中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2024 年半年度报告
2024 年 8 月 31 日
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容
的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担
个别和连带的法律责任。
公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈正燕及会计机构负责人(会计
主管人员)刘志梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
季欣华 董事 个人原因 刘平山
本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资
者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。
公司在第三节管理层讨论与分析中公司面临的风险和应对措施中描述了
未来可能面临的困难与风险，敬请查阅。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................................2
第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................................................. 8
第四节 公司治理 ....................................................................................................................................................16
第五节 环境和社会责任 ......................................................................................................................................17
第六节 重要事项 ....................................................................................................................................................18
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................ 27
第八节 优先股相关情况 ......................................................................................................................................30
第九节 债券相关情况 .......................................................................................................................................... 31
第十节 财务报告 ....................................................................................................................................................32
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 中福海峡（平潭）发展股份有限公司
山田实业 指 福建山田实业发展有限公司，为本公司的控股股东
华闽 指 福建华闽进出口有限公司，为本公司实际控制人控制的其他企业
种业公司 指 福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司
福人林业 指 福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司
福人木业 指 福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司
漳州中福 指 漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司
漳州新材料 指 漳州中福新材料有限公司，为本公司的全资子公司
恒丰林业 指 明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司
龙岩中福 指 龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司
绿闽林业 指 福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司
龙岩山田林业 指 福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司
建材城 指 福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司
海天福地 指 海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司，为本公司全资子公司
中福康华 指 北京中福康华景区旅游开发有限公司，为本公司全资子公司
中福德馨 指 中福德馨（平潭）健康管理有限公司，为本公司控股子公司
本源进出口 指 福建省本源进出口有限公司，为本公司全资子公司
达成生物 指 江苏达成生物科技有限公司，为本公司全资子公司
云南新材料 指 中福（云南）新材料科技发展有限公司，为本公司全资子公司
生物新材料 指 福建中福生物新材料有限公司，为本公司全资子公司
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 平潭发展 股票代码 000592
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中福海峡（平潭）发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 平潭发展
公司的外文名称（如有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited
公司的法定代表人 刘平山
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李茜 陈曦
福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙
联系地址
龙大厦 23 层 大厦 23 层
电话 0591-87871990-116 0591-87871990-100
传真 0591-87383288 0591-87383288
电子信箱 lixi@000592.com chenxi@000592.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期是否变化
□适用 不适用
公司注册地址、公司办公地址及其邮政编码、公司网址、电子信箱等在报告期无变化，具体可参见 2023 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□适用 不适用
公司披露半年度报告的证券交易所网站和媒体名称及网址，公司半年度报告备置地在报告期无变化，具体可参见 2023 年
年报。
3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□适用 不适用
四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
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□是 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 927,253,446.25 586,711,532.85 58.04%
归属于上市公司股东的净利润（元） 21,786,877.44 10,463,484.03 108.22%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
21,980,726.35 7,285,613.72 201.70%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -2,074,891.35 112,630,254.50 -101.84%
基本每股收益（元/股） 0.0113 0.0054 109.26%
稀释每股收益（元/股） 0.0113 0.0054 109.26%
加权平均净资产收益率 1.05% 0.44% 0.61%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 3,782,613,690.23 4,125,422,172.03 -8.31%
归属于上市公司股东的净资产（元） 2,081,596,464.23 2,059,809,586.79 1.06%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
适用 □不适用
单位：元
项目 金额
非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 163.97
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标
247,115.83
准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生
854,113.69
的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,406,300.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,969,375.19
减：所得税影响额 769,280.12
少数股东权益影响额（税后） -3,037,112.24
合计 -193,848.91
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
报告期内公司主要业务为：造林营林、林木产品加工与销售、贸易业务、与平潭综合实验区开放开发的有关业务。
（一）造林营林业务：
营林造林是公司业务经营的上游环节，该业务包括苗木培育、林木种植及林木（苗木）产品的销售，通过“林板一体化”
工程，为下游林产品加工业提供绿色、环保、可持续的原材料。公司目前经营林区以杉树、松树为主，资源优质、经营有
序、兼顾生态。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗木的自给自足，并有部分外销，所育苗木具有良种壮苗优势。伴
随“美丽中国”建设以及国民环保意识的增强，国家加大对生态公益林和天然林的保护，逐步提高公益林补偿标准，并实施
天然商品林停伐长效补偿机制。
报告期内，公司林业板块实现营业收入 1,673.43 万元，同比减少 512.67 万元，较上年同期减少 23.45%。营业成本
1,591.92 万元，较上年同期 1,933.54 万元减少 17.67%。
（二）林木产品加工与销售业务：
林木产品加工与销售是公司的传统业务，主要产品规格为 1-40mm 的中高密度纤维板。纤维板的生产主要以三剩物、
次小薪材等森林废弃物为原料，提高了木材资源的利用率，对解决我国木材资源紧缺、保护生态环境有着重要意义。公司
拥有四条中高密度纤维板生产线，其中包括领先业内水平的 15 万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能 18 万立方米
迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，所生产的中高密度纤维板可广泛应用于家具、木地板建筑、装潢、工艺制品、电子线路
垫板等领域。公司根据四家中纤板生产工厂的地理布局，适时做出调整，使原料供应、市场辐射及产能消化达到最优配置。
近几年国内市场正由需求端刺激向供给侧改革的动力转换，新供给引发的需求推动公司在产品结构、加工制造、创新
服务等方面不断提升，加之生态保护与环保政策的影响，技术落后、污染严重、产品质量低劣的中小规模生产商在此环境
的影响下加速淘汰，市场也在优胜劣汰的调整中趋于平稳。公司依托“林板一体化”战略，调整产品结构，积极开拓差异化
市场，依靠技术创新，走定制化路线，以适应市场需求，并通过加大高附加值特殊板种的销售，增强公司的盈利能力。但
受房地产市场、出口市场低迷、化工原料上涨、运费价格上涨等多种不利因素影响，国内纤维板市场逐渐进入饱和状态，
行业竞争加剧。
报告期内，公司生产中高密度纤维板 27.19 万立方米，销售 24.43 万立方米，实现营业收入 32,916.85 万元，同比减少
0.65%，实现毛利 2,194.17 万元。
（三）贸易业务：
报告期内，依托公司多年成熟、丰富的林木业经营管理经验、专业的资格团队、充裕的现金流以及团队的服务优势，
公司烟草化肥贸易和木材等贸易业务保持稳健，报告期内，农资贸易业务实现营业收入 15,156.92 万元，林木等贸易业务共
实现营业收入 3,674.34 万元。
（四）平潭综合实验区开放开发的相关业务：
中福海峡建材城及中福海峡置业项目
中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约 32.2 万平方米，项目用地 2012G006 号宗地土地用途已于 2018 年变更为居
住、商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积 8 万平方米，项目用地 2014G006 号宗地的土地用途已于 2018
年变更为居住、商业、商务用地。中福广场一期工程 3 号楼商业建筑面积约 5.2 万平方米，已完成单体验收、室内部分装
修、室外配套工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。因恒大地产方存在逾期未支付股权转让款等违反协议约定的
情形，且多次催告无果，公司作为原告已向法院提起诉讼，并申请保全被告对应的资产，积极主张公司权利，相关诉讼情
况详见《2024 年半年度报告全文》第六节重要事项八、诉讼事项。
因受房地产市场持续下行及恒大集团债务危机影响，中福建材城陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼以及固定资产减
值等情形，公司于 2023 年 12 月、2024 年 1 月召开董事会和股东大会，审议通过公司作为债权人向法院申请对中福建材城
进行破产重整，并申请启动预重整程序的事项。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材料审核阶段，尚待
法院裁定受理。
二、核心竞争力分析
公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链。在种苗培育方面，公司已实现林业生产苗木的自给自足，
并有部分外销，所育苗木具有良种壮苗优势，为公司木材资源培育奠定夯实的基础。此外，公司拥有四条中高密度纤维板
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生产线，年产能可超 50 万立方米，其中包括领先业内水平的 15 万立方米连续压机超薄板生产线，以及年产能 18 万立方米
迪芬巴赫连续压机中纤板生产线，产品厚度从 1mm 至 40mm，幅面规格可按个性化定制生产，产品环保等级通过出口美国
加州的 CARB 认证和出口美国的 EPA 认证。公司获得“中国木业改革开放领军企业”、“中国木业百强企业”、“福建省农业
产业化省级重点龙头企业”、“福建省林业产业化龙头企业”、“首届福建省农业产业化龙头企业百强”荣誉证书，控股子公司
漳州中福木业有限公司和漳州中福新材料有限公司获得“福建省农业产业化省级重点龙头企业”。公司控股子公司漳州中福
木业有限公司获得“2023 年度福建名牌农产品”、“ 福建省林业产业化龙头企业”、“2022 年度板材优秀制造企业”、“2022 年
度十大纤维板品牌”、“福建省省级企业技术中心”、第四届中国林业产业创新奖“（人造板业）三等奖”等一系列荣誉。公司
木业管理总部设立了技术研发中心，由行业内的权威专家组成，并配备先进的实验仪器，专门攻克中密度板生产过程中的
各项技术难关，同时以超前的理念研究开发各种新工艺、新产品，引领市场潮流。
公司正在积极地进行战略转型，在稳定发展原有林木主业的基础上，推动各项目资源的整合和发展，积极引进战略合
作伙伴并寻求并购新兴产业，开发公司新的利润增长点。公司从经济效益、环境效益、社会效益三者统一的社会责任目标
出发，在稳固现有产业的同时积极主动地参与绿色技术的创新研发与绿色产品制造生产，努力营造环境保护和经济发展的
共生关系。同时进行农林业革新、完善工艺流程，打造面向市场、增产增效的全产业链条。
为落实国家可持续发展战略，公司积极践行“绿水青山就是金山银山”理念，结合公司稳健经营林木主业的发展战略和
自身实际，凭借多年林业种植及木业制板经验，依托强大的产业运作实力，积极对菌草技术进行投资布局，与福建农林大
学国家菌草中心、福建省农科院等多家科研单位展开菌草产业化发展的战略合作。公司 2022 年在福建省建瓯市投产年产
10 万立方米的菌草纤维板生产线，同时为进一步提升公司的核心竞争力，驱动公司未来业绩增长，2024 年公司成立全资子
公司投资建设“勐腊县橡胶林、菌草综合开发项目”，实施开展菌草种植和林草加工产业，标志着公司在木业可持续发展和
绿色新材料应用领域又迈出了坚实的一步。
公司健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经
营质量、提高经营效益提供了切实保障。公司拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干
队伍，具备丰富的行业知识、专业的技术实力和高效的管理能力，为公司持续快速发展奠定人才基础。
三、主营业务分析
概述
参见“一、报告期内公司从事的主要业务”相关内容。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 927,253,446.25 586,711,532.85 58.04% 主要是本期置业部分房产交房，相应确认收入。
主要是本期置业部分房产交房，相应确认收入，
营业成本 826,134,332.77 547,365,967.88 50.93%
结转成本。
销售费用 8,751,563.70 7,856,788.22 11.39%
管理费用 35,134,198.12 34,763,485.71 1.07%
财务费用 -1,587,448.92 -3,214,743.50 50.62% 本期利息收入同比减少。
主要是本期递延所得税资产转回，所得税费用同
所得税费用 11,690,394.45 2,370,177.73 393.23%
比增加。
研发投入 1,549,213.51 1,541,394.05 0.51%
经营活动产生的
-2,074,891.35 112,630,254.50 -101.84% 本期销售商品、提供劳务收到的现金同比减少。
现金流量净额
主要是本期收回投资所收到现金同比减少，购置
投资活动产生的
-121,497,614.26 -200,640,770.29 39.45% 固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
现金流量净额
同比增加。
筹资活动产生的
8,219,418.47 -25,395,734.29 132.37% 本期支付其他与筹资活动有关的现金同比减少。
现金流量净额
现金及现金等价
-115,223,562.82 -113,412,234.41 -1.60%
物净增加额
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 927,253,446.25 100% 586,711,532.85 100% 58.04%
分行业
主营业务-林业 16,734,262.56 1.80% 21,860,970.09 3.73% -23.45%
主营业务-林产品加工 329,168,516.18 35.50% 331,322,540.84 56.47% -0.65%
主营业务-贸易流通 188,312,663.16 20.31% 188,522,871.25 32.13% -0.11%
主营业务-生物与新医药
14,772,098.68 1.59% 35,984,579.93 6.13% -58.95%
产品生产销售
主营业务-商品房销售 365,674,929.12 39.44%
主营业务-其他 618,360.01 0.07%
其他业务-不动产租赁 7,130,360.73 0.77% 6,203,502.96 1.06% 14.94%
其他业务-其他 4,842,255.81 0.52% 2,817,067.78 0.48% 71.89%
分产品
主营业务-林木产品销售 16,734,262.56 1.80% 21,860,970.09 3.73% -23.45%
主营业务-纤维板销售 329,168,516.18 35.50% 331,322,540.84 56.47% -0.65%
主营业务-农资贸易流通 151,569,214.43 16.35% 106,407,544.48 18.14% 42.44%
主营业务-其他贸易流通 36,743,448.73 3.96% 82,115,326.77 14.00% -55.25%
主营业务-生物与新医药
14,772,098.68 1.59% 35,984,579.93 6.13% -58.95%
产品生产销售
主营业务-商品房销售 365,674,929.12 39.44%
主营业务-其他 618,360.01 0.07%
其他业务-不动产租赁 7,130,360.73 0.77% 6,203,502.96 1.06% 14.94%
其他业务-其他 4,842,255.81 0.52% 2,817,067.78 0.48% 71.89%
分地区
国内 927,253,446.25 100.00% 586,711,532.85 100.00% 58.04%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
□适用 不适用
四、非主营业务分析
单位：元
金额 占利润总额比例 形成原因说明
主要是交易性金融资产持有期间的投资收益和债权投资持有期
投资收益 3,476,406.40 6.20%
间的利息收入。
公允价值变动损益 854,113.69 1.52% 系截止本报告期末尚未到期的投资理财的公允价值变动损益。
资产减值 -1,195,251.41 -2.13% 本报告期计提存货跌价准备。
营业外收入 660,300.20 1.18% 主要是政府补助及赔款和违约金收入。
营业外支出 7,449,818.52 13.29% 主要是对地产项目所涉诉讼而计提的预计损失
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末 比重 重大变动说明
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占总资 占总资 增减
金额 金额
产比例 产比例
货币资金 232,903,680.43 6.16% 356,936,127.20 8.65% -2.49% 主要是银行理财产品投资增加。
主要是公司木业板块、农资贸易
应收账款 268,816,590.22 7.11% 183,862,765.32 4.46% 2.65%
和木产品贸易的应收账款增加。
存货 1,623,403,421.54 42.92% 1,931,738,175.65 46.83% -3.91%
投资性房地产 153,642,798.39 4.06% 156,890,727.69 3.80% 0.26%
长期股权投资 71,113,916.33 1.88% 71,998,130.38 1.75% 0.13%
固定资产 298,915,732.24 7.90% 295,316,034.81 7.16% 0.74%
主要云南新材料、漳州木业和生
在建工程 24,741,505.95 0.65% 11,917,834.29 0.29% 0.36%
物新材料公司的在建工程增加。
使用权资产 26,555,300.83 0.70% 28,274,974.62 0.69% 0.01%
系已贴现未到期未终止确认的承
短期借款 10,966,276.03 0.29% 0.29%
兑汇票。
主要是本期置业部分房产交房，
合同负债 527,975,188.62 13.96% 897,159,727.14 21.75% -7.79%
相应确认收入。
租赁负债 28,030,718.33 0.74% 28,340,848.69 0.69% 0.05%
2、主要境外资产情况
□适用 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
单位：元
本期公允 计入权益的 本期计 本期 本期
其他
项目 期初数 价值变动 累计公允价 提的减 购买 出售 期末数
变动
损益 值变动 值 金额 金额
金融资产
1.交易性金融资产
（不含衍生金融资 432,109,222.05 542,669,681.63
产）
3.其他债权投资 55,982,483.91 8,656,212.46
4.其他权益工具投资 15,660,000.00 15,660,000.00
金融资产小计 503,751,705.96 566,985,894.09
上述合计 503,751,705.96 566,985,894.09
金融负债 0.00 0.00
其他变动的内容
报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 否
4、截至报告期末的资产权利受限情况
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
货币 诉讼冻结及 诉讼冻结及
3,984,990.11 3,984,990.11 质押 12,549,547.45 12,549,547.45 质押
资金 保证金 保证金
11
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
以房屋建筑 以房屋建筑
投资
物作为抵押 物作为抵押
性房 40,736,001.72 40,736,001.72 抵押 41,563,546.08 41,563,546.08 抵押
取得银行综 取得银行综
地产
合授信 合授信
合计 44,720,991.83 44,720,991.83 54,113,093.53 54,113,093.53
六、投资状况分析
1、总体情况
适用 □不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
71,113,916.33 73,254,460.48 -2.92%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 不适用
（2） 衍生品投资情况
□适用 不适用
5、募集资金使用情况
具体内容详见 2024 年 8 月 31 日巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）《董事会关于 2024 年上半年募集资金存放与实际使用
情况的专项报告》。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 不适用
2、出售重大股权情况
□适用 不适用
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
八、主要控股参股公司分析
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司
公司名称 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
类型
造林营 -
福建绿闽林业开 子公 20,000,000. 28,950,554. - -
林、林业 6,457,812.0 311,339.46
发有限公司 司 00 36 287,305.02 287,305.02
生产 1
人造板及
漳州中福木业有 子公 330,000,00 543,250,29 491,726,11 113,534,16 4,207,671.4 4,221,111.1
装饰材料
限公司 司 0.00 8.42 9.82 7.72 9 0
的制造等
福建中福典当有 子公 财产质押 30,000,000. 11,344,932. 11,199,946. - -
63,000.00
限责任公司 司 典当等 00 45 81 278,600.63 278,600.63
建材城项 - - -
福建中福海峡建 子公 357,500,00 1,102,024,6
目开发、 835,841,33 0.00 29,535,066. 35,304,839.
材城有限公司 司 0.00 91.37
物业租赁 7.59 15 72
造林营 - -
福建省建瓯福人 子公 100,000,00 536,815,17 469,366,23 14,408,868.
林、林业 4,008,442.5 3,782,421.1
林业有限公司 司 0.00 2.55 0.37 05
生产 9 5
- -
福建省建瓯福人 子公 纤维板生 46,000,000. 144,893,42 117,909,94 75,025,283.
2,128,943.7 2,209,862.4
木业有限公司 司 产与销售 00 1.05 7.40 05
6 1
福建中福种业有 子公 30,000,000. 21,738,594. 1,029,945.0 - -
苗木种植 746,051.71
限公司 司 00 90 6 338,491.39 338,491.39
-
福建省龙岩山田 子公 5,000,000.0 5,221,335.0 - -
林木种植 14,692,394. 0.00
林业有限公司 司 0 7 167,196.92 167,196.92
21
造林营
明溪县恒丰林业 子公 110,000,00 178,448,59 166,668,38 3,042,209.5 2,149,363.0 2,131,200.8
林、林业
有限责任公司 司 0.00 0.38 6.29 7 0 6
生产
龙岩中福木业有 子公 纤维板生 32,400,000. 110,247,33 92,163,941. 66,402,303. 2,357,772.7 2,360,786.2
限公司 司 产与销售 00 6.19 58 88 7 3
海天福地（平 -
子公 50,000,000. - -
潭）旅游开发有 旅游开发 38,611.37 19,046,569. 0.00
司 00 534,468.80 534,468.80
限责任公司 34
明溪县首创生物 子公 3,200,000.0 9,938,852.1 4,419,163.1 1,270,900.0 - -
苗木种植
有限责任公司 司 0 1 2 0 302,474.70 302,659.59
中福海峡（平 -
子公 医院运营 10,000,000.
潭）医院管理有 3,736.92 28,890,649. 0.00 3.80 3.80
司 管理 00
限公司 74
中福海峡（平 - - -
子公 项目开发 10,000,000. 242,313,10 365,674,92
潭）置业有限公 747,708,70 26,493,879. 27,427,164.
司 管理 00 3.86 9.12
司 7.23 35 38
-
平潭耳鼻喉医院 子公 医院运营 101,000,00
37,669.80 19,120,458. 0.00 -54,878.75 -54,878.75
有限责任公司 司 管理 0.00
64
北京中福康华景
子公 项目开发 50,000,000. 121,623,84 118,891,73
区旅游开发有限 0.00 -90,263.96 -90,263.96
司 及管理 00 9.22 7.02
公司
漳州中福新材料 子公 纤维板生 190,000,00 252,467,41 240,273,21 95,461,581. 3,476,348.2 3,434,778.9
有限公司 司 产与销售 0.00 1.78 1.02 36 3 6
中福德馨(平潭)
子公 医院运营 18,000,000. 39,695,737. 39,695,737.
健康管理有限公 0.00 21,026.35 20,793.18
司 管理 00 98 98
司
13
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
中福海峡（福
子公 10,000,000. 87,491,887. 10,243,058. -
建）投资发展有 服务业 0.00 94,439.09
司 00 54 15 620,481.99
限公司
上海海坛实业有 子公 50,000,000. 49,086,757. 48,584,757.
服务业 0.00 -934.93 -934.93
限公司 司 00 54 54
江苏达成生物科 子公 生物基材 80,000,000. 119,347,90 86,279,636. 14,855,032. 1,002,332.0
972,893.63
技有限公司 司 料制造 00 3.69 85 31 1
福建省本源进出 子公 木材及纸 50,000,000. 91,727,328. 68,697,191. 36,743,448. 1,043,168.9
583,180.03
口有限公司 司 浆贸易 00 12 78 73 1
中福（西双版 - -
子公 10,000,000. 30,301,060. 1,882,038.4
纳）生态农业发 农业业务 697,281.71 2,257,107.1 2,181,495.5
司 00 12 2
展有限公司 4 6
明溪县沃丰林业 子公 3,000,000.0 5,196,679.6 3,281,072.4
林业业务 94,880.00 68,306.89 66,275.61
有限责任公司 司 0 1 1
中福（福建）生
子公 10,000,000.
