
    五、内部控制评价工作依据及内部控制缺陷认定标准
    公司依据企业内部控制规范体系及公司相关规章制度组织开展内部控制评价工作。
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       公司董事会根据企业内部控制规范体系对一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷的认定要求，
结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财
务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并优化以前年
度标准。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
       （一）财务报告内部控制缺陷认定标准
       财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺
陷，即不能及时防止或发现并纠正财务报告错报的内部控制缺陷。
       1、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重大缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性水
平。
       重要缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性水
平，但高于一般性水平。
       一般缺陷指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性水
平。
       公司资产总额或经营收入作为计算重要性水平和一般性水平的标准，采用两个指标中
的较低者。
       2、公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
       重大缺陷：发现公司董事、监事和高级管理人员存在舞弊；已经发现并报告给管理层
的重大内部控制缺陷在经过合理的时间后，并未加以改正；控制环境无效；审计委员会和
内部审计机构对内部控制的监督无效；影响收益趋势的缺陷；外部审计发现的重大错报不
是由公司首先发现的；公司更正已经公布的财务报表。
       重要缺陷：未按照公认会计准则选择和应用相应会计政策；财务报告存在重大错报、
漏报；非常规或特殊交易账务处理未建立相应控制或未实施相应补偿性措施。
       一般缺陷：除上述重大缺陷和重要缺陷外的其他缺陷，归类为一般缺陷。
       （二）非财务报告内部控制缺陷认定标准
       非财务报告内部控制缺陷：指不能合理保证实现除财务报告目标之外的其他目标的内
部控制设计和运行缺陷，这些目标包括战略目标、经营目标、合规目标等。
       1、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
       重大缺陷:指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平高于重要性
水平。
       重要缺陷:指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于重要性
                                            8
水平，但高于一般性水平。
    一般缺陷:指考虑补偿性控制措施和实际偏差率后，该缺陷总体影响水平低于一般性
水平。
    公司资产总额或经营收入作为计算重要性水平和一般性水平的标准，采用两个指标中
的较低者。
    2、公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
    重大缺陷：严重违反国家法律、法规或规范性文件，如出现环境污染事故和重大安全
生产事故；核心管理人员或核心技术人员大量流失；媒体负面新闻频现，负面事件引起国
际、国家主流媒体关注；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业
务缺乏制度控制或制度系统性失效，公司遭受证监会处罚或证券交易所警告。。
    重要缺陷：决策程序存在但不够完善；决策程序导致出现失误；违反企业内部规章，
形成损失； 核心管理人员或核心技术人员部分流失；负面事件引起市级主流媒体关注；受
到国家政府部门处罚，但未对公司定期报告披露造成负面影响。
    一般缺陷：除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他缺陷，归类为一般缺陷。
    （三）内部控制缺陷认定及整改情况
    经过检查和评价，公司董事会认为：截至 2014 年 12 月 31 日，公司在所有重大方
面已建立了合理的内部控制制度，并已得到有效实施，并且是具有完整性、合理性和有效
性的，实现了公司内部控制的目标，对公司面临的外部风险可以起到有效的控制作用，能
够有效提高公司经营的效果与效率，确保公司行为合法、合规。在公司经营管理的各个过
程、各个关键环节，各项制度均能够得到有效执行，在生产经营、重大投资、对外担保、
关联交易、信息披露事务等重点控制事项方面不存在重大缺陷。
    六、其他内部控制相关事项说明
   （一）公司聘请了天健会计师事务所（特殊普通合伙）对公司内部控制有效性进行独立
审计。
   （二）内部控制评价依据中华人民共和国财政部等五部委联合发布的《企业内部控制基
本规范》及《企业内部控制评价指引》。
   （三）内部控制评价报告，经董事会审议后对外披露。




                                                   重庆桐君阁股份有限公司董事会
                                                           2015 年 3 月 12 日
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