重庆桐君阁股份有限公司一九九八年年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。本年度报告摘要摘自年度报告正本,投资者欲了解详细内容应阅读年度报告正本。
一、公司简况
1、公司全称:重庆桐君阁股份有限公司
英文名称:CHONGQING TONG JUN GE CO.,LTD.
英文缩写:TJG
2、公司法定代表人:白礼西
3、公司董事会秘书姓名:邹莎
联系地址:重庆市渝中区解放西路120号
电话及传真:(023)-63843398
4、公司注册及办公地址:重庆市渝中区解放西路120号
邮政编码:400012
电子信箱:CQZYCO @ PUBLIC.CTA.CQ.CN
5、公司年报备置地点:公司办公室
6、公司股票上市地:深圳证券交易所
股票简称:桐君阁
股票代码:0591
二、会计数据与业务数据摘要
1、主要经济指标完成情况
公司本年度实现利润总额为3,049.52万元,净利润2,592.10万元,主营业务利润7,244.22万元,其他业务利润512.12万元,投资收益74.81万元,补贴收入10.00万元,营业外收支净额1250.65万元,经营活动产生的现金流量净额-1,009.80万元,现金及现金等价物净增加额-315.53万元。
2、主要会计数据和财务指标单位:元
项 目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入 360,210,968.56 340,298,704.23 285,263,056.80
净利润 25,920,960.12 15,302,713.03 18,489,790.06
总资产 480,812,292.64 439,101,500.15 401,072,519.48
股东权益 162,020,165.25 136,143,883.78 120,841,170.75
每股收益 0.341 0.241 0.29
每股净资产 2.13 2.15 1.91
净资产收益率(％) 16.00 11.24 15.30
加权每股收益 0.341 0.241 0.29
加权净资产收益率(％) 17.39 11.91 15.47
调整后的每股净资产 1.90 1.73 1.67
注:主要财务指标计算公式如下:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动、固定)资产净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
加权平均的净资产收益率=当期净利润÷[(期初净资产+期末净资产)÷2+当期发行新股或配股新增资产×(缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)÷12]
加权平均的每股收益=当期净利润÷[期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)+期末股份总数÷(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×缴款结束日下一月份至期末的月份数÷12]
3、股东权益变动情况单位:元
项目 股本 资本公积 盈余公积
期初数 63,379,300 21,772,610.87 34,332,318.19
本期增加 12,675,860 5,184,192.02
本期减少
期末数 76,055,160 21,772,610.87 39,516,510.21
续上表
项目 其中:公益金 未分配利润 合计
期初数 5,150,549.47 16,614,976.07 136,099,205.13
本期增加 2,592,096.01 25,920,960.12 43,781,012.14
本期减少 12,675,860.00 12,675,860.00
期末数 7,742,645.48 24,675,884.17 162,020,165.25
注:
(1)股本增加是因为公司实施97年度利润分配方案每10股送2股所致;
(2)盈余公积金增加是因为本年度提取10％法定盈余公积金2,592,096.01元,10％公益金2,592,096.01元;
(3)未分配利润增加是因为当期实现净利润25,920,960.12元,减去97年度转作股本的普通股股利12,675,860.00元,提取10％法定盈余公积金,10％公益金后所致。
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况:
数量单位:股
本次变动增减(+、-)
期初数 送股 其他 小计 期末数
(一)尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份43379300 -43379300 -46679300 0
境内法人持有股份
8675860 43379300 52055160 52055160
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
43379300 8675860 8675860 52055160
(二)已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股20000000 4000000 4000000 24000000
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已流通股份合计
20000000 4000000 4000000 24000000
(三)股份合计63379300 12675860 12675860 76055160
注:(1)、本公司尚未流通股份期初为国家拥有股份,期末为境内法人持有股份,其原因是:重庆太极实业股份有限公司收购重庆中药股份有限公司全部国家股(即43379300股,占本公司总股本的68.44％)事宜经1998年1月6日国家国有资产管理局国资企发(1998)1号文批准;中国证监会于1998年4月15日以证监函(1998)35号文件同意豁免重庆太极实业股份有限公司要约收购“重庆中药”股票的义务;1998年4月24日,“重庆中药”与“太极实业股份有限公司”同时在三大证券报上发出公告,至此该收购事宜全部完成,“重庆中药”国家拥有股份股权性质变为法人股。
(2)公司于1998年6月2日召开了九七年度股东大会,一致通过了九七年度每10股送2股红股的利润分配方案。98年6月26日为股权登记日,6月29日为除权日,送股方案实施后,总股本由63379300股增加到76055160股,法人股由43379300股增加到52055160股,流通股由20000000股增加到24000000股。
(3)已流通股份包括公司高级管理人员持股数,期初数为52000股,送股后为62400股;两名高管持股于12月份解冻,故期末数为54000股。
2、股东情况介绍
(1)截止1998年12月31日,公司股东共计6188户,其中法人股股东1名,公司高级管理人员持股17户,社会流通股股东6170户,没有别的内部职工股股东。
(2)前10名股东持股情况:
股东名称 年末持股数(股) 持股比例(％)
(一)重庆太极实业股份有限公司 52055160 68.44
(二)安信证券投资基金 1220838 1.60
(三)深圳市宏基实业有限公司 641500 0.84
(四)东方证券有限责任公司
光新路证券交易营业部 380123 0.50
(五)东方证券有限责任公司
海宁路证券交易营业部 324676 0.43
(六)李方明 295000 0.39
(七)周玉华 259580 0.34
(八)李志坤 229260 0.30
(九)倪飞香 228000 0.30
(十)邵锋 192700 0.25
注:持股5％以上股东所持股份报告期内无质押、冻结情况。
3、本公司持股10％以上的法人股东为重庆太极实业股份有限公司,持有股份52055160股,法定代表人白礼西先生。该公司经营范围:主营中成药、西药、保健用品、医疗包装制品、医疗器械产销及原料药、中药材、药用包装进出口业务;兼营榨菜、泡菜及保健品食品的生产、销售,中草药种植、印刷及包装制品生产、餐饮、旅馆、运输业。
4、报告期内控股股东由重庆市国有资产管理局变更为重庆太极实业股份有限公司,相关信息公司已于1998年4月24日在《中国证券报》和《证券时报》上公告。
