关于中节能太阳能股份有限公司 非公开发行股票申请文件 反馈意见的回复 保荐机构(主承销商) (北京市朝阳区建国门外大街1号国贸大厦2座27层及28层) 二〇二二年二月 1 中国证券监督管理委员会: 贵会于 2022 年 1月 28 日签发的《中国证监会行政许可项目审查一次反馈意见通知书》 (220025 号)(以下简称“《反馈意见》”)已收悉。中节能太阳能股份有限公司 (以下简称“太阳能”、“公司”、“发行人”、“申请人”)会同中国国际金融股份 有限公司(以下简称“保荐机构”、“中金公司”)、立信会计师事务所(特殊普通合 伙)(以下简称“立信”、“会计师”、“审计师”)、北京市中伦律师事务所(以下简 称“中伦”、“律师”)等中介机构,就反馈意见中提及的相关问题答复如下,请贵会 予以审核。 除另有说明外,本反馈意见回复报告(以下简称“本回复报告”)中各项词语和简称 与尽职调查报告中各项词语和简称的含义相同。本回复报告的字体如下: 反馈意见所列问题 黑体 对反馈意见所列问题的回复 宋体 本回复报告中部分合计数若出现与各加数直接相加之和在尾数上有差异,均为四 舍五入所致。 2 目录 问题一........................................................................................................................................ 4 问题二........................................................................................................................................ 9 问题三...................................................................................................................................... 20 问题四...................................................................................................................................... 40 问题五...................................................................................................................................... 49 问题六...................................................................................................................................... 65 问题七.................................................................................................................................... 123 问题八.................................................................................................................................... 144 问题九.................................................................................................................................... 149 问题十.................................................................................................................................... 156 问题十一................................................................................................................................ 161 3 问题一 本次发行对象包括中国节能及其控制的中节能资本,请申请人补充: (1)明确本次认购股份数量或数量区间; (2)认购资金来源,是否为自有资金,是否存在对外募集、代持、结构化安排或 直接间接使用申请人及其关联方资金用于认购的情形,是否存在申请人或利益相关方 提供财务资助或补偿等情形; (3)控股股东及其关联人从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内是否 存在减持情况或减持计划,如是,就该等情形是否违反《证券法》第四十四条以及 《上市公司证券发行管理办法》相关规定发表明确意见;如否请出具承诺并公开披 露。 请保荐机构和律师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)明确本次认购股份数量或数量区间 发行人与中国节能、中节能资本于2022年2月16日签署《中国节能环保集团有限公 司及中节能资本控股有限公司与中节能太阳能股份有限公司关于非公开发行股票之附 条件生效的股份认购协议之补充协议》,就中国节能、中节能资本认购股份数量区间 补充约定如下:1、中国节能、中节能资本拟认购股票数量合计不低于本次非公开发行 实际发行数量的34.70%,不高于本次非公开发行实际发行数量的45%。其中,中国节 能拟认购股票数量不低于本次非公开发行实际发行数量的31.27%,不高于本次非公开 发行实际发行数量的40.55%,中节能资本拟认购股票数量不低于本次非公开发行实际 发行数量的3.43%,不高于本次非公开发行实际发行数量的4.45%,在前述范围内,中 国节能、中节能资本最终认购数量由各方另行协商后签署补充协议确定;2、若本次非 公开发行出现无申购报价或未有有效报价等最终未能通过询价方式产生发行价格的情 形,则中国节能、中节能资本承诺将按本次非公开发行的发行底价认购本次非公开发 行的股票,合计认购数量不低于中国证监会核准批文载明的发行数量(以下简称“中 国证监会核准发行数量”)上限的34.70%,不高于中国证监会核准发行数量上限的 4 45%;其中,中国节能认购数量不低于中国证监会核准发行数量上限的31.27%,不高 于中国证监会核准发行数量上限的40.55%,中节能资本认购数量不低于中国证监会核 准发行数量上限的3.43%,不高于中国证监会核准发行数量上限的4.45%,在前述范围 内,中国节能、中节能资本最终认购数量由各方另行协商后签署补充协议确定。 发行人第十届董事会第九次会议、第十届监事会第六次会议审议通过了《关于调 整公司非公开发行股票方案的议案》《关于公司非公开发行股票预案(修订稿)的议 案》《关于公司与发行对象签署<关于非公开发行股票之附条件生效的股份认购协议之 补充协议>暨关联交易的议案》等相关议案,审议确认了中国节能、中节能资本认购股 份数量区间事项。 综上所述,中国节能、中节能资本均已明确本次认购股份的数量区间。 (二)认购资金来源,是否为自有资金,是否存在对外募集、代持、结构化安排 或直接间接使用申请人及其关联方资金用于认购的情形,是否存在申请人或利益相关 方提供财务资助或补偿等情形 本次非公开发行对象包括中国节能及其控制的中节能资本,中国节能及中节能资 本认购本次非公开发行股票的资金来源为其自有资金或自筹资金。截至 2021 年 9 月 末,中国节能持有货币资金 21,323,096,175.42 元,流动资产 90,254,874,722.18 元,中 节能资本持有货币资金 786,210,219.77 元,流动资产 862,433,129.02 元,资金实力较 强,具备认购本次非公开发行股票的能力。 发行人已于 2021 年 9 月 30 日披露《关于本次非公开发行股票不存在直接或通过 利益相关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的公告》,“依据《上市公司证券 发行管理办法》、《上市公司非公开发行股票实施细则》等相关法律法规、规范性文件 的规定,公司现就本次非公开发行股票过程中公司不存在直接或通过利益相关方向参 与认购的投资者提供财务资助或补偿事宜,承诺如下:公司不存在直接或通过利益相 关方向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的情形。” 并且,针对本次认购资金来源,中国节能及中节能资本已出具《关于认购本次非 公开发行股票认购资金来源的承诺函》,具体内容如下: “1、本公司用于认购发行人本次非公开发行的股票的资金全部为合法的自有资金 或自筹资金,不存在对外募集、代持、结构化安排或者直接或间接使用发行人及其关 5 联方(本公司除外)资金用于本次认购的情形; 2、就本公司认购发行人本次非公开发行的股票,不存在发行人直接或通过其利益 相关方向本公司提供财务资助、补偿、承诺收益安排的情形; 3、就本公司认购发行人本次非公开发行的股票,不存在本公司直接或通过利益关 联方向其他认购对象提供财务资助、补偿、承诺收益安排的情形。” 综上所述,本次非公开发行对象中国节能及中节能资本认购资金来源为自有资金 或自筹资金;不存在对外募集、代持、结构化安排,或者直接间接使用发行人及其关 联方(除本次发行对象中国节能及中节能资本外)资金用于本次认购的情形;不存在 发行人或利益相关方提供财务资助或补偿等情形。 (三)控股股东及其关联人从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内是 否存在减持情况或减持计划,如是,就该等情形是否违反《证券法》第四十四条以及 《上市公司证券发行管理办法》相关规定发表明确意见;如否请出具承诺并公开披露 经 2021 年 9 月 29 日召开的第十届董事会第三次会议和 2021 年 10 月 18 日召开的 2021 年第三次临时股东大会审议通过《关于公司非公开发行股票方案的议案》《关于 公司符合非公开发行 A 股股票条件的议案》等与本次非公开发行有关的议案,确定本 次非公开发行定价基准日为发行期首日。 经查询非公开发行董事会决议日前六个月(即 2021 年 3 月 29 日)至本回复报告 出具日的上市公司公告、中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融 资融券信用账户前 N 名明细数据表》1,中国节能、深圳华禹及中节能资本在非公开发 行董事会决议日前六个月至本回复报告出具之日不存在减持公司股份的情况。 并且,中国节能、中节能资本及深圳华禹已于 2021 年 9 月 29 日出具《关于特定 期间不减持股份的承诺函》,具体内容如下: “1、自发行人审议通过本次非公开发行相关事项的董事会决议日(2021 年 9 月 29 日)前 6 个月至本承诺函出具之日,本公司及本公司控制的关联方不存在减持发行 人股份的情形; 1 权益登记日为 2021 年 3 月 31 日、2021 年 4 月 30 日、2021 年 5 月 31 日、2021 年 6 月 30 日、2021 年 7 月 30 日、 2021 年 8 月 31 日、2021 年 9 月 30 日、2021 年 10 月 29 日、2021 年 11 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 1 月 28 日、2022 年 2 月 10 日。 6 2、自本承诺函出具之日起至发行人非公开发行股票完成后 6 个月内,本公司及本 公司控制的关联方不以任何方式减持持有的发行人股份,亦不存在减持发行人股份 (包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股票)的计划,中国节能 环保集团有限公司(以下简称‘中国节能’)下属全资子公司之间就所持发行人股份实 施无偿划转等内部调整且不会导致中国节能及其一致行动人所持发行人股份数量产生 变动的情形除外; 3、本公司及本公司控制的关联方违反前述承诺而发生减持的,本公司及本公司控 制的关联方承诺因减持所得的收益全部归发行人所有,并依法承担因此产生的法律责 任。” 发行人已于 2022 年 2 月 17 日公开披露上述承诺内容。 综上,中国节能及其关联人从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内不 存在减持情况或减持计划,中国节能、中节能资本及深圳华禹已针对不减持发行人股 份事项出具了有效的承诺。发行人已对前述承诺进行了公开披露。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及律师执行的核查程序 保荐机构及律师主要履行了以下核查程序: 1、取得并查阅了中国节能、中节能资本截至 2021 年 9 月 30 日的财务报表; 2、查阅了中国节能及中节能资本出具的《关于认购本次非公开发行股票认购资金 来源的承诺函》; 3、查阅了发行人公告的《关于本次非公开发行股票不存在直接或通过利益相关方 向参与认购的投资者提供财务资助或补偿的公告》; 4、查阅了发行人第十届董事会第三次会议、2021 年第三次临时股东大会、第十 届董事会第九次会议、第十届监事会第六次会议相关会议文件; 5、查阅了发行人与中国节能、中节能资本签署的《附条件生效的股份认购协议》 及《附条件生效的股份认购协议之补充协议》; 6、查阅了中国节能、中节能资本及深圳华禹出具的《关于特定期间不减持股份的 承诺函》; 7 7、查阅了中国证券登记结算有限责任公司出具的《合并普通账户和融资融券信用 账户前 N 名明细数据表》2;; 8、查阅了发行人相关公告,了解公开承诺情况。 (二)保荐机构及律师核查意见 经核查,保荐机构、律师认为: 1、中国节能、中节能资本均已明确本次认购股份的数量区间。 2、本次非公开发行对象中国节能及中节能资本认购资金来源为自有资金或自筹资 金;不存在对外募集、代持、结构化安排,或者直接间接使用发行人及其关联方(除 本次发行对象中国节能及中节能资本外)资金用于本次认购的情形;不存在发行人或 利益相关方提供财务资助或补偿等情形。 3、中国节能及其关联人从定价基准日前六个月至本次发行完成后六个月内不存在 减持情况或减持计划,中国节能、中节能资本及深圳华禹已针对不减持发行人股份事 项出具了有效的承诺。发行人已对前述承诺进行了公开披露。 2 权益登记日为 2021 年 3 月 31 日、2021 年 4 月 30 日、2021 年 5 月 31 日、2021 年 6 月 30 日、2021 年 7 月 30 日、 2021 年 8 月 31 日、2021 年 9 月 30 日、2021 年 10 月 29 日、2021 年 11 月 30 日、2021 年 12 月 31 日、2022 年 1 月 28 日、2022 年 2 月 10 日。 8 问题二 请申请人补充说明,募投项目中部分用地尚未取得,是否涉及农用地、基本农田 等情况,是否存在用地手续办理障碍,进而影响项目顺利实施,申请人是否充分提示 了相关风险。 请保荐机构和律师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)募投项目用地手续办理进展,是否涉及农用地、基本农田等情况 序号 项目名称 募投项目用地手续办理进展 土地性质 土地性质依据文件 升压站等用地:已取得天津市滨海新区 行政审批局出具的《关于中节能(天 国有未利用地, 根据《建设项目用地预审 津)太阳能科技有限公司中节能滨海太 不涉及农用地、 与选址意见书》,拟用地 平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目用地及 基本农田 地类明细为未利用地 建设情况的说明》 中节能滨海太 光伏组件用地:已分别与天津市滨海新 平镇 300 兆瓦 根据《关于中节能滨海太 1 区太平镇大道口村村民委员会、天津市 光伏复合发电 平镇 300MW 光伏复合项 滨海新区太平镇刘庄村村民委员会、天 项目 目用地规划审查有关意见 津市滨海新区太平镇苏家园村村民委员 集体农用地及未 的函》,项目为农光复合 会、中嘉能(天津)新能源科技有限公 利用地,不涉及 光伏发电项目,拟选用地 司签署土地租赁合同,且租赁事宜已履 基本农田 为一般耕地、其他农用地 行必要的集体经济组织内部决策程序, 和其他未利用地,符合用 并由租赁备案/批准主体共同签署租赁 地要求 合同 升压站等用地:该项目不涉及新建升压 站,接入中节能太阳能(敦煌)科技有 不涉及新增用地 / 限公司中节能甘肃敦煌 50 兆瓦光伏并 中节能敦煌 30 网发电项目的升压站 2 兆瓦并网光伏 光伏组件用地:已取得敦煌市自然资源 根据《土地勘测定界技术 发电项目 国有建设用地、 局出具的《关于中节能太阳能(敦煌) 报告书》,项目使用国有 国有未利用地, 科技有限公司敦煌 30 兆瓦并网光伏发 建设用地 4.5292 公顷、 不涉及农用地、 电项目用地准予备案的通知》(敦自然 国有未利用地 65.5142 公 基本农田 资发[2021]26 号) 顷 中节能贵溪流 升压站等用地:已取得《不动产权证 集体经营性建设 根据《不动产权证书》, 3 口 50MW 渔光 书》(赣(2021)贵溪市不动产权第 用地,不涉及农 土地性质为集体经营性建 互补光伏电站 0019164 号) 用地、基本农田 设用地 9 序号 项目名称 募投项目用地手续办理进展 土地性质 土地性质依据文件 项目 根据《关于中节能贵溪流 口 50MW 渔光互补光伏 光伏组件用地:已与出租方贵溪市流口 电站建设项目征求意见的 镇人民政府签订土地租赁合同,已取得 国有农用地,不 复函》,该项目的太阳能 贵溪市人民政府出具的同意签署前述土 涉及基本农田 组件区域使用土地全部为 地租赁合同的证明文件 水库水面,不涉及永久基 本农田,不改变土地使用 性质 根据《关于中节能福泉太 升压站等用地:已取得福泉市自然资源 阳能科技有限公司福泉市 建设用地,不涉 局出具的《关于中节能福泉太阳能科技 道坪镇农业光伏电站项目 及农用地、基本 有限公司福泉市道坪镇农业光伏电站项 用地情况的补充说明》, 农田 目用地情况的说明》 该项目升压站等拟用地为 建设用地 福泉市道坪镇 根据福泉市自然资源局出 4 农业光伏电站 光伏组件用地:已与福泉市道坪镇人民 具的《关于福泉市 300 兆 项目 政府签订土地租赁框架合同,已取得道 瓦光伏电站配套特色农业 集体土地(耕 坪镇英坪司社区居委会出具的《关于中 项目的审查意见》,项目 地、工矿废弃 节能福泉太阳能科技有限公司福泉市道 占用耕地,其他用地(包 地、草地等),不 坪镇农业光伏电站项目用地情况的说 含工矿废弃地、草地 涉及基本农田 明》、《福泉市道坪镇高坪司村村民委员 等)。项目用地范围不涉 会决议》 及永久基本农田及生态保 护红线 升压站等用地:该项目不涉及新建升压 不涉及新增用地 / 站,接入昌马西 330 千伏变电站 中节能太阳能 光伏组件用地:已取得玉门市人民政府 (酒泉)发电 出具的《关于中节能太阳能(酒泉)发 根据玉门市自然资源局盖 5 有限公司玉门 国有未利用地 电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电 章出具的《拟建用地项目 50 兆瓦风光互 (涉及草地),不 项目用地备案的通知》(玉政征土发 核查表》,项目拟选址位 补发电项目 涉及农用地、基 ﹝2022﹞4 号)及国家林业和草原局出 于玉门镇国有裸地,项目 本农田 具的《征收使用草原审核同意书》(林 不占用该市永久基本农田 草许准(甘)﹝2022﹞16 号) 升压站等用地:已取得崇阳县自然资源 根据崇阳县自然资源和规 和规划局出具的《情况说明》和崇阳县 划局出具的《支持中节能 集体林地,不涉 林业局出具的《关于中节能崇阳沙坪 崇阳沙坪 98MW 农光互 及基本农田 98MW 农光互补光伏发电项目初步选址 补光伏发电项目建设的 中节能崇阳沙 的意见》 函》,项目占用 3000 多 坪 98MW 农光 亩,其中约 2500 亩土地 6 互补光伏发电 光伏组件用地:已与崇阳县沙坪镇码头 性质为未利用地、一般农 项目 村村委会、堰市村村委会签署土地租赁 集体农用地和未 田和园地。项目符合有关 合同,且租赁事宜已履行必要的集体经 利用地,不涉及 规划,场地范围内不涉及 济组织内部决策程序,并由镇政府作为 基本农田 基本农田、生态红线,以 协调方签署租赁合同 及与其他规划相冲突等方 面的制约因素 中节能(监 升压站等用地:接入中节能荒湖农场 7 利)太阳能科 200MW 渔光互补光伏电站一期 100MW 不涉及新增用地 / 技有限公司中 建设项目的升压站 10 序号 项目名称 募投项目用地手续办理进展 土地性质 土地性质依据文件 节能荒湖农场 根据监利市自然资源和规 200MW 渔光互 划局出具的《关于中节能 补光伏电站二 光伏组件用地:已与湖北省国营荒湖农 荒湖农场 200MW 渔光互 期 100MW 建设 场签订土地租赁合同,已取得监利市自 补光伏电站二期 100MW 项目 然资源和规划局出具的《关于中节能荒 建设项目征求意见的复 国有农用地,不 湖农场 200MW 渔光互补光伏电站建设 函》,项目的太阳能组件 涉及基本农田 项目用地备案的通知》,对用地使用权 区域使用土地全部为坑塘 采取租赁湖北省国营荒湖农场所有的国 水面,不涉及永久基本农 有划拨农用地予以备案 田,不改变土地使用性 质,符合土地利用总体规 划 根据《关于中节能(荔 波)太阳能科技有限公司 升压站等用地:已取得荔波县自然资源 农光互补光伏发电建设项 局出具的《关于中节能(荔波)太阳能 集体农用地,不 目的初步选址意见》,拟 科技有限公司荔波县甲良农业光伏电站 涉及基本农田 将位于甲良镇新场村 项目用地情况的说明》 1.3118 公顷集体农用地 转为建设用地用于光伏发 荔波县甲良农 电升压站 8 业光伏电站项 根据《关于荔波县 目 300MW 农业光伏电站项 光伏组件用地:已与荔波工业园区投资 目的审查意见》,项目 开发有限责任公司签订《土地(租赁) 集体农用地及未 占用其他草地、耕地、 流转协议》,且租赁事宜已履行必要的 利用地,不涉及 其他用地(包含林地、 集体经济组织内部决策程序,并由镇政 基本农田 园地等)。项目用地范 府作为见证方签署租赁合同 围不涉及永久基本农田、 耕地及生态保护红线 升压站等用地:已取得永新县自然资源 局出具的《关于中节能莲花太阳能科技 集体其他林地, 根据永新县自然资源局出 有限公司永新芦溪 100MW 林光互补光 不涉及基本农田 具的《关于中节能莲花太 伏电站项目用地情况的说明》 阳能科技有限公司永新芦 溪 100MW 林光互补光伏 中节能永新芦 光伏组件用地:已与永新县芦溪乡人民 电站项目用地情况的说 溪 100MW 林光 政府签订土地租赁框架合同,已取得江 9 明》,土地性质为未利用 互补光伏发电 西省吉安市永新县芦溪乡中陡村村民委 员会、江西省吉安市永新县芦溪乡炎村 集体未利用地及 地和其它林地等,属于国 项目 村村民委员会、江西省吉安市永新县芦 其他林地,不涉 家允许建设光伏项目的场 溪乡社园村村民委员会分别出具的《关 及基本农田 地,不占用基本农田、不 于中节能(永新)太阳能科技有限公司 涉及压覆矿、不涉及生态 中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发 红线等限制开发的区域 电项目用地情况的说明》 如上所述,募投项目用地均不存在占用永久基本农田的情况,部分项目用地存在 涉及农用地的情形,具体情况如下: 1、升压站用地 中节能崇阳沙坪98MW农光互补光伏发电项目、荔波县甲良农业光伏电站项目、 11 中节能永新芦溪100MW林光互补光伏发电项目升压站拟占用土地目前的性质为农用 地。 相关项目公司尚未开工建设实际占用该等农用地,尚在办理建设用地手续,办理 取得不动产产权证书不存在重大不确定性,具体情况详见“(二)募投项目是否存在用 地手续办理障碍,进而影响项目顺利实施”部分所述。 2、光伏组件区用地 中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目、中节能贵溪流口 50MW 渔光互补 光伏电站项目、福泉市道坪镇农业光伏电站项目、中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光 伏发电项目、中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补 光伏电站二期 100MW 建设项目、荔波县甲良农业光伏电站项目、中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目光伏组件区存在占用农用地的情况。根据国土资源部、 国务院扶贫办、国家能源局于 2017 年 9 月 25 日联合发布的《关于支持光伏扶贫和规 范光伏发电产业用地的意见》(国土资规[2017]8 号)(以下简称“8 号文”)的相关规 定,对深度贫困地区脱贫攻坚中建设的光伏发电项目,以及国家能源局、国务院扶贫 办确定下达的全国村级光伏扶贫电站建设规模范围内的光伏发电项目,光伏方阵使用 永久基本农田以外的农用地的,在不破坏农业生产条件的前提下,可不改变原用地性 质;对于符合本地区光伏复合项目建设要求和认定标准的项目,利用农用地布设的光 伏方阵可不改变原用地性质。 上述募投项目将根据所在地区光伏复合项目的建设要求和认定标准/在不破坏农业 生产条件的前提下开展相关建设,依据 8 号文的上述规定,可以使用农用地布设光伏 方阵。 (二)募投项目是否存在用地手续办理障碍,进而影响项目顺利实施 截至本回复报告出具日,中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目、福泉市 道坪镇农业光伏电站项目、中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目、荔波县甲 良农业光伏电站项目、中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目升压站用地尚 未办理取得不动产权证书,福泉市道坪镇农业光伏电站项目、中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目光伏组件区用地尚未签署正式的土地租赁合同,具体情况如 下: 12 1、中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目升压站用地 截至本回复报告出具日,就该募投项目升压站等用地,中节能(天津)太阳能科 技有限公司已取得天津市规划和自然资源局滨海新区分局出具的《建设项目用地预审 与选址意见书》,中节能(天津)太阳能科技有限公司中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏 复合发电项目 220KV 升压站拟用地为 1.00054 公顷未利用地。 根据天津市滨海新区行政审批局出具的《关于中节能(天津)太阳能科技有限公 司中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目用地及建设情况的说明》,“中节能滨 海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目符合本区域的相关土地政策、城乡规划等要 求……本区域土地储备及用地指标充足,项目用地落实不存在风险,项目公司取得拟 建项目所占用土地的不动产权证书不存在实质性障碍。……在符合国家及地方相关法 律法规规定的前提下,本单位将协调相关政府职能部门依法协助项目公司尽快取得项 目用地的不动产权证书……,确保拟建项目整体建设进度不受影响”。 经查询政府官方网站,天津市滨海新区行政审批局为中节能(天津)太阳能科技 有限公司注册地县级以上人民政府主管部门,其有权对中节能(天津)太阳能科技有 限公司国有建设用地的申请进行审批。 因此,基于天津市滨海新区行政审批局作为有权机关出具的《关于中节能(天 津)太阳能科技有限公司中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目用地及建设情 况的说明》,该募投项目的升压站用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成 重大不利影响。 2、福泉市道坪镇农业光伏电站项目升压站用地及光伏组件用地 (1)升压站用地 截至本回复报告出具日,该项目的升压站等用地已取得福泉市道坪镇人民政府、 福泉供电局、福泉市自然资源局、福泉市林业局、福泉市水务局、黔南州生态环境局 福泉分局、福泉市文化广电和旅游局对项目的选址意见。 根据福泉市自然资源局出具的《关于中节能福泉太阳能科技有限公司福泉市道坪 镇农业光伏电站项目用地情况的说明》,“福泉市道坪镇农业光伏电站项目符合本区域 的相关土地政策、城乡规划等要求……本区域土地储备及用地指标充足,项目用地落 实不存在风险,项目公司取得拟建项目所占用土地的不动产权证书不存在实质性障 13 碍。在符合国家及地方相关法律法规规定的前提下,本单位将优先保证拟建项目的用 地需要,协调相关政府职能部门依法协助项目公司尽快取得项目用地的不动产权证 书,确保拟建项目整体建设进度不受影响”。 经查询政府官方网站,福泉市自然资源局为中节能福泉太阳能科技有限公司注册 地县级以上自然资源主管部门,中节能福泉太阳能科技有限公司的国有建设用地使用 应向其提交申请并由其进行初步审查。 因此,基于福泉市自然资源局作为有权机关出具的《关于中节能福泉太阳能科技 有限公司福泉市道坪镇农业光伏电站项目用地情况的说明》,该募投项目的升压站用地 不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不利影响。 (2)光伏组件用地 截至本回复报告出具日,太阳能科技公司已与福泉市道坪镇人民政府签订《福泉 市道坪镇农业光伏电站项目土地租赁框架合同》,约定该项目租赁土地位于贵州省黔南 州福泉市道坪镇境内,具体以福泉市道坪镇农业光伏电站(具体以项目投资备案证记 载为准)用地宗地图、红线图为准;租赁面积:约 4,000 亩;租赁土地所有权性质 为:集体土地;租赁土地规划用途为:建设福泉市道坪镇农业光伏电站项目;土地租 赁用途:福泉市道坪镇农业光伏电站项目的建设及经营;租赁土地使用期限:自项目 并网发电之日起不低于 25 年,土地使用权租赁为 20 年整(以具体租赁合同为准);20 年租期届满后,项目公司同等条件下可优先承租;租金:场区内土地流转租赁按 350 元/亩/年,以具体租赁合同为准。 发行人拟租赁的土地位于道坪镇英坪司社区及高坪司村,待发行人取得必要的审 批手续后,发行人将与福泉市道坪镇人民政府或其指定主体签订具体的租赁协议,并 由相应主体履行法律法规要求的审批和授权程序(包括集体决策程序等,如需)。 根据道坪镇英坪司社区居委会出具的《关于中节能福泉太阳能科技有限公司福泉 市道坪镇农业光伏电站项目用地情况的说明》,“中节能福泉太阳能科技有限公司 (以下简称‘项目公司’)投资建设的福泉市道坪镇农业光伏电站项目(以下简称 ‘拟建项目’)拟租赁本集体部分土地用于铺设光伏组件,目前本集体正在与福州市 道坪镇人民政府、项目公司就土地租赁事宜进行协商,待确定具体用地面积、租赁价 格后,本集体将向道坪镇人民政府出具出租集体土地事宜的合法、有效的流转手续、 14 授权文件。本集体有充足的土地资源,已为拟建项目预留租赁地块,该等地块不涉及 永久基本农田、生态红线保护区等相关法律法规规定不得用于农业光伏项目建设的情 形,项目公司就租赁本集体土地签署正式的土地租赁合同不存在实质性障碍,拟建项 目用地落实不存在风险。本集体将优先保证拟建项目的用地需要,配合福州市道坪镇 人民政府协助项目公司尽快取得项目用地,确保拟建项目整体进度不受影响”。 道坪镇高坪司村村民委员会已召开村民代表大会并经2/3以上村民代表表决通 过,同意将该村格地土组约1,000亩未发包地委托道坪镇人民政府承包(出租)给光 伏企业,用于光伏发电项目建设,并同意福泉市道坪镇人民政府与第三方就涉及项 目土地流转另行签订流转协议及相关补充协议。 针对福泉市道坪镇农业光伏电站项目光伏组件用地涉及使用林地的情况,中节能 福泉太阳能科技有限公司已取得福泉市林业局出具的《福泉市林业局关于福泉市道坪 镇农业光伏电站项目涉及林地情况的说明》,根据该说明,“福泉市道坪镇农业光伏电 站项目符合目前光伏电站建设使用林地相关政策。根据国家及地方使用林地相关法律 法规的规定,我单位对项目拟使用林地予以积极支持,目前项目公司己委托贵州道生 规划设计有限公司开展拟使用林地可行性研究报告编制工作,确保拟建项目整体建设 进度”。 基于上述,该募投项目的光伏组件用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实 施造成重大不利影响。 3、中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目升压站用地 截至本回复报告出具日,中节能湖北太阳能科技有限公司已就该项目的升压站等 用地取得《建设项目用地预审与选址意见书》,中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏 发电项目升压站及配套储能电站用地面积为 18 亩。 根据崇阳县林业局出具的《关于中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目初 步选址的意见》,“……二、项目选址范围不涉及国家及省级森林公园、国家及省级自 然保护区、自然保护(小)区以及风景名胜区等区域以及国家(省)级公益林。三、项 目选址范围内没有古树名木。我局支持中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 选址,项目在动工建设前,应依法依规办理林地使用手续”。 15 根据崇阳县自然资源和规划局出具的《情况说明》,“中节能崇阳沙坪 98MW 农光 互补光伏发电项目已完成项目预审和选址,待你单位完成土地征收、林地审批、建设 用地初步设计批复等前期工作,并提供相关资料后,我局将按要求组卷上报省厅审 查,待获得批复后,你单位提交所有不动产权登记申请材料,经我局审查合格后,办 理不动产权登记证将无实质性障碍”。 经查询政府官方网站,崇阳县自然资源和规划局为项目所在地县级以上自然资源 主管部门,崇阳县林业局为项目所在地县级以上林业主管部门,其有权对中节能(崇 阳)太阳能科技有限公司林地使用及国有建设用地的申请进行初步审批。 因此,基于崇阳县林业局、崇阳县自然资源和规划局作为有权机关出具的书面意 见,该募投项目的升压站用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不 利影响。 4、荔波县甲良农业光伏电站项目升压站用地 截至本回复报告出具日,就该项目的升压站等用地,太阳能科技公司已取得荔波 县自然资源局、林业局、水务局及黔南州生态环境局荔波分局关于项目选址的初步意 见。 根据荔波县自然资源局出具的《关于中节能(荔波)太阳能科技有限公司荔波县 甲良农业光伏电站项目用地情况的说明》,“中节能(荔波)太阳能科技有限公司(以 下简称‘项目公司’)拟建设的荔波县甲良农业光伏电站项目(以下简称‘拟建项 目’)建设地址位于甲良镇……,在符合国家及地方相关法律法规规定的前提下,本单 位将优先保证拟建项目的用地需要,协调相关政府职能部门依法协助项目公司尽快办 理项目用地手续,取得相关用地手续后方可动工建设,确保拟建项目整体建设进度不 受影响”。 经查询政府官方网站,荔波县自然资源局为中节能(荔波)太阳能科技有限公司 注册地县级以上自然资源主管部门,中节能(荔波)太阳能科技有限公司的国有建设 用地使用向其提交申请并由其进行初步审查。 因此,基于荔波县自然资源局作为有权机关出具的《关于中节能(荔波)太阳能 科技有限公司荔波县甲良农业光伏电站项目用地情况的说明》,该募投项目的升压站用 地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不利影响。 16 5、中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目升压站用地及光伏组件用地 (1)升压站用地 截至本回复报告出具日,就该项目的升压站等用地,中节能莲花太阳能科技有限 公司已取得永新县自然资源局、永新县林业局的选址意见。 根据永新县自然资源局出具的《关于中节能莲花太阳能科技有限公司永新芦溪 100MW 林光互补光伏电站项目用地情况的说明》,“中节能莲花太阳能科技有限公司 (以下简称‘项目公司’)拟建设的中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏电站(以下 简称‘拟建项目’)符合本区域的相关土地政策、城乡规划等要求……本区域土地储备 及用地指标充足,项目用地落实不存在风险,项目公司取得拟建项目所占用土地的不 动产权证书不存在实质性障碍。在符合国家及地方相关法律法规规定的前提下,本单 位将优先保证拟建项目的用地需要,协调相关政府职能部门依法协助项目公司尽快取 得项目用地的不动产权证书确保拟建项目整体建设进度不受影响”。 就该项目升压站等用地及占用林地事宜,根据永新县林业局出具的项目选址意 见,该项目拟使用林地地类为宜林荒山和灌木林地,属于国家允许建设光伏项目的场 地,不涉及国家林业部门禁止使用的林地类型,不涉及湿地公园、自然保护区、国家 森林公园和其它限制建设区域,同意该光伏发电项目在上述位置建设。 经查询政府官方网站,永新县自然资源局为该项目所在地县级以上自然资源主管 部门,永新县林业局为项目公司所在地县级以上林业主管部门,其有权对中节能(永 新)太阳能科技有限公司林地使用及国有建设用地的申请进行初步审批。 因此,基于永新县林业局、永新县自然资源局上述作为有权机关出具的书面文 件,该募投项目的升压站用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不 利影响。 (2)光伏组件用地 截至本回复报告出具日,就该项目的光伏组件用地,中节能莲花太阳能科技有限 公司已取得永新县自然资源局、永新县林业局、永新县水利局、吉安市永新生态环境 局、永新县文广新旅局、江西省永新县人民武装部等主管部门的选址意见。 17 根据与永新县芦溪乡人民政府签订的《土地租赁框架协议》,约定租赁土地位于吉 安市永新县芦溪乡炎村、社园、中陂等村的荒山荒坡位置,合计约 2,400 亩,地类性 质为荒山荒坡,不涉及基本农田和生态红线;租赁年限为 20+6 年;土地用途为利用荒 山荒坡上方空间建设中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目;土地租金及地 面附着物补偿费及支付方式等待在正式土地租赁合同上明确。 发行人拟租赁的土地位于江西省吉安市永新县芦溪乡中陡村、江西省吉安市永新 县芦溪乡炎村村、江西省吉安市永新县芦溪乡社园村,待发行人取得必要的审批手续 后,发行人将与永新县芦溪乡人民政府或其指定主体签订具体的租赁协议,并由相应 主体履行法律法规要求的审批手续。 根据江西省吉安市永新县芦溪乡中陡村村民委员会、江西省吉安市永新县芦溪乡 炎村村村民委员会、江西省吉安市永新县芦溪乡社园村村民委员会分别出具的《关于 中节能(永新)太阳能科技有限公司中节能永新芦溪100MW林光互补光伏发电项目用 地情况的说明》,“中节能(永新)太阳能科技有限公司(以下简称‘项目公司’) 投资建设的中节能永新芦溪100MW林光互补光伏发电项目(以下简称‘拟建项目’) 拟租赁本集体部分土地用于铺设光伏组件,目前本集体正在与永新县芦溪乡人民政 府、项目公司就土地租赁事宜进行协商,待确定具体用地面积、租赁价格后,本集体 将向芦溪乡人民政府出具出租集体土地事宜的合法、有效的流转手续、授权文件。本 集体有充足的土地资源,已为拟建项目预留租赁地块,该等地块不涉及永久基本农 田、生态红线保护区等相关法律法规规定不得用于农业光伏项目建设的情形,项目公 司就租赁本集体土地签署正式的土地租赁合同不存在实质性障碍,拟建项目用地落实 不存在风险。本集体将优先保证拟建项目的用地需要,配合永新县芦溪乡人民政府协 助项目公司尽快取得项目用地,确保拟建项目整体进度不受影响。” 就该项目的光伏组件用地涉及林地情形,根据永新县林业局出具的项目选址意 见,该项目拟使用林地地类为宜林荒山和灌木林地,属于国家允许建设光伏项目的场 地,不涉及国家林业部门禁止使用的林地类型,不涉及湿地公园、自然保护区、国家 森林公园和其它限制建设区域,同意该光伏发电项目在上述位置建设。 基于上述,该募投项目的光伏组件用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实 施造成重大不利影响。 18 (三)关于本次募投项目用地尚未办理完毕全部审批手续的风险,申请人已在本 次非公开发行申请文件中披露了募投项目用地风险 针对本次募投项目用地尚未办理完毕全部审批手续的风险,发行人已在《非公开 发行股票预案(修订稿)》第五节之“六、本次股票发行相关的风险说明”之“10、募 投项目用地风险”中披露: “本次非公开发行的募集资金投资项目为中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发 电项目等 9 个光伏电站项目。截至本预案公告日,公司尚未完成全部募集资金投资项 目的用地手续。此次募集资金用途符合国家产业政策和有关土地管理法律和行政法规 的规定,部分项目用地手续正在办理,项目用地落实不存在重大不确定性,但不排除 未来发生不可预见的原因导致部分项目无法按照预定计划取得相关土地的使用权证书 或完成全部租赁流程,将对相关募投项目的实施产生一定的不利影响。” 综上所述,发行人本次募投项目用地审批程序正在按正常流程办理中,该等募投 项目用地不存在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不利影响,不构成本次 非公开发行的实质性法律障碍,发行人已在《非公开发行股票预案(修订稿)》中披露 了募投项目用地风险。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及律师执行的核查程序 保荐机构及律师主要履行了以下核查程序: 1、核查募投项目升压站用地的用地预审和规划选址的文件、不动产权证书; 2、核查募投项目光伏组件用地的用地备案通知、土地租赁合同/框架合同及村民 代表大会决策文件等流转手续文件; 3、取得募投项目所在地的土地主管部门出具的书面文件; 4、取得发行人关于募投用地的书面说明; 5、查阅了《中节能太阳能股份有限公司非公开发行股票预案(修订稿)》。 (二)保荐机构及律师核查意见 经核查,保荐机构、律师认为: 19 1、发行人本次募投项目用地均不存在占用永久基本农田的情况;中节能崇阳沙坪 98MW 农光 互补 光伏发 电项 目、 荔波 县甲 良农 业光 伏电 站项 目、 中节能 永新 芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目的升压站拟占用土地目前的性质为农用地,相关项目公 司尚未开工建设实际占用农用地,正在办理建设用地手续,办理取得不动产权证书不 存在重大不确定性;中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目、中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目、福泉市道坪镇农业光伏电站项目、中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目、中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏电站二期 100MW 建设项目、荔波县甲良农业光伏电站项目、中 节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目将根据所在地区光伏复合项目的建设要 求和认定标准/在不破坏农业生产条件的前提下开展相关建设,依据 8 号文的相关规 定,可以使用农用地布设光伏方阵。 2、发行人本次募投项目用地审批程序正在按正常流程办理中,募投项目用地不存 在重大不确定性,不会对项目顺利实施造成重大不利影响,不构成本次非公开发行的 实质性法律障碍,发行人已在《非公开发行股票预案(修订稿)》中披露了募投项目 用地风险。 20 问题三 请申请人补充说明,申请人及子公司在报告期内受到的行政处罚及相应采取的整 改措施情况,相关情形是否符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。 请保荐机构和律师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)申请人及子公司在报告期内受到的行政处罚及相应采取的整改措施情况 发行人及子公司在报告期内受到的行政处罚及相应整改措施情况如下: 21 相应采取的整 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 罚款金额(元) 改措施情况 罚 款 已 缴 纳, 并 向 海 西 州消 防 支 队 申 请消 防 设 计 专 项审 查 , 由 于 主管 中节 能太阳 西州消 防支 责令停止施工并 部 门 发 生 变 德公(消)行罚决字 未经消防设计审 1. 能 科 技 德 令 队 德 令 哈 大 2018.10.11 处 罚 人 民 币 30,000.00 更 , 中 节 能太 〔2018〕0013 号 核擅自施工 哈有限公司 队 30,000 元 阳 能 科 技 德令 哈 有 限 公 司重 新 将 相 关 资料 提 交 至 德 令哈 市 住 房 和 城乡 建设局 未经水行政主管 罚 款 已 缴 纳并 中节 能太阳 德令哈 市水 德罚决字[2021]第 14 部门批准非法打 罚 款 人 民 币 办 理 取 得 取水 2. 能科 技德令 2021.2.26 40,000.00 利局 号 井 1 眼用于生活 40,000 元 许 可 证 , 完成 哈有限公司 用水 整改 未经水行政主管 罚 款 已 缴 纳并 青海 瑞德兴 部门批准非法打 德令哈 市水 德罚决字[2021]第 21 罚 款 人 民 币 办 理 取 得 取水 3. 阳新 能源有 2021.2.26 井 1 眼用于生活 30,000.00 利局 号 30,000 元 许 可 证 , 完成 限公司 用水、光伏组件 整改 清洗 乌什 风凌电 国家税 务总 已 缴 纳 罚 款并 乌 什 税 罚 〔 2018 〕 7 应开具而未开具 给 予 行 政 处 罚 4. 力 科 技 有 限 局 乌 什 县 税 2018.8.10 10,000.00 补 开 发 票 ,完 号 发票 10,000 元 公司 务局 成整改 已 缴 纳 罚 款并 固原 中能振 退还土地,恢复 固原市 国土 国土资罚(2018)03 办 理 取 得 所占 5. 发光 伏发电 2018.9.28 非法占用土地 土 地 原 状 , 处 5,761.35 资源局 号 用 土 地 的 不动 有限公司 5,761.35 元罚款 产 权 证 书 ,土 22 地 用 地 手 续已 经 合 法 化 ,完 成整改 公司取用地下水 中节 能(怀 罚 款 已 缴 纳并 未办理取水许可 来) 光伏农 怀来县 水务 怀水罚字【2021】第 停 止 违 法 取用 6. 2021.4.1 证,构成未经批 罚款 35,000 元 35,000.00 业科 技有限 局 005 号 地 下 水 , 完成 准擅自取水的行 公司 整改3 为 1. 责令退还非 法 占 用 的 3,851.46 平 方 米 土 地; 2.没 收在 罚 款 已 缴 纳, 未经依法批准, 非 法 占 用 的 中 节 能 ( 新 中节 能(新 非法占用泉沟镇 3,851.46 平 方 米 泰 ) 太 阳 能科 泰) 太阳能 新泰市 综合 新执行处字〔2018〕 高崖头村和康乐 土地上建设的建 7. 2018.10.16 57,771.90 技 有 限 公 司正 科 技 有 限 公 行政执法局 05045 号 庄村集体土地 筑物和其他建 在 办 理 用 地批 司 3,851.46 平 方 米 设 ;3.并处 非法 准 手 续 , 尚未 建升压站 占用采矿用地 完成整改 3,851.46 平 方 米 *15 元 / 平 方 米 =57,771.90 元 的 罚款 1.责 令退还 非法 罚 款 已 缴 纳, 未经依法批准, 占 用 的 3,138.71 中节 能 (新 中节 能(新 非法占用泉沟镇 平 方米土 地; 2. 泰) 太阳 能科 泰) 太阳能 新泰市 综合 新执行处字〔2018〕 8. 2018.10.16 孙家庄村集体土 没收在非法占用 47,080.65 技有 限 公 司正 科 技 有 限 公 行政执法局 05046 号 地 3,138.71 平方 的 3,138.71 平方 在 办 理 用 地批 司 米建升压站 米土地上建设的 准 手 续 , 尚未 建筑物和其他建 完成整改 3 中节能(怀来)光伏农业科技有限公司已缴纳罚款并停止违法取用地下水。 23 设 ;3.并处 非法 占用采矿用地 3,138.71 平 方 米 *15 元 / 平 方 米 =47,080.65 元 的 罚款 1.责 令退还 非法 罚 款 已 缴 纳, 占 用 的 3,520.03 并 办 理 取 得 平 方米土 地; 2. 2831.84 平方米 没收在非法占用 土 地 的 不 动产 擅自在巢湖市坝 的土地上新建的 权 证 书 , 土地 镇湖东行政村龙 中节 能太阳 巢湖市 自然 1,242.51 平 方 米 用 地 手 续 已经 巢 自 然 资 规 罚 [2019] 王山占用 5.28 亩 9. 能 科 技 巢 湖 资 源 和 规 划 2020.1.10 建筑物和其他建 35,200.00 合 法 化 , 完成 第 60 号 ( 3,520.03 平 方 有限公司 局 设 ;3.对非 法占 整 改 , 剩 余 米)土地进行建 用的 3,520.03 平 688.19 平 方 米 设 方米土地处以 10 所 占 土 地 正在 元/平方米共计人 办 理 用 地 批准 民币 35,200 元的 手 续 , 尚 未完 罚款 成整改 露天堆放一般固 已 缴 纳 罚 款, 中节 能太阳 废,未按照国务 1. 罚 款 20,000 并 立 即 严 格控 能科 技(镇 镇江市 环境 镇 新 环 罚 字 [2018]68 院环境保护行政 元 ;2.立即 停止 10. 2018.8.2 20,000.00 制 所 有 固 废非 江 ) 有 限 公 保护局 号 主管部门的规定 违法排污行为并 露 天 存 放 ,完 司 设置规范的固废 整改到位 成整改 贮存场所 在宁夏中利牧晖 同心 95MW 光伏 罚 款 已 缴 纳, 宁夏 中利牧 同心县 住房 同住建罚字(2020) 项目升压站综合 正 在 办 理 施工 11. 晖 新 能 源 有 和 城 乡 建 设 2020.4.15 罚款 10,000 元 10,000.00 第(014)号 楼建设中,未取 许 可 证 , 尚未 限公司 局 得《施工许可 完成整改 证》,擅自开工 24 建设 在宁夏中利牧晖 同心 95MW 光伏 罚 款 已 缴 纳, 宁夏 中利牧 同心县 住房 项目升压站中控 同住建罚字(2020) 正 在 办 理 施工 12. 晖 新 能 源 有 和 城 乡 建 设 2020.4.15 楼建设中,未取 罚款 10,000 元 10,000.00 第(015)号 许 可 证 , 尚未 限公司 局 得《施工许可 完成整改 证》,擅自开工 建设 1.限 期改正 (限 已 缴 纳 罚 款, 未取得建设工程 中节 能太阳 扬州市 江都 期按规定办理规 并 办 理 取 得综 规划许可证,建 13. 能 科 技 扬 州 区 城 乡 建 设 2018.1.18 江建罚[2018]3 号 划相关手续); 65,700.00 合 配 电 房 的不 设综合配电房工 有限公司 局 2. 罚 款 人 民 币 动 产 产 权 证 程 65,700 元 书,完成整改 已 根 据 中 节能 兴 化 二 期 15MWp 渔光互 补 光 伏 发 电项 目 防 洪 后 评价 未经有管理权限 报 告 咨 询 意见 中节 能兴化 责令 于 45 日内 兴化市 水利 的河道主管机关 委 托 设 计 院补 14. 太阳 能发电 2020.9.8 兴水罚[2020]1 号 纠正违法行为、 - 局 审查同意,建成 充 项 目 建 设补 有限公司 采取补救措施 光伏发电设施 偿 方 案 及 实施 设 计 图 纸 ,下 一 步 将 进 行补 偿 方 案 的 实施 工作 已 缴 纳 罚 款, 宁夏 盐池光 盐池县 住房 盐建罚字[2018]第 022 未取得施工许可 无 需 办 理 取得 15. 大 新 能 源 有 和 城 乡 建 设 2018.9.13 罚款 20,000 元 20,000.00 号 证,开工建设 施 工 许 可 证, 限公司 局 完成整改 25 已 缴 纳 罚 款并 1. 停 止 违 法 行 经 国 土 数 据库 未经林业行政主 为,限期恢复原 宁夏 盐池光 盐池县 环境 比 对 所 占 用土 盐 林 罚 决 字 [2018] 第 管部门批准,擅 状 ;2.处以 每平 16. 大 新 能 源 有 保 护 和 林 业 2019.4.1 64,432.20 地 非 林 地 ,盐 093 号 自在林地内建设 方 米 15 元的罚 限公司 局 池 县 自 然 资源 光伏项目 款 , 共 64,432.2 局 同 意 结 案, 元 完成整改 已 缴 纳 罚 款并 1. 停 止 违 法 行 经 国 土 数 据库 未经林业行政主 为,限期恢复原 宁夏 江山新 盐池县 环境 比 对 所 占 用土 盐 林 罚 决 字 [2018] 第 管部门批准,擅 状 ;2.处以 每平 17. 能 源 有 限 公 保 护 和 林 业 2019.4.1 31,082.20 地 非 林 地 ,盐 094 号 自在林地内建设 方 米 10 元的罚 司 局 池 县 自 然 资源 光伏项目 款 , 共 31,082.2 局 同 意 结 案, 元 完成整改 已 缴 纳 罚 款并 1. 停 止 违 法 行 经 国 土 数 据库 未经林业行政主 为,限期恢复原 宁夏 盐池兆 盐池县 环境 比 对 所 占 用土 盐 林 罚 决 字 [2018] 第 管部门批准,擅 状 ;2.处以 每平 18. 亿 新 能 源 有 保 护 和 林 业 2019.4.1 29,681.50 地 非 林 地 ,盐 095 号 自在林地内建设 方 米 10 元的罚 限公司 局 池 县 自 然 资源 光伏项目 款 , 共 29,681.5 局 同 意 结 案, 元 完成整改 1.责 令退还 非法 罚 款 已 缴 纳, 占 用 的 土 地 中节 能太 阳能 4,092 平方米;2. 科技 寿县 有限 未经有批准权的 没收在非法占用 公司 已与 寿县 中节 能太阳 寿县国 土资 寿国土资处[2016]120 人民政府批准, 的土地上新建的 正阳 关镇 谭套 19. 能科 技寿县 2016.11.21 75,650.00 源局 号 擅自占用集体土 建筑物 363 平方 村村 委会 签署 有限公司 地 米和其他设施, 征地 补 偿协 拆除在非法占用 议 , 正 在 办理 的土地上新建的 用 地 批 准 手 建筑物 433.7 平 续 , 尚 未 完成 26 方米和其他设 整改 施,恢复土地原 状 ; 3. 处 罚 款 75,650 元 已 缴 纳 罚 款, 部 分 已 取 得草 中节 能太阳 德令哈 市农 原 征 用 使 用审 德 农牧 (草 原)罚 20. 能 科 技 德 令 牧 和 扶 贫 开 2018.1.22 非法占用草原 罚款 20,988 元 20,988.00 核 同 意 书 ,完 [2017]10 号 哈有限公司 发局 成 整 改 ; 剩余 部 分 已 完 成植 被恢复工作 中节 能(怀 已 缴 纳 罚 款并 水土保持设施未 来) 光伏农 怀来县 水务 怀水罚决字【2018】 取 得 水 土 保持 21. 2018.9.25 经验收并投产使 罚款 150,000 元 150,000.00 业科 技有限 局 第 010 号 设 施 验 收 手 用 公司 续,完成整改 1.退 还非法 占用 的土地 4,132 平 方米; 2.限 15 日内自行 拆除在非法占用 已 缴 纳 罚 款并 的土地上新建的 办 理 取 得 所占 中节 能(费 建筑物和其他设 用 土 地 的 不动 县) 太阳能 费县综 合行 费 综 执 罚 字 施,恢复土地原 22. 2018.8.9 违法占用土地 123,960.00 产 权 证 书 ,土 科 技 有 限 公 政执法局 [2018]TD0040 号 状; 地 用 地 手 续已 司 3.按 照每平 方米 经 合 法 化 ,完 30.00 元 以 罚 成整改 款,共计人民币 123,960.00 元 (大写:拾贰万 叁仟玖佰陆拾元 整) 27 已 缴 纳 罚 款, 中节 能阿拉 阿拉善 腾格 未办理草原征占 并 办 理 取 得草 善盟 太阳能 里经济 技术 腾 综 执 罚 决 字 [2018] 用审审核审批手 警 告 并 罚 款 23. 2018.10.8 77,050.00 原 征 用 使 用审 发电 有限公 开发区 综合 第(012)号 续,擅自改变基 77,050 元 核 同 意 书 ,完 司 行政执法局 本草原用途 成整改 已 缴 纳 罚 款, 正 在 办 理 草原 中节 能阿拉 阿拉善 腾格 征 用 使 用 审核 善盟 太阳能 里经济 技术 腾 综 执 罚 决 字 [2021] 未经批准非法使 同 意 书 , 林草 24. 2021.8.15 罚款 11,660 元 11,660.00 发电 有限公 开发区 综合 第 04006 号 用草原 主 管 部 门 正在 司 行政执法局 进 行 相 关 审批 工 作 , 尚 未完 成整改 中节 能青海 大柴 旦太阳 已 缴 纳 罚 款, 互助县 林业 擅自改变林地用 行 政 罚 款 4,002 25. 能发 电有限 2018.10.31 / 4,002.00 并 停 止 占 用林 局 途 元 公司 互助分 地,完成整改 公司 1.责 令退还 非法 占用的 6,342 平 已 缴 纳 罚 款并 方 米土地 ; 2.没 办 理 取 得 所占 宁波 镇海岚 收在非法占用的 用 土 地 的 不动 宁波市 国土 甬镇土资罚(2018) 26. 能新 能源科 2018.4.16 非法占有土地 6,342 平 方 米 土 190,260.00 产 权 证 书 ,土 资源局 57 号 技有限公司 地上已建成的建 地 用 地 手 续已 筑物和构筑物; 经 合 法 化 ,完 3. 罚 款 190,260 成整改 元 已 编 制 《 职业 中节 能太阳 巢湖市 安全 未落实职业病防 ( 巢 ) 安 监 罚 病 危 害 控 制效 27. 能 科 技 巢 湖 生 产 监 督 管 2018.10.15 护设施“三同时” 警告 - [2018]022 号 果 评 价 报 告 有限公司 理局 工作 书 》 , 根 据该 28 报 告 , 本 项目 职 业 病 危 害因 素 的 浓 度 (或 强 度 ) 合 格、 有 关 职 业 卫生 管 理 制 度 基本 按 规 定 执 行、 职 业 病 危 害控 制 效 果 能 够达 到 相 关 要 求, 完成整改 国家税 务总 已 缴 纳 罚 款并 中节 能阿拉 局内蒙 古阿 未按照规定期限 进 行 纳 税 申 善盟 太阳能 拉善盟 孪井 阿 孪 税 罚 28. 2019.5.1 办理纳税申报和 罚款 2,000 元 2,000.00 报 , 取 得 完税 发电 有限公 滩生态 移民 [2019]115111 号 报送纳税材料 凭 证 , 完 成整 司 示范区 税务 改 局 国家税 务总 已 缴 纳 罚 款并 局内蒙 古阿 中节 能腾格 未按照规定期限 进 行 纳 税 申 拉善盟 孪井 阿 孪 税 罚 责令限期整改并 29. 里太 阳能科 2019.5.21 办理纳税申报和 2,000.00 报 , 取 得 完税 滩生态 移民 [2019]115112 号 罚款 2,000 元 技有限公司 报送纳税材料 凭 证 , 完 成整 示范区 税务 改 局 (二)相关情形是否符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定 1、相关行政处罚不属于重大行政处罚,具体理由如下: 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 中 节 能 太 阳 能 科 西州消防支队 德 公 ( 消 ) 行 罚 未经消防设计审 责令停止施工并处罚 德令哈市消防救援大队 出 1. 2018.10.11 30,000.00 技 德 令 哈 有 限 公 德令哈大队 决 字 〔 2018 〕 核擅自施工 人民币 30,000 元 具《证明》,确认相关 违 29 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 司 0013 号 法行为属较轻处罚。 德令哈市水利局出具《 证 未经水行政主管 中节能太阳能 科 明》,确认根据《水行 政 德令哈市水利 德罚决字[2021]第 部门批准非法打 罚 款 人 民 币 40,000 2. 技德令哈有限 公 2021.2.26 40,000.00 处 罚 实 施 办 法 》 相 关 规 局 14 号 井 1 眼用于生活 元 司 定,该行政处罚不属于 重 用水 大行政处罚。 未经水行政主管 德令哈市水利局出具《证 部门批准非法打 明》,确认根据《水行政 青 海 瑞 德 兴 阳 新 德令哈市水利 德罚决字[2021]第 罚 款 人 民 币 30,000 3. 2021.2.26 井 1 眼用于生活 30,000.00 处罚实施办法》相关规 能源有限公司 局 21 号 元 用水、光伏组件 定,该行政处罚不属于重 清洗 大行政处罚。 国家税务局总局乌什县税 务局法制股出具《证 乌 什 风 凌 电 力 科 国家税务总局 乌 什 税 罚 应开具而未开具 给予行政处罚 10,000 明》,确认相关违法行为 4. 2018.8.10 10,000.00 技有限公司 乌什县税务局 〔2018〕7 号 发票 元 不属于重大违法违规行 为,相关行政处罚不属于 情节严重的处罚事项。 固原市自然资源局出具 退还土地,恢复土地 《证明》,确认相关违法 固 原 中 能 振 发 光 固原市国土资 国 土 资 罚 5. 2018.9.28 非法占用土地 原状,处 5,761.35 元 5,761.35 行为不属于重大违法违规 伏发电有限公司 源局 (2018)03 号 罚款 行为,相关行政处罚不属 于情节严重的处罚事项。 30 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 怀来县水务局出具《证 公司取用地下水 明》,确认相关行为未造 中节能(怀来 ) 怀 水 罚 字 未办理取水许可 成严重后果,不构成重大 6. 光 伏 农 业 科 技 有 怀来县水务局 2021.4.1 【 2021 】 第 005 证,构成未经批 罚款 35,000 元 35,000.00 违法违规行为,根据《河 限公司 号 准擅自取水的行 北省重大行政处罚备案办 为 法》,相关行政处罚不属 于重大处罚。 1.责令退还非法占 用的 3,851.46 平方米 未经依法批准, 土地;2.没收在非法 新泰市综合行政执法局出 非法占用泉沟镇 占用的 3,851.46 平方 具《证明》,确认相关行 中节能(新泰 ) 新泰市综合行 新 执 行 处 字 高崖头村和康乐 米土地上建设的建筑 为未造成严重后果,不构 7. 太阳能科技有 限 2018.10.16 57,771.90 政执法局 〔2018〕05045 号 庄 村 集 体 土 地 物和其他建设;3.并 成重大违法违规行为,相 公司 3,851.46 平方米 处非法占用采矿用地 关处罚不属于重大行政处 建升压站 3,851.46 平 方 米 *15 罚。 元/平方米=57,771.90 元的罚款 1.责令退还非法占用 的 3,138.71 平方米土 地;2.没收在非法占 新泰市综合行政执法局出 未经依法批准, 用的 3,138.71 平方米 具《证明》,确认相关行 中节能(新泰 ) 非法占用泉沟镇 新泰市综合行 新 执 行 处 字 土地上建设的建筑物 为未造成严重后果,不构 8. 太阳能科技有 限 2018.10.16 孙家庄村集体土 47,080.65 政执法局 〔2018〕05046 号 和其他建设;3.并处 成重大违法违规行为,相 公司 地 3,138.71 平方 非法 占用采矿 用地 关处罚不属于重大行政处 米建升压站 3,138.71 平 方 米 *15 罚。 元/平方米=47,080.65 元的罚款 擅自在巢湖市坝 1.责令退还非法占用 巢湖市自然资源和规划局 中 节 能 太 阳 能 科 巢湖市自然资 巢自然资规罚 9. 2020.1.10 镇湖东行政村龙 的 3,520.03 平方米土 35,200.00 出具《证明》,确认相关 技巢湖有限公司 源和规划局 [2019]第 60 号 王 山 占 用 5.28 地;2.没收在非法占 违法行为不属于重大违法 31 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 亩(3,520.03 平 用 的 土 地 上 新 建 的 违规行为,相关行政处罚 方米)土地进行 1,242.51 平方米建筑 不属于情节严重的处罚事 建设 物和其他建设;3.对 项。 非法占用的 3,520.03 平方米土地处以 10 元 /平方 米共计 人民 币 35,200 元的罚款 露天堆放一般固 镇江新区安全生产监督环 废,未按照国务 境保护局出具《证明》, 中节能太阳能 科 1.罚款 20,000 元;2. 镇江市环境保 镇 新 环 罚 字 院环境保护行政 确认相关行为不构成重大 10. 技(镇江)有 限 2018.8.2 立即停止违法排污行 20,000.00 护局 [2018]68 号 主管部门的规定 违法违规行为,对其作出 公司 为并整改到位 设置规范的固废 的处罚不属于重大行政处 贮存场所 罚。 在宁夏中利牧晖 同 心 95MW 光 同 住 建 罚 字 伏项目升压站综 宁 夏 中 利 牧 晖 新 同心县住房和 11. 2020.4.15 ( 2020 ) 第 合楼建设中,未 罚款 10,000 元 10,000.00 能源有限公司 城乡建设局 (014)号 取得《施工许可 同心县住房和城乡建设局 证》,擅自开工 就《宁夏中利牧晖新能源 建设 有限公司合规情况的说 在宁夏中利牧晖 明》确认,相关行政处罚 同 心 95MW 光 不属于情节严重的情形。 同 住 建 罚 字 伏项目升压站中 宁 夏 中 利 牧 晖 新 同心县住房和 12. 2020.4.15 ( 2020 ) 第 控楼建设中,未 罚款 10,000 元 10,000.00 能源有限公司 城乡建设局 (015)号 取得《施工许可 证》,擅自开工 建设 未取得建设工程 1.限期改正(限期按 扬州市江都区城乡建设局 中 节 能 太 阳 能 科 扬州市江都区 13. 2018.1.18 江建罚[2018]3 号 规划许可证,建 规定办理规划相关手 65,700.00 出具《证明》,确认相关 技扬州有限公司 城乡建设局 设综合配电房工 续);2.罚款人民币 违法行为不属于重大违法 32 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 程 65,700 元 违规行为,相关行政处罚 不属于情节严重的处罚事 项。 未经有管理权限 兴化市水利局出具《证 责令于 45 日内纠正 中节能兴化太 阳 的河道主管机关 明》,确认相关违法行为 14. 兴化市水利局 2020.9.8 兴水罚[2020]1 号 违法行为、采取补救 - 能发电有限公司 审查同意,建成 不属于处罚事项中情节严 措施 光伏发电设施 重的违法行为。 盐池县住房和城乡建设局 出具《证明》,确认相关 宁 夏 盐 池 光 大 新 盐池县住房和 盐建罚字[2018]第 未取得施工许可 违法行为不属于重大违法 15. 2018.9.13 罚款 20,000 元 20,000.00 能源有限公司 城乡建设局 022 号 证,开工建设 违规行为,相关行政处罚 不属于情节严重的处罚事 项。 未经林业行政主 1.停止违法行为,限 宁 夏 盐 池 光 大 新 盐池县环境保 盐林罚决字[2018] 管部门批准,擅 期恢复原状;2.处以 16. 2019.4.1 64,432.20 能源有限公司 护和林业局 第 093 号 自在林地内建设 每平方米 15 元的罚 光伏项目 款,共 64,432.2 元 未经林业行政主 1.停止违法行为,限 盐池县自然资源局出具 宁 夏 江 山 新 能 源 盐池县环境保 盐林罚决字[2018] 管部门批准,擅 期恢复原状;2.处以 《证明》,确认相关处罚 17. 2019.4.1 31,082.20 有限公司 护和林业局 第 094 号 自在林地内建设 每平方米 10 元的罚 不属于情节严重的处罚事 光伏项目 款,共 31,082.2 元 项。 未经林业行政主 1.停止违法行为,限 宁 夏 盐 池 兆 亿 新 盐池县环境保 盐林罚决字[2018] 管部门批准,擅 期恢复原状;2.处以 18. 2019.4.1 29,681.50 能源有限公司 护和林业局 第 095 号 自在林地内建设 每平方米 10 元的罚 光伏项目 款,共 29,681.5 元 1.责令退还非法占用 未经有批准权的 寿县自然资源和规划局出 的 土 地 4,092 平 方 中 节 能 太 阳 能 科 寿县国土资源 寿 国 土 资 处 人民政府批准, 具《证明》,确认相关违 19. 2016.11.21 米;2.没收在非法占 75,650.00 技寿县有限公司 局 [2016]120 号 擅自占用集体土 法行为不属于处罚事项中 用的土地上新建的建 地 情节严重的情形。 筑物 363 平方米和其 33 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 他设施,拆除在非法 占用的土地上新建的 建筑物 433.7 平方米 和其他设施,恢复土 地 原 状 ; 3. 处 罚 款 75,650 元 德令哈市林业和草原局出 中节能太阳能 科 德令哈市农牧 德农 牧(草原 ) 具《证明》,确认相关违 20. 技德令哈有限 公 2018.1.22 非法占用草原 罚款 20,988 元 20,988.00 和扶贫开发局 罚[2017]10 号 法行为不属于情节严重的 司 处罚事项。 怀来县水务局出具《证 中节能(怀来 ) 怀 水 罚 决 字 水土保持设施未 明》,确认相关违法行为 21. 光 伏 农 业 科 技 有 怀来县水务局 2018.9.25 【 2018 】 第 010 经验收并投产使 罚款 150,000 元 150,000.00 不属于重大违法违规行 限公司 号 用 为,相关行政处罚不属于 情节严重的处罚事项。 1.退还非法占用的土 地 4,132 平方米; 2.限 15 日内自行拆 除在非法占用的土地 费县综合行政执法局出具 上新建的建筑物和其 中节能(费县 ) 《证明》,确认相关违法 费县综合行政 费 综 执 罚 字 他设施,恢复土地原 22. 太阳能科技有 限 2018.8.9 违法占用土地 123,960.00 行为不属于重大违法违规 执法局 [2018]TD0040 号 状; 公司 行为,相关行政处罚不属 3. 按 照 每 平 方 米 于情节严重的处罚事项。 30.00 元以罚款,共 计人民币 123,960.00 元(大写:拾贰万叁 仟玖佰陆拾元整) 中 节 能 阿 拉 善 盟 阿拉善腾格里 腾 综 执 罚 决 字 未办理草原征占 腾格里经济技术开发区综 警 告 并 罚 款 77,050 23. 太 阳 能 发 电 有 限 经济技术开发 2018.10.8 [2018] 第 ( 012 ) 用审审核审批手 77,050.00 合行政执法局出具《证 元 公司 区综合行政执 号 续,擅自改变基 明》,确认相关违法行为 34 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 法局 本草原用途 不属于重大违法违规行 为,相关行政处罚不属于 情节严重的处罚事项。 腾格里经济技术开发区综 阿拉善腾格里 合行政执法局出具《证 中节能阿拉善 盟 经济技术开发 腾 综 执 罚 决 字 未经批准非法使 明》,确认相关违法行为 24. 太阳能发电有 限 2021.8.15 罚款 11,660 元 11,660.00 区综合行政执 [2021]第 04006 号 用草原 不属于重大违法违规行 公司 法局 为,相关行政处罚不属于 情节严重的处罚事项。 互助土族自治县林业和草 中节能青海大 柴 原局出具《证明》,确认 旦太阳能发电 有 擅自改变林地用 相关违法行为不属于重大 25. 互助县林业局 2018.10.31 / 行政罚款 4,002 元 4,002.00 限公司互助分 公 途 违法违规行为,相关行政 司 处罚不属于情节严重的处 罚事项。 根据《再融资业务若干问 题解答》,如被处罚主体 为发行人收购而来,且相 关处罚于发行人收购完成 1.责令退还非法占用 之前作出,原则上不视为 的 6,342 平 方 米 土 发行人存在相关情形。但 宁波镇海岚能 新 地;2.没收在非法占 上市公司主营业务收入和 宁波市国土资 甬 镇 土 资 罚 26. 能源科技有限 公 2018.4.16 非法占有土地 用的 6,342 平方米土 190,260.00 净利润主要来源于被处罚 源局 (2018)57 号 司 地上已建成的建筑物 主体或违法行为社会影响 和 构 筑 物 ; 3. 罚 款 恶劣的除外。 190,260 元 宁波镇海岚能新能源科技 有限公司系太阳能科技于 2019 年 3 月 7 日通过受让 取得 100%股权的公司,其 于 2018 年 04 月 16 日受到 35 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 宁波市国土资源局“甬镇 土资罚(2018)57 号”处 罚时尚不属于发行人控制 的公司。宁波镇海岚能新 能源科技有限公司收入及 利润占比较低,不涉及上 市公司主营业务收入和净 利润主要来源于被处罚主 体的情形,并且其所受到 的相关行政处罚未造成恶 劣的社会影响。因此,不 视为发行人存在重大违法 行为。 根据《建设项目职业病防 护设施“三同时”监督管 理办法》(国家安全生产 监督管理总局令第 90 号) 第三十九条的规定,建设 项目的职业病防护设施未 按照规定与主体工程同时 设计、同时施工、同时投 未落实职业病防 中 节 能 太 阳 能 科 巢湖市安全生 (巢)安监罚 入生产和使用的,由安全 27. 2018.10.15 护 设 施 “ 三 同 警告 - 技巢湖有限公司 产监督管理局 [2018]022 号 生产监督管理部门给予警 时”工作 告,责令限期改正;逾期 不改正的,处 10 万元以上 50 万元以下的罚款;情节 严重的,责令停止产生职 业病危害的作业,或者提 请有关人民政府按照国务 院规定的权限责令停建、 关闭。 36 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 根据上述法规,中节能太 阳能科技巢湖有限公司被 处以警告,不属于上述相 关法规规定的“情节严 重”的情形。 根据《中华人民共和国税 收征收管理法》第六十二 条的规定,纳税人未按照 规定的期限办理纳税申报 和报送纳税资料的,或者 扣缴义务人未按照规定的 期限向税务机关报送代扣 国家税务总局 代缴、代收代缴税款报告 中 节 能 阿 拉 善 盟 内蒙古阿拉善 未按照规定期限 阿 孪 税 罚 表和有关资料的,由税务 28. 太 阳 能 发 电 有 限 盟孪井滩生态 2019.5.1 办理纳税申报和 罚款 2,000 元 2,000.00 [2019]115111 号 机关责令限期改正,可以 公司 移民示范区税 报送纳税材料 处二千元以下的罚款;情 务局 节严重的,可以处二千元 以上一万元以下的罚款。 根据上述法规,中节能阿 拉善盟太阳能发电有限公 司被处罚款 2,000 元,不属 于上述相关法规规定的 “情节严重”的情形。 根据《中华人民共和国税 国家税务总局 收征收管理法》第六十二 中 节 能 腾 格 里 太 内蒙古阿拉善 未按照规定期限 条的规定,纳税人未按照 阿 孪 税 罚 责令限期整改并罚款 29. 阳 能 科 技 有 限 公 盟孪井滩生态 2019.5.21 办理纳税申报和 2,000.00 规定的期限办理纳税申报 [2019]115112 号 2,000 元 司 移民示范区税 报送纳税材料 和报送纳税资料的,或者 务局 扣缴义务人未按照规定的 期限向税务机关报送代扣 37 罚款金额 不构成重大行政处罚的证 序号 处罚对象 处罚机关 处罚日期 处罚决定文号 处罚事项及原因 处罚方式 (元) 明或法律依据 代缴、代收代缴税款报告 表和有关资料的,由税务 机关责令限期改正,可以 处二千元以下的罚款;情 节严重的,可以处二千元 以上一万元以下的罚款。 根据上述法规,中节能阿 拉善盟太阳能发电有限公 司被处罚款 2,000 元,不属 于上述相关法规规定的 “情节严重”的情形。 2、申请人子公司的上述违法行为均不属于导致严重环境污染、重大人员伤亡或社会影响恶劣的情况 综上所述,结合被处罚原因、处罚事项的后果及影响、处罚金额、后续整改情况及部分处罚机关出具的书面说明等因素,前述行 政处罚未严重损害投资者合法权益或社会公共利益,符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。 38 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及律师执行的核查程序 保荐机构及律师主要履行了以下核查程序: 1、查阅了发行人及子公司报告期内收到的行政处罚决定书、及相应的罚款缴纳凭 证、整改情况资料、营业外支出的会计凭证等文件,核查违法事实及处罚依据; 2、查阅了政府主管部门出具的证明文件; 3、通过网络及公开资料检索发行人及子公司报告期内受到行政处罚的情况。 (二)保荐机构及律师核查意见 经核查,保荐机构、律师认为: 1、发行人及子公司报告期内受到行政处罚的违法行为已完成整改/积极采取整改 措施; 2、结合被处罚原因、处罚事项的后果及影响、被处罚金额、后续整改情况及部分 处罚机关出具的书面说明等因素,前述行政处罚未严重损害投资者合法权益或社会公 共利益,符合《上市公司证券发行管理办法》等法律法规规定。 39 问题四 请申请人补充说明,控股股东、实际控制人控制的公司是否与申请人存在同业竞 争或潜在同业竞争,控股股东、实际控制人是否违背同业竞争承诺,是否符合上市公 司监管指引 4 号文的要求。 请保荐机构和律师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)控股股东、实际控制人控制的公司是否与申请人存在同业竞争或潜在同业 竞争 1、发行人的主要业务情况 发行人业务以太阳能光伏电站的投资运营为主,主要产品为电力,该产品主要出 售给国家电网;同时,发行人还从事太阳能电池组件的生产销售,产品主要用于对外 销售。报告期内发行人的主营业务收入情况如下: 单位:万元 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 太阳能发电 340,835.68 65.48% 405,594.30 76.46% 372,132.85 74.26% 310,896.58 61.72% 太阳能产品制造 174,874.96 33.60% 109,339.63 20.61% 111,155.44 22.18% 181,189.25 35.97% 其他 129.96 0.02% 458.79 0.09% 344.55 0.07% 1,014.55 0.20% 主营业务收入 515,840.60 99.10% 515,392.72 97.15% 483,632.84 96.51% 493,100.38 97.90% 合计 其他业务收入 4,663.26 0.90% 15,107.85 2.85% 17,475.69 3.49% 10,597.02 2.10% 营业收入合计 520,503.86 100.00% 530,500.57 100.00% 501,108.53 100.00% 503,697.40 100.00% 2、发行人控股股东及其控制的企业从事业务情况 (1)发行人与中国节能控制的其他发电企业不存在竞争关系 中国节能为发行人控股股东,发行人为中国节能集团内太阳能光伏发电相关业务 的唯一平台。控股股东中国节能部分下属公司从事风力发电、余热发电、生物质能发 电、天然气分布式能源发电等发电业务,但未从事太阳能光伏发电业务(中节能山西 潞安光伏农业科技有限公司除外),与发行人不存在同业竞争关系,具体分析如下: 40 ①各类发电业务不存在价格竞争关系 在我国目前的电力定价机制下,中国节能集团内其他企业从事火力、风力、生物 质能发电和水力发电业务与发行人从事的光伏发电业务均执行不同的上网电价政策。 前述上网电价均系由国家发改委等主管部门出具相关文件决定,与电网企业和发电企 业并无直接关系。因此,发行人从事的光伏发电业务与中国节能控制的其他企业从事 的发电业务不存在价格竞争。 ②各类发电业务在上网电量方面不存在竞争关系 根据《中华人民共和国电力法》(2018 年 12 月 29 日修订)规定,电价实行统一政 策,统一定价原则,分级管理;电网运行实行统一调度、分级管理;任何单位和个人 不得非法干预电网调度;发行人与中国节能及其下属公司均不能影响电网调度,不能 影响电量。 根据《中华人民共和国可再生能源法》第十四条:电网企业应当与按照可再生能 源开发利用规划建设,依法取得行政许可或者报送备案的可再生能源发电企业签订并 网协议,全额收购其电网覆盖范围内符合并网技术标准的可再生能源并网发电项目的 上网电量。 根据《电网企业全额收购可再生能源电量监管办法》(国家电力监管委员会令第 25 号)第四条:电网企业全额收购其电网覆盖范围内可再生能源并网发电项目上网电 量,可再生能源发电企业应当协助、配合。 综上所述,发行人从事的光伏发电属于可再生能源发电,发行人所发电量由电网 企业全额收购,发行人销售电量多少由自身装机容量和发电能力确定,与中国节能控 制的其他发电企业的装机容量和发电量不存在竞争关系。 (2)发行人与中节能山西潞安光伏农业科技有限公司不存在竞争关系 为解决曾为发行人控股子公司的中节能山西潞安光伏农业科技有限公司(以下简 称“潞安公司”)持有的“中节能山西潞安 50 兆瓦光伏农业大棚项目”(以下简称 “潞安项目”)占用基本农田问题,太阳能科技公司通过非公开协议转让方式,将其 持有的潞安公司的股权全部转让给中国节能全资子公司中节能资产经营有限公司。为 避免因该交易造成的同业竞争,发行人与中节能资产经营有限公司签署了《关于中节 能山西潞安光伏农业科技有限公司之股权托管协议》,中节能资产经营有限公司自愿将 41 所持潞安公司股权委托给发行人管理,在股权托管期间内,发行人对于潞安公司在太 阳能发电业务(包括但不限于光伏发电)具有决策权。 综上所述,截至本回复报告出具日,发行人控股股东中国节能及其控制的公司与 发行人不存在同业竞争或潜在同业竞争。 (二)控股股东、实际控制人是否违背同业竞争承诺,是否符合上市公司监管指 引 4 号文的要求 1、 控股股东及其一致行动人避免同业竞争承诺的具体内容 在发行人 2015 年重大资产置换、发行股份购买资产及股份转让并募集配套资金 (以下统称“2015 年重大资产重组”)时,为避免未来可能发生的同业竞争,发行人 控股股东中国节能及其一致行动人深圳华禹出具了关于避免同业竞争的承诺,具体情 况如下: (1)关于避免同业竞争的承诺 ①中国节能出具的关于避免同业竞争的承诺 2015 年 10 月 9 日,中国节能出具《中国节能环保集团公司关于避免同业竞争的承 诺函》,承诺:“1、本公司下属子公司中国新时代控股(集团)公司(以下简称‘新时 代集团’)通过其在香港的子公司持有位于希腊的部分光伏电站项目(以下简称‘希腊 电站项目’),该等项目与太阳能公司主要业务存在同业竞争的可能。本公司承诺在本 次重大资产重组完成后的 24 个月内将促使新时代集团将希腊电站项目对外转出,从而 消除本公司控制的新时代集团与太阳能公司之间可能的同业竞争。 2、除上述情形外,本次重大资产重组完成后,本公司(包括本公司控制的除太阳 能公司及其下属公司(合并报表范围)外的全资、控股企业,下同)不会直接或间接 经营任何与太阳能公司及其下属公司(合并报表范围,下同)经营的主营业务构成竞 争或可能构成实质性竞争的业务,也不会投资与太阳能公司及其下属公司经营的主营 业务构成实质性竞争或可能构成实质性竞争的其他企业;如本公司与太阳能公司及其 下属公司经营的主营业务产生实质性竞争,则本公司将以停止经营相关竞争业务的方 式,或者将相关竞争业务纳入到太阳能公司经营的方式,或者将相关竞争业务转让给 无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。” 42 2015 年 11 月 12 日,中国节能出具了《中国节能环保集团公司关于避免与中节能 太阳能科技股份有限公司发生同业竞争的承诺函》,承诺:“本公司下属参股企业昆山 中节能环保投资有限公司(以下简称‘昆山中节能’,未纳入本公司合并报表范围)就 拥有的 1MW 园区屋顶光伏发电项目与项目建设方江苏中青能源建设有限公司(以下 简称‘中青能源’)于 2011 年 12 月 31 日签署了《中国节能(昆山)循环经济产业基 地 1MW 光伏电站经营权承包租赁合同》(以下简称‘《承包租赁合同》’),本公司将促 使昆山中节能不就光伏发电运营取得任何其他收益。” ②深圳华禹出具的关于避免同业竞争的承诺 2015 年 10 月 9 日,深圳华禹出具《深圳市中节投华禹投资有限公司关于避免同业 竞争的承诺函》,承诺:“1、本公司同一控制下公司中国新时代控股(集团)公司(以 下简称‘新时代集团’)通过其在香港的子公司持有位于希腊的部分光伏电站项目(以 下简称‘希腊电站项目’),该等项目与太阳能公司主要业务存在同业竞争的可能。本 公司控股股东、实际控制人承诺在本次重大资产重组完成后的 24 个月内将促使新时代 集团将希腊电站项目对外转出,从而消除本公司控股股东、实际控制人控制的新时代 集团与太阳能公司之间可能的同业竞争。 除上述情形外,本次重大资产重组完成后,本公司不会直接或间接经营任何与太 阳能公司及其下属公司(合并报表范围,下同)经营的主营业务构成竞争或可能构成 实质性竞争的业务,也不会投资与太阳能公司及其下属公司经营的主营业务构成实质 性竞争或可能构成实质性竞争的其他企业;如本公司与太阳能公司及其下属公司经营 的主营业务产生实质性竞争,则本公司将以停止经营相关竞争业务的方式,或者将相 关竞争业务纳入到太阳能公司经营的方式,或者将相关竞争业务转让给无关联关系的 第三方的方式避免同业竞争。” 