中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
2015 年中期，本公司不进行利润分配，不进行资本公积金转增股本。
公司负责人刘平山、主管会计工作负责人陈传忠及会计机构负责人(会计主
管人员)刘志梅声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成本公司对投资者的实质承诺，
请投资者注意投资风险。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
目 录
2015 半年度报告..........................................................................................2
第一节 重要提示、目录和释义................................................................ 5
第二节 公司简介.........................................................................................7
第三节 会计数据和财务指标摘要............................................................ 9
第四节 董事会报告...................................................................................18
第五节 重要事项.......................................................................................27
第六节 股份变动及股东情况...................................................................31
第七节 优先股相关情况...........................................................................31
第八节 董事、监事、高级管理人员情况.............................................. 32
第九节 财务报告.......................................................................................33
第十节 备查文件目录.............................................................................132
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释义
释义项 指 释义内容
公司或本公司 指 中福海峡（平潭）发展股份有限公司
山田林业 指 山田林业开发（福建）有限公司，为本公司的控股股东
华闽 指 福建华闽进出口有限公司，为本公司控股股东的股东
种业公司 指 福建中福种业有限公司，为本公司的全资子公司
生物科技 指 福建中福生物科技有限公司，为本公司控股子公司
福人林业 指 福建省建瓯福人林业有限公司，为本公司的控股子公司
福人木业 指 福建省建瓯福人木业有限公司，为本公司的控股子公司
漳州中福 指 漳州中福木业有限公司，为本公司的全资子公司
恒丰林业 指 明溪县恒丰林业有限责任公司，为本公司的控股子公司
龙岩中福 指 龙岩中福木业有限公司，为本公司的全资子公司
中福典当 指 福建中福典当有限责任公司，为本公司的控股子公司
绿闽林业 指 福建绿闽林业开发有限公司，为本公司的全资子公司
龙岩山田林业 指 福建省龙岩山田林业有限公司，为本公司的控股子公司
中荣 指 福建中荣混凝土有限公司，为本公司控股子公司
建材城 指 福建中福海峡建材城有限公司，为本公司控股子公司
中汇小贷 指 平潭中汇小额贷款股份有限公司，为本公司参股子公司
中福水务 指 中福海峡（平潭）水务工程有限公司，为本公司全资子公司
中福康辉 指 中福康辉（平潭）旅游投资有限公司，为本公司控股子公司
口腔医院 指 平潭口腔医院有限责任公司，为本公司全资子公司
耳鼻喉医院 指 平潭耳鼻喉医院有限责任公司，为本公司全资子公司
康复医院 指 平潭康复医院有限责任公司，为本公司全资子公司
美容医院 指 平潭美容医院有限责任公司，为本公司全资子公司
医院管理公司 指 中福海峡（平潭）医院管理有限公司，为本公司全资子公司
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 平潭发展 股票代码 000592
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 中福海峡（平潭）发展股份有限公司
公司的中文简称（如有） 平潭发展
公司的外文名称（如有） Zhongfu Straits (Pingtan) Development Company Limited
公司的法定代表人 刘平山
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 杨佳熠 李茜
福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世
联系地址
界金龙大厦 23 层 界金龙大厦 23 层
电话 0591-87871990-102 0591-87871990-103
传真 0591-87383288 0591-87383288
电子信箱 yangjiayi@000592.com lixi@000592.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
√ 适用 □ 不适用
公司注册地址 平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心
公司注册地址的邮政编码 350400
公司办公地址 福建省福州市鼓楼区五四路 159 号世界金龙大厦 23 层
公司办公地址的邮政编码 350003
公司网址 www.000592.com
公司电子信箱 zhongfu@000592.com
临时公告披露的指定网站查询日期（如有） 2015 年 04 月 15 日
临时公告披露的指定网站查询索引（如有） 巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
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2、信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
企业法人营业执 组织机构
注册登记日期 注册登记地点 税务登记号码
照注册号 代码
福建省平潭渔平
大道与坛西大道
交叉口平潭综合
报告期初注册 2011 年 12 月 21 日 350000100010271 350111158156419 15815641-9
实验区管委会现
场指挥部办公大
楼一楼
平潭综合实验区
报告期末注册 2015 年 03 月 27 日 金井湾片区商务 350000100010271 350111158156419 15815641-9
营运中心
临时公告披露的指定
2015 年 04 月 15 日
网站查询日期（如有）
临时公告披露的指定
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
网站查询索引（如有）
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 504,595,967.72 386,245,905.63 30.64%
归属于上市公司股东的净利润（元） 30,904,467.58 30,087,569.58 2.72%
归属于上市公司股东的扣除非经常性
26,928,175.88 16,052,322.64 67.75%
损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -16,873,442.87 14,255,412.91 -218.37%
基本每股收益（元/股） 0.0365 0.0355 2.82%
稀释每股收益（元/股） 0.0365 0.0355 2.82%
加权平均净资产收益率 2.68% 2.78% -0.10%
本报告期末 上年度末 本报告期末比上年度末增减
总资产（元） 2,398,071,208.26 2,145,355,837.97 11.78%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,169,111,071.31 1,137,123,591.00 2.81%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） -4,734.98
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准
6,180,219.16
定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,941.49
减：所得税影响额 67,022.55
少数股东权益影响额（税后） 2,034,228.44
合计 3,976,291.70 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015年上半年，公司管理层遵循董事会制定的“稳步提升主营业务、积极开拓平潭项目”的基本经营方针，逐步打造以
“平潭综合实验区开放开发”的相关业务为主体业务并兼营传统林木业务的大型综合类上市企业。
公司在平潭综合实验区的战略布局逐步明晰，在原有平潭项目逐个落地的基础上，公司正申请“非公开发行A股股票”
募集不超过20亿元资金，利用平潭综合实验区的优势资源与政策红利，打造旅游休闲度假区与医疗园区，助推公司实现战略
转型的目标。公司现有业务中的传统林木业定位于公司成熟稳定的盈利来源，在平潭综合实验区相关的基础建设业务定位于
公司新的利润增长点；旅游休闲度假区项目与医疗园区项目定位于公司战略转型的重点。
回顾上半年，在宏观经济形势日趋复杂、行业竞争日益激烈的环境下，公司坚持经营目标责任制，下属林木企业努力优
化现有的内部资源、调整产品结构、提高经营效益、积极争取各项财政和税收补贴；混凝土企业产、销两旺，订单数稳步提
升；中福海峡建材城一期正在最后的施工中，已展开一期预售；金井湾污水处理厂（一期）项目土建部分已完成，现处于设
备安装阶段。2015年上半年，公司继续以股东利益为导向，努力提升经营效益，上半年实现营业收入504,595,967.72元，同
比增长30.64%，实现归属于上市公司母公司所有者净利润30,904,467.58元，同比增长2.72%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 504,595,967.72 386,245,905.63 30.64% 报告期内新增农资业务所致。
营业成本 414,766,321.76 314,487,197.59 31.89% 报告期内新增农资业务相应的成本。
销售费用 22,499,469.57 23,865,207.58 -5.72%
管理费用 28,681,352.62 26,504,389.96 8.21%
同比报告期增加银行借款，相应利息
财务费用 14,459,812.75 8,467,781.04 70.76% 支出增加；以及 2014 年 8 月发行的
短期融资劵计提相应利息。
报告期内福建中荣混凝土及漳州中
所得税费用 2,977,020.64 1,395,624.40 113.31% 福木业所得税费用本期同比上期增
加所致。
研发投入 559,325.62 207,088.18 170.09% 本期投入研发费用增加。
报告期内购买农资商品及建瓯林业
经营活动产生的现金流量净额 -16,873,442.87 14,255,412.91 -218.37%
支付棚户区改造工程款。
报告期内支付所竞得的 2014G006 号
投资活动产生的现金流量净额 -81,595,748.44 -3,610,871.96 -2,159.72%
地块土地款。
本期向银行借款同比上期增加 1.75
筹资活动产生的现金流量净额 162,857,896.14 -26,286,721.48 719.54%
亿元。
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主要是本期向银行借款同比上期增
现金及现金等价物净增加额 64,388,701.09 -15,642,142.77 511.64%
加 1.75 亿元。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期公司主营业务为：公司主要业务造林营林、林木产品加工与销售、混凝土销售以及小额贷款业务、农资产品批发
业务等。
报告期内公司实现主营业务收入49,630.33万元，相比于去年同期37,643.26万元，增长31.84%，主要得益于本期公司新
增的农资贸易流通业务，该业务主要向各地烟草公司销售烟草化肥，报告期内该业务的销售收入为16,063.06万元，占主营业
务收入的32.37%。报告期内林木产品销售收入为2673.50万元，比上年同期増长19.79%，是由于林木产品销售价格上涨；金
线莲销售收入为649.32万元，比上年同期増长91.47%，受益于金线莲业务的销量上涨；报告期内中纤板销售收入为23,787.98
万元，比上年同期减少16.70%，因建瓯福人木业营业收入减少；报告期内中福典当收入为146.41万元，比上年同期减少65.15%，
因报告期内经济下行压力较大，国内投资与民间贷款环境的恶化，公司为严格控制信贷质量，从而减少对风险企业的放贷业
务所致；报告期内，位于平潭综合实验区的中荣混凝土公司混凝土销售收入为6,310.05万元，比上年同期増长3.51%，该公
司生产与销售趋于平稳，盈利稳定。
报告期内公司主营业务成本41,256.88万元，相比去年同期31,172.22万元，增长32.35%，本期主营业务成本的增加，系
公司新增的农资贸易流通业务所致，上半年该业务的营业成本为15,238.65万元，占主营业务成本的36.94%。报告期内，林
木产品销售成本1532.40万元，比上年同期下降18.86%，主要原因是单位成本的下降；金线莲销售成本335.47万元，比上年
同期增长66.44%，是该公司业务销量增长所致；中纤板销售成本为19,876.42万元，比上年同期下降18.51%，主要原因是原
材料价格的下降与公司良好的成本控制降低生产原料的消耗；报告期内典当业务成本为30.42万元，比上年同期增加11.64%，
为公司职工薪酬成本的增加所致；报告期内中荣混凝土公司混凝土营业成本4,243.52万元，比上年同期下降了8.99%，得益
于公司在保证正常生产与销售的前提下，对经营成本的严格控制。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上年
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 同期增减
分行业
林业 33,228,196.19 18,678,658.90 43.79% 29.24% -10.63% 25.08%
林产品加工 210,342,667.78 173,427,375.53 17.55% -17.39% -19.41% 2.07%
典当 1,464,129.00 304,177.74 79.22% -65.15% 11.64% -14.29%
混凝土 63,100,500.95 42,435,233.30 32.75% 3.51% -8.99% 9.24%
贸易流通 188,167,814.30 177,723,391.46 5.55% 508.03% 518.99% -1.67%
分产品
林木产品销售 26,735,004.19 15,323,975.77 42.68% 19.79% -18.86% 27.30%
纤维板销售 237,879,846.67 198,764,240.64 16.44% -16.70% -18.51% 1.86%
典当 1,464,129.00 304,177.74 79.22% -65.15% 11.64% -14.29%
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混凝土销售 63,100,500.95 42,435,233.30 32.75% 3.51% -8.99% 9.24%
金线莲销售 6,493,192.00 3,354,683.13 48.34% 91.47% 66.44% 7.77%
农资贸易流通 160,630,635.41 152,386,526.35 5.13%
分地区
国内 496,303,308.22 412,568,836.93 16.87% 31.84% 32.35% -0.32%
四、核心竞争力分析
1、公司在林木业务方面已基本形成“林板一体化”的发展产业链，具有互补优势。在种苗培育方面，公司已形成年产
松杉育苗总量1,500万株以上规模，培育的松杉种苗具备良种优势，公司林业生产所需苗木实现自给，此外，公司拥有四条
中高密度纤维板生产线，年产能可达43万立方，其中包括年产能18万方的迪芬巴赫连续压机中纤板生产设备，具有国内领先
水平。公司下属全资子公司漳州中福木业有限公司被评为“2012中国人造板十佳诚信制造商”，为“中福”品牌打造全国人造板
行业高端品牌奠定了良好的基础。公司控股子公司福建省福人林业有限公司拥有FSC认证资格。通过FSC森林认证的木材制
品，受国际市场欢迎，可享受关税优惠，绕开绿色贸易壁垒、进入发达国家的政府采购范围，享有更高的售价。
2、在积极参与平潭综合实验区建设方面，公司在平潭已落地的各项目有序推进、进展良好并体现效益，其中中福海峡
建材城项目目前正按计划施工中，项目一期商铺已于2014年末展开预售，预售情况良好；混凝土项目获得预拌商品混凝土专
业三级资质证书，于2013年4月正式投产，目前生产销售情况良好；“万宝山公园”项目，已于2013年完成施工及项目验收；
中汇小贷公司已通过管委会正式批复，于2013年下半年开门营业，当年即实现盈利。与此同时，公司借助平潭加速发展的良
机，不断推进新的项目，报告期内公司中标金井湾和东部再生水厂两个污水处理BOT项目，和管委会签订新的合作框架协议，
未来将参与平潭旅游、物流、电子商务项目的开发。
目前公司在平潭综合实验区的战略布局逐步明晰，在原有平潭项目逐个落地的基础上，公司正申请“非公开发行A股股
票”募集不过超过20亿元资金，利用平潭综合实验区的优势资源与政策红利，将打造旅游休闲度假区与医疗园区，助推公司
实现战略转型的目标。
3、健全的法人治理结构及日趋完善的内部控制体系，为公司规范有效运行、持续健康发展、控制经营风险、提升经营
质量、提高经营效益提供了切实保障。
4、拥有一支勇于进取、积极开拓并且具有丰富专业经验的管理团队和技术骨干队伍，为公司持续快速发展奠定人才基
础。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
62,470,598.92 62,022,522.89 0.72%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
福建省明溪青珩林场有限责任公司 森林培育及采运 31.85%
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平潭中汇小额贷款股份有限公司 小额贷款等 28.00%
明溪县丰林园艺有限责任公司 园艺植物栽培等 35.00%
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
期末持 期末账 报告期 会计
公司 公司 最初投资 期初持股 期初持 期末持
股数量 面值 损益 核算 股份来源
名称 类别 成本（元） 数量（股） 股比例 股比例
（股） （元） （元） 科目
子公司福
建省建瓯
南平 可供 福人林业
农村 商业 15,660,000 12,313,5 15,660,0 出售 有限公司
12,313,501 2.70% 2.70% 0.00
商业 银行 .00 01 00.00 金融 以货币资
银行 资产 金投资南
平农村商
业银行
15,660,000 12,313,5 15,660,0
合计 12,313,501 -- -- 0.00 -- --
.00 01 00.00
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（4）持有其他上市公司股权情况的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未持有其他上市公司股权。
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
计提减
本期实
委托 报酬 值准备 报告期
受托人 关联关 是否关 起始 终止 际收回 预计收
产品类型 理财 确定 金额 实际损
名称 系 联交易 日期 日期 本金金 益
金额 方式 （如 益金额
额
有）
招商银 非关联 否 保证收益 1,750 2014 年 2015 年 1,750 14.18 14.18
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行福州 11 月 04 01 月 12
分行 日 日
农业银 2014 年 2015 年
行明溪 非关联 否 保证收益 50 10 月 31 01 月 22 50 0.48 0.48
支行 日 日
中信银
2014 年 2015 年
行福州
非关联 否 保证收益 1,000 10 月 24 07 月 15 31.53
华林支
日 日
行
合计 2,800 -- -- -- 1,800 46.19 14.66
委托理财资金来源 自有资金
逾期未收回的本金和收益累计金额 0
委托理财审批董事会公告披露日期（如有) 2014 年 10 月 08 日
委托理财审批股东会公告披露日期（如有) 2014 年 10 月 24 日
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
公司募集资金使用情况请参见 2014 年 8 月 29 日公司刊登于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的平潭发展：《董事
会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》。
4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品 营业利
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 净利润
或服务 润
福建绿闽 造林营
20,000,00 60,765,97 13,230,16 -1,277, -1,229,406.
林业开发 子公司 林业业务 林、林业 0.00
0 8.37 4.89 893.07 08
有限公司 生产
漳州中福 人造板及 240,000,0 336,765,7 275,273,9 108,052,3 16,319, 20,391,508.
子公司 商品销售
木业有限 装饰材料 00 28.75 71.08 97.74 818.09 45
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公司 的制造等
福建中福
财产质押 30,000,00 38,730,42 33,479,02 1,464,129 139,111
典当有限 子公司 典当行 103,068.96
典当等 0 6.60 5.44 .00 .28
责任公司
福建中福
生物技术 20,000,00 26,571,76 24,852,60 6,484,662 2,507,7 2,607,720.3
生物科技 子公司 苗木业务
研究开发 0 2.92 1.55 .00 20.32 2
有限公司
福建中荣 混凝土的
混凝土销 50,000,00 170,599,6 65,471,76 63,100,50 7,083,6 5,311,051.3
混凝土有 子公司 生产、销
售 0 45.31 0.12 0.95 25.60 7
限公司 售
福建中福
建材城项
海峡建材 建材城开 285,000,0 490,435,9 263,192,0 -5,305, -5,305,651.