态农业发展有限 农业业务 543,002.77 518,753.38 0.00 -24,500.39 -24,500.39
司 00
公司
福建中福生物新 子公 生物基材 100,000,00 26,112,041. 18,598,756. - -
0.00
材料有限公司 司 料制造 0.00 14 22 333,538.20 334,360.53
中福（云南）新 - -
子公 纤维板生 100,000,00 63,277,296. 57,790,260.
材料科技发展有 790,544.51 1,534,694.3 1,534,694.3
司 产与销售 0.00 86 70
限公司 9 9
报告期内取得和处置子公司的情况
适用 □不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
中福海峡（平潭）金控集团有限公司 注销 对生产经营和业绩没有影响。
中福家居（漳州）有限公司 设立 对生产经营和业绩在 2024 半年度没有影响。
九、公司控制的结构化主体情况
□适用 不适用
十、公司面临的风险和应对措施
1、宏观政策风险
自 2010 年 11 月福建省林业厅下发《关于暂停天然林采伐的紧急通知》和福建省人民政府下发《关于加快造林绿化推
进森林福建建设的通知》以来，公司已经全面停止了天然林的采伐，包括天然林中的商品用材林也全部停止任何形式的采
伐。受此影响，公司 2011 年木材产量较往年下降约 30%。上述政策发布多年来，公司通过转让部分天然林、疏林地及林分
较差的人工林，巩固和提高林木资源整体品质，通过套种、林下种植等方式探索林地综合利用的发展模式，提高林地单位
产值，目前各林业子公司已经逐步消化了福建省限伐政策带来的负面影响。
从林业政策角度看，对公司林业生产经营产生的影响短期内不能够迅速得以改善，但公司主营业务为造林营林及林产
品加工与销售，属于国家重点扶持的产业，在增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助上享受诸多的优惠政策。这些
优惠政策有望保持一定的稳定性，但如果未来国家调整相关增值税、企业所得税、森林资源培育资金补助优惠政策，公司
的盈利能力可能受到一定影响。
此外，福建省限伐政策实施以来，公司木业子公司曾面临木质原材料供应紧张的局面，特别是福人木业所在的建瓯地
区，有较多中纤板生产企业，原材料争夺激烈，但同时一些规模小、资金实力薄弱的小厂也随之倒闭。多年来公司通过调
整产品结构、技术改良、提高原料利用率等方式在保证产品质量的基础上减少木质原材料的消耗，降低生产成本，通过减
员增效干预，加强生产环节的降耗管理以减少三项费用的支出，改变了木业子公司不同程度亏损的情况，且盈利逐年稳中
有升。目前 4 家木业子公司的木质原材料采购情况相对平稳。但随着《国有林场改革方案》和《国有林区改革指导意见》
的实施，全国范围内短期内面临木材产量下降的风险，不排除其他区域的工厂加大采购半径导致原材料收购趋紧的局面，
同时持续影响也存在着不确定性。
2、市场或业务经营风险
14
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
近年来我国房地产行业出现较大波动，给中高密度纤维板需求带来影响，市场竞争激烈，加之通胀背景下生产成本上
升，对公司生产经营构成一定的压力。能否获得充足的原材料（薪材等）供应是中高密度纤维板企业保证竞争力的重要因
素，同时市场需求日新月异，环保要求大幅提高，非规格材的需求增加，因此加大技术研发，开辟新兴市场是各家木业子
公司面临的新课题。
3、进入新领域经验不足风险
公司转型期投入项目存在进入新行业后人才短缺风险、管理风险和技术风险，公司将采取与行业内的龙头企业合作，
通过优势互补，强强联合等方式以将该风险降至最低。
4、财务风险
公司整体财务状况较为安全，总体销售回款正常，公司及下属控股子公司通过加强资金管理，制定严峻环境下的赊销
条件及销售价格，加大应收款项的回收力度，加紧追讨及处理问题应收款，减少可能发生的损失。
5、税收优惠政策风险
人造板产业长期以来享受国家各项税收减免优惠政策，如果国家税收政策出现变化，将会影响公司未来享受的税收优
惠金额，从而对公司的生产经营业绩造成影响。
6、环保标准趋严风险
由于目前的生产工艺特点，人造板不可避免地含有一定数量的游离甲醛，在生产过程中也会产生少量的粉尘和废渣，
同时，产品在生产过程中会涉及高温、高压等工艺，如果操作不当，将可能导致人员伤亡、环境污染等安全环保事故从而
给公司造成损失。随着社会进步和人民生活水平的提高，社会对环境保护意识的不断增强，国家和地方在环保方面的要求
也不断提高，已于 2021 年 10 月 1 日起实施新国标，公司将承担更高的成本和研发投入，逐步提高差异化、定制化产品的
生产和销售以及优质环保产品的比重，增强公司未来发展的后劲。
7、管理风险
外部经济环境压力和公司转型期间，在资源整合、科研开发、资本运作、市场开拓等方面对管理层提出更高的要求，
增加公司管理与运作的难度。如果公司管理层的业务素质及管理水平不能适应，组织模式和管理制度未能随之及时调整、
完善，将给公司带来一定的管理风险。
十一、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案公告。
□是 否
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
《证券时报》及巨潮资讯网
2024 年第一次临 2024 年 01 2024 年 01
临时股东大会 17.44% （www.cninfo.com.cn）上披露的
时股东大会 月 11 日 月 12 日
【2024-002】号公告
《证券时报》及巨潮资讯网
2023 年年度股东 2024 年 06 2024 年 06
年度股东大会 17.86% （www.cninfo.com.cn）上披露的
大会 月 26 日 月 27 日
【2024-030】号公告
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司 对上市公司生
处罚原因 违规情形 处罚结果 公司的整改措施
名称 产经营的影响
福建省建瓯福人 未依法取得排污许可 未取得排污许可证 处罚人民币 公司已缴清罚款并取
不适用
木业有限公司 证排放大气污染物 开始生产排污 9.8 万元 得排污许可证。
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 不适用
未披露其他环境信息的原因
公司及其他控股子公司不属于环境保护部门公布的重点排污单位。公司及控股子公司在日常生产经营中认真执行《中华
人民共和国环境保护法》等相关法律法规的要求，严格执行国家和地方规定的污染物排放标准和污染防治工作要求，加
强废水、废气等治理设施的运行管理，提高资源利用率，节能减排。
二、社会责任情况
公司报告期内暂未开展扶贫工作，也暂无后续扶贫计划。
17
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕
及截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
适用 □不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺类型 承诺内容 承诺时间
期限 情况
关于保证 1、保证上市公司人员独立；2、 保证上市公司
刘平
上市公司 资产独立、完整；3、 保证上市公司机构独 2022 年 03 正在
山、刘 三年
独立性的 立；4、 保证上市公司业务独立；5、保证公司 月 14 日 履行
好
承诺 财务独立。
本人及其他可实际控制的法人和组织不得以任
何形式（包括但不限于在中国境内外自行或与
他人合资、合作、联营、投资、兼并、受托经
营等方式）直接或间接地从事、参与或协助他
人从事任何与上市公司及其子公司届时正在从
事或可预见即将从事的业务有直接或间接竞争
关系的业务，也不得直接或间接投资任何与上
关于与上
刘平 市公司及其子公司届时正在从事的业务有直接
市公司避 2022 年 03 正在
山、刘 或间接竞争关系的经济实体。若本人及其他可 三年
免同业竞 月 14 日 履行
好 实际控制的法人和组织未来从第三方获得的商
争的承诺
业机会与上市公司及其子公司主营业务有竞争
或可能有竞争，本人将立即通知上市公司，在
收购报告书或
征得第三方允诺后，尽力将该商业机会给予上
权益变动报告
市公司及其子公司。本人保证绝不利用对上市
书中所作承诺
公司及其子公司的了解和知悉的信息协助第三
方从事、参与或投资与上市公司及其子公司相
竞争的业务或项目。
本人及其他可实际控制的法人和组织与上市公
司之间将尽量减少关联交易。在进行确有必要
且无法规避的关联交易时，保证按市场化原则
和公允价格进行公平操作，并按相关法律、法
规、规章等规范性文件的规定履行交易程序及
关于减少
刘平 信息披露义务，保证不通过关联交易损害上市
和规范关 2022 年 03 正在
山、刘 公司及其他股东的合法权益。本人及其他可实 三年
联交易的 月 14 日 履行
好 际控制的法人和组织和上市公司就相互间关联
承诺
事务及交易所作出的任何约定及安排，均不妨
碍对方为其自身利益，在市场同等竞争条件下
与任何第三方进行业务往来或交易。若违反上
述承诺，本人将对前述行为给上市公司造成的
损失承担赔偿责任。
达成生物原实际控制人贾敏承诺：达成生物
2021 年度、2022 年度和 2023 年度实现的合并 业绩
报表中归属于母公司（达成生物）所有者的扣 承诺
除非经常性损益后的净利润数（以下简称“承诺 期届
其他对公司中 净利润数”）合计不低于 5,250 万元。在利润补 满，
盈利预测 2021 年 04
小股东所作承 贾敏 偿期间（2021 年度、2022 年度和 2023 年度） 三年 业绩
补偿承诺 月 28 日
诺 届满，对达成生物实际净利润数合计未达到承 补偿
诺净利润数 5,250 万元的差额，贾敏以现金方 承诺
式补偿。补偿款优先从公司应支付给贾敏的股 未履
权款及贾敏供给达成生物的借款中扣除，不足 行
部分，由贾敏以现金方式向公司补足。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
承诺是否按时履行 否
如承诺超期未履行完毕
达成生物原实际控制人贾敏未按照公司与之签署协议的约定履行业绩承诺现金补偿义务，
的，应当详细说明未完成
公司为维护自身权益，已于 2024 年 7 月向法院提起诉讼并获受理。公司将密切关注诉讼事
履行的具体原因及下一步
项进展情况，并按监管规定及时履行信息披露义务。
的工作计划
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□是 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 不适用
七、破产重整相关事项
适用 □不适用
公司分别于 2023 年 12 月 20 日、2024 年 1 月 11 日召开第十一届董事会 2023 年第四次会议及 2024 年第一次临时股东大
会，审议通过了《关于申请控股子公司破产预重整的议案》，同意公司作为债权人向法院申请对公司控股子公司福建中
福海峡建材城有限公司进行破产重整，并申请启动预重整程序。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材
料审核阶段，尚待法院裁定受理。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
适用 □不适用
涉案 是否
诉讼(仲 诉讼(仲
金额 形成 披露
诉讼(仲裁)基本情况 诉讼(仲裁)进展 裁)审理结 裁)判决 披露索引
（万 预计 日期
果及影响 执行情况
元） 负债
公司 2018 年 11 月与 6,04 否 经福州市中级人民法院移送 于 2022 本公司已 2023 详见分别于
19
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
恒大地产集团福州有 0.77 管辖，于 2021 年 10 月 25 日 年 11 月 向福州市 年 08 2021 年 8 月
限公司签订协议，转 在广州市中级人民法院立 收到广州 中级法院 月 09 31 日、2022
让子公司福建中福海 案，于 2022 年 1 月 20 日移 市中级人 申请执 日 年 11 月 23
峡建材城有限公司的 送广州市中级人民法院执行 民法院出 行，福州 日、2023 年
部分股权给恒大地产 一庭执行诉讼财产保全。于 具的一审 法院已裁 1 月 7 日、
集团福州有限公司。 2022 年 11 月收到广州市中 《民事判 定执行。 2023 年 8 月
协议签订后公司按照 级人民法院出具的一审《民 决书》， 9 日披露在
协议约定履行全部义 事判决书》，本公司胜诉， 本公司胜 《证券时
务。截至 2021 年 7 月 除律师费外其他全部诉讼请 诉，除律 报》及巨潮
28 日，尚未收到恒大 求均被支持；于 2023 年 1 月 师费外其 资讯网
地产集团福州有限公 收到恒大地产福州公司提交 他全部诉 （www.cninf
司的股权转让款 4,803 的《民事上诉状》，上诉人 讼请求均 o.com.cn）
万元及利息；经本公 恒大地产福州公司不服广东 被支持。 上的【2021-
司多次催告归还无 省广州市中级人民法院的一 现已收到 048】、
果，2021 年 7 月 28 日 审判决结果，向广东省高级 广东省高 【2022-
本公司向福建省福州 人民法院提起上诉。因上诉 级人民法 051】、
市中级人民法院提起 人恒大地产集团福州有限公 院出具的 【2023-
诉讼并被受理，诉请 司未在指定的期限内向法院 终审裁定 001】、
恒大地产集团福州有 预交二审案件受理费，广东 生效证 【2023-
限公司支付上述股权 省高级人民法院终审裁定本 明。 037】号公
转让款及相应利息 案按上诉人恒大地产集团福 告
（受理案件号： 州有限公司自动撤回上诉处
（2021）闽 01 民初 理。截止至 2023 年 12 月 31
2103 号，（2021）粤 日，二审裁判文书已生效，
01 民初 1969 号， 本公司已向福州市中级法院
（2022）粤 01 执保 申请执行，福州法院已裁定
55 号）。 执行。
公司 2018 年 11 月与
恒大地产集团福州有
限公司签订协议，协 经福州市中级人民法院移送
议约定：本公司向恒 管辖，于 2022 年 1 月 11 日
大地产集团福州有限 在广州市中级人民法院立
公司转让子公司中福 案，公司于 2022 年 3 月 10
海峡(平潭)置业有限 日已邮寄提交财产保全申
公司（以下简称“平潭 请，并于 2022 年 5 月 19 日
置业”）部分股权，股 申请变更财产线索。2022 年
详见分别于
权转让前平潭置业向 8 月 19 日一审已开庭审理，
2021 年 8 月
母公司的借款 34,705 2023 年 6 月本公司申请撤回
31 日、2023
万元及利息在股权转 财产保全。于 2023 年 7 月收
年 7 月 26 日
让后由平潭置业继续 到广州市中级人民法院出具
披露在《证
承接。2020 年 1 月恒 的一审《民事判决书》，判
2023 券时报》及
大地产集团福州有限 37,9 决中福置业偿还本公司借款
年 07 巨潮资讯网
公司出具《承诺 44.1 否 本金和逾期利息，支付律师 / /
月 26 （www.cninf
函》，承诺对上述借 3 费，同时驳回本公司要求恒
日 o.com.cn）
款中的 10,411.50 万元 大地产集团福州有限公司承
上的【2021-
及协议利息在平潭置 担还款责任的诉讼请求，本
048】、
业到期未付的情况下 公司不服一审判决结果已提
【2023-
由恒大地产集团福州 起上诉。2024 年 1 月广东省
035】号公
有限公司代为清偿。 高级法院已立案，并已送达
告
借款到期后，平潭置 开庭传票，通知 2024 年 3 月
业、恒大地产集团福 20 日开庭。后因律师申请延
州有限公司未按照借 期开庭，6 月 25 日收到广东
款协议和《承诺函》 高院传票，通知 2024 年 7 月
约定归还本息，本公 30 日法庭调查。2024 年 7 月
司多次催告归还无 30 日已开庭进行法庭调查，
果。2021 年 7 月 30 日 未判决。
本公司向福建省福州
市中级人民法院提起
20
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
诉讼并被受理（受理
案件号：（2021）闽
01 民初 2110 号，
（2022）粤 01 民初
93 号）。
公司子公司中福海峡
经福州市中级人民法院移送
（平潭）置业有限公
管辖，广州市中级人民法院 案件判决
司（以下简称“平潭置
于 2021 年 9 月 17 日受理， 已生效，
业”）的股东恒大地产
于 2022 年 1 月 20 日作出财 现申请执
集团福州有限公司，
产保全裁定（案号： 行阶段，
2021 年度在未经平潭
（2021）粤 01 民初 1648 福州中院
置业其他股东的授权
号），本公司于 2022 年 8 月 已立案执
的情况下，恒大地产
向广州中级法院递交变更诉 行，2024
集团福州有限公司与
讼请求申请书，申请将 年 6 月 28
其所属的六家子公司
（2021）粤 01 民初 1648 号 日已向福 详见分别于
（福清金碧置业有限
案第一项诉讼请求变更为“依 州中院申 2021 年 8 月
公司、惠州弘康置业
法判令七被告共同向第三人 请追加惠 31 日、2023
有限公司、中航富铭 于 2023
归还款项 73,518,744.14 元， 安弘康出 年 11 月 21
(厦门)有限公司、福 年 11 月
并就前述款项按全国银行间 资未到位 日《证券时
州金碧置业有限公 收到广州
同业拆借中心公布的贷款市 的股东为 报》及巨潮
司、厦门金碧置业有 市中级人 2023
场报价利率向第三人支付利 被执行 资讯网
限公司、三明金碧置 7,35 民法院出 年 11
否 息（自起诉日起计算至实际 人，7 月 （www.cninf
业有限公司）损害平 1.87 具的一审 月 21
付清之日止）”。2023 年 3 月 10 日福州 o.com.cn）
潭置业其他股东利益 《民事判 日
13 日一审已开庭，2023 年 8 中院已立 上披露的
收取平潭置业的房屋 决书》，
月本公司根据调取的银行流 案受理， 【2021-
预售款。平潭置业经 本公司胜
水对各被告非法收取平潭置 7 月 19 日 048】、
多次催告各方无果 诉。
业购房款金额进行对账，并 收到裁定 【2023-
后，2021 年 8 月 4 日
向广州市中级人民法院递交 驳回置业 048】号公
本公司向福建省福州
情况说明，申请将（2021） 公司申 告
市中级人民法院提起
粤 01 民初 1648 号案第一项 请，8 月
诉讼并被受理，诉请
诉讼请求金额变更为 1 日本公
恒大地产集团福州有
74925202 元。于 2023 年 11 司已向福
限公司及该六家子公
月收到广州市中级人民法院 州中院递
司归还上述资金（受
出具的一审《民事判决 交执行异
理案件号：（2021）
书》，本公司胜诉。于 2024 议之诉的
闽 01 民初 2118 号，
年 3 月 14 日收到生效证明， 申请材
（2021）粤 01 民初
证明该裁判文书已于 2023 年 料。
1648 号，（2022）粤
11 月 30 日发生法律效力。
01 执保 54 号）。
公司子公司福建中福 经福州市中级人民法院移送 本公司已 详见分别于
海峡建材城有限公司 管辖，广州市中级人民法院 就律师费 2021 年 8 月
（以下简称“建材 于 2022 年 1 月 11 日受理， 和挪用资 31 日、2023
城”）的股东恒大地产 本公司于 2022 年 3 月 4 日已 金款项分 年 9月 2
集团福州有限公司， 邮寄提交财产保全申请，并 于 2023 别向广州 日、2024 年
2021 年度在未经建材 于 2022 年 7 月向广州中级法 年 8 月 31 市中级法 7 月 20 日
城其他股东授权的情 院递交变更诉讼请求申请 日收到广 院和福州 《证券时
况下，恒大地产集团 书，申请将（2022）粤 01 民 州市中级 市中级法 报》及巨潮
2024
福州有限公司与其所 初 92 号案第一项诉讼请求变 人民法院 院申请执 资讯网
7,54 年 07
属的子公司福清金碧 否 更为“依法判令二被告共同向 出具的一 行，法院 （www.cninf
4.95 月 20
置业有限公司损害建 第三人归还款项 审《民事 均已立案 o.com.cn）
日
材城其他股东利益收 75,449,528.00 元，并就前述 判决 受理。 上披露的
取建材城的房屋预售 款项按全国银行间同业拆借 书》，本 2024 年 7 【2021-
款。经建材城多次催 中心公布的贷款市场报价利 公司胜 月 18 日 048】、
告各方无果后，2021 率向第三人支付利息（自起 诉。 收到福州 【2023-
年 8 月 4 日本公司向 诉日起计算至实际付清之日 中院就建 044】、
福建省福州市中级人 止）”。2022 年 8 月 12 日法 材城申请 【2024-
民法院提起诉讼并被 院组织当事人核对证据， 对恒大福 039】号公
受理，诉请恒大地产 2023 年 1 月 12 日一审已开 州公司及 告
21
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
集团福州有限公司及 庭，2023 年 8 月本公司根据 福清金碧
该子公司归还上述资 调取的银行流水对各被告非 公司的执
金（受理案件号： 法收取建材城购房款金额进 行的终结
（2021）闽 01 民初 行对账，并向广州中级法院 裁定。
2119 号，（2022）粤 递交情况说明，申请将
01 民初 92 号）。 （2022）粤 01 民初 92 号案
第一项诉讼请求金额变更为
75450947 元。于 2023 年 8 月
31 日收到广州市中级人民法
院出具的一审《民事判决
书》，本公司胜诉，于 2023
年 9 月 27 日一审判决生效，
本公司已就律师费和挪用资
金款项分别向广州市中级法
院和福州市中级法院申请执
行，法院均已立案受理。
2012 年起福建中福海
峡建材城有限公司
（以下简称“建材城公
司”）因经营需要陆续
向公司借款。2018 年
公司与恒大地产集团
福州有限公司（以下
简称“恒大地产福州公
司”）签署了协议，约
定公司将所持建材城
公司的 49%股权转让
给恒大地产福州公
司，且在标的股权交 在法院审理过程中，当事人
割予恒大地产福州公 自愿达成如下协议：被告建 详见分别于
2024 年 6
司之前，公司提供给 材城公司需限期向原告平潭 2023 年 12
月 26 日
建材城公司的借款中 发展偿还借款本金 月 1 日、
已向福州
的借款本金 37,952 万 379,520,000 元并支付暂计至 2024 年 2 月
中院递交
元由建材城公司向公 2023 年 10 月 31 日的利息 2024 年 2 28 日《证券
执行申
司偿付。建材城公司 224,634,248.76 元，此后的利 月 26 日 时报》及巨
请，7 月 2024
需分别于股权交割日 60,4 息以 379,520,000 元为基数， 福州市中 潮资讯网
3 日收到 年 02
后 12 个月返还 30%、 15.4 否 按年化利率 15%的标准自 级法院已 （www.cninf
执行受理 月 28
18 个月返还 30%、24 2 2023 年 11 月 1 日起计至被告 向双方送 o.com.cn）
案件通知 日
个月返还 40%。此 实际还清借款之日止。被告 达民事调 上披露的
书，7 月
外，建材城公司需按 建材城公司需限期向原告平 解协议。 【2023-
29 日已向
年化利率 10%自交割 潭发展支付律师费 70,000 049】、
福州中院
日起支付利息，逾期 元。本案的案件受理费 【2024-
递交查封
还款期间的利息从年 3,062,571 元，调解减半收取 008】号公
申请书。
化利率 10%增加至 1,531,285.5 元由被告建材城 告
15%。公司多次催告 公司承担。
被告建材城公司还
款，但建材城公司一
直未能偿还前述借款
本金亦未支付利息，
上述行为已严重损害
了公司的合法权益。
2023 年 11 月 22 日本
公司向福建省福州市
中级人民法院提起诉
讼并被受理（受理案
件号：(2023)闽 01 民
初 1324 号）。
22
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他诉讼事项
适用 □不适用
涉案金 是否形 诉讼(仲 诉讼(仲
诉讼(仲 披露
诉讼(仲裁)基本情况 额（万 成预计 裁)审理结 裁)判决 披露索引
裁)进展 日期
元） 负债 果及影响 执行情况
详见 2024 年
公司全资子公司江苏达成生物科技有
7 月 23 日
限公司原实际控制人贾敏，未按照公
《证券时
司与之签署协议的约定履行业绩承诺
报》及巨潮
现金补偿义务，公司为维护自身权 2024
资讯网
益，已于 2024 年 7 月向福州市台江区 本案尚 年 07
2,309.28 否 / / （www.cninf
人民法院提起诉讼并获受理，诉请贾 未判决 月 23
o.com.cn）
敏应当立即向公司支付剩余现金补偿 日
上披露的
款、相应违约金及本案诉讼费等合计
【2024-
23,092,841.27 元（受理案件号：
040】号公
（2024）闽 0103 民初 5163 号）。
告
九、处罚及整改情况
□适用 不适用
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 不适用
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□适用 不适用
4、关联债权债务往来
□适用 不适用
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 不适用
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 不适用
23
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
7、其他重大关联交易
□适用 不适用
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 不适用
（2） 承包情况
□适用 不适用
（3） 租赁情况
租赁情况说明
本公司 2024 年半年度取得出租收入 776.93 万元，主要是投资性房地产出租收入，毛利 359.83 万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□适用 不适用
2、重大担保
适用 □不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生额
0 0
合计（A1） 合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额合
0 0
度合计（A3） 计（A4）
公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
福建省 连带责
2024 年 2024 年 2025 年
本源进 任担 部分房
01 月 31 5,000 06 月 12 159 1 月 18 否 否
出口有 保、抵 产
日 日 日
限公司 押
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
5,000 159
度合计（B1） 生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 5,000 报告期末对子公司实际担保余 159
24
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
保额度合计（B3） 额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额 反担保
担保物 是否为
担保对 度相关 担保额 实际发 实际担 担保类 情况 是否履
（如 担保期 关联方
象名称 公告披 度 生日期 保金额 型 （如 行完毕
有） 担保
露日期 有）
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际发
0 0
度合计（C1） 生额合计（C2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保余
0 0
保额度合计（C3） 额合计（C4）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合计
5,000 159
（A1+B1+C1） （A2+B2+C2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
5,000 159
计（A3+B3+C3） （A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 0.08%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的
无
情况说明（如有）
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
无
3、委托理财
适用 □不适用
单位：万元
委托理财的资金 逾期未收回的金 逾期未收回理财
具体类型 委托理财发生额 未到期余额
来源 额 已计提减值金额
银行理财产品 募集资金 2,980 2,980 0 0
银行理财产品 自有资金 48,000 46,500 0 0
合计 50,980 49,480 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况
□适用 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□适用 不适用
4、其他重大合同
□适用 不适用
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十三、其他重大事项的说明
适用 □不适用
中福海峡建材城及中福海峡置业项目
中福广场（海峡建材城）项目总建筑面积约 32.2 万平方米，项目用地 2012G006 号宗地土地用途已于 2018 年变更为居
住、商业、酒店办公用地。中福海峡置业项目，总建筑面积 8 万平方米，项目用地 2014G006 号宗地的土地用途已于 2018
年变更为居住、商业、商务用地。中福广场一期工程 3 号楼商业建筑面积约 5.2 万平方米，已完成单体验收、室内部分装
修、室外配套工程等。中福海峡置业项目主体工程基本完工。因恒大地产方存在逾期未支付股权转让款等违反协议约定的
情形，且多次催告无果，公司作为原告已向法院提起诉讼，并申请保全被告对应的资产，积极主张公司权利，相关诉讼情
况详见《2024 年半年度报告全文》第六节重要事项八、诉讼事项。
因受房地产市场持续下行及恒大集团债务危机影响，中福建材城陆续出现债务逾期、债权人提起诉讼以及固定资产减
值等情形，公司于 2023 年 12 月、2024 年 1 月召开董事会和股东大会，审议通过公司作为债权人向法院申请对中福建材城
进行破产重整，并申请启动预重整程序的事项。截至本报告披露日，中福建材城破产重整事项仍处于材料审核阶段，尚待
法院裁定受理。
达成生物项目
公司于 2019 年 8 月召开董事会和股东大会，审议通过公司与达成生物的全部股东签署《股权转让协议》，受让达成生
物的 100%股权，达成生物原实际控制人贾敏对达成生物 2019 年—2021 年度的净利润作出承诺。2020 年 4 月，经审计达成
生物 2019 年度净利润低于业绩承诺金额，贾敏根据协议约定进行了补偿，履行了达成生物 2019 年度的业绩补偿义务。
2021 年 4 月，公司召开董事会和股东大会，审议通过公司与贾敏签署《股权转让协议之补充协议》，变更业绩承诺：达成
生物 2021-2023 年度实现的净利润数合计不低于 5,250 万元，如承诺期届满未达到承诺净利润数，贾敏将以现金方式进行补
偿。
2021 年 6 月，为促进南通开发区产业转型升级和企业提质增效，新开街道办事处组织对达成生物位于南通市开发区新
兴路 2 号的土地及建筑物等进行搬迁，公司召开董事会审议通过达成生物就搬迁补偿事宜签订《南通经济技术开发区非住
宅房屋搬迁补偿合同》，拆迁总价款合计 7,931.53 万元，公司已于 2021 年 12 月收到上述全部拆迁补偿款。2023 年 6 月，
综合考虑子公司项目发展需要以及政府投资优惠政策等情况，达成生物与连江县相关政府部门签订项目投资合同，新设达
成生物全资子公司福建中福生物新材料有限公司在连江县可门经济开发区投建新厂。截至本报告披露日，该项目已完成立
项申请并取得桩基施工许可证等，处于厂房的桩基施工等事项推进阶段。
根据会计师事务所出具的审核报告，达成生物 2021-2023 年度实现的净利润数合计为-50 万元，低于业绩承诺 5,300 万
元，业绩承诺未能完成。鉴于贾敏未按照相关协议的约定履行现金补偿义务，公司为维护自身权益，已于 2024 年 7 月向法
院提起诉讼。
十四、公司子公司重大事项
□适用 不适用
26
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行 送 公积金 其 小
数量 比例 数量 比例
新股 股 转股 他 计
一、有限售条件股份 17,843,977 0.92% 0 0 0 0 0 17,843,977 0.92%
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 17,843,977 0.92% 0 0 0 0 0 17,843,977 0.92%
其中：境内法人持股 17,293,438 0.90% 0 0 0 0 0 17,293,438 0.90%
境内自然人持股 550,539 0.03% 0 0 0 0 0 550,539 0.03%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 1,913,936,915 99.08% 0 0 0 0 0 1,913,936,915 99.08%
1、人民币普通股 1,913,936,915 99.08% 0 0 0 0 0 1,913,936,915 99.08%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 1,931,780,892 100.00% 0 0 0 0 0 1,931,780,892 100.00%
股份变动的原因
□适用 不适用
股份变动的批准情况
□适用 不适用
股份变动的过户情况
□适用 不适用
股份回购的实施进展情况
公司于 2024 年 6 月 27 日召开第十一届董事会 2024 年第五次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》。公
司拟使用不低于人民币 8,000 万元（含）且不超过人民币 16,000 万元（含）的自有资金，以集中竞价交易方式回购公司
部分股份，用于维护公司价值及股东权益，以及后期员工持股计划或股权激励计划的实施，回购股份的价格不超过人民
币 2.52 元/股。具体内容详见公司于 2024 年 7 月 1 日刊登在《证券时报》和巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于
回购公司股份方案的公告》及相关公告。
截至 2024 年 7 月 31 日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份 13,900,600 股，
占 公 司 总 股 本 的 0.72% 。 回 购 股 份 的 最 高 成 交 价 为 1.48 元 /股 ， 最 低 成 交 价 为 1.30 元 / 股 ， 交 易 总 金 额 为 人 民 币
19,632,948 元（不含相关交易费用）。
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
27
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
□适用 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 不适用
2、限售股份变动情况
□适用 不适用
二、证券发行与上市情况
□适用 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末普通股股东总数 93,287 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注 8） 0
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
持有有 质押、标记或冻结情
持有无限
报告期末持 报告期内 限售条 况
持股 售条件的
股东名称 股东性质 有的普通股 增减变动 件的普
比例 普通股数 股份状
数量 情况 通股数 数量
量 态
