中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2022 年半年度财务报告
2022 年 08 月 31 日
1
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□是 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：中福海峡（平潭）发展股份有限公司
2022 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 600,949,900.87 426,087,223.05
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产 278,266,410.97 384,000,879.82
衍生金融资产
应收票据
应收账款 250,432,795.09 291,938,424.04
应收款项融资 14,538,404.26 44,035,917.53
预付款项 80,005,583.39 135,575,681.39
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 75,600,348.57 63,475,306.71
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货 1,999,871,056.23 1,960,006,899.86
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 154,552,753.03 183,474,951.81
流动资产合计 3,454,217,252.41 3,488,595,284.21
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
2
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 66,098,209.77 65,526,717.79
其他权益工具投资 28,660,000.00 28,660,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 150,871,021.35 148,868,215.76
固定资产 266,568,989.74 292,849,966.05
在建工程 21,617,179.89 2,149,805.73
生产性生物资产 11,003,987.89 6,555,034.58
油气资产
使用权资产 18,894,497.20 3,657,843.50
无形资产 40,347,109.29 41,555,204.65
开发支出
商誉 50,463,980.27 50,463,980.27
长期待摊费用 3,672,190.08 3,720,119.29
递延所得税资产 17,915,492.63 17,854,713.48
其他非流动资产 7,452,791.49 6,492,020.40
非流动资产合计 683,565,449.60 668,353,621.50
资产总计 4,137,782,702.01 4,156,948,905.71
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 20,960,986.25 64,961,610.76
应付账款 276,972,992.50 251,498,271.93
预收款项 33,426.70 65,766.74
合同负债 901,847,377.72 906,220,124.80
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 5,403,184.70 12,561,323.38
应交税费 21,195,075.61 21,971,425.62
其他应付款 201,775,624.42 206,283,243.39
其中：应付利息
应付股利 3,413,335.10 8,013,335.10
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 114,445,084.31 111,515,267.11
3
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其他流动负债 82,694,330.99 81,436,413.65
流动负债合计 1,625,328,083.20 1,656,513,447.38
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 15,066,369.61 2,722,416.16
长期应付款 3,254,411.53 3,226,941.53
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 2,362,000.00 2,184,000.00
递延所得税负债 1,242,100.19 1,353,352.52
其他非流动负债
非流动负债合计 21,924,881.33 9,486,710.21
负债合计 1,647,252,964.53 1,666,000,157.59
所有者权益：
股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,419,703,029.24 1,419,703,029.24
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
一般风险准备
未分配利润 -785,994,697.81 -787,069,829.82
归属于母公司所有者权益合计 2,598,524,256.07 2,597,449,124.06
少数股东权益 -107,994,518.59 -106,500,375.94
所有者权益合计 2,490,529,737.48 2,490,948,748.12
负债和所有者权益总计 4,137,782,702.01 4,156,948,905.71
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2022 年 6 月 30 日 2022 年 1 月 1 日
流动资产：
货币资金 488,812,688.56 288,308,171.56
交易性金融资产 278,266,410.97 375,458,869.86
衍生金融资产
应收票据
应收账款 80,539,787.20 35,418,190.53
4
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应收款项融资
预付款项 54,987,036.38 97,961,926.67
其他应收款 954,233,785.36 1,093,170,535.97
其中：应收利息
应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00
存货 569,877.58 569,877.58
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 275,096.67
流动资产合计 1,857,409,586.05 1,891,162,668.84
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 1,136,053,357.18 1,136,053,357.18
其他权益工具投资 13,000,000.00 13,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产 137,408,604.35 139,885,892.96
固定资产 14,747,174.75 15,386,183.63
在建工程 131,738.48 229,622.64
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 849,386.20 360,507.43
开发支出
商誉
长期待摊费用 379,630.28 51,139.72
递延所得税资产
其他非流动资产 198,753.00 780,000.00
非流动资产合计 1,302,768,644.24 1,305,746,703.56
资产总计 3,160,178,230.29 3,196,909,372.40
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 735,355.70 12,200.75
预收款项 32,340.04
合同负债 97,041.32 3,530,747.55
应付职工薪酬 59,496.48 3,043,893.11
应交税费 4,732,358.41 3,788,918.20
5
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其他应付款 435,878,872.53 461,391,873.44
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债 44,384.34 317,767.28
流动负债合计 441,547,508.78 472,117,740.37
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债 750,000.00 750,000.00
其他非流动负债
非流动负债合计 750,000.00 750,000.00
负债合计 442,297,508.78 472,867,740.37
所有者权益：
股本 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,420,782,425.16 1,420,782,425.16
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
未分配利润 -667,717,628.29 -661,556,717.77
所有者权益合计 2,717,880,721.51 2,724,041,632.03
负债和所有者权益总计 3,160,178,230.29 3,196,909,372.40
3、合并利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业总收入 581,851,725.99 681,456,711.08
其中：营业收入 581,851,725.99 681,456,711.08
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
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二、营业总成本 583,785,271.40 651,622,779.58
其中：营业成本 540,583,594.95 596,487,093.42
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 3,315,673.81 5,118,350.01
销售费用 6,976,139.59 13,851,293.38
管理费用 34,574,684.03 33,393,604.28
研发费用 3,231,816.50 2,980,069.91
财务费用 -4,896,637.48 -207,631.42
其中：利息费用 443,526.06 390,492.35
利息收入 5,353,537.06 10,787,384.02
加：其他收益 2,082,890.29 10,844,032.15
投资收益（损失以“－”号填列） 5,674,736.77 1,851,909.32
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 571,491.98 278,900.54
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 266,410.97 109,047.94
信用减值损失（损失以“-”号填列） -351,828.49 -3,163,047.76
资产减值损失（损失以“-”号填列） -385,313.75 -41,263.57
资产处置收益（损失以“-”号填列） -3,859,123.69
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 1,494,226.69 39,434,609.58
加：营业外收入 1,576,692.73 6,024,019.76
减：营业外支出 492,156.25 845,338.74
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 2,578,763.17 44,613,290.60
减：所得税费用 2,997,773.81 6,179,950.34
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -419,010.64 38,433,340.26
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -419,010.64 38,433,340.26
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 1,075,132.01 43,191,270.36
2.少数股东损益 -1,494,142.65 -4,757,930.10
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额 -419,010.64 38,433,340.26
归属于母公司所有者的综合收益总额 1,075,132.01 43,191,270.36
归属于少数股东的综合收益总额 -1,494,142.65 -4,757,930.10
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0006 0.0224
（二）稀释每股收益 0.0006 0.0224
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。
法定代表人：刘平山 主管会计工作负责人：陈正燕 会计机构负责人：刘志梅
4、母公司利润表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、营业收入 183,053,028.66 150,522,208.88
减：营业成本 172,579,332.27 132,020,056.09
税金及附加 1,054,254.87 1,562,430.14
销售费用 471,696.95 1,074,515.18
管理费用 9,661,207.70 8,399,571.27
研发费用 31,933.44
财务费用 -4,657,860.57 -5,524,704.99
其中：利息费用 4,681,831.22
利息收入 4,720,541.54 10,291,557.69
加：其他收益 37,790.10 19,096.97
投资收益（损失以“－”号填列） 5,083,103.03 1,598,622.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益 25,613.43
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 266,410.97 109,047.94
信用减值损失（损失以“-”号填列） -13,126,145.13 308,514.51
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -3,826,377.03 15,025,622.82
加：营业外收入 109,749.74 4,787,344.08
减：营业外支出 29.05 536,205.77
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） -3,716,656.34 19,276,761.13
减：所得税费用 2,444,254.18 4,770,775.58
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四、净利润（净亏损以“－”号填列） -6,160,910.52 14,505,985.55
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） -6,160,910.52 14,505,985.55
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 -6,160,910.52 14,505,985.55
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 638,066,355.78 857,186,440.13
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 312,039.27 4,730,268.84
收到其他与经营活动有关的现金 74,531,427.96 295,610,865.47
经营活动现金流入小计 712,909,823.01 1,157,527,574.44
购买商品、接受劳务支付的现金 470,168,730.32 801,645,999.48
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 54,682,097.23 57,575,736.22
支付的各项税费 21,356,633.53 62,735,415.14
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支付其他与经营活动有关的现金 48,313,272.78 197,629,879.85
经营活动现金流出小计 594,520,733.86 1,119,587,030.69
经营活动产生的现金流量净额 118,389,089.15 37,940,543.75
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,833,500,000.00 665,000,000.00
取得投资收益收到的现金 5,940,372.08 2,057,083.56
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 2,052,004.50 248,384.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 64,327,500.00
收到其他与投资活动有关的现金 2,300,000.00 11,556,103.33
投资活动现金流入小计 1,843,792,376.58 743,189,070.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 15,953,055.33 9,438,898.06
投资支付的现金 1,728,000,000.00 645,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 466.39
支付其他与投资活动有关的现金 30,000,000.00
投资活动现金流出小计 1,773,953,055.33 654,439,364.45
投资活动产生的现金流量净额 69,839,321.25 88,749,706.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 20,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 20,000,000.00
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 100,000.00
筹资活动现金流入小计 20,100,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 4,600,000.00
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 4,600,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金 26,500,000.00 4,900,000.00
筹资活动现金流出小计 31,100,000.00 4,900,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 -31,100,000.00 15,200,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 99,749.19 10,392.25
五、现金及现金等价物净增加额 157,228,159.59 141,900,642.44
加：期初现金及现金等价物余额 307,117,286.12 471,406,042.83
六、期末现金及现金等价物余额 464,345,445.71 613,306,685.27
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2022 年半年度 2021 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 149,155,419.45 246,165,753.33
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 35,654,570.09 275,965,129.15
经营活动现金流入小计 184,809,989.54 522,130,882.48
购买商品、接受劳务支付的现金 141,295,669.28 206,099,886.46
支付给职工以及为职工支付的现金 9,834,115.82 8,905,639.56
支付的各项税费 3,490,472.22 34,949,031.53
支付其他与经营活动有关的现金 24,987,133.97 177,694,622.92
经营活动现金流出小计 179,607,391.29 427,649,180.47
经营活动产生的现金流量净额 5,202,598.25 94,481,702.01
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 1,825,000,000.00 729,327,500.00
取得投资收益收到的现金 5,874,491.26 1,738,583.56
10
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 2,300,000.00 75,760,353.33
投资活动现金流入小计 1,833,174,491.26 806,826,436.89
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 380,093.00 77,821.25
投资支付的现金 1,734,500,000.00 724,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 32,634,072.19
投资活动现金流出小计 1,767,514,165.19 724,077,821.25
投资活动产生的现金流量净额 65,660,326.07 82,748,615.64
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 126,941,726.08
筹资活动现金流入小计 126,941,726.08
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 20,000,000.00
筹资活动现金流出小计 20,000,000.00
筹资活动产生的现金流量净额 106,941,726.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额 177,804,650.40 177,230,317.65
加：期初现金及现金等价物余额 203,027,538.16 151,398,979.62
六、期末现金及现金等价物余额 380,832,188.56 328,629,297.27
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益工 其
减 所有
项目 具 他 专
： 一般 少数股 者权
资本公 综 项 盈余 未分配 其
股本 库 风险 小计 东权益 益合
优 永 积 合 储 公积 利润 他
其 存 准备 计
先 续
他 收 备
股 债 股
益
1,931 33,0
-787,06 2,597,4 -106,50 2,490,
一、上年期 ,780, 1,419,70 35,0
9,829.8 49,124. 0,375.9 948,74
末余额 892.0 3,029.24 32.6
2 06 4 8.12
0 4
加：会计政
策变更
前期差错更
正
同一控制下
企业合并
其他
二、本年期 1,931 1,419,70 33,0 -787,06 2,597,4 -106,50 2,490,
初余额 ,780, 3,029.24 35,0 9,829.8 49,124. 0,375.9 948,74
11
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
892.0 32.6 2 06 4 8.12
0 4
三、本期增
减变动金额
1,075,1 1,075,1 -1,494, -419,0
（减少以
32.01 32.01 142.65 10.64
“－”号填
列）
（一）综合 1,075,1 1,075,1 -1,494, -419,0
收益总额 32.01 32.01 142.65 10.64
（二）所有
者投入和减
少资本
1．所有者投
入的普通股
2．其他权益
工具持有者
投入资本
3．股份支付
计入所有者
权益的金额
4．其他
（三）利润
分配
1．提取盈余
公积
2．提取一般
风险准备
3．对所有者
（或股东）
的分配
4．其他
（四）所有
者权益内部
结转
1．资本公积
转增资本
（或股本）
2．盈余公积
转增资本
（或股本）
3．盈余公积
弥补亏损
4．设定受益
计划变动额
结转留存收
益
5．其他综合
收益结转留
存收益
6．其他
（五）专项
12
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,931 33,0
-785,99 2,598,5 -107,99 2,490,
四、本期期 ,780, 1,419,70 35,0
4,697.8 24,256. 4,518.5 529,73
末余额 892.0 3,029.24 32.6
1 07 9 7.48
0 4
上年金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
其他权益 其 一
减
项目 工具 他 专 般 少数股 所有者权
：
综 项 盈余公 风 未分配 其 东权益 益合计
股本 优 永 资本公积 库 小计
其 合 储 积 险 利润 他
先 续 存
他 收 备 准
股 债 股
益 备
一、上 1,931,7
1,419,669, 33,035, -399,788 2,984,697, 293,769, 3,278,466,
年期末 80,892.
265.77 032.64 ,155.85 034.56 457.40 491.96
余额 00
加：会
计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企
业合并
其他
二、本 1,931,7
1,419,669, 33,035, -399,788 2,984,697, 293,769, 3,278,466,
年期初 80,892.