子公司 目开发、 0.00
城有限公 发 00 42.02 09.56 651.47 47
物业租赁
司
中福海峡
（平潭） 水务处理 水务处理 50,000,00 75,334,94 49,836,87 -97,599
子公司 0.00 -76,599.55
水务工程 工程 工程 0 3.01 2.34 .55
有限公司
中福康辉
（平潭） 旅游业投 旅游业投 100,000,0
子公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
旅游投资 资与管理 资与管理 00
有限公司
福建省建
造林营
瓯福人林 100,000,0 618,615,8 545,274,9 22,209,28 1,072,7 3,374,808.5
子公司 林业业务 林、林业
业有限公 00 55.42 86.22 1.38 28.91 8
生产
司
福建省建
瓯福人木 纤维板生 46,000,00 166,575,7 112,709,8 73,603,88 1,533.7
子公司 商品销售 211,829.43
业有限公 产与销售 0 24.23 03.72 2.11 4
司
福建中福
30,000,00 38,792,29 29,799,26 1,221,421 -36,588
种业有限 子公司 苗木种植 苗木种植 13,387.29
0 1.81 8.33 .80 .87
公司
福建省龙
岩山田林 44,789,42 1,171,669 -210,18 -210,289.6
子公司 林木种植 林木种植 5,000,000 0.00
业有限公 1.52 .21 6.88 8
司
明溪县恒
造林营
丰林业有 110,000,0 165,278,3 145,037,8 7,727,386 1,640,5 4,925,323.4
子公司 林业业务 林、林业
限责任公 00 87.58 83.27 .56 25.24 4
生产
司
14
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
龙岩中福
纤维板生 32,400,00 75,276,61 52,707,90 51,084,67 942,228 5,096,098.9
木业有限 子公司 商品销售
产与销售 0 8.08 1.61 8.24 .52 1
公司
海天福地
（平潭）
50,000,00 8,890,462 -125,264. -125,26 -125,264.1
旅游开发 子公司 旅游开发 旅游地产 0.00
0 .00 13 4.13 3
有限责任
公司
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司上年度利润分配方案为不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
接待 接待对 谈论的主要内容及提供的资
接待时间 接待方式 接待对象
地点 象类型 料
15
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2015 年 01 月 05 了解公司基本情况及土地招
电话沟通 个人 方明
日 拍挂事宜，未提供资料。
了解公司非公开发行进展情
2015 年 01 月 06
电话沟通 个人 王福高 况，土地招拍挂情况，未提供
日
资料。
东方港湾（于骏晨）、国泰君安证券
（李毅）、华鑫信托（李更）、信达证
券（倪敬）、上海锲金投资有限公司
平潭 了解公司平潭项目进展情况
2015 年 01 月 14 （王绍发）、宏源证券（王凤华、周
项目 实地调研 机构 及公司未来发展规划，未提供
日 蓉姿）、银华基金（张雪羊）、国海证
现场 资料。
券（杨夏、马超）、北京天衡创新投
资有限公司（唐硕、刘少卿、孙志达）、
周林、林浩江、杨文华
2015 年 01 月 15 了解公司基本情况，未提供资
电话沟通 个人 罗兵
日 料。
2015 年 01 月 16 了解中福广场情况，未提供资
电话沟通 个人 黄乐平
日 料。
2015 年 02 月 16 了解公司平潭项目进展情况，
电话沟通 个人 毕松鹤
日 未提供资料。
2015 年 03 月 02 了解公司经营情况，未提供资
电话沟通 个人 杨东荣
日 料。
2015 年 04 月 14 了解公司平潭项目进展情况，
电话沟通 个人 钟晓明
日 未提供资料。
了解公司平潭项目进展情况
及公司未来发展规划，及公司
公司
2015 年 04 月 17 银华基金（王海峰）、兴业证券（阎 本次非公开发行项目情况。
会议 实地调研 机构
日 常铭） （详见同日刊登在深圳证券
室
交易所互动易网站上的《投资
者关系活动记录表》）
2015 年 04 月 27 了解公司平潭业务开展情况，
电话沟通 个人 钱胜冰
日 未提供资料。
2015 年 04 月 29 了解公司非公开发行进展情
电话沟通 个人 马灿林
日 况，未提供资料。
了解公司非公开发行进展情
2015 年 05 月 07 况，对公司投资者交流工作提
电话沟通 个人 方明
日 供宝贵意见、建议，未提供资
料。
了解公司非公开发行进展情
2015 年 05 月 13
电话沟通 个人 刘响 况，公司三江口医院项目进展
日
情况，未提供资料。
16
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
了解公司平潭项目进展情况
博时基金（欧阳凡）、上投摩根（叶
及公司未来发展规划，及公司
平潭 敏）、银华基金（王海峰）、中欧基金
2015 年 05 月 22 本次非公开发行项目情况。
项目 实地调研 机构 （魏晓康）、慧创集团（邓楚健）、山
日 （详见同日刊登在深圳证券
现场 东西进股权投资基金管理有限公司
交易所互动易网站上的《投资
（王军、高彤、赵宇航、于磊）
者关系活动记录表》）
兴业证券（李跃博、吴磊、王家远）；
了解公司平潭项目进展情况
北京鸿道投资管理有限责任公司（毛
及公司未来发展规划，及公司
平潭 深净、周智硕）；泰达宏利基金管理
2015 年 06 月 10 本次非公开发行项目情况。
项目 实地调研 机构 有限公司（张勋）；尚阳投资（王永
日 （详见同日刊登在深圳证券
现场 明）；上海朴道瑞富投资管理中心（郭
交易所互动易网站上的《投资
凯旋）；嘉实基金（张淼）；汇融丰资
者关系活动记录表》）
产（吴凯）；招商基金（吴昊）。
了解公司非公开发行进展情
2015 年 06 月 16
电话沟通 个人 方明 况，咨询平潭政策优惠情况，
日
未提供资料。
询问公司 2014 年度利润分配
2015 年 06 月 22
电话沟通 个人 贺江光 方案，了解公司大股东股票质
日
押情况，未提供资料。
2015 年 06 月 30 询问公司停牌情况，未提供资
电话沟通 个人 刘海
日 料。
17
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》及《深圳证券交易所主板上市公司
规范运作指引》等法律法规及文件要求，进一步完善公司法人治理结构，加强内控管理，规范公司运作，不断提高公司管理
水平。公司股东大会、董事会、监事会、董事会各专业委员会依法履行各自职责，运作规范；公司对关联交易、对外担保、
重大投资、信息披露等事项均按照相关规定履行相应的审批程序并对涉及事项及时进行信息披露。截止报告期末，公司治理
的实际情况与证券监管部门发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在差异。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
√ 适用 □ 不适用
是否形 诉讼(仲裁)
涉案金额 诉讼(仲裁) 诉讼(仲裁)判 披露 披露
诉讼(仲裁)基本情况 成预计 审理结果
（万元） 进展 决执行情况 日期 索引
负债 及影响
控股子公司中福典当于 2013 年
10 月 15 日分别与南平市好当
家商贸有限公司和南平市好嘉 2014 年 10 月 10
缘超市有限公司签订“货物质 日，中福典当向
押借款暨保证合同”，由林依标 2015 年 2 月 福州中院申请
个人以其持有的南平市好当家 5 日福州市 财产保全，福州
商贸有限公司 90%股权分别为 中级人民法 中院于 2014 年
上述两借款人提供不可撤销连 院判决林依 11 月 25 日、26
带保证，本公司分别借款给上 标自判决书 日陆续冻结了
述两公司各 750 万元，借款期 1,500 否 生效之日起 林依标名下的
限及续当期到期后，借款人仍 10 日内偿还 价值约 1,700 万
然未偿还借款本金。中福典当 中福典当 元的资产。截止
于 2014 年 9 月 17 日向福建省 1500 万元本 报告公布日，中
福州市中级人民法院提交民事 金及其相应 福典当尚未收
诉讼状并被法院受理；2015 年 逾期利息。 到林依标归还
2 月 5 日福州市中级人民法院 的上述判决书
判决林依标自判决书生效之日 的判决款项。
起 10 日内偿还中福典当 1500
万元本金及其相应逾期利息。
控股子公司中福典当于 2011 年 2014 年 12 月
84 否 未收到判决款
7 月 31 日与福建阀特贸易有限 18 日福州市
18
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
公司、陈晓强和福州嘉信房地 鼓楼区人民 项。
产有限公司共同签订《土地借 法院判决陈
款抵押暨保证合同》，福建阀特 晓强自判决
贸易有限公司向中福典当借款 书生效 10 日
200 万元，至 2011 年 12 月 2 日 内偿还中福
福建阀特贸易有限公司归还了 典当 84 万元
借款本金（当金）116 万元，2012 借款本金及
年 8 月 30 日，福建阀特贸易有 其他相关费
限公司、陈晓强和福州嘉信房 用；2014 年
地产有限公司共同签订《债务 12 月 26 日，
转移协议》，将尚余 84 万元的 陈晓强因不
债务转移到陈晓强个人名下， 服判决向福
2012 年 8 月 30 日陈晓强与本公 州市中级人
司续签原贷款金额 200 万元的 民法院提起
《土地借款抵押暨保证合同》 上诉，2015
至 2014 年 5 月 13 日，至到期 年 4 月 16 日
日陈晓强一直未归还上述 84 万 福州市中级
元借款本金；2014 年 6 月 4 日， 人民法院判
中福典当向福州市鼓楼区人民 决驳回陈晓
法院提取民事诉讼状，2014 年 强上诉，维
12 月 18 日福州市鼓楼区人民 持原判。
法院判决陈晓强自判决书生效
10 日内偿还中福典当 84 万元
借款本金及其他相关费用；
2014 年 12 月 26 日，陈晓强因
不服判决向福州市中级人民法
院提起上诉，2015 年 4 月 16
日福州市中级人民法院判决驳
回陈晓强上诉，维持原判。
控股子公司中福典当于 2013 年
11 月 1 日同锦化纤（福州）有
限公司、赵宝贵签订“债务转
让协议” 受让赵宝贵对中福典
当的债务 55 万元，并以该债务
继续做为典当本金继续向中福
典当借款，并于 2013 年 11 月 1 提交民事诉 提交民事诉讼
日签订“货物质押借款暨保证 55 否 讼状并被法 状并被法院受
合同”同时以濠锦化纤（福州） 院受理 理
有限公司的货物（评估价值 120
万）质押，赵宝贵对该笔借款
提供连带责任保证；至 2015 年
4 月 30 日止借款人仍然未偿还
借款本金 55 万元，中福典当于
2015 年 5 月 11 日向福州市鼓楼
19
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
区人民法院提交民事诉讼状并
被法院受理。
控股子公司中福典当于 2013 年
11 月 1 日同锦化纤（福州）有
限公司、赵宝贵签订“债务转
让协议”受让福州通达贸易有
限公司对中福典当的债务
218.5 万元，并以该债务继续做
为典当本金继续向中福典当借
款，并于 2013 年 11 月 1 日签 提交民事诉 提交民事诉讼
订“货物质押借款暨保证合同” 218.5 否 讼状并被法 状并被法院受
同时以濠锦化纤（福州）有限 院受理 理
公司的货物质押，赵宝贵对该
笔借款提供连带责任保证；至
2015 年 4 月 30 日止，借款人仍
然未偿还借款本金，中福典当
于 2015 年 5 月 11 日向福州市
鼓楼区人民法院提交民事诉讼
状并被法院受理。
控股子公司绿闽林业于 2013 年
10 月 30 日分别同漳州市景晨
林业股份有限公司签订三份
《林权转让合同》、同周倜签订
一份《林权转让合同》（以下简
称“受让方”），将绿闽林业持
有的林权作价 457.78 万元转让
给受让方，并约定 2013 年 12
月 25 日前受让方支付全部的林 提交民事诉 提交民事诉讼
权转让款，后经双方协商将其 442.97 否 讼状并被法 状并被法院受
中受让方尚未支付的转让款 院受理 理
447.77 万元延期至 2014 年 3 月
31 日支付。至 2015 年 2 月 9
日止绿闽林业尚未收到受让方
支付的林权转让款 442.97 万
元，绿闽林业于 2015 年 5 月 22
日向福建省漳州市芗城区人民
法院提交民事诉讼状并被法院
受理。
注：公司应当汇总披露未达到重大诉讼披露标准的其他诉讼的相关情况。
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
20
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
关联 占同 获批 可获
关联 是否 关联 披
关联 关联 关联 关联 交易 类交 的交 得的
关联 交易 超过 交易 披露 露
交易 交易 交易 交易 金额 易金 易额 同类
关系 定价 获批 结算 日期 索
方 类型 内容 价格 （万 额的 度（万 交易
原则 额度 方式 引
元） 比例 元） 市价
南方 福建 明溪 每公
采购
生物 华闽 县恒 市场 斤 100.0 现金
玛卡 1.2 1.2 否 1.2
制药 控股 丰林 价格 1500 0% 支付
片
股份 企业、 业有 元共
21
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有限 公司 限公 采购 8
公司 董事 司采 公斤
任职 购玛
的企 卡片
业
合计 -- -- 1.2 -- 1.2 -- -- -- -- --
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
本公司出租位于福州五四路159号世界金龙大厦共九层半房产，面积约2万平方米，本期租金收入693.59万元、租金成本、
22
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
税金及费用267.25万元、租金利润为426.34万元。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
2009 年
2011 年 03 月 连带责任
林农 10 月 30 7,023 98.32 7年 否 否
16 日 保证
日
中福海峡（平 2013 年
2014 年 08 月
潭）发展股份有 11 月 08 20,000 20,000 抵押 1年 否 是
29 日
限公司 日
报告期内审批的对外担保额 报告期内对外担保实际发
0 0
度合计（A1） 生额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保 报告期末实际对外担保余
27,023 20,098.32
额度合计（A3） 额合计（A4）
公司与子公司之间担保情况
担保额
实际发生日 是否为
度相关 担保额 实际担保金 是否履
担保对象名称 期（协议签署 担保类型 担保期 关联方
公告披 度 额 行完毕
日） 担保
露日期
2009 年
福建绿闽林业 2010 年 03 月
12 月 12 4,000 3,600 抵押 7年 否 是
开发有限公司 29 日
日
2015 年
漳州中福木业 2015 年 05 月 连带责任
02 月 27 5,000 5,000 1年 否 是
有限公司 18 日 保证
日
2014 年
漳州中福木业 2014 年 02 月 连带责任
01 月 15 5,000 2,000 1年 是 是
有限公司 12 日 保证
日
福建省建瓯福 2014 年
2014 年 05 月
人木业有限公 02 月 20 4,500 3,000 抵押 1年 是 是
21 日
司 日
23
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2014 年
福建中荣混凝 2014 年 07 月 连带责任
06 月 19 2,500 2,500 1年 否 是
土有限公司 18 日 保证
日
2014 年
福建中荣混凝 2015 年 02 月 连带责任
12 月 13 2,000 2,000 1年 否 是
土有限公司 04 日 保证
日
中福海峡（平 2015 年
2015 年 04 月 连带责任
潭）水务工程有 04 月 01 7,500 2,000 13 年 否 是
28 日 保证
限公司 日
福建省建瓯福 2015 年
人木业有限公 04 月 14 3,500 0 抵押 1年 否 是
司 日
报告期内审批对子公司担保 报告期内对子公司担保实
16,000 9,000
额度合计（B1） 际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司 报告期末对子公司实际担
24,500 15,100
担保额度合计（B3） 保余额合计（B4）
子公司对子公司的担保情况
担保额度相关 实际发生日期 实际担保 担保 担保 是否履 是否为关
担保对象名称 担保额度
公告披露日期 （协议签署日） 金额 类型 期 行完毕 联方担保
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） 16,000 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） 9,000
报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） 51,523 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） 35,198.32
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产的比例 30.11%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（D） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债务担保金额（E） 0
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明（如有） 无
违反规定程序对外提供担保的说明（如有） 无
采用复合方式担保的具体情况说明
（1）违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
24
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺 履行
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间
期限 情况
股改承诺
收购报告书或权益变
动报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
首次公开发行或再融
资时所作承诺
山田林业开
自 2014 年 4 月 3 日起至 2015 年 4 月 2 日止的 12 2014 年 04 12 个 履行
发（福建）有
个月期间内不再减持其持有的公司股份。 月 12 日 月 完毕
限公司
（一） 利润分配方式 公司可单独采取现
金、股票或现金与股票相结合的方式分配股利。
公司当年实现盈利且当年年末母公司未分配利润
为正数时，应优先推行现金分配方式。 （二）
利润分配的比例 公司于 2008 年完成重大
资产重组并实现恢复上市，2008 年至 2013 年公司
持续盈利，但由于重组后公司累计亏损较大，公
司重组后历年实现的利润均用于弥补往年亏损，
截止 2013 年 12 月 31 日，公司母公司未分配利润
为-436,713,070.87 元，因此公司目前尚未满足现
其他对公司中小股东
金分红条件。 若 2015-2017 年公司达到现金分红
所作承诺 中福海峡（平
条件，在保障公司正常经营所需资金的情况下， 2014 年 10 正在
潭）发展股份 三年
以现金方式累计分配的利润应不少于近三年实现 月 16 日 履行
有限公司
的年均可分配利润的 30%，且现金分红在单次利
润分配中的比例最低不低于 20% 。公司董事会应
当综合考虑公司的行业特点、发展阶段、自身经
营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排
等因素，按照公司章程规定的程序，提出差异化
的现金分红政策：（1）公司发展阶段属成熟期且
无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金
分红在本次利润分配中所占比例最低应达到
80%；（2）公司发展阶段属成熟期且有重大资金
支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次
利润分配中所占比例最低应达到 40%；（3）公司
25
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进
行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占
比例最低应达到 20%。 若公司经营情况良好，营
业收入和净利润增长快速，且公司处于发展成长
阶段、净资产水平较高以及股票价格与公司股本
规模不匹配时，可以进行股票股利分配。股票股
利分配可以单独实施，也可以与现金分红同时实
施。
承诺是否及时履行 是
未完成履行的具体原
因及下一步计划（如 不适用
有）
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
26
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
发行新 公积金
数量 比例 送股 其他 小计 数量 比例
股 转股
10,455, -752,64 -752,64 9,702,4
一、有限售条件股份 1.23% 0 0 0 1.14%
046 0 0 06
1、国家持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
10,455, -752,64 -752,64 9,702,4
3、其他内资持股 1.23% 0 0 0 1.14%
046 0 0 06
10,400, -902,64 -902,64 9,497,4
其中：境内法人持股 1.23% 0 0 0 1.12%
067 0 0 27
境内自然人持股 54,979 0.00% 0 0 0 150,000 150,000 204,979 0.02%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
836,951 837,704
二、无限售条件股份 98.77% 0 0 0 752,640 752,640 98.86%
,988 ,628
836,951 837,704
1、人民币普通股 98.77% 0 0 0 752,640 752,640 98.86%
,988 ,628
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
847,407 100.00 847,407 100.00
三、股份总数 0 0 0 0 0
,034 % ,034 %
股份变动的原因
2015年6月15日公司第九批有限售条件流通股902,640股上市流通。同时公司实际控制人刘平山于2015年2月5日增持200,000
股。
股份变动的批准情况
2015年二季度，第九批有限售条件流通股902,640股已在中国证券登记结算公司完成股份过户登记手续。
股份变动的过户情况
2015年二季度，第九批有限售条件流通股902,640股已在中国证券登记结算公司完成股份过户登记手续。
27
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
公司于8月4日收到中国证券金融股份有限公司（以下简称“证金公司”）的告知函，称2015年7月6日至2015年8月3日期
间证金公司通过深圳证券交易所的集中交易累计持有本公司股票44,578,238股，占上市公司总股本的5.26%，证金公司将部
分股份划转至多个基金管理公司特定多个客户资产管理计划。
根据中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司提供的截至2015年8月14日的公司股东名册，中国证券金融股份有限公
司持有本公司13,098,338股股票，中央汇金投资有限责任公司持有本公司12,239,900股股票，另有十只基金通过中证金融资产
管理计划持有我司股票23,426,000股，占公司总股份的2.8%，上述12名股东共计持有公司股票48,764,238股，占公司总股份
的5.79%。
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 37,173 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告 持有有 质押或冻结情况
持有无限
报告期末 期内 限售条
持股比 售条件的
股东名称 股东性质 持有的普 增减 件的普
例 普通股数 股份状态 数量
通股数量 变动 通股数
量
情况 量
山田林业开发（福 境内非国有 304,061,20 304,061,2
35.88% 质押 190,600,000
建）有限公司 法人 3 03
全国社保基金一 20,999,25
国有法人 2.48% 20,999,255
零八组合 5
20,772,98
翟烨 境内自然人 2.45% 20,772,984
4
华润深国投信托
有限公司－民森 境内非国有 17,375,04
2.05% 17,375,044
H 号证券投资集 法人 4
合资金信托计划
14,128,00
翟炜 境内自然人 1.67% 14,128,000
0
全国社保基金四
国有法人 1.12% 9,500,870 9,500,870
一七组合
吴锦文 境内自然人 0.97% 8,236,151 8,236,151
中国对外经济贸 境内非国有 0.89% 7,578,800 7,578,800
28
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
易信托有限公司 法人
－鸿道 3 期
李海水 境内自然人 0.87% 7,377,768 7,377,768
李威 境内自然人 0.84% 7,098,669 7,098,669
战略投资者或一般法人因配售新
股成为前 10 名普通股股东的情况 不适用
（如有）（参见注 3）
上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东之间是否存在其他关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管
说明 理办法》规定的一致行动人。
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
山田林业开发（福建）有限公司 304,061,203 人民币普通股 304,061,203
全国社保基金一零八组合 20,999,255 人民币普通股 20,999,255
翟烨 20,772,984 人民币普通股 20,772,984
华润深国投信托有限公司－民森
17,375,044 人民币普通股 17,375,044
H 号证券投资集合资金信托计划
翟炜 14,128,000 人民币普通股 14,128,000
全国社保基金四一七组合 9,500,870 人民币普通股 9,500,870
吴锦文 8,236,151 人民币普通股 8,236,151
中国对外经济贸易信托有限公司
7,578,800 人民币普通股 7,578,800
－鸿道 3 期
李海水 7,377,768 人民币普通股 7,377,768
李威 7,098,669 人民币普通股 7,098,669
前 10 名无限售条件普通股股东之
未知上述前 10 名无限售流通股股东之间，以及前 10 名无限售流通股股东和前 10 名
间，以及前 10 名无限售条件普通
股东之间是否存在关联关系或者属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》
股股东和前 10 名普通股股东之间
规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
截止报告期末，公司股东翟烨通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份
10,428,800 股，公司股东翟炜通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份
前 10 名普通股股东参与融资融券
14,077,000 股，公司股东吴锦文通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份
业务股东情况说明（如有）（参见
8,236,151 股，公司股东李海水通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份
注 4）