量
福建山田实业发展 境内非国有 17.13 330,974,82
330,974,823 0 0 质押 86,720,000
有限公司 法人 % 3
香港中央结算有限
境外法人 0.80% 15,497,760 -886,245 0 15,497,760 不适用 0
公司
廖晔 境内自然人 0.54% 10,339,700 0 0 10,339,700 不适用 0
王晖 境内自然人 0.35% 6,806,000 0 0 6,806,000 不适用 0
汤映莲 境内自然人 0.31% 6,030,400 6,030,400 0 6,030,400 不适用 0
沈闻明 境内自然人 0.24% 4,600,000 50,000 0 4,600,000 不适用 0
南方基金－农业银
行－南方中证金融 其他 0.22% 4,256,700 0 0 4,256,700 不适用 0
资产管理计划
广发基金－农业银
行－广发中证金融 其他 0.22% 4,226,900 0 0 4,226,900 不适用 0
资产管理计划
大成基金－农业银
行－大成中证金融 其他 0.20% 3,900,300 0 0 3,900,300 不适用 0
资产管理计划
袁海婴 境内自然人 0.19% 3,670,000 340,000 0 3,670,000 不适用 0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名普通股股东
无
的情况（如有）（参见注 3）
未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司
上述股东关联关系或一致行动的说明
收购管理办法》规定的一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 无
前 10 名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注
无
11）
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况（不含通过转融通出借股份、高管锁定股）
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
福建山田实业发展有限公司 330,974,823 人民币普通股 330,974,823
香港中央结算有限公司 15,497,760 人民币普通股 15,497,760
廖晔 10,339,700 人民币普通股 10,339,700
王晖 6,806,000 人民币普通股 6,806,000
汤映莲 6,030,400 人民币普通股 6,030,400
沈闻明 4,600,000 人民币普通股 4,600,000
南方基金－农业银行－南方中证金
4,256,700 人民币普通股 4,256,700
融资产管理计划
广发基金－农业银行－广发中证金
4,226,900 人民币普通股 4,226,900
融资产管理计划
大成基金－农业银行－大成中证金
3,900,300 人民币普通股 3,900,300
融资产管理计划
袁海婴 3,670,000 人民币普通股 3,670,000
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无限售
未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司
条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关系或一致
收购管理办法》规定的一致行动人。
行动的说明
截止报告期末，公司股东廖晔通过客户信用交易担保证券
前 10 名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）
账户持有公司股份 10,134,000 股；公司股东王晖通过客户
（参见注 4）
信用交易担保证券账户持有公司股份 6,806,000 股。
持股 5%以上股东、前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 不适用
前 10 名股东及前 10 名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化
□适用 不适用
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 否
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
□适用 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2023 年年报。
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□适用 不适用
实际控制人报告期内变更
□适用 不适用
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第八节 优先股相关情况
□适用 不适用
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第九节 债券相关情况
□适用 不适用
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第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 232,903,680.43 356,936,127.20
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 542,669,681.63 432,109,222.05
衍生金融资产
应收票据 37,599,607.57 989,800.00
应收账款 268,816,590.22 183,862,765.32
应收款项融资 8,656,212.46 55,982,483.91
预付款项 106,133,866.29 157,982,856.50
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 45,231,165.38 50,348,318.34
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,623,403,421.54 1,931,738,175.65
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产 36,686,721.30
其他流动资产 93,447,795.72 132,057,440.09
流动资产合计 2,958,862,021.24 3,338,693,910.36
非流动资产：
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发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 71,113,916.33 71,998,130.38
其他权益工具投资 15,660,000.00 15,660,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 153,642,798.39 156,890,727.69
固定资产 298,915,732.24 295,316,034.81
在建工程 24,741,505.95 11,917,834.29
生产性生物资产 4,222,117.26 4,681,097.14
油气资产
使用权资产 26,555,300.83 28,274,974.62
无形资产 97,980,080.59 59,079,673.49
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉 48,411,578.13 48,411,578.13
长期待摊费用 1,188,841.03 1,333,837.28
递延所得税资产 12,541,628.29 23,246,363.11
其他非流动资产 68,778,169.95 69,918,010.73
非流动资产合计 823,751,668.99 786,728,261.67
资产总计 3,782,613,690.23 4,125,422,172.03
流动负债：
短期借款 10,966,276.03
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 287,462,455.83 304,728,513.44
预收款项 189,914.77 395,210.76
合同负债 527,975,188.62 897,159,727.14
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 7,879,084.81 18,252,036.42
应交税费 28,167,748.08 20,472,945.75
其他应付款 240,021,706.02 234,609,241.43
其中：应付利息
应付股利 3,413,335.10 3,413,335.10
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应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 388,185,406.96 388,337,801.37
其他流动负债 67,199,509.98 80,578,531.68
流动负债合计 1,558,047,291.10 1,944,534,007.99
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 28,030,718.33 28,340,848.69
长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 1,274,000.00 1,456,000.00
递延所得税负债 4,188,613.95 4,363,205.85
其他非流动负债
非流动负债合计 36,720,273.81 37,386,996.07
负债合计 1,594,767,564.91 1,981,921,004.06
所有者权益：
股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,419,409,561.76 1,419,409,561.76
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
一般风险准备
未分配利润 -1,302,629,022.17 -1,324,415,899.61
归属于母公司所有者权益合计 2,081,596,464.23 2,059,809,586.79
少数股东权益 106,249,661.09 83,691,581.18
所有者权益合计 2,187,846,125.32 2,143,501,167.97
负债和所有者权益总计 3,782,613,690.23 4,125,422,172.03
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 120,560,626.22 217,526,273.37
交易性金融资产 526,002,981.63 415,442,522.05
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
衍生金融资产
应收票据
应收账款 57,069,854.12 45,261,040.53
应收款项融资
预付款项 84,901,733.94 142,874,636.09
其他应收款 188,816,537.26 159,763,298.03
其中：应收利息
应收股利 12,611,941.00 12,611,941.00
存货 719,965.48 1,179,025.94
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 85,329.57 108,024.17
流动资产合计 978,157,028.22 982,154,820.18
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,153,679,132.19 1,153,705,374.26
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产 127,329,201.29 130,018,474.19
固定资产 15,851,281.53 15,781,330.73
在建工程 2,469,468.33 1,585,389.05
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 437,758.44 540,292.61
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用 219,271.15 276,750.35
递延所得税资产
其他非流动资产 53,440,136.98 52,617,397.26
非流动资产合计 1,353,426,249.91 1,354,525,008.45
资产总计 2,331,583,278.13 2,336,679,828.63
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
35
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应付票据
应付账款 478,363.60 82,381.50
预收款项 66,612.01 58,296.00
合同负债 8,013.93 1,451,686.74
应付职工薪酬 51,916.22 2,474,037.66
应交税费 1,875,720.82 3,930,650.35
其他应付款 412,193,450.91 414,557,522.39
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 721.25 130,651.81
流动负债合计 414,674,798.74 422,685,226.45
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 414,674,798.74 422,685,226.45
所有者权益：
股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
未分配利润 -1,468,689,870.41 -1,471,603,747.62
所有者权益合计 1,916,908,479.39 1,913,994,602.18
负债和所有者权益总计 2,331,583,278.13 2,336,679,828.63
3、合并利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业总收入 927,253,446.25 586,711,532.85
36
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：营业收入 927,253,446.25 586,711,532.85
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 877,301,402.56 592,483,079.76
其中：营业成本 826,134,332.77 547,365,967.88
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 7,319,543.38 4,170,187.40
销售费用 8,751,563.70 7,856,788.22
管理费用 35,134,198.12 34,763,485.71
研发费用 1,549,213.51 1,541,394.05
财务费用 -1,587,448.92 -3,214,743.50
其中：利息费用 609,886.54 809,010.84
利息收入 2,234,265.14 4,380,517.85
加：其他收益 13,515,250.43 14,344,736.65
投资收益（损失以“—”号填列） 3,476,406.40 3,797,531.50
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -144,995.21 -574,319.70
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 854,113.69 815,989.04
信用减值损失（损失以“—”号填列） -3,779,999.78 -1,040,919.08
资产减值损失（损失以“—”号填列） -1,195,251.41 -108,909.47
资产处置收益（损失以“—”号填列） 2,307.10 1,831,554.40
三、营业利润（亏损以“—”号填列） 62,824,870.12 13,868,436.13
加：营业外收入 660,300.20 411,486.71
减：营业外支出 7,449,818.52 1,620,890.94
四、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 56,035,351.80 12,659,031.90
减：所得税费用 11,690,394.45 2,370,177.73
五、净利润（净亏损以“—”号填列） 44,344,957.35 10,288,854.17
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 44,344,957.35 10,288,854.17
2.终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“—”号填列） 21,786,877.44 10,463,484.03
2.少数股东损益（净亏损以“—”号填列） 22,558,079.91 -174,629.86
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 44,344,957.35 10,288,854.17
归属于母公司所有者的综合收益总额 21,786,877.44 10,463,484.03
归属于少数股东的综合收益总额 22,558,079.91 -174,629.86
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0113 0.0054
（二）稀释每股收益 0.0113 0.0054
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、营业收入 158,361,235.70 112,449,767.90
减：营业成本 147,723,915.62 108,923,590.86
税金及附加 1,184,099.52 973,414.10
销售费用 441,063.79 350,993.42
管理费用 8,344,216.43 8,921,694.72
研发费用 18,909.63 188,596.03
财务费用 -1,889,211.21 -4,081,894.70
其中：利息费用
利息收入 1,905,046.69 4,153,633.73
加：其他收益 20,126.97 25,334.25
投资收益（损失以“—”号填列） 3,380,058.60 2,730,383.53
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 -26,242.07 -686,848.88
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以
“—”号填列）
净敞口套期收益（损失以“—”号填列）
公允价值变动收益（损失以“—”号填列） 854,113.69 815,989.04
信用减值损失（损失以“—”号填列） -2,969,570.72 -26,514,762.75
资产减值损失（损失以“—”号填列）
资产处置收益（损失以“—”号填列）
二、营业利润（亏损以“—”号填列） 3,822,970.46 -25,769,682.46
加：营业外收入 109,440.00 46,798.33
38
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
减：营业外支出 438,620.20 13,048.92
三、利润总额（亏损总额以“—”号填列） 3,493,790.26 -25,735,933.05
减：所得税费用 579,913.05 1,283,885.52
四、净利润（净亏损以“—”号填列） 2,913,877.21 -27,019,818.57
（一）持续经营净利润（净亏损以“—”号填列） 2,913,877.21 -27,019,818.57
（二）终止经营净利润（净亏损以“—”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 2,913,877.21 -27,019,818.57
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 497,311,918.97 592,991,612.65
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 5,302,983.54 3,969,549.33
收到其他与经营活动有关的现金 32,667,016.90 70,070,511.83
经营活动现金流入小计 535,281,919.41 667,031,673.81
购买商品、接受劳务支付的现金 428,741,516.79 443,478,004.51
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
39
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 60,074,731.61 51,785,935.55
支付的各项税费 17,516,127.59 19,165,223.29
支付其他与经营活动有关的现金 31,024,434.77 39,972,255.96
经营活动现金流出小计 537,356,810.76 554,401,419.31
经营活动产生的现金流量净额 -2,074,891.35 112,630,254.50
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 881,625,077.03 1,678,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,876,952.07 4,064,408.32
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 24,099.04 146,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 10,138,222.22 7,140,194.44
投资活动现金流入小计 896,664,350.36 1,689,350,602.76
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 53,361,964.62 17,991,373.05
投资支付的现金 954,800,000.00 1,862,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 10,000,000.00 10,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,018,161,964.62 1,889,991,373.05
投资活动产生的现金流量净额 -121,497,614.26 -200,640,770.29
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金 10,807,740.31
收到其他与筹资活动有关的现金 2,110,000.00 20,445,863.01
筹资活动现金流入小计 12,917,740.31 20,445,863.01
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 450,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 450,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 4,698,321.84 45,391,597.30
筹资活动现金流出小计 4,698,321.84 45,841,597.30
筹资活动产生的现金流量净额 8,219,418.47 -25,395,734.29
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 129,524.32 -5,984.33
五、现金及现金等价物净增加额 -115,223,562.82 -113,412,234.41
加：期初现金及现金等价物余额 331,679,949.47 311,821,467.82
六、期末现金及现金等价物余额 216,456,386.65 198,409,233.41
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2024 年半年度 2023 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 158,912,556.32 165,673,075.20
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 16,168,178.12 52,568,746.17
经营活动现金流入小计 175,080,734.44 218,241,821.37
购买商品、接受劳务支付的现金 98,754,042.63 83,232,884.50
支付给职工以及为职工支付的现金 8,931,068.50 8,251,365.11
支付的各项税费 5,130,494.53 2,848,272.45
支付其他与经营活动有关的现金 58,540,330.76 13,369,832.03
经营活动现金流出小计 171,355,936.42 107,702,354.09
经营活动产生的现金流量净额 3,724,798.02 110,539,467.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 844,500,000.00 1,678,000,000.00
取得投资收益收到的现金 4,239,952.07 4,064,408.32
40
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 848,739,952.07 1,682,064,408.32
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,540,856.73 598,351.26
投资支付的现金 954,800,000.00 1,862,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 30,387,788.11 40,215,003.69
投资活动现金流出小计 986,728,644.84 1,902,813,354.95
投资活动产生的现金流量净额 -137,988,692.77 -220,748,946.63
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 37,481,028.42 37,293,729.73
筹资活动现金流入小计 37,481,028.42 37,293,729.73
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 36,800,000.00
筹资活动现金流出小计 36,800,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 37,481,028.42 493,729.73
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -96,782,866.33 -109,715,749.62
加：期初现金及现金等价物余额 217,343,492.55 224,516,103.03
六、期末现金及现金等价物余额 120,560,626.22 114,800,353.41
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工具 其 一 有
减 未 数
项目 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
股 优 永 本 综 项 余 风 其 小 权
库 配 东
本 其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
-
1,93 1,41 33,0 2,05 83,6 2,14
1,32
一、上年期末 1,78 9,40 35,0 9,80 91,5 3,50
4,41
余额 0,89 9,56 32.6 9,58 81.1 1,16
5,89
2.00 1.76 4 6.79 8 7.97
9.61
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
-
1,93 1,41 33,0 2,05 83,6 2,14
1,32
二、本年期初 1,78 9,40 35,0 9,80 91,5 3,50
4,41
余额 0,89 9,56 32.6 9,58 81.1 1,16
5,89
2.00 1.76 4 6.79 8 7.97
9.61
三、本期增减 21,7 21,7 22,5 44,3
41
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
变动金额（减 86,8 86,8 58,0 44,9
少以“—”号填 77.4 77.4 79.9 57.3
列） 4 4 1 5
21,7 21,7 22,5 44,3
（一）综合收 86,8 86,8 58,0 44,9
益总额 77.4 77.4 79.9 57.3
4 4 1 5
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者投
入资本
3．股份支付
计入所有者权
益的金额
4．其他
（三）利润分
配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积
转增资本（或
股本）
2．盈余公积
转增资本（或
股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额结
转留存收益
5．其他综合
收益结转留存
收益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
42
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（六）其他
-
1,93 1,41 33,0 2,08 106, 2,18
1,30
四、本期期末 1,78 9,40 35,0 1,59 249, 7,84
2,62
余额 0,89 9,56 32.6 6,46 661. 6,12
9,02
2.00 1.76 4 4.23 09 5.32
2.17
上年金额
单位：元
2023 年半年度
归属于母公司所有者权益 所
少
其他权益工 其 一 有
减 未 数
项目 具 资 他 专 盈 般 者
： 分 股
本 综 项 余 风 其 小 权
股本 优 永 库 配 东
其 公 合 储 公 险 他 计 益
先 续 存 利 权
他 积 收 备 积 准 合
股 债 股 润 益
益 备 计
- -
1,41 33,0 2,36 2,28
1,931,7 1,01 83,7
一、上年期末 9,40 35,0 7,66 3,94
80,892. 6,56 17,8
余额 9,56 32.6 2,40 4,55
00 3,08 49.0
1.76 4 5.54 6.52
0.86 2
加：会计
政策变更
前期
差错更正
其他
- -
1,41 33,0 2,36 2,28
1,931,7 1,01 83,7
二、本年期初 9,40 35,0 7,66 3,94
80,892. 6,56 17,8
余额 9,56 32.6 2,40 4,55
00 3,08 49.0
1.76 4 5.54 6.52
0.86 2
三、本期增减 10,4 10,4 - 10,2
变动金额（减 63,4 63,4 174, 88,8
少以“—”号填 84.0 84.0 629. 54.1
列） 3 3 86 7
10,4 10,4 - 10,2
（一）综合收 63,4 63,4 174, 88,8
益总额 84.0 84.0 629. 54.1
3 3 86 7
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
43
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（三）利润分
配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
（或股东）的
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
- -
1,41 33,0 2,37 2,29
1,931,7 1,00 83,8
四、本期期末 9,40 35,0 8,12 4,23
80,892. 6,09 92,4
余额 9,56 32.6 5,88 3,41
00 9,59 78.8
1.76 4 9.57 0.69
6.83 8
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2024 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
优 永 资本 专项 盈余 者权
股本 其 库存 综合 配利 其他
先 续 公积 储备 公积 益合
他 股 收益 润
股 债 计
1,931,7 1,420, 33,03 - 1,913,
一、上年期末余额
80,892. 782,4 5,032. 1,471, 994,6
44
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
00 25.16 64 603,7 02.18
47.62
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
-
1,931,7 1,420, 33,03 1,913,
1,471,
二、本年期初余额 80,892. 782,4 5,032. 994,6
603,7
00 25.16 64 02.18
47.62
三、本期增减变动 2,913, 2,913,
金额（减少以“—” 877.2 877.2
号填列） 1 1
2,913, 2,913,
（一）综合收益总
877.2 877.2
额
1 1
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
45
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
1,931,7 1,420, 33,03 1,916,
1,468,
四、本期期末余额 80,892. 782,4 5,032. 908,4
689,8
00 25.16 64 79.39
70.41
上年金额
单位：元
2023 年半年度
其他权益工具 所有
项目 减： 其他 未分
优 永 资本 专项 盈余 者权
股本 其 库存 综合 配利 其他
先 续 公积 储备 公积 益合
他 股 收益 润
股 债 计
-
1,931,7 1,420, 33,03 2,721,
664,3
一、上年期末余额 80,892. 782,4 5,032. 270,1
28,20
00 25.16 64 48.92
0.88
加：会计政策
变更
前期差错
更正
其他
-
1,931,7 1,420, 33,03 2,721,
664,3
二、本年期初余额 80,892. 782,4 5,032. 270,1
28,20
00 25.16 64 48.92
0.88
- -
三、本期增减变动
27,01 27,01
金额（减少以“—”
9,818. 9,818.