265.77 032.64 ,155.85 034.56 457.40 491.96
余额 00
三、本
期增减
变动金
额（减 43,191,2 43,193,30 10,340,0 53,533,34
2,032.52
少以 70.36 2.88 37.38 0.26
“－”
号填
列）
（一） 43,191,2 43,191,27 -4,757,9 38,433,34
综合收
70.36 0.36 30.10 0.26
益总额
（二）
所有者 15,097,9 15,100,00
投入和 2,032.52 2,032.52
67.48 0.00
减少资
本
13
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1．所有
者投入 20,000,0 20,000,00
的普通 00.00 0.00
股
2．其他
权益工
具持有
者投入
资本
3．股份
支付计
入所有
者权益
的金额
-4,902,0 -4,900,00
4．其他 2,032.52 2,032.52
32.52 0.00
（三）
利润分
配
1．提取
盈余公
积
2．提取
一般风
险准备
3．对所
有者
（或股
东）的
分配
4．其他
（四）
所有者
权益内
部结转
1．资本
公积转
增资本
（或股
本）
2．盈余
公积转
增资本
（或股
本）
3．盈余
公积弥
补亏损
4．设定
受益计
划变动
额结转
14
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
留存收
益
5．其他
综合收
益结转
留存收
益
6．其他
（五）
专项储
备
1．本期
提取
2．本期
使用
（六）
其他
四、本 1,931,7
1,419,671, 33,035, -356,596 3,027,890, 304,109, 3,331,999,
期期末 80,892.
298.29 032.64 ,885.49 337.44 494.78 832.22
余额 00
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2022 年半年度
其他权益工具
其他 所有者
项目 优 永 资本公 减：库 专项 未分配 其
股本 其 综合 盈余公积 权益合
先 续 积 存股 储备 利润 他
他 收益 计
股 债
-661,55
1,931,78 1,420,78 33,035,03 2,724,04
一、上年期末余额 6,717.7
0,892.00 2,425.16 2.64 1,632.03
7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
-661,55
1,931,78 1,420,78 33,035,03 2,724,04
二、本年期初余额 6,717.7
0,892.00 2,425.16 2.64 1,632.03
7
三、本期增减变动 -6,160,9 -6,160,9
金额（减少以“－”
10.52 10.52
号填列）
（一）综合收益总 -6,160,9 -6,160,9
额 10.52 10.52
15
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
-667,71
1,931,78 1,420,78 33,035,03 2,717,88
四、本期期末余额 7,628.2
0,892.00 2,425.16 2.64 0,721.51
9
上年金额
单位：元
2021 年半年度
其他权益工具 其他 所有者
项目 资本公 减：库 专项 盈余公 未分配 其
股本 优 永 综合 权益合
其 积 存股 储备 积 利润 他
先 续
他 收益 计
股 债
1,931,78 1,420,78 33,035,0 -107,628 3,277,97
一、上年期末余额
0,892.00 2,425.16 32.64 ,210.62 0,139.18
加：会计政策变更
16
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
前期差错更正
其他
1,931,78 1,420,78 33,035,0 -107,628 3,277,97
二、本年期初余额
0,892.00 2,425.16 32.64 ,210.62 0,139.18
三、本期增减变动
14,505,9 14,505,9
金额（减少以“－”
85.55 85.55
号填列）
（一）综合收益总 14,505,9 14,505,9
额 85.55 85.55
（二）所有者投入
和减少资本
1．所有者投入的
普通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．设定受益计划
变动额结转留存
收益
5．其他综合收益
结转留存收益
6．其他
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
1,931,78 1,420,78 33,035,0 -93,122, 3,292,47
四、本期期末余额
0,892.00 2,425.16 32.64 225.07 6,124.73
三、公司基本情况
中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为福建省中福实业股份有限公司，系经福
建省经济体制改革委员会闽体改（1993）078号和闽体改（1993）134号文批准，系由中国福建国际经济技术合作公司独家发
起设立。本公司于1996年3月在深圳证券交易所上市。
2000年4月，上海福建神龙企业集团有限公司（原名福建省神龙企业集团有限公司）通过收购股权成为本公司的控股股
东，2003年4月公司更名为福建省昌源投资股份有限公司。
2008年1月15日，经中国证券监督管理委员会证监许可(2008)85号文核准，本公司向福建山田实业发展有限公司发行新
股258,454,464股。根据本公司2007年第一次临时股东大会决议，以本公司2007年6月30日的资本公积金向登记在册的全体流
通股股东每10股定向转增3股，实施股权分置改革，本次股改增加公司股本26,192,447元。2008年3月26日，本公司更名为福
建中福实业股份有限公司。
2014年4月29日，公司名称变更为中福海峡（平潭）发展股份有限公司。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]1607号文核准，本公司向特定对象非公开发行72,800,000股，发行后公司股
本变更为651,851,565元。
根据2011年度股东大会决议，本公司以资本公积转增注册资本195,555,469元，转增后，公司股本增至847,407,034元。
经中国证券监督管理委员会证监许可[2015]2337号《关于中福海峡（平潭）发展股份有限公司非公开发行股票的批复》
核准，本公司发行人民币普通股（A股）118,483,412股，发行后股本为965,890,446元。根据2015年度股东大会决议，本公司
以截止2015年12月31日的公司股份总数965,890,446股为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股。转增后，公司股本
变更为1,931,780,892元。
公司注册地址：福建省平潭综合试验区北厝镇金井湾大道中福广场四层，统一社会信用代码：91350000158156419U，
法定代表人：刘平山。
公司所处行业为林业，公司及子公司（以下简称“本公司”）主要从事中纤板的生产销售、林木资产的抚育转让、硫酸
钾、原木及纸浆贸易等。
公司经营范围：许可项目：木材采运；住宅室内装饰装修；各类工程建设活动（依法须经批准的项目，经相关部门批准
后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：进出口代理；货物进出口；森林经营
和管护；人工造林；森林改培；林产品采集；树木种植经营；林业专业及辅助性活动；规划设计管理；非食用农产品初加工；
木材加工；林业产品销售；木材收购；人造板销售；非居住房地产租赁；住房租赁；物业管理；普通货物仓储服务（不含危
险化学品等需许可审批的项目）；国内货物运输代理；以自有资金从事投资活动；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交
流、技术转让、技术推广；肥料销售；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；建筑砌块销售；建筑材料销售；建筑用木料
及木材组件加工；园林绿化工程施工；农副产品销售；畜牧渔业饲料销售；饲料原料销售；纸浆制造；纸浆销售（除依法须
经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第十届董事会第五次会议于2022年8月29日批准。
本公司2022年1-6月纳入合并范围的子公司详见“附注九、在其他主体中的权益”，本年合并范围较上年度无变化。
18
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，
本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2014年修订）披露有关
财务信息。
本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，
则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，对收入确认制定了具体会计政策和会计估计，详见“附注五、39 收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司 2022 年 6 月 30 日的合并及公司财务状况以及 2022 年 1-6
月的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为 12 个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按
合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额
调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
19
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的
份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差
额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在
最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中
取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持
有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损
益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发
行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行
后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初
始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，
在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收
益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持
有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。
对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的
差额计入当期收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，
由于被投资方重新计量设定收益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合
并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的
相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。子公司，是指被本公司控制的主体（含企
业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本
公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入
本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、
利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子
公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的
子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
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（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的
净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投
资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本
公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净
资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转入当期损益，由于被投资方重新计量设定收益计
划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
（5）分步处置股权直至丧失控制权的处理
通过多次交易分步处置股权直至丧失控制权的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况的，本公
司将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
在个别财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权的各项交易不属于“一揽子交易”的，结转每一次处置股权相对应的
长期股权投资的账面价值，所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益；属于“一揽子交易”的，
在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧
失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
在合并财务报表中，分步处置股权直至丧失控制权时，剩余股权的计量以及有关处置股权损益的核算比照前述“丧失子
公司控制权的处理”。在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司自购买日开始持续计算的净资产账
面价值份额之间的差额，分别进行如下处理：
①属于“一揽子交易”的，确认为其他综合收益。在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
②不属于“一揽子交易”的，作为权益性交易计入资本公积。在丧失控制权时不得转入丧失控制权当期的损益。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。
（1）共同经营
共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。
本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
A、确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
B、确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
E、确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
（2）合营企业
合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
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8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。
资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一
资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额
与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
②该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协
议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融
负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余
成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的
金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金
融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且
其变动计入其他综合收益的金融资产：
本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计
入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益
中转出，计入当期损益。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊
余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，
除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值
变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流
量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产
进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金
和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、
与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资
产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一
天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计
入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考
虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负
债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动
计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金
融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其
他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
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如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为
现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，
该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后
续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任
何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如
主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在
经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从
混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，
则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不
存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能
够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本
公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够
用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在
可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确
定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次
输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观
察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允
价值计量层次之间发生转换。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
以摊余成本计量的金融资产；
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资；
《企业会计准则第 14 号——收入》定义的合同资产；
租赁应收款；
财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资
产所形成的除外）。
预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利
率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计
算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
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本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处
于第一阶段，本公司按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未
发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经
发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来 12
个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来
12 个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后 12 个月内（若金融工具的预计存续期少于 12 个月，则为预计存续期）可
能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计
算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期
内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据
的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为
基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否
已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值
的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失
准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资
产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中
确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构
成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被
减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
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金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上
几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控
制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度
确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或
同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融
资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、应收票据
对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量
其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组
合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据
应收票据组合 1：银行承兑汇票
应收票据组合 2：商业承兑汇票
12、应收账款
应收账款组合 1：纤维板客户
应收账款组合 2：林业客户
应收账款组合 3：贸易客户
应收账款组合 4：其他
应收账款组合 5：合并范围内各公司的应收款项
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险
敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账
款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
13、应收款项融资
14、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合 1：应收其他款项
其他应收款组合 2：合并范围内各公司的其他应收款
其他应收款组合 3：应收股权转让款
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用
损失。
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15、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、发出商品、消耗性生物资产、周转材料、开发成本等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确
定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准
备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已
计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
16、合同资产
17、合同成本
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类与计量
本公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值
时，该非流动资产或处置组被划分为持有待售类别。
上述非流动资产不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的
生物资产、职工薪酬形成的资产、金融资产、递延所得税资产及保险合同产生的权利。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直
接相关的负债。在特定情况下，处置组包括企业合并中取得的商誉等。
同时满足下列条件的非流动资产或处置组被划分为持有待售类别：根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该
非流动资产或处置组在当前状况下即可立即出售；出售极可能发生，即已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，
预计出售将在一年内完成。因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保留部分权益
性投资，在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类
别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，账面价值高于公允价值减去出售费用后净额
的差额确认为资产减值损失。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处
置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，
并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。
持有待售的非流动资产和持有待售的处置组中的资产不计提折旧或进行摊销；持有待售的处置组中负债的利息和其他
费用继续予以确认。被划分为持有待售的联营企业或合营企业的全部或部分投资，对于划分为持有待售的部分停止权益法核
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算，保留的部分（未被划分为持有待售类别）则继续采用权益法核算；当本公司因出售丧失对联营企业和合营企业的重大影
响时，停止使用权益法。
某项非流动资产或处置组被划分为持有待售类别，但后来不再满足持有待售类别划分条件的，本公司停止将其划分为
持有待售类别，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划分为持有待售类别之前的账面价值，按照其假定在没有被划分为持有待售类别的情况下本应确认
的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②可收回金额。
（2）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划分为持有待售类别的、能够单独区分的组成部分：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区。
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分。
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
（3）列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的
处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其
减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经
营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营
损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为
可比会计期间的持续经营损益列报。
19、债权投资
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未
来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
20、其他债权投资
21、长期应收款
本公司的长期应收款包括分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款等款项。
本公司依据信用风险特征将应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款划分为若干组合，在组合基础上计算
预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他长期应收款组合：应收其他款项
对于应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来
经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
除应收分期收款销售商品款、应收分期收款提供劳务款之外的划分为组合的其他应收款和长期应收款，通过违约风险
敞口和未来 12 个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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22、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司
的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最
终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长
期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行
权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润
外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长
期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面
价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他
综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长
期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的
账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨
认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值
加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的
非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影
响之日改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债
相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重
大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单
位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第 22 号—金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在
丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按
照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期
股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意
后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相
关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某
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项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制
某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。
重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制
这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资
方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可
转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。
当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20%（含 20%）以上但低于 50%的表决权股份时，一般认为对被投资
单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被
投资单位 20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能
够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）持有待售的权益性投资
对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的，相关会计处理见附注五、18。
对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资，采用权益法进行会计处理。
已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，从被分类为持有待售资
产之日起采用权益法进行追溯调整。
（5）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注五、31。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、
持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。
采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注五、31。
投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；
不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成
本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2） 折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 20-40 3 4.85-2.43
机器设备 年限平均法 10-14 3 9.7-6.93
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运输设备 年限平均法 5 3 19.4
电子设备及其他 年限平均法 5-8 3 19.4-12.12
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流
动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，其中，已计提减值准备
的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3） 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
（4） 每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预
计净残值。
（5） 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废
或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
26、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条
件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过 3 个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收
益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化
率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
（1）生物资产的确定标准
生物资产，是指有生命的动物和植物构成的资产。生物资产同时满足下列条件的，予以确认：
①企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
②与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入企业；
③该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2）生物资产的分类
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本公司生物资产包括消耗性生物资产、生产性生物资产。
① 消耗性生物资产
消耗性生物资产是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产。
本公司消耗性生物资产主要是生长中的用材林，消耗性生物资产按照成本进行初始计量，自行营造的消耗性生物资产的
成本，为该资产在出售前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
本公司对消耗性生物资产-林木资产依据《企业会计准则第 5 号—生物资产》的相关规定，按轮伐期年限法结转林木资
产账面成本。
② 生产性生物资产
生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产。
本公司生产性生物资产主要是经济林，生产性生物资产按照成本进行初始计量，自行营造的生产性生物资产的成本，
为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。
生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。
生产性生物资产折旧采用直线法计算，按各类生物资产估计的使用年限扣除残值后，确定折旧率如下：
生产性生物资产类别 使用年限（年） 残值率% 年折旧率%
母株 8 0 12.5
本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变