7,377,768 股，公司股东李威通过客户信用交易担保证券账户持有公司股份 6,310,169
股。
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
29
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
√ 适用 □ 不适用
股东名称/一致 计划增持 计划增持 实际增持 实际增持 股份增持计划 股份增持计划
行动人姓名 股份数量 股份比例 股份数量 股份比例 初次披露日期 实施结束披露日期
刘平山 200,000 0.02% 200,000 0.02% 2015 年 02 月 05 日 2015 年 02 月 05 日
30
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
31
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
本期增 本期减 期初被授 本期被授
期初持 期末持 期末被授予的
任职状 持股份 持股份 予的限制 予的限制
姓名 职务 股数 股数 限制性股票数
态 数量 数量 性股票数 性股票数
（股） （股） 量（股）
（股） （股） 量（股） 量（股）
刘平山 董事长 现任 72,500 200,000 0 272,500 54,375 150,000 204,375
合计 -- -- 72,500 200,000 0 272,500 54,375 150,000 204,375
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
32
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 203,687,714.24 139,299,013.15
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 67,256,300.92 62,608,934.00
应收账款 254,837,554.09 171,403,112.57
预付款项 214,419,352.22 60,053,778.03
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 16,246,696.77 50,348,177.19
买入返售金融资产
存货 1,093,461,317.58 1,090,096,711.12
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产 31,113,150.00 35,541,960.00
33
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其他流动资产 15,618,105.66 39,262,300.39
流动资产合计 1,896,640,191.48 1,648,613,986.45
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 15,660,000.00 15,660,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 62,470,598.92 62,022,522.89
投资性房地产 106,718,081.07 108,295,799.19
固定资产 232,865,260.82 246,565,294.23
在建工程 49,009,747.91 29,540,634.02
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 29,441,978.93 29,233,796.45
开发支出
商誉 3,008,985.28 3,008,985.28
长期待摊费用 909,351.53 1,085,346.71
递延所得税资产 1,347,012.32 1,329,472.75
其他非流动资产
非流动资产合计 501,431,016.78 496,741,851.52
资产总计 2,398,071,208.26 2,145,355,837.97
流动负债：
短期借款 254,618,614.40 90,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 231,599,286.46 206,892,480.39
预收款项 79,905,827.51 21,558,417.95
卖出回购金融资产款
34
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 1,560,275.44 3,295,305.08
应交税费 -223,341.59 8,681,038.31
应付利息 12,894,431.04 5,193,333.35
应付股利 3,413,335.10 3,413,335.10
其他应付款 70,606,202.34 96,294,303.09
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债 45,000,000.00 36,000,000.00
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 899,374,630.70 671,328,213.27
非流动负债：
长期借款 38,000,000.00 36,000,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53
长期应付职工薪酬
专项应付款 308,691.25
预计负债
递延收益 4,550,000.00 4,732,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 46,085,632.78 43,958,941.53
负债合计 945,460,263.48 715,287,154.80
所有者权益：
股本 847,407,034.00 847,407,034.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 546,562,936.53 545,479,923.80
35
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
一般风险准备
未分配利润 -257,893,931.86 -288,798,399.44
归属于母公司所有者权益合计 1,169,111,071.31 1,137,123,591.00
少数股东权益 283,499,873.47 292,945,092.17
所有者权益合计 1,452,610,944.78 1,430,068,683.17
负债和所有者权益总计 2,398,071,208.26 2,145,355,837.97
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,043,004.32 20,404,423.85
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据 358,265.50
应收账款 55,420,991.28 25,838,819.45
预付款项 180,949,667.50 43,722,176.39
应收利息
应收股利 5,000,000.00
其他应收款 99,813,779.16 82,116,040.26
存货 9,042,278.42 41,844,016.19
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 10,000,000.00 27,581,779.57
流动资产合计 416,627,986.18 241,507,255.71
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
36
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
长期股权投资 976,233,939.74 969,471,292.72
投资性房地产 106,718,081.07 108,295,799.19
固定资产 14,839,624.57 15,361,244.37
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 294,414.21 88,244.17
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 1,098,086,059.59 1,093,216,580.45
资产总计 1,514,714,045.77 1,334,723,836.16
流动负债：
短期借款 147,618,614.40
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 8,226,117.69 748,762.64
预收款项 19,778,253.00 492,392.00
应付职工薪酬 159,127.42 136,895.01
应交税费 914,525.28 512,971.54
应付利息 12,894,431.04 5,193,333.35
应付股利
其他应付款 47,831,808.00 102,055,948.03
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 200,000,000.00 200,000,000.00
流动负债合计 437,422,876.83 309,140,302.57
非流动负债：
长期借款
37
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 437,422,876.83 309,140,302.57
所有者权益：
股本 847,407,034.00 847,407,034.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 540,764,772.01 540,764,772.01
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
未分配利润 -343,915,669.71 -395,623,305.06
所有者权益合计 1,077,291,168.94 1,025,583,533.59
负债和所有者权益总计 1,514,714,045.77 1,334,723,836.16
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 504,595,967.72 386,245,905.63
其中：营业收入 504,595,967.72 386,245,905.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
38
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、营业总成本 483,998,039.20 380,828,181.57
其中：营业成本 414,766,321.76 314,487,197.59
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 2,166,864.89 4,035,760.54
销售费用 22,499,469.57 23,865,207.58
管理费用 28,681,352.62 26,504,389.96
财务费用 14,459,812.75 8,467,781.04
资产减值损失 1,424,217.61 3,467,844.86
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 1,989,082.98 1,651,987.55
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,842,476.03 1,466,767.66
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 22,587,011.50 7,069,711.61
加：营业外收入 15,555,261.70 26,337,124.72
其中：非流动资产处置利得 6,830.87 57,411.87
减：营业外支出 371,894.05 273,476.97
其中：非流动资产处置损失 11,565.85 3,942.80
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 37,770,379.15 33,133,359.36
减：所得税费用 2,977,020.64 1,395,624.40
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 34,793,358.51 31,737,734.96
归属于母公司所有者的净利润 30,904,467.58 30,087,569.58
少数股东损益 3,888,890.93 1,650,165.38
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
39
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 34,793,358.51 31,737,734.96
归属于母公司所有者的综合收益总额 30,904,467.58 30,087,569.58
归属于少数股东的综合收益总额 3,888,890.93 1,650,165.38
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0365 0.0355
（二）稀释每股收益 0.0365 0.0355
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈传忠 会计机构负责人：刘志梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 196,457,347.58 39,180,533.51
减：营业成本 179,456,101.58 30,627,151.34
营业税金及附加 1,106,108.48 1,209,800.62
销售费用 1,438,109.91 858,355.44
管理费用 6,402,218.43 5,206,357.25
财务费用 8,701,037.29 1,943,151.46
资产减值损失 -49,424.44 3,088,961.17
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 52,517,770.12 31,811,967.66
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 1,841,277.02 1,466,767.66
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 51,920,966.45 28,058,723.89
加：营业外收入 71,848.04 7,955,661.43
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出 285,179.14 64.94
其中：非流动资产处置损失 64.94
40
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 51,707,635.35 36,014,320.38
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 51,707,635.35 36,014,320.38
五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合
收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综
合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 51,707,635.35 36,014,320.38
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 457,288,931.66 342,598,399.98
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金 1,417,874.00 4,465,281.00
41
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还 9,105,824.96 10,098,094.14
收到其他与经营活动有关的现金 18,816,645.22 20,461,875.91
经营活动现金流入小计 486,629,275.84 377,623,651.03
购买商品、接受劳务支付的现金 375,956,362.15 244,508,766.36
客户贷款及垫款净增加额 8,238,350.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 39,554,873.95 35,262,717.75
支付的各项税费 30,467,575.08 33,711,052.68
支付其他与经营活动有关的现金 57,523,907.53 41,647,351.33
经营活动现金流出小计 503,502,718.71 363,368,238.12
经营活动产生的现金流量净额 -16,873,442.87 14,255,412.91
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 20,000,000.00
取得投资收益收到的现金 1,541,006.95 655,619.89
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 11,896.99 111,400.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 21,552,903.94 767,019.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 96,832,882.38 4,377,891.85
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 6,315,770.00
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 103,148,652.38 4,377,891.85
投资活动产生的现金流量净额 -81,595,748.44 -3,610,871.96
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 6,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 6,000,000.00
取得借款收到的现金 272,858,693.96 146,000,000.00
42
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 272,858,693.96 152,000,000.00
偿还债务支付的现金 97,000,000.00 165,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,483,267.82 13,286,721.48
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 5,117,932.92 4,654,800.00
支付其他与筹资活动有关的现金 517,530.00
筹资活动现金流出小计 110,000,797.82 178,286,721.48
筹资活动产生的现金流量净额 162,857,896.14 -26,286,721.48
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 -3.74 37.76
五、现金及现金等价物净增加额 64,388,701.09 -15,642,142.77
加：期初现金及现金等价物余额 138,744,908.20 121,342,096.66
六、期末现金及现金等价物余额 203,133,609.29 105,699,953.89
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 181,799,904.31 37,207,733.87
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 15,443,638.18 29,653,542.99
经营活动现金流入小计 197,243,542.49 66,861,276.86
购买商品、接受劳务支付的现金 179,365,188.68 27,214,160.09
支付给职工以及为职工支付的现金 3,818,306.59 3,790,056.11
支付的各项税费 1,380,264.87 1,704,058.43
支付其他与经营活动有关的现金 79,592,457.85 14,486,201.07
经营活动现金流出小计 264,156,217.99 47,194,475.70
经营活动产生的现金流量净额 -66,912,675.50 19,666,801.16
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 19,500,000.00
取得投资收益收到的现金 1,536,220.00 4,470,400.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 15,100.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
43
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
投资活动现金流入小计 21,036,220.00 4,485,500.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 57,725,199.25 156,965.00
投资支付的现金 6,315,770.00 24,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 64,040,969.25 24,156,965.00
投资活动产生的现金流量净额 -43,004,749.25 -19,671,465.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 147,858,693.96 36,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 147,858,693.96 36,000,000.00
偿还债务支付的现金 26,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 1,785,158.74 2,109,141.67
支付其他与筹资活动有关的现金 517,530.00
筹资活动现金流出小计 2,302,688.74 28,109,141.67
筹资活动产生的现金流量净额 145,556,005.22 7,890,858.33
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 35,638,580.47 7,886,194.49
加：期初现金及现金等价物余额 19,904,423.85 25,040,241.06
六、期末现金及现金等价物余额 55,543,004.32 32,926,435.55
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 资本 专项 盈余 股东
优 永 益合
其 库存 综合 风险 配利
本 公积 储备 公积 权益
先 续 计
他 股 收益 准备 润
股 债
847, 545,4 33,03 -288, 292,9 1,430
一、上年期末余
407, 79,92 5,032 798,3 45,09 ,068,
额
034. 3.80 .64 99.44 2.17 683.1
44
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
00 7
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
847, 1,430
545,4 33,03 -288, 292,9
二、本年期初余 407, ,068,
79,92 5,032 798,3 45,09
额 034. 683.1
3.80 .64 99.44 2.17
00 7
三、本期增减变 1,083 30,90 -9,44 22,54
动金额（减少以 ,012. 4,467 5,218 2,261
“－”号填列） 73 .58 .70 .61
30,90 3,888 34,79
（一）综合收益
4,467 ,890. 3,358
总额
.58 93 .51
1,083 -7,39 -6,31
（二）所有者投
,012. 8,782 5,770
入和减少资本
73 .73 .00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
1,083 -7,39 -6,31
4．其他 ,012. 8,782 5,770
73 .73 .00
-5,93 -5,93
（三）利润分配 5,326 5,326
.90 .90
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
45
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
-5,93 -5,93
3．对所有者（或
5,326 5,326
股东）的分配
.90 .90
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
847, 1,452
546,5 33,03 -257, 283,4
四、本期期末余 407, ,610,
62,93 5,032 893,9 99,87
额 034. 944.7
6.53 .64 31.86 3.47
00 8
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
所有
其他权益工具 少数
项目 减： 其他 一般 未分 者权
股 优 永 资本 专项 盈余 股东
其 库存 综合 风险 配利 益合
本 先 续 公积 储备 公积 权益
他 股 收益 准备 润 计
股 债
847, 1,347
545,3 33,03 -359, 281,2
一、上年期末余 407, ,788,
49,45 5,032 210,6 07,39
额 034. 313.9
6.80 .64 08.40 8.93
00 7
加：会计政
策变更
前期
46
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
847, 1,347
545,3 33,03 -359, 281,2
二、本年期初余 407, ,788,
49,45 5,032 210,6 07,39
额 034. 313.9
6.80 .64 08.40 8.93
00 7
三、本期增减变 70,41 11,73 82,28
130,4
动金额（减少以 2,208. 7,693 0,369
67.00
“－”号填列） 96 .24 .20
70,41 6,392 76,80
（一）综合收益
2,208. ,493. 4,702
总额
96 24 .20
10,00 10,13
（二）所有者投 130,4
0,000 0,467
入和减少资本 67.00
.00 .00
10,00 10,00
1．股东投入的
0,000 0,000
普通股
.00 .00
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
130,4 130,4
4．其他
67.00 67.00
-4,65 -4,65
（三）利润分配 4,800 4,800
.00 .00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
-4,65 -4,65
3．对所有者（或
4,800 4,800
股东）的分配
.00 .00
4．其他
47
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
847, 1,430
545,4 33,03 -288, 292,9
四、本期期末余 407, ,068,
79,92 5,032 798,3 45,09
额 034. 683.1
3.80 .64 99.44 2.17
00 7
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
847,4 540,76 -395, 1,025,5
一、上年期末余 33,035,
07,03 4,772.0 623,3 83,533.