发行人控股股东中国节能及其一直行动人深圳华禹出具的上述避免同业竞争的承 诺符合中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市公司实际控制人、股东、关联 方、收购人以及上市公司承诺及履行》(以下简称“4 号指引”)等法律法规的规定。 (2)关于避免同业竞争的承诺的变更情况 2017 年 12 月,中国节能及深圳华禹针对避免同业竞争事项作出了变更承诺。为 此,发行人履行了如下内部决策程序: 43 2017 年 11 月 21 日,发行人召开第八届董事会第二十五次会议,审议通过了《关 于部分股东变更承诺的议案》,关联董事王利娟、李增福回避表决。发行人独立董事对 第八届董事会第二十五次会议审议的《关于部分股东变更承诺的议案》发表了独立意 见,认为“本次公司控股股东中国节能环保集团公司及其全资子公司深圳市中节投华 禹投资有限公司变更承诺事宜,符合中国证监会《上市公司监管指引第 4 号——上市 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及上市公司承诺及履行》等法律法规的规 定,不存在有损公司和全体股东特别是中小股东利益的情形,同意将本项议案提交公 司股东大会审议”。 2017 年 11 月 21 日,发行人召开第八届监事会第十九次会议,审议通过了《关于 部分股东变更承诺的议案》。 2017 年 12 月 11 日,发行人召开 2017 年第二次临时股东大会,会议审议通过了 《关于部分股东变更承诺的议案》,关联股东中国节能、深圳华禹回避表决。 经过上述决策程序,中国节能及深圳华禹出具了变更后的避免同业竞争的承诺, 具体情况如下: 2017 年 12 月 11 日,中国节能出具了新的《中国节能环保集团公司关于避免同业 竞争的承诺函》,承诺:“1、本公司下属子公司中国新时代控股(集团)公司(以下简 称‘新时代集团’)通过其在香港的子公司持有位于希腊的部分光伏电站项目(以下简 称‘希腊电站项目’),该等项目与太阳能公司主要业务存在同业竞争的可能。本公司 承诺在本次重大资产重组完成后的 24 个月内将促使新时代集团将希腊电站项目对外转 出,若新时代集团未能在上述期限内成功将希腊电站项目转出,本公司承诺将在本次 重大资产重组完成后的 24 个月内促使新时代集团将希腊电站项目委托太阳能公司管理 2 年期,在希腊电站项目托管期间,本公司可以通过筹划包括但不限于资产置换、资 产收购以及资产出售等交易方式逐步消除新时代集团与太阳能公司之间可能的同业竞 争。 2、除上述情形外,本次重大资产重组完成后,本公司(包括本公司控制的除太阳 能公司及其下属公司(合并报表范围)外的全资、控股企业,下同)不会直接或间接 经营任何与太阳能公司及其下属公司(合并报表范围,下同)经营的主营业务构成竞 争或可能构成实质性竞争的业务,也不会投资与太阳能公司及其下属公司经营的主营 44 业务构成实质性竞争或可能构成实质性竞争的其他企业;如本公司与太阳能公司及其 下属公司经营的主营业务产生实质性竞争,则本公司将以停止经营相关竞争业务的方 式,或者将相关竞争业务纳入到太阳能公司经营的方式,或者将相关竞争业务转让给 无关联关系的第三方的方式避免同业竞争。” 2017 年 12 月 8 日,深圳华禹出具了新的《深圳市中节投华禹投资有限公司关于避 免同业竞争的承诺函》,承诺:“1、本公司同一控制人下属公司中国新时代控股(集 团)公司(以下简称‘新时代集团’)通过其在香港的子公司持有位于希腊的部分光伏 电站项目(以下简称‘希腊电站项目’),该等项目与太阳能公司主要业务存在同业竞 争的可能。本公司控股股东、实际控制人承诺在本次重大资产重组完成后的 24 个月内 将促使新时代集团将希腊电站项目对外转出,若新时代集团未能在上述期限内成功将 希腊电站项目转出,本公司控股股东、实际控制人承诺将在本次重大资产重组完成后 的 24 个月内促使新时代集团将希腊电站项目委托太阳能公司管理 2 年期,在希腊电站 项目托管期间,本公司控股股东、实际控制人可以通过筹划包括但不限于资产置换、 资产收购以及资产出售等交易方式逐步消除新时代集团与太阳能公司之间可能的同业 竞争。 除上述情形外,本次重大资产重组完成后,本公司不会直接或间接经营任何与太 阳能公司及其下属公司(合并报表范围,下同)经营的主营业务构成竞争或可能构成 实质性竞争的业务,也不会投资与太阳能公司及其下属公司经营的主营业务构成实质 性竞争或可能构成实质性竞争的其他企业;如本公司与太阳能公司及其下属公司经营 的主营业务产生实质性竞争,则本公司将以停止经营相关竞争业务的方式,或者将相 关竞争业务纳入到太阳能公司经营的方式,或者将相关竞争业务转让给无关联关系的 第三方的方式避免同业竞争。” 发行人 2015 年重大资产重组完成日为 2016 年 3 月 10 日,发行人控股股东中国节 能及其一致行动人深圳华禹在原避免同业竞争的承诺项下的履行期限到期前即变更了 承诺事项。该等变更承诺事宜履行了必要的审批程序,符合 4 号指引等法律法规的规 定。 2、关于避免同业竞争的承诺的履行情况 截至本回复报告出具日,中国节能及深圳华禹未出现违反或超期未履行其所出具 45 的上述关于避免同业竞争的承诺的情形,具体如下: (1)关于希腊电站项目的承诺的履行情况 中国节能及深圳华禹出具的关于避免同业竞争的承诺所涉及的希腊光伏电站项 目,系指新时代集团通过其在香港的子公司中新国际(香港)有限公司(以下简称 “中新香港”)控制的 Waydot Consultants Limited 持有的位于希腊的部分光伏电站项 目。 对于上述希腊光伏电站项目,新时代集团与发行人于 2017 年 12 月 15 日签署了 《股份托管协议》,新时代集团将其持有的中新香港 51%的股份托管给发行人,发行人 接受该等委托,成为托管股份的唯一受托人。根据《股份托管协议》,新时代集团委托 发行人代表其根据法律及公司章程的规定出席中新香港股东大会并按照发行人的意志 就与中新香港太阳能发电业务相关的事项、与发行人业务存在直接或间接竞争关系的 事项、中新香港其他可能会损害发行人利益的事项行使表决权;在托管期间,发行人 对中新香港在太阳能发电业务(包括但不限于光伏发电)具有决策权;托管费用为 10 万元/年;托管期自托管协议生效日起至发生下列情形(孰早为准)的当日自动终止: (1)新时代集团将所持中新香港 51%股份或希腊电站项目转让给发行人,完成正式协 议签署且完成股份变更或权属变更登记;(2)新时代集团将所持中新香港全部股份或 希腊电站项目转让给与中国节能无关联关系的第三方,完成正式协议签署且完成股份 变更或权属变更登记;(3)希腊电站项目发生业务变更,不再涉及太阳能发电业务与 发行人不再存在同业竞争;(4)托管期自生效日(包括)计算满 2 年。《股份托管协 议》终止后,《股份托管协议》将失效并不再具有法律效力,但不影响协议解除前已形 成的权利;新时代集团有权通知中新香港终止根据《股份托管协议》赋予发行人的授 权并采取其认为适合的其他行动终止《股份托管协议》赋予发行人的授权。 2019 年 10 月 12 日,中新香港与 SERGIORE LIMITED 签署了《Sale of Shares and Claims Deed 》, 将 其 持 有 的 Waydot Consultants Limited 的 股 权 及 债 权 转 让 给 SERGIORE LIMITED。SERGIORE LIMITED 与中国节能、深圳华禹及发行人不存在 关联关系。2019 年 10 月 13 日,中新香港与 SERGIORE LIMITED 签署了《Private Agreement》及《Deed of Amendment of Private Agreement》。2019 年 11 月 13 日,就 Waydot Consultants Limited 股 份 转 让 事 宜 已 在 塞 浦 路 斯 办 理 完 毕 工 商 登 记 手 续 , SERGIORE LIMITED 成为 Waydot Consultants Limited 登记在册的唯一股东。至此, 46 《股份托管协议》项下的托管期自动终止,中国节能、深圳华禹所出具的关于对外转 出希腊电站项目的相关承诺已履行完毕。 根据上述,在 2015 年重大资产重组完成后的 24 个月内新时代集团与发行人签署 了《股份托管协议》,且中新香港在托管期内将所持 Waydot Consultants Limited 的股权 转让给了与中国节能、深圳华禹及发行人不存在关联关系的第三方。因此,中国节能 及深圳华禹按期履行了其在避免同业竞争的承诺中作出的关于希腊电站项目的相关承 诺事项。 (2)关于昆山中节能环保投资有限公司的承诺的履行情况 根据昆山中节能环保投资有限公司(以下简称“昆山中节能”)与江苏中青能源建 设有限公司签署的《中国节能(昆山)循环经济产业基地 1MW 光伏电站经营权承包 租赁合同》(以下简称“《光伏电站租赁合同》”)及昆山中节能 2015 年度、2016 年 度、2017 年度、2018 年度、2019 年度、2020 年度和 2021 年 1 月至 9 月的营业收入明 细,除前述《光伏电站租赁合同》项下的光伏租赁收入外,昆山中节能不存在就光伏 发电运营取得任何其他收益的情况。因此,中国节能履行了其在《中国节能环保集团 公司关于避免与中节能太阳能科技股份有限公司发生同业竞争的承诺函》项下的相关 承诺事项。 (3)关于不从事与发行人及其下属公司主营业务构成竞争的业务的承诺的履行情 况 报告期内,控股股东及其控制的其他企业与发行人之间不存在同业竞争或潜在同 业竞争,中国节能及深圳华禹履行了其出具的关于避免同业竞争的承诺。 综上所述,发行人控股股东中国节能及其一致行动人深圳华禹就避免同业竞争事 项所作承诺得到了有效履行,符合上市公司监管指引 4 号文的相关要求。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及律师执行的核查程序 保荐机构及律师主要履行了以下核查程序: 1、取得并查阅了发行人控股股东中国节能控制的主要企业的营业执照; 47 2、登录国家企业信用信息公示系统、企查查等第三方工商信息查询平台检索查询 发行人控股股东中国节能控制的企业的工商登记经营范围内容; 3、取得并查阅了发行人控股股东控制的部分企业出具的关于主营业务说明及承诺 的书面说明文件; 4、查阅了中国节能及深圳华禹出具的关于避免同业竞争的承诺函; 5、查阅了发行人关于变更中国节能及深圳华禹出具的关于避免同业竞争的承诺函 内容的会议文件; 6、查阅了发行人自 2015 年重大资产重组完成后历年年报中披露的关于避免同业 竞争承诺的履行情况的说明及解决同业竞争情况的相关文件; 7、查阅了发行人披露的同业竞争相关公告; 8、取得了发行人出具的说明文件。 (二)保荐机构及律师核查意见 经核查,保荐机构、律师认为: 1、发行人控股股东中国节能及其控制的公司与发行人不存在同业竞争或潜在同业 竞争; 2、发行人控股股东中国节能及其一致行动人深圳华禹就避免同业竞争事项所作承 诺得到了有效履行,符合上市公司监管指引 4 号文的相关要求。 48 问题五 报告期内,申请人控股、参股子公司是否存在房地产相关业务。 请保荐机构和律师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)公司及其控股、参股子公司未开展房地产开发经营业务 截至 2021 年 9 月 30 日,发行人共有 104 家控股子公司及 3 家参股子公司,其经 营范围的具体如下: 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 太阳能发电及电力储备;太阳能技术及相关配套产品研发、 应用、转让及销售;太阳能应用技术咨询服务;太阳能发电 项目开发、设计、组织建设、维护与经营管理;太阳能发电 电子系统设备研发、制造、销售;储能技术设备和材料的研 1. 发行人 发行人自身 发、制造、销售;光伏农业、光伏林业、光伏牧业、光伏渔 业项目开发、组织建设与经营管理;分布式光伏项目开发、 组织建设及经营管理;能源智能化经营管理;货物及技术进 出口业务;物业管理。(依法须经批准的项目,经相关部门 批准后方可开展经营活动) 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 开发、投资、建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电的规划设计;光 伏农业项目投资、开发与经营管理;农林牧渔生产及加工行 太阳能科技 业的投资与管理;建筑光伏一体化项目投资、开发、建设及 2. 控股子公司 公司 物业管理;进出口业务;储能技术、设备、材料的研发和制 造。(企业依法自主选择经营项目,开展经营活动;依法须 经批准的项目,经相关部门批准后依批准的内容开展经营活 动;不得从事本市产业政策禁止和限制类项目的经营活 动。) 中节能尚德 石嘴山太阳 光伏并网发电、太阳能的开发利用***(依法须经批准的项 3. 控股子公司 能发电有限 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 责任公司 太阳能电力的生产;太阳能发电系统的规划、设计、研究、 开发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理;太阳能发 中节能太阳 电项目的投资、建设和管理;光伏电站废弃资源和废旧材料 4. 能发电江阴 控股子公司 回收(除危险废物);光伏发电系统相关产品、设备的销 有限公司 售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动) 中节能(汉 太阳能的发电,太阳能发电系统的设计、研究、开发、技术 5. 川)光伏农 控股子公司 咨询与运营维护服务;合同能源管理,太阳能发电项目的投 业科技有限 资、建设和管理,光伏发电项目相关产品、设备销售;太阳 49 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 公司 能发电项目与光伏农业科技大棚的开发、投资、建设、维护 与经营管理,光伏农业大棚的出租;农作物、茶叶、蔬菜、 瓜果的种植与销售,食用菌的种植、收购、加工与销售;苗 木、花卉的种植与销售;园林绿化工程的设计与施工;农业 技术推广、技术转让、技术服务。(涉及许可经营项目,应 取得相关部门许可后方可经营) 太阳能电池片、太阳能电池组件的生产、销售;太阳能发 电、光伏电站项目的开发、建设、管理及销售;太阳能发电 系统的设计、生产、销售和安装施工;光伏相关设备的设 计、生产、销售及技术服务;太阳能灯具的设计、生产、销 售和安装施工;技术研发、技术咨询、技术引进、技术转 让;与以上业务相关的产品、设备、原料的进出口;承接电 力工程专业;承接机电设备安装工程专业承包;承接照明工 中节能太阳 程专业承包;太阳能发电实验示范科普基地的工业旅游。 能科技(镇 6. 控股子公司 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 江)有限公 动)许可项目:检验检测服务(依法须经批准的项目,经相 司 关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果 为准)一般项目:人工智能应用软件开发;人工智能硬件销 售;软件开发;软件销售;电池销售;技术服务、技术开 发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;信息系统 集成服务;信息技术咨询服务;大数据服务;计算机软硬件 及辅助设备零售;太阳能发电技术服务(除依法须经批准的 项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 太阳能发电系统的规划、设计、研究、开发、技术咨询与运 营维护服务;合同能源管理,太阳能发电项目的投资、建设 中节能(临 和管理,光伏发电项目相关产品、设备销售;太阳能发电项 沂)光伏农 7. 控股子公司 目与光伏农业科技大棚的开发、投资、建设、维护与经营管 业科技有限 理;农作物种植、农产品初加工与销售;农业土地及农业大 公司 棚租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 太阳能电力的生产及销售;太阳能发电项目规划、设计、研 中节能吴忠 究、开发、技术咨询、运营维护服务;光伏电站废弃资源和 太阳山光伏 废旧材料回收(除危险废物);光伏发电物资、设备销售; 8. 控股子公司 发电有限责 农作物、蔬菜、瓜果的种植与销售及深加工;畜牧养殖 **** 任公司 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 太阳能发电项目的开发、投资、建设、管理;提供电力项目 中节能光伏 的咨询服务;太阳能发电项目与农业科技大棚的开发、投 农业科技 9. 控股子公司 资、建设、维护与经营管理;农作物种植与销售;牲畜及家 (招远)有 禽饲养,大棚及农业场地租赁;太阳能发电。(依法须经批 限公司 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能发电的生产销售;太阳能发电规划;技术研发与设计 中节能青海 咨询、运营维护服务;发电系统设备制造;其他相关业务; 大柴旦太阳 10. 控股子公司 太阳能发电项目的投资、建设、运营、维护与经营管理;机 能发电有限 械设备、不动产租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门 公司 批准后方可开展经营活动) 中节能甘肃 太阳能技术的研究、开发、应用;太阳能电力的生产与配售 11. 武威太阳能 控股子公司 电业务;电力节能技术咨询及服务;太阳能发电项目筹建、 发电有限公 开发、建设和管理;光伏电站废弃资源和废旧材料回收(不 50 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 司 含国家禁限用品);光伏电站的规划设计、技术咨询、技术 服务;建筑光伏一体化项目的开发、建设及管理;光伏发电 设备的研发、制造、销售;光伏电站、升压站、电力送出线 路、房屋及设备的租赁;电力储能技术的研发;电力储能设 备、材料的研发、制造、销售;光伏农业温室大棚的开发、 建设;蔬菜、食用菌及花卉种植、销售;家畜饲养及销售。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 太阳能发电;太阳能电力设备及照明灯具制造、销售、安 中节能太阳 装;太阳能面板、其它太阳能设备及配件销售;农作物种 12. 能射阳发电 控股子公司 植、销售;水产养殖、销售。(以上项目中国家有专项规定 有限公司 的除外)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 太阳能电力的生产与销售;太阳能发电系统的规划、设计、 研究、开发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理;太 中节能(乐 阳能发电项目的投资、建设和管理;光伏发电项目相关产 平)光伏农 品、设备销售;太阳能发电项目与光伏农业科技大棚的开 13. 控股子公司 业科技有限 发、投资、建设、维护与经营管理;农业种植、养殖与销售 公司 及深加工;林木种子生产与销售;园艺设计、研究、开发, 技术咨询与运营维护;光伏农业大棚出租。(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能技术的研发;太阳能电力生产;太阳能发电系统规 中节能太阳 划、设计、研究、开发、技术咨询与运营维护服务;合同能 14. 能科技南京 控股子公司 源管理;太阳能发电项目投资、建设、管理;废旧物资回 有限公司 收;光伏发电系统相关产品、设备销售。(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能(上 太阳能发电的生产销售;太阳能发电规划、技术研发与设计 海)太阳能 咨询、运营维护服务,太阳能发电项目的投资、建设、运 15. 控股子公司 发电有限公 营、维护与经营管理。【依法须经批准的项目,经相关部门 司 批准后方可开展经营活动】 太阳能发电项目的开发、投资、建设、维护与经营管理;太 中节能太阳 阳能应用的咨询服务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发 16. 能科技轮台 控股子公司 电的规划设计;进出口业务***。(管控要素除外)(依法须 有限公司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 20MWp 太阳能光伏发电;光伏电站项目开发、建设和运营管 理(国家法律、法规规定应经审批的未获审批前不得生产经 中节能宁夏 营);光伏发电技术咨询、服务;光伏发电设备的销售;太 17. 太阳能发电 控股子公司 阳能科技研发;农业种植;可再生能源发电衍生品(温室气 有限公司 体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交易(涉及备案 或许可的凭备案或许可经营)***(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能技术的研究、开发、应用、投资,太阳能发电项目的 中节能太阳 开发、投资、建设、维护与经营管理,太阳能应用的咨询服 18. 能科技库尔 控股子公司 务,太阳能发电系统设备制造,太阳能发电的规划设计,农 勒有限公司 业开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 展经营活动) 中节能太阳 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 19. 能鄯善有限 控股子公司 开发、投资、建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 公司 务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电的规划设计,设 51 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 备租赁,农业综合开发或者其他性质的用途等.(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产与销售;太阳能发电系统的规划、设计、 研究、开发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理;太 阳能发电项目的投资、建设和管理;光伏发电项目相关产 品、设备销售;太阳能发电项目与光伏农业科技大棚的开 中节能湖北 发、投资、建设、维护与经营管理;光伏农业大棚的出租; 20. 太阳能科技 控股子公司 农作物、茶叶、蔬菜、瓜果的种植与销售;农副产品收购与 有限公司 销售;食用菌种的种植、收购、加工与销售;苗木、花卉种 植与销售;园林绿化工程的设计与施工;农业技术推广、技 术转让、技术服务。(依法须经审批的项目,经相关部门审 批后方可开展经营活动) 中节能太阳 太阳能发电、太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和管 能(酒泉) 理,光伏电站废弃资源和废旧材料回收(不含危险品),光 21. 控股子公司 发电有限公 伏发电技术咨询服务,光伏发电物资、设备销售(依法须经 司 批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动)*** 太阳能发电,太阳能光伏电站项目的开发、建设和管理(除 投资管理),光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险废 中节能东台 物),光伏发电技术咨询、服务,光伏发电物资、设备销 22. 太阳能发电 控股子公司 售,太阳能科技研发,水产品(除种苗)养殖,鱼塘出租。 有限公司 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 中节能阿拉 许可经营项目:无 一般经营项目:太阳能发电项目的投资开 善盟太阳能 发、管理和综合服务;农业项目综合利用开发; 可再生能源 23. 控股子公司 发电有限公 发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源 司 绿色电力证书)交易。 太阳能发电项目的开发、投资、建设、维护与经营管理;太 中节能太阳 阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能应用的咨询服 24. 能发电淮安 控股子公司 务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电的规划设计;货 有限公司 物进出口业务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动) 太阳能发电(有效期至 2034 年 3 月 27 日)。太阳能发电项目 中节能中卫 的投资开发;光伏电子器材及其他电子器材销售;太阳能、 25. 太阳能发电 控股子公司 光伏发电技术研发、咨询和服务;农业、林业种植(育种和 有限公司 育苗除外)及销售;畜牧养殖(奶牛除外)及销售。(依法 须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能太阳 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 能(敦煌) 26. 控股子公司 开发、投资、建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 科技有限公 务。 司 太阳能发电项目筹建、投资、开发、建设和管理,光伏电站 废弃资源和废旧材料回收(除危险废物),光伏发电技术咨 中节能丰镇 询、服务、光伏发电物资、设备销售;光伏农业科技大棚的 27. 光伏农业科 控股子公司 开发、投资、建设和经营管理;农作物、蔬菜、瓜果、苗 技有限公司 木、花卉的种植与销售及深加工;可再生能源发电衍生品 (包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证 书)交易。其他农业专业及辅助性活动。 中节能(石 农业科技大棚光伏电站;光伏电站废弃资源及废旧材料回收 28. 控股子公司 嘴山)光伏 (除危险废弃物);太阳能发电项目开发、投资、管理;光 52 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 农业科技有 伏发电技术咨询服务;光伏发电物资及设备的销售;瓜果蔬 限公司 菜、花卉苗木、食用菌、中草药原材料、农作物的种植及销 售;预包装食品、饮料的销售;农业大棚、耕地的租赁服务 ***(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动) 太阳能电力的生产,太阳能发电系统的规划、设计、研究、 开发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理,太阳能发 中节能(汾 电项目的投资、建设和管理,光伏发电项目相关产品、设备 阳)光伏农 29. 控股子公司 销售;太阳能电力的生产与销售,太阳能发电项目与光伏农 业科技有限 业科技大棚的开发、投资、建设、维护与经营管理;农业种 公司 植、养殖与销售及深加工;大棚租赁(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能太阳 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 30. 能科技德令 控股子公司 开发、投资建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 哈有限公司 务。 太阳能发电(凭许可证经营);太阳能技术的研究、开发、 宁夏中卫长 推广服务;电力技术咨询;可再生能源发电衍生品(包括不 31. 河新能源有 控股子公司 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交 限公司 易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动) 太阳能发电,太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和管 阿克苏舒奇 理,光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险废物),光 32. 蒙光伏发电 控股子公司 伏发电技术咨询服务,光伏发电物资、设备销售。(依法须 有限公司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能发电,太阳能光伏电站项目的开发、投资、建设和管 阿克苏融创 理,光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险废物),光 33. 光电科技有 控股子公司 伏发电技术咨询服务,光伏发电物资、设备销售。(依法须 限公司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 电力业务:太阳能光伏发电;太阳能发电系统的规划、设 计、研究、技术咨询;光伏农业科技大棚的开发、建设、维 34. 潞安公司4 控股子公司 护与经营管理;农业种植;农副产品(不含直接入口的食 品)销售;农业大棚租赁。(依法须经批准的项目,经相关 部门批准后方可开展经营活动) 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 中节能太阳 开发、投资、建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 35. 能科技哈密 控股子公司 务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电规划设计;农业 有限公司 综合开发。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动) 太阳能发电项目及光伏农业大棚的设计、开发、投资、建 中节能(怀 设;光伏电站废旧材料回收(除危险废物);光伏发电技术 来)光伏农 咨询、服务;光伏发电设备销售;蔬菜、水果、葡萄、苗 36. 控股子公司 业科技有限 木、药材(不含麻黄和甘草)种植与销售;光伏农业科技大 公司 棚及农业场地租赁。(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) 中节能大荔 太阳能电力的生产与销售,太阳能发电项目筹建开发、投 37. 光伏农业科 控股子公司 资、建设和管理,光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危 技有限公司 险废物),光伏发电技术咨询、服务、光伏发电物资、设备 4 截至本回复报告出具日,太阳能科技公司已将持有的潞安公司 60%股权转让给中节能资产。 53 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 销售,光伏农业科技大棚的开发、投资、建设和经营管理; 农作物、蔬菜、瓜果的种植与销售及粗加工;瓜果蔬菜、花 卉、苗木、食用菌、中草药原材料、农作物的种植及销售; 可再生能源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、 可再生能源绿色电力证书)交易。预包装食品销售;农业大 棚、耕地出租。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动) 太阳能发电项目的开发、投资、建设、运营维护与经营管 理;太阳能发电系统的规划、设计、研发、应用、投资;太 中节能(平 阳能光伏系统应用的技术咨询服务,合同能源管理;太阳能 原)太阳能 38. 控股子公司 发电项目相关产品、设备销售;光伏农业科技大棚项目的开 科技有限公 发、投资、建设和经营管理;农作物种植、销售;光伏农业 司 科技大棚租赁;土地使用权租赁服务。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动)。 太阳能技术的研究、开发、应用、投资;太阳能发电项目的 中节能太阳 开发、投资、建设、维护与经营管理;太阳能应用的咨询服 能科技霍尔 39. 控股子公司 务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电的规划设计;农 果斯有限公 业综合开发服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 司 后方可开展经营活动) 设施农业的开发、承包、租赁;瓜果蔬菜、花卉、苗木、食 内蒙古香岛 用菌、中草药原材料、农作物的种植及销售;可再生能源技 40. 宇能农业有 控股子公司 术的开发、推广利用新能源项目开发、运营管理,园林绿 限公司 化、养殖;可再生能源发电衍生品(包括不限于温室气体自 愿减排量、可再生能源绿色电力证书)销售;土地租赁 许可经营项目:无 一般经营项目:太阳能发电的规划、设 计、研究、开发与技术咨询、运营维护服务;合同能源管 中节能腾格 理;其他相关业务;太阳能发电项目的开发、建设、运营、 41. 里太阳能科 控股子公司 维护、经营管理和综合服务;农业项目综合利用开发;沙漠 技有限公司 化治理;可再生能源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿 减排量、可再生能源绿色电力证书)交易。 太阳能发电系统的规划、设计、研究、开发、技术咨询与运 中节能(新 营维护服务;合同能源管理;太阳能发电项目的开发、建 泰)太阳能 设、维护和经营管理,光伏发电项目相关产品、设备销售; 42. 控股子公司 科技有限公 太阳能电力的生产与销售;农业种植、养殖与销售及深加 司 工;土地租赁;农业大棚租赁。(依法须经批准的项目,经 相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的销售;太阳能发电的规划、设计、研究、开发 中节能太阳 与技术咨询、运营维护服务;太阳能发电项目的投资开发、 能科技(镇 43. 控股子公司 建设、运营、维护、经营、管理和综合服务;温室气体自愿 赉)有限公 减排量相关业务;其他相关业务。(依法须经批准的项目, 司 经相关部门批准后方可开展经营活动) 敦煌力诺太 太阳能电力生产和销售;太阳能电力能源的开发、投资、建 44. 阳能电力有 控股子公司 设、经营和管理。(依法须经批准的项目,须经有关部门批 限公司 准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产销售;太阳能发电项目规划、设计、研 中节能平罗 究、开发、技术服务、运营维护服务;光伏发电设备销售; 45. 光伏农业科 控股子公司 光伏与农业项目的开发、建设和经营管理;瓜果蔬菜、花 技有限公司 卉、苗木、食用菌、中草药原材料、农作物的种植及销售; 农业大棚、耕地出租。(依法须经批准的项目,经相关部门 54 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 批准后方可开展经营活动) 太阳能发电。服务:太阳能光伏电站的系统集成、设备安装 (除承装[修、试]电力设施)、设计咨询、运行维护服务及电 中节能(杭 站管理,太阳能光伏发电的技术开发、技术咨询;批发零 46. 州)光伏发 控股子公司 售:太阳能光伏产品;货物进出口业务(法律、行政法规禁 电有限公司 止的项目除外,法律、行政法规限制的项目取得许可证后方 可经营)。 太阳能电力的生产,太阳能发电系统的规划、设计、研究、 中节能莲花 开发、技术咨询与运营维护服务,合同能源管理,太阳能发 47. 太阳能科技 控股子公司 电项目的投资、建设和管理,光伏发电项目相关产品、设备 有限公司 销售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 营活动) 太阳能电力的生产;太阳能发电系统规划、设计、研究、开 中节能贵溪 发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理;太阳能发电 48. 太阳能科技 控股子公司 项目的投资、建设和管理;光伏发电项目相关产品、设备 销 有限公司 售(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营 活动)* 太阳能电力生产,太阳能技术的研究、开发、应用、投资; 中节能太阳 太阳能发电项目的开发、投资、建设、维护与经营管理;太 49. 能科技柯坪 控股子公司 阳能应用的咨询服务;太阳能发电系统设备制造;太阳能发 有限公司 电的规划设计;农业综合开发服务。(依法须经批准的项 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能光伏发电项目的开发、建设、管理,太阳能光伏发电 中节能(长 技术的研究,太阳能光伏发电技术咨询,服务,光伏发电设 兴)太阳能 50. 控股子公司 备销售,园林绿化工程施工,农业大棚出租、鱼塘出租。 科技有限公 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 司 动) 中节能浙江 太阳能发电项目的开发、投资、建设、维护与经营管理;光 51. 太阳能科技 控股子公司 伏发电技术咨询、服务;光伏设备销售;太阳能技术研发; 有限公司 光伏工程技术开发;水产品养殖,农产品种植销售。 太阳能电力生产与销售,太阳能发电规划、设计、研究、开 发与技术咨询、运营维护服务,合同能源管理,太阳能发电 项目投资、开发、建设、运营、维护、经营管理和综合服 中节能太阳 务,鱼塘出租。(未经批准不得擅自从事或者主要从事吸收 52. 能科技扬州 控股子公司 存款、发放贷款、办理结算、票据贴现、资金拆借、信托投 有限公司 资、金融租赁、融资担保、外汇买卖、代客理财等金融业务 活动)(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动) 太阳能发电,太阳能发电的技术咨询,太阳能发电项目的投 中节能兴化 资、开发、建设、运营、维护,水产品养殖、销售,鱼塘出 53. 太阳能发电 控股子公司 租。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经 有限公司 营活动) 太阳能电力生产、销售;太阳能发电项目投资开发、规划、 中节能太阳 设计、建设、运营、维护和综合服务;合同能源管理;光伏 54. 能科技巢湖 控股子公司 电站废弃资源和废旧材料回收(除危险固废物)。(依法须 有限公司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能太阳 太阳能电力的生产销售;太阳能发电项目的投资开发、建 55. 控股子公司 能科技(通 设、运营、维护、经营、管理和综合服务;温室气体自愿减 55 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 榆)有限公 排量相关业务;其他相关业务。(依法须经批准的项目,经 司 相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能发电项目的开发、投资、建设、运维与经营管理,太 乌什风凌电 阳能应用的咨询服务;太阳能技术的研究、开发、应用、投 56. 力科技有限 控股子公司 资;太阳能发电系统设备制造;太阳能发电的规模设计。 公司 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 许可经营项目:无。一般经营项目:(国家法律行政法规有 叶城枫霖电 专项审批的项目除外)太阳能发电、光伏发电设备制造,太 57. 力科技有限 控股子公司 阳能光伏电站项目的开发,投资,建设和光伏发电技术咨询 公司 服务,光伏发电物资、设备销售。(依法须经批准的项目, 经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能(大 太阳能电力生产及销售(凭此证办理许可证后方可经营); 同)太阳能 太阳能发电项目投资开发、建设、运营、维护;太阳能发电 58. 控股子公司 科技有限公 项目规划、设计、技术咨询服务(依法须经批准的项目,经 司 相关部门批准后方可开展经营活动)*** 太阳能电力的生产,太阳能发电系统规划、设计、研究、开 中节能万年 发、技术咨询与运营维护服务,太阳能发电项目的投资、建 59. 太阳能科技 控股子公司 设和管理,农林牧渔生产及加工行业的投资与管理,光伏发 有限公司 电项目相关产品、设备销售,水面出租、鱼塘出租。(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 电力销售;太阳能光伏电站投资建设;太阳能光伏电站的系 淄博中阳太 统集成安装、设计、咨询、运维服务及电站管理;太阳能光 60. 阳能科技有 控股子公司 伏产品销售;太阳能发电技术研发。(依法须经批准的项 限公司 目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能鄂尔 太阳能发电项目的投资开发、建设、运营、维护、经营管理 多斯市太阳 和综合服务;农业项目综合利用开发;沙漠化治理;可再生 61. 控股子公司 能科技有限 能源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生 公司 能源绿色电力证书)交易。 许可经营项目:无 一般经营项目:太阳能电力的生产销售; 太阳能发电项目策划、设计、研究、开发、技术咨询、运营 维护服务;合同能源管理;光伏发电站废弃资源和废旧材料 中节能宁城 回收(除危险废物);光伏发电物资、设备销售;光伏与农 62. 太阳能科技 控股子公司 业项目的开发、投资、建设和经营管理;农作物、蔬菜、瓜 有限公司 果的种植与销售及深加工;可再生能源发电衍生品(包括不 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交 易;其他农业专业及辅助性活动。 太阳能光伏发电(不涉及生产、制造);太阳能光伏工程的 杭州舒能电 承建、技术开发、技术服务;太阳能光伏能源项目管理;渔 63. 力科技有限 控股子公司 业综合利用开发;鱼塘使用权出租**(依法须经批准的项目, 公司 经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能技术的研发,太阳能发电及并网销售,太阳能发电项 目投资(不得从事吸收存款、发放贷款等金融业务与类金融 中节能太阳 业务)、开发、规划、设计、建设、运营、维护和综合服 64. 