5、现任董事、监事和高级管理人员持股情况单位:股
姓 名 职务 年初持股数 年末持股数 增减 变动原因
白礼西 董事长 0 0 0
廖志扬 董事、总经理 5000 6000 1000 送股
王祖悦 董事、副总经理 3500 4200 700 送股
李志超 董事 0 0 0
王志光 董事 0 0 0
徐大富 董事 2500 3000 500 送股
雷 励 董事 0 0 0
石晓艺 董事 2000 2400 400 送股
刁玉香 董事 2500 3000 500 送股
熊阳谷 董事 3000 3600 600 送股
柏兴科 董事 2500 3000 500 送股
王一鹏 董事 3000 3600 600 送股
周永明 董事 2000 2400 400 送股
王达志 董事 2000 2400 400 送股
张冰义 董事 2000 2400 400 送股
赵忠云 董事 2000 2400 400 送股
刘布纲 董事 3500 4200 700 送股
石 松 监事会召集人 0 0 0
薛伦伟 监事 3000 3600 600 送股
曾祥田 监事 2500 3000 500 送股
罗祥英 监事 0 0 0
王开慈 监事 2000 2400 400 送股
刘廷全 监事 0 0 0
方廷荣 监事 0 0 0
朱明希 监事 0 0 0
樊英伦 监事 2000 2400 400 送股
邹 莎 董事会秘书 0 0 0
四、股东大会简介
1、本公司于1998年4月29日在《中国证券报》、《证券时报》上刊登了召开1997年度股东大会的公告,并于6月2日在重庆中药大厦如期召开。出席股东大会的股东共73人,持有股份数为4343.33万股,占公司总股本的68.53％,符合《公司法》和公司章程的有关规定。会议由公司董事长廖志扬先生主持,经表决,会议作出下述决议:
(1)通过《公司董事会工作报告》;
(2)通过《公司监事会工作报告》;
(3)通过《公司一九九七年度财务决算报告》;
(4)通过《公司一九九七年度利润分配方案》,即以97年12月31日总股本63379300股为基数,向全体股东每10股送2股红股;
(5)通过公司由“重庆中药股份有限公司”更名为“重庆桐君阁股份有限公司”,简称由“重庆中药”变为“桐君阁”;
(6)通过按《上市公司章程指引》修改后的新章程;
(7)通过了陈宪舟、王开慈、江国华、杨安勤四人辞去公司董事职务的议案;
(8)通过了张渝生辞去公司监事会职务的议案;
(9)通过了增补白礼西、王志光、李志超、雷励为公司董事,增补石松、王开慈、朱明希、方廷荣为公司监事的提案。
2、报告期内没有召开临时股东大会。
3、报告期内选举、更换董事、监事情况。1998年6月2日股东大会通过陈宪舟、王开慈、江国华、杨安勤辞去公司董事职务,张渝生辞去监事职务;增补白礼西、王志光、李志超、雷励为公司董事,石松、王开慈、朱明希、方廷荣为公司监事。
4、现任董事、监事情况介绍:
(1)董事会成员
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
白礼西 男 34岁 三年 0
廖志扬 男 52岁 三年 12706
王祖悦 男 48岁 三年 9996
李志超 男 36岁 三年 0
王志光 男 44岁 三年 0
徐大富 男 48岁 三年 11740
雷 励 男 30岁 三年 0
石晓艺 男 41岁 三年 15000
刁玉香 女 47岁 三年 15780
熊阳谷 男 45岁 三年 10060
柏兴科 男 52岁 三年 10870
王一鹏 男 52岁 三年 13000
周永明 男 47岁 三年 10020
王达志 男 51岁 三年 12000
张冰义 男 47岁 三年 9000
赵忠云 男 45岁 三年 7500
刘布纲 男 50岁 三年 10376
(2)监事会成员
姓 名 性别 年龄 任期 年度报酬
石 松 男 34岁 三年 0
薛伦伟 男 51岁 三年 9998
曾祥田 男 51岁 三年 9632
罗祥英 女 54岁 三年 0
王开慈 男 55岁 三年 19770
刘廷全 男 48岁 三年 18000
方廷荣 男 48岁 三年 0
朱明希 男 41岁 三年 0
樊英伦 男 58岁 三年 12500
(3)报告期内离任的董事、监事姓名及离任原因
公司原董事陈宪舟、江国华、杨安勤因退休、健康等原因向董事会提出申请,请求辞去董事职务;公司原监事张渝生因工作调动原因向监事会提出申请,请求辞去监事职务。以上申请均获1997年度股东大会表决通过。
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告年度内董事会的会议情况及决议内容:
1998年3月12日公司召开了第二届董事会十次会议,会议一致通过了以下决议:公司一九九七年度报告及报告摘要、董事会工作报告、监事会工作报告、总经理业务工作报告、财务决算报告;一九九七年度利润分配预案,即每10股送2股红股。此决议公告于三月十四日《中国证券报》与《证券时报》上。
1998年4月29日公司召开第二届董事会十一次会议。会议一致通过了以下决议:按上市公司《章程指引》修改公司章程;把公司名称由“重庆中药股份有限公司”更名为“重庆桐君阁股份有限公司”;确定公司于1998年6月2日上午召开九七年度股东大会。此决议公告于五月一日《中国证券报》和《证券时报》上。
1998年6月2日上午公司召开了第二届董事会第十二次会议。9:00-9:30,会议一致通过以下决议:同意陈宪舟、王开慈、江国华、杨安勤辞去董事职务,同意占公司5％以上股份的大股东“重庆太极实业股份有限公司”的关于调整增补公司董事、监事的提案。11:30-12:00会议继续召开,通过以下决议:同意廖志扬先生辞去董事长职务;同意刘布纲先生、王祖悦先生辞去副董事长职务;选举白礼西先生为公司董事长。
1998年7月20日,公司召开第二届董事会第十三次会议。会议一致通过以下决议:九八年中期报告;九八年中期分配方案为不分配。
(2)报告期内,董事会严格执行股东大会审议通过的各项决议,上半年顺利完成了国有股股权转让的各项事宜,并于6月26日实施了每10股送2股红股的利润分配方案;对公司章程进行了修订;于8月31日起,公司正式更名为“重庆桐君阁股份有限公司”,简称“桐君阁”。
(3)报告期内,无聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况。
(4)重庆市会计师事务所对本公司1998年度会计报表进行审计,并出具了无保留意见的审计报告。
(5)净利润为2,592.10万元,比上年增长69.39％,主要原因是(1)工业产销规模扩大、净利润比去年增加1,064.73万元,同比增长291.11％;(2)其他业务利润中中药市场的摊位费、仓租费、门面租金等物业管理收入比去年增加286.13万元,同比增长126.61％;(3)财务费用由于重庆市工商银行通知豁免利息1088.90万元,财物费用同比减少876.13万元;(4)营业外收支净额1250.65万元,同比增加1018.84万元,主要原因是重庆修建嘉陵江黄花园大桥和朝天门交通广场进行房屋拆迁补偿净收入增加。
2、公司第二届董事会第十四次会议通过了九八年度利润分配预案及资本公积金转增股本预案:本年度实现净利润25,920,960.12元,提取10％法定盈余公积金2,592,096.01元,10％盈余公益金2,592,096.01元,加上1997年度未分配利润16,614,976.07元,减去97年度转作股本的普通股股利12,675,860.00元,可供分配利润合计24,675,884.17元。公司分配预案利润本次不分配,也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案执行情况:公司于1998年6月26日实施了每10股送2股红股的分配方案,送红股可流通部分于1998年6月29日上市流通。
六、监事会报告
一九九八年,公司监事会根据《中华人民共和国公司法》的规定,联系公司实际积极开展工作,现将主要情况报告如下:
1、1998年6月2日公司第二届监事会第十二次会议一致通过张渝生同志辞去本公司监事职务的议案;选举石松同志为监事会召集人。
2、1999年3月6日公司第二届监事会第十四次会议一致通过关于监事会换届选举的议案。
3、公司监事会通过列席公司董事会,对公司的生产、营销、管理体制调整等重大问题的决策,坚持事前参与。另外,公司监事会组织监事深入所属分公司、药厂检查贯彻执行公司决策情况,发现问题及时向公司董事会提出意见和建议。