额 032.64
4.00 1 05.06 59
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
847,4 540,76 -395, 1,025,5
二、本年期初余 33,035,
07,03 4,772.0 623,3 83,533.
额 032.64
4.00 1 05.06 59
48
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变 51,70
51,707,
动金额（减少以 7,635.
635.35
“－”号填列） 35
51,70
（一）综合收益 51,707,
7,635.
总额 635.35
35
（二）所有者投
入和减少资本
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
49
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
847,4 540,76 -343, 1,077,2
四、本期期末余 33,035,
07,03 4,772.0 915,6 91,168.
额 032.64
4.00 1 69.71 94
上年金额
单位：元
上期
其他权益工具 未分 所有者
项目 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公
股本 优先 永续 配利 权益合
其他 积 存股 合收益 备 积
股 债 润 计
847,4 540,63 -436, 984,36
一、上年期末余 33,035,
07,03 4,305.0 713,0 3,300.7
额 032.64
4.00 1 70.87 8
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
847,4 540,63 -436, 984,36
二、本年期初余 33,035,
07,03 4,305.0 713,0 3,300.7
额 032.64
4.00 1 70.87 8
三、本期增减变 41,08
130,46 41,220,
动金额（减少以 9,765.
7.00 232.81
“－”号填列） 81
41,08
（一）综合收益 41,089,
9,765.
总额 765.81
81
（二）所有者投 130,46 130,46
入和减少资本 7.00 7.00
1．股东投入的
普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
130,46 130,46
4．其他
7.00 7.00
（三）利润分配
50
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
847,4 540,76 -395, 1,025,5
四、本期期末余 33,035,
07,03 4,772.0 623,3 83,533.
额 032.64
4.00 1 05.06 59
三、公司基本情况
1、历史沿革
中福海峡（平潭）发展股份有限公司以下简称“本公司”（前身为福建省昌源投资股份有限公司）于1993年经福建省经
济体制改革委员会闽体改（1993）078 号和闽体改（1993）134 号文件批准设立，取得了福建省工商行政管理局颁发的注册
号为3500001001605的企业法人营业执照，原名福建省中福实业股份有限公司，系由中国福建国际经济技术合作公司（以下
简称“中福集团”）以其下属8 家工程承包及关联业务为主的全资机构福建省中福工程承包公司、福建省中福置业发展有限
公司、福建省中福建筑设计有限公司、中福公司地产部、中福物资部、中福发展香港有限公司、中福技术服务（澳门）有限
公司及香港中新国际金融有限公司经评估后的净资产独家发起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。2000年4
月上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股东，2003年4月
公司更名为福建省昌源投资股份有限公司，截止2007年12 月31日本公司的股本总额为294,404,655 股，其中发起人股份募集
法人股等有限售条件的流通股合计为207,096,500 股，占70.34% ，无限售条件的流通股合计为87,308,155 股，占29.66%。
2008年1月15日经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85 号文核准，本公司向山田林业开发（福建）有限公司发行新股
258,454,464股；根据本公司2007 年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流通
股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，至2008年3月19日，转增的无限条件流通股已在中国证券结算公司深圳公司
登记入账，本次股改增加本公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福建中福实业股份有限公司，并取得福建
省工商行政管理局颁发的注册号为350000100010271号企业法人营业执照；根据本公司第七届董事会2014年第四次会议决议，
51
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
拟将福建中福实业有限公司的公司名称变更为“中福海峡（平潭）发展股份有限公司”（具体名称以工商行政管理部门核定
为准），2014 年 4 月 24 日，公司 2014 年第二届临时股东大会通过上述更名，并于2014年4月29日办理完毕公司名称变更
的工商登记工作并取得新的企业法人营业执照。根据本公司2010年第一次临时股东大会决议、第二次临时股东大会决议，并
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，向特定对象非公开发行72,800,000股，发行后公司股本变更为
651,851,565元。上述注册资本变更业经利安达会计师事务所有限公司利安达验字[2011]第1011号验资报告验证，并于2011年
3月7日办理了工商变更登记。
根据本公司第七 届董事会第四次会议决议、 2011年度股东大会会 议决议通过，公司以资本公 积转增注册资本
195,555,469.00元，转增后，公司注册资本增至847,407,034元。此次增资已由利安达会计师事务所利安达验字[2012]第1030
号验资报告验证，并于2012年6月20日办理了工商变更登记。
本公司注册地址：福建省平潭综合实验区金井湾片区商务营运中心；法定代表人：刘平山。
2、所处行业
本公司所属行业为林业。
3、经营范围
本公司经批准的经营范围：造林营林、林地开发与森林资源综合利用；林木产品加工与销售；建筑材料的制造与销售；
园林景观工程、市政工程、室内装饰工程的设计与施工；房屋租赁；物业管理；对外贸易；仓储（不含危险化学品）；公路
货运代理；对林业、金融、矿业、医疗业、旅游业的投资；林业技术服务，林业技术咨询；化肥批发。（依法须经批准的项
目，经相关部门批准后方可开展经营活动）
4、主要产品
本公司主要产品是林木原木、纤维板、混凝土及建材城开发项目。
5、本期主营业务无重大变化。
6、本财务报表业经本公司董事会于2015年8月27日决议批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本
为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准
则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准
则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证
券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2014年修订）的披露规定编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进
行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。
这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不
确定性所导致的结果可能造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在
52
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认——建造合同
在建造合同结果可以可靠估计时，本公司采用完工百分比法在资产负债表日确认合同收入。合同的完工百分比是依照
本附注五、28、“收入确认原则”所述方法进行确认的，在执行各该建造合同的各会计年度内累积计算。
在确定完工百分比、已发生的合同成本、预计合同总收入和总成本，以及合同可回收性时，需要作出重大判断。项目
管理层主要依靠过去的经验和工作作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或
以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，采用备抵法核算坏账损失。应收账款减值是基于评估应收账款的可收回性。鉴定应
收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收
账款坏账准备的计提或转回。
（3）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货
跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并
且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估
计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（4）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分
析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关
假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。
（5）持有至到期投资
本公司将符合条件的有固定或可确定还款金额和固定到期日且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产
归类为持有至到期投资。进行此项归类工作需涉及大量的判断。在进行判断的过程中，本公司会对其持有该类投资至到期日
的意愿和能力进行评估。除特定情况外（例如在接近到期日时出售金额不重大的投资），如果本公司未能将这些投资持有至
到期日，则须将全部该类投资重分类至可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资
产划分为持有至到期投资。如出现此类情况，可能对财务报表上所列报的相关金融资产价值产生重大的影响，并且可能影响
本公司的金融工具风险管理策略。
（6）持有至到期投资减值
本公司确定持有至到期投资是否减值在很大程度上依赖于管理层的判断。发生减值的客观证据包括发行方发生严重财
务困难使该金融资产无法在活跃市场继续交易、无法履行合同条款（例如，偿付利息或本金发生违约）等。在进行判断的过
程中，本公司需评估发生减值的客观证据对该项投资预计未来现金流的影响。
（7）非金融非流动资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形
资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象
表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高
者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属
于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率
等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产
量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预
53
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现
率确定未来现金流量的现值。
（8）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期
复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期
的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要
本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资
产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列
支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间
的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准
备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有
事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判
断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近
期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的
损益。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2015年6月30日的财务状况及2015年1-6
月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的
《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币；本公
司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
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5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合
并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并
日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账
面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业
合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方
实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生
时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确
认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进
一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公
允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于
合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值
以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12
个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济
利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况
以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕
19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准(参见本附注五、6（2）)，判
断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、10“长期股权投资”进行
会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的
初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用
与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价
值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收
益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量
设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
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合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关
活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是
指被本公司控制的主体。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日
起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表
中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及
现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合
并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并
且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财
务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表
中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数
股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，冲减少数股
东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价
值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持
续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计
划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——
长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各
项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常
表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交
易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，
但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下
部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注长期股权投资）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的
控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将
各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应
的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损
益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，
将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营
企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注 “权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的
资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所
产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
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当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资
产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会
计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认
该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
8、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、
价值变动风险很小的投资，确定为现金等价物。权益性投资不作为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生的外币交易，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）折
合算成人民币记账。
在资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算，因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者
前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生
日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，
折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理，计入当期损益。
（1）资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，
其他项目采用发生时的即期汇率折算。
（2）利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。
（3）现金流量表采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独
列示。
10、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产和金融负债在初始确认时以公允价值计
量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关的交易费用直接计入损益，对于其他类别的金
融资产和金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪
商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场
的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、
参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以及可供出售金融资产。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是为了近期内出售；B.属于进行
集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明本公司近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生
工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其公允价值
不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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符合下述条件之一的金融资产，在初始确认时可指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：A.该指定
可以消除或明显减少由于该金融资产的计量基础不同所导致的相关利得或损失在确认或计量方面不一致的情况；B.本公司风
险管理或投资策略的正式书面文件已载明，对该金融资产所在的金融资产组合或金融资产和金融负债组合以公允价值为基础
进行管理、评价并向关键管理人员报告。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及
与该等金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
②持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入
或支出的方法。实际利率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为该金融资
产或金融负债当前账面价值所使用的利率。
在计算实际利率时，本公司将在考虑金融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信
用损失），同时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项收费、交易费用及
折价或溢价等。
③贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本公司划分为贷款和应收款的金融资产包括
应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或摊销时产生的利得或损失，计
入当期损益。
④可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、
贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售债务工具投资的期末成本按照其摊余成本法确定，即初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际
利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，并扣除已发生的减值损失后的金额。可供出
售权益工具投资的期末成本为其初始取得成本。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减值损失和外币货币性金融资产
与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合收益，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。但是，
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的
衍生金融资产，按照成本进行后续计量。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司在每个资产负债表日对其他金融资产的账面价值进
行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本公司对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，单独进行减值测试或包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融
资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具有
类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
①持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金额确认为减值损失，计入当期
损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，
原确认的减值损失予以转回，金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的
摊余成本。
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②可供出售金融资产减值
当综合相关因素判断可供出售权益工具投资公允价值下跌是严重或非暂时性下跌时，表明该可供出售权益工具投资发
生减值。其中“严重下跌”是指公允价值下跌幅度累计超过20%；“非暂时性下跌”是指公允价值连续下跌时间超过12个月。
可供出售金融资产发生减值时，将原计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入当期损益，
该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余
额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确
认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计
入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结
算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，
且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资
产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继
续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产
价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益
的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的
公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与
分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的
风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。初
始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易
费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的条件与分类为交易
性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价值的变动形成的利得或损失以
及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
②其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按
照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当
期损益。
③财务担保合同及贷款承诺
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其
变动计入损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，以公允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—
或有事项》确定的金额和初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之中的较
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高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间
签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现
存金融负债，并同时确认新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融
负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍生工具的公允价值变动计入当
期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，嵌入衍
生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义
的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生
工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算
或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金
融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售
或注销权益工具作为权益的变动处理。本公司不确认权益工具的公允价值变动。与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。
本公司对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少股东权益。本公司不确认权益工具的公允价值变动额。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 占应收款项账面余额 10%（含）以上的款项
经单独进行减值测试有客观证据表明发生减值的，根据其
未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备；
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法
经单独进行减值测试未发生减值的，参照信用风险组合以
账龄分析法计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 1.00% 1.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
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2－3 年 30.00% 30.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 以单项金额不重大且账龄 5 年以上为确认依据
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面
价值的差额计提坏账准备，如果无法准确预计其未来现金
坏账准备的计提方法
流量现值的，参照信用风险组合以账龄分析法计提坏账准
备。
12、存货
（1）存货分类：本公司存货主要包括：林木资产、原材料、周转材料、库存商品等大类。
本公司林木资产均为消耗性生物资产。消耗性生物资产是指为出售而持有的用材林，按成本进行初始计量。公司自行
营造的林木类消耗性生物资产的成本，包括砍伐前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊
的间接费用等必要支出。
会计期末对消耗性生物资产进行检查，有确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害或市场需求变化等原因，使消耗性
生物资产的可变现净值低于其账面价值的，应当按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期
损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金
额计入当期损益。
本公司对消耗性生物资产——林木资产依据《企业会计准则第5号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木
资产账面成本。
（2）存货盘存制度：本公司存货采用永续盘存法。
（3）存货取得和发出的计价方法：本公司各类存货的购入与入库按实际成本计价,存货发出采用加权平均法核算。
（4）存货盘亏造成的损失，计入当期损益。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物均采用一次摊销法于领用时摊销。
（6）存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，公司存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。本公司
按照单个存货项目计提存货跌价准备，对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生
产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
计提存货减值准备以后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货
跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
存货可变现净值的确定：产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计
的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。需要经过加工的材料存货，以所生产的产品的估计售价减去至完工时
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估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存
货，其可变现净值以合同价格为基础计算。若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值应当
以一般销售价格为基础计算。
13、划分为持有待售资产
14、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投
资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为可供出售金融资产或以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融资产核算，其会计政策详见 “金融工具”附注。
共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方
一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其
他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的
账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承
担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在
合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发
行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否
属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一
揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资
的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价
的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核
算或为可供出售金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并
成本包括包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方
的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项
交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新
增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收
益暂不进行会计处理。原持有股权投资为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收
益的累计公允价值变动转入当期损益。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期
损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，
分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资
产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接
相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构
成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加
上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务
报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
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①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实
际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现
金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调
整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当
期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其
他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少
长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权
投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的
公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照
本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营
企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司
的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失
的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，
以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损
益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司
自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与
交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期
权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期
投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合
并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按
本附注“合并财务报表编制的方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合
收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综
合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权
益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进
行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配
以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资
单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后
的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其
在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法
核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资
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产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以
外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综
合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其
他所有者权益全部结转。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计
量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时
全部转入当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为
一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期
股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值
后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会作出书面决议，明
确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其
成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账
价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用
途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账
面价值作为转换后的入账价值；
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投
资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
16、固定资产
（1）确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅
在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因
素的影响进行初始计量。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3% 2.425-4.85
机器设备 年限平均法 10-14 3% 6.93-9.70
运输设备 年限平均法 5 3% 19.40
电子设备及其他 年限平均法 5-8 3% 12.12-19.4
本公司固定资产从其达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法提取折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得
的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
（4）融资租入固定资产的认定依据及计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。以融资租赁
方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的
在租赁资产使用寿命内计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用寿命两者
中较短的期间内计提折旧。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产
成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报
废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
（1）在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的
借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
（2）在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
18、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化
条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态
所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售
状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资
性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资
本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计
量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。
取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则
分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合
理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命
内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则
估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形
资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注五、22“长期资产减值”。
22、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营
企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可
收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，
每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产
的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售
协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃
市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时
所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确
认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产
生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资
产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值
损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其
他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
23、长期待摊费用
本公司固定资产大修理支出，在大修理间隔期内平均摊销；其他长期待摊费用在受益期内平均摊销。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工
会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括设定提存计划。其中设定提存计划主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等，相应的应缴存
金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3）辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能
单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者
孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付
的，按照其他长期职工薪酬处理。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
职工内部退休计划采用上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的
内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、预计负债
（1）预计负债的确认原则
若或有事项相关的义务同时符合以下条件，则将其确认为负债：
①该义务是公司承担的现时义务；
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②该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；
③该义务的金额能够可靠地计量。
公司的亏损合同和承担的重组义务符合上述条件的，确认为预计负债。
（2）预计负债最佳估计数的确定方法
如果所需支出存在一个金额范围，则最佳估计数按该范围的上、下限金额的平均数确定；如果所需支出不存在一个金
额范围，则按如下方法确定：
①或有事项涉及单个项目时，最佳估计数按最可能发生的金额确定；
②或有事项涉及多个项目时，最佳估计数按各种可能发生额及其发生概率计算确定。清偿确认的负债所需支出全部或部
分预期由第三方或其他方补偿的，则补偿金额在基本确定能收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过所确认负债
的账面价值。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
（1）销售商品
公司已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能
够可靠地计量时，确认营业收入的实现。
（2）提供劳务
在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。提供劳务交易的完工进
度，根据实际选用下列方法情况确定：
①已完工作的测量。
②已经提供的劳务占应提供劳务总量的比例。
③已经发生的成本占估计总成本的比例。
公司按照从接受劳务方已收或应收的合同或协议价款确定提供劳务收入总额，但已收或应收的合同或协议价款不公允
的除外。资产负债表日按照提供劳务收入总额乘以完工进度扣除以前会计期间累计已确认提供劳务收入后的金额，确认当期
提供劳务收入。
在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳
务成本。
②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务收入。
（3）让渡资产使用权
与交易相关的经济利益很可能流入企业，收入的金额能够可靠地计量时，公司分别下列情况确定让渡资产使用权收入
金额：
①利息收入金额，按照他人使用本企业货币资金的时间和实际利率计算确定。
②使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。
本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收
益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：①政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成
资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变
更；②政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
①计量
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
②会计处理
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间计入当
期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入当期损益。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不
存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）
的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后
计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计
税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得
税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业
及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来
很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延
所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确
认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣
暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所
得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额
为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间
的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权
益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期
所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延
所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要
性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿
负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
典当贷款
本公司按照风险程度将贷款划分为不同档次，通过评估贷款的质量，将贷款划分为正常、关注、次级、可疑和损失五
类，其中后三类合称为不良贷款。本公司根据贷款资产的风险程度和回收的可能性合理计提坏账准备。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 17% 、13% 、6%
营业税 应税收入 5% 、3%
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
城市维护建设税 应交流转税额 5%、7%
企业所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应交流转税额 3%
地方教育费附加 应交流转税额 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
2、税收优惠
（1）依据增值税暂行条例第十五条第一款的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征增值税；根据国
家税务总局财税[2001]171号文的规定，福建省建瓯福人林业有限公司主营业务全额免征企业所得税。
（2）根据财税[2009]148号财政部、国家税务总局《关于以农林剩余物为原料的综合利用产品增值税政策的通知》，
福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司的增值税即征即退；根据《中华人民共和
国企业所得税法》规定和财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117号《关于公布资源综合利
用企业所得税优惠目录(2008年版)的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公
司的企业所得税按收入减计10%征收。
（3）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建龙岩山田林业有限公司、福建绿
闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征增值税；根据《中华人民共和
国企业所得税法》税收优惠的有关规定，明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开
发有限公司、福建中福种业有限公司和福建中福生物科技有限公司的主营业务免征企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 473,317.62 301,701.59
银行存款 202,660,291.67 138,443,206.61
其他货币资金 554,104.95 554,104.95
合计 203,687,714.24 139,299,013.15
其他说明
截止2015年6月30日，其他货币资金中554,104.95元为保证金使用受限外，其他无抵押或冻结等对使用有限制、存放在
境外、有潜在回收风险的款项。
2、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
无
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3、衍生金融资产
无
4、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 67,256,300.92 62,608,934.00
合计 67,256,300.92 62,608,934.00
（2）期末公司已质押的应收票据
无
（3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位： 元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 25,154,817.78
合计 25,154,817.78
（4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
期末公司无已质押的应收票据，也无因出票人未履约而将其转应收账款的票据。
5、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
260,479, 5,641,72 254,837,5 175,498 4,095,746 171,403,11
合计提坏账准备的 99.95% 2.17% 99.92% 2.33%
281.33 7.24 54.09 ,858.94 .37 2.57
应收账款
单项金额不重大但 135,004. 0.05% 135,004. 100.00% 0.00 135,004 0.08% 135,004.3 100.00% 0.00
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单独计提坏账准备 35 35 .35 5
的应收账款
260,614, 5,776,73 254,837,5 175,633 4,230,750 171,403,11
合计 100.00% 2.22% 100.00% 2.41%
285.68 1.59 54.09 ,863.29 .72 2.57
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 242,124,433.51 2,421,244.33 1.00%
1 年以内小计 242,124,433.51 2,421,244.33 1.00%
1至2年 15,224,631.52 1,522,463.16 10.00%
2至3年 1,598,238.26 479,471.47 30.00%
3至4年 319,359.40 159,679.73 50.00%
4至5年 768,750.45 615,000.36 80.00%
5 年以上 443,868.19 443,868.19 100.00%
合计 260,479,281.33 5,641,727.24
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
往来单位 账面金额 欠款时间 坏账金额 计提依据
福建省建瓯市太平洋纸业有限公司 135,004.35 3-4年 135,004.35 公司破产清算
合计 135,004.35 135,004.35
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 1,545,980.87 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回
或转回的比例较大的应收账款。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款情况
73
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备
余额合计数的比例 期末余额
中建二局第二建筑工程有限公司深圳分公司 货款 25,192,602.82 1年以内 9.67% 251,926.03
江苏江都建设集团有限公司 货款 17,259,316.50 1年以内 6.62% 172,593.17
福建省三明市浩伦园艺植保有限公司 货款 14,599,761.13 1年以内 5.60% 145,997.61
湖南宏阳建设工程有限公司 货款 9,244,958.27 1年以内 3.55% 92,449.58
福建省高华建设工程有限公司 货款 8,465,698.00 1年以内 3.25% 84,656.98
合计 74,762,336.72 28.69% 747,623.37
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
无
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无
其他说明：
期末无单项金额重大并单独进行减值测试的应收账款。
6、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 207,787,303.52 53,803,448.54
1至2年 6,632,048.70 6,250,329.49
合计 214,419,352.22 -- 60,053,778.03 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
期末余额较期初增长257.05%，主要原因为本期预付购地款及本部肥料贸易业务信用期内预付账款尚未结算。
截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占预付款项期末
余额合计数的比例
平潭综合试验区财政金融局 购地款 94,600,000.00 1年以内 44.12%
国投新疆罗布泊钾盐有限责任公司 货款 72,648,120.50 1年以内 33.88%
74
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
冷湖滨地钾肥有限责任公司 货款 13,000,000.00 1年以内 6.06%
红星美凯龙家居集团股份有限公司 货款 5,000,000.00 1-2年 2.33%
凌志环保股份有限公司 设备款 3,812,600.00 1年以内 1.78%
合计 189,060,720.50 88.17%
其他说明：
期末余额较期初增长257.05%，主要原因为本期预付购地款及本部肥料贸易业务信用期内预付账款尚未结算。
截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
7、应收利息
无
8、应收股利
（1）应收股利
无
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
无
9、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
按信用风险特征组
24,177,9 7,931,22 16,246,69 58,864, 8,515,967 50,348,177.