号填列）
57 57
- -
（一）综合收益总 27,01 27,01
额 9,818. 9,818.
57 57
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
46
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存收
益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-
1,931,7 1,420, 33,03 2,694,
691,3
四、本期期末余额 80,892. 782,4 5,032. 250,3
48,01
00 25.16 64 30.35
9.45
三、公司基本情况
中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实业股份有限公司，系经福建
省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发
起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。
2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股
东，2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。
2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建山田实业发展有限公司发行新
股258,454,464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流
通股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，本次股改增加公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福
建中福实业股份有限公司。
2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行72,800,000股，发行后公司股
本变更为651,851,565元。
根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增股本195,555,469元，转增后，公司股本增至847,407,034元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，本公司发行人民币普通股（A股）118,483,412股，发行后股本为965,890,446元。根据2015年度股东大会决议，本公
司以截至2015年12月31日的公司股份总数965,890,446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司
股本变更为1,931,780,892元。
公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井湾大道中福广场四层，统一社会信用代码：91350000158156419U，
法定代表人：刘平山。
根据《2023 年下半年上市公司行业分类结果》，公司所处行业为木材加工和木、竹、藤、棕、草制品业。公司及子公
司主要从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育与采伐销售，化肥、原木贸易等。
公司经营范围：许可项目：木材采运；住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批
准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：进出口代理；货物进出口；森林
经营和管护；人工造林；森林改培；林产品采集；树木种植经营；林业专业及辅助性活动；规划设计管理；非食用农产品
初加工；木材加工；林业产品销售；木材收购；人造板销售；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；普通货物仓储服
务（不含危险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术
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咨询、技术交流、技术转让、技术推广；肥料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑砌块销售；建筑材料销
售；建筑用木料及木材组件加工；园林绿化工程施工；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；纸浆制造；纸
浆销售（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十一届董事会2024年第六次会议于2024年8月29日批准。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定（2023 年修订）》
披露有关财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备的计提、存货计价方法、
存货跌价准备、收入确认和计量、固定资产折旧、和生物资产折旧等。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2024 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及
2024 年 1-6 月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
适用 □不适用
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项目 重要性标准
重要的在建工程 单个项目的预算金额大于期末净资产的 0.27%以上
重要的非全资子公司 非全资子公司总资产占公司期末总资产的 8.43%以上或利润总额占公司利润总额的 10%以上
重要的应收账款 单个项目的账面价值大于期末净资产的 0.10%
重要的应收股利 单个项目的账面价值大于期末净资产的 0.59%
重要的预付账款 单个项目的账面价值大于期末净资产的 0.03%
联营企业的长期股权投资账面价值占公司期末净资产的 1.2%以上或长期股权投资权益法下投
重要的联营企业
资收益占公司合并净利润的 10%以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财
务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减
的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有
投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公
积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被
合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别
冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及
发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进
行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已
经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投
资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投
资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位
的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制
定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别
可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
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在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权
投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，
资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的
净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的
基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公
司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子
公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
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合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已
知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前
一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发
生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位
币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
11、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订
协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存
金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊
余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量
的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的
金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量
且其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益
计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合
收益中转出，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分
类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应
以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综
合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价
值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收
益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金
流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融
资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本
金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价
值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致
金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第
一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接
计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或
不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融
负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
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②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或
其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作
为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前
者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的
任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同
在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工
具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独
计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；
不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量
日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，
本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能
够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有
在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，
确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二
层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的
不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公
允价值计量层次之间发生转换。
6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
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预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际
利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，
计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，
处于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚
未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后
已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率
计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其
他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的
应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续
期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减
值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损
失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金
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融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合
收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记
构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还
将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权
上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产
控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的
程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
12、应收票据
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损
失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
13、应收账款
应收账款组合 1：纤维板客户
应收账款组合 2：林业客户
应收账款组合 3：贸易客户
应收账款组合 4：其他
应收账款组合 5：合并范围内各公司的应收款项
对于划分为组合的应收票据、合同资产，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，
通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。
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14、应收款项融资
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收其他款项
其他应收款组合 2：合并范围内各公司的其他应收款
其他应收款组合 3：应收股权转让款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。
16、合同资产
17、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。 开发成本的实际成本包括土地
出让金、基础配套设施支出、建筑安装工程支出、开发项目完工之前所发生的借款费用及开发过程中的其他相关费用。开
发成本转开发产品后，开发产品发出时，采用个别计价法确定其实际成本。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定
存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
18、持有待售资产
（1）划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价
值时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该
非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承
诺，预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部
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分权益性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持
有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额
的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据
处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法
核算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重
大影响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为
持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确
认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营的认定标准
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，
其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终
止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经
营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新
作为可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和
未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司的长期应收款包括分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他长期应收款组合：应收其他款项
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对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公
司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在
最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作
为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发
行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整
长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的
账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减
少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位
各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价
值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收
益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大
影响之日改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期
损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资
产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加
重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投
资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，
其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，
按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的
长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调
整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上
确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
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共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安
排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能
决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够
集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及
投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的
当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有
被投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下
能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售
资产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、30。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用
权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、30。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 10-14 3 9.7-6.93
运输设备 年限平均法 5 3 19.4
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电子设备及其他 年限平均法 5-8 3 19.4-12.12
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非
流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固
定资产的年折旧率如上，其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧
率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应
予资本化的借款费用以及其他相关费用等。
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
在建工程计提资产减值方法见附注五、30。
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；
其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担
带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化
条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本
化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资
收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资
本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
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③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
本公司生物资产包括消耗性生物资产和生产性生物资产。
①消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的用材林。消耗性生物资产按
照成本进行初始计量。自行营造的消耗性生物资产的成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包
括符合资本化条件的借款费用。
本公司对消耗性生物资产-林木资产依据《企业会计准则第 5 号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木资
产账面成本。
②生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林等。生产性生物资产按照
成本进行初始计量。自行营造的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产
的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
母株 8-10 0 12.5-10
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计
变更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并
计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转
回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、30。
公益性生物资产不计提减值准备。
28、油气资产
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使
用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实
现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先
估计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、30。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用与长期待摊费用、
设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分
摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
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本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有
可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的
产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他
资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计
量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
30、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产
减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，
每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产
组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应
中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账
面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
31、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费
用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
32、合同负债
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
① 职工薪酬的范围
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职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福
利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
②短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业
不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。
本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成本，是指职工当期提供服务所
导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定
受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限
影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他
综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结
转至未分配利润。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费
用时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净
负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
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（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产
负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
35、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃
市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；
B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每
个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入
相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到
规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基
础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资
产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增
加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值
总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更
从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授
予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方
能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工
具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
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本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按
照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。
对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；
对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失
等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具
的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对
比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分
收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司
已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商
品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
本公司收入主要包括林木采伐销售、纤维板生产销售、化肥及原木等贸易收入、房地产销售收入：
林木采伐销售：包括组织自伐销售木材和林木整体招投标销售两种方式。在组织自伐销售木材方式下，公司自行安排
工人采伐，并将采伐的木材运输到堆头上出售，木材在堆头上交给客户并取得收款凭证，客户取得控制权，本公司确认收
入；林木整体招投标销售方式下，是通过招标方式确定客户并签订合同，并将林木采伐许可证交给客户并取得收款凭证同
时收取部分货款，在客户取得控制权时本公司确认收入。
纤维板生产销售：包括出厂价结算方式和到货价结算方式两种。在出厂价结算方式下，运输费用由客户承担，货物出
库时，客户取得对该商品的控制权，公司以此时点确认销售，收入金额按出厂价确认。在到货价结算方式下，运输费用由
公司承担，货物送到指定地点经客户验收后，客户取得对该商品的控制权，公司在此时点确认销售，收入金额按到货价确
认。
化肥及原木贸易：在化肥及原木到达客户指定地点经客户签收后，客户取得对该商品的控制权，本公司确认收入。
房地产销售收入：在进行房地产项目销售时，以该房产项目已达到买卖合同约定的交付条件并已向购买方办理交付手
续为时点，确认收入的实现。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
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38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本
公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发
生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约
成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用 （或类似费用）、明确由客户
承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品
或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损
失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
39、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允
价值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收
益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政
府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方
法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用
于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成
本。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相
关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所
得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
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（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差
异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以
下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，
并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用
以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
①租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的
几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已
识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
②本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、44。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利
率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励
相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使
终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计
应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负
债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加
一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金
额相当。
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租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租
赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁
的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外
的其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并
确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计
入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23
号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租
赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租
赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项
或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并
以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租
赁的，本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产
业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
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本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款
等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及
与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终
止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对
历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况
的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理
层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
（3） 2024 年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 不适用
44、其他
使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之
前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公
司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何
重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
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本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余
使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰
短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、30。
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允
增值税 13%、9%、6%、5%
许抵扣的进项税后的余额计算）
城市维护建设税 实际缴纳的流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%、15%
教育费附加 实际缴纳的流转税额 3%
地方教育费附加 实际缴纳的流转税额 2%
2、税收优惠
（1）根据财税[2021]40 号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，福建省建瓯福人木
业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据企业所
得税法、企业所得税法实施条例及《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福
木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按 90%计入收入总额计缴企业所得税。
（2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省
龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司、明溪县沃
丰林业有限责任公司、中福（西双版纳）生态农业发展有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和国企业所得
税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、明溪县沃丰林业有限责任公
司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司
的主营业务免征企业所得税。
（3）根据财税[2016]36 号文件的相关规定，平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。
（4）江苏达成生物科技有限公司 2023 年 12 月 13 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务
局批准认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202332010821），有效期三年。江苏达成生物科
技有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 8,511.84 10,903.98
银行存款 230,044,907.71 355,804,712.34
其他货币资金 2,850,260.88 1,120,510.88
合计 232,903,680.43 356,936,127.20
70
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明
期末，所有权受到限制的货币资金为 3,984,990.11 元（期初：12,549,547.45 元）。上述资金由于使用受限，已从现金
流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有
潜在回收风险的款项。
银行存款中含应计利息 93,547.54 元（期初：337,874.15 元）。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 542,669,681.63 432,109,222.05
其中：
权益工具投资 16,666,700.00 16,666,700.00
理财产品 495,654,113.69 385,093,654.11
或有对价 30,348,867.94 30,348,867.94
其中：
合计 542,669,681.63 432,109,222.05
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 29,099,607.57
商业承兑票据 8,500,000.00 989,800.00
合计 37,599,607.57 989,800.00
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 例
其中：
按组合计提
37,599,60 37,599,6 1,000,00 10,200.0 989,800.
坏账准备的 100.00% 100.00% 1.02%
7.57 07.57 0.00 0 00
应收票据
其中：
银行承兑汇 29,099,60 29,099,6
77.39%
票 7.57 07.57
71
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
商业承兑汇 8,500,000 8,500,00 1,000,00 10,200.0 989,800.
22.61% 100.00% 1.02%
票 .00 0.00 0.00 0 00
37,599,60 37,599,6 1,000,00 10,200.0 989,800.
合计 100.00% 100.00% 1.02%
7.57 07.57 0.00 0 00
按组合计提坏账准备类别名称：银行承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 29,099,607.57
合计 29,099,607.57
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：商业承兑汇票
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 8,500,000.00
合计 8,500,000.00
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收票据 10,200.00 -10,200.00 0.00
合计 10,200.00 -10,200.00 0.00
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 22,255,362.10
商业承兑票据 8,500,000.00
合计 30,755,362.10
72
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（6） 本期实际核销的应收票据情况
应收票据核销说明：
本期无实际核销的应收票据情况。
期末本公司无已质押的应收票据
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 257,852,585.13 180,176,920.02
1至 2年 10,201,898.11 1,073,141.35
2至 3年 6,019,430.14 6,528,448.83
3 年以上 4,622,835.01 4,211,674.27
3至 4年 584,750.00 138,421.37
4至 5年 199,460.46 99,624.00
5 年以上 3,838,624.55 3,973,628.90
合计 278,696,748.39 191,990,184.47
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
按单项
计提坏
233,600. 233,600. 233,600. 233,600.
账准备 0.08% 100.00% 0.12% 100.00%
00 00 00 00
的应收
账款
其
中：
应收其 233,600. 233,600. 233,600. 233,600.