4、公司监事会加强同纪检、监察部的合作,开展监督检查工作。一九九八年重庆桐君阁股份有限公司董事、经理和其他高级管理人员,在担任公司职务中,没有发现有违反法律法规、公司章程、股东大会决议和损害股东权益的行为。
5、净利润为2,592.10万元,比上年增长69.39％,主要原因是(1)工业产销规模扩大、净利润比去年增加1,064.73万元,同比增长291.11％;(2)其他业务利润中中药市场的摊位费、仓租费、门面租金等物业管理收入比去年增加286.13万元,同比增长126.61％;(3)财务费用由于重庆市工商银行通知豁免利息1088.90万元,财物费用同比减少876.13万元;(4)营业外收支净额1250.65万元,同比增加1018.84万元,主要原因是重庆修建嘉陵江黄花园大桥和朝天门交通广场进行房屋拆迁补偿净收入增加。
七、业务报告
1、九八年经营情况:
(1)主营业务概述:公司主营中成药制造、中药饮片加工、中药材(含麝香)、滋补保健品经营等。全年中药工业产值完成9669元,与上年增长114.11％,工业销售产值完成13093万元,比上年增长129.66％,产销率为97.3％;商业总购进31306万元,比上年增长22.41％,商业总销售32468万元,比上年增长5.93％;工商利润总额3049.52万元,比上年增长72.71％。
(2)财务状况及经营情况说明:
年度内总资产为48,081.23万元,比上年增长9.50％,主要原因是工业生产销售规模扩大、存货增加1957.44万元,比上年同期增长12.78％;
长期负债为7,594.19万元,比上年增长601.27％,主要原因是(1)长期借款增加6,991万元,系根据重庆太极实业股份有限公司与重庆市国资局签定的股权转让补充协议,将太极实业股份有限公司应支付给重庆市国资局的收购款的80％从国资局借出,金额为8200余万元,再转借给本公司,借款期10年,利率按银行同期利率的50％支付;(2)将原剥离的职工住房售房款从公司帐上转出;
股东权益为16,202.02万元,比上年增长19.01％,主要原因是本年度实现净利润2,592.10万元,增加股东权益;主营业务利润为7,244.22万元,比上年增长2.17％,主要原因是(1)工业生产规模扩大、主营业务利润比去年同期增加1,523.66万元,增长64.10％;(2)商业进行结构调整,消化老库存,主营业务利润比去年同期减少1,369.52万元,减少29.06％,因此主营业务利润比去年增长2.17％;
净利润为2,592.10万元,比上年增长69.39％,主要原因是(1)工业产销规模扩大、净利润比去年增加1,064.73万元,同比增长291.11％;(2)其他业务利润中中药市场的摊位费、仓租费、门面租金等物业管理收入比去年增加286.13万元,同比增长126.61％;(3)财务费用由于重庆市工商银行通知豁免利息1088.90万元,财物费用同比减少876.13万元;(4)营业外收支净额1250.65万元,同比增加1018.84万元,主要原因是重庆修建嘉陵江黄花园大桥和朝天门交通广场进行房屋拆迁补偿净收入增加。
(3)在经营中出现的问题与困难及解决方案:一是面对医疗制度改革的不断深化,公司商业流通的发展既充满机遇,又面临重重压力。公司经营重点逐步转向零售行业,但公司原有零售药店仅100余家,其中有10余家还处于拆迁修建之中,且门市店堂较陈旧,设施较落后。针对这些困难,公司耗资2700余万元,用于“桐君阁大药房”建设及各零售门市网点的装修改造等,为增强企业竞争实力打下了坚实的基础。二是由于前几年易货贸易中企业间欠货款等各种原因,造成公司应收帐款比重较大。为改变这一现状,加大资金的使用效率,在集团公司的领导下,公司投入大量的人力、物力、财力,展开了大规模的清收欠款工作,且取得了不扉的成绩。九八年底,公司全部完成了内部对帐工作,外部对帐也完成了37.18％,全年共收回欠款644.61万元。
2、公司投资情况:
(1)报告期内及之前公司未有募集资金情况。
(2)报告期内也无新的对外投资活动。
3、1999年业务发展计划
(1)九九年公司的工作方针是:改革、调整、管理、效益;
指导思想是:制药兴业,零售生存,药材谋利,批发立足,调拨扩张;
生产经营计划目标是:工业总产值14030万元,增长45.10％;
工业产品销售收入15000万元,增长67.16％;
中药商业总购进35000万元,增长11.79％;
中药商业总销售40000万元,增长23.19％;
(2)九九年应抓好的几项主要工作:
A、围绕公司的工作方针和指导思想,进一步调整经营结构,逐步形成新的利润构成格局。
B、发挥中药材集散地区位优势,加强中药材专业市场管理。
C、进一步理顺资产关系,搞好财金管理,加强清欠工作和监察审计工作力度
。
D、继续做好整顿管理工作。
八、重大事件
1、本报告期内公司无重大诉讼、仲裁事项;
2、本报告期内,重庆市国有资产管理局将本公司全部国家股4337.93万股(占总股本的68.44％)以每股2.365元的价格有偿转让给重庆太极实业股份有限公司。公司配合太极集团公司完善资产重组手续,于1998年1月6日取得了国资企发(98)1号文国家国有资产管理局“关于重庆中药股份有限公司国家股股权转让的批复”,于4月15日取得了中国证监会证监函(98)35号文“关于同意豁免重庆太极实业股份有限公司要约收购‘重庆中药’股票义务的函”,于4月24日在《中国证券报》和《证券时报》上发出公告。至此,公司股权转让事宜全部完成,重庆太极实业股份有限公司正式成为本公司第一大股东。
3、重大关联交易事项:
(1)应收四川太极制药有限公司销货款余额11,120,320.00元
。
(2)本公司1998年度向关联方重庆太极实业股份有限公司商业企业采购中成药19,354,169.24元,工业企业采购原材料12,722,166.87元;
(3)本公司1998年度向关联方重庆太极实业股份有限公司销售药品鼻窦炎口服液等7,592,870.10元;向关联方四川太极制药有限公司销售口服液系列产品11,893,061.06元;
4、报告期内无逾期未收回的委托存款和委托贷款。
5、报告期内无改聘会计师事务所情况。
6、报告期内无重大合同。
7、公司经九七年度股东大会审议通过,于1998年8月31日起正式由“重庆中药股份有限公司”更名为“重庆桐君阁股份有限公司”,简称由“重庆中药
”改为“桐君阁”。
8、本期财务费用较上期减少8,761,350.11元,降低65.55％,主要是中国工商银行重庆市分行减免了公司下属重庆中药材采购供应站10,889,806.06元借款利息,根据财政部财会字(1995)19号文件的规定冲减公司的财务费用。
9、关于计算机2000年问题:
根据本公司生产经营的实际状况,近三年内,不存在计算机2000年问题。
九、财务报告
1、审计报告
本公司财务报告经重庆华源会计师事务所中国注册会计师杨友明、谷元清审计,并出据无保留意见的《审计报告》华源审字(1999)第045号。
2、会计报表(附后)
3、会计报表附注
一.公司简介
重庆桐君阁股份有限公司(以下简称公司)原名为”重庆中药股份有限公司”,于1986年12月经重庆市人民政府批准成立,注册资本6338万元,其中国家股4338万元,社会公众股2000万元。主要从事中成药制造、中药饮片加工以及中药材、滋补药品,康复保健品等中成药产品的销售业务,法定地址为重庆市解放西路120号。1996年2月8日,公司2000万元个人股获准在深交所挂牌上市。
1998年4月,重庆太极实业股份有限公司收购了公司4338万股国家股,由此公司的国家股本变更为社会法人股本,法定代表人由廖志扬先生变更为白礼西先生,法定地址未变。1998年5月,根据公司股东大会决议,向现有股东按10:2送红股,送股后,公司总股本为7605.516万股,其中社会法人股5205.516万股,社会公众股2400万股。1998年8月31日,公司由原重庆中药股份有限公司变更为现名。
二.主要会计政策
1、会计制度:公司自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》。
2、会计年度:公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
4、记帐原则和计价基础:以权责发生制原则组织会计核算,以历史成本计价。
5、报表编制方法:
在对公司本部及各下属单位及其之间的内部交易和内部往来进行抵销的基础上编制汇总会计报表。
6、外币业务核算方法:按其发生当日的市场基准汇率折算为人民币记帐,期末进行调整,差额计入当期损益。
7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资为现金等价物。
8、坏帐损失的核算方法:
坏帐的确认标准为:A、债务人破产或者死亡,以其破产财产或者遗产清偿后仍然不能收回;B、债务人逾期未履行其偿债义务,超过三年仍不能收回,且具有明显特征表明成为坏帐。
坏帐损失的核算采用备抵法,按年末应收帐款的3‰计提坏帐准备金。
9、存货核算方法:
(1)存货分类及计价:公司存货包括库存商品、原材料、产成品、包装物、低值易耗品、材料物资、在产品等,均按实际成本计价;
(2)对库存商品根据所属单位不同情况,分别采用不同会计方法进行核算,其中:
A.商业零售企业实行售价金额核算,月末通过商品进销差价调整为实际成本;
B.商业批发企业实行进价数量金额核算,采用季度加权平均法计算销售成本,即每季度前两个月按计划毛利率结转销售成本,季末按全季加权平均计算季度实际成本。
(3)属于工业企业的重庆中药二厂按实际成本核算,采用全月加权平均法结转成本,桐君阁药厂按计划成本核算,月末通过成本差异科目调整为实际成本;
(4)低值易耗品金额较大的分次摊销,金额较小的一次性摊销。
10、短期投资核算方法:短期投资是指公司购入的能随时变现并且持有时间不准备超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等,按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或收回的利润确认。公司不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资:
(1)长期股权投资:
A.公司对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％或20％以上或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算。
B.公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额的50％以上或虽不足50％,但具有实质控制权时,按权益法核算并合并会计报表。
C.长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,借方、贷方差额均按10年摊销。
(2)长期债权投资:
A.长期债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金、手续费等各项附加费用,以及支付的自发行日起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价;债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息收入时采用直线法摊销,计入投资收益。
B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,应计的当期利息计入当期投资收益。
(3)公司不计提长期投资减值准备。
12、固定资产及折旧:
固定资产按实际成本计价,入帐标准为:使用年限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他生产、经营有关的设备、器具、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品,单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的,也作为固定资产。折旧采用分类直线法,分类资料如下:
类 别 使用年限 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋及建筑物 30年 3.17 5
通用设备 10年 9.5 5
专用设备 10年 9.5 5
运输设备 8年 11.88 5
其它设备 10年 9.5 5
13、在建工程核算方法
(1)在建工程是指公司为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等,按实际成本核算,于完工交付使用时转入固定资产;已完工交付使用但尚未办理竣工决算手续的预转为固定资产,待竣工决算后调整固定资产成本。
(2)专项用于在建工程的借款所产生的利息支出,按下列原则进行处理:
A.工程完工之前的利息予以资本化;
B.工程完工后的利息记入财务费用。
14、无形资产:
为土地使用权,按受益期采用直线法摊销。其中:工业用地按50年摊销,商业用地按40年摊销。
15、开办费、长期待摊费用摊销方法:开办费按5年直线摊销,长期待摊费用能确定受益期限的,按受益期摊销,不能确定受益期的,按不超过十年的期限摊销。
16、收入实现的确认:
商品销售,公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时,确认营业收入的实现。
提供劳务(不包括长期合同),按照完工百分比法确认相关的劳务收入。如提供的劳务合同在同一年度内开始并完成的,在完成劳务时确认营业收入的实现。
17、利润分配:公司税后利润按下列顺序分配:
(1)弥补以前年度亏损;
(2)按税后利润的10％提取法定盈余公积金;
(3)按税后利润的10％提取公益金;
(4)按股东大会决议提取任意盈余公积金;
(5)按股东大会决议分配普通股股利。
18、所得税的会计处理方法:采用应付税款法核算。
19、本年度会计政策、会计估计、汇总报表范围的变更情况:
(1)从1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,停止执行《股份制试点企业会计制度》。
(2)会计估计未变更。
(3)本期核算单位报表范围未发生变更。
三.税项:
公司承担的主要税项如下:
(1)增值税:中药材税率13％,中成药税率17％;
(2)所得税:根据重庆市人民政府重府发(1993)83号文件及重庆市地税局书面同意,公司从1996年度起所得税暂按15％执行;
(3)城建税:按流转税税额的5-7％缴纳;
四.控股子公司及合营企业
公司所拥有的合营企业资料如下:
企业名称 注册资本 经营范围 投资额 所占比例 备注
重庆中药健 200万元人民币 药品销售 71万元 35.50％ 按权益法核算
民有限公司 ,未合并报表
五.会计报表主要项目注释
1.货币资金
项目 期初数 期末数
现金 153,863.78 223,967.90
银行存款 28,605,649.26 25,380,206.38
合计 28,759,513.04 25,604,174.28
2.短期投资
项目 期初数 期末数
股票投资 1,772,743.00 2,000,000.00
合计 1,772,743.00 2,000,000.00
注:公司帐户200万元购入股票总成本为1,993,693.36元,截止12月31日收盘价股票市值为2,124,105.89元。
3.应收股利
1998年12月31日余额为354,020.82元,全部为应收重庆中药健民有限公司1998年度股利。
4.应收帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 58,669,531.54 63.27 73,631,145.38 69.90
1-2年 21,765,189.15 23.47 13,563,015.98 12.88
2-3年 6,191,067.18 6.68 11,379,559.06 10.80
3年以上 6,107,298.78 6.58 6,757,247.79 6.42
合计 92,733,086.65 100.00 105,330,968.21 100.00
注:期末应收帐款中应收关联企业的往来如下:
四川太极制药有限公司(由重庆太极实业股份有限公司控制)11,120,320.00元。
5.预付帐款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 180,000.00 79.69 225,000.00 100.00
1-2年 45,888.80 20.31