合计提坏账准备的 100.00% 32.80% 100.00% 14.47%
22.22 5.45 6.77 144.75 .56 19
其他应收款
24,177,9 7,931,22 16,246,69 58,864, 8,515,967 50,348,177.
合计 100.00% 32.80% 100.00% 14.47%
22.22 5.45 6.77 144.75 .56 19
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
75
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期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 14,748,223.94 147,482.25 1.00%
1 年以内小计 14,748,223.94 147,482.25 1.00%
1至2年 1,028,739.55 102,873.97 10.00%
2至3年 906,632.09 271,989.63 30.00%
3至4年 42,319.40 21,159.70 50.00%
4至5年 321,436.69 257,149.35 80.00%
5 年以上 7,130,570.55 7,130,570.55 100.00%
合计 24,177,922.22 7,931,225.45
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-584,742.11 元；本期收回或转回坏账准备金额元。
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回
或转回的比例较大的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无实际核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 6,254,851.91 45,683,108.00
业务借款 8,411,016.82 7,843,108.00
育林金 2,012,215.98 1,275,266.43
待抵扣进项税 1,882,613.38 0.00
其他往来款 5,617,224.13 4,062,662.32
合计 24,177,922.22 58,864,144.75
76
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
合计数的比例
宋学峰 借款（历史遗留） 3,136,704.00 5 年以上 12.97% 3,136,704.00
平潭县国库支付中心 保证金 2,074,310.00 1 年以内 8.58% 20,743.10
林业局应返还林业金费 林业经费 2,012,215.98 0-2 年 8.32% 47,732.67
待抵扣进项税额 待抵扣进项税额 1,882,613.38 1 年以内 7.79% 18,826.13
福建省建设银行 借款（历史遗留） 1,103,764.92 5 年以上 4.57% 1,103,764.92
合计 -- 10,209,608.28 -- 42.23% 4,327,770.82
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无终止确认的其他应收款情况
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
10、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 44,904,352.09 0.00 44,904,352.09 54,351,963.24 0.00 54,351,963.24
在产品 3,161,187.80 0.00 3,161,187.80 4,226,076.81 0.00 4,226,076.81
库存商品 86,680,656.43 2,755,836.42 83,924,820.01 71,351,255.43 3,431,899.87 67,919,355.56
周转材料 2,245,856.06 0.00 2,245,856.06 2,356,314.17 0.00 2,356,314.17
消耗性生物资产 534,444,078.20 1,115,837.14 533,328,241.06 538,221,559.85 1,115,837.14 537,105,722.71
开发成本 425,896,860.56 0.00 425,896,860.56 391,249,820.36 0.00 391,249,820.36
77
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
发出商品 0.00 0.00 0.00 32,887,458.27 0.00 32,887,458.27
合计 1,097,332,991.14 3,871,673.56 1,093,461,317.58 1,094,644,448.13 4,547,737.01 1,090,096,711.12
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 0.00 0.00
在产品 0.00 0.00
库存商品 3,431,899.87 462,978.85 1,139,042.30 2,755,836.42
周转材料 0.00 0.00
消耗性生物资产 1,115,837.14 1,115,837.14
合计 4,547,737.01 462,978.85 1,139,042.30 3,871,673.56
存货跌价准备计提和转回原因
项目 计提存货跌价准备的依据 本期转回存货跌价准备的原因 本期转回金额占该项存货期末余额的比例
库存商品 可变现净值低于账面价值 无转回 0.00
消耗性生物资产 可变现净值低于账面价值 无转回 0.00
合计 0.00
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
无
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
无
11、划分为持有待售的资产
无
12、一年内到期的非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
动产质押贷款 20,423,150.00 21,051,960.00
房地产抵押贷款 10,690,000.00 14,490,000.00
合计 31,113,150.00 35,541,960.00
其他说明：
78
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13、其他流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额 5,618,105.66 11,262,300.39
理财产品 10,000,000.00 28,000,000.00
合计 15,618,105.66 39,262,300.39
其他说明：
14、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00
按成本计量的 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00
合计 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00 15,660,000.00 0.00 15,660,000.00
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
无
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
被投资单 本期现金
本期减 本期 本期 单位持股
位 期初 本期增加 期末 期初 期末 红利
少 增加 减少 比例
南平农村
15,660,000.00 0.00 0.00 15,660,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2.70% 0.00
商业银行
合计 15,660,000.00 0.00 0.00 15,660,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -- 0.00
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（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
无
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
无
15、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
无
（2）期末重要的持有至到期投资
无
（3）本期重分类的持有至到期投资
无
16、长期应收款
（1）长期应收款情况
（2）因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
17、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资单 权益法下 其他综 其他 宣告发放现 计提 减值准备期
期初余额 追加 减少 其 期末余额
位 确认的投 合收益 权益 金股利或利 减值 末余额
投资 投资 他
资损益 调整 变动 润 准备
一、合营企业
二、联营企业
福建省明
25,646,699.85 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 25,646,699.85 0.00
溪青珩林
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场有限责
任公司
平潭中汇
小额贷款 1,841,277 1,394,400.0
35,347,101.36 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 35,793,978.38 0.00
股份有限 .02 0
公司
明溪县丰
林园艺有
1,028,721.68 0.00 0.00 1,199.01 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 1,029,920.69 0.00
限责任公
司
优星纺织
（福建）有 53,672,252.04 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 53,672,252.04 53,672,252.04
限公司
福建省运
筹投资理 2,000,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 2,000,000.00 2,000,000.00
财公司
上海洲际
发展有限 3,693,041.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 3,693,041.00 3,693,041.00
公司
苏州永昌
房屋建设
716,312.02 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 716,312.02 716,312.02
开发有限
公司
华鑫通国
际招商集
6,520,000.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 6,520,000.00 6,520,000.00
团股份有
限公司
上海中福
企业投资
70,760,626.86 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 70,760,626.86 70,760,626.86
发展有限
公司
199,384,754.8 1,842,476 1,394,400.0
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,832,830.84 137,362,231.92
1 .03 0
199,384,754.8 1,842,476 1,394,400.0
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 199,832,830.84 137,362,231.92
1 .03 0
其他说明
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18、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值 130,121,027.76 130,121,027.76
1.期初余额 130,121,027.76 130,121,027.76
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 130,121,027.76 130,121,027.76
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 21,825,228.57 21,825,228.57
2.本期增加金额 1,577,718.12 1,577,718.12
（1）计提或摊销 1,577,718.12 1,577,718.12
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 23,402,946.69 23,402,946.69
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
82
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 106,718,081.07 106,718,081.07
2.期初账面价值 108,295,799.19 108,295,799.19
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
其他说明
投资性房地产参照固定资产折旧政策计提折旧，按预计3％的残值率，分40年平均摊销。
19、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 145,240,281.81 269,889,809.95 15,237,592.69 13,992,125.43 444,359,809.88
2.本期增加金额 216,805.44 3,113,584.75 189,477.88 352,092.09 3,871,960.16
（1）购置 3,113,584.75 189,477.88 352,092.09 3,655,154.72
（2）在建工程转入
（3）企业合并增加
（4）其他 216,805.44 216,805.44
3.本期减少金额 298,072.00 375,393.25 882,572.33 1,556,037.58
（1）处置或报废 298,072.00 375,393.25 882,572.33 1,556,037.58
4.期末余额 145,159,015.25 273,003,394.70 15,051,677.32 13,461,645.19 446,675,732.46
二、累计折旧
1.期初余额 31,148,451.38 148,580,595.18 9,514,015.52 8,551,453.57 197,794,515.65
2.本期增加金额 3,744,552.49 10,804,161.77 1,040,576.96 895,745.88 16,485,037.10
（1）计提 3,744,552.49 10,804,161.77 1,040,576.96 895,745.88 16,485,037.10
83
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3.本期减少金额 284,371.39 184,709.72 469,081.11
（1）处置或报废 284,371.39 184,709.72 469,081.11
4.期末余额 34,893,003.87 159,384,756.95 10,270,221.09 9,262,489.73 213,810,471.64
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 110,266,011.38 113,618,637.75 4,781,456.23 4,199,155.46 232,865,260.82
2.期初账面价值 114,091,830.43 121,309,214.77 5,723,577.17 5,440,671.86 246,565,294.23
（2）暂时闲置的固定资产情况
无
（3）通过融资租赁租入的固定资产情况
无
（4）通过经营租赁租出的固定资产
无
（5）未办妥产权证书的固定资产情况
截止2015年6月30日，本公司无暂时闲置的固定资产。
20、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
84
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期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
金井湾污水处理厂建设工程 41,295,687.06 0.00 41,295,687.06 29,147,291.90 0.00 29,147,291.90
平潭美丽乡村暨旅游休闲度假
7,453,964.81 0.00 7,453,964.81 0.00 0.00 0.00
区建设项目
其他项目 260,096.04 0.00 260,096.04 393,342.12 0.00 393,342.12
合计 49,009,747.91 49,009,747.91 29,540,634.02 0.00 29,540,634.02
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
本期转 本期 工程累 工 资
利息资本 其中：本期 本期利
本期增加金 入固定 其他 计投入 程 金
项目名称 预算数 期初余额 期末余额 化累计金 利息资本 息资本
额 资产金 减少 占预算 进 来
额 化金额 化率
额 金额 比例 度 源
金井湾污
98,330,0 29,147,291. 12,148,395. 其
水处理厂 0.00 0.00 41,295,687.06 42.00% 171,280.84 171,280.84 100.00%
00.00 90 16 他
建设工程
平潭美丽
乡村暨旅
1,374,00 7,453,964.8
游休闲度 0.00 0.00 0.00 7,453,964.81 0.54%
0,000.00 1
假区建设
项目
1,472,33 29,147,291. 19,602,359.