能科技寿县 控股子公司 务,合同能源管理,光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除 有限公司 危险固废物)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 方可开展经营活动)** 中节能先锋 能源互联网的研发与应用;发电、输电、变电、配电、供电 65. 控股子公司 能源互联网 控制系统和设备的研发及销售;开发、生产、销售数据通信 56 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 (江西)技 设备(不含卫星地面接受设备);计算机软件、硬件系统开 术有限公司 发、集成、销售;新能源技术开发与咨询服务;售电、电能 服务;电力需求侧管理;合同能源管理;综合节能及用能咨 询服务;分布式电源投资与管理;储能系统的研究(依法须 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产与销售;太阳能发电系统规划、设计、研 中节能(南 究、开发、技术咨询与运营维护服务;合同能源管理;太阳 昌)湾里太 66. 控股子公司 能发电项目的投资、建设和管理;农林牧渔生产及加工行业 阳能科技有 的投资和管理;光伏发电项目相关产品、设备销售(依法须 限公司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 南皮新拓太 对太阳能发电项目进行建设;售电;家禽的养殖与销售;谷 67. 阳能发电有 控股子公司 物、蔬菜、绿化苗木的种植***(依法须经批准的项目,经相 限公司 关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能技术开发;太阳能发电系统的规划、技术咨询;太阳 奎屯绿能太 能发电;光伏发电设备的销售;苜蓿种植;牲畜养殖;场地 68. 阳能科技有 控股子公司 租赁服务。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 限公司 开展经营活动) 太阳能光伏发电;太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 嘉善舒能新 服务;合同能源管理;淡水产品的养殖与销售;光伏发电设 69. 能源科技有 控股子公司 备销售;鱼塘出租。(依法须经批准的项目,经相关部门批 限公司 准后方可开展经营活动) 太阳能光伏发电、太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 慈溪舒能新 服务;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 70. 能源科技有 控股子公司 光伏发电设备销售;鱼塘出租。(依法须经批准的项目,经 限公司 相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产;太阳能发电项目的投资开发、建设、运 中节能(运 营、维护、经营管理和综合服务;太阳能发电项目的规划设 城)太阳能 71. 控股子公司 计;太阳能发电技术的研究及技术咨询服务;售电服务。 科技有限公 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 司 动)****** 太阳能技术的研发,太阳能发电及并网销售,太阳能发电项 中节能太阳 目投资(不得从事吸收存款、发放贷款金融业务与类金融业 能科技(安 务)、开发、规划、设计、建设、运营、维护和综合服务; 72. 控股子公司 徽)有限公 合同能源管理;光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险 司 固废物);鱼塘出租(依法须经批准的项目,经相关部门批 准后方可开展经营活动) 中节能(阳 太阳能发电项目的开发、建设、运营、维护;太阳能发电项 泉)太阳能 目的规划、设计、技术咨询服务;配电业务、售电业务(依 73. 控股子公司 科技有限公 法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 司 ** 太阳能电力的生产及销售;可再生能源发电衍生品(包括不 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交 易;太阳能发电项目规划、设计、研究、开发、技术咨询、 宁夏盐池光 运营维护服务;光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险 74. 大新能源有 控股子公司 废物);光伏发电物资、设备销售;农作物、蔬菜、瓜果的 限公司 种植、销售及深加工;畜牧养殖及销售;房屋租赁服务*** (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 57 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 太阳能电力的生产及销售;可再生能源发电衍生品(包括不 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交 宁夏江山新 易;太阳能发电项目规划、设计、研究、开发、技术咨询、 75. 能源有限公 控股子公司 运营维护服务;光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险 司 废物);光伏发电物资、设备销售;农作物、蔬菜、瓜果的 种植、销售及深加工;畜牧养殖及销售***(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产及销售;可再生能源发电衍生品(包括不 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交 宁夏盐池兆 易;太阳能发电项目规划、设计、研究、开发、技术咨询、 76. 亿新能源有 控股子公司 运营维护服务;光伏电站废弃资源和废旧材料回收(除危险 限公司 废物);光伏发电物资、设备销售;农作物、蔬菜、瓜果的 种植、销售及深加工;畜牧养殖及销售***(依法须经批准的 项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能光伏发电;太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 慈溪风凌新 服务;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 77. 能源科技有 控股子公司 光伏发电设备销售;鱼塘出租。(依法须经批准的项目,经 限公司 相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产及销售;太阳能发电项目规划、设计、研 究、开发、技术咨询、运营维护服务;光伏电站废弃资源和 青海瑞德兴 废旧材料回收(除文献废物);光伏发电物资、设备销售; 78. 阳新能源有 控股子公司 荒漠化治理;农林作物、蔬菜、瓜果的种植与销售及粗加 限公司 工。(涉及许可经营项目,应取得相关部门许可后方可经 营) 太阳能电力的生产及销售;太阳能发电项目规划、设计、研 中节能达拉 究、开发、技术咨询、运营维护服务;光伏电站废弃资源核 特旗太阳能 和废旧材料回收(除危险废物);光伏发电物资、设备销 79. 控股子公司 科技有限公 售;荒漠化治理、农林作物、蔬菜、瓜果的种植与销售及粗 司 加工;畜牧养殖及销售;可再生能源发电衍生品(包括不限 于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交易。 太阳能光伏发电;太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 嘉善风凌新 服务;合同能源管理;淡水产品的养殖与销售;光伏发电设 80. 能源科技有 控股子公司 备销售;鱼塘出租(依法须经批准的项目,经相关部门批准 限公司 后方可开展经营活动) 太阳能发电;电力供应;太阳能发电项目的开发、设计;太 阳能发电系统技术开发、技术咨询、技术服务;光伏发电设 中节能(山 备销售;光伏发电项目与农业科技技术开发;再生物资回收 东)太阳能 81. 控股子公司 与批发;农作物、蔬菜、水果种植与销售;合同能源管理以 科技有限公 及其他按法律、法规、国务院决定等规定未禁止和不需经营 司 许可的项目。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动) 太阳能电力的生产及销售;太阳能发电项目规划、设计、研 究、开发、技术咨询、运营维护服务;光伏电站废弃资源和 废旧材料回收(除危险废物);光伏发电物资、设备销售; 宁夏中利牧 荒漠化治理、农林作物、蔬菜、瓜果的种植与销售及粗加 82. 晖新能源有 控股子公司 工;畜牧养殖及销售;可再生能源发电衍生品(包括不限于 限公司 温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)交易。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) 58 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 太阳能光伏发电;太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 服务;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 宁波镇海凌 光伏发电设备销售;鱼塘出租;可再生能源发电衍生品(包 83. 光新能源科 控股子公司 括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书) 技有限公司 销售;电力储能项目的规划、设计、研究、开发、技术咨询 与运营维护服务;电力储能系统及设备销售。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能光伏发电;太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术 服务;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 宁波镇海岚 光伏发电设备销售;鱼塘出租;可再生能源发电衍生品(包 84. 能新能源科 控股子公司 括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书) 技有限公司 销售;电力储能项目的规划、设计、研究、开发、技术咨询 与运营维护服务;电力储能系统及设备销售。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术服务;太阳能光伏 发电;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 光伏发电设备销售;鱼塘出租;海域使用权出租;可再生能 慈溪百益新 源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能 85. 能源科技有 控股子公司 源绿色电力证书)销售;电力储能项目的规划、设计、研 限公司 究、开发、技术咨询与运营维护服务;电力储能系统及设备 销售。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展 经营活动) 太阳能光伏工程的承建、技术开发、技术服务;太阳能光伏 发电;太阳能光伏能源项目管理;渔业资源综合开发利用; 慈溪协能新 光伏发电设备销售;鱼塘出租;可再生能源发电衍生品(包 86. 能源科技有 控股子公司 括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书) 限公司 销售;电力储能项目的规划、设计、研究、开发、技术咨询 与运营维护服务;电力储能系统及设备销售。(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能电力的生产与销售;太阳能发电项目的投资、建设和 中节能(监 管理;太阳能发电系统规划、设计、研究、开发、技术咨询 利)太阳能 与运营维护服务;合同能源管理;电力储能系统设计、研 87. 控股子公司 科技有限公 究、开发;储能相关产品、设备销售;农林牧副渔生产及加 司 工行业的投资; 文化旅游产业开发;鱼塘出租。(涉及许可 经营项目,应取得相关部门许可后方可经营) 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法 规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准 后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无 需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。((太阳能光 中节能太阳 伏发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研究、开 88. 能关岭科技 控股子公司 发;太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源管理, 有限公司 光伏发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的建设、经 营管理;农作物种植;农产品加工及销售;可再生能源发电 衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色 电力证书)交易。)) 太阳能技术开发、技术咨询、技术服务;太阳能发电项目的 兰溪绿能太 投资;销售太阳能发电系统设备;太阳能工程施工;货物及 89. 阳能科技有 控股子公司 技术进出口业务;农业技术开发和技术转让;水果、坚果、 限公司 蔬菜、花卉(以上项目除种苗)的种植及销售;提供农业观 59 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 光服务;农机具销售维修;可再生能源发电衍生品(包括不 限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力证书)销 售;电力储能项目的规划、设计、研究、开发、技术咨询与 运营维护服务;电力储能系统及设备销售。(依法须经批准 的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 中节能太阳 太阳能技术的研究、开发、应用;太阳能发电项目的开发、 能(甘肃) 投资、建设、运营、维护、管理;太阳能应用咨询服务。 90. 控股子公司 科技有限公 (依法须经批准的,经相关部门批准后方可开展经营活动) 司 *** 一般项目:太阳能发电技术服务;技术服务、技术开发、技 中节能(天 术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;光伏发电设备租 津)太阳能 赁。(除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展 91. 控股子公司 科技有限公 经营活动)。许可项目:发电、输电、供电业务。(依法须 司 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体 经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准)。 太阳能光伏电站项目的开发、建设、运营;设备维护;电力 海原县振原 技术咨询;电量销售;兼营排放消减信用出售(根据 CDM 框 92. 光伏发电有 控股子公司 架)。**(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开 限公司 展经营活动) 太阳能光伏电站项目开发、建设、运营;电站设备运行维 固原中能振 护;电力技术咨询;电量销售;兼营排放消减信用出售(根 93. 发光伏发电 三级子公司 据 CDM 框架)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后 有限公司 方可开展经营活动) 许可项目:技术进出口;货物进出口;各类工程建设活动; 检验检测服务(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准)一般项 目:新兴能源技术研发;光伏设备及元器件制造;电池销 售;电池制造;太阳能热利用产品销售;太阳能热发电产品 销售;太阳能热利用装备销售;太阳能热发电装备销售;太 中节能太阳 阳能发电技术服务;光伏设备及元器件销售;灯具销售;照 94. 能科技高邮 三级子公司 明器具生产专用设备制造;照明器具销售;照明器具制造; 有限公司 照明器具生产专用设备销售;发电技术服务;软件销售;人 工智能应用软件开发;人工智能硬件销售;软件开发;技术 服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推 广;信息系统集成服务;信息技术咨询服务;大数据服务; 计算机软硬件及辅助设备零售(除依法须经批准的项目外, 凭营业执照依法自主开展经营活动) 太阳能发电项目的开发、建设、维护与经营管理;光伏农业 中节能榆林 项目利用、开发与经营管理;农林牧渔生产及加工行业的管 95. 太阳能科技 控股子公司 理;沙漠化治理。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 有限公司 后方可开展经营活动) 中节能(宁 法律法规明确或国务院决定须经审批的项目,经相关部门批 夏)太阳能 准后方可开展经营活动;无需审批的,市场主体自主选择经 96. 控股子公司 科技有限公 营项目开展经营活动。(依法须经批准的项目,经相关部门 司 批准后方可开展经营活动) 许可项目:发电、输电、供电业务;建设工程设计(依法须 中节能太阳 经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体 97. 能科技响水 控股子公司 经营项目以审批结果为准)一般项目:技术服务、技术开 有限公司 发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广;太阳能发 60 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 电技术服务;合同能源管理;农作物栽培服务;农产品的生 产、销售、加工、运输、贮藏及其他相关服务(除依法须经 批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动) 太阳能光伏发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研 中节能科尔 究、开发;太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源 沁左翼后旗 98. 控股子公司 管理,光伏发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的建 太阳能科技 设、经营管理;农作物种植;农产品加工与销售;可再生能 有限公司 源发电衍生品(包括不限于交易。 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法 规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准 后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无 需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(太阳能光伏 中节能福泉 发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研究、开发; 99. 太阳能科技 控股子公司 太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源管理,光伏 有限公司 发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的建设、经营管 理;农作物种植;农产品加工与销售;可再生能源发电衍生 品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力 证书)交易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)) 太阳能发电;光伏设备及元器件销售;工程和技术研究和试 验发展;环保咨询服务;节能管理服务;太阳能发电技术服 中节能太阳 务;技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转 能科技吉木 100. 控股子公司 让、技术推广;农产品的生产、销售、加工、运输、贮藏及 萨尔有限公 其他相关服务;牲畜销售;自然生态系统保护管理;生态恢 司 复及生态保护服务;水果种植;智能农业管理(依法须经批 准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动) 太阳能光伏发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研 中节能(乌 究、开发;太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源 审旗)光伏 管理,光伏发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的投 101. 控股子公司 发电有限公 资、建设、经营管理;农作物种植;农产品加工与销售;可 司 再生能源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、可 再生能源绿色电力证书)交易。 许可经营项目:无 一般经营项目:微电网的建设和运行管 中节能太阳 理;售电与电能服务;可再生能源发电项目的开发、投资、 能锡林郭勒 建设维护与经营管理;可再生能源的技术开发与咨询服务; 102. 控股子公司 盟微电网有 电力需求侧管理;合同能源管理;储能系统的研发与应用; 限公司 可再生能源发电衍生品(包括不限于温室气体自愿减排量、 可再生能源绿色电力证书)交易。 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法 规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准 后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无 需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(太阳能光伏 中节能(荔 发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研究、开发; 波)太阳能 103. 控股子公司 太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源管理,光伏 科技有限公 发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的建设、经营管 司 理;农作物种植;农产品加工与销售;可再生能源发电衍生 品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力 证书)交易。(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方 可开展经营活动)) 61 序号 企业名称 与发行人关系 经营范围 法律、法规、国务院决定规定禁止的不得经营;法律、法 规、国务院决定规定应当许可(审批)的,经审批机关批准 后凭许可(审批)文件经营;法律、法规、国务院决定规定无 需许可(审批)的,市场主体自主选择经营。(太阳能光伏 发电;太阳能发电系统及电力储能系统设计、研究、开发; 中节能册亨 太阳能发电技术咨询及运营维护服务;电力能源管理,光伏 104. 太阳能科技 控股子公司 发电相关产品、设备销售;太阳能发电项目的建设、经营管 有限公司 理;农作物种植;农产品加工与销售;可再生能源发电衍生 品(包括不限于温室气体自愿减排量、可再生能源绿色电力 证书)交易(依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可 开展经营活动)。(依法须经批准的项目,经相关部门批准 后方可开展经营活动)) 中节能太阳 太阳能产品贸易,太阳能产业投资建设运营,太阳能技术投 105. 能香港有限 控股子公司 资应用 公司 新能源、新材料系列产品和环境设备的研制、开发、生产、 安装及销售;新能源系列工程的建设及安装;风能、太阳能 发电的投资运营及相关技术服务;电力调试;生物质发电、 垃圾发电、微电网和储能系列工程的建设、投资运营及相关 技术服务;逆变器研发、制造及销售;无功补偿设备和柔性 特变电工新 直流输电换流阀成套设备研发、制造、销售;直流变压器、 106. 疆新能源股 参股子公司 电能路由器、能源管理系统、储能系统、柔性直流配网设备 份有限公司 的研发制造和销售;监控软件系统,运营软件系统实施及销 售;电子仪器设备的销售;技术咨询服务;货物或技术进出 口(国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外)。 (依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活 动) SPI Energy 107. 参股子公司 太阳能项目开发和 EPC 承建 Co., Ltd. 负责电力市场交易平台的建设、使用和管理(不含权益类大 宗商品及其他交易),负责甘肃省电力市场主体的入网登记 甘肃电力交 和相应管理,组织开展跨区、跨省各类电力交易,签订和管 108. 易中心有限 参股子公司 理各类电力交易合同,提供结算依据和服务,开展甘肃省级 公司 电力市场建设和规则的研究,提供咨询、培训等市场服务, 披露和发布市场信息.(依法须经批准的项目,经有关部门批 准后方可经营)。 根据《中华人民共和国城市房地产管理法》第三十条之规定,“房地产开发企业是 以营利为目的,从事房地产开发和经营的企业。”根据《城市房地产开发经营管理条 例》第二条之规定,“本条例所称房地产开发经营,是指房地产开发企业在城市规划区 内国有土地上进行基础设施建设、房屋建设,并转让房地产开发项目或者销售、出租 商品房的行为。” 报告期内,发行人控制的部分下属企业的工商登记经营范围分别包含“农业土地 62 及农业大棚租赁”、“大棚及农业场地租赁”、“农业大棚、耕地的租赁服务”、“光伏农 业科技大棚及农业场地租赁”、“土地使用权租赁服务”、“土地租赁”、“耕地出租”、 “场地租赁服务”、“不动产租赁” 、“房屋租赁服务”,但未实际开展《中华人民共 和国城市房地产管理法》《城市房地产开发经营管理条例》规定的房地产建设并对外转 让、销售或出租商品房等房地产开发经营业务。 发行人报告期内已注销的控股、参股子公司也未开展房地产开发经营业务。 综上所述,报告期内,发行人及控股、参股子公司不存在从事房地产相关业务的 情形。 (二)申请人及其控股子公司不持有房地产开发业务资质,不属于房地产开发企 业 根据《房地产开发企业资质管理规定》第三条之规定,“房地产开发企业应当按照 本规定申请核定企业资质等级。未取得房地产开发资质等级证书的企业,不得从事房 地产开发经营业务。” 报告期内,发行人及其控股子公司均不持有房地产开发企业资质,不属于房地产 开发企业;发行人及其控股子公司现持有的自有房产均是为了满足自身经营需求,并 非以出售为目的,未从事房地产开发业务。 (三)申请人及其控股子公司不存在房地产开发经营相关业务收入 发行人报告期内营业收入构成如下: 单位:万元 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 太阳能发电 340,835.68 65.48% 405,594.30 76.46% 372,132.85 74.26% 310,896.58 61.72% 太阳能产品制造 174,874.96 33.60% 109,339.63 20.61% 111,155.44 22.18% 181,189.25 35.97% 其他 129.96 0.02% 458.79 0.09% 344.55 0.07% 1,014.55 0.20% 主营业务收入 515,840.60 99.10% 515,392.72 97.15% 483,632.84 96.51% 493,100.38 97.90% 合计 其他业务收入 4,663.26 0.90% 15,107.85 2.85% 17,475.69 3.49% 10,597.02 2.10% 营业收入合计 520,503.86 100.00% 530,500.57 100.00% 501,108.53 100.00% 503,697.40 100.00% 发行人其他业务收入主要包括租赁费、技术服务费、咨询服务费、餐料销售等, 63 前述租赁费收入主要包括:(1)发行人子公司开发的渔光互补和农光互补项目需要在 原有的土地上进行生产或者养殖,部分子公司本身不具备农业和渔业生产的能力,为 了避免土地闲置造成的浪费,将渔光项目用地外包给第三方养殖户进行渔业生产等, 农光项目用地外包给第三方种植农产品;(2)针对子公司自建的升压站和综合楼及发 电设备(线路等)出租给第三方共同使用;(3)慈溪百益新能源科技有限公司的海域 使用权除用于自建光伏电站外,为了避免土地闲置造成的浪费,出租给第三方使用。 发行人 2020 年度的租赁费收入占发行人营业收入总额比例为 0.23%,占比较低,发行 人不存在房地产开发经营相关业务收入。 综上所述,报告期内,发行人及其控股、参股子公司均不存在房地产相关业务。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及律师执行的核查程序 保荐机构及律师主要履行了以下核查程序: 1、查阅了发行人及其控股、参股子公司的营业执照; 2、登录国家企业信用信息公示系统、企查查等第三方工商信息查询平台检索查询 发行人及其控股、参股子公司的工商登记经营范围; 3、查阅了申请人境外律师出具的《中节能太阳能香港有限公司之法律意见书》; 4、取得发行人出具的关于发行人及其控股子公司、参股子公司经营业务情况的说 明; 5、查阅了发行人报告期的审计报告、公开披露的定期报告; 6、核查发行人及其控股子公司的资质文件。 (二)保荐机构及律师核查意见 经核查,保荐机构、律师认为: 报告期内,发行人及其控股、参股子公司均不存在房地产相关业务。 64 问题六 申请人本次发行拟募集资金不超过 60 亿元,投资于中节能滨海太平镇 300 兆瓦光 伏复合发电项目等。请申请人补充说明: (1)本次募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程,各 项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入,补充流动资金比例是否符 合相关监管要求。 (2)本次募投项目的资金使用和项目建设的进度安排,本次募集资金是否包含本 次发行相关董事会决议日前已投入资金。 (3)各建设类项目具体建设内容,与现有业务的关系,建设的必要性。 (4)项目新增产能规模的合理性,结合公司产能利用率、产销率以及项目相关的 市场空间、行业竞争情况等,说明新增产能规模的合理性。 (5)募投项目预计效益测算依据、测算过程,效益测算的谨慎性、合理性。 (6)前次募集资金实际用于补充流动资金或还贷的金额,占前次募集资金总额的 比例。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)本次募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程, 各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入,补充流动资金比例是否 符合相关监管要求。 1、本次募投项目具体投资数额安排明细,投资数额的测算依据和测算过程,各 项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 公司本次非公开发行股票,拟募集资金总额不超过 600,000.00 万元,扣除发行费 用后的募集资金净额计划投资于以下项目: 单位:万元 序号 募集资金项目 项目投资总金额 拟投入募集资金 65 序号 募集资金项目 项目投资总金额 拟投入募集资金 1 中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目 124,004.18 110,100.00 2 中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 14,292.70 9,800.00 3 中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目 20,565.54 18,700.00 4 福泉市道坪镇农业光伏电站项目 75,172.51 69,000.00 中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电 5 24,728.19 22,400.00 项目 6 荔波县甲良农业光伏电站项目 74,545.60 69,400.00 7 中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 44,884.54 40,000.00 中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔 8 44,758.13 41,700.00 光互补光伏电站二期 100MW 建设项目 9 中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目 43,627.58 38,900.00 10 补充流动资金 180,000.00 180,000.00 合计 646,578.97 600,000.00 上述各募投项目的具体投资数额安排明细、投资数额的测算依据和测算过程,以 及各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入具体如下: (1)中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 编号 科目 资本化/费用化 金额 1 工程费用 / 107,712.00 1.1 发电设备及安装工程 资本化 91,254.00 1.2 建筑工程 资本化 16,458.00 2 工程建设其他费用 / 13,188.00 2.1 项目建设用地费 资本化 10,646.00 2.2 项目建设管理费 费用化 2,102.00 2.3 工程勘察费设计费 费用化 230.00 2.4 生产准备费 费用化 210.00 3 预备费 费用化 - 4 静态投资合计 / 120,900.00 5 建设期利息 费用化 2,204.18 6 建设期总投资合计 / 123,104.18 66 编号 科目 资本化/费用化 金额 7 流动资金 / 900.00 8 全口径总投资 / 124,004.18 9 资本化总投资 / 118,358.00 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 依据国家、行业现行的有关文件规定、费用定额、费率标准等进行编制,材料价 格按天津市相关价格水平计列。测算依据具体如下: a.根据国家能源局发布的《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》(NB/T 232027-2016)进行项目及费用性质划分; b.国家发改委文件发改办能源【2005】899 号《国家发展改革委办公厅关于印发风 电场工程前期工作有关规定的通知》; c.水电水利规划总院(可再生能源定额站)【2016】61 号《建筑业营业税改增值税 后光伏发电工程计价依据调整实施意见》; d.《关于深化增值税改革有关政策的公告(财政部 税务总局 海关总署公告 2019 年第 39 号)》; e.国家和行业管理部门有关的法规和标准、规范和规定。 B、测算过程及合理性 a.工程费用 本项目工程费用投资包括发电设备及安装工程和建筑工程,共计 107,712 万元。 其投资数额测算情况如下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 光伏发电设备及安装工程 83,586.00 2 升压站变配电设备及安装工程 6,549.00 67 序号 项目名称 投资额 3 通信及控制系统设备及安装 972.00 4 其他设备及安装 147.00 合计 91,254.00 ②建筑工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 发电工程 15,894.00 2 房屋建筑工程 374.00 3 其他工程 190.00 合计 16,458.00 b.工程建设及其他费用 本项目工程建设及其他费用主要包括项目建设用地费用、建设管理费用、工程勘 察费设计费、生产准备费等,共计 13,188 万元。其投资数额测算情况如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 10,646.00 2 项目建设管理费 2,102.00 3 工程勘察费设计费 230.00 4 生产准备费 210.00 合计 13,188.00 c.建设期利息、流动资金 本项目建设期利息、流动资金金额分别为 2,204.18 万元、900.00 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 68 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投入 拟使用募集资金是否 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 情况 投入资本性支出 发电设备及安装工程 91,254.00 73.59% 91,254.00 是 建筑工程 16,458.00 13.27% 16,458.00 是 工程建设其他费用 13,188.00 10.64% 2,388.00 是 建设期利息 2,204.18 1.78% / / 流动资金 900.00 0.73% / / 项目总投资 124,004.18 100.00% 110,100.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (2)中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 序号 科目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 9,309.33 2 建筑工程 资本化 1,224.91 3 其他费用 / 3,276.06 3.1 项目建设用地费 资本化 6.00 3.2 项目建设管理费 费用化 717.16 3.3 生产准备费 费用化 50.00 3.4 勘察设计费 费用化 100.00 3.5 其他税费 费用化 98.00 3.6 接入系统分摊费用 费用化 2,008.50 3.7 基础设施使用服务费用 费用化 296.40 4 基本预备费 费用化 138.10 5 静态投资合计 / 13,948.40 6 建设期利息 费用化 254.30 69 序号 科目 资本化/费用化 金额 7 建设期总投资合计 / 14,202.70 8 流动资金 / 90.00 9 全口径总投资 / 14,292.70 10 资本化总投资 / 10,540.24 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 依据国家、部门现行的有关文件规定、费用定额、费率标准等,材料、设备等价 格按甘肃酒泉州地区相关价格水平计列。测算依据具体如下: a. 国 家 能 源 局 《 光 伏 发 电 工 程 设 计 概 算 编 制 规 定 及 费 用 标 准 》( NB/T32027- 2016); b.国家能源局《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035-2016); c.工程量根据设计人员提供的推荐方案资料、图纸、说明及工程量计列; d.其他相关部分参考当地相关政策、文件规定。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压变电设备及安装工程、控制保护设备 及安装工程、其他设备及安装工程,共计 9,309.33 万元。其投资数额测算情况如下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 发电设备 6,683.62 2 汇流及变配电设备 541.45 3 集电线路 1,112.54 4 电缆辅材 11.99 5 发电厂接地 108.12 6 分系统调试 18.87 70 序号 项目名称 投资额 合计 8,476.60 ②升压站变电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 35kV 配电装置 89.38 2 开关站用电系统 104.41 3 无功补偿系统 132.76 4 升压站照明、电力电缆及母线 87.67 5 变电站接地 36.85 合计 451.07 ③控制保护设备及安装工程 本项目投资金额为 261.56 万元,主要为监控系统设备及安装工程费。 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 120.10 万元,主要为消防及给排水系统和其他费用。 b.建筑工程 本项目发电场工程、升压变电站工程、房屋建筑工程、交通工程、其他工程的费 用 分 别为 908.17 万 元、 11.68 万 元、48.27 万元 、58.80 万元 、 198.00 万元 ,共 计 1,224.91 万元。 c.其他费用 本项目的费用共计 3,276.06 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 6.00 2 项目建设管理费 3,022.06 3 生产准备费 50.00 4 勘察设计费 100.00 71 序号 项目名称 投资额 5 其他税费 98.00 合计 3,276.06 d.预备费、建设期利息、流动资金 本项目预备费、建设期利息、流动资金金额分别为 138.10 万元、254.30 万元、 90.00 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 9,309.33 65.13% 8,598.33 是 建筑工程 1,224.91 8.57% 1,201.67 是 其他费用 3,276.06 22.92% / / 基本预备费 138.10 0.97% / / 建设期利息 254.30 1.78% / / 流动资金 90.00 0.63% / / 项目总投资 14,292.70 100.00% 9,800.