0.08% 100.00% 0.12% 100.00%
他客户 00 00 00 00
按组合
计提坏
278,463, 9,646,55 268,816, 191,756, 7,893,81 183,862,
账准备 99.92% 3.46% 99.88% 4.12%
148.39 8.17 590.22 584.47 9.15 765.32
的应收
账款
其
中：
纤维板 122,124, 1,544,12 120,580, 60,788,6 881,152. 59,907,4
43.82% 1.26% 31.66% 1.45%
客户 571.23 3.99 447.24 41.73 76 88.97
林业客 8,252,27 2,262,11 5,990,15 7,731,87 2,130,78 5,601,09
2.96% 27.41% 4.03% 27.56%
户 1.09 4.83 6.26 9.15 1.72 7.43
73
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
贸易客 139,948, 3,715,93 136,232, 108,972, 2,865,72 106,106,
50.22% 2.66% 56.76% 2.63%
户 739.41 3.88 805.53 327.91 1.39 606.52
其他 8,137,56 2,124,38 6,013,18 14,263,7 2,016,16 12,247,5
2.92% 26.11% 7.43% 14.13%
客户 6.66 5.47 1.19 35.68 3.28 72.40
278,696, 9,880,15 268,816, 191,990, 8,127,41 183,862,
合计 100.00% 3.55% 100.00% 4.23%
748.39 8.17 590.22 184.47 9.15 765.32
按单项计提坏账准备类别名称：
单位：元
期初余额 期末余额
名称
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
客户 1 233,600.00 233,600.00 233,600.00 233,600.00 100.00% 预计无法收回
合计 233,600.00 233,600.00 233,600.00 233,600.00
按组合计提坏账准备类别名称：纤维板客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 120,801,143.96 1,336,531.69 1.11%
1至 2年 1,013,023.10 116,756.75 11.53%
2至 3年 310,404.17 90,835.55 29.26%
3至 4年
4至 5年
5 年以上
合计 122,124,571.23 1,544,123.99
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：林业客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 4,689,691.94 48,582.37 1.04%
1至 2年 1,500,866.44 151,819.75 10.12%
2至 3年
3至 4年
4至 5年 99,836.46 99,836.46 100.00%
5 年以上 1,961,876.25 1,961,876.25 100.00%
合计 8,252,271.09 2,262,114.83
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：贸易客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 127,113,792.57 1,246,137.93 0.98%
1至 2年 7,104,258.57 720,425.86 10.14%
2至 3年 5,709,025.97 1,727,707.79 30.26%
3至 4年
4至 5年
5 年以上 21,662.30 21,662.30 100.00%
74
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
合计 139,948,739.41 3,715,933.88
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备类别名称：其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 5,247,956.66 50,525.47 0.96%
1至 2年 583,750.00 59,375.00 10.17%
2至 3年
3至 4年 584,750.00 293,375.00 50.17%
4至 5年
5 年以上 1,721,110.00 1,721,110.00 100.00%
合计 8,137,566.66 2,124,385.47
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款 8,127,419.15 1,752,739.02 9,880,158.17
合计 8,127,419.15 1,752,739.02 9,880,158.17
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
占应收账款和合 应收账款坏账准
应收账款期末余 合同资产期 应收账款和合同
单位名称 同资产期末余额 备和合同资产减
额 末余额 资产期末余额
合计数的比例 值准备期末余额
前五名应收账款汇总 143,316,271.98 143,316,271.98 51.42% 2,078,332.54
合计 143,316,271.98 143,316,271.98 51.42% 2,078,332.54
75
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期收回或转回 本期转销/核销 原因
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
其他说明
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
合同资产核销说明：
76
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 8,656,212.46 55,982,483.91
合计 8,656,212.46 55,982,483.91
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
信用损失 （未发生信用减值） （已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
其他说明：
本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末，本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因
银行违约而产生重大损失。
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
项目 期末已质押金额
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 30,372,450.37
合计 30,372,450.37
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
本公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 45,231,165.38 50,348,318.34
合计 45,231,165.38 50,348,318.34
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
其他说明：
78
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例的
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
依据及其合理性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目（或被投资单位） 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目（或被投资单
期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
位）
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
79
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 5,591,936.40 6,272,666.01
业务借款 977,117.26 604,334.01
股权转让款 49,130,001.00 49,130,001.00
股权转让款利息 680,993.79 680,993.79
资金往来款 236,306,580.03 236,963,269.05
其他 39,654,125.28 41,769,182.10
合计 332,340,753.76 335,420,445.96
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 14,893,425.40 16,168,393.82
1至 2年 4,915,246.07 15,685,180.14
2至 3年 116,194,566.13 220,951,585.88
3 年以上 196,337,516.16 82,615,286.12
3至 4年 118,857,198.50 11,712,288.64
4至 5年 8,304,583.46 51,007,263.87
5 年以上 69,175,734.20 19,895,733.61
合计 332,340,753.76 335,420,445.96
80
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3） 按坏账计提方法分类披露
适用 □不适用
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 177,868.80 24,999,675.10 259,894,583.72 285,072,127.62
2024 年 1 月 1 日余额在本期
——转入第二阶段 -54,072.72 54,072.72
本期计提 21,728.59 2,015,732.17 2,037,460.76
2024 年 6 月 30 日余额 145,524.67 27,069,479.99 259,894,583.72 287,109,588.38
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
期末，处于第一阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由
应收其他款项 14,893,425.40 0.98 145,524.67 14,747,900.73 --
期末，处于第二阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
应收其他款项 57,552,744.64 47.03 27,069,479.99 30,483,264.65 --
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
单位 1 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 -- 无法收回
单位 2 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- 无法收回
其他单项 80,613,067.23 100.00 80,613,067.23 -- 无法收回
按组合计提坏账准备
应收其他款项 -- -- -- -- --
合计 259,894,583.72 100.00 259,894,583.72 -- --
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
81
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
类别 账面余额 未来 12 个月内的预期信用损失率(%) 坏账准备 账面价值 理由
应收其他款项 16,168,393.82 1.10 177,868.80 15,990,525.02 --
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
应收其他款项 59,357,468.42 42.12 24,999,675.10 34,357,793.32 --
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
单位 1 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 -- 无法收回
单位 2 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- 无法收回
其他单项 80,613,067.23 100.00 80,613,067.23 -- 无法收回
按组合计提坏账准备
应收其他款项 -- -- -- -- --
合计 259,894,583.72 100.00 259,894,583.72 -- --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 285,072,127.62 2,037,460.76 287,109,588.38
合计 285,072,127.62 2,037,460.76 287,109,588.38
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
82
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
单位 1 资金往来款 130,570,543.20 2-4 年 39.29% 130,570,543.20
单位 2 股权转让款等 48,710,973.29 3 年以上 14.66% 48,710,973.29
单位 3 资金往来款 29,425,875.00 2-3 年 8.85% 29,425,875.00
单位 4 土地出让金 26,824,000.00 2-3 年 8.07% 8,047,200.00
单位 5 资金往来款 15,607,758.94 3-4 年 4.70% 15,607,758.94
合计 251,139,150.43 75.57% 232,362,350.43
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 98,740,508.91 93.03% 152,406,860.64 96.47%
1至 2年 2,171,825.64 2.05% 3,656,671.04 2.31%
2至 3年 3,335,157.41 3.14% 989,699.11 0.63%
3 年以上 1,886,374.33 1.78% 929,625.71 0.59%
合计 106,133,866.29 157,982,856.50
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
债务人名称 账面余额 占预付款项合计的比例（%） 坏账准备
供应商 1 3,700,000.00 3.49 --
供应商 2 931,169.61 0.88 --
供应商 3 567,000.00 0.53 --
合 计 5,198,169.61 4.90 --
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 84,044,118.94 元，占预付款项期末余额合计数的比例 79.19%。
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
项目 存货跌价准备 存货跌价准备
账面余额 账面价值 账面余额 账面价值
或合同履约成 或合同履约成
83
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本减值准备 本减值准备
原材料 64,258,574.14 464,337.27 63,794,236.87 102,988,849.83 464,337.27 102,524,512.56
在产品 1,610,494.23 1,610,494.23 64,230.94 64,230.94
库存商品 93,251,624.13 2,877,644.44 90,373,979.69 71,217,325.22 3,478,250.66 67,739,074.56
周转材料 342,106.88 173,548.77 168,558.11 372,822.21 173,548.77 199,273.44
消耗性生
366,157,217.75 4,123,270.26 362,033,947.49 371,971,806.76 4,253,716.51 367,718,090.25
物资产
发出商品 10,399,626.62 10,399,626.62 7,435,942.51 7,435,942.51
2,209,433,981.0 1,386,057,051.
开发成本 1,588,092,273.56 586,573,891.78 1,001,518,381.78 823,376,929.63
2 39
开发产品 179,152,228.43 85,648,031.68 93,504,196.75
2,763,484,958.4 1,931,738,175.
合计 2,303,264,145.74 679,860,724.20 1,623,403,421.54 831,746,782.84
9 65
（2） 确认为存货的数据资源
单位：元
自行加工的数据资源 其他方式取得的数据
项目 外购的数据资源存货 合计
存货 资源存货
（3） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 464,337.27 464,337.27
库存商品 3,478,250.66 663,227.88 1,263,834.10 2,877,644.44
周转材料 173,548.77 173,548.77
消耗性生物资
4,253,716.51 532,023.53 662,469.78 4,123,270.26
产
开发成本 823,376,929.63 236,803,037.85 586,573,891.78
开发产品 236,803,037.85 151,155,006.17 85,648,031.68
合计 831,746,782.84 1,195,251.41 236,803,037.85 153,081,310.05 236,803,037.85 679,860,724.20
存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
本期转回或转销
项 目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计
周转材料 --
的销售费用以及相关税费
库存商品 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废
消耗性生物资产 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计
开发成本 --
的销售费用以及相关税费
开发成本
预计总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 上年年末余额 期末跌价准备
投资
84
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
预计总
项目名称 开工时间 预计竣工时间 期末余额 上年年末余额 期末跌价准备
投资
恒大名都及商业 2014-8-28 2025-3-1 23.11 亿 1,402,916,969.47 1,390,095,200.26 463,600,800.07
恒大御景湾 2019-4-30 2024-1-1 9.24 亿 185,175,304.09 819,338,780.76 122,973,091.71
合 计 -- -- 32.35 亿 1,588,092,273.56 2,209,433,981.02 586,573,891.78
开发产品
项目名称 开工时间 预计竣工时间 预计总投资 期末余额 上年年末余额 期末跌价准备
恒大御景湾 2019-4-30 2024-1-1 9.24 亿 179,152,228.43 -- 85,648,031.68
合 计 -- -- 9.24 亿 179,152,228.43 -- 85,648,031.68
（4） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（5） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的债权投资 36,686,721.30
合计 36,686,721.30
（1） 一年内到期的债权投资
适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
期末余额 期初余额
组合名称
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
福建溥泉新能源
36,686,721.30 36,686,721.30
科技有限公司
合计 36,686,721.30 36,686,721.30
2） 期末重要的一年内到期的债权投资
单位：元
实际利率 逾期本金
项目 面值 票面利率 到期日
期末余额 期初余额 期末余额 期初余额
85
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3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 （未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
款项是否由关联
单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他说明
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 不适用
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及待认证进项税 25,603,223.77 47,190,398.28
预交税费 54,560,173.80 62,809,186.73
其他 13,284,398.15 22,057,855.08
合计 93,447,795.72 132,057,440.09
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
86
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（2） 期末重要的债权投资
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项
目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
损失 失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
累计在其他综
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 利息调整 期末余额 成本 合收益中确认 备注
价值变动 价值变动
的减值准备
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
其他债
权项目 票面利 实际利 逾期本 票面利 实际利 逾期本
面值 到期日 面值 到期日
率 率 金 率 率 金
87
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（3） 减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用 合计
信用损失 (未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
指定为以
公允价值
本期计入 本期计入 本期末累 本期末累
本期确认 计量且其
其他综合 其他综合 计计入其 计计入其
项目名称 期初余额 的股利收 期末余额 变动计入
收益的利 收益的损 他综合收 他综合收
入 其他综合
得 失 益的利得 益的损失
收益的原
因
福建南平
农村商业 15,660,000. 15,660,000.
银行股份 00 00
有限公司
15,660,000. 15,660,000.
合计
00 00
本期存在终止确认
单位：元
项目名称 转入留存收益的累计利得 转入留存收益的累计损失 终止确认的原因
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合 指定为以公允价
其他综合收益
确认的股利收 收益转入 值计量且其变动
项目名称 累计利得 累计损失 转入留存收益
入 留存收益 计入其他综合收
的原因
的金额 益的原因
其他说明：
88
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由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他
综合收益的金融资产。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2024 年 1 月 1 日余额在本期
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
项目 核销金额
18、长期股权投资
单位：元
期初余额 减值 本期增减变动 期末 减值
被投资单位 （账面价 准备 追 减 权益 其他 其他 宣告 计提 余额 准备
值） 其他
期初 加 少 法下 综合 权益 发放 减值 （账 期末
89
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余额 投 投 确认 收益 变动 现金 准备 面价 余额
资 资 的投 调整 股利 值）
资损 或利
益 润
一、合营企业
二、联营企业
福建省明溪 25,174
25,761,118 50,762 637,00
青珩林场有 ,880.8
.82 .06 0.00
限责任公司 8
平潭中汇投 37,684
37,684,701
资股份有限 ,701.0
.03
公司 3
明溪县丰林 -
3,064,043. 2,894,
园艺有限责 169,51
85 528.65
任公司 5.20
中林中福
-
（云南）林 5,488,266. 5,359,
128,46
业发展有限 68 805.77
0.91
公司
中林中福
（云南）新 466,2 466,22
材料科技发 20.03 0.03
展有限公司
- 71,113
71,998,130 466,2 637,00 466,22
小计 247,21 ,916.3
.38 20.03 0.00 0.03
4.05 3
- 71,113
71,998,130 466,2 637,00 466,22
合计 247,21 ,916.3
.38 20.03 0.00 0.03
4.05 3
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 219,030,302.16 219,030,302.16
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
90
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（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 219,030,302.16 219,030,302.16
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 62,139,574.47 62,139,574.47
2.本期增加金额 3,247,929.30 3,247,929.30
（1）计提或摊销 3,247,929.30 3,247,929.30
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 65,387,503.77 65,387,503.77
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 153,642,798.39 153,642,798.39
2.期初账面价值 156,890,727.69 156,890,727.69
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
91
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对其他综合收
项目 转换前核算科目 金额 转换理由 审批程序 对损益的影响
益的影响
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
房屋建筑物 13,655,187.53 正在办理
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 298,915,600.81 295,316,034.81
固定资产清理 131.43
合计 298,915,732.24 295,316,034.81
（1） 固定资产情况
单位：元
房屋及建筑
项目 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
物
一、账面原值：
249,405,706.7
1.期初余额 323,803,429.80 21,422,228.44 17,349,125.56 611,980,490.50
0
2.本期增加金额 4,260,200.07 13,776,126.73 993,226.88 856,652.21 19,886,205.89
（1）购置 100,886.89 4,093,932.24 993,226.88 419,537.36 5,607,583.37
（2）在建工程转入 673,198.18 9,682,194.49 437,114.85 10,792,507.52
（3）企业合并增加
（3）其他增加 3,486,115.00 3,486,115.00
3.本期减少金额 721,787.00 749,406.65 61,592.89 1,532,786.54
（1）处置或报废 721,787.00 749,406.65 61,592.89 1,532,786.54
253,665,906.7
4.期末余额 336,857,769.53 21,666,048.67 18,144,184.88 630,333,909.85
7
二、累计折旧
1.期初余额 89,428,446.43 195,493,400.51 18,086,984.50 13,164,770.86 316,173,602.30
2.本期增加金额 5,872,645.42 8,990,199.91 587,526.45 564,673.71 16,015,045.49
（1）计提 5,872,645.42 8,990,199.91 587,526.45 564,673.71 16,015,045.49
3.本期减少金额 474,618.35 726,924.45 59,649.34 1,261,192.14
（1）处置或报废 474,618.35 726,924.45 59,649.34 1,261,192.14
4.期末余额 95,301,091.85 204,008,982.07 17,947,586.50 13,669,795.23 330,927,455.65
三、减值准备
1.期初余额 329,955.92 160,897.47 490,853.39
92
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2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 329,955.92 160,897.47 490,853.39
四、账面价值
158,364,814.9
1.期末账面价值 132,518,831.54 3,718,462.17 4,313,492.18 298,915,600.81
2
159,977,260.2
2.期初账面价值 127,980,073.37 3,335,243.94 4,023,457.23 295,316,034.81
7
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 16,310,000.00 4,548,451.02 11,761,548.98 --
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 32,607,404.40 正在办理
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产清理 131.43
合计 131.43
其他说明：
22、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 24,740,909.45 11,876,785.58
93
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工程物资 596.50 41,048.71
合计 24,741,505.95 11,917,834.29
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
平潭美丽乡村
暨旅游休闲度 11,904,974.05 11,904,974.05 11,904,974.05 11,904,974.05
假区建设项目
勐腊新材料智
6,707,072.32 6,707,072.32
造项目
长链二元酸生
8,719,600.36 8,719,600.36 5,769,021.40 5,769,021.40
产线
其他项目 10,840,205.20 1,525,968.43 9,314,236.77 7,633,732.61 1,525,968.43 6,107,764.18
合计 38,171,851.93 13,430,942.48 24,740,909.45 25,307,728.06 13,430,942.48 11,876,785.58
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
其
工程
本期 利息 中：
本期 累计 本期
预 本期 转入 资本 本期
期初 其他 期末 投入 工程 利息 资金
项目名称 算 增加 固定 化累 利息
余额 减少 余额 占预 进度 资本 来源
数 金额 资产 计金 资本
金额 算比 化率
金额 额 化金
例
额
勐腊新材料 6,707, 6,707,
其他
智造项目 072.32 072.32
长链二元酸 5,769, 2,950, 8,719,
其他
生产线 021.40 578.96 600.36
15,426
5,769, 9,657,
合计 ,672.6
021.40 651.28
8
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 计提原因
平潭美丽乡村暨旅游休
11,904,974.05 11,904,974.05
闲度假区建设项目
其他项目 1,525,968.43 1,525,968.43
合计 13,430,942.48 13,430,942.48 --
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 不适用
94
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（5） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
工器具 596.50 596.50 41,048.71 41,048.71
合计 596.50 596.50 41,048.71 41,048.71
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
母株
一、账面原值
1.期初余额 20,720,091.16 20,720,091.16
2.本期增加金额
(1)外购
(2)自行培育
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 20,720,091.16 20,720,091.16
二、累计折旧
1.期初余额 5,889,492.47 5,889,492.47
2.本期增加金额 458,979.88 458,979.88
(1)计提 458,979.88 458,979.88
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 6,348,472.35 6,348,472.35
三、减值准备
1.期初余额 10,149,501.55 10,149,501.55
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
95
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4.期末余额 10,149,501.55 10,149,501.55
四、账面价值
1.期末账面价值 4,222,117.26 4,222,117.26
2.期初账面价值 4,681,097.14 4,681,097.14
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 土地使用权 合计
一、账面原值
1.期初余额 5,033,846.21 31,155,233.14 36,189,079.35
2.本期增加金额 176,210.54 176,210.54
（1）租入 176,210.54 176,210.54
3.本期减少金额 81,000.00 81,000.00
4.期末余额 5,129,056.75 31,155,233.14 36,284,289.89
二、累计折旧
1.期初余额 1,575,562.15 4,007,271.23 5,582,833.38
2.本期增加金额 401,713.27 1,494,171.06 1,895,884.33
（1）计提 401,713.27 1,494,171.06 1,895,884.33
3.本期减少金额 81,000.00 81,000.00
（1）处置
4.期末余额 1,896,275.42 5,501,442.29 7,397,717.71
三、减值准备
1.期初余额 2,331,271.35 2,331,271.35
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
96
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4.期末余额 2,331,271.35 2,331,271.35
四、账面价值
1.期末账面价值 901,509.98 25,653,790.85 26,555,300.83
2.期初账面价值 1,127,012.71 27,147,961.91 28,274,974.62
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 人造板制造工艺 合计
一、账面原值
1.期初余额 70,158,369.49 4,036,176.77 70,000.00 74,264,546.26
2.本期增加金额 40,175,459.00 40,175,459.00
（1）购置 40,175,459.00 40,175,459.00
（2）内部研发
（3）企业合并
增加
3.本期减少金额
（1）处置
110,333,828.4
4.期末余额 4,036,176.77 70,000.00 114,440,005.26
9
二、累计摊销
1.期初余额 12,179,680.87 2,935,191.90 70,000.00 15,184,872.77
2.本期增加金额 1,109,214.76 165,837.14 1,275,051.90
（1）计提 1,109,214.76 165,837.14 1,275,051.90
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 13,288,895.63 3,101,029.04 70,000.00 16,459,924.67
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
97
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4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 97,044,932.86 935,147.73 97,980,080.59
2.期初账面价值 57,978,688.62 1,100,984.87 59,079,673.49
（2） 确认为无形资产的数据资源
单位：元
外购的数据资源无形 自行开发的数据资源 其他方式取得的数据
项目 合计
资产 无形资产 资源无形资产
（3） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
福人林业江滨路所在土地 5,277,900.51 办理中
（4） 无形资产的减值测试情况
□适用 不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
明溪县恒丰林业有限责任公司 3,008,985.28 3,008,985.28
江苏达成生物科技有限公司 102,598,816.00 102,598,816.00
合计 105,607,801.28 105,607,801.28
（2） 商誉减值准备
单位：元
本期增加 本期减少
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 期末余额
计提 处置
江苏达成生物科技有限公司 57,196,223.15 57,196,223.15
合计 57,196,223.15 57,196,223.15
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 所属资产组或组合的构成及依据 所属经营分部及依据 是否与以前年度保持一致
资产组或资产组组合发生变化
名称 变化前的构成 变化后的构成 导致变化的客观事实及依据
98
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其他说明
①商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
单位：万元
分摊至本资产组或资产组合 资产组或资产组组合 包含商誉的资产组或资
资产组或资产组组合
的商誉账面价值 账面价值 产组组合账面价值
江苏达成生物科技有限公司 10,259.88 4,524.63 14,784.51
②商誉减值测试方法和减值准备计提方法
于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来现
金流量现值。
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳
定。
商誉减值测试采用未来现金流量折现方法的主要假设如下：
对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了 16%-18%的毛利率，以及现金流
量折现率为 11.47%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 不适用
28、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 1,139,443.89 83,263.89 1,056,180.00
其他 194,393.39 61,732.36 132,661.03
合计 1,333,837.28 144,996.25 1,188,841.03
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,977,966.54 427,335.55 2,269,416.47 480,572.45
内部交易未实现利润 31,041,909.44 7,760,477.36 70,392,217.20 17,598,054.30
99
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可抵扣亏损 2,859,684.32 714,921.08
租赁负债 17,415,261.53 4,353,815.38 17,811,261.07 4,452,815.28
合计 50,435,137.51 12,541,628.29 93,332,579.06 23,246,363.11
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资产评估增值 36,627.57 9,156.89 36,627.57 9,156.89
使用权资产 16,717,828.25 4,179,457.06 17,416,195.79 4,354,048.96
合计 16,754,455.82 4,188,613.95 17,452,823.36 4,363,205.85