合计 48,749,651.87 -- -- 171,280.84 171,280.84 100.00% --
0,000.00 90 97
（3）本期计提在建工程减值准备情况
无
21、工程物资
无
22、固定资产清理
无
85
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23、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
（2）采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□ 适用 √ 不适用
24、油气资产
□ 适用 √ 不适用
25、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 人造板制造工艺 合计
一、账面原值
1.期初余额 33,055,894.60 699,017.07 70,000.00 33,824,911.67
2.本期增加金额 598,863.59 598,863.59
（1）购置 598,863.59 598,863.59
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 33,055,894.60 1,297,880.66 70,000.00 34,423,775.26
二、累计摊销
1.期初余额 3,986,337.53 550,611.08 54,166.61 4,591,115.22
2.本期增加金额 341,154.60 44,526.51 5,000.00 390,681.11
（1）计提 341,154.60 44,526.51 5,000.00 390,681.11
3.本期减少金额
（1）处置
86
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4.期末余额 4,327,492.13 595,137.59 59,166.61 4,981,796.33
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 28,728,402.47 702,743.07 10,833.39 29,441,978.93
2.期初账面价值 29,069,557.07 148,405.99 15,833.39 29,233,796.45
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
无
26、开发支出
无
27、商誉
（1）商誉账面原值
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
明溪县恒丰林业有限责任公司 3,008,985.28 3,008,985.28
合计 3,008,985.28 3,008,985.28
（2）商誉减值准备
无
说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法：
恒丰林业公司持续盈利，具有可持续经营能力。本公司将恒丰林业公司作为一个资产组预测未来现金流量并折现处理，
计算本公司所享有份额的现金流量，并与持有的恒丰林业公司股权投资成本进行比较。经测试，本公司所享有的恒丰林业未
来现金流量折现值大于持有的恒丰林业公司的股权投资成本，因此本公司收购恒丰林业公司股权所形成的商誉未发生减值。
87
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其他说明
28、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
土地租赁费 707,648.44 9,627.87 698,020.57
其他 377,698.27 166,367.31 211,330.96
合计 1,085,346.71 175,995.18 909,351.53
其他说明
无
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
计提资产减值准备产生的可抵扣暂时性差异 5,388,049.28 1,347,012.32 5,317,890.95 1,329,472.75
合计 5,388,049.28 1,347,012.32 5,317,890.95 1,329,472.75
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 1,347,012.32 1,329,472.75
（4）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 149,553,813.24 149,338,796.26
88
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可抵扣亏损 72,007,523.48 70,240,014.87
合计 221,561,336.72 219,578,811.13
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 17,667,379.04 7,647,303.76
2016 年 18,076,548.92 23,289,878.14
2017 年 6,493,315.74 2,429,150.48
2018 年 7,214,457.34 10,337,208.99
2019 年 9,214,898.51 26,536,473.50
2020 年 13,340,923.93 0.00
合计 72,007,523.48 70,240,014.87 --
其他说明：
30、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
31、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 159,618,614.40 35,000,000.00
保证借款 95,000,000.00 55,000,000.00
合计 254,618,614.40 90,000,000.00
短期借款分类的说明：
按贷款单位列示
借款单位 贷款银行 2015.6.30 年利率 借款期限 借款条件
外币金额 本币金额
平潭发展 招商银行福州分行 — 20,000,000.00 6.44% 2015.2.11至2016.2.11 抵押借款
平潭发展 招商银行福州分行 — 20,000,000.00 6.44% 2015.2.27至2016.2.27 抵押借款
平潭发展 渤海银行福州分行 — 60,000,000.00 5.885% 2015.3.20至2016.3.19 抵押借款
89
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
USD4,354,000.00 3 个 月 计 息 期 2015.4.21至2016.3.21 抵押借款
平潭发展 中行平潭支行 26,618,614.40 LIBOR+165bp
平潭发展 建设银行城北支行 — 21,000,000.00 5.10% 2015.6.26至2016-6-26 抵押借款
中荣混凝土 招商银行平潭支行 — 5,000,000.00 6.90% 2014.7.18至2015.7.18 保证借款
中荣混凝土 招商银行平潭支行 — 20,000,000.00 6.90% 2014.7.21至2015.7.21 保证借款
中荣混凝土 农业银行平潭支行 — 13,000,000.00 6.44% 2015.1.6至2016.1.5 保证借款
中荣混凝土 农业银行平潭支行 — 7,000,000.00 6.44% 2015.2.4至2016.2.4 保证借款
漳州中福木业 — 30,000,000.00 2015.5.8至2016.5.7 保证借款
中行南靖支行 5.885%
漳州中福木业 中行南靖支行 — 20,000,000.00 2015.5.18至2016.5.17 保证借款
5.61%
龙岩中福木业 中行龙岩分行 — 12,000,000.00 2015.1.16至2016.1.16 抵押借款
6.44%
合计 — 254,618,614.40
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
无
其他说明：
截止2015年6月30日，本公司无逾期的短期借款。
32、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
无
33、衍生金融负债
□ 适用 √ 不适用
34、应付票据
无
35、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
应付账款 231,599,286.46 206,892,480.39
合计 231,599,286.46 206,892,480.39
90
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（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
无
其他说明：
应付账款大额挂账列示如下：
欠款人名称 欠款金额 占总额比例 欠款时间 业务内容
荣工工程股份有限公司 153,807,972.00 66.41% 1年以内 垫付工程款
李爱梅 7,484,261.02 3.23% 0-2年 货款
中骏兴烟（平潭）科技发展有限公司 6,690,298.48 2.89% 1年以内 货款
福州凌星贸易有限公司 5,681,298.00 2.45% 0-2年: 货款
江苏新亿通运输有限公司平潭分公司 5,572,237.10 2.41% 1年以内 运费
合计 179,236,066.60 77.39%
账龄超过1年以上的应付款7,461,423.42元，占期末余额比例为3.22%。
截止2015年6月30日, 无欠持股5%(含5%)以上表决权股份的股东单位的款项。
36、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
预收款项 79,905,827.51 21,558,417.95
合计 79,905,827.51 21,558,417.95
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
张昌新 881,612.42 尚未实现销售结算
詹助生 697,927.55 尚未实现销售结算
浙江鸿森装饰材料有限公司 596,279.20 尚未实现销售结算
宋瑞英 489,213.20 尚未实现销售结算
新山水科技农业有限公司 451,620.00 尚未实现销售结算
合计 3,116,652.37 --
（3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况
无
91
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37、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 3,023,312.10 35,078,367.25 36,566,708.28 1,534,971.07
二、离职后福利-设定提存计划 226,122.00 1,954,783.41 2,155,601.04 25,304.37
三、辞退福利 0.00 95,693.00 95,693.00 0.00
四、一年内到期的其他福利 45,870.98 722,978.77 768,849.75 0.00
合计 3,295,305.08 37,851,822.43 39,586,852.07 1,560,275.44
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,825,779.91 30,990,092.30 32,358,864.52 457,007.69
2、职工福利费 1,905,793.85 1,905,793.85 0.00
3、社会保险费 24,822.21 1,465,320.49 1,466,806.84 23,335.86
其中：医疗保险费 22,565.97 1,178,697.77 1,180,382.94 20,880.80
工伤保险费 217,980.59 217,980.19 0.40
生育保险费 2,256.24 68,642.13 68,443.71 2,454.66
4、住房公积金 555,052.00 544,092.00 10,960.00
5、工会经费和职工教育经费 1,172,709.98 162,108.61 291,151.07 1,043,667.52
合计 3,023,312.10 35,078,367.25 36,566,708.28 1,534,971.07
（3）设定提存计划列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 226,122.00 1,790,590.73 1,991,408.36 25,304.37
2、失业保险费 164,192.68 164,192.68 0.00
合计 226,122.00 1,954,783.41 2,155,601.04 25,304.37
其他说明：
38、应交税费
单位： 元
92
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 期末余额 期初余额
增值税 486,112.22 1,377,743.17
营业税 -1,391,062.56 222,586.64
企业所得税 1,455,137.46 5,941,163.28
个人所得税 190,821.66 171,688.66
城市维护建设税 8,841.10 129,662.38
土地使用税 207,190.94 230,677.26
房产税 504,900.77 349,700.06
教育费附加 -9,913.75 69,224.06
江海堤防工程维护管理费 37,703.70 37,847.12
印花税 2,062.70 58,458.38
土地增值税 -1,645,926.15 0.00
其他 -69,209.68 92,287.30
合计 -223,341.59 8,681,038.31
其他说明：
39、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
企业债券利息 12,793,333.37 5,193,333.35
借款利息 101,097.67
合计 12,894,431.04 5,193,333.35
40、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
其他 3,413,335.10 3,413,335.10
合计 3,413,335.10 3,413,335.10
41、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
93
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职工住房集资款 22,555,675.76 30,370,243.96
股权转让款 17,600,000.00 17,600,000.00
资金往来款 3,457,322.01 19,457,322.01
押金保证金 5,085,435.03 6,881,773.63
重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38
其他 12,768,669.16 12,845,863.11
合计 70,606,202.34 96,294,303.09
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算
中福建筑设计有限公司 3,375,740.76 重组前遗留往来款
福州中服中心 2,500,000.00 重组前遗留往来款
中福股份公司工会 1,701,484.41 重组前遗留往来款
中福物业公司 1,361,875.21 重组前遗留往来款
合计 26,539,100.38 --
42、划分为持有待售的负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 45,000,000.00 36,000,000.00
合计 45,000,000.00 36,000,000.00
其他说明：
借款明细
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 期末余额 期初余额
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
农行建瓯市支行 2012.07.16 2015.07.01 6.77% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 9,000,000.00
农行建瓯市支行 2012.07.13 2015.07.01 6.77% 人民币 0.00 8,000,000.00 0.00 8,000,000.00
农行明溪县支行 2012.08.02 2015.08.01 7.07% 人民币 0.00 10,000,000.00 0.00 15,000,000.00
中国农业发展银行福建省分行 2010.05.26 2016.03.25 6.15% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 2,000,000.00
中国农业发展银行福建省分行 2010.05.26 2016.05.25 6.15% 人民币 0.00 9,000,000.00 0.00 2,000,000.00
94
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 0.00 45,000,000.00 0.00 36,000,000.00
44、其他流动负债
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期应付债券 200,000,000.00 200,000,000.00
合计 200,000,000.00 200,000,000.00
短期应付债券的增减变动：
单位： 元
债券 本期 按面值计提 溢折价 本期
债券名称 面值 发行日期 发行金额 期初余额 期末余额
期限 发行 利息 摊销 偿还
14 中福海峡 2014 年 8 月
100.00 1年 200,000,000.00 200,000,000.00 12,793,333.37 200,000,000.00
CP001 29 日
合计 -- -- -- 200,000,000.00 200,000,000.00 12,793,333.37 200,000,000.00
其他说明：
45、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
抵押借款 18,000,000.00 36,000,000.00
保证借款 20,000,000.00
合计 38,000,000.00 36,000,000.00
长期借款分类的说明：
贷款单位 借款起始日 借款终止日 利率 币种 期末余额 期初数
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
中国农业发展银行福建省分行 2010.05.26 2017.03.28 6.15% 人民币 0.00 18,000,000.00 0.00 36,000,000.00
中国进出口银行福建省分行 2015.4.28 2027.11.20 5.90% 人民币 0.00 20,000,000.00 0.00 0.00
合计 0.00 38,000,000.00 0.00 36,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1）应付债券
无
95
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（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
无
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
无
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03
营林投资公司 541,494.50 541,494.50
合计 3,226,941.53 3,226,941.53
其他说明：
48、长期应付职工薪酬
（1）长期应付职工薪酬表
无
（2）设定受益计划变动情况
无
49、专项应付款
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
育林基金 0.00 1,483,836.25 1,175,145.00 308,691.25
合计 1,483,836.25 1,175,145.00 308,691.25 --
其他说明：
96
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50、预计负债
无
51、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 4,732,000.00 182,000.00 4,550,000.00
合计 4,732,000.00 182,000.00 4,550,000.00 --
涉及政府补助的项目：
单位： 元
本期新增补助 本期计入营业 与资产相关/与收益
负债项目 期初余额 其他变动 期末余额
金额 外收入金额 相关
征地补偿及三通一平补偿款 4,732,000.00 182,000.00 4,550,000.00 与资产相关
合计 4,732,000.00 182,000.00 4,550,000.00 --
其他说明：
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 847,407,034.00 847,407,034.00
其他说明：
截止2015年6月30日，大股东山田林业开发（福建）有限公司持有本公司304,061,203股股份，占公司总股份的35.88%，
其中用于质押的股份累计为190,600,000股，占其持有本公司股份的62.68%，占公司总股份的22.49%。
54、其他权益工具
（1）期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2）期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
无
97
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55、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 500,322,934.88 500,322,934.88
其他资本公积 45,156,988.92 1,083,012.73 46,240,001.65
合计 545,479,923.80 1,083,012.73 546,562,936.53
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
合计 33,035,032.64 33,035,032.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
60、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -288,798,399.44 -359,210,608.40
调整后期初未分配利润 -288,798,399.44 -359,210,608.40
加：本期归属于母公司所有者的净利润 30,904,467.58 70,412,208.96
期末未分配利润 -257,893,931.86 -288,798,399.44
98
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61、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 496,303,308.22 412,568,836.93 376,432,611.51 311,722,220.11
其他业务 8,292,659.50 2,197,484.83 9,813,294.12 2,764,977.48
合计 504,595,967.72 414,766,321.76 386,245,905.63 314,487,197.59
62、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 429,070.85 606,944.18
城市维护建设税 617,310.88 1,418,128.72
教育费附加 470,215.86 1,292,002.89
房产税 616,846.20 687,396.70
土地使用税 26,655.78 27,209.40
防洪费 6,765.32
其他 4,078.65
合计 2,166,864.89 4,035,760.54
63、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 2,269,785.73 2,048,842.92
卸运费 13,757,684.78 15,719,422.06
包装费 1,610,538.08 1,620,144.92
广告宣传费 859,337.00 1,707,765.98
仓储费 147,226.42 137,386.80
展览费 968,556.60 222,122.00
咨询费 1,118,653.76 500,000.00
其他 1,767,687.20 1,909,522.90
合计 22,499,469.57 23,865,207.58
99
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64、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 15,853,367.96 15,156,824.84
森林保护费 1,821,818.19 1,730,963.23
研发费用 559,325.62 207,088.18
办公费 795,770.00 652,610.85
差旅费 635,072.46 477,785.23
车辆使用费 805,449.06 980,296.57
邮电通讯费 259,439.73 250,147.54
业务招待费 1,154,331.78 1,091,152.89
折旧摊销费 2,546,072.30 2,533,960.05
税费 1,248,063.86 1,194,817.43
中介机构费 599,600.38 233,464.14
租赁水电费 516,109.72 400,871.32
董事会费 278,710.80 418,872.00
咨询费 735,911.69
其他 872,309.07 1,175,535.69
合计 28,681,352.62 26,504,389.96
65、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
借款利息支出 15,096,073.36 8,964,079.85
减：利息收入 689,674.27 561,808.68
汇兑损益 -240,119.37 -37.76
金融机构手续费 293,533.03 65,547.63
合计 14,459,812.75 8,467,781.04
66、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 961,238.76 3,071,955.90
100
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、存货跌价损失 462,978.85 275,888.96
十四、其他 120,000.00
合计 1,424,217.61 3,467,844.86
67、公允价值变动收益
无
68、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 1,842,476.03 1,466,767.66
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 185,219.89
理财收益 146,606.95
合计 1,989,082.98 1,651,987.55
其他说明：
（1）持有可供出售金融资产期间取得的投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
南平农村商业银行 0.00 185,219.89
合计 0.00 185,219.89
（2）按权益法核算的长期股权投资收益
被投资单位 本期发生额 上期发生额
平潭中汇小额贷款股份有限公司 1,841,277.02 1,466,767.66
明溪县丰林园艺有限责任公司 1,199.01 0.00
合计 1,842,476.03 1,466,767.66
69、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 6,830.87 57,411.87 6,830.87
政府补助 15,286,044.12 17,894,477.66 6,180,219.16
无法支付的应付款项 0.00 15,015.00 0.00
赔款及罚款收入 244,016.04 387,472.99 244,016.04
转回预计负债 0.00 7,935,600.00 0.00
其他 18,370.67 47,147.20 18,370.67
101
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 15,555,261.70 26,337,124.72 6,449,436.74
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
增值税返还 9,105,824.96 10,098,094.14 与收益相关
林业贷款贴息 0.00 521,000.00 与收益相关
小额贷款贴息 70,600.00 0.00 与收益相关
房产税、土地使用税即征即奖奖励金 0.00 2,333,466.52 与收益相关
电费补贴 5,168.00 42,272.00 与收益相关
科技推广资金 0.00 80,000.00 与收益相关
征地补偿及三通一平补偿款 182,000.00 182,000.00 与资产相关
纳税奖励 0.00 15,000.00 与收益相关
造林补助款 5,344,580.00 4,522,645.00 与收益相关
技术创新企业奖励金 165,000.00 0.00 与收益相关
防火林带补助资金 132,895.00 0.00 与收益相关
工程投资进度奖励 0.00 100,000.00 与收益相关
两化溶合专项资金补助 200,000.00 0.00 与收益相关
拆迁补偿收入 79,976.16 0.00 与收益相关
合计 15,286,044.12 17,894,477.66 --
70、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 11,565.85 3,942.80 11,565.85
对外捐赠 2,100.00 24,100.00 2,100.00
滞纳金、罚款支出 19,045.80 48,130.17 19,045.80
赔款支出 97,182.40 106,812.38 97,182.40
其他 242,000.00 90,491.62 242,000.00
合计 371,894.05 273,476.97 371,894.05
71、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
102
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 2,994,560.21 1,530,222.21
递延所得税费用 -17,539.57 -134,597.81
合计 2,977,020.64 1,395,624.40
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 37,770,379.15
按法定/适用税率计算的所得税费用 9,442,594.79
子公司适用不同税率的影响 0.00
调整以前期间所得税的影响 359,420.73
非应税收入的影响 -15,208,831.43
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,029,645.65
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 3,354,190.90
所得税费用 2,977,020.64
其他说明
72、其他综合收益
详见附注。
73、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 689,674.27 561,808.68
补贴收入 6,180,219.16 7,796,383.52
赔款收入 170,350.00 373,950.24
押金及保证金 3,579,311.00 3,000,000.00
资金往来 8,170,590.42 8,669,063.52
其他 26,500.37 60,669.95
合计 18,816,645.22 20,461,875.91
103
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用（手续费支出）付现 76,253.48 65,547.63
销售费用、管理费用支出付现 27,699,694.03 23,935,152.30
营业外支出付现 241,572.05 72,230.17
资金往来 29,506,387.97 17,574,421.23
合计 57,523,907.53 41,647,351.33
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
无
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
无
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
无
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
抵押房产评估费及律师费等 264,000.00
短融信用评级费 150,000.00
抵押房产保险费 103,530.00
合计 517,530.00
74、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 34,793,358.51 31,737,734.96
加：资产减值准备 1,424,217.61 3,467,844.86
104
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 18,062,755.22 18,227,289.15
无形资产摊销 390,681.11 403,931.76
长期待摊费用摊销 175,995.18 170,834.61
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 4,734.98 -53,469.07
财务费用（收益以“－”号填列） 14,855,953.99 8,964,042.09
投资损失（收益以“－”号填列） -1,989,082.98 -1,651,987.55
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -17,539.57 -134,597.81
存货的减少（增加以“－”号填列） -3,827,585.31 37,729,223.47
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -143,576,751.92 -59,428,884.53
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 62,829,820.31 -16,240,949.03
其他 0.00 -8,935,600.00
经营活动产生的现金流量净额 -16,873,442.87 14,255,412.91
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 203,133,609.29 105,699,953.89
减：现金的期初余额 138,744,908.20 121,342,096.66
现金及现金等价物净增加额 64,388,701.09 -15,642,142.77
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
无
（4）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 203,133,609.29 138,744,908.20
其中：库存现金 473,317.62 301,701.59
可随时用于支付的银行存款 202,660,291.67 138,443,206.61
三、期末现金及现金等价物余额 203,133,609.29 138,744,908.20
75、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
105
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
无
76、所有权或使用权受到限制的资产
单位： 元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 554,104.95 保证金
合计 554,104.95 --
77、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
无
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
78、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
无
79、其他
无
106
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设子公司：
子公司名称 成立日期 注册资本（万元） 持股比例
中福海峡（平潭）医院管理有限公司 2015年3月13日 1,000 100%
平潭口腔医院有限责任公司 2015年6月24日 8,920 100%
平潭康复医院有限责任公司 2015年6月24日 15,530 100%
平潭耳鼻喉医院有限责任公司 2015年6月24日 10,100 100%
平潭美容医院有限责任公司 2015年6月24日 9,970 100%
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 2015年1月5日 5,000 95.50%
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
主要 持股比例
子公司名称 注册地 业务性质 取得方式
经营地 直接 间接
福建绿闽林业开发有限公司 福州市 福州市 林业业务 100.00% 设立
漳州中福木业有限公司 南靖县 南靖县 商品销售 100.00% 设立
福建中福典当有限责任公司 福州市 福州市 典当行 51.00% 设立
107
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建中福生物科技有限公司 邵武市 邵武市 苗木业务 90.00% 设立
福建中荣混凝土有限公司 平潭县 平潭县 混凝土销售 60.00% 设立
福建中福海峡建材城有限公司 平潭县 平潭县 建材城开发 80.00% 设立
中福海峡（平潭）水务工程有限公司 平潭县 平潭县 水务处理工程 100.00% 设立
旅游业投资与管
中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 平潭县 平潭县 70.00% 设立
理
福建省建瓯福人林业有限公司 建瓯市 建瓯市 林业业务 70.23% 收购股权
福建省建瓯福人木业有限公司 建瓯市 建瓯市 商品销售 100.00% 收购股权
福建中福种业有限公司 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100.00% 收购股权
福建省龙岩山田林业有限公司 龙岩市 龙岩市 林木种植 100.00% 收购股权
明溪县恒丰林业有限责任公司 明溪县 明溪县 林业业务 86.00% 收购股权
龙岩中福木业有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00% 收购股权
海天福地（平潭）旅游开发有限责任
平潭 平潭 旅游开发 85.00% 10.50% 设立
公司
中福海峡（平潭）医院管理有限公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭口腔医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭康复医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭耳鼻喉医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭美容医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
（2）重要的非全资子公司
单位： 元
少数股东 本期归属于少数 本期向少数股东宣告 期末少数股东权
子公司名称
持股比例 股东的损益 分派的股利 益余额
福建中福典当有限责任公司 49.00% 50,503.79 -1,470,000.00 16,404,722.46
福建中福生物科技有限公司 10.00% 260,772.03 0.00 2,485,260.15
福建中荣混凝土有限公司 40.00% 2,124,420.55 0.00 26,188,704.05
福建中福海峡建材城有限公司 20.00% -1,061,130.29 0.00 52,638,401.92
中福康辉（平潭）旅游投资有限公司 30.00% 0.00 0.00 0.00
明溪县恒丰林业有限责任公司 14.00% 689,545.28 0.00 20,305,303.66
福建省建瓯福人林业有限公司 29.77% 1,830,416.46 -4,465,326.90 165,483,118.12
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 4.50% -5,636.89 0.00 -5,636.89
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位： 元
108
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
期末余额 期初余额
非流 非流 非流 非流
子公司名称 流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
福建中福典 38,586 38,730 5,251, 5,251, 38,67 38,86 2,490
143,8 193,38 2,490,
当有限责任 ,551.1 ,426.6 401.1 0.00 401.1 3,162. 6,551 0.00 ,594.