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (3)中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目 1)投资数额安排明细 72 单位:万元 序号 项目 资本化/费用化 金额 1 施工辅助工程 资本化 45.00 2 设备及安装工程 资本化 14,943.48 3 建筑工程 资本化 2,581.36 4 其他费用 / 1,435.14 4.1 项目建设用地费 资本化 192.00 4.2 项目建设管理费 费用化 1,023.14 4.3 生产准备费 费用化 100.00 4.4 勘察设计费 费用化 70.00 4.5 其他 费用化 50.00 5 基本预备费 费用化 95.02 6 送出工程费 资本化 950.00 7 静态投资合计 / 20,050.00 8 建设期利息 费用化 365.54 9 建设期总投资合计 / 20,415.54 10 流动资金 / 150.00 11 全口径总投资 / 20,565.54 12 资本化总投资 / 18,711.84 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.《太阳能发电工程技术标准(GD003-2011)光伏发电工程可行性研究报告编制 办法(试行)》; b.国家能源局发布的 NB/T32027-2016《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标 准》; c.《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035—2016); d.《关于发布<关于建筑业营业税改征增值税后光伏发电工程计价依据调整实施意 见>》(可再生定额[2016]61 号文)的通知; e.《关于深化增值税改革有关政策的公告》财政部税务总局海关总署公告 2019 年 73 第 39 号; f.按设计人员提供的设备材料清册、图纸资料和定额相关计算规则计算工程量。 B、测算过程及合理性 a.施工辅助工程 本项目包括施工供电工程、施工供水工程、其他施工辅助工程,投资金额分别为 15.00 万元、20.00 万元、10.00 万元,投资总额为 45.00 万元。 b.设备及安装工程 本项目投资包括发电场设备及安装工程、升压变电设备及安装工程、控制保护设 备及安装工程、其他设备及安装工程,共计 14,943.48 万元。其投资数额测算情况如 下: ①发电场设备及安装工程 本项目包括光伏电站设备、变配电设备及安装、集电线路、电缆辅材、发电厂接 地、分系统调试,项目投资金额合计为 13,555.19 万元。 ②升压变电设备及安装工程 本项目包括主变压器设备及安装、配电装置设 备及安装、无功补偿装置 12MVarSVG、电力电缆及母线、储能设备(5WMh),项目投资金额合计为 792.50 万 元。 ③控制保护设备及安装工程 本项目投资金额为 444.14 万元,主要为监控系统设备及安装、保护系统设备及安 装、不停电电源系统设备及安装、通信系统设备及安装工程费。 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 151.64 万元,主要为消防系统、生产车辆等。 c.建筑工程 本 项 目 发电 场 工程 、 110kV 升 压 站 工 程 、交 通 工程 、 其他 工 程的 费 用 分别 为 2,166.50 万元、62.11 万元、132.75 万元、220.00 万元,共计 2,581.36 万元。 74 d.其他费用 本项目的费用共计 1,435.14 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 建设用地费 192.00 2 建设管理费 1,023.14 3 生产准备费 100.00 4 勘察设计费 70.00 5 其他 50.00 合计 1,435.14 e.送出工程费 指发电厂通过电力出线把电能输送到各电网所需的投资费用。本项目送出工程 费金额为 950.00 万元。 f.预备费、建设期利息、流动资金 本项目预备费、建设期利息、流动资金金额分别为 95.02 万元、365.54 万元、 150.00 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 施工辅助工程 45.00 0.22% 45.00 是 设备及安装工程 14,943.48 72.66% 14,943.48 是 建筑工程 2,581.36 12.55% 2,581.36 是 75 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 其他费用 1,435.14 6.98% 192.00 是 基本预备费 95.02 0.46% / / 送出工程费 950.00 4.62% 938.16 是 建设期利息 365.54 1.78% / / 流动资金 150.00 0.73% / / 项目总投资 20,565.54 100.00% 18,700.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (4)福泉市道坪镇农业光伏电站项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 序号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 61,889.61 2 建筑工程 资本化 4,880.95 3 其他费用 / 3,177.50 3.1 项目建设用地费 资本化 446.70 3.2 项目建设管理费 费用化 870.00 3.3 生产准备费 费用化 100.00 3.4 勘察设计费 费用化 270.00 3.5 其他 费用化 1,490.80 4 基本预备费 费用化 1,398.96 5 静态投资合计 不涉及 71,347.02 6 送出线路工程、对侧间隔扩建工程 资本化 1,800.00 7 建设期利息 费用化 1,354.24 8 建设期总投资合计 / 74,501.26 9 流动资金 / 671.25 10 全口径总投资 / 75,172.51 11 资本化总投资 / 69,017.26 76 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.中华人民共和国能源行业标准《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》 (NB/T32027-2016)和《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035-2016); b.工程所在地的相关规定; c.本工程设计成果; d.按 2021 年第 6 期贵州省建设工程造价信息编制; e.水电水利规划设计总院可再生能源定额站文件可再生定额[2016]61 号《关于发布 <关于建筑业营业税改征增值税后光伏发电工程计价依据调整实施意见>的通知》。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压站变电设备及安装工程、控制保护设 备及安装工程、其他设备及安装工程,共计 61,889.61 万元。其投资数额测算过程如 下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 光伏发电设备 47,310.34 2 汇流及变配电设备 1,961.97 3 集电线路 3,045.44 4 电力电缆 1,198.91 5 电缆终端 274.94 6 35kV 架空线路 378.00 7 接地 566.57 8 分系统调试 102.51 9 整套系统启动调试 58.38 10 电气特殊项目调试 25.16 11 储能系统 4,000.00 合计 58,922.24 77 ②升压站变配电设备及安装工程 本项目投资金额为 2,120.37 万元,主要包括主变压器等设备及安装工程费。 ③控制保护设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 监控系统 118.35 2 计算机监控系统 77.41 3 元件保护及自动装置 145.25 4 直流及 UPS 系统 37.59 5 火灾报警系统 15.59 6 视频监视及安防报警系统 10.50 7 其他 300.31 合计 705.00 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 142.00 万元,主要为采暖通风系统设备及安装、消防系统设备 及安装等费用。 b.建筑工程 本项目发电场工程、升压变电站工程、房屋建筑工程、交通工程、其他工程的费 用分别为 3,754.42 万元、122.35 万元、293.30 万元、410.89 万元、300.00 万元,共计 4,880.95 万元。 c.其他费用 本项目的费用共计 3,177.50 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 446.70 2 项目建设管理费 870.00 3 生产准备费 100.00 78 序号 项目名称 投资额 4 勘察设计费 270.00 5 其他 1,490.80 合计 3,177.50 d.预备费、建设期利息 本项目预备费、建设期利息金额分别为 1,398.96 万元、1,354.24 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分详见“1)投资数额安排明 细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 61,889.61 82.33% 61,889.61 是 建筑工程 4,880.95 6.49% 4,880.95 是 其他费用 3,177.50 4.23% 446.70 是 基本预备费 1,398.96 1.86% / / 送出线路工程、对侧间隔扩 1,800.00 2.39% 1,782.74 是 建工程 建设期利息 1,354.24 1.80% / / 流动资金 671.25 0.89% / / 项目总投资 75,172.51 100.00% 69,000.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (5)中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电项目 1)投资数额安排明细 79 单位:万元 编号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 16,466.27 2 建筑工程 资本化 1,451.99 3 扩建改造 资本化 3,743.25 4 外送线路 资本化 432.00 5 其他费用 / 1,798.98 5.1 项目建设用地费 资本化 333.00 5.2 项目建设管理费 费用化 1,037.32 5.3 生产准备费 费用化 32.00 5.4 勘察设计费 费用化 235.00 5.5 其他 费用化 161.66 6 基本预备费 费用化 238.92 7 静态投资合计 / 24,131.41 8 建设期利息 费用化 446.77 9 建设期总投资合计 / 24,578.18 10 流动资金 / 150.00 11 全口径总投资 / 24,728.18 12 资本化总投资 / 22,426.51 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a. 国 家 能 源 局 《 光 伏 发 电 工 程 设 计 概 算 编 制 规 定 及 费 用 标 准 》( NB/T32027- 2016); b.国家能源局《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035-2016); c.工程量根据设计人员提供的推荐方案资料、图纸、说明及工程量计列; d.其他相关部分参考当地相关政策、文件规定。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、变电站设备及安装工程,共计 16,466.27 万 80 元。其投资数额测算过程如下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 发电设备 11,445.54 2 汇流及变配电设备 2,867.43 3 光伏电缆 909.92 4 集电线路 759.22 5 分系统调试 13.15 合计 15,995.26 ②变电站设备及安装工程 本项目投资金额为 471.01 万元,包括电气二次设备及安装工程、光伏接地工程和 系统调试费。 b.建筑工程 本项目场地平整、组件支架基础工程、箱—逆变一体机基础工程、集电线路工 程、接地工程、交通工程、场区构筑物、其他工程的费用分别为 156.84 万元、818.39 万元、56.86 万元、27.82 万元、21.66 万元、206.14 万元、62.20 万元、280.00 万元, 共计 1,451.99 万元。 c.扩建改造费 扩建改造费因修建所列工程设施而扩建、改建、拆除或者损坏原有工程设施的, 由后建工程的建设单位负担扩建、改建的费用和补偿损失的费用。本项目扩建改造费 金额为 3,743.25 万元。 d.外送线路费 本项目外送线路费金额为 432.00 万元。 e.其他费用 本项目的费用共计 1,798.98 万元,其投资费用测算具体如下: 81 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 333.00 2 项目建设管理费 1,037.32 3 生产准备费 32.00 4 勘察设计费 235.00 5 其他税费 161.66 合计 1,798.98 f.预备费、建设期利息 本项目基本预备费、建设期利息、流动资金金额分别为 238.92 万元、446.77 万 元、150.00 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 16,466.27 66.59% 16,466.27 是 建筑工程 1,451.99 5.87% 1,451.99 是 扩建改造 3,743.25 15.14% 3,743.25 是 外送电路 432.00 1.75% 432.00 是 其他费用 1,798.98 7.28% 306.49 是 基本预备费 238.92 0.97% / / 建设期利息 446.77 1.81% / / 流动资金 150.00 0.61% / / 项目总投资 24,728.19 100.00% 22,400.00 / 82 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (6)荔波县甲良农业光伏电站项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 序号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 60,461.53 2 建筑工程 资本化 4,548.93 3 其他费用 / 2,286.00 3.1 项目建设用地费 资本化 265.00 3.2 项目建设管理费 费用化 795.00 3.3 生产准备费 费用化 150.00 3.4 勘察设计费 费用化 270.00 3.5 其他 费用化 806.00 4 基本预备费 费用化 1,345.93 5 静态投资合计 / 68,642.39 6 Ⅱ工程费用 资本化 4,150.00 7 建设期利息 费用化 1,116.70 8 建设期总投资合计 / 73,909.09 9 流动资金 / 636.51 10 全口径总投资 / 74,545.60 11 资本化总投资 / 69,425.46 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.中华人民共和国能源行业标准《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》 (NB/T32027-2016)和《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035-2016); b.工程所在地的相关规定; c.本工程设计成果; d.按 2021 年第 8 期贵州省建设工程造价信息编制; 83 e.水电水利规划设计总院可再生能源定额站文件可再生定额[2016]61 号《关于发布 <关于建筑业营业税改征增值税后光伏发电工程计价依据调整实施意见>的通知》。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压站变配电设备及安装工程、控制保护 设备及安装工程、其他设备及安装工程,共计 60,461.53 万元。其投资数额测算过程如 下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 光伏发电设备 44,091.28 2 汇流及变配电设备 1,742.65 3 集电线路 3,462.57 4 电力电缆 1,206.99 5 电缆终端 337.80 6 35kV 架空线路 1,512.00 7 接地 717.41 8 分系统调试 95.82 9 整套系统启动调试 58.38 10 电气特殊项目调试 25.16 11 储能系统 4,000.00 合计 57,250.07 ②升压站变配电设备及安装工程 本项目投资金额为 2,332.83 万元,主要包括主变压器等设备及安装工程费。 ③控制保护设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 光伏区图像监控系统 159.53 2 计算机监控系统 82.71 84 序号 项目名称 投资额 3 元件保护及自动装置 167.05 4 直流及 UPS 系统 37.59 5 火灾报警系统 15.59 6 视频监视及安防报警系统 10.50 7 其他 299.66 合计 772.63 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 106.00 万元,主要为采暖通风系统设备及安装、消防系统设备 及安装等费用。 b.建筑工程 本项目发电场工程、升压变电站工程、房屋建筑工程、交通工程、其他工程的费 用分别为 3,359.38 万元、153.56 万元、199.10 万元、536.90 万元、300.00 万元,共计 4,548.93 万元。 c.其他费用 本项目的费用共计 2,286.00 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 265.00 2 项目建设管理费 795.00 3 生产准备费 150.00 4 勘察设计费 270.00 5 其他 806.00 合计 2,286.00 d.预备费、建设期利息 本项目预备费、建设期利息金额分别为 1,345.93 万元、1,116.70 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 85 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 60,461.53 81.11% 60,461.53 是 建筑工程 4,548.93 6.10% 4,548.93 是 其他费用 2,286.00 3.07% 265.00 是 基本预备费 1,345.93 1.81% / / 送出线路工程、对侧间隔 4,150.00 5.57% 4,124.54 是 扩建工程 建设期利息 1,116.70 1.50% / / 流动资金 636.51 0.85% / / 项目总投资 74,545.60 100.00% 69,400.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 (7)中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 编号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 35,213.60 2 建筑工程 资本化 5,897.87 3 其他费用 / 2,235.10 3.1 项目建设用地费 资本化 785.05 3.2 项目建设管理费 费用化 1,050.00 3.3 生产准备费 费用化 100.00 3.4 勘察设计费 费用化 200.00 3.5 其他 费用化 100.05 86 编号 项目 资本化/费用化 金额 4 基本预备费 费用化 433.47 5 静态投资合计 / 43,780.04 6 建设期利息及流动资金 费用化 1,110.75 7 全口径总投资 / 44,890.79 8 资本化总投资 / 41,896.52 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.国家能源局发布的《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》(NB/T 32027- 2016)、《光伏发电工程可行性研究报告编制规程》(NB/T 32043-2018)、《关于调整水 电工程、风电场工程及光伏发电工程计价依据中建筑安装工程增值税税率及相关系数 的通知》(可再生定额〔2019〕14 号文)、《太阳能发电工程技术标准(GD003-2011) 光伏发电工程可行性研究报告编制办法(试行)》; b.国家能源局发布的《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035-2016),不足部分参 考《电力建设工程概算定额(2018 年版)》; c.本工程静态投资按工程所在地编制期市场价格水平计算。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压站变配电设备及安装工程、控制保护 设备及安装工程、其他设备及安装工程,共计 35,213.60 万元。其投资数额测算情况如 下: ①发电设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 发电设备 20,635.73 2 汇流及变配电设备 2,799.24 3 集电线路 534.09 87 序号 项目名称 投资额 4 分系统调试 41.11 5 光伏场接地 177.48 合计 24,187.65 ②升压变电站设备及安装工程 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 主变压器系统 484.89 2 配电装置及设备系统 249.98 3 无功补偿系统 439.34 4 站用电设备 64.17 5 电力电缆 125.19 6 其他 33.46 合计 1,229.07 ③控制保护设备及安装工程 本项目投资金额为 819.62 万元,主要为监控系统设备及安装工程费。 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 8,977.26 万元,主要为消防及给排水系统和其他费用。 b.建筑工程 本项目发电场工程、升压变电站工程、房屋建筑工程、交通工程、其他工程的费 用分别为 4,442.42 万元、323.42 万元、686.79 万元、267.24 万元、178.00 万元,共计 5,897.87 万元。 c.其他费用 本项目的费用共计 2,235.10 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 项目建设用地费 785.05 88 序号 项目名称 投资额 2 项目建设管理费 1,050.00 3 生产准备费 100.00 4 勘察设计费 200.00 5 其他税费 100.05 合计 2,235.10 d.预备费、建设期利息、流动资金 本项目预备费、建设期利息(含流动资金)金额分别为 433.43 万元、1,104.54 万 元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 35,213.59 78.45% 35,213.60 是 建筑工程 5,897.87 13.14% 4,786.40 是 其它费用 2,235.10 4.98% / / 基本预备费 433.47 0.97% / / 建设期利息(包括流动 1,104.54 2.46% / / 资金) 项目总投资 44,884.54 100.00% 40,000.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 89 (8)中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏 电站二期 100MW 建设项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 序号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 37,147.78 2 建筑工程 资本化 4,205.04 3 其他费用 / 1,865.00 3.1 项目建设用地费 资本化 357.00 3.2 项目建设管理费 费用化 1,208.00 3.3 生产准备费 费用化 100.00 3.4 勘察设计费 费用化 100.00 3.5 其他税费 费用化 100.00 4 基本预备费 费用化 432.18 5 静态投资合计 / 43,650.00 6 建设期利息 费用化 808.13 7 建设期总投资合计 / 44,458.13 8 流动资金 / 300.00 9 全口径总投资 / 44,758.13 10 资本化总投资 / 41,709.82 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.《太阳能发电工程技术标准(GD003-2011)光伏发电工程可行性研究报告编制 办法(试行)》; b.概算指标:参考国家能源局发布的 NB/T32027-2016《光伏发电工程设计概算编 制规定及费用标准》; c.《光伏发电工程概算定额》(NB/T32035—2016); d.《关于发布<关于建筑业营业税改征增值税后光伏发电工程计价依据调整实施意 见>》(可再生定额[2016]61 号文)的通知; 90 e.《关于调整陆上、海上风电场工程及光伏发电工程计价依据中建筑安装工程增 值税税率及相关系数的通知》可再生定额[2019]14 号文件; f.按设计人员提供的设备材料清册、图纸资料和定额相关计算规则计算工程量。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压站变配电设备及安装工程、控制保护 设备及安装工程、其他设备及安装工程,共计 37,147.78 万元。其投资数额测算情况如 下: ①发电设备及安装工程 本项目包括光伏电站设备、变配电设备及安装、集电线路、电缆辅材、发电厂接 地、分系统调试,项目投资金额合计为 25,936.61 万元。 ②升压变电设备及安装工程 本项目包括主变压器设备及安装、配电装置设 备及安装、无功补偿装置 12MVarSVG、电力电缆及母线、储能设备(5WMh),项目投资金额合计为 1,350.14 万 元。 ③控制保护设备及安装工程 本项目投资金额为 466.54 万元,主要为监控系统设备及安装、保护系统设备及安 装、不停电电源系统设备及安装、通信系统设备及安装工程费。 ④其它设备及安装工程 本项目投资金额为 9,394.49 万元,主要为送出工程、对侧改造、集中式储能系统 分摊费用。 b.建筑工程 本项目发电厂工程、升压变电站工程、围栏工程、交通工程、其他工程的费用分 别 为 3,446.81 万 元 、116.88 万 元 、67.03 万 元、 124.32 万 元 、450.00 万元 , 共 计 4,205.04 万元。 c.其他费用 91 本项目的费用共计 1,865.00 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 建设用地费 357.00 2 建设管理费 1,208.00 3 生产准备费 100.00 4 勘察设计费 100.00 5 其他税费 100.00 合计 1,865.00 d.预备费、建设期利息、流动资金 本项目基本预备费、建设期利息金额分别为 432.18 万元、808.13 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 37,147.78 83.00% 37,147.78 是 建筑工程 4,205.04 9.40% 4,205.04 是 其它费用 1,865.00 4.17% 347.18 是 基本预备费 432.18 0.97% / / 建设期利息 808.13 1.81% / / 流动资金 300 0.67% / / 项目总投资 44,758.13 100.00% 41,700.00 / 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 92 出。 (9)中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目 1)投资数额安排明细 单位:万元 编号 项目 资本化/费用化 金额 1 设备及安装工程 资本化 32,495.83 2 建筑工 资本化 4,982.97 3 其他费用 / 4,640.00 3.1 项目建设用地费 资本化 1,422.00 3.2 项目建设管理费 费用化 2,918.00 3.3 生产准备费 费用化 100.00 3.4 勘察设计费 费用化 100.00 3.5 其他 费用化 100.00 4 基本预备费 费用化 421.19 5 静态投资合计 / 42,539.99 6 建设期利息 费用化 787.58 7 建设期总投资合计 / 43,327.57 8 流动资金 / 300.00 9 全口径总投资 / 43,627.57 10 资本化总投资 / 38,900.80 2)投资数额的测算依据、测算过程及合理性 A、测算依据 a.《建设项目经济评价方法与参数》第三版; b.建设单位提供的基础资料; c.定额、取费及项目划分: 《光伏发电工程可行性研究报告编制规程》NB/T32043-2018; 《光伏发电工程概算定额》NB/T32035-2016; 《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》NB/T32027-2016; 93 《光伏发电工程勘察设计收费标准》; d.设计概算按 2021 年 2 季度价格水平编制; e.设备及建筑工程:光伏设备及其他设备价格参照近期各厂家市场价,同时参考 江西地区相关工程造价信息; f.其他费用:参照《光伏发电工程设计概算编制规定及费用标准》NB/T 32027- 2016 计算。 B、测算过程及合理性 a.设备及安装工程 本项目投资包括发电设备及安装工程、升压站变配电设备及安装工程、控制保护 设备及安装工程、储能配套设备,共计 32,495.83 万元。其投资数额测算情况如下: ①发电设备及安装工程 本项目包括光伏电站设备、变配电设备及安装、集电线路、电缆辅材、发电厂接 地、分系统调试,项目投资金额合计为 24,973.74 万元。 ②升压站变配电设备及安装工程 本项目包括主变压器设备及安装、配电装置设 备及安装、无功补偿装置 12MVarSVG、电力电缆及母线等,项目投资金额合计为 3,934.51 万元。 ③控制保护设备及安装工程 本项目投资金额为 587.59 万元,主要为监控系统设备及安装、保护系统设备及安 装、不停电电源系统设备及安装、通信系统设备及安装工程费。 ④储能配套设备 本项目投资金额为 3,000.00 万元。 b.建筑工程 本项目发电厂工程、升压变电站工程、房屋建筑工程、交通工程、其他工程的费 用分别为 3,748.44 万元、396.51 万元、295.15 万元、92.88 万元、450.00 万元,共计 4,982.97 万元。 94 c.其他费用 本项目的费用共计 4,640.00 万元,其投资费用测算具体如下: 单位:万元 序号 项目名称 投资额 1 建设用地费 1,422.00 2 建设管理费 2,918.00 3 生产准备费 100.00 4 勘察设计费 100.00 5 其他 100.00 合计 4,640.00 d.预备费、建设期利息 本项目基本预备费、建设期利息金额分别为 421.19 万元、787.58 万元。 3)各项投资构成是否属于资本性支出,是否使用募集资金投入 A、是否属于资本性支出 各项投资构成,均已按照资本性支出和费用化支出拆分,详见“1)投资数额安排 明细”。 B、是否使用募集资金投入 本项目募集资金使用的具体情况如下: 单位:万元 拟使用募集资金投 拟使用募集资金是 工程或费用名称 投资合计 占投资比例 入情况 否投入资本性支出 设备及安装工程 32,495.83 74.48% 32,495.83 是 建筑工程 4,982.97 11.42% 4,982.97 是 其它费用 4,640.00 10.64% 1,421.20 是 基本预备费 421.19 0.97% / / 流动资金 300.00 0.69% / / 建设期利息 787.58 1.81% / / 项目总投资 43,627.58 100.00% 38,900.00 / 95 本项目募集资金均用于投入资本性支出,不涉及补充流动资金或用于费用化支 出。 2、补充流动资金比例是否符合相关监管要求 公司本次募集资金总额不超过 600,000.00 万元,除用于募投项目的资本性投资 外,剩 余 180,000.00 万元 用于 补充 流动 资金 及偿 还银行 贷款 ,占 募集 资金 总额为 30.00%。 因此,本次募投项目补充流动资金及偿还银行贷款占募集资金总额的比例不超过 30%,符合中国证监会《发行监管问答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要 求(修订版)》的相关规定。 (二)本次募投项目的资金使用和项目建设的进度安排,本次募集资金是否包含 本次发行相关董事会决议日前已投入资金。 1、本次募投项目的资金使用安排 各募投项目的具体资金使用安排如下: (1)中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 发电设备及安装工程 91,254.00 73.59% 91,254.00 建筑工程 16,458.00 13.27% 16,458.00 工程建设其他费用 13,188.00 10.64% 2,388.00 建设期利息 2,204.18 1.78% 流动资金 900.00 0.73% 项目总投资 124,004.18 100.00% 110,100.00 (2)中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 9,309.33 65.13% 8,598.33 建筑工程 1,224.91 8.57% 1,201.67 其他费用 3,276.06 22.92% 96 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 基本预备费 138.10 0.97% 建设期利息 254.30 1.78% 流动资金 90.00 0.63% 项目总投资 14,292.70 100.00% 9,800.00 (3)中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 施工辅助工程 45.00 0.22% 45.00 设备及安装工程 14,943.48 72.66% 14,943.48 建筑工程 2,581.36 12.55% 2,581.36 其他费用 1,435.14 6.98% 192.00 基本预备费 95.02 0.46% 送出工程费 950.00 4.62% 938.16 建设期利息 365.54 1.78% 流动资金 150.00 0.73% 项目总投资 20,565.54 100.00% 18,700.00 (4)福泉市道坪镇农业光伏电站项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 61,889.61 82.33% 61,889.61 建筑工程 4,880.95 6.49% 4,880.95 其他费用 3,177.50 4.23% 446.70 基本预备费 1,398.96 1.86% 送出线路工程、对侧间隔扩建 1,800.00 2.39% 1,782.74 工程 建设期利息 1,354.24 1.80% 流动资金 671.25 0.89% 项目总投资 75,172.51 100.00% 69,000.00 97 (5)中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 16,466.27 66.59% 16,466.27 建筑工程 1,451.99 5.87% 1,451.99 扩建改造 3,743.25 15.14% 3,743.25 外送电路 432.00 1.75% 432.00 其他费用 1,798.98 7.28% 306.49 基本预备费 238.92 0.97% 建设期利息 446.77 1.81% 流动资金 150.00 0.61% 项目总投资 24,728.19 100.00% 22,400.00 (6)中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 35,213.59 78.45% 35,213.60 建筑工程 5,897.87 13.14% 4,786.40 其它费用 2,235.10 4.98% 基本预备费 433.47 0.97% 建设期利息(包括流动资金) 1,104.54 2.46% 项目总投资 44,884.54 100.00% 40,000.00 (7)中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏 电站二期 100MW 建设项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 37,147.78 83.00% 37,147.78 建筑工程 4,205.04 9.40% 4,205.04 其它费用 1,865.00 4.17% 347.18 基本预备费 432.18 0.97% 建设期利息 808.13 1.81% 流动资金 300 0.67% 项目总投资 44,758.13 100.00% 41,700.00 98 (8)荔波县甲良农业光伏电站项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 60,461.53 81.11% 60,461.53 建筑工程 4,548.93 6.10% 4,548.93 其他费用 2,286.00 3.07% 265.00 基本预备费 1,345.93 1.81% 送出线路工程、对侧间隔扩建 4,150.00 5.57% 4,124.54 工程 建设期利息 1,116.70 1.50% 流动资金 636.51 0.85% 项目总投资 74,545.60 100.00% 69,400.00 (9)中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目 拟使用募集资金投入情况 工程或费用名称 投资合计(万元) 占投资比例 (万元) 设备及安装工程 32,495.83 74.48% 32,495.83 建筑工程 4,982.97 11.42% 4,982.97 其它费用 4,640.00 10.64% 1,421.20 基本预备费 421.19 0.97% 流动资金 300.00 0.69% 建设期利息 787.58 1.81% 项目总投资 43,627.58 100.00% 38,900.00 2、本次募投项目建设的进度安排 本次募投项目建设主要分为项目开工阶段、项目并网阶段和竣工验收阶段。项目 具体实施进度计划安排如下: 项目分类 序号 项目名称 项目开工 项目并网 竣工验收 中节能滨海 董事会决议日 太平镇 300 兆 1 2021 年 7 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 前已开工项目 瓦光伏复合 (共计 发电项目 330MW) 中节能敦煌 2 2021 年 8 月 2021 年 12 月 2022 年 6 月 30 兆瓦并网 99 项目分类 序号 项目名称 项目开工 项目并网 竣工验收 光伏发电项 目 中节能贵溪 流口 50MW 3 2021 年 10 月 2022 年 4 月 2022 年 10 月 渔光互补光 伏电站项目 福泉市道坪 4 镇农业光伏 2022 年 2 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 电站项目 中节能太阳 能(酒泉) 发电有限公 5 2021 年 11 月 2022 年 6 月 2022 年 12 月 司玉门 50 兆 瓦风光互补 发电项目 荔波县甲良 6 农业光伏电 2022 年 3 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 董事会决议日 站项目 前未开工项目 中节能崇阳 (共计 沙坪 98MW 7 2022 年 3 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 798MW) 农光互补光 伏发电项目 中节能(监 利)太阳能 科技有限公 司中节能荒 湖农场 8 2021 年 12 月 2022 年 12 月 2023 年 6 月 200MW 渔光 互补光伏电 站二期 100MW 建设 项目 中节能永新 芦溪 100MW 9 2022 年 4 月 2022 年 11 月 2023 年 5 月 林光互补光 伏发电项目 3、本次募集资金不包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金 2021 年 9 月 29 日,公司召开第十届董事会第三次会议,审议并通过了本次非公开 发行股票方案。董事会决议日前,仅中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目及 中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目分别已投入资本性支出金额 5,679.89 万元、 711.45 万元,剩余项目在本次发行相关董事会决议日前无投入资金。 中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目计划资本性支出共计 118,358.00 万 100 元,扣减前述董事会决议日(2021 年 9 月 29 日)前本项目已投入资本性支出 5,679.89 万 元用于工程 建设 其他 费用 中 的项 目用 地费 后, 剩余 待投 资的 资 本性 支出 金额 为 112,678.11 万元,本次募集资金拟投入资本性支出金额 110,100.00 万元不超过前述剩余 金额,本次募集资金将全部用于董事会决议日(2021 年 9 月 29 日)后募投项目的资本 性支出。 