更处理。
生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
（3）生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计
入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，
转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产计提资产减值方法见附注五、31。
28、油气资产
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前
支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作
为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司
作为承租人按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计
量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使
用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的
期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、31。
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30、无形资产
（1） 计价方法、使用寿命、减值测试
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权等。
无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用
时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方
式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、31。
（2） 内部研究开发支出会计政策
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
31、长期资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、
采用成本模式计量的生产性生物资产、使用权资产、无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减
值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测
试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每
年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司
以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组
的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；
难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进
行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面
价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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32、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
33、合同负债
34、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、
离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，
也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、
工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。如果该负债预期在职
工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内不能完全支付，且财务影响重大的，则该负债将以折现后的金额计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划包括设定提存计划。设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务
的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险。
在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单
方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用
时。
实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，
拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），
按照离职后福利处理。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。
35、租赁负债
36、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性
和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负
债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
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如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作
为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
37、股份支付
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市
场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、
期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权
的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允
价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个
资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关
成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立
即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规
定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，
按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债
表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地
确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。
权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或
采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，
除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授
予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能
够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
38、优先股、永续债等其他金融工具
（1）金融负债与权益工具的区分
本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融资产、金融负债和权益工具
的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
（2）优先股、永续债等其他金融工具的会计处理
本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照
相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于
归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于
归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入
当期损益。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的
初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
39、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
40、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价
值不能够可靠取得的，按照名义金额 1 元计量。
与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益
相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府
补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值，或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法
分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益或冲减相关成本；用于补
偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按
照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计
入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，
冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
41、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关
的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得
税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发
生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂
时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得
税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计
量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额
用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以
转回。
42、租赁
（1） 经营租赁的会计处理方法
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几
乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别
资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的
其他租赁确认为经营租赁。
融资租赁
融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和
租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确
认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当
期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第 23 号
——金融资产转移》的规定进行会计处理。
经营租赁
经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应
当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁
收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
租赁变更
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新
租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作
为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范
围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更
在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以
租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，
本公司按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
（2） 融资租赁的会计处理方法
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产的会计政策见附注五、29。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率
的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租
赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可
变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过 12 个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于 4 万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。
租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一
项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相
当。
除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效
日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量
租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的
相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）新冠肺炎疫情引发的租金减让
对于由新冠肺炎疫情直接引发的、本公司与承租人或出租人就现有租赁合同达成的租金减免、延期支付等租金减让，同
时满足下列条件的，本公司对房屋及建筑物等类别租赁采用简化方法：
①减让后的租赁对价较减让前减少或基本不变，其中，租赁对价未折现或按减让前折现率折现均可；
②减让仅针对 2022 年 6 月 30 日前的应付租赁付款额；
③综合考虑定性和定量因素后认定租赁的其他条款和条件无重大变化。
本公司不评估是否发生租赁变更。
当本公司作为承租人时，本公司继续按照与减让前一致的折现率计算租赁负债的利息费用并计入当期损益，继续按照与
减让前一致的方法对使用权资产进行计提折旧等后续计量。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在
达成减让协议等解除原租金支付义务时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减相关资产成本或费用，同时相应调整租赁负
债；延期支付租金的，本公司在实际支付时冲减前期确认的租赁负债。对于采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁，本
公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金计入相关资产成本或费用。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变
租赁付款额，在减免期间冲减相关资产成本或费用；延期支付租金的，本公司在原支付期间将应支付的租金确认为应付款项，
在实际支付时冲减前期确认的应付款项。
当本公司作为出租人时，对于经营租赁，本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入。发生租
金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在减免期间冲减租赁收入；延期收取租金的，本公司在原收取期间将
应收取的租金确认为应收款项，并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。对于融资租赁，本公司继续按照与减让前一致的
折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的，本公司将减免的租金作为可变租赁付款额，在达成减让协议等放弃原
租金收取权利时，按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入，不足冲减的部分计入投资收益，同时相应调整
应收融资租赁款；延期收取租金的，本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
43、其他重要的会计政策和会计估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。
很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业
绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等
原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成
本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同
而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量
本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定
预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历
史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变
化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值
本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公
司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理
层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
44、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 不适用
45、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应税收入 13、9、6
城市维护建设税 应纳流转税额 5、7
企业所得税 应纳税所得额 25
教育费附加 应纳流转税额 3
地方教育费附加 应纳流转税额 2
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存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
2、税收优惠
（1）根据财税[2015]78 号文关于印发《资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录》的通知的规定，福建省建瓯福人木
业有限公司、龙岩中福木业有限公司、漳州中福木业有限公司、漳州中福新材料有限公司的增值税即征即退；根据《中华人
民共和国企业所得税法》规定和财政部、国家税务总局、国家发展改革委联合发布的财税〔2008〕117 号《关于公布资源综
合利用企业所得税优惠目录(2008 年版)的通知》，福建省建瓯福人木业有限公司、漳州中福木业有限公司、龙岩中福木业有
限公司、漳州中福新材料有限公司的主营收入减按 90%计入收入总额计缴企业所得税。
（2）根据增值税减免及优惠政策的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有限责任公司、福建省
龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责任公司的主营业务免
征增值税；根据《中华人民共和国企业所得税法》税收优惠的有关规定，福建省建瓯福人林业有限公司、明溪县恒丰林业有
限责任公司、福建省龙岩山田林业有限公司、福建绿闽林业开发有限公司、福建中福种业有限公司、明溪县首创生物有限责
任公司的主营业务免征企业所得税。
（3）根据财税[2016]36 号文件的相关规定，平潭耳鼻喉医院有限责任公司提供的医疗服务免征增值税。
（4）江苏达成生物科技有限公司 2020 年 12 月 2 日经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、国家税务总局江苏省税务局
批准认定为高新技术企业，取得《高新技术企业证书》（证书编号：GR202032007160），有效期三年。江苏达成生物科技
有限公司减按 15%的税率征收企业所得税。
3、其他
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 89,076.91 109,670.52
银行存款 542,817,775.86 340,634,371.03
其他货币资金 58,043,048.10 85,343,181.50
合计 600,949,900.87 426,087,223.05
其他说明
期末，所有权受到限制的货币资金为 136,604,455.16 元（期初：118,969,936.93 元)。上述资金由于使用受限，已从现金
流量表的现金及现金等价物中扣除。除此之外，期末余额中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外且有潜
在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 278,266,410.97 384,000,879.82
其中：
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
理财产品 278,266,410.97 384,000,879.82
其中：
合 计 278,266,410.97 384,000,879.82
其他说明
3、衍生金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别 账面价 账面
计提 计提
金额 比例 金额 值 金额 比例 金额 价值
比例 比例
其中：
其中：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 不适用
（3） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
项目 期末已质押金额
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（4） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 44,973,538.67 0.00
合计 44,973,538.67 0.00
（5） 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
单位：元
项目 期末转应收账款金额
其他说明：
期末本公司无因出票人未履约而将其转应收账款的票据
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收票据性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收票据核销说明：
本期无实际核销的应收票据情况
5、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
比 计提 账面价值 比 计提 账面价值
金额 金额 金额 金额
例 比例 例 比例
按单项计
提坏账准 2,437,83 0.94 2,437,833 100.00 2,437,833.9 0.80 2,437,833. 100.00
0.00 0.00
备的应收 3.95 % .95 % 5 % 95 %
账款
其中：
应收其他 2,437,83 0.94 2,437,833 100.00 2,437,833.9 0.80 2,437,833. 100.00
0.00 0.00
客户 3.95 % .95 % 5 % 95 %
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
按组合计
提坏账准 257,828, 99.0 7,395,846 250,432,7 298,938,264 99.2 6,999,840. 291,938,4
2.87% 2.34%
备的应收 641.60 6% .51 95.09 .56 0% 52 24.04
账款
其中：
纤维板客 70,126,3 26.9 1,150,556 68,975,81 53,392,799. 17.7 52,459,89
1.64% 932,899.38 1.75%
户 71.39 4% .03 5.36 27 2% 9.89
8,142,10 3.13 1,982,894 6,159,211. 3,763,487.8 1.25 1,921,751. 51.06 1,841,736.
林业客户 24.35%
5.72 % .32 40 5 % 78 % 07
160,879, 61.8 2,371,693 158,508,1 228,651,077 75.8 2,309,787. 226,341,2
贸易客户 1.47% 1.01%
804.49 1% .66 10.83 .44 7% 86 89.58
18,680,3 7.18 1,890,702 16,789,65 13,130,900. 4.36 1,835,401. 13.98 11,295,49
其他客户 10.12%
60.00 % .50 7.50 00 % 50 % 8.50
100.
260,266, 9,833,680 250,432,7 301,376,098 100. 9,437,674. 291,938,4
合计 00 3.78% 3.13%
475.55 .46 95.09 .51 00% 47 24.04
%
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
惠州市好的板科技有限公司 2,204,233.95 2,204,233.95 100.00% 预计无法收回
吴志亮 233,600.00 233,600.00 100.00% 预计无法收回
合计 2,437,833.95 2,437,833.95
按组合计提坏账准备：纤维板客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 69,244,134.17 704,061.15 1.02%
1至2年 204,657.44 20,465.75 10.00%
2至3年 271,984.36 81,595.31 30.00%
3至4年 106,796.94 53,398.48 50.00%
4至5年 38,815.72 31,052.58 80.00%
5 年以上 259,982.76 259,982.76 100.00%
合计 70,126,371.39 1,150,556.03
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：林业客户
单位：元
43
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期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 6,080,393.01 60,803.93 1.00%
1至2年 99,836.46 9,983.65 10.00%
2至3年 99,624.00 49,854.49 50.04%
3至4年 0.00 0.00 0.00%
4至5年 0.00 0.00 0.00%
5 年以上 1,862,252.25 1,862,252.25 100.00%
合计 8,142,105.72 1,982,894.32
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：贸易客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 152,646,522.85 1,529,174.02 1.00%
1至2年 8,200,000.00 820,000.00 10.00%
2至3年 11,619.34 1,940.15 16.70%
3至4年 0.00 0.00 0.00%
4至5年 13,142.30 12,059.49 91.76%
5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00%
合计 160,879,804.49 2,371,693.66
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：其他客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 16,959,250.00 169,592.50 1.00%
1至2年 0.00 0.00 0.00%
2至3年 0.00 0.00 0.00%
3至4年 0.00 0.00 0.00%
4至5年 0.00 0.00 0.00%
5 年以上 1,721,110.00 1,721,110.00 100.00%
合计 18,680,360.00 1,890,702.50
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
44
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 244,930,300.03
1至2年 8,504,493.90
2至3年 383,227.70
3 年以上 6,448,453.92
3至4年 106,796.94
4至5年 51,958.02
5 年以上 6,289,698.96
合计 260,266,475.55
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款客户 9,437,674.47 396,045.99 40.00 9,833,680.46
合计 9,437,674.47 396,045.99 40.00 9,833,680.46
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
实际核销的应收账款 40.00
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数 坏账准备期末余额
45
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
的比例
前五名应收账款汇总 153,817,441.04 59.10% 1,538,174.41
合计 153,817,441.04 59.10%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
无因金融资产转移而终止确认的应收账款情况。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
6、应收款项融资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收票据 14,538,404.26 44,035,917.53
合计 14,538,404.26 44,035,917.53
应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
适用 □不适用
公司所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将该子公司的银行承兑汇票分类为
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
如是按照预期信用损失一般模型计提应收款项融资减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
其他说明：
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 77,582,077.48 96.97% 134,274,753.64 99.08%
1至2年 1,970,106.04 2.46% 885,527.88 0.63%
2至3年 108,000.00 0.13% 70,000.00 0.05%
3 年以上 345,399.87 0.43% 345,399.87 0.24%
合计 80,005,583.39 135,575,681.39
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
不存在账龄超过 1 年的重要预付款项。
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
46
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额 68,123,968.20 元，占预付款项期末余额合计数的比例 85.15%。
其他说明：
8、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他应收款 75,600,348.57 63,475,306.71
合计 75,600,348.57 63,475,306.71
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 是否发生减值及其判断依据
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
47
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
押金及保证金 12,740,572.75 8,288,919.18
业务借款 1,109,515.96 483,354.00
股权转让款 55,130,001.00 49,130,001.00
股权转让款利息 680,993.79 680,993.79
资金往来款 216,508,992.64 215,718,982.48
其他 44,934,007.87 44,721,009.20
合计 331,104,084.01 319,023,259.65
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
信用损失 失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 614,687.31 12,948,771.90 241,984,493.73 255,547,952.94
2022 年 1 月 1 日余额在本
期
--转入第二阶段 -407,482.11 407,482.11 0.00 0.00
本期计提 51,594.73 -95,812.23 -44,217.50
2022 年 6 月 30 日余额 258,799.93 13,260,441.78 241,984,493.73 255,503,735.44
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 214,525,972.69
1至2年 42,979,730.89
2至3年 12,549,792.13
3 年以上 61,048,588.30
3至4年 48,466,184.49
4至5年 2,714,462.40
5 年以上 9,867,941.41
48
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 331,104,084.01
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
股权转让款 6,000,000.00 1.00 60,000.00 5,940,000.00
应收其他款项 21,333,972.45 0.93 198,799.93 21,135,172.52 --
合计 27,333,972.45 0.95 258,799.93 27,075,172.52 --
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
损失率（%）
按组合计提坏账准备
应收其他款项 61,785,617.83 21.46 13,260,441.78 48,525,176.05 --
合计 61,785,617.83 21.46 13,260,441.78 48,525,176.05 --
期末，处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 0.00
恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00
其他单项 62,702,977.24 100.00 62,702,977.24 0.00
按组合计提坏账准备
应收其他款项 0.00 0.00 0.00 0.00 --
合计 241,984,493.73 100.00 241,984,493.73 0.00 --
2021 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预期信
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率(%)
按组合计提坏账准备
49
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
应收其他款项 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16 --
合计 53,559,780.47 1.15 614,687.31 52,945,093.16 --
2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用损
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
失率（%）
按组合计提坏账准备
应收其他款项 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55 --
合计 23,478,985.45 55.15 12,948,771.90 10,530,213.55 --
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
类别 账面余额 整个存续期预期信用损失率（%） 坏账准备 账面价值 理由
按单项计提坏账准备
福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 100.00 130,570,543.20 0.00
恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00
其他单项 62,702,977.24 100.00 62,702,977.24 0.00
按组合计提坏账准备
应收其他款项 0.00 0.00 0.00 0.00 --
合计 241,984,493.73 100.00 241,984,493.73 0.00 --
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况。
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 占其他应收款期末 坏账准备期末余额
50
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
余额合计数的比例
福清金碧置业有
资金往来款 130,570,543.20 2 年以内 39.43% 130,570,543.20
限公司
恒大地产集团福
股权转让款等 48,710,973.29 2-4 年 14.71% 48,710,973.29
州有限公司
平潭综合实验区
土地出让金 38,320,000.00 1-2 年 11.57% 383,200.00
财政金融局
深圳恒大材料设
资金往来款 29,425,875.00 1 年以内 8.89% 29,425,875.00
备有限公司
福州金碧置业有
资金往来款 15,607,758.94 1 年以内 4.71% 15,607,758.94
限公司
合计 262,635,150.43 79.31% 224,698,350.43
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
无因金融资产转移而终止确认的其他应收款情况。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额。
其他说明：
9、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1） 存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备 存货跌价准备
项目
账面余额 或合同履约成 账面价值 账面余额 或合同履约成 账面价值
本减值准备 本减值准备
原材料 62,291,728.78 464,337.27 61,827,391.51 76,233,897.98 464,337.27 75,769,560.71
在产品 1,676,801.13 0.00 1,676,801.13 909,317.11 0.00 909,317.11
51
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
库存商品 122,517,804.09 884,159.17 121,633,644.92 68,305,115.19 1,192,217.12 67,112,898.07
周转材料 246,649.78 173,548.77 73,101.01 516,517.66 173,548.77 342,968.89
消耗性生物资
396,156,127.36 12,680,169.10 383,475,958.26 404,223,833.84 12,680,169.10 391,543,664.74
产
发出商品 13,222,883.12 0.00 13,222,883.12 8,116,948.97 0.00 8,116,948.97
2,196,130,140.8 1,417,961,276. 2,194,380,405. 1,416,211,541.