合计 225,888.80 100.00 225,000.00 100.00
6.其他应收款
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 14,636,874.92 48.40 20,357,683.82 52.70
1-2年 8,094,277.54 26.76 10,741,870.89 27.81
2-3年 2,657,149.29 8.79 2,619,678.39 6.78
3年以上 4,853,365.76 16.05 4,908,980.63 12.71
合计 30,241,667.51 100.00 38,628,213.73 100.00
注:期末数较期初数增长27.73％,主要是预付及代垫款项增加。公司其他应收款中无应收持有本公司5％以上表决权股份的股东单位欠款。
7.存货
项目 期初数 期末数
商品采购 6,935,256.45 -25,150,517.78
原材料 8,008,191.24 5,196,336.24
包装物 3,871,665.49 4,711,823.30
低值易耗品 1,100,418.65 1,000,304.09
在产品 2,436,556.74 2,538,558.45
半成品 16,593.48
产成品 27,371,196.82 34,286,117.46
库存商品 103,429,315.99 95,858,478.84
材料物资 817,534.79
加工商品 3,183,927.91
合计 153,169,194.86 172,743,598.86
8.待摊费用
项目
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税
11518618.51 6490089.47 3093716.52 3396372.95
修理费 861647.89 3848324.54 3928701.53 781270.90
合计 7351737.36 3848324.54 7022418.05 4177643.85
9.待处理流动资产净损失
期初数为78,068.64元,期末数为632,327.38元,本期增长较大,主要为公司年末存货盘存差异,待清理后处理。
10.长期投资
1998年12月31日余额为3,302,019.53元,列示如下:
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资2,616,290.50 354,020.82 612,514.28 2,357,797.04
长期债权投资 870,622.50 251,587.34 177,987.35 944,222.49
合计 3,486,913.00 605,608.16 790,501.63 3,302,019.53
A、长期股权投资
被投资公司名称 投资 投资 投资金额 本期权益增减额 累计权益
期限 比例 增减额
(年) (％) (元)
重庆中药健民
有限公司(注) 10年 35.5 710,000.00 354,020.82 612,514.28
西安华联中药股
份有限公司 2.5 200,000.00
广深医药有限公司 0.52 400,322.00
重庆惠达实业股
份公司 低于5 497,475.04
重庆医药股份有
限公司 低于1 50,000.00
交通银行重庆分行 低于1 500,000.00
合计 2,357,797.04
注:公司对此公司采用权益法核算,本期应从该公司分得利润354,020.82元,该公司已宣告用现金方式发放,故从长期投资———损益调整科目转入应收股利中,长期投资帐面数仍为原始投资金额710,000元。
B、长期债权投资
面值 年利率 购入金额 到期日
本期利息 累计应收或已收利息 期末金额
96国债 500,000.00 14.5％ 500,000.00 1999.3
70,307.54 199,379.00 699,379.00
93国债 100,000.00 15.86％ 100,000.00 2000.3
15,860.00 95,160.00 195,160.00
88国债 10,000.00 10,000.00 1999.6
1,395.34 11,395.34
重庆市重点企 13,444.07 13,444.07 2002.5
业电力债券 13,444.07
国家重点 15,400.00 4.622％ 15,400.00 1990.8
9,444.08 24,844.08
建设债券
合计 638,844.07 638,844.07
86,167.54 305,378.42 944,222.49
注:国库券投资中有部分早期国库券已到期,但未接通知兑付。
11.固定资产及累计折旧
(1)固定资产原值
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑 100546906.88 6784575.26 6245538.08 101085944.06
通用设备 8091008.65 847922.55 7243086.10
专用设备 5962543.53 2662611.99 8625155.52
运输设备 9330569.60 2749298.38 1554969.28 10524898.70
其他设备 750908.14 86751.40 837659.54
固定资产合计124681936.80 12283237.03 8648429.91 128316743.92
注:(1)固定资产本年减少主要是因为重庆修建黄花园大桥和朝天门交通广场拆迁了本公司的房屋,公司对此进行了相应的清理,拆迁所获得的补偿收益已计入公司的营业外收入。
(2)公司固定资产中已有8000余万元的房屋及设备用于了银行借款抵押。
(2)累计折旧
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑物 21292067.51 2245689.90 2353269.15 21184488.26
通用设备 4146982.93 678777.26 306880.85 4518879.34
专用设备 2975399.33 968473.54 3943872.87
运输设备 4424252.45 1058589.34 364757.94 5118083.85
其他设备 202977.27 137979.56 340956.83
累计折旧合计 33041679.49 5089509.60 3024907.94 35106281.15
12.在建工程
工程名称 期初数 本期增加 本期减少
菜圆坝商城 3,381,300.00 301,300.00
桐君阁大药房连锁店 *3,800,000.00 3,775,787.00
桐君阁废水处理工程 9,283,085.82 2,464,974.26 3,110,329.65
桐君阁综合楼 16,213.00
中药二厂技改工程 3,768,659.62 2,077,189.69注
其中:利息
九龙坡办公楼及龙康 576,000.00
药房装修工程
合计 16,464,385.82 10,601,633.88 5,488,819.34
续上表
工程名称 期末余额 资金来源 工程进度(％)
菜圆坝商城 3,080,000.00 其他 90％
桐君阁大药房连锁店 7,575,787.00 其他
桐君阁废水处理工程 8,637,730.43 金融机构贷款 95％
桐君阁综合楼 16,213.00 其他 30％
中药二厂技改工程 1,691,469.93 金融机构贷款 90％
其中:利息 611,827.77
九龙坡办公楼及龙康 576,000.00 其他 95％
药房装修工程
合计 21,577,200.36
注:中药二厂技改工程是指该厂用于扩大糖浆剂型生产而进行的设备及生产线改造项目,已大部分完工,根据实际完工情况转固2,077,189.69元。
13.无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
土地使用权12491697.77 11595205.98 303377.74 11291828.24
合计 12491697.77 11595205.98 303377.74 11291828.24
14.长期待摊费用
种类 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