中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目计划资本性支出共计 10,540.24 万元,扣减 前述董事会决议日(2021 年 9 月 29 日)前本项目已投入资本性支出 711.45 万元用于 设备及安装工程及建筑工程后,剩余待投资的资本性支出金额为 9,828.79 万元,本次 募集资金拟投入资本性支出金额 9,800.00 万元不超过前述剩余金额,本次募集资金将 全部用于董事会决议日(2021 年 9 月 29 日)后募投项目的资本性支出。 综上,本次募集资金不包含本次发行相关董事会决议日前已投入资金。 (三)各建设类项目具体建设内容,与现有业务的关系,建设的必要性 1、各建设类项目具体建设内容,与现有业务的关系 本次项目建设均为光伏发电项目,各建设类项目具体建设内容如下: 序号 项目名称 具体建设内容 本项目位于天津滨海地区大港太平镇境内,拟建设 300MW 农光互 中节能滨海太平镇 补项目,拟安装 540Wp 单晶光伏组件 555556 块,整个光伏发电系 1 300MW 光伏 复合发 电 统划分为 76 个装机约 4MWp 的方阵单元,每个方阵单元配置 1 台 项目 箱逆变一体机(3125kW+3150kVA) 本项目位于甘肃省敦煌市七里镇境内,光伏装机规模 30MWp。电 池 组 件 选用 450Wp 单 晶 组件 , 共计 66,666 块 :逆 变 器选 用 中节能敦煌 30 兆瓦并 2 3125kW 箱式逆变器一体机,共计 10 套。工程量主要为发电工程 网光伏发电项目 及变电工程设备、光伏发电设备基础、箱逆变一体机基础、集电 线路、开关站建筑、简易道路(包括进站道路)等 本项目位于江西省镇东山垅、界牌和梁溪水库境内,总装机容量 为 50MW(配 5MW/5MWh 储能)。光伏组件选用 450W 型单晶组 中节能贵溪流口 50MW 3 件 116,480 块,设 16 台 3.125MW 箱变。工程量主要为电池组件、 渔光互补光伏电站项目 设备支架、变电中心、集电线路、场内交通工程、施工辅助工程 等 本项目位于贵州省黔南布依族苗族自治州福泉市道坪镇境内,总 装机规模为 200MWp,电站规划配套 20MW/40MWh 储能电站, 福泉市道坪镇农业光伏 4 一次建成。光伏组件选用 450W 型单晶组件 116,480 块,设 16 台 电站项目 3.125MW 箱变。工程量主要为发电工程及变电工程设备、光伏发 电设备基础、箱逆变一体机基础等 中节能太阳能(酒泉) 本项目位于甘肃酒泉市玉门市玉门镇,总装机规模 50MW。池组 5 发 电有限公 司玉门 50 件选用 450Wp 单晶组件,共计 111,124 块:逆变器选用 16 台 101 序号 项目名称 具体建设内容 兆瓦风光互补发电项目 3125kW 箱逆变一体机,共计 16 套。工程量主要为发电工程及变 电工程设备、光伏发电设备基础、逆变器室、集电线路、升压站 建筑、简易道路(包括进站道路)、储能等工程量等 本项目位于贵州省黔南布依族苗族自治州荔波县境内,总装机规 模 200MWp,配套 20MW/40MWh 储能电站,一次建成。拟安装 荔波县甲良农业光伏电 6 476,784 块单晶硅组件,安装 774 台 22 汇 1 汇流箱,安装 43 台 站项目 3125kVA 逆变升压箱变。工程量主要为发电工程及变电工程设 备、光伏发电设备基础、逆变器室、集电线路、升压站建筑等 本 项目 位于咸 宁市崇 阳县 沙坪镇 码头 村和堰 市村, 总装 机 中节能崇阳沙坪 98MW 98MWp,建设 110kV 升压站一座,110kV 采用线变组接线,通过 7 农光互补发电项目 110kV 上网线路,接入系统变电站。工程量主要为发电工程及变电 工程设备、光伏发电设备基础、箱逆变一体机基础等 中节能(监利)太阳能 本项目位于湖北省荆州市监利市荒湖农场东湖四、五、六队,总 科技有限公司中节能荒 装机容量为 100MWp。选用 535W 型单晶硅组件 186,940 块,设 25 8 湖农场 200MW 渔光互 台 3.125MW 箱逆变一体机。本工程主要由电池组件、设备支架、 补 光 伏 电 站 二 期 变电中心、集电线路、场内交通工程、施工辅助工程等项目组成 100MW 建设项目 本项目位于江西省永新县芦溪乡,规划总装机容量为 100MW,项 中 节 能 永 新 芦 溪 目采取分片发电,就近集中并网的技术方案,所发电量全部并入 9 100MW 林光 互补光 伏 电网。总计共需 535Wp 光伏组件数量 186,940 块。工程量主要为 发电项目 发电工程及变电工程设备、光伏发电设备基础、逆变器室、集电 线路、升压站建筑等 2、与现有业务的关系 本次募投项目紧紧围绕公司主要从事的光伏发电业务展开,与发行人现有的主 营业务光伏发电业务类型相同。募投项目具有较好的发展前景和经济效益,符合国 家相关产业政策和公司业务发展战略,有利于进一步扩大公司的产能规模、巩固公 司的市场地位、增强公司的综合竞争力,为公司可持续发展奠定坚实基础。 3、项目建设的必要性 大力发展光伏、风电等新能源电力成为我国电力行业的趋势。根据我国当前的能 源结构现状,开发利用太阳能资源,符合能源产业发展方向。我国是世界上最大的煤 炭生产和消费国,能源将近 76%由煤炭供给,大量的煤炭开采、运输和燃烧,对我国 的环境已经造成了一定负面影响。大力开发太阳能、风能、生物质能等可再生能源利 用技术是保证我国能源供应安全和可持续发展的必然选择。 我国政府对可再生能源行业给予高度重视,陆续出台系列政策支持可再生能源行 业的发展。习近平主席在第七十五届联合国大会中提出“2030 年前达到峰值,努力争 102 取 2060 年前实现碳中和”的战略目标,并于气候雄心峰会上提出“预计到 2030 年, 风电、光伏总装机容量达到 12 亿千瓦以上”的装机规划,风电、光伏等新能源将根据 国家的统一部署大规模、高比例发展。 各募投项目的必要性分析如下: (1)中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目 该项目为农光互补项目,充分利用耕地,建设光伏发电项目,同时保证耕地正常 种植作物不受影响,以农光互补的方式,实现资源的有效利用,为天津地区新能源的 发展提供新途径,为“双碳”目标做出贡献。 (2)中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 1)甘肃省具备建设大型并网光伏发电系统的条件。项目所在地甘肃省具有丰富的 太阳能资源,地势平坦开阔,可作为“大漠光电工程”实施的重点和理想地区。甘肃 敦煌年太阳能总辐射充裕,年资源理论储量较大,开发利用前景广阔。河西走廊、甘 南高原为甘肃省太阳辐射丰富区,光照资源好。 2)当地加快能源电力结构调整的需要。甘肃电网以火电为主。甘肃省一次能源相 当匮乏,火电比重过大,每年耗用大量的燃煤,CO2、SO2 等排放量造成生态环境的 破坏和严重污染。在甘肃省开发太阳能兆瓦级发电项目,将改变能源结构,有利于增 加可再生能源的比例。 (3)中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目 1)地区资源优势因地制宜,带动相关产业增量发展。本项目符合当地经济发展规 划,可以促进当地经济发展,增加固定资产投资总额,提供清洁能源,为贵溪地区提 供清洁电力,并满足当地电力消费增长需求。项目建设可以带动当地相关产业如建 材、交通运输、零售、相关设备器材等行业的发展,对当地经济增长有直接和间接的 促进带动作用。 2)形成现代光伏渔业试点基地,促进地方经济可持续发展。通过实施该项目,贵 溪市将建成一个现代光伏渔业试点基地,形成新能源开发和新农村建设人才培训基 地,形成产学研示范基地。本项目的建设将有力地推动贵溪市光伏发电事业的发展, 为该地区规模化发展太阳能发电项目提供好的工程经验和试验平台。能极大地提高土 103 地综合利用率,有显著的社会、环保和经济效益。 (4)福泉市道坪镇农业光伏电站项目 本项目充分利用道坪镇清洁、丰富的太阳能资源,大力发展光伏发电产业,以电 力发展带动农业生产,同时以电力发展带动矿产资源开发,促进人民群众物质文化生 活水平的提高,推动农村经济以及各项事业的发展。农业光伏是光伏应用的一种新模 式,农光互补促进地方经济可持续发展。 (5)中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电项目 该项目与“中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目”均位于甘肃省,所面临的外部 环境类似:甘肃省具备建设大型并网光伏发电系统的条件,符合甘肃当地加快能源电 力结构调整的需要,符合电力外送、改善电力环境的需要。 (6)荔波县甲良农业光伏电站项目 本项目充分利用荔波县清洁、丰富的太阳能资源,大力发展光伏发电产业,以电 力发展带动农业生产,同时以电力发展带动矿产资源开发,促进人民群众物质文化生 活水平的提高。农业光伏是光伏应用的一种新模式,与建设集中式大型光伏地面电站 相比,农业光伏项目具有节约土地资源、保护生态等优势。 (7)中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 1)改善电网结构,满足电力负荷增长的需求。根据咸宁地区电力平衡计算结果, 随着当地负荷的进一步增长,区内电源远不能满足当地用电需求,电力缺额呈逐年加 大趋势。2021 年全年咸宁市 GDP 同比增速达 14.8%,作为本地补充电源,项目的建成 有利于实现就近供电,缓解当地供电压力,为当地经济高速恢复发展、电力负荷的进 一步增长提供一定保障。 2)发挥当地太阳能资源优势,实现资源优势向经济优势转化。本项目充分利用较 好的清洁、丰富的太阳能资源进行发电,不仅可为电网提供清洁能源,还可以带动地 区经济发展,同时以电力发展带动农业生产,推动农村经济以及各项事业的发展,具 有明显的经济和社会效益。 104 (8)中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏 电站二期 100MW 建设项目 1)因地制宜利用当地区位优势,满足当地电力消费增长需求。本项目的建设能充 分发挥当地区位优势,合理利用当地的土地资源和人力资源,通过试点推广,组织带 动周边农民进行规模化生产,从而形成产业基地,带动当地经济发展,促进当地农民 增收。本项目提供清洁能源,为监利地区提供清洁电力,并满足当地电力消费增长需 求。 2)建成现代光伏渔业试点基地,促进当地经济社会可持续发展。通过实施该项 目,将建成一个现代光伏渔业试点基地,形成新能源开发和新农村建设人才培训基 地。太阳能发电对解决我国能源匮乏、资源短缺、电力紧缺、改善环境污染、节约土 地,促进经济社会可持续发展都具有重要的现实意义。 (9)中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目 发挥当地太阳能资源优势,实现资源优势向经济优势转化。吉安市属亚热带季风 湿润气候。冬春阴冷,夏热秋燥,初夏多雨,伏秋干旱,农业气候资源丰富。积极开 发丰富太阳能资源,采用可再生能源发电,能够改善该地区的电源结构,在提高环境 质量同时,还增加当地居民就业、带动相关行业发展、满足居民用电需求,带来良好 的社会和环境效益。 综上,发行人本次发行的募投项目符合“碳达峰、碳中和”的能源发展大政方 针,符合“构建以新能源为主体的新型电力系统”的产业政策。 (四)项目新增产能规模的合理性,结合公司产能利用率、产销率以及项目相关 的市场空间、行业竞争情况等,说明新增产能规模的合理性。 1、公司已投运项目利用小时数水平高,光伏发电消纳具有保障 利用小时数方面,发行人显著高于同行业平均水平。据国家能源局数据,2021 年 1-9 月全国光伏行业平均利用小时数为 919 小时,同期发行人发电利用小时数为 1,045 小时,高于全国平均水平。 105 单位:小时 平均利用小时数 2021 年 1-9 月 2020 年 2019 年 2018 年 太阳能 1,045 1,300 1,320 1,273 全国 919 1,160 1,169 1,115 资料来源:国家能源局 产销率方面,2019 年 5 月国家发展改革委、国家能源局联合印发《关于建立健全 可再生能源电力消纳保障机制的通知》,提出在电力市场化交易的总体框架下,促进各 省级行政区域优先消纳可再生能源,同时促使各类承担消纳责任的市场主体公平承担 消纳可再生能源电力责任,形成可再生能源电力消费引领的长效发展机制,促进清 洁、低碳、安全、高效的能源体系建设。发行人此次光伏电站建设项目符合优先并网 保障消纳政策,因此本次募投项目光伏电站所发电量消纳具有保障。 2、市场空间未来存在较大增长空间 在“双碳”目标提出的背景以及构建新型电力系统的趋势下,全球光伏发电的市 场空间仍有较大的增长水平。从全球来看,光伏新增装机规模保持较高速增长,根据 CPIA 数据,2020 年全球光伏新增装机规模达 130GW,2025 年全球光伏新增装机规模 乐观估计为 330GW,保守估计也为 270GW 左右。 2011-2025 年全球光伏新增装机规模预测(GW) 106 资料来源:CPIA 中国光伏发电装机规模将持续增长。根据国家能源局数据,截至 2021 年末,中国 风电、光伏的总装机容量为 6.34 亿千瓦。总书记在气候雄心峰会上表示,预计到 2030 年,风电、光伏总装机容量达到 12 亿千瓦以上。关于国民经济和社会发展第十四个五 年规划和 2035 年远景目标纲要的决议:十四五期间,单位国内生产总值能耗降低 13.5%,非化石能源占能源消费总量比重提高到 20%左右。光电、光伏预计在 10 年内 装机规模增长一倍,将取代火电等传统能源,成为电力系统的主体。 3、新增装机提高光伏发电运营规模已成为同行业发展趋势 发行人所处行业为光伏发电行业,主要竞争对手为五大发电集团下属光伏发电投 资运营公司。根据五大集团公布“十四五”期间规划数据,对新增新能源装机规模 (含光伏、风电装机)均提出较高目标。 序号 集团名称 “十四五”期间新能源装机相关规划 新增新能源装机 8,000 万千瓦以上,确保清洁能源装机占 1 中国华能集团有限公司 比 50%以上 截止到 2020 年底,国家电投电力装机规模达到 1.76 亿千 瓦,其中新能源(风、光)总装机突破 6,049 万千瓦,到 2 国家电力投资集团有限公司 2025 年电力装机将达到 2.2 亿千瓦,清洁能源装机比重提 升到 60% 3 中国大唐集团有限公司 到 2025 年非化石能源装机超过 50% “十四五”期间力争新增新能源装机 7,500 万千瓦,清洁 4 中国华电集团有限公司 装机占比接近 60% 力争到“十四五”末,可再生能源新增装机达到 7,000- 5 国家能源投资集团有限责任公司 8,000 万千瓦 资料来源:各集团官网 4、募投项目设计产能已经所在地政府部门认可,产能规模具有合理性 本次募投项目已得到当地发改部门核准批复或备案,项目设计产能已得到所在地 部门认可,产能规模具有合理性,具体如下: 序号 募投项目 项目立项核准/备案文件 津滨审批投准﹝2017﹞1628号、津滨 1 中节能滨海太平镇300兆瓦光伏复合发电项目 审批一室准﹝2019﹞231号、津滨审批 一室准〔2021〕317号 2 中节能敦煌30兆瓦并网光伏发电项目 敦发改备﹝2020﹞80号 3 中节能贵溪流口50MW渔光互补光伏电站项目 登记 备案项目代码 :2104-360681-04- 107 01-148647 4 福泉市道坪镇农业光伏电站项目 黔能源审〔2021〕131号 中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门50兆 5 玉发改备发[2021]178号 瓦风光互补发电项目 6 荔波县甲良农业光伏电站项目 黔能源审﹝2021﹞175号 登记 备案项目代码 :2111-421223-04- 7 中节能崇阳沙坪98MW农光互补光伏发电项目 05-237759 中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒 登记备案项目代码: 2019-421023-44- 8 湖农场200MW渔光互补光伏电站二期100MW建 03-057900 设项目 登记 备案项目代码 :2109-360830-04- 9 中节能永新芦溪100MW林光互补光伏发电项目 01-379765 综上,发行人现有的光伏发电业务报告期内利用小时数高于全国平均水平,且募 投项目光伏电站的发电量消纳有政策保障。光伏发电未来具备较大的增长空间,同行 业发电集团公司也均提出了较高的十四五期间光伏装机新增规划,因此本次募投项目 的新增产能规模具有合理性。 (五)募投项目预计效益测算依据、测算过程,效益测算的谨慎性、合理性 1、效益预测模型 发行人募投项目均采用如下经济效益测算模型: 营业收入=上网电量*上网电价,其中上网电量由于发电机组设备随年份出现折损 而逐年降低。 总成本费用包括折旧费、维修费、工资及福利费、保险费、材料费、摊销费、利 息支出和其他费用等。 利润总额=发电收入-总成本费用-销售税金附加 根据国家税收政策,电力项目交纳的税金包括增值税、销售附加税和所得税。销 售税金附加包括城市维护建设税和教育费附加(含国家和地方教育费附加),以增值税 税额为基础计征。 净利润=利润总额-应交所得税 收益测算采用 IRR 模型,该模型通过在一定投资周期内的未来现金流计算得到内 108 部投资报酬率。 2、效益预测具体依据 各项目具体测算依据及假设合理性分析如下。 (1)中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.3655 元/kWh,按照平价上网项目性质,测算依据为天津市发 展改革委发布的《市发展改革委关于合理调整电价结构有关事项的通知》,与当地脱硫 燃煤电价保持一致,符合政策相关要求。 本次项目预计装机容量为 300MW,预计上网发电量为 37,835.36 万 kWh,预测期 首年利用小时数为 1,380h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水 平。 2)成本费用 发行人光伏发电项目重点成本费用测算依据假设如下: 折旧费方面,项目折旧年限取 25 年,残值率取 5%,符合同行业可比公司平均水 平。固定资产价值确定采取如下模型:固定资产价值=建设投资+建设期利息-无形资 产价。 维修费采用分段取费计算,第 1 年为建设期,设备处于质保期,不考虑维修费, 第 2~6 年维修费按固定资产价值(扣除建设期利息)的 0.1%计算,第 7~11 年维修费 按固定资产价值(扣除建设期利息)的 0.2%计算,第 12~16 年维修费按固定资产价值 (扣除建设期利息)的 0.3%计算,第 17~21 年维修费按固定资产价值(扣除建设期利 息)的 0.4%计算,之后维修费按固定资产价值(扣除建设期利息)的 0.5%计算。 职工工资、福利费及其他方面,光伏电站工人定员为 15 人,人年均工资按 7 万元 计,职工福利费及其他按工资总额的 50%计。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 109 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。企业从事所得税法 规定的国家重点扶持的公共基础设施项目的投资经营的所得,自项目取得第一笔生产 经营收入所属纳税年度起,第一年至第三年免征企业所得税,第四年至第六年减半征 收企业所得税。从第七年开始,所得税税率按 25%提取。 所得税额=应纳税所得额×所得税税率 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 102,745.14 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)7.04%,项目投 资回收期为 12.01 年。 (2)中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价收入定为 0.3078 元/kWh,本次项目为平价上网项目,项目经营期预 测电价与当地脱硫燃煤电价一致,符合当地政策要求。 本次项目装机容量为 30MW,年上网电量达 57,027.21MWh,项目预测期首年利 用小时数为 2,065h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 25 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%,符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 1-5 年 0.1%,6-10 年 0.2%,11-15 年 0.3%,16-20 年 0.4%,21-25 年 0.5%。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 110 员 6 人,年人均工资 6.5 万元。福利费项包括福利费、住房基金、劳保统筹费、教育 经费、工会经费、补充养老费、医疗保险费、公伤保险费等,其费用合计估列为职工 工资总额的 50%。 材料费与其他费用方面,材料费定额取为 10 元/kW,其他费用包含每年 25.2 万元 清洗费、35 万元管理费、70 万元土地税和 85.5 万元调峰辅助服务费。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产价值的 0.08%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,本项目的应纳税所得额为发电收入(不含增值税) 扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 11,663.12 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)7.01%,项目投 资回收期为 12.02 年。 (3)中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.4143 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据江西省 脱硫电价决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 50MW,年上网电量为 52,919.55MWh,预测期首年利用小 111 时数达 1,150h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 25 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 1-5 年 0.1%,以后每 5 年递增 0.1%。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 员 5 人,年人均工资 6.3 万元。福利费项包括福利费、住房基金、劳保统筹费、教育 经费、工会经费、补充养老费、医疗保险费、公伤保险费等,其费用合计估列为职工 工资总额的 50%。 材料费与其他费用方面,材料费定额取为 10 元/kW,其他费用包括清洗费 15 万元 /年、运营费用 29 万元/年,租金前五年为 42 万元/年,每五年增加 8%。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产价值的 0.08%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,本项目的应纳税所得额为发电收入(不含增值税) 扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 15,669.14 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.70%,项目投 112 资回收期为 12.37 年。 (4)福泉市道坪镇农业光伏电站项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.3515 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据福泉市 脱硫电价决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 200MW,年上网电量为 211,857.69MWh,预测期首年利用 小时数达 1,131.58h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 1-3 年 0.1%,4-8 年为 0.2%,9-14 年为 0.3%,15-20 年为 0.4%,其余年份取 0.5%。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+60%)。本光伏工程项目定 员 8 人,年人均工资 6 万元。福利费项包括福利费、住房基金、劳保统筹费、教育经 费、工会经费、补充养老费、医疗保险费、公伤保险费等,其费用合计估列为职工工 资总额的 60%。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产价值的 0.15%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,所得税税率按 15%计算,本项目的应纳税所得额为 发电收入(不含增值税)扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得额 ×所得税税率。 113 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 49,809.64 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.68%,项目投 资回收期为 12.30 年。 (5)中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 50 兆瓦风光互补发电项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.3078 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据甘肃省 脱硫电价决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 50MW,年上网电量为 85,461MWh,预测期首年利用小时数 达 1,830h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 1-3 年 0.05%,4-5 年 0.1%,6-10 年 0.2%,11-15 年 0.3%,16-20 年 0.4%,21-25 年 0.5%。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 员 2 人,年人均工资 6 万元。福利费项包括福利费、住房基金、劳保统筹费、教育经 费、工会经费、补充养老费、医疗保险费、公伤保险费等,其费用合计估列为职工工 资总额的 50%。 材料费定额取为 10 元/kW,其他费用包含每年 27 万元清洗费、50 万元管理费和 土地税 116.73 万元。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产价值的 0.08%计算。 114 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,本项目的应纳税所得额为发电收入(不含增值税) 扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 18,265.00 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.65%,项目投 资回收期为 12.25 年。 (6)荔波县甲良农业光伏电站项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.3515 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据江西省 脱硫电价决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 200MW,年上网电量为 199,989.92MWh,预测期首年利用 小时数达 1,017.59h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 1-5 年 0.1%,6-10 年 0.2%,11-15 年 0.3%,16-20 年 0.4%,16-20 年 0.4%,21-25 年 0.5%。 115 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 员 6 人,年人均工资 6 万元。福利费项估列为职工工资总额的 50%。 材料费定额取为 5 元/kW,其他费用取 5 元/kW,工程电站运营期 25 年租地费用 作为运行成本考虑,租地面积为 3400 亩,按 250 元/亩年,租地费用为 85 万元/年 计。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按静态总投资的 0.2%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,所得税税率 2021-2030 年按照 15%计算,2031 年以 后按照 23%计算。本项目的应纳税所得额为发电收入(不含增值税)扣除成本和销售 税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 54,306.78 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.68%,项目投 资回收期为 12.09 年。 (7)中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.4161 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据湖北地 区燃煤发电机组基准上网电价决定,符合当地产业政策相关要求。 116 本次项目装机容量为 98MW,预测期首年利用小时数达 1,163.97h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维护费按照运营期修理费率 0.1%计算。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 员 7 人,年人均工资 6 万元。福利费项估列为职工工资总额的 50%。 材料费定额取为 3 元/kW,其他费用取 3 元/kW。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按 0.05%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,所得税税率按照 25%计算。本项目的应纳税所得额 为发电收入(不含增值税)扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得 额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 34,198.43 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.65%,项目投 资回收期为 12.29 年。 117 (8)中节能(监利)太阳能科技有限公司中节能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏 电站二期 100MW 建设项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.4161 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据国家发 展改革委价格[2016]2729 号文《国家发展改革委关于调整光伏发电陆上风电标杆上网 电价的通知》决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 100MW,年上网电量为 109,125.69MWh,项目运行期 25 年,预测期首年利用小时数达 1,165h,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 运行维护费方面,本项目运行维修费按固定资产价值(扣除建设期利息)的 0.1% 计算。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。本光伏工程项目定 员 7 人,年人均工资 6 万元。福利费项估列为职工工资总额的 50%。 材料费定额取 3 元/kW,土地年租金平均 224.52 万元/年,项目管理费用平均 30 万 元/年。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产原值的 0.05%计算。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,所得税税率按照 25%计算。本项目的应纳税所得额 为发电收入(不含增值税)扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得 118 额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 33,889.75 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.66%,项目投 资回收期为 12.27 年。 (9)中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发电项目 1)收入 本次项目收入根据电价和上网电量计算。 本次项目电价定为 0.4143 元/kWh。本次项目为平价上网项目,项目根据江西省 脱硫电价决定,符合当地产业政策相关要求。 本次项目装机容量为 100MW,年上网电量为 103,037.13MWh,预测期首年利用 小时数达 1,100h,项目运行期 25 年,符合当地光伏发电站利用小时数平均水平。 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 2)成本费用 折旧费方面,按固定资产价值乘以综合折旧率计取。固定资产折旧年限为 20 年, 采用直线折旧法,残值率为 5%。符合行业可比公司平均水平。 职工工资及福利费=编制定员×职工年平均工资×(1+50%)。福利费项估列为职 工工资总额的 50%。本光伏工程项目年工资及福利费总计 54 万元。 材料费定额 30 万元/年,土地年租金平均 72 万元/年,项目管理费用平均 30 万元/ 年。 保险费是指固定资产保险和其它保险,保险费率按固定资产原值的 0.05%计算。 119 利息支出为固定资产和流动资金等在运行期应从成本中支付的借款利息,固定资 产投资借款利息依各年还贷情况而不同。 3)税费及其他 除上述成本以外,盈利预测还包含营业税金及附加、所得税。销售税金附加包括 城市维护建设税和教育费附加,以增值税额为基础征收,按规定税率分别采用 5%和 5%。所得税按应纳税所得额计算,所得税税率按照 25%计算。本项目的应纳税所得额 为发电收入(不含增值税)扣除成本和销售税金附加后的余额。所得税额=应纳税所得 额×所得税税率。 4)利润总额 项目预测期的年利润总额预测方式为利润总额=年营业收入-总成本费用-销售税金 附加。 经测算,该项目运营期内利润总额为 33,439.14 万元。 5)效益测算 根据上述收益预测,预计该项目全部投资内部收益率(所得税后)6.65%,项目投 资回收期为 12.31 年。 关于假设的设置方面,按照公司实际情况、客观行业数据以及国家相关政策作出 本次发行募投项目效益测算所使用的假设条件,假设依据谨慎、合理。 关于效益预测的方法方面,本次发行募投项目的利润及收益的测算方法符合会计 政策及行业惯例,效益预测方法谨慎、合理。 3、电价波动敏感性分析 全部投资内部收益率(%,所得税后) 序号 募投项目 情境 1: 情境 2: 情境 3: 原电价 电价下调 5% 电价上调 5% 中节能滨海太平镇 300 兆瓦光伏复合发电 1 7.04 6.41 7.65 项目 2 中节能敦煌 30 兆瓦并网光伏发电项目 7.01 6.32 7.70 中节能贵溪流口 50MW 渔光互补光伏电站 3 6.70 6.10 7.29 项目 4 福泉市道坪镇农业光伏电站项目 6.68 6.08 7.28 5 中节能太阳能(酒泉)发电有限公司玉门 6.65 6.37 7.65 120 全部投资内部收益率(%,所得税后) 序号 募投项目 情境 1: 情境 2: 情境 3: 原电价 电价下调 5% 电价上调 5% 50 兆瓦风光互补发电项目 6 荔波县甲良农业光伏电站项目 6.68 6.13 7.23 中节能崇阳沙坪 98MW 农光互补光伏发电 7 6.65 6.09 7.21 项目 中节能(监利)太阳能科技有限公司中节 8 能荒湖农场 200MW 渔光互补光伏电站二 6.66 6.08 7.22 期 100MW 建设项目 中节能永新芦溪 100MW 林光互补光伏发 9 6.65 6.10 7.20 电项目 通过敏感性分析可以看出,如果项目电价增减波动 5%,则本次募投项目的全部投 资内部收益率从之前的 6.65%-7.04%区间变化为 6.08%-7.70%区间。 (六)前次募集资金实际用于补充流动资金或还贷的金额,占前次募集资金总额 的比例 根据前次募集资金使用情况报告,发行人前次募集资金总额为 475,602.92 万元, 其 中 142,065.13 万 元 用 于 补 充 流 动 资 金 ( 含 结 余 募 集 资 金 永 久 补 流 ), 占 比 为 29.87%。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 经核查,保荐机构、会计师认为: 1、查阅了公司本次非公开发行股票预案等公告文件、募投项目的可行性研究报告 及项目投资测算表,复核项目的具体内容、收益测算等内容; 2、访谈了公司管理层,了解本次募投项目运营模式、盈利模式和效益测算等相关 事项; 3、查阅与本次非公开发行 A 股股票相关的三会材料及决议,复核本次募投项目 在董事会决议日前已投入资金资料; 121 4、查阅本次募投项目当地发改部门出具的立项核准或备案文件; 5、查阅并研究相关行业政策法规、研究报告、市场发展趋势等信息资料。 (二)保荐机构及会计师核查意见 经核查,保荐机构、会计师认为: 1、本次募投项目具体投资数额安排明细、投资数额的测算依据和测算过程具有合 理性,募集资金均投入资本性支出。补充流动资金比例符合中国证监会《发行监管问 答——关于引导规范上市公司融资行为的监管要求(修订版)》的相关规定。 2、本次募投项目的进度安排合理,不存在置换董事会前投入的情形。 3、本次募投项目建设类项目紧紧围绕公司主要从事的太阳能发电业务展开,符合 国家相关产业政策和公司业务发展战略,建设具有必要性。 4、发行人现有的光伏发电业务报告期内利用小时数高于全国平均水平,且募投项 目光伏电站的发电量消纳有政策保障。光伏发电未来具备较大的增长空间,同行业发 电集团公司也均提出了较高的十四五期间光伏装机新增规划,因此本次募投项目的新 增产能规模具有合理性。 5、募投项目预计效益的测算依据和测算过程具有谨慎性、合理性。 6、发行人前次募集资金总投资金额为 475,602.92 万元,其中 142,065.13 万元用于 补充流动资金(含结余募集资金永久补流),占比为 29.87%。 122 问题七 根据申请文件,2018 年末、2019 年末、2020 年末、2021 年 9 月末,申请人应收 账 款 账 面 价 值 分 别 为 598,529.34 万 元 、 711,429.02 万 元 、 842,023.40 万 元 、 1,002,691.19 万元,占流动资产比例分别为 73.16%、81.18%、79.72%、81.40%。请申 请人: (1)说明报告期内补贴收入确认情况,结合收入确认条件及可比公司收入确认情 况,说明相关收入确认是否谨慎合理,是否符合会计准则的规定。 (2)说明截至目前尚未纳入国补目录的项目情况,对收入、利润及应收款项的影 响,是否对公司经营成果构成重大影响;尚未纳入国补目录项目是否符合纳入国补目 录的条件,尚未纳入的原因,未来纳入是否存在重大不确定性风险。 (3)说明报告期会计估计变更的原因及合理性,对相关财务数据的影响,是否与 同行业可比公司一致,是否符合企业会计准则的规定。 (4)分业务类型说明应收账款金额较高的原因,是否与公司业务规模相匹配,结 合业务模式、信用政策、周转率、同行业可比上市公司情况说明应收账款规模较高的 合理性;坏账准备计提情况,结合期后回款情况、账龄分布及占比情况及可比公司情 况说明应收账款坏账准备计提的充分性。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)说明报告期内补贴收入确认情况,结合收入确认条件及可比公司收入确认 情况,说明相关收入确认是否谨慎合理,是否符合会计准则的规定。 1、报告期内补贴收入确认情况 报告期各期,发行人补贴收入情况如下表所示: 单位:万元 项目 2021年1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 补贴收入 225,503.32 273,924.11 255,049.04 214,493.28 太阳能发电业务总收入 340,835.68 405,594.30 372,132.85 310,896.58 123 项目 2021年1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 占比 66.16% 67.54% 68.54% 68.99% 2、结合收入确认条件及可比公司收入确认情况,说明相关收入确认是否谨慎合 理,是否符合会计准则的规定。 (1)公司补贴收入确认谨慎合理,符合会计准则的规定 根据《企业会计准则第 16 号——政府补助》的相关规定,企业从政府取得的经济 资源,如果与企业销售商品或提供服务等活动密切相关,且是企业商品或服务的对价 或者是对价的组成部分,适用《企业会计准则第 14 号——收入》等相关会计准则。电 费补贴与电力销售活动密切相关,属于电力销售价格的组成部分,因此电费补贴收入 的确认政策适用《企业会计准则第 14 号——收入》的相关规定。 发行人主营业务为电力销售,收入确认的会计政策为:电力收入于电力供应至各 公司所在地的电网公司时确认。发行人按合同或协议约定并经政府价格主管部门批准 的上网电价为基础,根据与电力部门确认的上网电量计算电力销售收入金额。上网电 价包括了标杆电价和补贴电价(如有)。 