75.45 8.69 594.93
公司 5 0 6 6 72 .41 93
福建中福生 19,456 7,114, 26,571 1,719, 1,719, 15,15 23,03
7,878, 788,32 788,3
物科技有限 ,908.8 854.1 ,762.9 161.3 0.00 161.3 4,251. 3,207 0.00
955.74 6.49 26.49
公司 1 1 2 7 7 98 .72
福建中荣混 135,98 34,61 170,59 105,1 105,1 117,5 36,093 153,6 93,453 93,45
凝土有限公 9,025. 0,619. 9,645. 27,88 0.00 27,88 20,95 ,027.1 13,97 ,270.1 0.00 3,270
司 91 40 31 5.19 5.19 1.74 3 8.87 2 .12
福建中福海 489,64 490,43 227,2 227,2 406,6 407,4 138,96 138,9
786,3 866,71
峡建材城有 9,550. 5,942. 43,93 0.00 43,93 00,36 67,07 9,415. 0.00 69,41
91.29 5.35
限公司 73 02 2.46 2.46 0.80 6.15 12 5.12
中福康辉（平
潭）旅游投资 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限公司
明溪县恒丰 135,82 29,45 165,27 20,24 20,24 130,3 29,553 159,9 19,797 19,79
林业有限责 7,960. 0,426. 8,387. 0,504. 0.00 0,504. 55,67 ,987.5 09,65 ,098.7 0.00 7,098
任公司 93 65 58 31 31 1.04 3 8.57 4 .74
福建省建瓯 408,12 210,4 618,61 69,80 3,535, 73,34 427,6 210,40 638,0 77,946 3,226 81,17
福人林业有 6,944. 88,91 5,855. 5,236. 632.7 0,869. 73,16 0,717. 73,88 ,764.8 ,941. 3,706
限公司 84 0.58 42 42 8 20 6.23 79 4.02 5 53 .38
海天福地（平
7,488, 9,015, 9,015,
潭）旅游开发 1,401, 8,890,
809.6 726.1 0.00 726.1 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
有限责任公 652.36 462.00
4 3 3
司
单位： 元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收益 经营活动 营业 综合收益 经营活动
净利润 净利润
收入 总额 现金流量 收入 总额 现金流量
福建中福典当有限责任 1,464, 103,068 103,068.9 6,868,477.2 4,201, 1,687,79 1,687,792. -6,653,643.
公司 129.00 .96 6 6 828.00 2.39 39 76
福建中福生物科技有限 6,484, 2,607,7 2,607,720. -2,282,301. 3,328, 813,139. 1,119,241.9
813,139.70
公司 662.00 20.32 32 81 118.67 70 5
63,100 60,962
福建中荣混凝土有限公 5,311,05 5,311,051. -23,882,20 1,323,44 1,323,445.
,500.9 ,379.5 411,036.30
司 1.37 37 2.93 5.82 82
5 3
109
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建中福海峡建材城有 -5,305,6 -5,305,651 49,754,804. -5,212,2 -5,212,202. -22,092,84
0.00 0.00
限公司 51.47 .47 31 02.32 32 4.62
中福康辉（平潭）旅游投
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
资有限公司
明溪县恒丰林业有限责 7,727, 4,925,3 4,925,323. 10,334,006. 4,386, 437,391. 1,248,286.
437,391.55
任公司 386.56 23.44 44 91 954.90 55 72
22,209 15,650
福建省建瓯福人林业有 3,374,8 3,374,808. -9,775,993. -179,024 -179,024.9 8,459,195.
,281.3 ,730.1
限公司 08.58 58 34 .99 9 50
8 0
海天福地（平潭）旅游开 -125,26 -125,264.1 4,923,283.1
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发有限责任公司 4.13 3 7
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
本公司本期收购子公司福建省建瓯福人林业有限公司少数股东持有的福人林业1.2632%的股权份额，收购后本公司对福
人林业的持股比例由68.968%上升至70.2312%。
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位： 元
福建省建瓯福人林业有限公司
--现金 6,315,770.00
购买成本/处置对价合计 6,315,770.00
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 7,398,782.73
差额 1,083,012.73
其中：调整资本公积 1,083,012.73
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称 主要 注册地 业务性质 持股比例 对合营企业或联
110
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
经营地 营企业投资的会
直接 间接
计处理方法
福建省明溪青珩林场有限责任公司 明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法
平潭中汇小额贷款股份有限公司 平潭县 平潭县 小额贷款等 28.00% 权益法
明溪县丰林园艺有限责任公司 明溪县 明溪县 园艺植物栽培等 35.00% 权益法
（2）重要合营企业的主要财务信息
无
（3）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建省明溪 平潭中汇小 明溪县丰林 福建省明溪 平潭中汇小 明溪县丰林
青珩林场有 额贷款股份 园艺有限责 青珩林场有 额贷款股份 园艺有限责
限责任公司 有限公司 任公司 限责任公司 有限公司 任公司
121,078,737. 62,547,518.7 119,713,447. 1,692,929.5
流动资产 63,284,450.47 1,552,107.79
57 8 15 4
1,246,275.2
非流动资产 6,012,219.90 8,121,677.34 1,390,522.76 6,019,683.32 8,198,103.66
6
129,200,414. 68,567,202.1 127,911,550. 2,939,204.8
资产合计 69,296,670.37 2,942,630.55
91 0 81 0
流动负债 3,700,879.62 1,364,777.82 0.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 3,700,879.62 1,364,777.82 0.00 2,529,239.63 1,671,903.09 0.00
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
127,835,637. 66,037,962.4 126,239,647. 2,939,204.8
归属于母公司股东权益 65,595,790.75 2,942,630.55
09 7 72 0
按持股比例计算的净资产 35,793,978.3 21,838,653.8 35,347,101.3 1,028,721.6
20,892,259.35 1,029,920.69
份额 8 7 6 8
对联营企业权益投资的账 35,793,978.3 25,646,699.8 35,347,101.3 1,028,721.6
25,646,699.85 1,029,920.69
面价值 8 5 6 8
营业收入 2,513,268.77 9,905,268.30 0.00 3,322,927.57 7,511,607.42 0.00
净利润 -442,171.72 6,575,989.37 3,425.75 379,505.59 5,238,455.94 602.42
其他综合收益 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
综合收益总额 -442,171.72 6,575,989.37 3,425.75 379,505.59 5,238,455.94 602.42
本年度收到的来自联营企 0.00 1,394,400.00 0.00 0.00 1,747,200.00 0.00
111
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
业的股利
其他说明
（4）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5）合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6）合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7）与合营企业投资相关的未确认承诺
（8）与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
十、与金融工具相关的风险
（一）风险管理目标和政策
本公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险和利率风险)、信贷风险及流动性风险。公司的整体
风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对公司财务业绩的潜在不利影响。
1、外汇风险
公司业务均在国内，交易以人民币计价及结算。因此不存在外汇风险。
2、利率风险
本公司的利率风险主要来自银行借款及应付债券等带息债务，而利率受国家宏观货币政策的影响，使公司在未来承受
利率波动的风险。
公司总部财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及公司尚未付清的以浮动利率计息
的带息债务的利息支出，并对公司的财务业绩产生不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整。公司董事会认为
未来利率变化不会对公司的经营业绩造成重大不利影响。
3、信贷风险
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
信贷风险主要来自现金及现金等价物、受限资金、应收帐款及其他应收款。就存放于银行的存款而言，存款资金相对
分散于多家声誉卓越的银行，面临的信贷风险有限。有关应收款项，公司会评估客户的信用度给予信用资信，再者，鉴于公
司庞大的客户基础，应收帐款信贷风险并不集中，在应收票据结算方面，最大限度减少了应收票据的节余，且节余票据多为
3个月内即将到期的优质票据，故预期不存在重大信贷风险。另外，对应收帐款和其他应收款减值所作的准备足以应付信贷
风险。
4、流动性风险
本公司采取谨慎的流动性风险管理，以确保足够的货币资金及流动性来源。主要包括维持充足的货币资金、通过足够
的银行授信保证能随时取得银行贷款、另外，除银行间接融资外，开辟多种融资渠道，像银行间市场的直接融资（短期融资
券）等，这样能很好的减少银行间接融资受信贷规模和国家宏观货币政策的影响，确保灵活的获得足够资金。
（二）金融资产转移
本公司本期无金融资产转移情况。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
无
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
无持续第一层次公允价值计量项目
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
无
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
113
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
9、其他
无
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
山田林业开发（福建）有限公司 平潭县 林产品开发 80,000,000.00 35.88% 35.88%
本企业的母公司情况的说明
母公司名称 关联关系 企业类型 注册地 法人代表 业务性质
山田林业开发（福建）有限公司 第一大股东 有限责任公司 平潭县 刘平山 林产品开发
（续）
母公司名称 注册资本 母公司对本企业 母公司对本企业的 本企业最终 组织机构代码
的持股比例 表决权比例 控制方
山田林业开发（福建）有限公司 80,000,000.00 35.88% 35.88% 香港山田 76617599－8
本企业最终控制方是。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注第九节、九、1、2。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注第九节、九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
上海中福企业投资发展有限公司 联营公司
优星纺织（福建）有限公司 联营公司
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平潭中汇小额贷款股份有限公司 联营公司
福建省明溪青珩林场有限责任公司 联营公司
福建省运筹投资理财公司 持股超过 5%的被投资单位
上海洲际发展有限公司 持股超过 5%的被投资单位
苏州永昌房屋建设开发有限公司 持股超过 5%的被投资单位
石狮华闽进出口有限公司 山田林业股东、公司董事任职的企业
南方生物制药股份有限公司 福建华闽控制的企业、公司董事任职的企业
福建华闽进出口有限公司 控股股东的第二大股东
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
南方生物制药股份有 明溪县恒丰林业有限公司采
12,000.00 否 0.00
限公司 购玛卡片
合计 12,000.00
出售商品/提供劳务情况表
单位： 元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
石狮华闽进出口有限公司 福建中福种业有限公司销售金线莲 0.00 17,500.00
南方生物制药股份有限公司 明溪县恒丰林业有限公司红豆杉根 0.00 7,400.00
合计 0.00 24,900.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
无
本公司作为承租方：
115
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
单位： 元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
福建华闽进出口有限公司 本公司租赁汽车 0.00 72,000.00
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位： 元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
漳州中福木业有限公司 20,000,000.00 2015 年 05 月 18 日 2016 年 05 月 17 日 否
漳州中福木业有限公司 30,000,000.00 2015 年 05 月 08 日 2016 年 05 月 07 日 否
福建中荣混凝土有限公司 5,000,000.00 2014 年 07 月 18 日 2015 年 07 月 18 日 否
福建中荣混凝土有限公司 20,000,000.00 2014 年 07 月 21 日 2015 年 07 月 21 日 否
福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 2015 年 01 月 06 日 2016 年 01 月 05 日 否
福建中荣混凝土有限公司 7,000,000.00 2015 年 02 月 04 日 2016 年 02 月 04 日 否
中福海峡（平潭）水务工程有限公司 20,000,000.00 2015 年 04 月 28 日 2027 年 11 月 20 日 否
（5）关联方资金拆借
无
（6）关联方资产转让、债务重组情况
无
（7）关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,043,100.00 929,800.00
（8）其他关联交易
抵押
（1）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为子公司福建绿闽林业开发有限公司向农业发展银行福建分行营业部借款
3,600 万元提供抵押。
（2）福建中福海峡建材城有限公司以其拥有的平潭国用（2013）第00348号国有土地使用权证对应的面积80059平方米
土地为本公司短期融资券2亿元提供抵押。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位： 元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
其他应收款 福建严复纪念医院（筹建） 237,425.55 0.00
合计 237,425.55 0.00
注：关联交易约定以净额结算的，应收关联方款项可以抵销后金额填列。
（2）应付项目
无
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□ 适用 √ 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□ 适用 √ 不适用
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
截止资产负债表日，本公司无重大承诺事项，亦无需要披露的前期承诺事项。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
1、担保
子公司福建省建瓯福人林业有限公司为林农借款140万元提供连带责任保证担保。
2、诉讼
诉讼事项参见附注十六、8、（6）-(10)披露。
3、抵押
（1）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为子公司福建绿闽林业开发有限公司向农业发展银行福建分行营业部借款
3,600 万元提供抵押。
（2）福建省建瓯福人林业有限公司以林木资产作抵押向农行建瓯市支行借款1,700万元。
（3）明溪县恒丰林业有限公司以林木资产作为抵押向明溪县农业银行借款1,000万元。
（4）福建中福海峡建材城有限公司以其拥有的平潭国用（2013）第00348号国有土地使用权证对应的面积80059平方米
土地为本公司短期融资券2亿元提供抵押。
（5）龙岩中福木业有限公司以其自有的房产土地作为抵押向中国银行龙岩分行借款1,200万元。
（6）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向招商银行福州分行借款4,000 万元提供抵押。
（7）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向渤海银行福州分行借款6,000 万元提供抵押。
（8）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向中国银行平潭支行借款4,354,000美元提供抵押。
（9）本公司以世界金龙大厦的部分房产，为本公司向中国建设银行福州城北支行借款2,100万元提供抵押。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截止报告日，本公司无需披露的其他资产负债表日后事项中的非调整事项。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
（2）报告分部的财务信息
无
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
（1）根据本公司第七届董事会2014年第二次会议决议，本公司延长“福建中福海峡建材城项目”募集资金增资期限，即
在2014 年12月31日前分阶段完成剩余11,200 万元募集资金增资，2014年度实际增资金额4,000万元。根据本公司第八届董事
会2015年第一次会议决议，同意公司延长募集资金增资期限，即在2015年12月31日前分阶段完成剩余募集资金增资。
（2）控股子公司福建省建瓯福人林业有限公司根据福建省林业厅、福建省发展改革委和福建省住房和城乡建设厅共同
颁发的闽林宗（2009）74号文以及国家林业局、国家发展改革委和住房城乡建设部共同颁发的林计发（2009）135号文“关于
做好国有林场危旧房改造有关工作的通知”，福建省建瓯福人林业有限公司自2010年开始规划和实施棚户区改造，截止2015
年6月30日，以职工个人集资方式筹集资金累计16,723.86万元，尚未使用余额2,255.56万元。
（3）2015年8月20日公司2015年第三次临时股东大会审议通过了《公司2015年第一期员工持股计划（草案）》及其摘要，
截止本次公告日，该计划尚未实施。
（4）2015年7月3日本公司第八届董事会2015年第七次会议决议，同意本公司为公司控股子公司福建中荣混凝土有限公司
向中国银行股份有限公司福建自贸试验区平潭片区分行及其分支机构申请一年期 3,000 万元人民币授信额度提供连带责任
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
担保；同意本公司为公司控股子公司福建省建瓯福人木业有限公司向中国银行股份有限公司建瓯支行申请一年期 3,500 万
元人民币授信额度提供连带责任担保，截止公告日，尚未与银行签署正式授信合同。
（5）根据公司第八届董事会2014年第七次董事会决议，通过了本公司申请非公开发行A股股票的议案。本公司已向证监
会报送了证监会关于A股股票非公开发行申请文件反馈意见。
（6）控股子公司中福典当于2013年10月15日分别与南平市好当家商贸有限公司和南平市好嘉缘超市有限公司签订“货
物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第040号】和【闽中福典权质（2013）第041号】，由林依标个人提供担保，
同时以林依标持有的南平市好当家商贸有限公司90%股权（协商评估价值：45,000,000.00元）做质押，分别为上述两借款人
提供不可撤销连带保证（担保期限:2013/10/15-2014/4/14），本公司分别借款给上述两公司各750万元，借款期限为两个月至
2013年12月14日到期；后经双方协商多次续当期至2014年8月14日止，借款人仍然未偿还借款本金1,500万元，中福典当于2014
年9月17日向福建省福州市中级人民法院（简称“福州中院”）提交民事诉讼状并被法院受理；2014年10月10日，中福典当向
福州中院申请财产保全，福州中院于2014年11月25日、26日陆续冻结了林依标名下的价值约1,700万元的资产；2015年2月5
日福州市中级人民法院（2014）榕民初字第1571号民事判决书判决林依标自判决书生效之日起10日内偿还中福典当1500万元
本金及其相应逾期利息。截止本报告日，中福典当尚未收到林依标归还的上述判决书的判决款项。
（7）控股子公司中福典当于2011年7月31日与福建阀特贸易有限公司、陈晓强和福州嘉信房地产有限公司共同签订《土
地借款抵押暨保证合同》（闽字典抵（2011）第029号），福建阀特贸易有限公司向中福典当借款200万元，至2011年12月2日
福建阀特贸易有限公司归还了借款本金（当金）116万元，2012年8月30日，福建阀特贸易有限公司、陈晓强和福州嘉信房地
产有限公司共同签订《债务转移协议》，将尚余84万元的债务转移到陈晓强个人名下，2012年8月30日陈晓强与本公司续签原
贷款金额2,000,000.00元的《土地借款抵押暨保证合同》至2014年5月13日（【闽中典抵（2012）第19号】,【闽中典抵（2013）
第006号】），至到期日陈晓强一直未归还上述84万元借款本金；2014年6月4日，中福典当向福州市鼓楼区人民法院提取民事
诉讼状，2014年12月18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第2590号民事判决书判决陈晓强自判决书生效10日内偿
还中福典当84万元借款本金及其他相关费用；2014年12月26日，陈晓强因不服判决向福州市中级人民法院提起上诉，福州市
中级人民法院于2015年2月2日受理；2015年4月16日福州市中级人民法院（2015）榕民终字第1108号判决书判决驳回陈晓强
上诉，维持原来2014年12月18日福州市鼓楼区人民法院第（2014）鼓民初字第2590号民事判决书判决陈晓强自判决书生效10
日内偿还中福典当84万元借款本金及其他相关费用的判决。截止本报告日，中福典当尚未收到陈晓强归还的上述判决书判决
的款项。
（8）控股子公司中福典当于2013年11月1日同锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订“债务转让协议” （【闽中福典转
（2013）第002号】）受让赵宝贵对中福典当的债务55万元，并以该债务继续做为典当本金继续向中福典当借款，并于2013