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 12,541,628.29 23,246,363.11
递延所得税负债 4,188,613.95 4,363,205.85
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,020,241,493.02 1,172,192,420.12
可抵扣亏损 770,008,107.61 685,468,232.33
合计 1,790,249,600.63 1,857,660,652.45
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2024 年 38,702,327.87 38,702,327.87
2025 年 56,890,902.14 56,888,516.33
2026 年 223,364,110.27 221,002,354.77
2027 年 191,198,949.90 193,098,834.53
2028 年 168,748,532.16 175,776,198.83
2029 年 91,103,285.27
合计 770,008,107.61 685,468,232.33
30、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
定期存款及利息 53,440,136.98 53,440,136.98 52,617,397.26 52,617,397.26
100
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预付长期资产采购款 15,338,032.97 15,338,032.97 17,300,613.47 17,300,613.47
合计 68,778,169.95 68,778,169.95 69,918,010.73 69,918,010.73
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
期末 期初
项目 受限 受限
账面余额 账面价值 受限情况 账面余额 账面价值 受限情况
类型 类型
3,984,990.1 3,984,990.1 诉讼冻结及保 12,549,547. 12,549,547.4 诉讼冻结及保
货币资金 质押 质押
1 1 证金 45 5 证金
以房屋建筑物 以房屋建筑物
投资性房 40,736,001. 40,736,001. 41,563,546. 41,563,546.0
抵押 作为抵押取得 抵押 作为抵押取得
地产 72 72 08 8
银行综合授信 银行综合授信
44,720,991. 44,720,991. 54,113,093. 54,113,093.5
合计
83 83 53 3
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
已贴现未到期未终止确认的承兑汇票 10,966,276.03
合计 10,966,276.03
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
35、应付票据
单位：元
101
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
种类 期末余额 期初余额
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购材料款 47,327,819.39 58,715,373.71
采购设备及工程款 211,274,735.67 217,289,117.14
采购商品款 2,500.00 2,500.00
运费 3,682,241.54 2,251,202.08
水电费 8,704.78 10,658.23
其他 25,166,454.45 26,459,662.28
合计 287,462,455.83 304,728,513.44
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
供应商 1 33,978,604.24 未结算
供应商 2 13,845,073.26 未结算
供应商 3 7,663,767.95 未结算
供应商 4 6,009,407.12 未结算
供应商 5 5,871,568.73 未结算
供应商 6 5,682,267.84 未结算
供应商 7 4,927,655.45 未结算
供应商 8 4,664,849.13 未结算
供应商 9 3,183,055.84 未结算
供应商 10 2,444,649.19 未结算
合计 88,270,898.75
37、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,413,335.10 3,413,335.10
其他应付款 236,608,370.92 231,195,906.33
合计 240,021,706.02 234,609,241.43
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
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（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,413,335.10 3,413,335.10
合计 3,413,335.10 3,413,335.10
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工住房集资款 1,377,048.56 1,904,601.96
股权转让款 35,621,905.08 35,621,905.08
资金往来款 57,727,383.00 58,381,678.59
押金、定金及保证金 15,473,755.85 14,854,533.73
重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38
借款本金 10,351,637.71 10,501,637.71
借款利息 5,416,445.64 5,416,445.64
退客户购房款 85,108,058.61 79,327,809.43
其他 16,393,036.09 16,048,193.81
合计 236,608,370.92 231,195,906.33
2） 账龄超过 1 年或逾期的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位 1 73,746,262.26 尚未结算
单位 2 30,348,867.94 尚未结算
单位 3 17,600,000.00 尚未结算
单位 4 13,561,176.05 尚未结算
单位 5 9,139,100.38 重组前遗留往来款
合计 144,395,406.63
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁款 189,914.77 395,210.76
合计 189,914.77 395,210.76
（2） 账龄超过 1 年或逾期的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
单位：元
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项目 变动金额 变动原因
其他说明：
39、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购房款 522,269,374.13 884,355,319.08
购货款 5,705,814.49 12,804,408.06
合计 527,975,188.62 897,159,727.14
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 15,653,231.09 48,828,689.02 56,692,006.36 7,789,913.75
二、离职后福利-设定提存计划 44,772.60 2,889,325.24 2,844,926.78 89,171.06
三、辞退福利 2,554,032.73 603,508.31 3,157,541.04
合计 18,252,036.42 52,321,522.57 62,694,474.18 7,879,084.81
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 13,883,751.31 42,929,444.27 50,817,691.62 5,995,503.96
2、职工福利费 216,435.61 2,274,873.59 2,469,340.86 21,968.34
3、社会保险费 24,890.71 1,704,095.69 1,686,077.39 42,909.01
其中：医疗保险费 16,280.40 1,413,046.03 1,396,527.71 32,798.72
工伤保险费 5,780.40 203,787.97 203,129.57 6,438.80
生育保险费 2,829.91 87,261.69 86,420.11 3,671.49
4、住房公积金 1,461,833.00 1,413,129.00 48,704.00
5、工会经费和职工教育经费 1,528,153.46 458,442.47 305,767.49 1,680,828.44
合计 15,653,231.09 48,828,689.02 56,692,006.36 7,789,913.75
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 38,594.51 2,785,508.70 2,741,925.02 82,178.19
2、失业保险费 6,178.09 101,181.34 100,366.56 6,992.87
其他 2,635.20 2,635.20
合计 44,772.60 2,889,325.24 2,844,926.78 89,171.06
其他说明
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本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
41、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 16,516,001.80 7,112,053.11
企业所得税 7,703,167.56 10,269,280.54
个人所得税 509,978.28 471,680.85
城市维护建设税 951,764.51 587,920.13
房产税 748,302.96 759,657.69
土地使用税 494,538.19 386,834.58
印花税 183,955.03 254,221.78
教育费附加 1,002,021.06 265,913.72
水利建设基金 301,810.63
其他 58,018.69 63,572.72
合计 28,167,748.08 20,472,945.75
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,195,553.22 3,347,947.63
一年内到期的预计负债 384,989,853.74 384,989,853.74
合计 388,185,406.96 388,337,801.37
其他说明：
1、本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）因不可预见因素，未能按照《国有建设用地使用权出
让合同》（合同编号：350128201207202012G006）和《国有建设用地使用权出让补充合同》（以下简称：用地合同和补充
协议）约定的时间开工和竣工交付项目。依据用地合同和补充协议的约定需缴纳 2,433.6690 万元延期开工违约金和
26,180.2420 万元延期竣工违约金。目前本公司就上述延期事项与政府有关部门已在沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原
则至 2024 年 6 月 30 日建材城公司账面已累计确认预计负债 28,613.9110 万元。截至 2024 年 8 月 29 日建材城未向土地出让
人实际缴纳上述款项。2、本公司子公司中福海峡平潭置业有限公司（以下简称：平潭置业）因不可预见因素，未能按照
《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：Z3510002014030538）和《国有建设用地使用权出让补充合同》约定的时
间竣工交付项目。依据用地合同和补充协议的约定平潭置业公司需向土地出让人缴纳 9,885.0744 万元延期竣工违约金。目
前平潭置业公司就上述延期事项与政府有关部门持续沟通中，尚未最终确定。依据谨慎性原则至 2024 年 6 月 30 日平潭置
业公司账面已累计确认预计负债 9,885.0744 万元。截至 2024 年 8 月 29 日平潭置业未向土地出让人实际缴纳上述款项。
44、其他流动负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 47,410,423.91 80,578,531.68
应收票据 19,789,086.07
合计 67,199,509.98 80,578,531.68
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面
溢折
债券 票面 发行 债券 发行 期初 本期 值计 本期 期末 是否
面值 价摊
名称 利率 日期 期限 金额 余额 发行 提利 偿还 余额 违约
销
息
合计
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 43,172,412.07 44,240,033.92
减：未确认的融资费用 -11,946,140.52 -12,551,237.60
减：一年内到期的租赁负债 -3,195,553.22 -3,347,947.63
合计 28,030,718.33 28,340,848.69
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其他说明：
2024 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为 60.99 万元，计入财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53
合计 3,226,941.53 3,226,941.53
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03
营林投资公司 541,494.50 541,494.50
合 计 3,226,941.53 3,226,941.53
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
50、预计负债
单位：元
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项目 期末余额 期初余额 形成原因
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 1,456,000.00 182,000.00 1,274,000.00 —
合计 1,456,000.00 182,000.00 1,274,000.00
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注十一、政府补助。
52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他说明：
说明：截止 2024 年 6 月 30 日，福建山田实业发展有限公司持有本公司 330,974,823 股股份，占公司总股份的 17.13%。
已累计质押股份合计 86,720,000 股，占其持有本公司股份的 26.20%，占公司总股份的 4.49%。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,371,227,103.85 1,371,227,103.85
其他资本公积 48,182,457.91 48,182,457.91
合计 1,419,409,561.76 1,419,409,561.76
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56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
项目 期初余额 本期所 减：所 税后归属 期末余额
入其他综合 入其他综合 税后归属
得税前 得税费 于少数股
收益当期转 收益当期转 于母公司
发生额 用 东
入损益 入留存收益
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
合计 33,035,032.64 33,035,032.64
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -1,324,415,899.61 -1,016,574,698.26
调整后期初未分配利润 -1,324,415,899.61 -1,016,574,698.26
加：本期归属于母公司所有者的净利润 21,786,877.44 -307,841,201.35
期末未分配利润 -1,302,629,022.17 -1,324,415,899.61
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0 元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 915,280,829.71 821,099,271.85 577,690,962.11 543,788,092.70
其他业务 11,972,616.54 5,035,060.92 9,020,570.74 3,577,875.18
合计 927,253,446.25 826,134,332.77 586,711,532.85 547,365,967.88
其他说明
① 营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
行业名称
收入 成本 收入 成本
纤维板 329,168,516.18 307,226,797.39 331,322,540.84 310,234,062.66
林业 16,734,262.56 15,919,186.46 21,860,970.09 19,335,395.77
贸易流通 188,312,663.16 178,643,044.17 188,522,871.25 182,194,118.04
生物与新医药产品 14,772,098.68 11,521,886.04 35,984,579.93 32,024,516.23
商品房销售 365,674,929.12 306,867,691.10 -- --
其他 618,360.01 920,666.69 -- --
合 计 915,280,829.71 821,099,271.85 577,690,962.11 543,788,092.70
② 营业收入分解信息
本期发生额
项 目
收入 成本
主营业务
其中：在某一时点确认 915,280,829.71 821,099,271.85
其他业务
其中：在某一时点确认 4,203,317.24 864,091.64
租赁收入 7,769,299.30 4,170,969.28
合 计 927,253,446.25 826,134,332.77
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 2,156,883.25 699,220.45
教育费附加 2,107,233.56 621,146.74
房产税 1,532,575.15 1,401,095.32
土地使用税 1,027,038.76 996,409.53
印花税 376,232.33 329,583.57
其他 119,580.33 122,731.79
合计 7,319,543.38 4,170,187.40
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63、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 23,823,919.62 22,127,011.54
森林保护费 876,416.72 1,124,027.25
办公费 585,747.58 440,571.43
差旅费 626,928.90 591,391.32
车辆使用费 744,774.04 613,252.49
邮电通讯费 205,029.40 225,581.17
业务招待费 1,476,325.63 1,493,138.21
折旧摊销费 4,306,703.84 3,883,756.79
中介机构费 977,825.36 1,265,181.06
租赁费 659,433.81 721,044.36
存货盘亏 -17,610.00 54,565.30
其他 868,703.22 2,223,964.79
合计 35,134,198.12 34,763,485.71
64、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,375,868.71 3,113,002.58
包装费 3,489,921.52 3,072,455.44
广告宣传费 511.20 10,000.00
折旧及摊销费 650.07 233,165.74
其他 1,884,612.20 1,428,164.46
合计 8,751,563.70 7,856,788.22
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 856,948.01 800,791.08
材料费 605,230.71 301,077.26
水电燃气费 47,500.00 121,556.27
折旧摊销费 9,703.06 77,025.34
其他 29,831.73 240,944.10
合计 1,549,213.51 1,541,394.05
其他说明
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 609,886.54 809,010.84
减：利息收入 2,234,265.14 4,380,517.85
汇兑损益 -117,932.72 5,984.33
手续费及其他 154,862.40 350,779.18
合计 -1,587,448.92 -3,214,743.50
111
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67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税返还 5,188,364.25 7,325,248.34
造林护林补助款 8,232,641.64 6,928,849.05
其他 94,244.54 90,639.26
合 计 13,515,250.43 14,344,736.65
68、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
69、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 854,113.69 815,989.04
合计 854,113.69 815,989.04
70、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -144,995.21 -574,319.70
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,406,300.67 3,417,232.41
债权投资在持有期间取得的利息收入 413,543.14 1,247,521.80
其他 -198,442.20 -292,903.01
合计 3,476,406.40 3,797,531.50
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
应收票据坏账损失 10,200.00 93,689.08
应收账款坏账损失 -1,752,739.02 -628,053.08
其他应收款坏账损失 -2,037,460.76 -506,555.08
合计 -3,779,999.78 -1,040,919.08
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -1,195,251.41 -108,909.47
合计 -1,195,251.41 -108,909.47
112
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73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得（损失以“-”填列） 2,307.10 1,662,552.41
使用权资产处置利得（损失以“-”填列） 169,001.99
合 计 2,307.10 1,831,554.40
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 182,000.00 198,805.00 182,000.00
非流动资产毁损报废利得 1,853.30 2,950.32 1,853.30
罚款、赔款及违约金收入 395,569.44 209,451.39 395,569.44
无法支付的应付款项 80,877.46 80,877.46
其他 280.00
合计 660,300.20 411,486.71 660,300.20
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 204,000.00 466,378.32 204,000.00
非流动资产毁损报废损失 2,924.68 31,702.33 2,924.68
滞纳金、罚款支出 433,038.23 270,135.60 433,038.23
赔款及违约金支出 6,775,355.61 852,174.69 6,775,355.61
其他 34,500.00 500.00 34,500.00
合计 7,449,818.52 1,620,890.94 7,449,818.52
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 1,160,251.53 2,544,818.42
递延所得税费用 10,530,142.92 -174,640.69
合计 11,690,394.45 2,370,177.73
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 56,035,351.80
按法定/适用税率计算的所得税费用 14,008,837.95
子公司适用不同税率的影响 -100,233.20
113
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调整以前期间所得税的影响 -83,677.34
非应税收入的影响 -13,261,708.61
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,056,265.17
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -31,736.70
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 5,272,062.64
研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） -169,415.46
所得税费用 11,690,394.45
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 1,273,303.20 6,542,694.88
补贴收入 8,295,656.37 5,141,413.50
罚款、赔款及违约金收入 285,476.44 179,081.39
受限资金解除限制 10,299,010.23 37,895,229.91
资金往来 12,513,570.66 20,312,092.15
合计 32,667,016.90 70,070,511.83
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用（手续费支出）付现 140,120.44 186,158.53
销售费用、管理费用、研发费用支出付现 13,078,792.02 12,225,550.28
营业外支出付现 415,339.97 275,581.76
资金往来 17,390,182.34 27,284,965.39
合计 31,024,434.77 39,972,255.96
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款及利息 10,138,222.22 7,140,194.44
合计 10,138,222.22 7,140,194.44
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
114
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支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
定期存款 10,000,000.00 10,000,000.00
合计 10,000,000.00 10,000,000.00
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
受限资金解除限制 2,110,000.00 20,445,863.01
合计 2,110,000.00 20,445,863.01
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
偿还租赁负债支付的金额 708,321.84 2,201,597.30
归还非金融机构借款 150,000.00 300,000.00
受限资金 3,840,000.00
其他 42,890,000.00
合计 4,698,321.84 45,391,597.30
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
单位：元
本期增加 本期减少
项目 期初余额 期末余额
现金变动 非现金变动 现金变动 非现金变动
租赁负债 31,688,796.32 609,886.54 708,321.84 364,089.47 31,226,271.55
合计 31,688,796.32 609,886.54 708,321.84 364,089.47 31,226,271.55
（4） 以净额列报现金流量的说明
项目 相关事实情况 采用净额列报的依据 财务影响
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影
响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 44,344,957.35 10,288,854.17
115
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加：资产减值准备 4,975,251.19 1,149,828.55
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 19,721,954.67 20,619,948.34
使用权资产折旧 1,895,884.33 1,617,478.81
无形资产摊销 1,275,051.90 720,928.61
长期待摊费用摊销 144,996.25 260,241.77
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收
-2,307.10 -1,831,554.40
益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 1,071.38 28,752.01
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -854,113.69 -815,989.04
财务费用（收益以“－”号填列） 491,953.82 814,995.17
投资损失（收益以“－”号填列） -3,476,406.40 -3,797,531.50
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 10,704,734.82 -137,399.71
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -174,591.90 -37,240.98
存货的减少（增加以“－”号填列） 307,139,502.70 42,821,892.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 11,290,413.87 94,701,624.59
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -399,553,244.54 -53,774,574.85
其他
经营活动产生的现金流量净额 -2,074,891.35 112,630,254.50
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 216,456,386.65 198,409,233.41
减：现金的期初余额 331,679,949.47 311,821,467.82
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -115,223,562.82 -113,412,234.41
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
116
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（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 216,456,386.65 331,679,949.47
其中：库存现金 8,511.84 10,903.98
可随时用于支付的银行存款 216,447,870.06 331,669,040.74
可随时用于支付的其他货币资金 4.75 4.75
三、期末现金及现金等价物余额 216,456,386.65 331,679,949.47
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
仍属于现金及现金等价物的
项目 本期金额 上期金额
理由
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
项目 本期金额 上期金额 不属于现金及现金等价物的理由
保证金 2,781,750.00 1,051,750.00 使用受限
诉讼冻结 1,203,240.11 11,497,797.45 使用受限
定期存款及利息 12,462,303.67 12,706,630.28 不可随时支取
合计 16,447,293.78 25,256,177.73
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
117
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
其中：美元
欧元
港币
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选
择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
适用 □不适用
作为承租人
项 目 本期发生额
短期租赁费用 959,015.59
低价值租赁费用 --
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 --
合 计 959,015.59
涉及售后租回交易的情况
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁
适用 □不适用
单位：元
其中：未计入租赁收款额的可变租赁
项目 租赁收入
付款额相关的收入
租赁收入 7,769,299.30
合计 7,769,299.30
作为出租人的融资租赁
□适用 不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
适用 □不适用
单位：元
项目 每年未折现租赁收款额
118
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
期末金额 期初金额
第一年 11,175,191.98 11,862,208.57
第二年 7,579,058.10 7,843,252.12
第三年 5,353,143.49 5,197,962.52
第四年 4,893,101.42 4,613,663.24
第五年 3,833,834.93 3,931,330.36
五年后未折现租赁收款额总额 17,783,822.70 17,395,501.57
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 不适用
83、数据资源
84、其他
八、研发支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 856,948.01 800,791.08
材料费 605,230.71 301,077.26
水电燃气费 47,500.00 121,556.27
折旧摊销费 9,703.06 77,025.34
其他 29,831.73 240,944.10
合计 1,549,213.51 1,541,394.05
其中：费用化研发支出 1,549,213.51 1,541,394.05
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
内部开发支出 其他 确认为无形资产 转入当期损益
合计
2、重要外购在研项目
项目名称 预期产生经济利益的方式 资本化或费用化的判断标准和具体依据
119
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九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
被购 股权 股权 股权 股权 购买日 购买日至期 购买日至期末
购买 购买日至期末被购买方
买方 取得 取得 取得 取得 的确定 末被购买方 被购买方的净
日 的现金流
名称 时点 成本 比例 方式 依据 的收入 利润
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
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取得的净资产
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
121
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应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照
权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
①注销子公司： 中福海峡（平潭）金控集团有限公司于 2024 年 5 月 31 日注销 。
②新建子公司：中福家居（漳州）有限公司于 2024 年 5 月 28 日成立。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
主要经 持股比例
子公司名称 注册资本 注册地 业务性质 取得方式
营地 直接 间接
福建绿闽林业开
20,000,000.00 福州市 福州市 林业业务 100.00% 设立
发有限公司
漳州中福木业有
330,000,000.00 南靖县 南靖县 商品销售 100.00% 设立
限公司
福建中福典当有
30,000,000.00 福州市 福州市 典当行 51.00% 设立
限责任公司
福建中福海峡建
357,500,000.00 平潭 平潭 建材城开发 51.00% 设立
材城有限公司
福建省建瓯福人
100,000,000.00 建瓯市 建瓯市 林业业务 71.66% 收购股权
林业有限公司
福建省建瓯福人
46,000,000.00 建瓯市 建瓯市 商品销售 100.00% 收购股权
木业有限公司
福建中福种业有
30,000,000.00 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100.00% 收购股权
限公司
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
福建省龙岩山田
5,000,000.00 龙岩市 龙岩市 林木种植 100.00% 收购股权
林业有限公司
明溪县恒丰林业
110,000,000.00 明溪县 明溪县 林业业务 86.00% 收购股权
有限责任公司
龙岩中福木业有
32,400,000.00 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00% 收购股权
限公司
海天福地（平
潭）旅游开发有 50,000,000.00 平潭 平潭 旅游开发 100.00% 设立
限责任公司
中福海峡（平
医院运营管
潭）医院管理有 10,000,000.00 平潭 平潭 100.00% 设立
理
限公司
平潭耳鼻喉医院 医院运营管
101,000,000.00 平潭 平潭 100.00% 设立
有限责任公司 理
明溪县首创生物
3,200,000.00 明溪县 明溪县 苗木种植 70.00% 设立
有限责任公司
中福海峡（平
项目开发管
潭）置业有限公 10,000,000.00 平潭 平潭 51.00% 设立
理
司
北京中福康华景
项目开发及
区旅游开发有限 50,000,000.00 北京 北京 100.00% 收购股权
管理
公司
漳州中福新材料
190,000,000.00 漳州 漳州 商品销售 100.00% 设立
有限公司
中福德馨（平
医院运营管
潭）健康管理有 18,000,000.00 平潭 平潭 70.00% 设立
理
限公司
中福海峡（福
建）投资发展有 10,000,000.00 平潭 平潭 服务业 100.00% 设立
限公司
上海海坛实业有
50,000,000.00 上海 上海 服务业 100.00% 设立
限公司
江苏达成生物科 生物基材料
80,000,000.00 南通 南通 100.00% 收购股权
技有限公司 制造
中福（西双版
纳）生态农业发 10,000,000.00 景洪 景洪 农业业务 100.00% 设立
展有限公司
明溪县沃丰林业
3,000,000.00 明溪县 明溪县 林业业务 100.00% 设立
有限责任公司
福建中福生物新 生物基材料
100,000,000.00 连江 连江 100.00% 设立
材料有限公司 制造
福建省本源进出
50,000,000.00 福州 福州 进出口业务 100.00% 收购股权
口有限公司
中福（福建）生
态农业发展有限 10,000,000.00 福州 福州 农业业务 100.00% 设立
公司
中福（云南）新
材料科技发展有 100,000,000.00 勐腊县 勐腊县 商品销售 100.00% 设立
限公司
中福家居（漳
5,000,000.00 南靖县 南靖县 家具制造 100.00% 设立
州）有限公司
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
子公司名称 少数股东 本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
123
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
持股比例 的损益 分派的股利 额
福建省建瓯福人林业有限公司 28.34% -1,015,679.16 136,607,329.31
明溪县恒丰林业有限责任公司 14.00% 277,986.07 23,506,421.13
福建中福海峡建材城有限公司 49.00% -3,191,344.78 -164,767,174.53
中福海峡（平潭）置业有限公司 49.00% 26,708,192.02 -263,738,524.05
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司 非流 非流 非流 非流
名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
福建省
285,
建瓯福 251,25 536,81 64,222 67,448 292,11 252,13 544,24 67,873 71,100
558, 3,226, 3,226,
人林业 7,160. 5,172. ,000.6 ,942.1 1,892. 7,514. 9,407. ,814.7 ,756.2
012. 941.53 941.53
有限公 32 55 5 8 93 82 75 0 3
23
司
明溪县
143,
恒丰林 35,111 178,44 11,780 11,780 145,08 35,524 180,61 16,074 16,074
337,
业有限 ,461.7 8,590. ,204.0 ,204.0 7,790. ,257.0 2,047. ,862.3 ,862.3
128.