开发成本 778,168,864.58 778,168,864.58
6 28 95 37
2,792,242,135.1 1,999,871,056. 2,752,686,036. 1,960,006,899.
合计 792,371,078.89 792,679,136.84
2 23 70 86
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 464,337.27 464,337.27
在产品 0.00 0.00
库存商品 1,192,217.12 385,313.75 0.00 693,371.70 884,159.17
周转材料 173,548.77 173,548.77
消耗性生物资产 12,680,169.10 12,680,169.10
开发成本 778,168,864.58 0.00 0.00 0.00 0.00 778,168,864.58
合计 792,679,136.84 385,313.75 0.00 693,371.70 792,371,078.89
存货跌价准备（续）
本期转回或转销
项目 确定可变现净值的具体依据
存货跌价准备的原因
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计
周转材料 --
的销售费用以及相关税费
库存商品 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废
消耗性生物资产 预计售价减去预计的销售费用以及相关税费 销售及报废
预计售价减去至完工时预计将要发生的成本、预计
开发成本 --
的销售费用以及相关税费
52
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
10、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产减值准备，请参照其他应收款的披露方式披露减值准备的相关信息：
□适用 不适用
本期合同资产计提减值准备情况：
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明
11、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
其他说明
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
1、发放贷款和垫款
项目 2022.6.30 2022.1.1
发放贷款和垫款原值：
动产质押贷款 18,040,400.00 18,040,400.00
房地产抵押贷款 3,470,000.00 3,470,000.00
53
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 2022.6.30 2022.1.1
小计 21,510,400.00 21,510,400.00
发放贷款和垫款减值准备：
动产质押贷款 18,040,400.00 18,040,400.00
房地产抵押贷款 3,470,000.00 3,470,000.00
小计 21,510,400.00 21,510,400.00
发放贷款和垫款净值：
动产质押贷款 0.00 0.00
房地产抵押贷款 0.00 0.00
合计 0.00 0.00
13、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税留抵税额及待认证进项税 41,785,355.45 42,056,733.08
预交税费 62,686,730.80 62,699,625.47
其他 50,080,666.78 78,718,593.26
合计 154,552,753.03 183,474,951.81
其他说明：
14、债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
重要的债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信用 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用 合计
损失 (未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
54
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
15、其他债权投资
单位：元
累计在其他综
本期公允 累计公允
项目 期初余额 应计利息 期末余额 成本 合收益中确认 备注
价值变动 价值变动
的损失准备
重要的其他债权投资
单位：元
其他债权 期末余额 期初余额
项目 面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
减值准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
其他说明：
16、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用 合计
未来 12 个月预期信用损失
失(未发生信用减值) 损失(已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额
在本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
55
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（2） 因金融资产转移而终止确认的长期应收款
（3） 转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明：
17、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
减值
期初余 宣告发 期末余
被投资单 权益法下 其他综 其他 计提 准备
额（账面 追加 减少 放现金 其 额（账面
位 确认的投 合收益 权益 减值 期末
价值） 投资 投资 股利或 他 价值）
资损益 调整 变动 准备 余额
利润
一、合营企业
二、联营企业
福建省明
溪青珩林 25,048,2 25,118,1
0.00 0.00 69,899.35 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
场有限责 86.85 86.20
任公司
平潭中汇
投资股份
有限公司
（曾用名： 37,684,4 37,684,4
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
平潭中汇 40.82 40.82
小额贷款
股份有限
公司）
明溪县丰
林园艺有 2,793,99 501,592.6 3,295,58
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
限责任公 0.12 3 2.75
司
中福海峡
（福建）勘
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
察设计有
限公司
65,526,7 571,491.9 66,098,2
小计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17.79 8 09.77
65,526,7 571,491.9 66,098,2
合计 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
17.79 8 09.77
其他说明
56
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
18、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
福建南平农村商业银行股份有限公司 15,660,000.00 15,660,000.00
福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 13,000,000.00
合计 28,660,000.00 28,660,000.00
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
其他综合收益转 指定为以公允价值计 其他综合收益
确认的股利 累计 累计
项目 入留存收益的金 量且其变动计入其他 转入留存收益
收入 利得 损失
额 综合收益的原因 的原因
福建南平农村商业银行股
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
份有限公司
福建中荣混凝土有限公司 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
其他说明：
由于上述项目是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资，因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合
收益的金融资产。
19、其他非流动金融资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
适用 □不适用
单位：元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 198,183,059.53 198,183,059.53
2.本期增加金额 5,723,551.82 5,723,551.82
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入 5,723,551.82 5,723,551.82
（3）企业合并增加
57
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 203,906,611.35 203,906,611.35
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 49,314,843.77 49,314,843.77
2.本期增加金额 3,720,746.23 3,720,746.23
（1）计提或摊销 2,957,606.34 2,957,606.34
（2）其他增加 763,139.89 763,139.89
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 53,035,590.00 53,035,590.00
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 150,871,021.35 150,871,021.35
2.期初账面价值 148,868,215.76 148,868,215.76
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 不适用
（3） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书原因
58
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明
21、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 266,568,989.74 292,849,966.05
合计 266,568,989.74 292,849,966.05
（1） 固定资产情况
单位：元
项目 房屋及建筑物 机器设备 运输设备 办公设备及其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 240,793,802.06 367,033,460.65 24,560,211.96 17,069,505.89 649,456,980.56
2.本期增加金额 443,944.14 8,104,753.02 677,313.27 413,699.76 9,639,710.19
（1）购置 0.00 908,938.04 677,313.27 147,712.96 1,733,964.27
（2）在建工程转入 443,944.14 5,633,412.57 0.00 265,986.80 6,343,343.51
（3）企业合并增加
（4）其他增加 0.00 1,562,402.41 0.00 0.00 1,562,402.41
3.本期减少金额 20,232,933.30 64,764,610.25 96,828.56 481,826.00 85,576,198.11
（1）处置或报废 14,440,513.56 13,932,177.68 96,828.56 439,090.96 28,908,610.76
（2）转入在建工程 0.00 47,631,274.92 0.00 42,735.04 47,674,009.96
（3）其他减少 5,792,419.74 3,201,157.65 0.00 0.00 8,993,577.39
4.期末余额 221,004,812.90 310,373,603.42 25,140,696.67 17,001,379.65 573,520,492.64
二、累计折旧
1.期初余额 82,330,848.12 237,769,546.43 19,716,798.99 13,003,787.07 352,820,980.61
2.本期增加金额 5,366,855.99 9,778,266.62 544,119.63 724,921.10 16,414,163.34
（1）计提 5,366,855.99 9,778,266.62 544,119.63 724,921.10 16,414,163.34
3.本期减少金额 11,050,079.75 54,512,814.01 52,186.11 454,595.08 66,069,674.95
（1）处置或报废 10,282,290.74 13,045,636.84 52,186.11 435,250.44 23,815,364.13
（2）转入在建工程 0.00 41,121,668.32 0.00 19,344.64 41,141,012.96
（3）其他减少 767,789.01 345,508.85 0.00 0.00 1,113,297.86
4.期末余额 76,647,624.36 193,034,999.04 20,208,732.51 13,274,113.09 303,165,469.00
三、减值准备
59
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
1.期初余额 0.00 3,785,723.50 0.00 310.40 3,786,033.90
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额 0.00 3,785,723.50 0.00 310.40 3,786,033.90
四、账面价值
1.期末账面价值 144,357,188.54 113,552,880.88 4,931,964.16 3,726,956.16 266,568,989.74
2.期初账面价值 158,462,953.94 125,478,190.72 4,843,412.97 4,065,408.42 292,849,966.05
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
房屋及建筑物 16,310,000.00 2,966,381.10 0.00 13,343,618.90
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
项目 期末账面价值
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 16,931,276.93 正在办理
其他说明
固定资产抵押情况见附注七、81 。
（5） 固定资产清理
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
22、在建工程
单位：元
60
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
在建工程 20,195,570.78 2,149,805.73
工程物资 1,421,609.11
合计 21,617,179.89 2,149,805.73
（1） 在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
平潭美丽乡村
暨旅游休闲度 11,904,974.05 11,904,974.05 0.00 11,904,974.05 11,904,974.05 0.00
假区建设项目
福人木业厂区
17,909,454.90 0.00 17,909,454.90 0.00 0.00 0.00
搬迁工程
漳州木业生产
363,399.73 0.00 363,399.73 167,165.85 0.00 167,165.85
线升级改造
其他项目 3,180,389.15 1,257,673.00 1,922,716.15 3,240,312.88 1,257,673.00 1,982,639.88
合计 33,358,217.83 13,162,647.05 20,195,570.78 15,312,452.78 13,162,647.05 2,149,805.73
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
利
本
息 其
期
资 中：
工程累 工 利 资
预 本期其 本 本期
项目名 本期增加金 本期转入固 计投入 程 息 金
算 期初余额 他减少 期末余额 化 利息
称 额 定资产金额 占预算 进 资 来
数 金额 累 资本
比例 度 本 源
计 化金
化
金 额
率
额
漳州木
业生产 其
167,165.85 1,603,813.09 1,407,579.21 0.00 363,399.73
线升级 他
改造
新材料
工厂生 396,32 其
396,325.68 4,935,764.30 4,935,764.30 0.00
产性升 5.68 他
级改造
福人木 0.00 17,909,454.90 0.00 0.00 17,909,454.90 其
61
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业厂区 他
搬迁工
程
396,32
合计 563,491.53 24,449,032.29 6,343,343.51 18,272,854.63
5.68
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
项目 本期计提金额 计提原因
其他说明
本期无新增在建工程减值准备。
（4） 工程物资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
专用材料 1,090,253.42 0.00 1,090,253.42
工器具 331,355.69 0.00 331,355.69
合计 1,421,609.11 1,421,609.11
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
适用 □不适用
单位：元
种植业 畜牧养殖业 林业 水产业
项目 合计
母株
一、账面原值：
1.期初余额 9,602,743.92 9,602,743.92
2.本期增加金额 4,907,933.19 4,907,933.19
(1)外购
(2)自行培育 4,907,933.19 4,907,933.19
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
62
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4.期末余额 14,510,677.11 14,510,677.11
二、累计折旧
1.期初余额 3,047,709.34 3,047,709.34
2.本期增加金额 458,979.88 458,979.88
(1)计提 458,979.88 458,979.88
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额 3,506,689.22 3,506,689.22
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 11,003,987.89 11,003,987.89
2.期初账面价值 6,555,034.58 6,555,034.58
（2） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 不适用
24、油气资产
□适用 不适用
25、使用权资产
单位：元
项目 土地使用权 房屋建筑物 合计
63
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
一、账面原值
1.期初余额 0.00 4,222,868.76 4,222,868.76
2.本期增加金额 17,278,058.65 0.00 17,278,058.65
（1）租入 17,278,058.65 0.00 17,278,058.65
3.本期减少金额
4.期末余额 17,278,058.65 4,222,868.76 21,500,927.41
二、累计折旧
1.期初余额 0.00 565,025.26 565,025.26
2.本期增加金额 1,760,879.19 280,525.76 2,041,404.95
（1）计提 1,760,879.19 280,525.76 2,041,404.95
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 1,760,879.19 845,551.02 2,606,430.21
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,517,179.46 3,377,317.74 18,894,497.20
2.期初账面价值 0.00 3,657,843.50 3,657,843.50
其他说明：
截至 2022 年 6 月 30 日，本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见附注十六、6、（4）。
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
64
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 软件 人造板制造工艺 合计
一、账面原值
54,222,431.3
1.期初余额 50,691,709.60 3,460,721.77 70,000.00
7
2.本期增加金额 0.00 575,455.00 0.00 575,455.00
（1）购置 0.00 575,455.00 0.00 575,455.00
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额 1,481,153.11 1,481,153.11
（1）处置 1,481,153.11 1,481,153.11
53,316,733.2