租入固定资
产改良支出 1817750.47 57048.02 697560.00 1063142.45
合计 1817750.47 57048.02 697560.00 1063142.45
15.短期借款
借款类别 期初数 期末数
抵押 83,440,000,00 100,032,700.00
担保 70,000,000.00 27,270,000.00
信用 21,260,000.00 8,400,000.00
合计 174,700,000.00 135,702,700.00
16.应付帐款
1998年12月31日余额为71,940,863.75元,应付母公司重庆太极实业股份有限公司原材料款为8,984,728.17元。
17.应付福利费
1998年12月31日余额为371,462.36元,较年初数增加1,280,025.28元,增长较大的主要原因是公司董事会根据实际情况作出决定,将历年超支的福利费计入了98年度的管理费用。
18.应付股利
1998年12月31日余额为7,840,921.24元,与年初数一致,全部为应付国家股股利。
19.未交税金
项 目 期初数 期末数
增值税 -656,375.44 -614,895.85
营业税 177,049.26 260,725.35
城市维护建设税 176,470.74 721,824.77
消费税 5,224.59 6,791.58
房产税等 22,697.64 26,145.61
所得税 1,944,153.50 6,203,939.58
合计 1,669,488.93注 6,604,531.04
注:期末数较期初数增长295.60％,主要是因为应交所得税增加所致。
20.其他应付款
1998年12月31日余额为14,480,776.27元,较年初数降低63.92％,主要是公司清偿了一些往来。
年末余额中无应付持有本公司5％以上表决权股本的股东单位欠款。
21.预提费用
项目 期初数 期末数 预提原因
租金 2,715.00 预提门面租金
利息 82,641.70 预提利息?
合计 2,715.00 82,641.70
22.长期借款
借款单位 借款金额 借款期限 年利率 借款条件
重庆市医药局 1,780,000.00 3年 0-16.02％ 信用
重庆市财政局 1,500,000.00 3年 0-10.5％ 信用
中国药材公司 1,650,000.00 3％ 信用
工行重庆分行 300,000.00 2年 6.623％ 抵押
重庆市渝中区国1,000,000.00 6.75％ 信用
有资产投资公司
重庆太极实业 69,910,000.00注 10年 银行同期贷 信用
股份有限公司 款利率的50％
合计 76,140,000.00
注:向重庆太极实业股份有限公司的6991万元借款,系根据重庆太极股份有限公司与重庆市国资局签订的股权转让补充协议,将太极公司应支付给重庆市国资局的收购重庆中药国家股的收购款的80％从重庆市国资局借出,金额为8200余万元,再转借给本公司以扶持生产经营,借款期限10年,利率按银行同期贷款利率的50％支付。
23.住房周转金
期初数为5,259,153.45元,期末数为-198,098.90元,期末数下降较大的主要原因是原剥离职工住房的售房款从公司帐上转出。
24.股本(单位:股):
项目 期初数 本期变动增减 期末数
送股 其他
一、尚未流通股份
1、发起人股份
其中:
国家拥有股份 43379300.00 -43379300.00
境内法人持有股份
8675860.00 43379300.00 52055160.00
外资法人持有股份
其他
2、募集法人股
3、内部职工股
4、优先股或其他
尚未流通股份合计
43379300.00 8675860.00 52055160.00
二、已流通股份
1、境内上市的
人民币普通股 20000000.00 4000000.00 24000000.00
2、境内上市的
外资股
3、境外上市的
外资股
4、其他
已流通股份合计20000000.00 4000000.00 24000000.00
三、股份合计 63379300.00 12675860.00 76055160.00
注:本期国家股股本减少43,379,300元,是因为重庆太极实业股份有限公司收购了原重庆市国资局持有的国家股份,变成了社会法人股。
本期送股增加12,675,860元,是根据公司股东大会决议,对97年度利润按10:2送红股增加所致。
25.资本公积
1998年12月31日余额为21,772,610.87元,本期无变化。
26.盈余公积
项目 金额
期初数 34,332,318.19
本期增加数 5,184,192.02
其中:
法定盈余公积 2,592,096.01
公益金 2,592,096.01
任意盈余公积
本期减少数
期末数 39,516,510.21
本期增加是指公司根据本年净利润的10％提取法定盈余公积金和公益金各为2,592,096.01元。
27.财务费用
类别 本期数 上期数
利息支出 16,219,105.24 14,450,244.20
减:利息收入 745,726.65 1,122,291.85
减:减免利息 10,889,806.06注
汇兑收益
减:汇兑损失
手续费 21,499.52 38,469.81
合计 4,605,072.05 13,366,422.16
注:本期财务费用较上期减少8,761,350.11元,降低65.55％,主要是中国工商银行重庆市分行减免了公司下属的重庆中药材采购供应站10,889,806.06元借款利息,根据财政部财会字(1995)19号文件的规定冲减公司的财务费用。
28.其他业务利润
类别 收入 成本 利润
门面及摊位等出租 4,120,974.99 8,490.06 4,112,484.93
汽车运输业务 -220,281.73 1,816,660.04 -1,596,378.31
材料销售 1,683,997.09 2,154,613.87 -470,616.78
加工费收入 447,749.73 447,749.73
经营部承包收入 2,628,000.00 2,628,000.00
合计 9,101,003.54 3,979,763.97 5,121,239.57
注:(1)门面及摊位出租收入应计的成本未单独核算,合并在公司的管理费用中反映。
(2)本年其他业务利润较去年增长126.61％,主要是因为本年的经营部承包收入增加,公司98年将部分门面出租给单位职工经营,由承包者交回公司的利润。
29.投资收益
项目 本期数 上期数
股票投资收益 279,189.29 1,221,451.99
债权投资收益 114,843.98 571,438.54
非控股公司分来的利润 354,020.82 701,798.07
合计 748,054.09 2,494,688.60
注:本年数较上年数降低70.01％,主要是因为公司减少了股票投资和债券投资活动。
30.补贴收入
本年发生额为100,000.00元,是根据重庆市渝中区税务局1998年12月30日下发的豁免通知,豁免的本公司营业税。
31.营业外收入
类别 本期数 上期数
拆迁补偿净收入 7,819,189.37 555,528.85
处理固定资产净收益 138,129.39 299,300.00
购房违约金收入 1,200,000.00
联建房屋收入 4,083,048.57
其他 1,113,163.14 424,946.01
合计 13,153,530.47 2,479,774.86
注:(1)本期拆迁补偿收入增长较大,主要是因重庆修建嘉陵江黄花园大桥和朝天门交通广场进行房屋拆迁,公司所属的渝中区中药材公司及重庆中药材站分别与有关拆迁单位签订了《房屋拆迁安置协议书》,按照协议所收到的房屋拆迁补偿费(以现金方式支付),已全部入帐。
(2)本期联建房屋收入主要指92年公司所属的南岸区和江北区中药材公司将土地分别与美视房地产开发有限公司和重庆萨克塞斯渝泰物业发展有限公司联建房屋,本公司应分回的房屋已交付使用,根据房地产开发商提供的决算资料计算本公司分回房屋的价值,扣除本公司发生的联建成本后的差额。
(3)其他收入主要是公司经清理无法支付的多年挂帐的应付款项。
32.营业外支出
项目 本期数 上期数
固定资产报废净损失 370,539.84 82,278.01
罚款支出 231,123.85 11,503.77