责任公 3 38 9 9 69 9 78 5 5
65
司
福建中
1,10
福海峡 1,102, 1,937, 1,937, 1,107, 1,107, 1,908, 1,908,
1,97 50,963 55,012
建材城 024,69 866,02 866,02 891,73 946,74 483,24 483,24
3,72 .60 .96
有限公 1.37 8.96 8.96 5.06 8.02 5.89 5.89
7.77
司
中福海
242,
峡（平 242,31 990,02 990,02 627,78 627,79 1,348, 1,348,
298, 14,558 15,208
潭）置 3,103. 1,811. 1,811. 2,683. 7,891. 079,43 079,43
545. .17 .24
业有限 86 09 09 08 32 4.17 4.17
69
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业收 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动
净利润 营业收入 净利润
入 总额 现金流量 总额 现金流量
福建省建瓯 - - -
14,408,8 - 15,410,762. - -
福人林业有 3,782,421.1 3,782,421.1 3,304,677.5
68.05 524,265.05 38 709,541.15 709,541.15
限公司 5 5 7
明溪县恒丰 -
3,042,20 2,131,200.8 2,131,200.8 5,502,679.0
林业有限责 2,523,610.1 906,899.09 906,899.09 129,612.33
9.57 6 6 7
任公司 2
福建中福海 - - - - - -
峡建材城有 35,304,839. 35,304,839. 10,294,559. 28,914,824. 28,914,824. 5,964,788.0
限公司 72 72 12 13 13 7
中福海峡 - - - -
365,674,
（平潭）置 27,427,164. 27,427,164. 3.88 26,196,876. 26,196,876. 544.01
929.12
业有限公司 38 38 75 75
124
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企 主要经营 持股比例 对合营企业或联营企业投
注册地 业务性质
业名称 地 直接 间接 资的会计处理方法
福建省明溪青珩林
明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法
场有限责任公司
平潭中汇投资股份
平潭 平潭 小额贷款等 28.00% 权益法
有限公司
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
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少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建省明溪青珩林 平潭中汇投资股份 福建省明溪青珩林 平潭中汇投资
场有限责任公司 有限公司 场有限责任公司 股份有限公司
流动资产 59,847,206.87 134,583,412.93 67,393,564.81 134,583,412.93
非流动资产 6,064,029.87 2,680.60 5,958,031.72 2,680.60
资产合计 65,911,236.74 134,586,093.53 73,351,596.53 134,586,093.53
流动负债 1,354,652.49 -2,124.45 6,954,390.80 -2,124.45
非流动负债
负债合计 1,354,652.49 -2,124.45 6,954,390.80 -2,124.45
净资产 64,556,584.25 134,588,217.98 66,397,205.73 134,588,217.98
少数股东权益
归属于母公司股东权益 64,556,584.25 134,588,217.98 66,397,205.73 134,588,217.98
按持股比例计算的净资产份额 20,561,272.08 37,684,701.03 21,147,510.02 37,684,701.03
调整事项 4,613,608.80 4,613,608.80
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的账面价值 25,174,880.88 37,684,701.03 25,761,118.82 37,684,701.03
存在公开报价的联营企业权益投资
的公允价值
营业收入 6,120,151.03 6,655,702.90
净利润 159,378.52 387,890.34
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额 159,378.52 387,890.34
本年度收到的来自联营企业的股利 637,000.00
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 8,254,334.42 8,552,310.53
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 -297,976.11 -1,788,459.53
--综合收益总额 -297,976.11 -1,788,459.53
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 不适用
2、涉及政府补助的负债项目
单位：元
本期新增 本期计入营业 本期转入其 本期其 与资产/收益
会计科目 期初余额 期末余额
补助金额 外收入金额 他收益金额 他变动 相关
征地补偿及三 1,456,000.00 182,000.00 1,274,000.00 与资产相关
127
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
通一平补偿款
合计 1,456,000.00 182,000.00 1,274,000.00
3、计入当期损益的政府补助
单位：元
会计科目 本期发生额 上期发生额
其他收益-造林营林补助 8,232,641.64 6,928,849.05
其他收益-用电奖励 51,308.00
其他收益-增值税即征即退 5,188,364.25 7,325,248.34
营业外收入-征地补偿及三通一平补偿款 182,000.00 182,000.00
其他收益-稳岗补贴 65,115.83
营业外收入-其他 16,805.00
合计 13,668,121.72 14,504,210.39
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、债权投资、其他权益工
具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工
具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监
控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
（1）、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。
基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计
相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场
情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖
了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风
险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本
公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，
并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应
收款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用
记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整
体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适
当时购买信用担保保险。
128
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司
承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 51.42%（2023 年：61.69%）；本公司其他应收
款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的 75.57%（2023 年：74.87%）。
流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低
现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供
足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为 4,841
万元（上年年末：4,476 万元）。
市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计
息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量
利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率
合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息
债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可
能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影
响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、
使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对
按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。
其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工
具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源
于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司持有的分类为交易性金融资产在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。
但管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
（2）、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时
维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与
其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为 42.16%（上
年年末：48.04%）。
129
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
与被套期项目以及套 已确认的被套期项目账面价值中所包含 套期有效性和套期 套期会计对公司的财
项目
期工具相关账面价值 的被套期项目累计公允价值套期调整 无效部分来源 务报表相关影响
套期风险类型
套期类别
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
允价值计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 495,654,113.69 47,015,567.94 542,669,681.63
（2）权益工具投资 16,666,700.00 16,666,700.00
（3）其他-理财产品 495,654,113.69 495,654,113.69
（4）其他-或有对价 30,348,867.94 30,348,867.94
（二）其他债权投资 8,656,212.46 8,656,212.46
130
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（三）其他权益工具投资 15,660,000.00 15,660,000.00
持续以公允价值计量的资产总额 495,654,113.69 71,331,780.40 566,985,894.09
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
福建山田实业发展有限公司 平潭 林产品开发 80,000,000.00 17.13% 17.13%
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是刘平山。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注十、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
131
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合营或联营企业名称 与本企业关系
中林中福（云南）林业发展有限公司 本公司联营企业
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
福建华闽进出口有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建南方制药股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建正原菌草国际合作有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
福建沃林生物科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建华闽医疗器械有限公司 实际控制人控制的其他企业
建瓯华沣生态养殖发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建华闽菌草产业发展有限公司 实际控制人控制的其他企业
南平易胜时代科技有限公司 实际控制人控制的其他企业
董事、监事及其他高级管理人员 关键管理人员
恒大地产集团福州有限公司 子公司重要股东
恒大园林集团有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
深圳恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
广州恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
漳州信成房地产开发有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
三明金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
南安金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
漳州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清恒瀚置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
厦门金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
莆田恒晟置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清恒大置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
惠安弘康置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
中航富铭（厦门）置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
获批的交 是否超过
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
易额度 交易额度
中林中福（云南）林业发展有限公司 巨菌草种子 167,299.00
南平易胜时代科技有限公司 采购设备款 17,403.00
中福海峡（福建）勘察设计有限公司 勘探费用 5,991.00
福建华闽菌草产业发展有限公司 畜禽采购 639,786.00
合计 190,693.00 639,786.00
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建沃林生物科技有限公司 销售红豆杉枝条 1,270,900.00 2,911,650.00
132
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（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包 托管收益/承包 本期确认的托管
名称 名称 类型 日 终止日 收益定价依据 收益/承包收益
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建华闽医疗器械有限公司 房屋租赁 228,164.40 200,997.11
福建华闽进出口有限公司 房屋租赁 424,787.94 402,685.12
中福海峡（福建）勘察设计有限公司 房屋租赁 175,668.30 159,545.01
建瓯华沣生态养殖发展有限公司 房屋租赁 12,165.90
合计 828,620.64 775,393.14
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
133
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（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 2,255,900.00 2,253,700.00
（8） 其他关联交易
关联方代垫款项
①关联方为本公司代垫
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建华闽进出口有限公司 代垫社保 308,699.02 360,522.68
中福海峡（福建）勘察设计有限公司 代垫社保 -- 48,121.00
福建华闽晟业生物科技有限公司 代垫社保 453.84 --
合计 309,152.86 408,643.68
②本公司为关联方代垫
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建华闽进出口有限公司 代垫社保 1,348.71 --
明溪县丰林园艺有限责任公司 代垫款项 4,084.98 --
合计 5,433.69 --
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
应收账款 福建沃林生物科技有限公司 4,815,157.14 181,553.27 5,120,257.14 63,569.92
中林中福（云南）林业发展
应收账款 102,816.00 1,048.72 270,115.00 2,728.15
有限公司
应收账款小计 4,917,973.14 182,601.99 5,390,372.14 66,298.07
其他应收款 福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 130,570,543.20 130,570,543.20 130,570,543.20
其他应收款 三明金碧置业有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他应收款 福州金碧置业有限公司 15,607,758.94 15,607,758.94 15,607,758.94 15,607,758.94
其他应收款 厦门金碧置业有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
其他应收款 恒大园林集团有限公司 13,148,782.30 13,148,782.30 13,148,782.30 13,148,782.30
其他应收款 深圳恒大材料设备有限公司 29,425,875.00 29,425,875.00 29,425,875.00 29,425,875.00
其他应收款 惠安弘康置业有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
其他应收款 中航富铭(厦门)置业有限公司 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
其他应收款小计 191,542,959.44 191,542,959.44 191,542,959.44 191,542,959.44
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（2） 应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 福建华闽医疗器械有限公司 74,224.80 74,224.80
其他应付款 福建华闽进出口有限公司 147,211.80 141,595.98
其他应付款 明溪县丰林园艺有限责任公司 1,078,000.00 1,228,000.00
其他应付款 平潭中汇投资股份有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00
其他应付款 漳州信成房地产开发有限公司 23,200.00 23,200.00
其他应付款 福清恒大置业有限公司 7,167.00 7,167.00
其他应付款 南安金碧置业有限公司 53,000.00 53,000.00
其他应付款 福清恒瀚置业有限公司 11,959.00 11,959.00
其他应付款 福州金碧置业有限公司 997,754.66 997,754.66
其他应付款 漳州金碧置业有限公司 84,600.00 84,600.00
其他应付款 莆田恒晟置业有限公司 25,000.00 25,000.00
其他应付款 恒大地产集团福州有限公司 13,561,176.05 13,561,176.05
其他应付款 中福海峡（福建）勘察设计有限公司 91,945.70 54,416.70
其他应付款小计 23,555,239.01 23,662,094.19
应付账款 中林中福（云南）林业发展有限公司 783,301.00 1,250,600.00
应付账款小计 783,301.00 1,250,600.00
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
4、本期股份支付费用
□适用 不适用
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5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 期末余额 上年年末余额
购建长期资产承诺 195,759,165.35 15,737,344.13
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①诉讼
1）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）合同纠纷，原告汪凌辉起诉要求确认与中福康
华、湖州南浔古镇景区营销有限公司签署的《委托投资持股协议》合法有效。2021 年 3 月 2 日开庭，变更诉讼请求，要求
解除原合同，并赔偿损失。2021 年 10 月 26 日第二次开庭，2021 年 10 月 29 日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托
代持股协议》及《补充协议》于 2021 年 3 月 2 日解除；中福康华于判决生效之日起 10 日赔偿汪凌辉股权损失 3,526,457.00
元，承担案件受理费 35,012.00 元。中福康华不服一审判决，于 2021 年 11 月 18 日提起上诉，2022 年 1 月 10 日收到二审诉
讼费缴费通知书并已按期缴费，2022 年 4 月 7 日二审第一次开庭。2022 年 6 月 28 日收到二审裁定，认为原被告均申请评
估涉案股权价值，但一审法院未予准许，且自行认定的股权价值依据不足，裁定撤销一审判决，发回一审法院重审。2022
年 9 月 14 日，中福康华已收到北京第三中院退回的二审诉讼费用 35,012.00 元。2022 年 11 月 21 日在一审法院第 37 法庭进
行谈话，2023 年 11 月 29 日已完成云法庭谈话。2024 年 5 月 9 日中福康华公司又收到开庭传票，5 月 22 日已开庭审理，
2024 年 6 月 20 日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托代持股协议》及《补充协议》于 2021 年 3 月 2 日解除；中福
康华于判决生效之日起 10 日赔偿汪凌辉股权损失 6,025,439.64 元。中福康华不服一审判决已提起上诉。截至 2024 年 8 月
29 日，该案现处于二审上诉受理阶段。
2）本公司 2018 年 11 月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，转让子公司福建中福海峡建材城有限公司的部分股权
给恒大地产集团福州有限公司。协议签订后公司按照协议约定履行全部义务。截至 2021 年 7 月 28 日，尚未收到恒大地产
集团福州有限公司的股权转让款 48,030,000.00 元及利息；经本公司多次催告归还无果，2021 年 7 月 28 日本公司向福建省
福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司支付上述股权转让款及相应利息（受理案件号：
（2021）闽 01 民初 2103 号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于 2021 年 10 月 25 日受理，2022 年
1 月 20 日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤 01 民初 1969 号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司名
下银行存款 60,407,731.25 元或查封、扣押、冻结其他等值财产。2022 年 8 月 26 日一审开庭审理，2022 年 11 月 16 日广州
中院一审判决本公司胜诉。恒大地产集团福州有限公司不服一审判决已提起上诉，但未按要求预交二审案件受理费。2023
年 5 月 23 日广东高院已终审裁定按自动撤回上诉处理，并于 2023 年 8 月 7 日出具裁判文书生效证明，经公司申请执行，
2023 年 8 月 22 日福州市中级人民法院出具受理案件通知书决定立案执行。截至 2024 年 8 月 29 日，该案现处于执行阶段。
3）本公司 2018 年 11 月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，协议约定：本公司向恒大地产集团福州有限公司转让
子公司中福海峡(平潭)置业有限公司（以下简称“平潭置业”）部分股权，股权转让前平潭置业向母公司的借款
347,050,000.00 元及利息在股权转让后由平潭置业继续承接。2020 年 1 月恒大地产集团福州有限公司出具《承诺函》，承
诺对上述借款中的 104,115,000.00 元及协议利息在平潭置业到期未付的情况下由恒大地产集团福州有限公司代为清偿。借
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款到期后，平潭置业、恒大地产集团福州有限公司未按照借款协议和《承诺函》约定归还本息，本公司多次催告归还无果。
截至 2021 年 7 月 30 日尚未归还本金 347,050,000.00 元及利息。2021 年 7 月 30 日本公司向福建省福州市中级人民法院提起
诉讼并被受理（受理案件号：（2021）闽 01 民初 2110 号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于 2022
年 1 月 11 日受理（案号：（2022）粤 01 民初 93 号）。本公司于 2022 年 3 月 10 日提交财产保全申请，并于 2022 年 5 月
19 日申请变更财产线索。2023 年 6 月本公司申请撤回财产保全，2023 年 7 月 10 日广州市中级法院作出一审判决，判决平
潭置业偿还本公司借款本金和逾期利息，同时驳回本公司要求恒大地产集团福州有限公司承担还款责任的诉讼请求。本公
司不服一审判决，于 2023 年 7 月 24 日提起上诉， 2024 年 1 月 10 日广东省高级人民法院受理立案（立案号：2024 粤民终
189 号），案件受理后法院原定 2024 年 3 月 20 日开庭审理。后因律师申请延期，导致开庭时间延后。2024 年 7 月 30 日已
开庭完成法庭调查。截至 2024 年 8 月 29 日，该案尚未收到二审判决。
4）子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021 年度在
未经平潭置业其他股东的授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司（福清金碧置业有限公司、惠
安弘康置业有限公司、中航富铭(厦门)有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公
司），挪用平潭置业的房屋预收款，损害平潭置业其他股东利益，截至 2021 年 6 月 30 日挪用预收款金额 63,086,388.14 元。
平潭置业经多次催告各方无果后，2021 年 8 月 4 日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产
集团福州有限公司及其该六家子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽 01 民初 2118 号）；经福州市中级法院
裁定移送管辖，广州市中级人民法院于 2021 年 9 月 17 日受理，2022 年 1 月 20 日广州中院作出财产保全裁定（案号：
（2021）粤 01 民初 1648 号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公
司、中航富铭（厦门）置业有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司名下银行
存款 63,086,388.14 元或查封、扣押、冻结其他等值财产。本公司于 2022 年 8 月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，
申请将（2021）粤 01 民初 1648 号案第一项诉讼请求变更为：“依法判令七被告共同向第三人归还款项 73,518,744.14 元，
并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日
止）”。2023 年 3 月 13 日一审已开庭，2023 年 8 月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取平潭置业购房款金额进行
对账，并向广州中级法院递交情况说明，申请将（2021）粤 01 民初 1648 号案第一项诉讼请求金额变更为 74,925,202 元。
2023 年 11 月 16 日收到广州市中级人民法院一审判决，判决恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司自判决生效
日起 10 日内返还 68,056,782.94 元及资金占用期间的利息（利息计算方式：以 68,056,782.94 元为基数，自 2021 年 8 月 4 日
起至还清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期一年期贷款市场报价利率计算）。判决生效后，本公司已向福
州中院递交执行申请，申请执行恒大公司归还占用建材城公司的资金及利息。并于 2024 年 6 月 28 日申请追加惠安弘康未
足额出资的股东为被执行人。2024 年 7 月 10 日福州中院已立案受理，7 月 19 日收到裁定驳回置业公司申请，8 月 1 日本公
司已向福州中院递交执行异议之诉的申请材料，8 月 5 日福州中院已立案受理。截至 2024 年 8 月 29 日本公司尚未收到案件
所述款项。
5）子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021 年度在未经
建材城其他股东授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的子公司福清金碧置业有限公司，挪用建材城的房屋
预收款，损害建材城其他股东利益，截至 2021 年 6 月 30 日挪用预收款金额 60,921,200.00 元。经建材城多次催告各方无果
后，2021 年 8 月 4 日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该子公
司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽 01 民初 2119 号）；经福州市中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法
院于 2022 年 1 月 11 日受理（案号：（2022）粤 01 民初 92 号），本公司于 2022 年 3 月 4 日已邮寄提交财产保全申请。本
公司于 2022 年 7 月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，申请将（2022）粤 01 民初 92 号案第一项诉讼请求变更为：
“依法判令二被告共同向第三人归还款项 75,449,528.00 元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价
利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。2022 年 8 月 12 日广州中院组织当事人交换证据，2023 年
1 月 12 日一审已开庭，2023 年 8 月本公司根据调取的银行流水对各被告非法收取建材城购房款金额进行对账，并向广州中
级法院递交情况说明，申请将（2022）粤 01 民初 92 号案第一项诉讼请求金额变更为 75,450,947.00 元。2023 年 8 月 31 日
收到一审判决书，判决被告恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司向第三人建材城返还 75,449,528.00 元以及
资金占用期间的利息 (利息计算方式自 2021 年 8 月 4 日起至还清之日止，按照全国银行间同业拆借中心公布的同期一年期
贷款市场报价利率计算 )，向本公司支付律师费 100,000.00 元。2024 年 3 月 14 日建材城收到裁判文书生效证明，证明该裁
判文书已于 2023 年 11 月 30 日发生法律效力。判决生效后本公司已向法院提交执行申请、申请执行恒大公司归还占用建材
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
城公司的资金及利息。2024 年 7 月 18 日本公司收到福州中院就建材城申请对恒大 福州公司及福清金碧公司的执行，终结
本次执行程序的裁定。
6）合肥建工集团有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城公司）、恒大地产集团有限公司、
恒大集团有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称：本公司）、恒大地产集团福州有限公司、许家印关
于 建 设 工 程 施 工 合 同 纠 纷 案 于 2021 年 12 月 15 日 受 理 立 案 ， 案 件 号 （ 2021 ） 粤 01 民 初 2795 号 ， 立 案 标 的 金 额
50,333,987.33 元。该案件于 2023 年 7 月 25 日召开庭前会议，2023 年 12 月 19 日广州市中级人民法院一审做出判决：一、
被告福建中福海峡建材城有限公司于本判决发生法律效力之日起十日内向原告合肥建工集团有限公司支付拖欠的工程进度
款 48,121,432.93 元及逾期付款利息（利息以 48,121,432.93 元为基数，自 2021 年 12 月 15 日起至实际清偿之日止，按照同
期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算），二、原告合肥建工集团有限公司在第一项判决确
定的工程进度款 48,121,432.93 元范围内，对其实际施工的案涉工程(平潭恒大名都项目主体及配套建设工程 ) 折价或者拍
卖的价款享有优先受偿权；三、在被告福建中福海峡建材城有限公司不能向原告合肥建工集团有限公司履行上述第一判项
中的工程进度款 48,116,932.93 元及逾期付款利息（利息以 48,116,932.93 元为基数，自 2021 年 12 月 15 日起至实际清偿之
日止，按照同期全国银行间同业拆借中心公布的一年期贷款市场报价利率标准计算）的债务时，由被告恒大地产集团有限
公司对不能清偿部分的二分之一承担补充赔偿责任；四、驳回原告合肥建工集团有限公司的其他诉讼请求。针对上述判决
2024 年 6 月 30 日建材城公司账面本期计提预计损失 1,919,577.33 元。截至 2024 年 8 月 29 日，子公司福建中福海峡建材城
有限公司尚未支付案件所述全部款项。
7）本公司于 2023 年 11 月 22 日向福州市中级人民法院诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称建材城公司）
偿还借款本金 379,520,000.00 元并支付暂计至 2023 年 10 月 31 日的利息 224,634,248.76 元利息，2024 年 2 月 28 日，福州市
中级人民法院出具了（2023）闽 01 民初 1324 号的民事调解书，双方已达成和解：建材城公司在 2024 年 2 月 1 日前本公司
偿还借款本金 379,520,000 元并支付暂计至 2023 年 10 月 31 日的利息 224,634,248.76 元，此后的利息以 379,520,000 元为基
数，按年化利率 15%的标准自 2023 年 11 月 1 日起计至建材城实际还清借款之日止。判决后本公司未实际收到欠款，2024
年 6 月 26 日向福州中院递交执行申请，并于 7 月 3 日收到执行受理案件通知书。本公司已向福州中院申请查封 5#楼，7#
楼，10#楼未售房源，申请查封建材城公司在(2022)粤 01 民初 92 号案件项下对于恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置
业有限公司的应收账款 75,449,528 元，申请查封生鲜超市。截至 2024 年 8 月 29 日，建材城公司尚未偿还上述款项。
8）本公司于 2023 年 12 月 4 日向平潭县人民法院诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称建材城）偿还借款
本金 18,681,094.50 元，2024 年 2 月 2 日，已收到平潭县人民法院的受理案件通知书，于同日收到平潭县人民法院的传票，
案件在 2024 年 3 月 11 日开庭审理。2024 年 3 月 22 日收到一审判决，判决建材城应于本判决生效之日起十日内偿还原告借
款本金 18,681,094.50 元及相应利息（以 18,681,094.50 元为基数，按照年利率 3.45%自 2024 年 2 月 2 日计至款项实际还清
之日止），诉讼费减半收取，由建材城承担。针对上述判决 2024 年 6 月 30 日建材城公司账面已预计损失 266,750.46 元。
截至 2024 年 8 月 29 日，本公司尚未收到上述款项。
9）绍兴晨夕贸易有限公司诉本公司、福建省东风建筑工程有限公司、上海在存实业有限公司的代位追偿权纠纷于
2024 年 3 月 14 日被福建省平潭县人民法院受理。2024 年 4 月 15 日本公司收到传票，案件定于 2024 年 5 月 7 日开庭审理，
后延期至 2024 年 7 月 22 日开庭审理。截止 2024 年 8 月 29 日本公司尚未收到相关判决。
10）石树明、石树球、叶志萍诉本公司子公司福建省龙岩山田林业有限公司（以下简称：龙岩山田林业）土地经营权
出租合同纠纷案于 2024 年 5 月 13 日被福建省上杭县人民法院受理。2024 年 5 月 24 日龙岩山田林业公司收到传票，案件于
6 月 26 日开庭审理未最终判决。截止 2024 年 8 月 29 日龙岩山田林业公司尚未收到案件判决结果。
11）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及 22 项《商品房预售合同》或《商品房预约
合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计 6,753,190.19 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至 2024 年 6
月 30 日已经判决 17 项诉讼，已决诉讼涉及的金额 6,689,306.19 元。2024 年 1-6 月建材城公司对上述已结诉讼计提预计损
失 202,831.24 元。截至 2024 年 8 月 29 日建材城公司尚未支付上述款项。
12）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及工程、设计、广告等 28 项合同纠纷，上述
合同涉及诉讼标的金额合计 114,899,045.70 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至
2024 年 6 月 30 日已经判决 23 项诉讼，已决诉讼涉及的金额 80,913,113.95 元。2024 年 1-6 月建材城公司对上述已结诉讼计
提预计损失 5,427,248.98 元。截至 2024 年 8 月 29 日建材城公司尚未支付上述款项。
13）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及 24 项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉讼标
的金额合计 10,605,487.70 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至 2024 年 6 月 30 日已
138
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
经判决 23 项诉讼， 已决诉讼涉及的 金额 10,445,487.70 元。2024 年 1-6 月建材城 公司对上述已结 诉讼计提预计损 失
138,521.48 元。截至 2024 年 8 月 29 日建材城公司尚未支付上述款项。
14）本公司子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及 3 项行政处罚，行政处罚涉及的金额合计
1,092,000.00 元。截止 2024 年 6 月 30 日建材城已对上述行政处罚累计计提预计损失 1,092,000.00 元。截至 2024 年 8 月 29
日建材城尚未支付上述款项。
15）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及 91 项《商品房预售合同》或《商品房
预约合同》纠纷，上述合同涉及诉讼标的金额合计 5,103,863.00 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理。截至 2024
年 6 月 30 日已经判决 89 项诉讼，判决涉及的金额 913,600.00 元。2024 年 1-6 月平潭置业公司对上述已结诉讼计提预计损
失 161,801.07 元。截至 2024 年 8 月 29 日平潭置业公司尚未支付上述款项。
16）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及工程、设计、广告等 25 项合同纠纷，
上述合同涉及诉讼标的金额合计 15,185,948.87 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至
2024 年 6 月 30 日已经判决上述 18 项诉讼，已决诉讼涉及的金额 10,735,678.13 元。2024 年 1-6 月平潭置业对上述已结诉讼
计提预计损失 197,427.44 元。截至 2024 年 8 月 29 日平潭置业尚未支付上述款项。
17）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及 34 项票据纠纷，上述票据纠纷涉及诉
讼标的金额合计 10,677,686.33 元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院、广州黄埔区人民法院审理。截至 2024 年 6 月 30
日已经判决 32 项诉讼，已决诉讼涉及的金额 9,418,138.57 元。2024 年 1-6 月平潭置业对上述已结诉讼计提预计损失
572,747.53 元。截至 2024 年 8 月 29 日平潭置业尚未支付上述款项。
18）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及 5 项行政处罚，行政处罚涉及的金额
合计 365,600.00 元.截止 2024 年 6 月 30 日平潭置业已对上述行政处罚累计计提预计损失 365,600.00 元。截至 2024 年 8 月
29 日平潭置业尚未支付上述款项。
②抵押、担保
1）本公司以自有的世界金龙大厦第三层 3,292.84 ㎡的物业作为抵押物，向招商银行福州分行取得额度为 8,000 万元的
综合授信合同，该授信已于 2022 年 12 月 29 日到期，截至 2024 年 8 月 29 日该物业对应的担保合同尚未解除。
2）本公司以自有的世界金龙大厦第八层 1,837.40 ㎡的物业及第十一层 1,177.48 ㎡的物业作为抵押物，向中信银行福州
分行取得额度为 5000 万元的综合授信合同。该授信额度到期日为 2025 年 1 月 18 日。截至 2024 年 8 月 29 日上述物业仍处
于抵押状态。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2024 年 8 月 29 日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
139
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
者的终止经营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为 5 个报告分部。这些报告分部是以
公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源
及评价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）木业分部，生产及销售中纤板；
（2）贸易分部，木材贸易及化肥贸易；
（3）林业分部，林木资产销售；
（4）房产分部，房地产销售；
（5）其他分部，医疗及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表
时的会计政策及计量基础保持一致。
140
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 木业分部 贸易分部 林业分部 房产分部 其他分部 分部间抵销 合计
本期或本期
期末
-
351,213,880. 195,104,684. 19,128,197.0 365,674,929. 16,361,365.7 927,253,446.