4.期末余额 49,210,556.49 4,036,176.77 70,000.00
6
二、累计摊销
12,667,226.7
1.期初余额 10,330,460.93 2,266,765.79 70,000.00
2
2.本期增加金额 507,889.39 163,557.67 0.00 671,447.06
（1）计提 507,889.39 163,557.67 0.00 671,447.06
3.本期减少金额 369,049.81 369,049.81
（1）处置 369,049.81 369,049.81
12,969,623.9
4.期末余额 10,469,300.51 2,430,323.46 70,000.00
7
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 38,741,255.98 1,605,853.31 0.00 40,347,109.2
65
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
9
41,555,204.6
2.期初账面价值 40,361,248.67 1,193,955.98 0.00
5
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
其他说明：
期末无未办妥产权证书的土地使用权情况。
27、开发支出
单位：元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 确认为无 转入当期 期末余额
内部开发支出 其他
形资产 损益
合计
其他说明
28、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称或 本期增加 本期减少
期初余额 期末余额
形成商誉的事项 企业合并形成的 其他 处置 其他
明溪县恒丰林业有
3,008,985.28 0.00 0.00 0.00 0.00 3,008,985.28
限责任公司
江苏达成生物科技
102,598,816.00 0.00 0.00 0.00 0.00 102,598,816.00
有限公司
合计
（2） 商誉减值准备
单位：元
被投资单位名 本期增加 本期减少
称或形成商誉 期初余额 期末余额
计提 其他 处置 其他
的事项
66
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
江苏达成生物
55,143,821.01 0.00 0.00 0.00 0.00 55,143,821.01
科技有限公司
合计 55,143,821.01 0.00 0.00 0.00 0.00 55,143,821.01
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
于资产负债表日，公司对商誉进行减值测试，在预计投入成本可回收金额时，采用了与商誉有关的资产组合来预计未来
现金流量现值。
资产组合预计的未来现金流量依据管理层制定的未来五年财务预算确定，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保
持稳定。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
对江苏达成生物科技有限公司与商誉有关的资产组合预计未来现金流量现值的计算采用了 26.60%-29.38%的毛利率，以及现
金流量折现率为 15.57%作为关键假设。管理层根据预算期间之前的历史情况及对市场发展的预测确定这些假设。
根据减值测试的结果，本期期末无需对商誉计提减值准备。
商誉减值测试的影响
其他说明
29、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
装修费 2,964,021.62 375,276.36 263,475.33 0.00 3,075,822.65
其他 756,097.67 3,939.68 163,669.92 0.00 596,367.43
合计 3,720,119.29 379,216.04 427,145.25 0.00 3,672,190.08
其他说明
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 1,348,593.53 317,438.33 1,086,210.28 256,659.18
内部交易未实现利润 70,392,217.20 17,598,054.30 70,392,217.20 17,598,054.30
合计 71,740,810.73 17,915,492.63 71,478,427.48 17,854,713.48
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
67
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
非同一控制企业合并
1,968,400.76 492,100.19 2,413,410.07 603,352.52
资产评估增值
其他权益工具投资公
3,000,000.00 750,000.00 3,000,000.00 750,000.00
允价值变动
合计 4,968,400.76 1,242,100.19 5,413,410.07 1,353,352.52
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资 递延所得税资产和负 抵销后递延所得税资
项目
债期末互抵金额 产或负债期末余额 债期初互抵金额 产或负债期初余额
递延所得税资产 17,915,492.63 17,854,713.48
递延所得税负债 1,242,100.19 1,353,352.52
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 1,094,818,982.21 1,093,951,424.64
可抵扣亏损 434,496,324.85 399,105,754.68
合计 1,529,315,307.06 1,493,057,179.32
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2022 年 33,549,158.23 33,549,158.23
2023 年 46,867,982.72 46,867,982.72
2024 年 38,807,972.16 38,807,972.16
2025 年 55,216,265.93 55,216,265.93
2026 年 224,418,922.60 224,664,375.64
2027 年 35,636,023.21
合计 434,496,324.85 399,105,754.68
其他说明
31、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
68
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
预付长期资产
7,452,791.49 0.00 7,452,791.49 6,492,020.40 0.00 6,492,020.40
采购款
合计 7,452,791.49 0.00 7,452,791.49 6,492,020.40 0.00 6,492,020.40
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
其他说明
33、交易性金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其中：
其中：
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
35、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 20,960,986.25 64,961,610.76
合计 20,960,986.25 64,961,610.76
本期末已到期未支付的应付票据总额为 44,000,624.51 元。
69
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
采购材料款 30,600,310.66 26,551,626.27
采购设备及工程款 220,572,376.40 197,680,680.69
采购商品款 711,509.00 2,500.00
运费 1,202,553.67 1,071,030.56
其他 23,886,242.77 26,192,434.41
合计 276,972,992.50 251,498,271.93
（2） 账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
暂估工程款 17,354,186.28 未结算
荣工工程股份有限公司 13,845,073.26 未结算
福建省天闽建筑装饰有限公司 4,927,655.45 未结算
中智（福建）科技有限公司 2,372,573.80 未结算
深圳瑞和建筑装饰股份有限公司 1,840,458.69 未结算
合计 40,339,947.48
其他说明：
37、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁款 33,426.70 65,766.74
合计 33,426.70 65,766.74
（2） 账龄超过 1 年的重要预收款项
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
其他说明：
70
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
38、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
购房款 884,465,004.41 884,336,417.25
购货款 17,285,331.99 21,883,707.55
其他 97,041.32
合计 901,847,377.72 906,220,124.80
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
变动金
项目 变动原因
额
39、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 12,509,431.99 47,583,027.64 54,775,064.92 5,317,394.71
二、离职后福利-设定提存计划 51,891.39 2,434,551.33 2,400,652.73 85,789.99
三、辞退福利 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 12,561,323.38 50,017,578.97 57,175,717.65 5,403,184.70
（2） 短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 10,959,074.50 41,678,422.94 48,827,157.72 3,810,339.72
2、职工福利费 206,155.56 2,070,384.91 2,246,092.89 30,447.58
3、社会保险费 20,262.97 1,929,717.83 1,912,799.74 37,181.06
其中：医疗保险费 12,679.03 1,648,388.80 1,631,962.44 29,105.39
工伤保险费 5,132.09 179,142.54 178,932.65 5,341.98
生育保险费 2,451.85 102,186.49 101,904.65 2,733.69
4、住房公积金 5,094.00 1,442,528.00 1,423,833.00 23,789.00
5、工会经费和职工教育经费 1,318,844.96 461,973.96 365,181.57 1,415,637.35
合计 12,509,431.99 47,583,027.64 54,775,064.92 5,317,394.71
71
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（3） 设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 45,824.49 2,344,128.81 2,313,570.55 76,382.75
2、失业保险费 6,066.90 87,994.52 84,654.18 9,407.24
4、其他 0.00 2,428.00 2,428.00 0.00
合计 51,891.39 2,434,551.33 2,400,652.73 85,789.99
其他说明
本公司按规定参加由政府机构设立的养老保险、失业保险计划，根据该等计划，本公司分别按月向该等计划缴存费用。
相应的支出于发生时计入当期损益或相关资产的成本。除上述每月缴存费用外，本公司不再承担进一步支付义务。
40、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 7,405,001.87 5,860,425.93
企业所得税 10,879,136.86 12,203,228.30
个人所得税 453,688.76 156,470.88
城市维护建设税 606,888.56 376,767.09
房产税 734,670.03 745,754.71
土地使用税 373,299.07 1,246,385.80
印花税 142,546.14 385,022.22
教育费附加 448,553.23 303,396.03
水利建设基金 9.09 647,730.43
土地增值税 112,964.16 0.00
其他 38,317.84 46,244.23
合计 21,195,075.61 21,971,425.62
其他说明
41、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付股利 3,413,335.10 8,013,335.10
其他应付款 198,362,289.32 198,269,908.29
合计 201,775,624.42 206,283,243.39
72
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（1） 应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 3,413,335.10 8,013,335.10
合计 3,413,335.10 8,013,335.10
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工住房集资款 6,746,224.55 884,476.30
股权转让款 35,621,905.75 36,121,905.75
资金往来款 29,076,615.68 29,934,962.07
押金、定金及保证金 15,247,768.63 17,125,061.96
重组前遗留往来款项 9,139,100.38 9,139,100.38
借款本金 10,951,637.71 10,951,637.71
借款利息 10,061,631.16 10,061,631.16
退客户购房款 69,736,433.34 69,653,416.07
其他 11,780,972.12 14,397,716.89
合计 198,362,289.32 198,269,908.29
2） 账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
贾敏 30,348,867.94 尚未结算
73
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
明溪县财政局 17,600,000.00 尚未结算
重组前遗留款项 9,139,100.38 重组前遗留往来款
退客户购房款 6,956,623.32 尚未结算
合计 64,044,591.64
其他说明
42、持有待售负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的租赁负债 3,405,946.54 476,129.34
一年内到期的预计负债 111,039,137.77 111,039,137.77
合计 114,445,084.31 111,515,267.11
其他说明：
本公司的子公司福建中福海峡建材城有限公司因项目开发用地事项。2020 年 8 月 31 日接到平潭综合实验区自然资源与
生态环境局认为福建中福海峡建材城有限公司未按照《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：
350128201207202012G006）约定的时间开工建设，需缴纳 2433.669 万元延期开工违约金的通知书。该延期开工事项与政府
有关部门尚在沟通中，未最终确定。依据谨慎性原则，针对该事项子公司福建中福海峡建材城有限公司 2020 年 12 月 31 日
确认了 2433.669 万元预计负债。根据《国有建设用地使用权出让合同》（合同编号：3501282012072012G06）和三份《国有
建设用地使用权出让补充合同》（补充合同编号：岚环土让（2018）2012G06 号补 1、岚环土让（2018）2012G06 号补 2、
岚环土让（2018）2012G06 号补 3），该用地项目上的工程建设应于 2021 年 1 月 1 日前整体竣工，如未能按照合同约定日
期或同意延建所另行约定日期竣工的，每延期一日，应向土地出让人支付相当于国有建设用地使用权出让价款总额 0.3‰的
违约金。由于不可预见的因素 2021 年 1 月 1 日建材城未能按约竣工，2021 年 12 月 31 日建材城依土地出让合同约定确认了
86,702,447.77 元预计负债。截止 2022 年 8 月 29 日建材城尚未向土地出让人实际缴纳上述款项。
44、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税额 82,694,330.99 81,436,413.65
合计 82,694,330.99 81,436,413.65
短期应付债券的增减变动：
单位：元
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 按面值 溢折价 本期偿 期末余
面值
称 期 限 额 额 行 计提利 摊销 还 额
74
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
息
合计
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
项目 期末余额 期初余额
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
按面值
债券名 发行日 债券期 发行金 期初余 本期发 溢折价 本期偿 期末余
面值 计提利
称 期 限 额 额 行 摊销 还 额
息
合计 ——
（3） 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外 期初 本期增加 本期减少 期末
的金融工
数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
具
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明
75
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
47、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 21,022,291.84 3,866,369.84
减：未确认的融资费用 -2,549,975.69 -667,824.34
减：一年内到期的租赁负债 -3,405,946.54 -476,129.34
合计 15,066,369.61 2,722,416.16
其他说明：
2022 年 1-6 月计提的租赁负债利息费用金额为人民币 44.34 万元，计入到财务费用-利息支出中。
48、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 3,226,941.53 3,226,941.53
专项应付款 27,470.00
合计 3,254,411.53 3,226,941.53
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
职工住房集资费用 2,685,447.03 2,685,447.03
营林投资公司 541,494.50 541,494.50
合计 3,226,941.53 3,226,941.53
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
山场承包金及其他 0.00 102,035.00 74,565.00 27,470.00 山场承包金及其他
合计 102,035.00 74,565.00 27,470.00
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
76
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目 期末余额 期初余额
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
计划资产：
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额 形成原因
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
51、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 2,184,000.00 360,000.00 182,000.00 2,362,000.00
合计 2,184,000.00 360,000.00 182,000.00 2,362,000.00
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入 本期计入 本期冲减 与资产相
本期新增
负债项目 期初余额 营业外收 其他收益 成本费用 其他变动 期末余额 关/与收益
补助金额
入金额 金额 金额 相关
其他说明：
计入递延收益的政府补助详见附注七、84、政府补助。
77
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52、其他非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他说明：
53、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 1,931,780,892.00 1,931,780,892.00
其他说明：
截止 2022 年 6 月 30 日，山田实业持有本公司 333,266,723 股股份，占公司总股份的 17.25%。已累计质押及冻结股份合
计 108,791,917 股，其中累计质押股份 108,791,917 股，占其持有本公司股份的 32.64%，占公司总股份的 5.63%；累计冻结