年11月1日签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第043号】）同时以濠锦化纤（福州）有限公司的货物
（评估价值120万）质押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方协商多次续当期（【闽中福典延质（2014）第006
号】【闽中福典延质（2014）第024号】）至2015年4月30日止，借款人仍然未偿还借款本金55万元，中福典当于2015年5月11
日向福州市鼓楼区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理(【2015鼓法民初字第3075号】)。
（9）控股子公司中福典当于2013年11月1日同锦化纤（福州）有限公司、赵宝贵签订“债务转让协议” （【闽中福典转
（2013）第001号】）受让福州通达贸易有限公司对中福典当的债务218.5万元，并以该债务继续做为典当本金继续向中福典
当借款，并于2013年11月1日签订“货物质押借款暨保证合同”（【闽中福典权质（2013）第042号】）同时以濠锦化纤（福州）
有限公司的货物（评估价值500万）质押，赵宝贵对该笔借款提供连带责任保证；后经双方协商多次续当期（【闽中福典延质
（2014）第007号】【闽中福典延质（2014）第023号】）至2015年4月30日止，借款人仍然未偿还借款本金218.5万元，中福典
当于2015年5月11日向福州市鼓楼区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理(【2015鼓法民初字第3076号】)。
（10)控股子公司福建绿闽林业开发有限公司（以下简称“绿闽林业”）于2013年10月30日分别同漳州市景晨林业股份有
限公司签订三份《林权转让合同》、同周倜签订一份《林权转让合同》（以下简称“受让方”），将绿闽林业持有的林权作价457.78
万元转让给受让方，并约定2013年12月25日前受让方支付全部的林权转让款，后经双方协商将其中受让方尚未支付的转让
447.7665万元延期至2014年3月31日支付。至2015年2月9日止绿闽林业尚未收到受让方支付的林权转让款442.9665万元，绿闽
林业于2015年5月22日向福建省漳州市芗城区人民法院提交民事诉讼状并被法院受理（【2015芗民初字第5208号】）。
(11)2015年7月9日，子公司福建中福生物科技有限公司与自然人蔡冬开共同出资成立福建平潭中福大健康实业有限公
司，其中中福生物科技认缴510万注册资本，持股比例为51%。
120
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
1,250,00 1,250,000 3,000,0 3,000,000.0
独计提坏账准备的 2.22% 0.00 0.00% 11.37% 0.00 0.00%
0.00 .00 00.00 0
应收账款
按信用风险特征组
55,032,8 861,867. 54,170,99 23,378, 539,609.1 22,838,819.
合计提坏账准备的 97.78% 1.57% 88.63% 2.31%
58.92 64 1.28 428.57 2 45
应收账款
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
56,282,8 861,867. 55,420,99 26,378, 539,609.1 25,838,819.
合计 100.00% 1.53% 100.00% 2.05%
58.92 64 1.28 428.57 2 45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
应收账款（按单位）
应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由
合并范围内各公司的内
福建中荣混凝土有限公司 1,250,000.00
部往来不计提坏账准备
合计 1,250,000.00 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 52,045,713.92 520,457.14 1.00%
1 年以内小计 52,045,713.92 520,457.14 1.00%
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1至2年 2,939,705.00 293,970.50 10.00%
2至3年
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 47,440.00 47,440.00 100.00%
合计 55,032,858.92 861,867.64
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
单位： 元
期末余额
组合名称
应收账款 坏账准备 计提比例
合计
注：填写具体组合名称。
确定该组合依据的说明：
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类应收款项期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 322,258.52 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回
或转回的比例较大的应收账款。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款情况
（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位名称 款项性质 期末余额 账龄 占应收账款期末 坏账准备
余额合计数的比例 期末余额
福建省三明市浩伦园艺植保有限公司 货款 14,599,761.13 1年以内 25.94% 145,997.61
福建艾维尔实业有限公司 货款 6,615,690.50 1年以内 11.75% 66,156.91
辽宁省烟草公司丹东市公司 货款 4,740,645.00 1年以内 8.42% 47,406.45
河南烟草投资管理有限公司 货款 3,907,161.48 1年以内 6.94% 39,071.61
平潭综合实验区国有资产投资有限公司 工程款 2,852,825.00 1-2年 5.07% 285,282.50
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
合计 32,716,083.11 58.12% 583,915.08
注：按欠款方集中度，汇总或分别披露期末余额前五名的应收账款的期末余额及占应收账款期末余额合计数的比例，以及相
应计提的坏账准备期末余额。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
期末无终止确认的应收账款情况
注：说明金融资产转移的方式、终止确认的应收款项金额，及与终止确认相关的利得或损失。
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无以应收账款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额
注：说明金融资产转移的方式，分项列示继续涉入形成的资产、负债的金额。
2、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
单项金额重大并单
73,998,7 73,998,71 20,030, 20,030,000.
独计提坏账准备的 69.62% 0.00 0.00% 22.52% 0.00 0.00%
13.27 3.27 000.00 00
其他应收款
按信用风险特征组
9,441,43 6,471,37 2,970,060 47,258, 6,843,053 40,415,820.
合计提坏账准备的 8.88% 68.54% 53.12% 14.48%
1.28 0.35 .93 873.60 .31 29
其他应收款
单项金额不重大但
22,845,0 22,845,00 21,670, 21,670,219.
单独计提坏账准备 21.50% 0.00 0.00% 24.36% 0.00 0.00%
04.96 4.96 219.97 97
的其他应收款
106,285, 6,471,37 99,813,77 88,959, 6,843,053 82,116,040.
合计 100.00% 6.09% 100.00% 7.69%
149.51 0.35 9.16 093.57 .31 26
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
其他应收款（按单位）
其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由
123
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建中福海峡建材城有限公司 38,680,313.96 合并范围内各公司的内部往来不计提坏账准备
福建省建瓯福人木业有限公司 35,318,399.31 合并范围内各公司的内部往来不计提坏账准备
合计 73,998,713.27 0.00 -- --
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 2,937,027.11 29,370.27 1.00%
1 年以内小计 2,937,027.11 29,370.27 1.00%
1至2年 0.00 0.00 10.00%
2至3年 71,292.72 21,387.82 30.00%
3 年以上
3至4年 22,988.28 11,494.14 50.00%
4至5年 5,025.27 4,020.22 80.00%
5 年以上 6,405,097.90 6,405,097.90 100.00%
合计 9,441,431.28 6,471,370.35
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
注：说明确定该组合的依据、该组合中各类其他应收款期末余额、坏账准备期末余额，以及坏账准备的计提比例。
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额-371,682.96 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
本公司无本报告期前已全额计提坏账准备，或计提坏账准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回
或转回的比例较大的其他应收款。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款情况
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
124
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
部门周转金 56,556.00 63,231.00
保证金 1,817,904.91 40,244,106.00
资金往来 94,832,980.96 40,614,151.16
其他往来款 9,577,707.64 8,037,605.41
合计 106,285,149.51 88,959,093.57
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末余额 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
合计数的比例 期末余额
福建中福海峡建材城有限公司 往来款 38,680,313.96 1 年以内 36.39% 0.00
福建省建瓯福人木业有限公司 往来款 35,318,399.31 1 年以内 33.23% 0.00
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 往来款 8,905,012.48 1 年以内 8.38% 0.00
福建绿闽林业开发有限公司 往来款 6,311,048.00 1 年以内 5.94% 0.00
福建中荣混凝土有限公司 往来款 5,121,435.00 1 年以内 4.82% 0.00
合计 -- 94,336,208.75 -- 88.76%
（6）涉及政府补助的应收款项
无
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
期末无终止确认的其他应收款情况。
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
期末无以其他应收款为标的进行资产证券化的，继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
应收关联方账款情况
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例
福建中福海峡建材城有限公司 子公司 38,680,313.96 36.39%
福建省建瓯福人木业有限公司 子公司 35,318,399.31 33.23%
海天福地（平潭）旅游开发有限责任公司 子公司 8,905,012.48 8.38%
福建绿闽林业开发有限公司 子公司 6,311,048.00 5.94%
福建中荣混凝土有限公司 子公司 5,121,435.00 4.82%
125
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
福建龙岩山田林业有限公司 子公司 1,355,000.00 1.27%
龙岩中福木业有限公司 子公司 549,848.78 0.52%
中福海峡（平潭）水务工程有限公司 子公司 279,016.60 0.26%
漳州中福木业有限公司 子公司 230,000.00 0.22%
福建中福种业有限公司 子公司 48,644.10 0.05%
福建中福典当有限责任公司 子公司 40,000.00 0.04%
福建中福生物科技有限公司 子公司 5,000.00 0.00%
严复医院（筹建） 关联方 232,205.89 0.22%
合计 97,075,924.12 91.34%
期末余额较期初增加19.48%，主要原因为本期关联公司往来款增加所致。
截止2015年6月30日，无持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款。
3、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 940,439,961.36 0.00 940,439,961.36 934,124,191.36 0.00 934,124,191.36
对联营、合营企业投资 173,156,210.30 137,362,231.92 35,793,978.38 172,709,333.28 137,362,231.92 35,347,101.36
合计 1,113,596,171.66 137,362,231.92 976,233,939.74 1,106,833,524.64 137,362,231.92 969,471,292.72
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提 减值准备
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
减值准备 期末余额
福建省建瓯福人林业有限公司 336,713,080.70 6,315,770.00 0.00 343,028,850.70 0.00 0.00
福建绿闽林业开发有限公司 19,680,393.44 0.00 0.00 19,680,393.44 0.00 0.00
漳州中福木业有限公司 239,707,144.92 0.00 0.00 239,707,144.92 0.00 0.00
福建中福种业有限公司 30,023,572.30 0.00 0.00 30,023,572.30 0.00 0.00
福建中荣混凝土有限公司 30,000,000.00 0.00 0.00 30,000,000.00 0.00 0.00
福建中福海峡建材城有限公司 228,000,000.00 0.00 0.00 228,000,000.00 0.00 0.00
中福海峡（平潭）水务工程有限公司 50,000,000.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00 0.00
合计 934,124,191.36 6,315,770.00 0.00 940,439,961.36 0.00 0.00
（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
126
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
小计
二、联营企业
平潭中汇
小额贷款 35,347,10 1,841,277 1,394,400 35,793,97
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
股份有限 1.36 .02 .00 8.38
公司
优星纺织
53,672,25 53,672,25 53,672,25
（福建） 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
2.04 2.04 2.04
有限公司
福建省运
2,000,000 2,000,000 2,000,000
筹投资理 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
财公司
上海洲际
3,693,041 3,693,041 3,693,041
发展有限 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
.00 .00 .00
公司
苏州永昌
房屋建设 716,312.0 716,312.0 716,312.0
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
开发有限 2 2 2
公司
华鑫通国
际招商集 6,520,000 6,520,000 6,520,000
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
团股份有 .00 .00 .00
限公司
上海中福
企业投资 70,760,62 70,760,62 70,760,62
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
发展有限 6.86 6.86 6.86
公司
172,709,3 1,841,277 1,394,400 173,156,2 137,362,2
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33.28 .02 .00 10.30 31.92
172,709,3 1,841,277 1,394,400 173,156,2 137,362,2
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
33.28 .02 .00 10.30 31.92
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（3）其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 188,167,814.30 177,723,391.46 30,947,320.93 28,711,943.83
其他业务 8,289,533.28 1,732,710.12 8,233,212.58 1,915,207.51
合计 196,457,347.58 179,456,101.58 39,180,533.51 30,627,151.34
其他说明：
无
5、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 50,534,673.10 30,345,200.00
权益法核算的长期股权投资收益 1,841,277.02 1,466,767.66
处置长期股权投资产生的投资收益
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益
持有至到期投资在持有期间的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
处置可供出售金融资产取得的投资收益
丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得
理财收益 141,820.00 0.00
合计 52,517,770.12 31,811,967.66
6、其他
（1）营业税金及附加
项目 本期发生数 上期发生数
营业税 355,764.40 396,852.78
城建税 59,146.80 57,220.71
教育费附加 42,247.70 41,121.03
128
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2015 年半年度报告全文
房产税 616,846.20 687,396.70
其他 32,103.38 27,209.40
合计 1,106,108.48 1,209,800.62
（2）母公司现金流量表补充资料
项目 本期发生数 上期发生数
1、净利润调节为经营活动的现金流量：
净利润 51,707,635.35 36,014,320.38
加：计提的资产减值准备 -49,424.44 3,088,961.17
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,176,490.74 2,136,348.59
无形资产摊销 24,188.94 43,297.54
长期待摊费用及长期资产摊销 0.00 0.00
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（减：收益） 0.00 -4,840.21
公允价值变动损失（减：收益） 0.00 0.00
财务费用 9,275,774.09 2,109,141.67
投资损失（减：收益） -52,517,770.12 -31,811,967.66
递延所得税资产减少（减：增加） 0.00 0.00
递延所得税负债增加（减：减少） 0.00 0.00
预计负债的增加（减：减少） 0.00 -8,935,600.00
存货的减少（减：增加） 32,801,737.77 364,753.53
经营性应收项目的减少（减：增加） -130,500,663.10 -9,168,963.20
经营性应付项目的增加（减：减少） 20,169,355.27 25,831,349.35
经营活动产生的现金流量净额 -66,912,675.50 19,666,801.16
2、不涉及现金收支的投资和筹资活动
债务转为资本 0.00 0.00
一年内到期的可转换公司债券 0.00 0.00
融资租入固定资产 0.00 0.00
3、现金及现金等价物净增加情况：
现金的期末余额 55,543,004.32 32,926,435.55
减：现金的期初余额 19,904,423.85 25,040,241.06
加：现金等价物的期末余额 0.00 0.00
减：现金等价物的期初余额 0.00 0.00
现金及现金等价物净增加额 35,638,580.47 7,886,194.49
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
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单位： 元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -4,734.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助
6,180,219.16
除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值产生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生
的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和可供出售金融资产取得的投
资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -97,941.49
其他符合非经常性损益定义的损益项目
减：所得税影响额 67,022.55
少数股东权益影响额 2,034,228.44
合计 3,976,291.70 --
注：各非经常性损益项目按税前金额列示。
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
加权平均净 每股收益
报告期利润
资产收益率 基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 2.68% 0.0365 0.0365
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 2.34% 0.0318 0.0318
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
无
4、其他
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第十节 备查文件目录
一、载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
二、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露的所有公司文件的正本及公告的原稿；
四、其他相关资料。
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
法定代表人（签字）：
刘平山
二〇一五年八月二十七日
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