营业收入 20,229,610.6
52 43 8 12 3 25
3
其中：对外 332,406,889. 195,068,684. 18,162,794.0 365,674,929. 15,940,149.4 927,253,446.
交易收入 19 43 8 12 3 25
-
分部间交易 18,806,991.3
36,000.00 965,403.00 421,216.30 20,229,610.6
收入 3
3
-
其中：主营 347,975,507. 188,312,663. 17,656,847.6 365,674,929. 15,847,831.5 915,280,829.
20,186,949.3
业务收入 51 16 6 12 9 71
3
-
326,794,271. 181,977,131. 17,092,873.5 362,843,931. 13,482,751.2 826,134,332.
营业成本 76,056,626.7
90 32 8 44 6 77
3
-
其中：主营 326,033,788. 178,643,044. 16,670,496.7 362,843,931. 12,964,637.4 821,099,271.
76,056,626.7
业务成本 72 17 6 44 9 85
3
销售费用 7,619,888.53 788,441.35 220,072.78 123,161.04 8,751,563.70
-
营业利润 - - 112,952,254. 62,824,870.1
6,378,154.34 4,866,139.37 56,028,945.5
（亏损） 2,547,749.34 2,794,982.94 19 2
0
-
1,114,135,76 2,423,310,60 764,571,184. 1,344,337,79 507,365,785. 3,782,613,69
资产总额 2,371,107,44
4.30 6.25 08 5.23 44 0.23
5.07
-
114,272,283. 437,704,935. 141,986,538. 2,927,887,84 237,499,095. 1,594,767,56
负债总额 2,264,583,12
78 08 11 0.05 73 4.91
7.84
补充信息：
1.折旧和摊 15,146,030.9 23,037,887.1
3,397,800.85 1,976,623.13 4,699.43 2,512,732.78
销费用 6 5
2.信用减值 - - -
-642,479.10 -265,638.43 163,597.71 2,739,121.99
损失 3,766,357.32 2,008,244.63 3,779,999.78
3.资产减值 -
-667,827.88 -268,996.44 -258,427.09
损失 1,195,251.41
上期或上期
期末
-
349,360,964. 194,565,094. 24,340,728.1 36,061,889.0 586,711,532.
营业收入 17,617,143.3
33 67 5 1 85
1
其中：对外 334,090,147. 194,475,337. 22,087,811.0 36,058,237.0 586,711,532.
交易收入 26 51 7 1 85
-
分部间交易 15,270,817.0
89,757.16 2,252,917.08 3,652.00 17,617,143.3
收入 7
1
-
其中：主营 346,399,126. 188,522,871. 24,105,037.1 35,997,081.9 577,690,962.
17,333,154.2
业务收入 05 25 7 3 11
9
-
325,569,648. 185,364,992. 21,803,236.5 32,208,574.0 547,365,967.
营业成本 17,580,483.4
07 77 3 0 88
9
141
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
-
其中：主营 325,377,755. 182,194,118. 21,545,802.0 32,070,679.0 543,788,092.
17,400,261.8
业务成本 39 04 4 4 70
1
销售费用 6,491,271.30 745,876.60 450,340.72 169,299.60 7,856,788.22
- -
营业利润 10,408,978.7 - 80,914,743.9 13,868,436.1
21,021,977.0 -294,202.37 54,274,579.2
（亏损） 7 1,864,528.01 7 3
0 3
-
1,038,429,34 2,409,183,35 773,287,922. 1,735,744,63 504,874,311. 4,125,422,17
资产总额 2,336,097,39
3.10 1.78 00 9.34 22 2.03
5.41
-
95,437,982.0 427,074,737. 148,361,169. 3,256,562,68 231,542,835. 1,981,921,00
负债总额 2,177,058,40
7 85 82 0.06 19 4.06
0.93
补充信息：
1.折旧和摊 14,841,797.5 23,218,597.5
3,387,248.38 1,614,179.84 320,498.54 3,054,873.21
销费用 6 3
-
2.信用减值 26,816,782.2 -
-586,010.77 26,619,888.6 -21,002.56 -68,408.51 -562,390.82
损失 3 1,040,919.08
5
3.资产减值
-101,405.14 -7,504.33 -108,909.47
损失
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
①破产预重整
本公司分别于 2023 年 12 月 20 日、2024 年 1 月 11 日召开第十一届董事会 2023 年第四次会议及 2024 年第一次临时股
东大会，审议通过了《关于申请控股子公司破产预重整的议案》，同意公司作为债权人向法院申请对公司控股子公司福建
中福海峡建材城有限公司进行破产重整，并申请启动预重整程序。截至 2024 年 8 月 29 日，公司作为债权人向法院申请对
控股子公司中福建材城进行破产重整的事项处于材料审核阶段，尚待法院裁定受理。
②股份回购
本公司于 2024 年 6 月 27 日召开第十一届董事会 2024 年第五次会议，审议通过《关于回购公司股份方案的议案》。截
至 2024 年 7 月 31 日，公司通过深圳证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份 13,900,600 股，占公司总
股本的 0.72%。回购股份的最高成交价为 1.48 元/股，最低成交价为 1.30 元/股，交易总金额为人民币 19,632,948 元（不含
相关交易费用）。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 53,380,239.54 41,278,461.97
142
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
1至 2年 252,332.00 234,690.00
2至 3年 5,709,025.97 5,977,345.97
3 年以上 21,662.30 21,662.30
5 年以上 21,662.30 21,662.30
合计 59,363,259.81 47,512,160.24
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面价
计提比 值 计提比 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
例 例
其
中：
按组合
计提坏
59,363,2 2,293,40 57,069,8 47,512,1 2,251,11 45,261,0
账准备 100.00% 3.86% 100.00% 4.74%
59.81 5.69 54.12 60.24 9.71 40.53
的应收
账款
其
中：
贸易 59,363,2 2,293,40 57,069,8 47,512,1 2,251,11 45,261,0
100.00% 3.86% 100.00% 4.74%
客户 59.81 5.69 54.12 60.24 9.71 40.53
59,363,2 2,293,40 57,069,8 47,512,1 2,251,11 45,261,0
合计 100.00% 3.86% 100.00% 4.74%
59.81 5.69 54.12 60.24 9.71 40.53
按组合计提坏账准备类别名称：应收贸易客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 53,380,239.54 513,802.40 0.96%
1至 2年 252,332.00 30,233.20 11.98%
2至 3年 5,709,025.97 1,727,707.79 30.26%
3至 4年
4至 5年
5 年以上 21,662.30 21,662.30 100.00%
合计 59,363,259.81 2,293,405.69
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
143
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
应收账款 2,251,119.71 42,285.98 2,293,405.69
合计 2,251,119.71 42,285.98 2,293,405.69
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
确定原坏账准备计提比例
单位名称 收回或转回金额 转回原因 收回方式
的依据及其合理性
（4） 本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款情况。
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
应收账款期 合同资产 应收账款和合同 占应收账款和合同资产 应收账款坏账准备和合同资
单位名称
末余额 期末余额 资产期末余额 期末余额合计数的比例 产减值准备期末余额
前五名应收
54,646,333.63 54,646,333.63 92.05% 2,197,080.87
账款汇总
合计 54,646,333.63 54,646,333.63 92.05% 2,197,080.87
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 12,611,941.00 12,611,941.00
其他应收款 176,204,596.26 147,151,357.03
合计 188,816,537.26 159,763,298.03
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 是否发生减值及其判断依据
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
项目 核销金额
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建省建瓯福人林业有限公司 12,611,941.00 12,611,941.00
合计 12,611,941.00 12,611,941.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
福建省建瓯福人林业有限公司 12,611,941.00 3-5 年 尚未支付 未减值
合计 12,611,941.00
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他变动
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
项目 核销金额
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2024 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
业务借款 142,000.00 50,000.00
押金及保证金 2,329,520.00 1,859,965.49
资金往来 1,364,405,299.65 1,332,238,925.27
股权转让款 48,030,000.00 48,030,000.00
股权转让款利息 680,993.79 680,993.79
其他往来款 6,364,291.22 7,111,696.14
合计 1,421,952,104.66 1,389,971,580.69
2） 按账龄披露
单位：元
账龄 期末账面余额 期初账面余额
1 年以内（含 1 年） 115,363,889.36 46,496,352.77
1至 2年 11,463,525.75 48,637,258.19
2至 3年 14,486,904.05 16,195,218.07
3 年以上 1,280,637,785.50 1,278,642,751.66
3至 4年 78,666,963.48 77,324,391.13
4至 5年 17,166,572.37 74,741,713.47
5 年以上 1,184,804,249.65 1,126,576,647.06
合计 1,421,952,104.66 1,389,971,580.69
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面 账面余额 坏账准备
账面价值
金额 比例 金额 计提比例 价值 金额 比例 金额 计提比例
其中：
其中：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
预期信用损失 失（未发生信用减值） 失（已发生信用减值）
2024 年 1 月 1 日余额 67,626.27 521,673.81 1,242,230,923.58 1,242,820,223.66
2024 年 1 月 1 日余额在本期
--转入第二阶段 -4,485.79 4,485.79
本期计提 7,622.00 180,540.75 2,739,121.99 2,927,284.74
2024 年 6 月 30 日余额 70,762.48 706,700.35 1,244,970,045.57 1,245,747,508.40
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
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未来 12 个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款 163,102,795.05 -- -- 163,102,795.05 --
应收其他款项 7,076,248.08 1.00 70,762.48 7,005,485.60 --
合计 170,179,043.13 0.04 70,762.48 170,108,280.65 --
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
损失率（%）
按组合计提坏账准备
应收其他款项 2,243,135.63 31.51 706,700.35 1,536,435.28 --
合计 2,243,135.63 31.51 706,700.35 1,536,435.28 --
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 1,249,529,925.90 99.64 1,244,970,045.57 4,559,880.33 --
单位 1 806,119,186.08 100.00 806,119,186.08 -- --
单位 2 348,040,916.76 100.00 348,040,916.76 -- --
单位 4 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- --
单位 6 28,887,987.02 100.00 28,887,987.02 -- --
单位 7 17,270,862.75 73.60 12,710,982.42 4,559,880.33 --
单位 8 500,000.00 100.00 500,000.00 -- --
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
应收其他款项 -- -- -- -- --
合 计 1,249,529,925.90 99.64 1,244,970,045.57 4,559,880.33 --
上年年末，坏账准备计提情况：
上年年末，处于第一阶段的坏账准备：
未来 12 个月内的预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
损失率(%)
按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款 130,497,063.82 -- -- 130,497,063.82 --
应收其他款项 6,762,627.02 1.00 67,626.27 6,695,000.75 --
合计 137,259,690.84 0.05 67,626.27 137,192,064.57 --
上年年末，处于第二阶段的坏账准备：
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类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按组合计提坏账准备
应收其他款项 3,276,626.29 15.92 521,673.81 2,754,952.48 --
合计 3,276,626.29 15.92 521,673.81 2,754,952.48 --
上年年末，处于第三阶段的坏账准备：
类 别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备 1,249,435,263.56 99.42 1,242,230,923.58 7,204,339.98 --
单位 1 806,193,500.32 100.00 806,193,500.32 -- --
单位 2 348,112,916.76 100.00 348,112,916.76 -- --
单位 4 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 -- --
单位 6 28,887,987.02 92.80 26,808,559.16 2,079,427.86 --
单位 7 17,029,886.17 69.91 11,904,974.05 5,124,912.12 --
单位 8 500,000.00 100.00 500,000.00 -- --
按组合计提坏账准备 -- -- -- -- --
应收其他款项 -- -- -- -- --
合 计 1,249,435,263.56 99.42 1,242,230,923.58 7,204,339.98 --
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 转销或核销 其他
其他应收款 1,242,820,223.66 2,927,284.74 1,245,747,508.40
合计 1,242,820,223.66 2,927,284.74 1,245,747,508.40
5） 本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款。
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 余额
3 年以下 1,136,488.36 元，3
单位 1 资金往来款 806,119,186.08 56.69% 806,119,186.08
年以上 804,982,697.72 元。
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3 年以下 76,310.00 元，3 年
单位 2 资金往来款 348,040,916.76 24.48% 348,040,916.76
以上 347,964,606.76 元。
单位 3 资金往来款 77,131,107.36 3 年以下 77,131,107.36 元。 5.42%
单位 4 股权转让款等 48,710,973.29 3 年以上 48,710,973.29 元。 3.43% 48,710,973.29
3 年以下 13,806,342.61 元，
单位 5 资金往来款 34,689,366.02 2.44%
3 年以上 20,883,023.41 元。
1,202,871,076.1
合计 1,314,691,549.51 92.46%
3
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,350,836,308. 1,110,686,716. 1,350,836,308. 1,110,686,716.
对子公司投资 240,149,592.47 240,149,592.47
83 36 83 36
对联营、合营
43,458,635.86 466,220.03 42,992,415.83 43,484,877.93 466,220.03 43,018,657.90
企业投资
1,394,294,944. 1,153,679,132. 1,394,321,186. 1,153,705,374.
合计 240,615,812.50 240,615,812.50
69 19 76 26
（1） 对子公司投资
单位：元
期初余额 减值准 本期增减变动 期末余额
减值准备
被投资单位 （账面价 备期初 计提减值 （账面价
追加投资 减少投资 其他 期末余额
值） 余额 准备 值）
福建省建瓯福
350,171,60 350,171,60
人林业有限公
5.70 5.70
司
福建绿闽林业 19,680,393 19,680,393.
开发有限公司 .44 44
漳州中福木业 329,707,14 329,707,14
有限公司 4.92 4.92
福建中福种业 30,023,572 30,023,572.
有限公司 .30 30
福建中福海峡
182,325 182,325,00
建材城有限公
,000.00 0.00
司
中福海峡（平
5,100,0 5,100,000.0
潭）置业有限
00.00 0
公司
北京中福康华
124,817,80 124,817,80
景区旅游开发
0.00 0.00
有限公司
中福德馨（平
42,000,000 42,000,000.
潭）健康管理
.00 00
有限公司
上海海坛实业 50,000,000 50,000,000.
有限公司 .00 00
江苏达成生物 104,286,20 52,724, 104,286,20 52,724,592.
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科技有限公司 0.00 592.47 0.00 47
福建省本源进 50,000,000 50,000,000.
出口有限公司 .00 00
中福海峡（福
10,000,000 10,000,000.
建）投资发展
.00 00
有限公司
1,110,686, 240,149 1,110,686,7 240,149,59
合计
716.36 ,592.47 16.36 2.47
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
权益 宣告 期末
减值 减值
期初余额 追 减 法下 其他 发放 余额
准备 其他 计提 准备
投资单位 （账面价 加 少 确认 综合 现金 （账
期初 权益 减值 其他 期末
值） 投 投 的投 收益 股利 面价
余额 变动 准备 余额
资 资 资损 调整 或利 值）
益 润
一、合营企业
二、联营企业
平潭中汇 37,684
37,684,701.0
投资股份 ,701.0
3
有限公司 3
中林中福
-
（云南） 5,307,
5,333,956.87 26,242
林业发展 714.80
.07
有限公司
中林中福
（云南）
466,2 466,22
新材料科
20.03 0.03
技发展有
限公司
- 42,992
43,018,657.9 466,2 466,22
小计 26,242 ,415.8
0 20.03 0.03
.07 3
- 42,992
43,018,657.9 466,2 466,22
合计 26,242 ,415.8
0 20.03 0.03
.07 3
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 不适用
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
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主营业务 151,569,214.43 144,389,828.47 106,407,544.48 105,752,716.13
其他业务 6,792,021.27 3,334,087.15 6,042,223.42 3,170,874.73
合计 158,361,235.70 147,723,915.62 112,449,767.90 108,923,590.86
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -26,242.07 -686,848.88
交易性金融资产在持有期间的投资收益 3,406,300.67 3,417,232.41
合计 3,380,058.60 2,730,383.53
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动性资产处置损益 163.97
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、
247,115.83
按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和
854,113.69
金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
委托他人投资或管理资产的损益 3,406,300.67
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -6,969,375.19
减：所得税影响额 769,280.12
少数股东权益影响额（税后） -3,037,112.24
合计 -193,848.91 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.05% 0.0113 0.0113
扣除非经常性损益后归属于公司
1.06% 0.0114 0.0114
普通股股东的净利润
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3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应
注明该境外机构的名称
4、其他
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
法定代表人（签字）：
刘平山
二〇二四年八月三十一日
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