股份 0 股，占其持有本公司股份的 0%，占公司总股份的 0%。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末
金融工具 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,371,227,103.85 0.00 0.00 1,371,227,103.85
其他资本公积 48,475,925.39 0.00 0.00 48,475,925.39
合计 1,419,703,029.24 1,419,703,029.24
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
78
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
本期发生额
减：前期计 减：前期计
本期所得 入其他综 入其他综 税后归属
项目 期初余额 减：所得税 税后归属 期末余额
税前发生 合收益当 合收益当 于少数股
费用 于母公司
额 期转入损 期转入留 东
益 存收益
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 33,035,032.64 33,035,032.64
合计 33,035,032.64 33,035,032.64
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 -787,069,829.82 -399,788,155.85
调整后期初未分配利润 -787,069,829.82 -399,788,155.85
加：本期归属于母公司所有者的净利润 1,075,132.01 43,191,270.36
期末未分配利润 -785,994,697.81 -356,596,885.49
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
79
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
61、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 568,766,348.25 536,982,640.36 656,429,015.02 589,750,715.45
其他业务 13,085,377.74 3,600,954.59 25,027,696.06 6,736,377.97
合计 581,851,725.99 540,583,594.95 681,456,711.08 596,487,093.42
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
80
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
（1）营业收入、营业成本按行业划分
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
纤维板 271,995,230.19 258,287,147.16 354,808,346.09 314,379,081.20
林业 24,034,181.52 18,420,563.59 26,630,630.56 14,694,780.04
贸易流通 241,193,313.65 232,154,544.24 231,866,374.68 225,335,823.65
生物与新医药产品 31,543,622.89 28,120,385.37 43,123,663.69 35,341,030.56
合计 568,766,348.25 536,982,640.36 656,429,015.02 589,750,715.45
（2）营业收入分解信息
项目 本期发生额
主营业务收入 568,766,348.25
其中：在某一时点确认 568,766,348.25
其他业务收入 13,085,377.74
合计 581,851,725.99
62、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 295,891.54 1,112,308.37
教育费附加 238,925.23 883,365.77
房产税 1,442,689.71 1,406,551.82
土地使用税 1,062,287.00 1,103,830.76
印花税 157,302.57 493,065.39
其他 118,577.76 119,227.90
合计 3,315,673.81 5,118,350.01
其他说明：
63、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 3,241,980.27 3,025,944.58
包装费 2,848,936.13 3,334,213.64
81
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
广告宣传费 0.00 2,373,672.04
折旧及摊销费 50,177.92 3,184,115.20
其他 835,045.27 1,933,347.92
合计 6,976,139.59 13,851,293.38
其他说明：
64、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
职工薪酬 21,790,272.92 19,239,562.20
森林保护费 1,208,334.23 1,379,141.80
办公费 428,155.50 499,597.86
差旅费 292,750.13 315,971.78
车辆使用费 525,517.68 423,946.21
邮电通讯费 212,212.95 243,327.49
业务招待费 1,539,519.52 1,439,041.93
折旧摊销费 3,794,636.47 5,534,057.58
中介机构费 1,982,087.92 2,954,669.29
租赁及物业管理费 1,199,233.01 937,129.99
停工损失 608,386.26
存货盘盈或盘亏 -23,579.62 3,472.02
其他 1,017,157.06 423,686.13
合计 34,574,684.03 33,393,604.28
其他说明
65、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
人工费 1,606,063.56 1,290,383.16
材料费 898,741.02 898,408.85
水电燃气费 497,887.89 615,919.16
折旧摊销费 188,245.93 146,383.29
其他 40,878.10 28,975.45
合计 3,231,816.50 2,980,069.91
其他说明
82
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
66、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 443,526.06 390,492.35
减：利息收入 5,353,537.06 10,787,384.02
汇兑损益 -99,749.19 -6,934.62
手续费及其他 113,122.71 10,196,194.87
合计 -4,896,637.48 -207,631.42
其他说明
67、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
增值税返还 0.00 4,683,393.38
造林护林补助款 1,721,169.60 5,370,698.71
其他 361,720.69 789,940.06
合计 2,082,890.29 10,844,032.15
68、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 571,491.98 278,900.54
交易性金融资产在持有期间的投资收
5,103,244.79 1,573,008.78
益
合计 5,674,736.77 1,851,909.32
其他说明
69、净敞口套期收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他说明
70、公允价值变动收益
单位：元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
83
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
交易性金融资产 266,410.97 109,047.94
合计 266,410.97 109,047.94
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 44,217.50 -6,264,486.64
应收账款坏账损失 -396,045.99 3,101,438.88
合计 -351,828.49 -3,163,047.76
其他说明
72、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 -385,313.75 -41,263.57
合计 -385,313.75 -41,263.57
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
固定资产处置利得 -4,540,736.57 0.00
无形资产处置利得 681,612.88 0.00
合计 -3,859,123.69 0.00
74、营业外收入
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
政府补助 232,000.00 4,646,366.36 232,000.00
非流动资产毁损报废利得 47,574.22
罚款、赔款及违约金收入 1,276,274.48 1,328,741.64 1,276,274.48
无法支付的应付款项 68,418.25 1,243.83 68,418.25
其他 93.71
合计 1,576,692.73 6,024,019.76 1,576,692.73
84
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计入当期损益的政府补助：
单位：元
补贴是否 与资产相
是否特殊 本期发生 上期发生
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型 影响当年 关/与收益
补贴 金额 金额
盈亏 相关
其他说明：
政府补助的具体信息，详见附注七、84、政府补助。
75、营业外支出
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠 0.00 500,800.00 0.00
非流动资产毁损报废损失 46,986.51 178,050.46 46,986.51
滞纳金、罚款支出 65,533.91 99,517.55 65,533.91
赔款及违约金支出 370,955.83 6,579.31 370,955.83
其他 8,680.00 60,391.42 8,680.00
合计 492,156.25 845,338.74 492,156.25
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,169,805.29 6,333,884.86
递延所得税费用 -172,031.48 -153,934.52
合计 2,997,773.81 6,179,950.34
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 2,578,763.17
按法定/适用税率计算的所得税费用 644,690.79
子公司适用不同税率的影响 27,772.35
调整以前期间所得税的影响 166,889.68
非应税收入的影响 -13,174,784.70
85
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 6,753,515.02
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -38,085.42
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣
8,617,776.09
亏损的影响
所得税费用 2,997,773.81
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注
78、现金流量表项目
（1） 收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入收到的现金 3,183,725.73 11,267,220.80
补贴收入 2,132,890.29 10,625,005.13
罚款、赔款及违约金收入 1,161,144.74 281,728.12
资金往来 35,688,185.43 247,067,267.88
受限资金 32,365,481.77 26,369,643.54
合计 74,531,427.96 295,610,865.47
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
财务费用（手续费支出）付现 110,331.04 296,234.23
销售费用、管理费用支出付现 12,088,949.40 16,396,413.13
营业外支出付现 54,763.41 659,312.40
资金往来 36,059,228.93 180,277,920.09
合计 48,313,272.78 197,629,879.85
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3） 收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
86
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
股权款利息 2,300,000.00 11,556,103.33
合计 2,300,000.00 11,556,103.33
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
（4） 支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
理财认购金 30,000,000.00 0.00
合计 30,000,000.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（5） 收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
非金融机构借款 0.00 100,000.00
合计 100,000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（6） 支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
收购少数股东股权款 6,500,000.00 4,900,000.00
担保冻结 20,000,000.00 0.00
合计 26,500,000.00 4,900,000.00
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润 -419,010.64 38,433,340.26
加：资产减值准备 737,142.24 3,204,311.33
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 21,872,154.51 17,906,975.26
使用权资产折旧
87
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
无形资产摊销 671,447.06 1,344,926.41
长期待摊费用摊销 427,145.25 3,692,705.18
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） 3,859,123.69 0.00
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 46,986.51 130,476.24
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -266,410.97 -109,047.94
财务费用（收益以“－”号填列） -1,726,285.27 -7,583,799.03
投资损失（收益以“－”号填列） -5,674,736.77 -1,851,909.32
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -60,779.15 48,438.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） -111,252.33 -202,372.64
存货的减少（增加以“－”号填列） -39,581,655.59 -184,876,082.57
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 165,022,584.79 128,575,826.84
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -26,407,364.18 39,226,755.61
其他
经营活动产生的现金流量净额 118,389,089.15 37,940,543.75
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额 464,345,445.71 613,306,685.27
减：现金的期初余额 307,117,286.12 471,406,042.83
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 157,228,159.59 141,900,642.44
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
88
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
金额
其中：
其中：
其中：
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 464,345,445.71 307,117,286.12
其中：库存现金 89,076.91 109,670.52
可随时用于支付的银行存款 464,256,364.05 307,007,610.85
可随时用于支付的其他货币资金 4.75 4.75
三、期末现金及现金等价物余额 464,345,445.71 307,117,286.12
其他说明：
现金和现金等价物不含本公司使用受限制的现金和现金等价物。
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
货币资金 136,604,455.16 质押受限、诉讼冻结 注 1
固定资产 16,098,364.26 抵押借款 注 2
无形资产 12,141,378.34 抵押借款 注 2
投资性房地产 85,571,289.53 抵押借款 注 2
合计 250,415,487.29
其他说明：
注1：受限货币资金中，57,980,000.00元为定期存单质押，48,560,911.81元为诉讼保全冻结，30,000,000.00元为购买理财
产品划转前冻结，其他原因受限金额63,543.35元。
注2：漳州木业以其拥有的房产和土地使用权作抵押向银行借款，截止2022年6月30日银行借款已全部归还，抵押资产尚
未完成解押，其他抵押情况见附注十四、2。
89
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
82、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金
其中：美元
欧元
港币
应收账款
其中：美元
欧元
港币
长期借款
其中：美元
欧元
港币
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 不适用
83、套期
按照套期类别披露套期项目及相关套期工具、被套期风险的定性和定量信息：
84、政府补助
（1） 政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
造林营林补助 1,721,169.60 其他收益 1,721,169.60
其他 50,000.00 营业外收入 50,000.00
其他 333,041.37 其他收益 333,041.37
90
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 2,104,210.97 2,104,210.97
（2） 政府补助退回情况
□适用 不适用
其他说明：
计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
本期新增补 本期结转计入 其他 本期结转计入损 与资产相关/与收
补助项目 2022.1.1 2022.6.30
助金额 损益的金额 变动 益的列报项目 益相关
征地补偿及三通一
2,184,000.00 0.00 182,000.00 0.00 2,002,000.00 营业外收入 与资产相关
平补偿款
科技计划项目经费
0.00 360,000.00 0.00 0.00 360,000.00 -- 与资产相关
补助
合计 2,184,000.00 360,000.00 182,000.00 0.00 2,362,000.00
85、其他
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至 购买日至
被购买方 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 购买日的 期末被购 期末被购
购买日
名称 时点 成本 比例 方式 确定依据 买方的收 买方的净
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本及商誉
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的公允价值
--发行或承担的债务的公允价值
--发行的权益性证券的公允价值
--或有对价的公允价值
91
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值
--其他
合并成本合计
减：取得的可辨认净资产公允价值份额
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
购买日公允价值 购买日账面价值
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
负债：
借款
应付款项
递延所得税负债
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 否
92