职工死亡丧葬费 12,886.32
捐赠支出 17,905.47 9900.00
其他 14,526.22 57,904.64
合计 646,981.70 161586.42
33.年初未分配利润
本期“利润及利润分配表”中反映年初未分配利润为16,614,976.07元,而上期数的年末未分配利润为16,659,654.72元,相差-44,678.65元,是因为98年税务部门对公司97年度税收进行汇算清缴,要求公司补缴的所得税等入帐,因金额较小,故在本表中直接调整了“年初未分配利润”项目。
34.支付的其他与经营活动有关的现金为57,743,515.23元,主要是支付的有关费用及暂付款。
35.管理费用
本年数 上年数
33,406,811.29元 24,783,120.07元
本年数较上年数增长34.80％,主要原因是:(1)由于生产规模扩大,使工资及福利费、劳动保护费、水电气费等增长9.51％;(2)为扩大纯销,占领零售市场,增加零售网点,使租赁费、修理费增长7.24％;(3)排污、运输、差旅、保险增加,以及固定资产原值增加,使折旧费增加。以上共增长14.10％。
六.公司分行业资料如下:
行业 营业收入(净额) 营业成本
上年数 本年数 上年数
工业 50,596,662.04 89,423,044.59 26,202,807.6
商业 289,702,042.19 269,147,673.39 242,303,418
合计 340,298,704.23 358,570,717.98 268,506,225.6
续上表
行业 营业成本 营业毛利
本年数 上年数 本年数
工业 49,189,067.15 24,393,854.44 40,233,977.44
商业 235,158,219.89 47,398,624.19 33,989,453.5
合计 284,347,287.04 71,792,478.63 74,223,430.94
七.关联方关系及其交易的披露
(一)存在控制关系的关联方
企业名称 注册地址 主营业务 与本企业关系
经济性质或类型 法定代表人
重庆太极实业 涪陵区建设路68号 中成药、西药 母公司(上市公司)
股份有限公司 制造、销售
股份制企业 白礼西
(二)存在控制关系的关联方的注册资本及其变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本期增加数 本期减少数 年末数
重庆太极实业股份有限公司19,500 3,900 23,400
(三)存在控制关系的关联方所持股份或权益及变化(单位:万元)
企业名称 年初数 本年增加数 本年减少数 年末数
金额 比例 金额 比例 金额 比例 金额 比例
重庆太极实业 52055160 68.44％ 52055160 68.44％
股份有限公司
(四)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本企业的联系
四川太极制药有限公司 同受重庆太极实业股份有限公司控制
重庆中药健民有限公司 联营企业
(五)关联方交易:
1、年末应收帐款中关联方余额:
单位名称 款项性质 金额
四川太极制药有限公司 销货款 11,120,320.00
2.本公司1998年度向关联方采购货物有关明细资料如下:
企业名称 1998年度 备注
种类 金额
(1)重庆太极实业股份有限公司 中成药 19354169.24 商业企业采购
(2)重庆太极实业股份有限公司 原材料等12722166.87 工业企业采购
3.本公司1998年度向关联方销售药品有关明细资料如下:
公司名称 种类 金额 备注
(1)重庆太极实业股份有限公司 鼻窦炎口服液等 7,592,870.10
(2)四川太极制药有限公司 口服液系列产品等 11,893,061.06
八.承诺事项
截至1998年12月31日止,公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的合同和承诺事项。
九.或有事项
截止1998年12月31日止,公司固定资产中已有8000余万元的房屋及设备用于向银行办理抵押借款。
十.期后事项
截至1998年12月31日止,公司无对正常生产、经营活动有重大影响需特别披露的期后事项。
十一.其他事项
(1)根据《重庆太极实业股份有限公司国有股股权转让协议》及国家国有资产管理局国资企发(1998)1号《关于重庆中药股份有限公司国家股股权转让问题的批复》,重庆太极实业股份有限公司以协议收购方式从重庆市国有资产管理局收购其持有的国家股4337.93万股(占本公司总股本的68.44％)。该股权转让行为已于1998年度内完成,公司的第一大股东已由重庆市国资局变更为重庆太极实业股份有限公司。
(2)根据公司第二届十四次董事会决议,为增加企业发展后劲,公司98年度利润不分配,也不进行资本公积金转增股本。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次于1987年3月7日在重庆市工商行政管理局注册登记,于1998年8月10日在重庆市工商行政管理局变更注册登记;
2、企业法人营业执照注册号:20281953-2;
3、税务登记号码是:渝税字011100028号;
4、公司未流通股票的托管机构名称是:重庆市证券登记有限责任公司;
5、公司报告期内无证券承销机构;
6、公司聘请的会计师事务所名称是:重庆市华源会计师事务所;
办公地址:重庆市人和街74号12层。
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的财务报表;
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本;
3、报告期内在中国证监会指定报纸上公开批露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;
4、在其它证券市场公布的年度报告。
重庆桐君股份有限公司
一九九九年三月十日
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利润表及利润分配表
编制单位:重庆桐君阁股份有限公司 1998年度 单位：元
项目 上年累计数 本年累计数
一、主营业务收入 340298704.23 360210968.56
减：折扣与折让 1640250.58
主营业务收入净额 340298704.23 358570717.98
减：主营业务成本 268506325.60 284347287.04
营业税金及附加 891517.10 1781182.66
二、主营业务利润 70900861.53 72442248.28
加：其他业务利润 2259912.02 5121239.57
减：存货跌价损失
营业费用(销售费用) 23857414.06 22410960.17
管理费用 24783120.07 33406811.29
财务费用 13366422.16 4605072.05
三、营业利润 11153817.26 17140644.34
加：投资收益 2494688.60 748054.09
补贴收入 1690172.23 100000.00
营业外收入 2479774.86 13153530.47
减：营业外支出 161586.42 646981.70
四、利润总额 17656866.53 30495247.20
减：应交所得税 2354153.50 4574287.08
五、净利润 15302713.03 25920960.12
加：年初未分配利润 4417484.29 16614976.07
盈余公积转入
六、可分配利润 19720197.32 42535936.19
减：提取法定盈余公积 1530271.30 2592096.01
提取公益金 1530271.30 2592096.01
七、可供股东分配的利润 16659654.72 37351744.17
减：已分配优先股股利
提取任意公积
已分配普通股股利
转作股本的普通股股利 12675860.00
八、未分配利润 16659654.72 24675884.17
资产负债表
编制单位:重庆桐君股份有限公司 1998年12月31日 单位：元
资产 期初数 期末数
流动资产：
货币资金 28759513.04 25604174.28
短期投资 1772743.00 2000000.00
减：短期投资跌价准备