根据发行人 2018 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日期间适用的原收入准则的相关 规定,发行人补贴收入确认符合会计准则的规定,具体情况如下: 1)商品所有权的主要风险和报酬已转移,既没有保留通常与所有权相联系的继续 管理权,也没有对已售出的商品实施有效控制; 因电力产品具有不可存储性,产销同步完成,在发电量上网时即供应至各地供电 公司,发行人相关项目在电力输送至电网时,已经履行了合同义务,以及相关政策所 要求的义务,且没有保留相关的继续管理权,也无法对已上网的电量实施有效控制, 商品所有权的主要风险和报酬已转移给电网公司。 涉及补贴的光伏发电项目上网电量的对价包含了补贴电价,尽管发电和进入清单 具有间隔期,但根据相关规定及电价批复,项目自发电投产之日起享受补贴电价。因 此,电量对应的收入,应当包含该部分补贴收入。 2)该类补贴相关的经济利益很可能流入企业 124 A、可再生能源补贴款属于国家信用 根据《可再生能源发展基金征收使用管理暂行办法》,可再生能源发展基金包括国 家财政公共预算安排的专项资金(以下简称可再生能源发展专项资金)和依法向电力 用户征收的可再生能源电价附加收入等;可再生能源发展专项资金由中央财政从年度 公共预算中予以安排(不含国务院投资主管部门安排的中央预算内基本建设专项资 金)。 从资金来源分析,应收可再生能源补贴款的资金来源主要为国家财政安排和向电 力用户征收,国家财政资金为国家信用。向电力用户征收的资金已经包含在向用户收 取的电费中,由电网企业代征后上缴中央国库,拨付时直接从中央国库支出。综合判 断,可再生能源能源补贴款的资金来源主要为财政专项资金以及中央国库,全部为国 家信用,到期不能收回的可能性极小。 B、发行人发电项目符合纳入可再生能源补贴项目清单的条件 发行人所有涉及补贴项目均已进入补贴目录/清单或进入补贴目录/清单不存在实质 性障碍。 C、历史上未发生实际损失 发行人以前年度确认的应收可再生能源补贴款历史上未发生过实际损失,目前正 按照可再生能源基金的拨付进度正常陆续回收。 3)补贴金额能够可靠计量 公司与各地供电公司签订了正式的购售电合同,明确规定了合同双方的权利义务 关系,约定按照双方确认的上网电量以及根据电价政策确定的上网电价进行结算,故 销售商品的收入能够合理的估计。 相关项目并网发电前,已取得发改委备案并签署购售电协议,且取得了有关部门 的电价批复,不再批复电价的地区根据当地电价政策确定了上网电价。发行人能够根 据与电网公司或用户确认的结算电量及对应的电价确认相关补贴收入,收入的金额能 够可靠计量。 4)相关的已发生的成本能够可靠地计量 对于已发生的成本,公司按各发电项目的实际情况进行归集汇总,可以可靠计 125 量。发电成本已包含了为取得补贴电价而发生的成本,对应的也是发电的整体收入。 补贴收入对应的成本均于项目发电时发生,而非在进入清单时发生。因此,在发电时 确认补贴收入,符合成本、收入的配比原则,符合《企业会计准则——基本准则》第 三十五条的要求。 综上所述,相关项目在发电量上网供应至各地供电公司时,已同时满足补贴收入 的确认条件,公司电价补贴收入的确认符合原收入准则的相关要求。 根据 2020 年起执行的新收入准则的相关规定,在客户取得相关商品控制权时确认 收入。可再生能源发电项目补贴款是国家给予符合条件的可再生能源发电项目,按每 度上网电量的价格补贴,发行人发电项目电费补贴款项在电量上网时即符合收入确认 条件,发行人确认收入的会计政策符合会计准则的相关规定,具体情况如下: 1)合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务 发行人发电并网的项目,均与各地供电公司签订了正式的购售电合同,合同中明 确了双方的义务和权利,并确定了违约条款,对双方履约进行约束,合同各方签订合 同即承诺将履行各自义务。 2)合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务(以下简称“转让商品”)相关 的权利和义务 报告期内,发行人购售电合同中,明确了双方的权利和义务。 3)该合同有明确的与所转让商品相关的支付条款 发行人发电项目的购售电合同中均明确了电费结算与支付条款,并明确了电费的 结算方式。 4)该合同具有商业实质,即履行该合同将改变企业未来现金流量的风险、时间分 布或金额 发行人履行购售电合同属于商业行为,能够为企业带来现金流量的增加,具有商 业实质。 5)企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回 发行人新能源补贴款的资金来源主要为财政专项资金以及中央国库,全部为国家 信用,到期不能收回的可能性极小;发行人涉及补贴的项目全部符合相关文件的要 126 求,不存在不能进入补贴项目清单的风险;发行人的应收新能源补贴款历史上也从未 出现过实际损失。因此,企业因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。 综上,无论是新收入准则还是原收入准则,发行人光伏发电项目电费补贴款项均 符合确认收入的条件,相关收入的确认谨慎、合理。 (2)可比公司收入确认情况 同行业可比公司光伏发电收入确认政策如下: 公司名称 光伏发电收入确认政策 电力收入于电力供应至各电厂所在地的省电网公司时确认。公司根据经电力公司确认的月 三峡能源 度实际上网电量按合同上网电价(含国家电价补贴)确认电费收入。 光伏电站运营转让业务中发电业务属于在某一时点履行的履约义务,具体收入确认时点: 1)集中式光伏电站发电业务:公司根据合同约定将电力输送至国家电网指定线路,每月 晶科科技 月底按照电力公司提供的电费结算单中确认的抄表电量及电价(含电价补贴)确认收入; 2)分布式光伏电站发电业务:公司根据与用户及电网公司签订的协议将电力输送至各方 指定线路,每月月底根据各方确认的电量及电价(含电价补贴)确认收入; ①向电力公司的电力销售:根据经电力公司确认的月度实际上网电量按合同上网电价确认 电费收入; 浙江新能 ②向用户的电力销售:根据公司、用户签订的协议,根据各方确认的月度实际用电量按合 同电价确认收入。 根据合同约定将电力输送至国家电网指定线路,每月月底按照电力公司提供的电费结算单 拓日新能 中确认的抄表电量及电价(含电价补贴)确认收入 如上表所示,同行业可比上市公司均于电力供应至电厂所在地的电网公司时以上 网电价确认电费收入,即同时确认标准电费收入与补贴电费收入。发行人的收入确认 政策与同行业可比公司相比具有一致性,不存在重大差异。 综上所述,公司涉及补贴收入确认政策与同行业可比公司一致,相关收入确认谨 慎合理,符合企业会计准则的规定。 (二)说明截至目前尚未纳入国补目录的项目情况,对收入、利润及应收款项的 影响,是否对公司经营成果构成重大影响;尚未纳入国补目录项目是否符合纳入国补 目录的条件,尚未纳入的原因,未来纳入是否存在重大不确定性风险。 1、截至目前尚未纳入国补目录的项目情况 截至本回复报告出具之日,发行人尚未纳入国补目录的项目共 4 个,合计并网规 模 100MW,占截至 2021 年 9 月 30 日发行人并网总规模的 2.32%,分别为中节能阿拉 善三期 50 兆瓦光伏并网发电项目中 10 兆瓦部分、中节能宁城县 20 兆瓦结合设施农业 分布式光伏发电项目、中节能青海互助 20 兆瓦并网光伏发电项目和中节能(阳泉)50 127 兆瓦光伏发电项目。 未纳入国补目录并网规模 项目名称 占总规模比例 (MW) 中节能阿拉善三期50兆瓦光伏并 10.00 0.23% 网发电项目(10兆瓦) 中节能宁城县20兆瓦结合设施农 20.00 0.46% 业分布式光伏发电项目 中节能青海互助20兆瓦并网光伏 20.00 0.46% 发电项目 中节能(阳泉)50兆瓦光伏发电 50.00 1.16% 项目 2、对收入、利润及应收款项的影响,是否对公司经营成果构成重大影响 未纳入国补目录项目对发行人收入、利润及应收账款影响情况如下表所示: 单位:万元 项目 2021年1-9月 2020年度 2019年度 2018年度 未纳入目录项目可再生能源补贴收入 4,890.68 6,216.85 6,241.54 5,890.36 发行人当期营业收入 520,503.86 530,500.57 501,108.53 503,697.40 占发行人当期营业收入比例 0.94% 1.17% 1.25% 1.17% 发行人当期利润总额 135,226.47 118,054.64 100,518.67 91,732.40 占发行人当期利润总额比例 3.62% 5.27% 6.21% 6.42% 未纳入目录项目期末应收可再生能源补贴款 30,331.88 24,805.41 17,780.37 10,682.54 发行人期末应收账款余额 1,035,831.93 866,550.30 737,582.03 615,601.31 占发行人期末应收账款余额比例 2.93% 2.86% 2.41% 1.74% 综上所述,发行人未纳入国补目录项目数量较少,报告期各期,公司未纳入国补 目录的项目确认可再生能源补贴收入占当期营业收入比例为 0.94%-1.25%,占当期利 润总额比例为 3.62%-6.42%,未纳入国补目录的项目应收可再生能源补贴部分金额占 当期末应收账款余额比例为 1.74%-2.93%,占比均较小,因此以上未纳入国补目录项 目对公司经营成果不构成重大影响。 3、尚未纳入国补目录项目是否符合纳入国补目录的条件,尚未纳入的原因,未 来纳入是否存在重大不确定性风险 现行光伏产业政策中关于纳入补贴清单条件的相关法规对光伏发电项目进入补贴 清单的相关规定细则如下: 文件名称 相关内容 《关于促进非水可再生 能 (七)简化目录制管理。国家不再发布可再生能源电价附加目录。所有 128 文件名称 相关内容 源发电健康发展的若 干意 可再生能源项目通过国家可再生能源信息管理平台填报电价附加申请信 见 》 ( 财 建 〔 2020 〕 4 息。电网企业根据财政部等部门确定的原则,依照项目类型、并网时 号) 间、技术水平等条件,确定并定期向全社会公开符合补助条件的可再生 能源发电项目清单,并将清单审核情况报财政部、国家发展改革委、国 家能源局。此前,三部委已发文公布的1-7批目录内项目直接列入电网 企业可再生能源发电项目补贴清单。 第六条电网企业应按照本办法要求,定期公布、及时调整符合补助条件 的可再生能源发电补助项目清单,并定期将公布情况报送财政部、国家 发展改革委、国家能源局。纳入补助项目清单项目的具体条件包括: (一)新增项目需纳入当年可再生能源发电补贴总额范围内;存量项目 《关于印发 <可再生能源 需符合国家能源主管部门要求,按照规模管理的需纳入年度建设规模管 电 价附 加资 金管 理办 法 > 理范围内。(二)按照国家有关规定已完成审批、核准或备案;符合国 的通知》(财建〔2020〕5 家可再生能源价格政策,上网电价已经价格主管部门审核批复。(三) 号) 全部机组并网时间符合补助要求。(四)相关审批、核准、备案和并网 要件经国家可再生能源信息管理平台审核通过。国家电网有限公司、南 方电网有限责任公司分别负责公布各自经营范围内的补助项目清单;地 方独立电网企业负责经营范围内的补助项目清单,报送所在地省级财 政、价格、能源主管部门审核后公布。 三、补贴清单由电网企业公布。具体流程如下:(一)项目初审。国家 电网、南方电网和地方独立电网企业组织经营范围内的可再生能源发电 企业按要求申报补贴清单,并对申报项目材料的真实性进行初审。具体 申报要求见国家可再生能源信息平台(以下简称信息平台)公告。 (二)省级主管部门确认。电网企业将符合要求的可再生能源发电项目 汇总后,向各省(区、市)能源主管部门申报审核。各省(区、市)能 源主管部门对项目是否按规定完成核准(备案)、是否纳入年度建设规 《财政部办公厅关于开展 模管理范围、是否符合国家相关规划等条件进行确认并将结果反馈电网 可再生能源发电补贴项目 企业。(三)项目复核。电网企业将经过确认的可再生能源发电项目相 清 单 审 核 有 关 工作 的 通 关申报材料按要求通过信息平台提交国家可再生能源信息管理中心,由 知 》 ( 财 办 建 〔2020 〕 6 国家可再生能源信息管理中心对申报项目资料的完整性、支持性文件的 号) 有效性和项目情况的真实性进行复核,包括规模管理和电价政策等方面 内容,并将复核结果反馈电网企业。(四)补贴清单公示和公布。电网 企业将复核后符合条件的项目形成补贴项目清单,并在网站上进行公 示。公示期满后,国家电网、南方电网正式对外公布各自经营范围内的 补贴清单,并将公布结果报送财政部、国家发展改革委和国家能源局。 地方独立电网需报送所在地省级财政、价格、能源主管部门确认后,再 公布经营范围内的补贴清单 上述规定细则对于光伏发电项目进入补贴清单的条件、具体流程等进行了规定。 其中,《关于印发<可再生能源电价附加资金管理办法>的通知》(财建〔2020〕5 号) 对于补贴清单的条件进行了具体规定,纳入补贴清单的前置条件可归纳为:纳入年度 补贴范围或符合主管部门要求,已完成发改委审批、核准或备案程序,取得上网电价 批复,全容量并网时间符合要求。 截至本回复报告出具之日,公司合并报表范围内需补贴但尚未纳入补贴清单的新 能源发电项目共 4 个,对应的装机容量 100MW,上述项目未纳入补贴的原因如下: 129 项目 未纳入国补目录的原因 中节能阿拉善三期50兆瓦光伏 其中10MW已纳入第七批补贴;30MW为平价;10MW正在申 并网发电项目 报补贴,已提交申报资料,正在等待分批次审核 中节能宁城县20兆瓦结合设施 已提交申报资料,正在等待分批次审核 农业分布式光伏发电项目 中节能青海互助20兆瓦并网光 已提交申报资料,正在等待分批次审核 伏发电项目 中节能(阳泉)50兆瓦光伏发 已提交申报资料,正在等待分批次审核 电项目 上述项目符合纳入条件的具体情况如下表所示: 是否纳 是否取 发改委审 并网时间 序 入年度 得上网 项目名称 批、核准或 全容量并网时间 是否符合 号 补贴范 电价批 备案情况 补助要求 围 复 中节能阿拉善三期 50 10 兆瓦 2015 年 12 月 25 日, 1 兆瓦光伏并网发电项 是 是 是 10 兆瓦 2019 年 6 月 29 日, 是 目 30 兆瓦 2021 年 4 月 1 日 中节能宁城县 20 兆 2 瓦结合设施农业分布 是 是 是 2017 年 6 月 29 日 是 式光伏发电项目 中节能青海互助 20 3 兆瓦并网光伏发电项 是 是 是 2016 年 6 月 30 日 是 目 中节能(阳泉)50 兆 4 是 是 是 2017 年 9 月 29 日 是 瓦光伏发电项目 综上,发行人当前尚未纳入国补目录的项目均拥有完善的核准手续,且核准时间 及全容量并网时间均满足上述法规要求,符合纳入国补目录的条件。上述项目未来纳 入国补目录预计不存在重大不确定性。 (三)说明报告期会计估计变更的原因及合理性,对相关财务数据的影响,是否 与同行业可比公司一致,是否符合企业会计准则的规定。 1、报告期会计估计变更的原因及合理性 2021 年 9 月 1 日起,考虑发行人可再生能源补贴回款延迟的实际情况,为了更加 合理反映应收账款未来预期信用损失情况,为投资者提供更可靠、更准确的会计信 息,结合最新行业政策及公司实际各类应收账款回收情况,并参照同行业公司的坏账 准备计提方式,发行人对太阳能发电电力销售应收账款(包括标杆电费和补贴电费) 预 期 信用 损失 进行 了复 核, 对 电力 销售 应收 账款 预期 信用 损失 率 进行 调整 ,按 照 1.00%的计提比例对应收账款计提坏账准备,以更加客观、公允地反映发行人的财务状 130 况和经营成果。 公司于 2021 年 9 月 1 日起开始执行前述太阳能发电电力销售应收账款会计估计变 更。 未来,公司将适时持续跟踪上述款项回收周期变化,对预期信用损失进行调整。 综上所述,公司应收账款减值准备会计政策具有合理性,应收账款计提减值谨慎 合理。 2、对财务数据的影响 上述会计估计变更对发行人 2021 年 9 月 30 日应收账款净额的影响为-9,729.54 万 元,对信用减值损失(损失以“-”号填列)的影响为-9,729.54 万元。对发行人 2021 年 1-9 月利润总额的影响为-9,729.54 万元,占 2021 年 1-9 月累计利润总额的 7.19%,对 发行人截至 2021 年 9 月 30 日总资产的影响为-9,729.54 万元,占截至 2021 年 9 月 30 日总资产的 0.24%。 3、是否与同行业可比公司一致 从可比公司来看,三峡能源、浙江新能、晶科科技都针对该等应收账款按照预期 信用损失率计提了坏账准备,拓日新能未就新能源补贴款计提坏账准备。具体情况如 下: 应收标杆电费坏账准 公司名称 代码 应收新能源补贴款坏账准备计提政策 备计提政策 按预期信用损失计提:结合账龄,对应收新能源补 贴组合账面余额按照报告期上年末一年期 LPR 下浮 三峡能源 600905.SH 根据账龄计提 10%进行折现,按照账面价值与折现后金额的差额 计提坏账准备 拓日新能 002218.SZ 不计提 不计提 应收可再生能源补贴款根据预期信用损失率(主要 考虑货币的时间价值因素)计提减值,参考历史信 浙江新能 600032.SH 计提 用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的 预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预 期信用损失率对照表,计算预期信用损失。 晶科科技 601778.SH 计提 按期末余额的 1%预期信用损失率计提坏账准备 因此,发行人此次会计估计变更调整后,对于太阳能发电业务应收账款计提政策 与同行业可比公司基本一致,具有合理性。 4、是否符合企业会计准则的规定 根据财政部发布的《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规 131 定,考虑发行人可再生能源电价补贴回款延迟的实际情况,为了更加合理反映应收账 款预期信用损失情况,结合最新行业政策及公司电力销售应收账款的回收情况,参照 同行业公司坏账准备计提方式,发行人对电力销售应收账款(包括标杆电费和补贴电 费)预期信用损失情况进行复核,并对电力销售应收账款预期信用损失率进行了调 整,以更加客观、公允地反映发行人的财务状况和经营成果。本次变更采用未来适用 法,符合《企业会计准则》、《企业会计准则-会计政策、会计估计变更和会计差错更 正》的相关规定。 (四)分业务类型说明应收账款金额较高的原因,是否与公司业务规模相匹配, 结合业务模式、信用政策、周转率、同行业可比上市公司情况说明应收账款规模较高 的合理性;坏账准备计提情况,结合期后回款情况、账龄分布及占比情况及可比公司 情况说明应收账款坏账准备计提的充分性。 1、分业务类型说明应收账款金额较高的原因 发行人主营业务包括太阳能发电业务和太阳能产品制造业务,发行人主营业务对 应应收账款情况如下表所示: 单位:万元 2021 年 9 月 2020 年 12 月 2019 年 12 月 2018 年 12 月 业务类型 项目 30 日/2021 年 31 日/2020 年 31 日/2019 年 31 日/2018 年 1-9 月 度 度 度 应收账款期末 978,926.18 818,341.94 636,866.53 462,958.57 太阳能发电业 余额 务 占当期业务收 287.21% 201.76% 171.14% 148.91% 入比例 应收账款期末 54,312.39 44,906.83 97,088.17 149,283.39 太阳能产品制 余额 造业务 占当期业务收 31.06% 41.07% 87.34% 82.39% 入比例 (1)太阳能发电业务 报告期各期末,发行人太阳能发电业务应收账款余额分别为 462,958.57 万元、 636,866.53 万元、818,341.94 万元和 978,926.18 万元,占当期发行人太阳能发电业务营 业收入比例分别为 148.91%、171.14%、201.76%和 287.21%,应收账款余额较高且呈 增长趋势,主要原因为国家可再生能源发展基金予以补贴的新能源补贴款的发放进程 有所放缓,使得公司太阳能发电业务产生的售电应收款逐年增加。但应收新能源补贴 款是由国家财政拨付,发生坏账的可能性较小。 132 (2)太阳能产品制造业务 报告期各期末,发行人太阳能产品制造业务的应收账款余额分别为 149,283.39 万 元、97,088.17 万元、44,906.83 万元和 54,312.39 万元,占发行人太阳能产品制造业务 营业收入比例为 82.39%、87.34%、41.07%和 31.06%,金额及占比较高,主要原因为 发行人太阳能产品制造业务赊销比例较高,导致其应收账款金额较高。自 2018 年开始 发行人加强了对太阳能产品制造板块赊销业务的管控,新增应收账款总体减少,同时 发行人加强了对过往应收账款的回款管理,长账龄应收账款回款情况有所好转。 2、应收账款金额与公司业务规模匹配情况 (1)太阳能发电业务 报告期各期末,发行人太阳能发电并网规模分别为 3.21GW、3.83GW、4.24GW 和 4.31GW,并网规模持续增长,2018-2020 年年均复合增长率为 14.93%。发行人太阳 能发电销售电量为 37.84 亿千瓦时、47.12 亿千瓦时、52.93 亿千瓦时和 45.33 亿千瓦 时,2018-2020 年年均复合增长率为 18.27%。发行人太阳能发电对应应收账款年均复 合增长率为 31.08%,高于收入增长率,主要系新能源补贴款回款周期较长。但应收新 能源补贴款是由国家财政拨付,发生坏账的可能性较小。 报告期各期末,发行人太阳能发电业务扣除补贴后标杆电费对应应收账款余额分 别为 0.87 亿元、1.15 亿元、1.14 亿元、1.45 亿元,占发行人当期太阳能发电业务收入 比例分别为 2.80%、3.09%、2.81%、4.25%,最近三年保持相对稳定。2018-2020 年年 均复合增长率为 14.47%,与发行人同期太阳能发电并网规模增长率基本一致。 综上所述,整体来看发行人应收账款金额与业务规模相匹配,应收账款较高具有 合理性。 (2)太阳能产品制造业务 报告期各期末,发行人太阳能产品制造收入分别为 181,189.25 万元、111,155.44 万 元、109,339.63 万元、和 174,874.96 万元,2018 年到 2020 年呈下降趋势,2021 年 1-9 月有所增长,与发行人太阳能产品制造业务应收账款变化趋势一致。自 2018 年开始发 行人加强了对太阳能产品制造板块赊销业务的管控,新增应收账款总体减少,同时发 行人加强了对过往应收账款的回款管理,长账龄应收账款回款情况有所好转,因此整 体来看,报告期各期末应收账款余额占当期营业收入的比例呈下降趋势。 133 3、应收账款规模较高的合理性 (1)业务模式及信用政策情况 1)太阳能发电业务 发行人太阳能发电上网电费主要包括标杆电费和可再生能源补贴。发电项目实现 并网发电后,标杆电费部分由电网公司直接支付,通常在结算的次月支付。可再生能 源补贴是国家可再生能源发展基金拨付相应的电价补贴给电网公司后,电网公司向公 司支付的款项,无固定发放周期,但通常发放周期较长。已经纳入补贴目录或补贴清 单的发电项目逐年结算,回收期通常需要 1 至 3 年。因此发行人太阳能发电业务应收 账款较高符合业务特点,具有行业合理性。 2)太阳能产品制造业务 发行人太阳能产品制造业务销售对象重点集中在国有控股企业、上市公司等,公 司目前执行的信用政策为:根据客户信用等级制定赊销政策,根据不同信用等级,信 用额度可为订单总额的 0%-80%,信用期为 0-180 天。自 2018 年开始发行人加强了对 太阳能产品制造板块赊销业务的管控,新增应收账款总体减少,同时发行人加强了对 过往应收账款回款管理,长账龄应收账款回款情况有所好转。最近三年,发行人太阳 能产品制造业务应收账款规模整体呈下降趋势。 (2)应收账款周转率情况 1)太阳能发电业务应收账款周转率情况 报告期内,发 行人太阳 能发电业 务应收账 款周转率 分别为 0.82 、0.68、0.56、 0.51,总体呈下降趋势,主要原因为应收新能源补贴款持续增加 。 太阳能发电业务应收账款周转率与可比公司比较情况如下表所示: 单位:次 公司名称 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 三峡能源 0.99 1.00 1.03 1.19 拓日新能 1.14 1.19 1.00 1.26 浙江新能 0.75 0.74 1.05 0.99 晶科科技 0.87 1.17 1.31 1.50 平均值 0.94 1.02 1.10 1.24 134 公司名称 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 太阳能(太阳能发电业务) 0.51 0.56 0.68 0.82 注:1、可比公司应收账款、营业收入为上市定期报告披露的合并口径财务数据,未按业务类 型区分;2、应收账款周转率=营业收入/(应收账款期末余额+应收账款期初余额)*2;3、因可比 公司第三季度报告未披露应收账款期末余额,故计算可比公司 2021 年 1-9 月应收账款周转率时期 末应收账款以净额代替;4、2021 年 1-9 月应收账款周转率已年化。 发行人太阳能发电业务应收账款周转率低于可比上市公司平均水平,主要由于可 比公司业务结构导致,具体情况如下:部分可比公司除光伏发电业务外,还包括了水 电业务和风电业务等其他类型发电业务,水电业务不涉及新能源补贴结算影响,回款 较快;平价上网前风电业务上网价格整体低于光伏业务,受新能源补贴结算影响相对 低于光伏业务。此外,拓日新能光伏产品制造收入占比较高,晶科科技光伏电站 EPC 业务占比较高,相关业务不涉及新能源发电补贴影响。 2021 年 1-6 月,可比公司不同发电类型收入占比情况如下表所示: 公司名称 光伏发电类收入占比 风力发电类收入占比 水力发电类收入占比 非发电业务占比 三峡能源 30.93% 68.09% 1.39% - 拓日新能 33.04% - - 66.96% 浙江新能 63.50% 9.99% 24.52% 1.99% 晶科科技 77.07% - - 22.93% 注:可比公司三峡能源 2021 年 1-6 月存在分部间交易收入,因此各类收入占比之和超过 100%。 2)太阳能产品制造业务应收账款周转率情况 报告期内,发行人太阳能产品制造业务应收账款周转率分别为 1.13、0.90、1.54、 4.70,总体呈上升趋势,主要原因为自 2018 年开始发行人加强了对太阳能产品制造板 块赊销业务的管控,新增应收账款总体减少,同时发行人加强了对过往应收账款回款 管理,长账龄应收账款回款情况有所好转。 选取以太阳能电池及组件制造业务为主营业务的上市公司隆基股份、天合光能、 东方日升、亿晶光电作为发行人该业务部分的可比公司。发行人太阳能产品制造业务 应收账款周转率与可比公司比较情况如下表所示: 单位:次 公司名称 2021 年 1-9 月 2020 年度 2019 年度 2018 年度 隆基股份 9.36 10.93 9.41 5.13 天合光能 7.47 5.92 4.49 4.72 135 东方日升 5.39 4.03 3.57 2.54 亿晶光电 5.02 4.52 4.08 4.03 平均值 6.81 6.35 5.39 4.11 (太阳能)太阳能产品制造业务 4.70 1.54 0.90 1.13 注:1、可比公司应收账款、营业收入为上市定期报告披露的合并口径财务数据,未按业务类 型区分;2、应收账款周转率=营业收入/(应收账款期末余额+应收账款期初余额)*2;3、因可比 公司第三季度报告未披露应收账款期末余额,故计算可比公司 2021 年 1-9 月应收账款周转率时期 末应收账款以净额代替;4、2021 年 1-9 月应收账款周转率已年化。 发行人太阳能产品制造业务应收账款周转率低于该业务可比上市公司,主要原因 为发行人太阳能产品制造业务相比同行业上市公司规模较小,议价能力弱于行业龙头 上市公司,整体账期相对更长。 综上,发行人应收账款规模符合公司业务模式及信用政策,应收账款周转率低于 同行业可比公司符合公司业务特点,因此发行人应收账款规模较高具备合理性。 4、坏账准备计提情况,结合期后回款情况、账龄分布及占比情况及可比公司情 况说明应收账款坏账准备计提的充分性。 (1)坏账准备计提政策情况 1)发行人 2019 年 1 月 1 日前适用的坏账计提政策 ①单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项: 单项金额重大的判断依据或金额标准:公司将金额为人民币 1,000,000.00 元以上 的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法: 公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试,单独测试未发生减值的金 融资产,包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单项测试 已确认减值损失的应收款项,不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中 进行减值测试。 ②按信用风险特征组合计提坏账准备应收款项: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 组合1:账龄组合 采用账龄分析法计提坏账准备 组合2:个别认定计提坏账准备的组 应收电网公司电费、关联方往来、备用金、保证金、押 合 金、职工借款,该组和单独测试,一般不计提坏账准备 136 组合中,采用账龄分析法计提坏账准备的: 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1年以内(含1年) 其中:6个月以内 0.00 0.00 7-12个月 5.00 5.00 1-2年 10.00 10.00 2-3年 30.00 30.00 3-4年 50.00 50.00 4-5年 80.00 80.00 5年以上 100.00 100.00 ③单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项: 公司对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项,单独进行减值测试, 有客观证据表明其发生了减值的, 根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差 额,确认减值损失,计提坏账准备 :与对方存在争议或涉及 诉讼、仲裁的应收款 项;已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。 2)发行人 2019 年 1 月 1 日起适用的坏账计提政策 公司考虑所有合理且有依据的信息,包括前瞻性信息,以单项或组合的方式对以 摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产 (债务工具)的预期信用损失进行估计。 公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约 的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的 信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过 30 日,即认为该金融工具的信 用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显 著增加。 如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,即认为该金融工具的信用风险自 初始确认后并未显著增加。 如果有客观证据表明某项金融资产已经发生信用减值,则在单项基础上对该金融 资产计提减值准备。 对于由《企业会计准则第 14 号——收入》(2017)规范的交易形成的应收款项和 137 合同资产,无论是否包含重大融资成分,公司始终按照相当于整个存续期内预期信用 损失的金额计量其损失准备。 对于租赁应收款,公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计 量其损失准备。 当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,公司依据信用风险 特征将应收款项划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合具体情 况如下: ①2021 年 9 月 1 日前适用的计提方法: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 公司依据近期五个完整年度期末应收款项余额和账龄,采用 组合1:账龄组合 矩阵法并考虑公司实际情况及前瞻性信息,计算出期末应收 款项在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。 应收电网公司电费、关联方往来、备用金、保证金、押金、 组合2:个别认定计提坏账准备的组合 职工借款,根据客户信用状况及近年的信用损失情况判定其 信用风险较低,一般不计提坏账准备。 ②2021 年 9 月 1 日起适用的计提方法: 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 公司依据近期五个完整年度期末应收款项余额和账龄,采用 组合1:账龄组合 矩阵法并考虑公司实际情况及前瞻性信息,计算出期末应收 款项在整个存续期内各账龄年度预期信用损失率。 关联方往来、备用金、保证金、押金、职工借款, 根据客户 组合2:个别认定计提坏账准备的组合 信用状况及近年的 信用损失情况判定其信用风险较低,一 般不计提坏账准备。 根据客户信用状况、近年的信用损失情况及资金时间成本因 组合 3:电力销售应收账款组合 素结合行业政策及同行业情况综合确定预期信用损失率。 (2)坏账准备计提金额 报告期内,发行人主营业务坏账准备计提金额如下表所示: 单位:万元 2021年9月30 2020年12月31 2019年12月31 2018年12月31 业务 项目 日 日 日 日 应收账款账面余 978,926.18 818,341.94 636,866.53 462,958.57 额 太阳能发电 坏账准备 13,139.80 3,397.18 3,549.47 1,932.92 计提比例 1.34% 0.42% 0.56% 0.42% 应收账款账面余 太阳能产品制 额 54,312.39 44,906.83 97,088.17 149,283.39 造 坏账准备 18,434.24 19,553.69 21,926.53 14,876.18 138 2021年9月30 2020年12月31 2019年12月31 2018年12月31 业务 项目 日 日 日 日 计提比例 33.94% 43.54% 22.58% 9.97% 报告期各期末,发行人太阳能发电业务应收账款余额分别为 462,958.57 万元、 636,866.53 万元、818,341.94 万元和 978,926.18 万元,坏账计提比例分别为 0.42%、 0.56%、0.42%和 1.34%。2018 年至 2020 年末公司未对应收电网公司电费计提坏账准 备,相关坏账准备主要为直接向用户收取的分布式光伏电费和存在回收风险单项计提 坏账准备的区补。2021 年 9 月 1 日起,发行人对电力销售应收账款预期信用损失率进 行了调整,因此 2021 年 9 月 30 日发行人太阳能发电业务应收账款坏账准备计提比例 有所升高。具体情况详见本题回复之“(三)1、报告期会计估计变更的原因及合理 性”。 报告期各期末,发行人太阳能产品制造业务应收账款余额分别为 149,283.39 万 元、97,088.17 万元、44,906.83 万元、54,312.39 万元,坏账计提比例分别为 9.97%、 22.58%、43.54%、33.94%,最近三年呈上升趋势。主要原因为:①自 2018 年开始发 行人加强了对太阳能产品制造板块赊销业务的管控,同时发行人加强了对过往应收账 款回款管理,导致最近三年太阳能产品制造业务应收账款余额下降;②部分长账龄应 收账款存在回收风险,公司已进行单项计提坏账准备处理,单项计提比例较高。 (3)期后回款情况 报告期内发行人主营业务期后回款情况如下表所示: 单位:万元 业务板 2021 年 9 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 项目 块 日 日 日 日 应 收 账款 期末 978,926.18 818,341.94 636,866.53 462,958.57 太 阳 能 余额 发 电 业 期后回款金额 52,096.84 161,497.84 142,645.27 140,274.89 务 回款比例 5.32% 19.73% 22.40% 30.30% 应 收 账款 期末 54,312.39 44,906.83 97,088.17 149,283.39 太 阳 能 余额 产 品 制 期后回款金额 4,124.70 22,716.17 63,953.57 89,689.68 造业务 回款比例 7.59% 50.59% 65.87% 60.08% 注:期后回款以报告期各期末客户应收账款余额为限统计期后 12 个月内回款金额,2021 年 9 月 30 日期后回款统计至 2021 年 12 月 31 日。 报告期各期末,发行人太阳能发电业务期后回款比例分别为 30.30%、22.40%、 19.73%和 5.32%。最近三年末,期后回款比例整体呈下降趋势,主要原因为可再生能 139 源补贴款回款周期相对较长且金额随业务规模持续增长,但整体看发行人太阳能发电 业务期后回款情况符合行业特点,较为合理。 报 告 期 各 期 末 , 发 行 人 太 阳 能 产 品 制 造 业 务期 后 回 款 比 例 分 别 为 60.08% 、 65.87%、50.59%和 7.59%。最近三年末,期后回款比例整体保持平稳状态,较为合 理。 (4)账龄分布情况 报告期内发行人主营业务应收账款账龄分布情况如下表所示: 单位:万元 2021 年 9 月 30 2020 年 12 月 2019 年 12 月 2018 年 12 月 业务 账龄 日 31 日 31 日 31 日 1 年以内 334,819.47 324,120.68 314,182.85 275,517.98 1-2 年 296,637.29 283,555.44 231,398.43 150,633.86 太阳能发电业 2-3 年 240,783.60 151,817.93 69,224.16 23,071.95 务 3-4 年 90,054.47 49,776.44 20,520.92 9,084.09 4 年以上 16,631.34 9,071.46 1,540.17 4,850.69 1 年以内 27,680.45 11,772.22 37,494.46 82,083.98 1-2 年 2,509.51 6,439.29 16,135.35 37,121.36 太阳能产品制 2-3 年 5,539.21 7,139.25 25,214.39 24,304.55 造业务 3-4 年 4,021.36 4,420.88 15,021.57 3,099.36 4 年以上 14,561.86 15,135.18 3,222.40 2,674.14 报告期各期末,发行人太阳能发电业务应收账款中以账龄在 3 年以内的应收账款 为主,占比分别为 96.99%、96.54%、92.81%和 89.10%。考虑到发行人太阳能发电业 务应收账款主要为可再生能源补贴款,公司应收账款结构与回收周期一致,回收风险 较小,减值计提充分。 报告期内,发行人太阳能产品制造业务应收账款中账龄分布情况存在一定波动, 主要原因为:①自 2018 年以来,发行人加强了对应收账款的回款管理,同时减少了赊 销比例,因此应收账款总额整体呈下降趋势;②部分账龄较长的应收账款,一直未能 收回,导致 2020 年 12 月 31 日、2021 年 9 月 30 日应收账款中 4 年以上应收账款占比 较高。就相关长账龄应收账款,公司已采用诉讼等手段追收,并单项计提减值准备。 (5)可比公司情况分析 140 1)太阳能发电业务 发行人太阳能发电业务应收账款坏账准备计提情况与同行业可比公司比较情况如 下表所示: 单位:万元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公司名称 坏账准备余 坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备余额 坏账准备余额 额 计提率 计提率 计提率 三峡能源 34,672.91 2.73% 20,960.06 2.09% 13,426.14 1.83% 拓日新能 5,303.67 4.44% 6,104.56 5.56% 6,244.98 6.19% 浙江新能 29,373.55 8.08% 19,956.79 7.28% 9,587.52 7.58% 晶科科技 7,708.54 1.95% 4,470.52 0.70% 9,874.54 1.65% 平均值 - 4.30% - 3.91% - 4.31% 太阳能 3,397.18 0.42% 3,549.47 0.56% 1,932.92 0.42% 注:可比公司未披露 2021 年 9 月 30 日坏账准备计提情况 经核查,2018 年至 2020 年末,发行人太阳能发电业务应收账款坏账计提率低于 可上市公司,主要原因为①可比公司应收账款中包含非新能源发电业务应收账款;② 发行人 2018 年至 2020 年未对应收电网公司电费计提坏账准备。发行人于 2021 年 9 月 1 日起开始对应收电网公司电费计提坏账准备,太阳能发电业务应收账款坏账准备计 提比例上升为 1.34%。 2)太阳能产品制造业务 发行人太阳能产品制造业务应收账款坏账准备计提情况与同行业可比公司比较情 况如下表所示: 单位:万元 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 公司名称 坏账准备余 坏账准备 坏账准备 坏账准备 坏账准备余额 坏账准备余额 额 计提率 计提率 计提率 隆基股份 24,126.73 3.21% 13,807.23 5.57% 14,978.85 3.32% 天合光能 55,764.74 11.64% 48,303.32 9.39% 40,189.71 7.66% 东方日升 67,851.49 15.40% 48,513.10 13.59% 71,066.81 15.82% 亿晶光电 13,948.09 16.21% 13,884.92 14.56% 18,897.92 23.90% 平均值 - 11.62% - 10.78% - 12.68% 太阳能 19,553.69 43.54% 21,926.53 22.58% 14,876.18 9.97% 注:可比公司未披露 2021 年 9 月 30 日坏账准备计提情况 141 2018 年末,发行人太阳能产品制造业务应收账款坏账计提率略低于可比公司平均 水平;2019 年末及 2020 年末高于可比公司平均水平,主要原因为部分账龄较长的应 收账款,公司已采用诉讼等手段追收,并单项计提坏账准备,计提坏账准备金额较 高。 综上,发行人应收账款坏账准备计提金额、期后回款、账龄分布等情况符合公司 业务特点,坏账准备计提情况与可比公司差异具备合理性,坏账准备计提充分。