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
合并当期 合并当期
构成同一
企业合并 期初至合 期初至合 比较期间 比较期间
被合并方 控制下企 合并日的
中取得的 合并日 并日被合 并日被合 被合并方 被合并方
名称 业合并的 确定依据
权益比例 并方的收 并方的净 的收入 的净利润
依据
入 利润
其他说明：
无
（2） 合并成本
单位：元
合并成本
--现金
--非现金资产的账面价值
--发行或承担的债务的账面价值
--发行的权益性证券的面值
--或有对价
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
合并日 上期期末
资产：
货币资金
应收款项
存货
固定资产
无形资产
93
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
负债：
借款
应付款项
净资产
减：少数股东权益
取得的净资产
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益
性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
□是 否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
福建绿闽林业开发有限公司 福州市 福州市 林业业务 100.00% 设立
漳州中福木业有限公司 南靖县 南靖县 商品销售 100.00% 设立
福建中福典当有限责任公司 福州市 福州市 典当行 51.00% 设立
福建中福海峡建材城有限公司 平潭 平潭 建材城开发 51.00% 设立
福建省建瓯福人林业有限公司 建瓯市 建瓯市 林业业务 71.66% 收购股权
福建省建瓯福人木业有限公司 建瓯市 建瓯市 商品销售 100.00% 收购股权
94
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
福建中福种业有限公司 建瓯市 建瓯市 苗木种植 100.00% 收购股权
福建省龙岩山田林业有限公司 龙岩市 龙岩市 林木种植 100.00% 收购股权
明溪县恒丰林业有限责任公司 明溪县 明溪县 林业业务 86.00% 收购股权
龙岩中福木业有限公司 龙岩市 龙岩市 商品销售 100.00% 收购股权
海天福地（平潭）旅游开发有限
平潭 平潭 旅游开发 100.00% 设立
责任公司
中福海峡（平潭）医院管理有限
平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
公司
平潭口腔医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭康复医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭耳鼻喉医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
平潭美容医院有限责任公司 平潭 平潭 医院运营管理 100.00% 设立
明溪县首创生物有限责任公司 明溪县 明溪县 苗木种植 70.00% 设立
中福海峡（平潭）置业有限公司 平潭 平潭 项目开发管理 51.00% 设立
北京中福康华景区旅游开发有限
北京 北京 项目开发及管理 90.00% 收购股权
公司
嘉善康辉商业经营管理有限公司 嘉善 嘉善 项目管理 100.00% 收购股权
漳州中福新材料有限公司 漳州 漳州 商品销售 100.00% 设立
中福德馨(平潭)健康管理有限公
平潭 平潭 医院运营管理 70.00% 设立
司
中福海峡（平潭）金控集团有限
平潭 平潭 服务业 100.00% 设立
公司
中福海峡（平潭）资产管理有限
平潭 平潭 服务业 100.00% 设立
公司注 1
中福（平潭）金融信息服务有限
平潭 平潭 服务业 100.00% 设立
公司注 1
中福海峡（福建）投资发展有限
平潭 平潭 服务业 100.00% 设立
公司
上海海坛实业有限公司 上海 上海 服务业 100.00% 设立
江苏达成生物科技有限公司 南通 南通 生物基材料制造 100.00% 收购股权
莆田中福林业发展有限公司 莆田 莆田 林业业务 100.00% 设立
中福海坛（福清）木业有限公司 福清 福清 商品销售 100.00% 设立
福建省本源进出口有限公司 福州 福州 进出口业务 100.00% 收购股权
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
注 1：中福海峡（平潭）资产管理有限公司、中福（平潭）金融信息服务有限公司已于 2022 年 8 月 1 日注销。
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
95
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东 本期向少数股东宣告 期末少数股东权益余
子公司名称 少数股东持股比例
的损益 分派的股利 额
福建省建瓯福人林业
28.34% -1,634,188.13 0.00 135,646,636.28
有限公司
明溪县恒丰林业有限
14.00% 276,965.11 0.00 22,603,963.46
责任公司
福建中福海峡建材城
49.00% -537,307.84 0.00 -80,096,808.85
有限公司
中福海峡（平潭）置业
49.00% -125,962.35 0.00 -218,649,565.77
有限公司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司名 非流 非流 非流 非流
流动 资产 流动 负债 流动 资产 流动 负债
称 动资 动负 动资 动负
资产 合计 负债 合计 资产 合计 负债 合计
产 债 产 债
福建省建 226,
321,11 547,7 77,232 80,486 318,76 226,05 544,81 70,356 73,688
瓯福人林 663, 3,254, 3,332,
1,088. 75,00 ,118.9 ,530.5 4,745. 3,653. 8,398. ,145.0 ,862.4
业有限公 913. 411.53 717.45
03 1.41 8 1 89 03 92 3 8
司 38
明溪县恒
140,8 31,9 172,8 13,619 13,619 142,03 31,310 173,34 14,540 14,540
丰林业有
88,48 72,0 60,50 ,586.1 0.00 ,586.1 0,498. ,388.6 0,887. ,233.4 0.00 ,233.4
限责任公
9.25 20.11 9.36 2 2 50 4 14 7 7
司
福建中福 1,128
1,127, 1,08 1,642, 1,642, 1,142, 1,143, 1,626, 1,626,
海峡建材 ,597, 1,407,
514,1 3,47 406,69 0.00 406,69 049,07 456,33 882,53 0.00 882,53
城有限公 609.3 261.15
37.54 1.79 9.12 9.12 7.57 8.72 3.14 3.14
司 3
中福海峡
676,5 44,8 676,6 1,175, 1,175, 685,29 685,37 1,157, 1,157,
（平潭） 85,675
93,07 49.8 37,92 352,84 0.00 352,84 2,867. 8,542. 807,64 0.00 807,64
置业有限 .21
5.40 2 5.22 1.34 1.34 47 68 2.78 2.78
公司
96
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 营业 综合收益 经营活动现 综合收益 经营活动
净利润 营业收入 净利润
收入 总额 金流量 总额 现金流量
福建省建瓯福人林 15,816, -3,841,065 -3,841,065 21,649,346. 21,874,96 4,415,982. 4,415,982. 4,317,455
业有限公司 975.79 .54 .54 60 0.40 40 40 .76
明溪县恒丰林业有 5,049,6 440,269.5 5,114,116 4,051,845. 4,051,845. 148,472.7
440,269.57 955,789.88
限责任公司 89.63 7 .41 36 36 1
福建中福海峡建材 -30,382,89 -30,382,89 -12,691,31 -12,691,3 -6,754,40
0.00 22,396.40 0.00
城有限公司 5.37 5.37 4.26 14.26 0.41
中福海峡（平潭） -26,285,81 -26,285,81 -5,986,640 -5,986,64 -22,044,7
0.00 8.07 0.00
置业有限公司 6.02 6.02 .38 0.38 31.63
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
购买成本/处置对价
--现金
--非现金资产的公允价值
购买成本/处置对价合计
减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额
差额
其中：调整资本公积
调整盈余公积
调整未分配利润
其他说明
97
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营企
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
业名称 直接 间接
计处理方法
福建省明溪青珩林
明溪县 明溪县 森林培育及采运 31.85% 权益法
场有限责任公司
平潭中汇投资股份
平潭 平潭 小额贷款等 28.00% 权益法
有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
流动资产
其中：现金和现金等价物
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
少数股东权益
归属于母公司股东权益
按持股比例计算的净资产份额
调整事项
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对合营企业权益投资的账面价值
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值
营业收入
财务费用
所得税费用
98
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
净利润
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
本年度收到的来自合营企业的股利
其他说明
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
福建省明溪青珩林 平潭中汇投资股份有 福建省明溪青珩林场 平潭中汇投资股份有
场有限责任公司 限公司 有限责任公司 限公司
流动资产 60,759,670.49 134,582,135.71 63,622,041.99 134,684,968.61
非流动资产 5,965,453.49 2,680.60 5,968,460.48 2,680.60
资产合计 66,725,123.98 134,584,816.31 69,590,502.47 134,687,649.21
流动负债 2,346,544.99 -1,564.45 5,431,387.69 100,360.55
非流动负债 0.00 0.00 0.00 0.00
负债合计 2,346,544.99 -1,564.45 5,431,387.69 100,360.55
净资产 64,378,578.99 134,586,380.76 64,159,114.78 134,587,288.66
少数股东权益 0.00 0.00 0.00 0.00
归属于母公司股东权益 64,378,578.99 134,586,380.76 64,159,114.78 134,587,288.66
按持股比例计算的净资
20,504,577.40 37,684,440.82 20,434,678.05 37,684,440.82
产份额
调整事项 4,613,608.80 4,613,608.80
--商誉
--内部交易未实现利润
--其他
对联营企业权益投资的
25,118,186.20 37,684,440.82 25,048,286.85 37,684,440.82
账面价值
存在公开报价的联营企
业权益投资的公允价值
营业收入 11,125,270.59 0.00 20,071,325.58 0.00
净利润 219,464.21 -907.90 988,862.34 -274,991.98
终止经营的净利润
其他综合收益
99
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
综合收益总额 219,464.21 -907.90 988,862.34 -274,991.98
本年度收到的来自联营
企业的股利
其他说明
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业：
下列各项按持股比例计算的合计数
联营企业：
投资账面价值合计 3,295,582.75 2,793,990.12
下列各项按持股比例计算的合计数
--净利润 158,887.26 -61,665.55
--综合收益总额 158,887.26 -61,665.55
其他说明
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
本期未确认的损失（或本期
合营企业或联营企业名称 累积未确认前期累计的损失 本期末累积未确认的损失
分享的净利润）
其他说明
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
持股比例/享有的份额
共同经营名称 主要经营地 注册地 业务性质
直接 间接
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十、与金融工具相关的风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付
票据、应付账款、其他应付款、短期借款等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，
以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风
险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基
于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应
的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或
本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括利率风险和商品价格风险）。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情
况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了
市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管
理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其
他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审
核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、
特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收
款等。
本公司银行存款主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款、其他应收款和长期应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户
的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记
录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信
用风险在可控的范围内。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现
金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够
备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求，以及是否符合借款
协议的规定，以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券，同时获得主要金融机构承诺提供足够的备用资金，以
满足短期和较长期的流动资金需求。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险。
（4）利率风险
101
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息
金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。
本公司的利率风险主要产生于长期银行借款及应付债券等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利
率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同
的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，
并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债
务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是
进行利率互换的安排来降低利率风险。
（5）其他价格风险
其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具
或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商
品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化
本公司持有的分类为交易性金融资产及其他权益工具投资在资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着证券市
场变动的风险。
本公司密切关注价格变动对本公司权益证券投资价格风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避其他价格风险。但
管理层负责监控其他价格风险，并将于需要时考虑采取持有多种权益证券组合的方式降低权益证券投资的价格风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维
持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其
他权益工具或出售资产以减低债务。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（一）交易性金融资产 278,266,410.97 278,266,410.97
1.以公允价值计量且其变动
278,266,410.97 278,266,410.97
计入当期损益的金融资产
（4）理财产品 278,266,410.97 278,266,410.97
（二）其他债权投资 14,538,404.26 14,538,404.26
（三）其他权益工具投资 13,000,000.00 15,660,000.00 28,660,000.00
持续以公允价值计量的资产
305,804,815.23 15,660,000.00 321,464,815.23
总额
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
102
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2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。
于2022年1-6月，公允价值的计量没有在第一层级与第二层级之间的转换，也没有转入或者转出到第三级的情况。
对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模
型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性
折扣等。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入
值。
第二层次公允价值计量的相关信息
内容 期末公允价值 估值技术 输入值
交易性金融资产 278,266,410.97 现金流折现法 预期利率
应收款项融资 14,538,404.26 现金流折现法 市场利率
其他权益工具投资-福建中荣混凝土有限公司 13,000,000.00 市场法 成交价格
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
第三层次公允价值计量中使用的重要的不可观察输入值的量化信息
内容 期末公允价值 估值技术
其他权益工具投资-南平农村商业银行 15,660,000.00 成本
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
的持股比例 的表决权比例
福建山田实业发
平潭 林产品开发 8,000 万元 17.25% 17.25%
展有限公司
本企业的母公司情况的说明
103
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
业务 注册资本 母公司对本公司持 母公司对本公司表
母公司名称 注册地
性质 (万元) 股比例% 决权比例%
福建山田实业发展有限公司 平潭 林产品开发 8,000.00 17.25 17.25
本企业最终控制方是刘平山。
其他说明：
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注子公司情况详见附注九、1。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注合营和联营企业情况详见附注七、17 及附注九、3。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
福建华闽进出口有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建南方制药股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建正原菌草国际合作有限责任公司 实际控制人控制的其他企业