短期投资净额 1772743.00 2000000.00
应收票据
应收股利 354020.82
应收利息
应收帐款 92733086.65 105330968.21
减：坏帐准备 278199.26 315992.90
应收帐款净额 92454887.39 105014975.31
预付货款 225888.80 225000.00
应收补贴款
其他应收款 30241667.51 38628213.73
存货 153169194.86 172743598.86
减：存货跌价准备
存货净额 153169194.86 172743598.86
待摊费用 7351737.36 4177643.85
待处理流动资产净损失 78068.64 632327.38
一年内到期的长期债券投资
其他流动资产
流动资产合计 314053700.60 349379954.23
长期投资：
长期股权投资 2616290.50 2357797.04
长期债权投资 870622.50 944222.49
长期投资合计 3486913.00 3302019.53
减：减值准备
长期投资净额 3486913.00 3302019.53
固定资产：
固定资产原价 124681936.80 128316743.92
减：累计折旧 33041679.49 35106281.15
固定资产净值 91640257.31 93210462.77
工程物资
在建工程 16464385.82 21577200.36
固定资产清理 43286.97 677429.06
待处理固定资产损失
固定资产合计 108147930.10 115465092.19
无形及其他资产
无形资产 11595205.98 11291828.24
开办费 310256.00
长期待摊费用 1817750.47 1063142.45
其他长期资产
无形及其他资产合计 13412956.45 12665226.69
递延税项：
递延税款借项
资产总计 439101500.15 480812292.64
负债及股东权益
流动负债：
短期借款 174700000.00 135702700.00
应付票据
应付帐款 66784422.91 71940863.75
预收帐款 20222.10
代销商品款
应付工资 4653824.93
应付福利费 -908562.92 371462.36
应付股利 7840921.24 7840921.24
应交税金 1669488.93 6604531.04
其他应交款 488022.81 1172505.00
其他应付款 40131232.85 14480776.27
预提费用 2715.00 82641.70
一年内到期的长期负债 1400000.00
其他流动负债
流动负债合计 292128462.92 242850226.29
长期负债：
长期借款 5570000.00 76140000.00
应付债券
长期应付款
住房周转金 5259153.45 -198098.90
其他长期负债
长期负债合计 10829153.45 75941901.10
递延税项：
递延税款贷项
负债合计 302957616.37 318792127.39
股东权益：
股本 63379300.00 76055160.00
资本公积金 21772610.87 21772610.87
盈余公积金 34332318.19 39516510.21
其中：公益金 5150549.47 7742645.48
未分配利润 16659654.72 24675884.17
股东权益合计 136143883.78 162020165.25
负债及股东权益合计 439101500.15 480812292.64
现金流量表
编制单位:重庆桐君阁股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 1998年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 313981924.78
收取的租金 4120974.99
收到的增值税销项税额和退回的增值税款 48938801.43
收到的除增值税以上的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 30695735.74
现金流入小计 397737436.94
购买商品、接受劳务支付的现金 260202300.46
经营租赁所支付的现金 1197053.63
支付给职工以及为职工支付的现金 36704106.48
支付的增值税款 50284979.67
支付的所得税款 305928.26
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 1341727.48
支付的其他与经营活动有关的现金 57799388.31
现金流出小计 407835484.29
经营活动产生的现金流量净额 -10098047.35
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资所收到的现金 132139.94
分得股利或利润所收到的现金 788240.79
取得债券利息收入所收到的现金 169945.67
处置固定资产、无形资产和其他长期资产而收 7769702.64
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 8860029.04
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支 10835043.23
权益性投资所支付的现金 227257.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金
现金流出小计 11062300.23
投资活动产生的现金流量净额 -2202271.19
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收权益性投资所收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 47910000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金 13947907.67
现金流入小计 61857907.67
偿还债务所支付的现金 39737300.00
发生筹资费用所支付的现金 13536.00
分配股利或利润所支付的现金 212368.12
偿付利息所支付的现金 12749723.77
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 52712927.89
筹资活动产生的现金流量净额 9144979.78
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -3155338.76
附注：
１、不涉及现金收支的投资和筹资活动：惨怨潭ㄗ什セ拐?
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
２、将净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 25920960.12
加：计提的坏帐准备或转销的坏帐 751218.50
固定资产折旧 4916303.96 无形资产及其他资产摊销 303377.74
待摊费用的减少 3928701.53
处置固定资产、无形资产和其他长期资产 -10550279.80
固定资产报废损失 370539.84
财务费用 4322153.78
投资损失（减收益） 748054.09
递延税款贷项（减借项）
存货的减少（减增加） -20096515.01
经营性应收项目的减少（减增加） -23516487.75
经营性应付项目的增加（减减少） 4150103.89
增值税增加净额（减减少） -1346178.24
其他
经营活动产生的现金流量净额 -10098047.35
３、现金及现金等价物净增加情况：
货币资金的期末余额 25604174.28
减：货币资金的期初余额 28759513.04
现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -3155338.76