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 1、了解并核查公司并网发电光伏电站纳入补贴清单的情况; 2、对于未纳入补贴清单的电站,取得纳入 年度补贴范围、发改委核准/备案批 复、上网单价批复等资料;检查了发行人尚未纳入国补清单项目对报告期相关财务指 标影响的测算资料; 3、选取样本检查销售合同,识别与商品所有权的风险和报酬转移相关的合同条款 与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;复核并分析与同行业可比 公司的电站运营业务收入确认政策; 4、访谈公司管理层,了解报告期客户的信用政策;检查相关期间已申请补贴清单 的光伏电站项目是否已经通过有关部门审核并被列入补助清单以及补贴获取、申请情 况; 5、了解并获取公司应收账款明细及坏账准备计提情况; 6、查阅了发行人《中节能太阳能股份有限公司关于变更部分会计估计的公告》, 检查会计估计变更是否符合企业会计准则有关规定等情况;会计估计变更前后对财务 报表的影响估计; 7、分业务将应收账款与业务规模情况进行匹配分析;了解发行人业务模式、主要 客户、信用政策情况、应收账款周转率情况,核查发行人应收账款规模较高的原因; 8、获取了发行人应收账款期后回款情况,并结合发行人现金日记账、银行流水等 进行核对分析; 9、查阅了同行业上市公司公开信息,并进行比对分析。 142 (二)保荐机构及会计师核查意见 经核查,保荐机构、会计师认为: 1、报告期内发行人涉及补贴的营业收入确认谨慎合理,符合企业会计准则的规 定, 与同行业可比公司相比不存在重大差异。 2,截至本回复报告出具日,发行人涉及补贴但尚未纳入国补清单项目均拥有完善 的核准及批复手续,符合国家有关可再生能源补贴款政策,具备纳入国补清单的条 件,未来纳入国补清单不存在重大不确定性风险,上述项目可再生能源补贴相关的收 入、利润及应收款项对公司经营成果不构成重大影响。 3、对于太阳能发电业务应收账款,公司基于谨慎性原则进行坏账准备计提政策的 会计估计变更,符合企业会计准则的相关规定,变更后的政策与同行业可比公司一 致,具备合理性。 4、发行人太阳能发电业务应收账款金额较高,主要原因为太阳能发电业务应收新 能源补贴款金额较高;发行人太阳能产品制造业务应收账款金额较高,主要原因为赊 销比例较高,但自 2018 年以来发行人对赊销业务加强了管控,应收账款金额下降。 5、发行人应收账款规模符合业务模式及信用政策,应收账款周转率低于同行业可 比公司符合发行人业务特点,因此发行人应收账款规模较高具备合理性。 6、发行人应收账款坏账准备计提金额、期后回款、账龄分布等情况符合公司业务 特点,坏账准备计提情况与可比公司差异具备合理性,坏账准备计提充分。 143 问题八 根据申请文件,报告期内申请人固定资产余额较高。请申请人分析固定资产是否 存在减值迹象,并说明固定资产减值准备计提情况,减值计提是否充分。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)固定资产余额情况 截至 2018 年末、2019 年末、2020 年末、2021 年 9 月末,发行人固定资产账面价 值分别为 2,298,196.13 万元、2,557,097.99 万元、2,638,159.02 万元、2,566,309.95 万 元,占各期末总资产的比例分别为 67.16%、68.28%、67.38%和 63.20%。发行人固定 资产主要为发电设备、房屋及建筑物,报告期内各期末占公司固定资产账面价值比例 分别为 95.10%、95.93%、95.15%、95.35%。报告期各期末,发行人的固定资产构成情 况如下: 单位:万元 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 房屋及建 151,129.42 5.89% 149,515.37 5.67% 142,796.28 5.58% 137,962.41 6.00% 筑物 农业设备 65,518.63 2.55% 68,018.69 2.58% 69,451.75 2.72% 63,644.99 2.77% 2,295,857. 2,360,617. 2,310,331. 2,047,689. 发电设备 89.46% 89.48% 90.35% 89.10% 32 99 04 29 机器设备 49,229.62 1.92% 54,512.11 2.07% 28,702.54 1.12% 36,719.39 1.60% 运输工具 1,906.41 0.07% 2,070.22 0.08% 2,225.18 0.09% 2,427.05 0.11% 电子设备 234.08 0.01% 262.58 0.01% 295.22 0.01% 329 0.01% 办公设备 1,656.63 0.06% 1,575.10 0.06% 1,543.37 0.06% 1,376.14 0.06% 其他 777.82 0.03% 1,586.96 0.06% 1,752.60 0.07% 8,047.84 0.35% 固定资产 2,566,309. 2,638,159. 2,557,097. 2,298,196. 100.00% 100.00% 100.00% 100.00% 账面价值 95 02 99 13 144 (二)固定资产减值准备计提情况 1、整体计提情况 报告期各期末,发行人固定资产减值准备计提情况如下表所示: 单位:万元 本期增加金额 本期减少金额 截止日期 类别 期初余额 期末余额 —计提 —处置或报废 发电设备 8,797.78 - 207.10 8,590.68 2021 年 9 月 机器设备 7,780.77 - - 7,780.77 30 日 合计 16,578.55 - 207.10 16,371.45 发电设备 3,884.75 5,031.65 118.62 8,797.78 2020 年 12 月 机器设备 2,714.36 5,066.42 - 7,780.77 31 日 合计 6,599.11 10,098.07 118.62 16,578.55 发电设备 1,714.01 3,356.96 1,186.22 3,884.75 2019 年 12 月 机器设备 - 2,714.36 - 2,714.36 31 日 合计 1,714.01 6,071.31 1,186.22 6,599.11 发电设备 1,714.01 - - 1,714.01 2018 年 12 月 机器设备 - - - - 31 日 合计 1,714.01 - - 1,714.01 报告期各期末,发行人固定资产减值准备分别为 1,714.01 万元、6,599.11 万元、 16,578.55 万元和 16,371.45 万元。报告期内,发行人对部分无法满足技术要求需进行 技改的发电相关设备和部分太阳能产品制造业务的机器设备进行计提减值准备处理, 报告期各期,发行人新增固定资产减值准备计提金额分别为 0.00 万元、6,071.31 万 元、10,098.07 万元和 0.00 万元。 2、计提原因分析 中节能太阳能科技(镇江)有限公司是以光伏组件生产为主业的三级子公司,在 2018 年“5.31”政策出台的基础上,2019 年国内先后出台了多项光伏政策,光伏发电 市场进入无补贴平价上网与享受国家补贴竞争配置、存量项目建设等多种项目模式并 存的新阶段。新公布的政策通过竞价以合理的新增规模支撑上游制造业发展,促进行 业的优胜劣汰,激励降低成本和度电补贴。在相关政策的影响下,组件销售价格持续 下降,中节能太阳能科技(镇江)有限公司经营出现亏损,资产组存在减值迹象。基 于谨慎考虑,根据《企业会计准则第 4 号-固定资产》、《企业会计准则第 8 号-资产减 值》相关规定,公司聘请了专业评估机构分别以 2019 年 12 月 31 日及 2020 年 12 月 31 145 日为评估日对相关机器设备可收回价值进行了评估,并据此确认 2019 年、2020 年计 提减值准备金额。 此外,部分太阳能发电设备为满足电网公司新的技术参数考核要求进行技改,该 部分设备未来使用及利用价值较低,出现减值迹象,发行人相应计提减值准备。 报告期内发行人固定资产减值的具体情况如下: (1)2019 年固定资产减值计提情况 单位:万元 其中:本 期末账面余 期末累计折 期末累计 期末账面价 所属公司 固定资产类别 期计提减 额 旧 减值准备 值 值准备 中节能太阳能科技(镇 机器设备 39,178.13 14,199.08 2,714.36 2,714.36 22,264.69 江)有限公司 中节能(临沂)光伏农 发电设备-无功 153.59 36.43 114.06 114.06 3.10 业科技有限公司 补偿设备 中节能光伏农业科技 发电设备-无功 123.72 34.55 86.38 86.38 2.79 (招远)有限公司 补偿设备 中节能(怀来)光伏农 发电设备-通信 75.04 20.06 54.18 54.18 0.80 业科技有限公司 系统 中节能(汾阳)光伏农 发电设备-逆变 227.52 39.56 180.76 180.76 7.20 业科技有限公司 器 中节能(山东)太阳能 发电设备-逆变 科技有限公司德州分公 1,529.38 565.76 914.82 914.82 48.80 器、变压器 司 中节能太阳能鄯善有限 发电设备-薄膜 608.62 175.64 402.55 402.55 30.43 公司 组件 中节能宁夏太阳能发电 发电设备-逆变 73.16 18.86 54.10 54.10 0.20 有限公司 器 中节能平罗光伏农业科 发电设备-逆变 79.96 12.94 66.62 66.62 0.40 技有限公司 器 中节能中卫太阳能发电 发电设备-逆变 71.57 15.66 55.71 55.71 0.20 有限公司 器 中节能吴忠太阳山光伏 发电设备-逆变 711.22 252.07 458.15 458.15 1.00 发电有限责任公司 器 中节能吴忠太阳山光伏 发电设备-架空 1,081.02 220.07 819.55 819.55 41.40 发电有限责任公司 线路 中节能阿拉善盟太阳能 发电设备-逆变 201.96 49.89 150.07 150.07 2.00 发电有限公司 器 合计 44,114.89 15,640.57 6,071.31 6,071.31 22,403.01 (2)2020 年固定资产减值计提情况 单位:万元 其中:本 期末账面余 期末累计折 期末累计 期末账面价 所属公司 固定资产类别 期计提减 额 旧 减值准备 值 值准备 146 其中:本 期末账面余 期末累计折 期末累计 期末账面价 所属公司 固定资产类别 期计提减 额 旧 减值准备 值 值准备 中节能太阳能科技(镇 机器设备、发 41,384.00 16,737.33 8,422.55 5,708.19 16,224.12 江)有限公司 电设备 中节能吴忠太阳山光伏 发电设备-逆变 3,520.06 1,137.07 2,213.90 2,213.90 169.09 发电有限责任公司 器 中节能尚德石嘴山太阳 发电设备-逆变 2,254.32 920.92 1,324.40 1,324.40 9.00 能发电有限责任公司 器 中节能甘肃武威太阳能 发电设备-通信 1,157.19 424.74 674.16 674.16 58.29 发电有限公司 系统 中节能太阳能(酒泉) 发电设备-逆变 247.89 70.47 177.42 177.42 - 发电有限公司 器 合计 48,563.46 19,290.53 12,812.43 10,098.07 16,460.50 (三)固定资产是否存在减值迹象,减值计提是否充分 根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》的相关规定,有迹象表明一项资产可 能发生减值的,企业应当以单项资产为基础估计其可收回金额。存在下列迹象的,表 明资产可能发生了减值: 1、资产的市价当期大幅度下跌,其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预 计的下跌。 2、企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将 在近期发生重大变化,从而对企业产生不利影响。 3、市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高,从而影响企业计算资产预 计未来现金流量现值的折现率,导致资产可收回金额大幅度降低。 4、有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。 5、资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。 6、企业内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期,如资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润(或者亏损)远远低于(或者高于)预计金额 等。 7、其他表明资产可能已经发生减值的迹象。 根据《企业会计准则第 8 号——资产减值》及其相关规定,确凿证据表明资产存 147 在减值迹象的,应当在资产负债表日进行减值测试,估计资产的可收回金额。资产存 在减值迹象是资产是否需要进行减值测试的必要前提。发行人在实际生产运营过程中 充分使用固定资产,关注固定资产的使用情况,并根据固定资产使用情况定期对固定 资产进行维修、维护、处置更新等,保证固定资产性能处于良好状态,发行人主要固 定资产房屋及建筑物和发电设备成新率较高,整体运行状况良好,未发生因资产损坏 而导致公司生产连续中断或造成重大损失,且发行人经营所处的环境在报告期内亦未 发生重大变化。发行人在每个资产负债表日判断固定资产是否存在可能减值的迹象, 报告期内发行人已对存在减值迹象的固定资产计提减值准备,减值准备计提充分,符 合《企业会计准则》的相关规定。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 1、了解与固定资产相关的关键内部控制的设计和运行有效性; 2、向公司管理层了解公司判断固定资产是否存在减值迹象的判断依据,取得并复核 公司对固定资产进行减值测试的明细表; 3、获取公司及子公司收入、成本、毛利率、利润总额、营业外支出等财务数据,核 实公司管理层判断固定资产是否存在减值迹象的判断依据是否准确; 4、获取期末固定资产减值测试评估报告,复核减值测试报告中关键假设、参数的合 理性。 (二)保荐机构及会计师核查意见 报告期内发行人已对存在减值迹象的固定资产计提减值准备,减值准备计提充 分,符合《企业会计准则》的相关规定。 148 问题九 请申请人结合市场供需情况、竞争情况、售价变动、生产成本等,量化分析报告 期内太阳能产品制造业务毛利率较低的原因及合理性,说明与同行业公司情况是否存 在较大差异。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)市场供需情况 光伏组件行业供应量整体较为充裕。随着我国光伏年新增装机规模的不断增加, 年组件产量也随之上升,2020 年我国光伏组件产量达 125GW,同比增长 26%,连续 14 年位居全球首位。 2013-2020 年中国光伏组件产量(GW)及增速 资料来源:中国光伏行业协会 需求量方面,我国新增光伏装机规模呈波动上升趋势,带动组件需求。2020 年, 中国新增光伏装机规模达 48.2GW,同比增长约 60%。 2013-2020 年中国光伏新增装机规模(GW)及增速 149 资料来源:中国光伏行业协会 (二)竞争情况 光伏组件行业集中度近年来持续提升。2020 年国内光伏组件行业前五大厂商为隆 基股份、晶科能源、天合光能、晶澳科技和阿斯特,其市占率合计达 55%,具有较强 的规模优势,均形成较强的竞争力。较为激烈的竞争格局对发行人太阳能产品制造业 务毛利率水平造成一定挤压。 光伏组件 CR5 市占率 资料来源:PVinfoLink、CPIA 150 (三)毛利率情况分析 2018 年度、2019 年度、2020 年度、2021 年 1-9 月,发行人主营业务中太阳能制造 板块分别实现毛利-621.62 万元、4,228.32 万元、-2,298.00 万元、2,321.42 万元,各期 毛利率分别为-0.34%、3.80%、-2.10%、1.33%,其中 2018 和 2020 年毛利率为负。经 核查,公司太阳能产品制造业务毛利率较低的主要原因如下: 1、产品结构 (1)单晶技改时间较晚 太阳能组件在2018年之前以多晶产品为主,当时单晶产品虽然效率高于多晶,但 是生产成本较高,不具备优势。2016年开始,PERC路线生产的单晶产品,凭借在转化 效率、弱光效应等方面的优势,经济性在产业中得到EPC商及运营商的迅速认可,国 内开始出现规模化的PERC产线新建或改造,随着PERC造价走低,单晶组件对多晶组 件的替代效应逐渐显现,自2019年开始已成为市场主流。 而公司于2020年9月完成电池车间PERC技改,开始量产PERC单晶产品,转型时间 晚于同行业头部企业。在单晶产品大规模量产前,公司生产的多晶产品市场需求逐渐 萎缩,毛利空间受到挤压。 (2)产品尺寸 截至2021年9月,公司产品结构以166mm电池及组件产品为主,但同期有许多头部 厂商已将产品版型切换至更大尺寸高功率的182mm或210mm。从电站建设终端市场的 角度分析,电池片尺寸越大BOS成本越低,因此2021年下半年开始,市场对于182mm 及以上大尺寸产品的需求量不断提升,导致166mm产品市场竞争力变弱,盈利空间不 断受到挤压。 2、市场结构 公司开发国外市场起步较晚,市场结构较为单一,客户多数为国内客户,2019年 海外市场收入占太阳能产品制造收入比例达历史最高的36%,但基本为印度客户,且 随着新冠疫情在海外的持续爆发,该市场需求也不断萎缩。而进入国外市场较早的同 行业企业占领了多数的欧美或日本等高端市场,不但具备价格高、利润高的优势,还 可基于国内市场和国外市场的需求情况灵活切换,争取更高的销售价格。 151 3、原材料价格波动 近几年光伏行业发展集中化趋势越来越明显,公司产能规模在市场中处于中下游 水平,与头部厂商存在较大差距,采购议价能力弱于头部厂商。 报告期内,公司太阳能制造业务毛利率因原材料价格波动,受到一定影响。2020 下半年因新疆硅料厂爆炸事件,玻璃减产,化工厂爆炸导致硅料、玻璃、EVA等原材 料价格大幅上涨。2021年上半年硅料价格不稳定,上涨较快,因此导致公司产品原材 料成本上升。 4、新产线投产时间短,工艺持续精进 公司于2020年9月完成电池生产车间PERC技改,前期处于调试改进的过程当中, 产量、效率、良品率、损耗等主要生产指标的水平均处于行业较低水平,通过持续调 试改进,相关水平才得到不断提升。截至报告期末,发行人电池生产单班最高产能达 32万片,月最高良品率可达98.9%,单班最高电池效率达23%,主要工艺指标已与行业 优秀企业标准基本持平。 经过近年的一系列博弈,行业中下游需求对于涨价的负反馈已经自下而上基本形 成,长期来看,原材料价格高位状态不可持续,公司所在的组件加电池环节盈利能力 在逐步企稳。与此同时,公司也在积极采取以下措施提升太阳能产品制造板块毛利: 1、产品升级 通过技改,目前公司已具备了182mm组件量产能力,并正将现有电池产线升级, 具备182mm高效电池产业化能力。未来,公司已在规划1.5GW大尺寸高效组件项目, 项目建成后,可生产182mm及以上大尺寸组件,进一步满足市场对主流产品的需求, 增强市场竞争力。 2、工艺提升 随着公司自有电池生产线的日渐成熟,公司将通过进一步工艺提升,不断降低单 位非硅生产成本。 3、供应链管理 公司将不断提高供应链管理水平,根据需求量的大小实行独家采购以及分量采购 相结合的模式。根据订单量大小,试行分量采购,有利于形成价格竞争局面,推动供 152 应商的良性竞争,且可拓宽信息来源渠道,充分利用供应商资源了解市场。通过与供 应资源建立合作共生的关系,用长期稳定的合作模式以及良性的竞争机制,在市场行 情波动的情况下获得供应量的保证及一定的价格优势,改善成本控制能力。 综上所述,发行人太阳能制造业务毛利率较低具备合理性。 (四)说明与同行业公司情况是否存在较大差异 2018-2020年度,发行人与可比公司太阳能产品制造业务模块毛利率水平比较情况 如下表所示: 2020年度 2019年度 2018年度 隆基股份 20.53% 25.18% 23.83% 天合光能 14.90% 17.22% 16.35% 东方日升 9.11% 18.85% 14.31% 亿晶光电 0.41% 7.24% 11.87% 平均值 11.24% 17.12% 16.59% 太阳能 -2.10% 3.80% -0.34% 注:可比公司未披露 2021 年 1-9 月太阳能产品制造业务毛利情况。 报告期内,发行人太阳能产品制造业务毛利率波动趋势与上述可比上市公司基本 一致,但整体低于可比上市公司,发行人制造业务毛利率水平较低的具体原因详见本 题回复之“一、(三)毛利率情况分析”。 具体而言,由于可比上市公司单独对外销售太阳能电池金额较低,公开披露信息 中主要为组件业务具体情况,因此将发行人组件平均售价及平均成本情况与可比公司 对比分析如下: 2018-2020年度,发行人与同行业可比公司组件平均售价比较情况如下表所示: 单位:元/瓦 公司名称 2020年度 2019年度 2018年度 隆基股份 1.51 1.97 2.19 天合光能 1.66 1.87 2.17 东方日升 1.52 1.78 2.07 亿晶光电 1.47 1.66 2.20 平均值 1.54 1.82 2.16 太阳能 1.38 1.52 1.83 注:1、可比公司平均售价根据可比公司定期报告披露的组件业务收入及销量计算得出,为不含税 153 价格,此处太阳能公司平均售价亦调整为不含税价格。2、可比公司未披露2021年1-9月组件业务收 入及销量情况。 报告期内,发行与可比上市公司组件平均售价变动趋势基本一致,发行人由于产 品及市场结构调整速度落后于主流厂商,导致其组件平均售价低于可比公司平均水 平。2021年发行人产品与主流厂商差距逐渐缩小,组件平均单位售价增长至1.43元/ 瓦。 2018-2020年度,发行人与同行业可比公司组件平均成本比较情况如下表所示: 单位:元/瓦 公司名称 2020年度 2019年度 2018年度 隆基股份 1.20 1.47 1.66 天合光能 1.41 1.55 1.82 东方日升 1.33 1.45 1.80 亿晶光电 1.46 1.54 1.94 平均值 1.35 1.50 1.80 太阳能 1.30 1.43 1.84 注:1、可比公司平均成本根据可比公司定期报告披露的组件业务成本及销量计算得出,为不含税 价格,此处太阳能公司平均成本亦调整为不含税价格。2、可比公司未披露 2021 年 1-9 月组件业务 成本及销量情况。 报告期内,发行人在产品结构、采购议价能力等方面,与可比公司存在一定差 异,但整体来看,最近三年发行人平均组件成本与同行业可比公司平均水平不存在重 大差异。 综上,发行人太阳能产品制造业务毛利率低于可比上市公司,但符合发行人业务 情况,具备一定合理性。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 1、访谈公司管理层,了解发行人太阳能产品制造业务毛利率较低的原因; 2、获取了发行人太阳能产品制造业务生产和销售相关数据,并与同行业公司进行 比较; 3、查阅了报告期内行业市场供需和竞争情况数据。 154 (二)保荐机构及会计师核查意见 1、发行人太阳能产品制造业务毛利率较低原因主要为:①产品及市场结构调整速 度落后于主流厂商;②受到原材料价格波动影响;③新产线投产时间短,工艺持续精 进; 2、发行人太阳能产品制造业务毛利水平与同行业可比公司差异,符合发行人业务 情况,具备合理性。 155 问题十 根据申请文件,申请人报告期末有息负债余额较高。请申请人补充说明:(1)报 告期内货币资金主要构成情况、具体用途及存放管理情况,是否存在使用受限、与关 联方资金共管、银行账户归集等情形。(2)有息负债金额较大的原因及合理性。(3) 考虑负债期限结构及货币资金、理财产品情况,有无重大偿债风险。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)报告期内货币资金主要构成情况、具体用途及存放管理情况,是否存在使用 受限、与关联方资金共管、银行账户归集等情形。 1、报告期内货币资金主要构成情况 公司货币资金主要包括银行存款和其他货币资金。报告期各期末,公司货币资金 情况如下表所示: 单位:万元 2021年9月30日 2020年12月31日 2019年12月31日 2018年12月31日 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 金额 占比 库存现金 - - - - - - - - 银行存款 128,819.05 94.84% 132,199.74 91.65% 97,448.29 91.10% 98,444.64 89.56% 其他货币资金 7,009.58 5.16% 12,037.47 8.35% 9,517.86 8.90% 11,473.50 10.44% 合计 135,828.62 100.00% 144,237.21 100.00% 106,966.15 100.00% 109,918.15 100.00% 其中:存放在 境外的款项总 216.04 0.16% 216.98 0.15% 224.47 0.21% 227.93 0.21% 额 2、具体用途及存放管理情况 银行存款主要用于公司日常经营所需资金支付及项目建设,如支付采购货款、支 付在建工程款项、支付人员工资、缴纳税费、支付费用、支付借款本金及利息等;其 他货币资金主要为保证金存款,用于向银行申请开具票据及信用证等。 报告期各期末,公司货币资金全部存放于金融机构。截至 2021 年 9 月 30 日,公 156 司存款高于 1,000.00 万元的存放机构情况如下: 单位:万元 金融机构名称 截至 2021 年 9 月 30 日存款余额 中节能财务有限公司 70,335.34 工行北京公主坟支行 15,263.88 建行北京朝阳支行 13,601.28 华夏银行北京北三环支行 7,221.29 民生银行北京三元支行 4,176.01 交通银行青岛李沧支行 1,269.88 工商银行重庆储奇门支行 1,055.45 3、是否存在使用受限、与关联方资金共管、银行账户归集等情形。 截至 2021 年 9 月 30 日,公司受限制货币资金 7,708.05 万元,受限制货币资金具 体情况如下表所示: 单位:万元 会计科目 受限原因 金额 其他货币资金 银行承兑汇票保证金 1,829.29 其他货币资金 保函保证金 4,180.29 银行存款 复垦保证金 698.47 其他货币资金 项目保证金 1,000.00 合计 7,708.05 公司对货币资金管理高度重视,建立并持续完善内部财务管理体制,加强对货币 资金的内部控制,银行存款和其他货币资金均存放于公司及子公司名下银行及中国银 保监会批准开展金融机构业务的财务公司账户中,不存在与大股东及其关联方资金共 管、银行账户归集等情形。 (二)有息负债金额较大的原因及合理性 公司有息负债主要构成情况如下: 单位:万元 2021 年 9 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 项目 日 日 日 日 157 2021 年 9 月 30 2020 年 12 月 31 2019 年 12 月 31 2018 年 12 月 31 项目 日 日 日 日 短期借款 80,000.00 140,000.00 230,000.00 200,000.00 一年内到期的非流动负 359,958.58 167,161.74 179,502.34 189,151.98 债 短期有息债务合计 439,958.58 307,161.74 409,502.34 389,151.98 长期借款 1,683,690.67 1,788,212.58 1,509,531.30 1,248,721.30 应付债券 50,000.00 50,000.00 50,000.00 - 长期应付款 32,529.35 61,829.08 62,416.15 88,014.41 长期有息债务合计 1,766,220.02 1,900,041.66 1,621,947.46 1,336,735.71 合计 2,206,178.60 2,207,203.40 2,031,449.80 1,725,887.69 报告期各期末,发行人有息债务余额分别为 1,725,887.69 万元、2,031,449.80 万 元、2,207,203.40 万元和 2,206,178.60 万元。 发行人有息负债较大的原因主要为发行人利用相关融资政策进行光伏电站开发, 导致长期借款金额较大。 发行人有息负债率与同行业可比公司比较情况如下表所示: 2021 年 9 月 30 日 2020 年 12 月 31 日 2019 年 12 月 31 日 2018 年 12 月 31 日 三峡能源 50.45% 55.30% 47.73% 37.92% 拓日新能 32.75% 36.26% 38.05% 40.23% 浙江新能 57.01% 58.67% 52.87% 51.82% 晶科科技 43.89% 42.22% 50.32% 45.95% 平均值 46.02% 48.11% 47.24% 43.98% 太阳能 54.34% 56.37% 54.24% 50.44% 注:有息负债率=(短期借款+一年内到期的非流动负债+长期借款+应付债券+长期应付 款)/总资产 发行人有息负债率高于可比公司平均水平,主要为业务结构不同。其中,三峡能 源及浙江新能发电业务占比较高,发行人与其有息负债水平基本一致;拓日新能及晶 科科技主营业务中非电站运营收入占比较高,2021 年 1-6 月,拓日新能光伏产品制造 业务占比为 63.61%,晶科科技光伏电站 EPC 业务占比为 22.93%,相关业务资金需求 量较低,导致整体有息负债率低于发行人。 综上所述,发行人有息负债较高具有合理性。 158 (三)考虑负债期限结构及货币资金、理财产品情况,有无重大偿债风险 1、发行人有息负债期限结构如下: 截至 2021 年 9 月 30 日,发行人有息负债期限结构如下: 单位:万元 期限结构 金额 占比 1 年以内 439,958.58 19.94% 1-2年 452,647.55 20.52% 2-3 年 296,930.59 13.46% 3年以上 1,016,641.88 46.08% 合计 2,206,178.60 100.00% 2、偿债能力分析 报告期各期末,发行人货币资金余额分别为 109,918.15 万元、106,966.15 万元、 144,237.21 万元和 135,828.62 万元。发行人银行授信情况良好、融资渠道通畅,截至 2021 年 9 月 30 日,公司尚未使用的银行授信额度为 143.37 亿元,此外发行人已注册 20 亿元绿色公司债券,并将通过本次非公开发行补充流动资金,进一步提高资金流动 性。因此,发行人具备较好的偿债能力。 3、理财产品情况 截至 2021 年 9 月 30 日,发行人不持有理财产品 综上所述,发行人债务期限结构合理,结合账面货币资金及融资能力,发行人不 存在重大偿债风险。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 1、了解发行人与货币资金相关的内部控制制度,并检查公司银行账户名称、性质 和存放方式、余额、利率及使用受限情况等情况; 2、取得并查阅发行人报告期内财务报表、审计报告、银行借款合同等,核对有息 负债构成,并与同行业上市公司进行比较分析; 159 3、访谈公司管理层,了解关于当前借款的主要用途的情况及有息负债金额较大的 原因; 4、结合发行人负债期限结构、货币资金、银行授信情况及理财产品情况分析发行 人是否存在重大偿债风险。 (二)保荐机构及会计师核查意见 经核查,公司货币资金以银行存款、其他货币资金为主,均存放于金融机构,受 限资金主要为银行承兑汇票保证金、信用证保证金等;公司不存在与关联方资金共 管、银行账户归集等情形;公司有息负债较高主要原因为光伏电站开发导致的长期借 款较高,具有合理性;公司不存在重大偿债风险。 160 问题十一 请申请人补充说明自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司实施或拟 实施的财务性投资(包括类金融投资,下同)情况,是否存在最近一期末持有金额较 大、期限较长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等 财务性投资的情形,并将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明本次募集资金的 必要性和合理性;列示最近一期末申请人直接或间接控股、参股的类金融机构。 请保荐机构和会计师发表核查意见。 回复: 一、事实情况说明 (一)本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,公司实施或拟实施的财务性 投资(包括类金融投资,下同)情况 1、财务性投资及类金融业务的认定依据 (1)财务性投资的认定依据 根据《再融资业务若干问题解答》相关内容:“财务性投资的类型包括不限于:类 金融;投资产业基金、并购基金;拆借资金;委托贷款;以超过集团持股比例向集团 财务公司出资或增资;购买收益波动大且风险较高的金融产品;非金融企业投资金融 业务等。”“围绕产业链上下游以获取技术、原料或渠道为目的的产业投资,以收购或 整合为目的的并购投资,以拓展客户、渠道为目的的委托贷款,如符合公司主营业务 及战略发展方向,不界定为财务性投资。”根据中国证监会《发行监管问答——关于引 导规范上市公司融资行为的监管要求》(修订版)要求,上市公司申请再融资时,除金 融类企业外,原则上最近一期末不得存在持有金额较大、期限较长的交易性金融资产 和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。此外根据中 国证监会 2020 年 7 月发布的《监管规则适用指引——上市类第 1 号》,对上市公司募 集资金投资产业基金以及其他类似基金或产品的,如同时属于以下情形的,应当认定 为财务性投资:①上市公司为有限合伙人或其投资身份类似于有限合伙人,不具有该 基金(产品)的实际管理权或控制权;②上市公司以获取该基金(产品)或其投资项 目的投资收益为主要目的。” 161 (2)类金融业务的认定依据 根据《再融资业务若干问题解答》相关内容:“除人民银行、银保监会、证监会批 准从事金融业务的持牌机构为金融机构外,其他从事金融活动的机构均为类金融机 构。类金融业务包括但不限于:融资租赁、商业保理和小贷业务等。”同时,《再融资 业务若干问题解答》还指出:“与公司主营业务发展密切相关,符合业态所需、行业发 展惯例及产业政策的融资租赁、商业保理及供应链金融,暂不纳入类金融计算口径。” 2、2021 年 9 月 29 日,公司召开第九届董事会第三次会议,审议通过了本次非公 开发行的相关议案。经逐项对照,本次董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之 日,公司不存在实施或拟实施财务性投资(包括类金融投资,下同)的情况,具体论 述如下: (1)设立或投资产业基金、并购基金 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施投资产业基金、并购基金的情况。 (2)拆借资金 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施资金拆借的情况。 (3)委托贷款 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施委托贷款的情况。 (4)以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施以超过集团持股比例向集团财务公司出资或增资情形。 (5)购买收益波动大且风险较高的金融产品 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施购买收益波动大且风险较高的金融产品的情形。 162 (6)非金融企业投资金融业务 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施投资金融业务的情况。 (7)类金融业务 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报告出具之日,发行人不存在 实施或拟实施投资类金融业务的情况。 综上,公司董事会前六个月起至本回复报告出具之日不存在实施或拟实施的财务 性投资情况。 (二)是否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出 售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形 截至 2021 年 9 月 30 日, 公司资产负债表中可能与财务性投资及类金融投资相关 的会计科目及是否属于财务性投资的情况如下: 1、交易性金融资产 截至 2021 年 9 月 30 日,发行人不存在交易性金融资产。 2、其他应收款 截至 2021 年 9 月 30 日,公司其他应收款为 6,258.11 万元,主要系押金保证金、 项目代垫款和往来款等,不属于财务性投资。 3、其他流动资产 截至 2021 年 9 月 30 日,公司其他流动资产为 25.46 万元,系待抵扣增值税和预交 所得税,不属于财务性投资。 4、长期股权投资/其他权益工具投资 截至 2021 年 9 月 30 日,公司合并资产负债表中长期股权投资及其他权益工具投 资情况如下表: 账面价值 是否属 于 投资标的名称 投资时间 投资背景 (万元) 财务性投资 被投资公司主营新能源、新材料系 特变电工新疆新能 1,499.19 2011 年 11 月 否 列产品的研发制造、新能源投资运 源股份有限公司 营等业务,是太阳能光伏产品和系 163 账面价值 是否属 于 投资标的名称 投资时间 投资背景 (万元) 财务性投资 统集成技术研制的国家级高新技术 企业。为更好的加强行业关联度, 产业链上下游有机结合,中国节能 环保集团有限公司将下属中国环境 保护集团有限公司所持特变电工新 疆新能源公司股权于 2011 年划转至 太阳能公司。 SPI 公司是太阳能开发商和 EPC 承 SPI Energy Co., Ltd. 186.69 2015 年 1 月 是 建商,2016 年 1 月太阳能香港公司 通过股权置换取得 SPI 股票。 该公司为甘肃国家电网公司牵头组 建的市场化电力交易平台,根据国 家发展改革委、国家能源局 2020 年 2 月印发的《关于推进电力交易机构 独立规范运行的实施意见》(发改 甘肃电力交易中心 67.75 2021 年 4 月 否 体改〔2020〕234 号)要求,甘肃省 有限公司 发改委将电力交易机构股份中电网 企业持股比例降至 50%以下。参股 该公司可提高太阳能公司在甘肃电 力交易市场的话语权,提前了解电 力交易情况,提高发电收益。 如上表所示,公司上述对外投资,除 SPI Energy Co.,Ltd 外,均系公司围绕太阳能 发电业务领域的布局,不属于财务性投资行为。截至最近一期期末,发行人关于 SPI Energy Co.,Ltd 财务性投资账面价值仅为 1,866,923.96 元,占净资产比例约为 0.01%, 金额占比较小,因此不存在金额较大的财务性投资(包括类金融业务)情形。 5、其他非流动资产 截至 2021 年 9 月 30 日,公司其他非流动资产为 95,236.86 万元,系待抵扣增值 税、预付工程款及设备款,不属于财务性投资。 综上所述,截至 2021 年 9 月 30 日,公司不存在持有金额较大、期限较长的交易 性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资的情形。 (三)将财务性投资总额与公司净资产规模对比说明本次募集资金的必要性和合 理性 截至 2021 年 9 月 30 日,公司净资产为 149.72 亿元,财务性投资账面价值仅为 186.69 万元,占净资产比例约为 0.01%,不存在金额较大的财务性投资(包括类金融 业务)情形,本次募集资金具有必要性和合理性。 164 (四)列示最近一期末申请人直接或间接控股、参股的类金融机构 截至 2021 年 9 月 30 日,申请人不存在直接或间接控股、参股的类金融机构。 二、中介机构核查意见 (一)保荐机构及会计师执行的核查程序 1、查阅监管部门关于财务性投资及类金融业务的相关规定及问答; 2、查阅发行人相关董事会、股东大会会议文件,发行人的定期报告及相关临时公 告;了解发行人本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,发行人实施或拟实施的 财务性投资情况; 3、与公司财务人员了解公司自本次发行相关董事会决议日前六个月起至本回复报 告出具日是否存在实施或拟实施财务性投资(包括类金融投资)的情形,了解公司是 否存在最近一期末持有金额较大、期限较长的交易性金融资产和可供出售金融资产、 借予他人款项、委托理财、长期股权投资等财务性投资的情形; 4、取得发行人资产负债表中可能与财务性投资相关的会计科目明细,核查发行人 购买的银行理财产品协议书及理财明细等资料,逐项分析是否属于财务性投资; 5、查阅本次募集资金使用的可行性分析报告和本次非公开发行股票预案,结合公 司本次募集资金的使用计划分析其必要性和合理性。 (二)保荐机构及会计师核查意见 自本次发行相关董事会决议日前六个月起至今,发行人不存在实施或拟实施的财 务性投资(包括类金融投资)情况;发行人不存在最近一期末持有金额较大、期限较 长的交易性金融资产和可供出售的金融资产、借予他人款项、委托理财等财务性投资 的情形,本次募集资金具有必要性和合理性。发行人不存在直接或间接控股、参股的 类金融机构。 165 (本页无正文,为《关于中节能太阳能股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意 见的回复》之签章页) 中节能太阳能股份有限公司 年 月 日 166 (此页无正文,为《关于中节能太阳能股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意 见的回复》之签章页) 保荐代表人签名: 杜锡铭 刘思远 中国国际金融股份有限公司 年 月 日 167 关于中节能太阳能股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈意见的回复 保荐机构首席执行官声明 本人已认真阅读《关于中节能太阳能股份有限公司非公开发行股票申请文件反馈 意见的回复》的全部内容,了解本回复报告涉及问题的核查过程、本公司的内核和风 险控制流程,确认本公司按照勤勉尽责原则履行核查程序,本回复报告不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏,并对上述文件的真实性、准确性、完整性、及时性承担 相应法律责任。 首席执行官: 黄朝晖 中国国际金融股份有限公司 年 月 日 168