明溪县沃林生物技术开发有限公司 实际控制人控制的其他企业
平潭中汇投资股份有限公司 实际控制人控制的其他企业
福建华闽医疗器械有限公司 实际控制人控制的其他企业
刘鸣 实际控制人近亲属
董事、监事及其他高级管理人员 关键管理人员
恒大地产集团福州有限公司 子公司重要股东
恒大园林集团有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
深圳恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
广州恒大材料设备有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
漳州信成房地产开发有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
三明金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
南安金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
漳州金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清恒瀚置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
厦门金碧置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
莆田恒晟置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
福清恒大置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
104
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
恒大建筑设计院有限公司广州分公司 与子公司重要股东同受一方控制
惠安弘康置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
中航富铭（厦门）置业有限公司 与子公司重要股东同受一方控制
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
其他说明
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
深圳恒大材料设备
工程材料采购 0.00 28,887,344.07
有限公司
恒大园林集团有限
工程款 0.00 12,063,103.03
公司
广州恒大材料设备
工程材料采购 0.00 1,866,053.43
有限公司
远顺（福建）木制品
黑胡桃板材 5,734,068.65
有限公司
福建正原菌草国际
巨菌草种子 2,700,000.00 0.00
合作有限责任公司
合计 2,700,000.00 48,550,569.18
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
明溪县沃林生物技术开发有限公司 销售红豆杉枝条 4,406,832.00 0.00
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 受托/承包资产 受托/承包起始 受托/承包终止 托管收益/承包 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 收益定价依据 管收益/承包收
105
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
益
关联托管/承包情况说明
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方 受托方/承包方 委托/出包资产 委托/出包起始 委托/出包终止 托管费/出包费 本期确认的托
名称 名称 类型 日 日 定价依据 管费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
福建南方制药股份有限公司 房屋租赁 259,584.00 163,240.00
平潭中汇投资股份有限公司 房屋租赁 0.00 47,775.00
福建华闽医疗器械有限公司 房屋租赁 202,942.80 202,942.80
福建华闽进出口有限公司 房屋租赁 374,071.36 397,557.60
华闽供应链有限公司 房屋租赁 64,416.00 63,360.00
中福海峡（福建）勘察设计有限公司 房屋租赁 167,754.00 0.00
合计 1,068,768.16 874,875.40
本公司作为承租方：
单位：元
简化处理的短期
未纳入租赁负债
租赁和低价值资 承担的租赁负债 增加的使用权资
计量的可变租赁 支付的租金
出租方 租赁资 产租赁的租金费 利息支出 产
付款额（如适用）
名称 产种类 用（如适用）
本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发 本期发 上期发
生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额 生额
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
担保是否已经履行完
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
本公司作为被担保方
单位：元
106
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
担保是否已经履行完
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
毕
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
拆出
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员薪酬 1,857,400.00 1,812,500.00
（8） 其他关联交易
① 关联方为本公司代垫
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
恒大地产集团福州有限公司 代垫销售佣金 0.00 46,725.16
福清恒瀚置业有限公司 代垫销售佣金 0.00 8,000.00
南安金碧置业有限公司 代垫销售佣金 0.00 53,000.00
三明金碧置业有限公司 代垫销售佣金 0.00 10,000.00
福建华闽进出口有限公司 代垫社保 185,365.20 247,081.79
合计 185,365.20 364,806.95
② 本公司为关联方代垫
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
福建华闽进出口有限公司 代收代付社保 16,055.19 0.00
③关联方资金拆借情况
本期发生额 上期发生额
关联方
拆入 拆出 拆入 拆出
平潭中汇投资股份有限公司 0.00 0.00 7,700,000.00 260,000.00
107
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
本期发生额 上期发生额
关联方
拆入 拆出 拆入 拆出
合计 0.00 0.00 7,700,000.00 260,000.00
④关联方为本公司代收
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
厦门金碧置业有限公司 代收房款 0.00 30,000.00
福清金碧置业有限公司 代收房款 0.00 103,094,401.00
福州金碧置业有限公司 代收房款 0.00 17,211,732.00
合计 0.00 120,336,133.00
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
明溪县沃林生物技术开
应收账款 5,008,607.14 50,086.07 1,701,775.14 99,070.97
发有限公司
中福海峡（福建）勘察
应收账款 55,918.00 559.18
设计有限公司
应收账款小计 5,064,525.14 50,645.25 1,701,775.14 99,070.97
其他应收款 福清金碧置业有限公司 130,570,543.20 130,570,543.20 130,570,543.20 130,570,543.20
其他应收款 三明金碧置业有限公司 10,000.00 10,000.00 10,000.00 10,000.00
其他应收款 福州金碧置业有限公司 15,607,758.94 15,607,758.94 15,607,758.94 15,607,758.94
其他应收款 厦门金碧置业有限公司 30,000.00 30,000.00 30,000.00 30,000.00
其他应收款 恒大园林集团有限公司 13,148,782.30 13,148,782.30 13,148,782.30 13,148,782.30
深圳恒大材料设备有限
其他应收款 29,425,875.00 29,425,875.00 29,425,875.00 29,425,875.00
公司
其他应收款 惠安弘康置业有限公司 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00 1,150,000.00
中航富铭(厦门)置业有
其他应收款 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00 1,600,000.00
限公司
其他应收款 刘鸣 30,000.00 15,159.66 30,000.00 15,159.66
其他应收款小计 191,572,959.44 191,558,119.10 191,572,959.44 191,558,119.10
（2） 应付项目
单位：元
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
其他应付款 华闽供应链有限公司 21,120.00 21,120.00
其他应付款 福建华闽医疗器械有限公司 67,647.60 67,647.60
其他应付款 福建华闽进出口有限公司 211,599.54 206,219.20
其他应付款 平潭中汇投资股份有限公司 7,400,000.00 7,400,000.00
其他应付款 漳州信成房地产开发有限公司 23,200.00 23,200.00
其他应付款 福清恒大置业有限公司 7,167.00 7,167.00
其他应付款 南安金碧置业有限公司 53,000.00 53,000.00
其他应付款 福清恒瀚置业有限公司 11,959.00 11,959.00
其他应付款 福州金碧置业有限公司 997,754.66 997,754.66
其他应付款 漳州金碧置业有限公司 84,600.00 84,600.00
其他应付款 莆田恒晟置业有限公司 25,000.00 25,000.00
其他应付款 恒大地产集团福州有限公司 13,561,176.05 13,561,176.05
其他应付款 中福海峡（福建）勘察设计有限公司 55,918.00 55,918.00
其他应付款小计 22,520,141.85 22,514,761.51
7、关联方承诺
8、其他
十三、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 不适用
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4、股份支付的修改、终止情况
5、其他
十四、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资本承诺
已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺 2022.6.30 2021.12.31
购建长期资产承诺 45,953,455.49 6,664,498.35
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
①诉讼
1）本公司重组前身福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）为原控股股东中国福建国际经济技术合作公
司（以下简称“中福国际”）向中国工商银行福建省分行（以下简称“工行福建分行”）借款提供连带责任担保，2001年经
最高人民法院（2001）民二终字第109号判决，中福实业对中福国际借款15,000,000.00元港币本金及利息承担不能清偿部分
的二分之一的赔偿责任。2005年，工行福建分行通过协议将该债权转让给中国华融资产管理公司（以下简称“华融资产”）。
2017年10月，华融资产就其与中福国际金融借款合同案件申请恢复执行，平潭县人民法院（以下简称“平潭法院”）于2018
年7月13日冻结本公司在渤海银行福州分行账户存款33,000,000.00元。本公司以错误顺序、中福国际未达“不能清偿”状态
等为由向福州市中级人民法院（以下简称“福州中院”）申请复议，福州中院于2019年1月28日作出（2018）闽01执复143
号执行裁定平潭法院重新审查。2019年3月25日，平潭法院作出裁定（裁定书号为（2019）闽0128执异29号）解除对本公司
在渤海银行福州分行账户存款33,000,000.00元。的冻结。2019年4月11日，华融资产向平潭法院申请行政复议，认为福建省
高级人民法院（2002）闽法执申字第009-3号《民事裁定书》中已认定中福国际已达到不能清偿状态，本公司的赔偿责任已
经确认。福州中院于2019年6月11日作出（2019）闽01执复63号执行裁定书，驳回华融资产复议申请。2019年7月11日由平潭
法院通知渤海银行解除了本公司在渤海银行福州分行账户存款33,000,000.00元的冻结。本公司先后于2022年2月28日和2022
年4月7日收到平潭法院执行局寄送的《评估结果告知书》、《回复函》，本公司对相关《涉执房地产处置司法评估报告》的
评估结果、评估程序有异议，已先后于2022年3月4日和2022年4月12日向平潭法院邮寄《异议书》两份，请求平潭法院撤销
相关评估报告，2022年6月9日平潭法院做出恢复执行裁定（2022）闽0128执恢434号。2022年6月27日平潭法院查冻公司在光
大银行的银行账户及资金2000万元，7月13日公司已向平潭法院提出执行异议申请，当日已受理。截止2022年8月29日，该案
件尚未对本公司应承担的具体补充赔偿责任数额作出新的裁定。
2）子公司福建省建瓯福人木业有限公司（以下简称“福人木业”）厂房租赁纠纷，中国人民解放军联勤保障部队第一
储备资产管理局福州管理站要求福人木业退还租赁的场地，并支付2012年至2017年部分场地费用和2018年至今租赁场地费
用，2021年6月22日建瓯市人民法院一审判决要求福人木业3个月内退出使用场地，并支付2018年至2020年场地占用费
306,210.00元，2021年按104,090.00元/年支付场地使用费。福人木业不服一审判决，于2021年7月5日向南平市中级人民法院
提起上诉，2021年9月27日南平市中级人民法院二审判决驳回上诉，维持原判。福人木业不服二审判决，于2021年11月18日
向福建省高级人民法院提起再审申请，2022年4月8日福建省高级人民法院已受理立案。截至2022年8月29日该案尚未有新进
展。
3）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司（以下简称“中福康华”）合同纠纷，原告汪凌辉起诉要求确认与中福
康华、湖州南浔古镇景区营销有限公司签署的《委托投资持股协议》合法有效。2021年3月2日开庭，变更诉讼请求，要求解
110
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
除原合同，并赔偿损失。2021年10月26日第二次开庭，2021年10月29日判决：确认汪凌辉与中福康华签订的《委托代持股协
议》及《补充协议》于2021年3月2日解除；中福康华于判决生效之日起10日赔偿汪凌辉股权损失3,526,457.00元，承担案件
受理费35,012.00元。中福康华不服一审判决，于2021年11月18日提起上诉，2022年1月10日收到二审诉讼费缴费通知书并已
按期缴费，2022年4月7日二审第一次开庭。2022年6月28日收到二审裁定，认为原被告均申请评估涉案股权价值，但一审法
院未予准许，且自行认定的股权价值依据不足，裁定撤销一审判决，发回一审法院重审。截止2022年8月29日，重审尚未判
决。
4）中福康华劳动纠纷，原告魏虹提起劳动仲裁，要求中福康华补发2019年7月1日至2020年4月30日期间的工资101,462.06
元及2019年一次性奖金37,650.00元，合计139,112.06元，并要求撤销《解除劳动合同通知书》，继续履行劳动合同，2020年
11月27日仲裁裁决中福康华应支付魏虹2019年7月1日-2020年4月30日期间工资 49,914.40元，驳回魏虹其他诉讼请求。魏虹
不服该仲裁裁决，已向朝阳区人民法院提起诉讼。2021年9月9日本公司收到北京朝阳区人民法院寄送的诉讼材料，2021年11
月18日第一次开庭，原告变更诉求，主张原告一直提供工作，要求补发从2019年起至今的薪资报酬为397,446.00元。2022年1
月11日第二次开庭，2022年5月11日收到一审判决，判决2020年5月5日双方已解除劳动合同，中福康华支付魏虹2019年7月1
日-2020年5月5日期间工资合计102,153.52元，驳回魏虹其他诉讼请求。截止2022年8月29日，尚未收到魏虹上诉通知。
5）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，转让子公司福建中福海峡建材城有限公司的部分股权给
恒大地产集团福州有限公司。协议签订后公司按照协议约定履行全部义务。截止2021年7月28日，尚未收到恒大地产集团福
州有限公司的股权转让款48,030,000.00元及利息；经本公司多次催告归还无果，2021年7月28日本公司向福建省福州市中级
人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司支付上述股权转让款及相应利息（受理案件号：（2021）闽01
民初2103号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2021年10月25日受理，2022年1月20日广州中院作出
财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1969号），冻结被申请人恒大地产集团福州有限公司名下银行存款60,407,731.25元
或查封、扣押、冻结其他等值财产。2022年8月26日一审已开庭审理，截止2022年8月29日本公司尚未收到上述款项。
6）本公司2018年11月与恒大地产集团福州有限公司签订协议，协议约定：本公司向恒大地产集团福州有限公司转让子
公司中福海峡(平潭)置业有限公司（以下简称“平潭置业”）部分股权，股权转让前平潭置业向母公司的借款347,050,000.00
元及利息在股权转让后由平潭置业继续承接。2020年1月恒大地产集团福州有限公司出具《承诺函》，承诺对上述借款中的
104,115,000.00元及协议利息在平潭置业到期未付的情况下由恒大地产集团福州有限公司代为清偿。借款到期后，平潭置业、
恒大地产集团福州有限公司未按照借款协议和《承诺函》约定归还本息，本公司多次催告归还无果，截止2021年7月30日尚
未归还本金347,050,000.00元及利息。2021年7月30日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理（受理案件号：
（2021）闽01民初2110号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日受理（案号：（2022）
粤01民初93号），本公司于2022年3月10日已邮寄提交财产保全申请，并于2022年5月19日申请变更财产线索。2022年8月19
日一审已开庭审理。截止2022年8月29日本公司尚未收到上述款项。
7）子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称“平潭置业”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在
未经平潭置业其他股东的授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的六家子公司（福清金碧置业有限公司、惠安
弘康置业有限公司、中航富铭(厦门)有限公司、福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司），
挪用平潭置业的房屋预收款，损害平潭置业其他股东利益，截止2021年6月30日挪用预收款金额63,086,388.14元。平潭置业
经多次催告各方无果后，2021年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限
公司及其该六家子公司归还上述挪用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2118号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州
市中级人民法院于2021年9月17日受理，2022年1月20日广州中院作出财产保全裁定（案号：（2021）粤01民初1648号），冻
结被申请人恒大地产集团福州有限公司、福清金碧置业有限公司、惠安弘康置业有限公司、中航富铭（厦门）置业有限公司、
福州金碧置业有限公司、厦门金碧置业有限公司、三明金碧置业有限公司名下银行存款63,086,388.14元或查封、扣押、冻结
其他等值财产。本公司于2022年8月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，拟申请将（2021）粤01民初1648号案第一项
诉讼请求变更为：“依法判令七被告共同向第三人归还款项73,518,744.14元，并就前述款项按全国银行间同业拆借中心公布
的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上
述款项。
8）子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称“建材城”）的股东恒大地产集团福州有限公司，2021年度在未经
建材城其他股东授权的情况下，恒大地产集团福州有限公司与其所属的子公司福清金碧置业有限公司，挪用建材城的房屋预
收款，损害建材城其他股东利益，截止2021年6月30日挪用预收款金额60,921,200.00元。经建材城多次催告各方无果后，2021
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年8月4日本公司向福建省福州市中级人民法院提起诉讼并被受理，诉请恒大地产集团福州有限公司及其该子公司归还上述挪
用资金（受理案件号：（2021）闽01民初2119号）；经福州中级法院裁定移送管辖，广州市中级人民法院于2022年1月11日
受理（案号：（2022）粤01民初92号），本公司于2022年3月4日已邮寄提交财产保全申请。本公司已收到广州市中级法院传
票，通知2022年8月12日一审开庭。本公司于2022年7月向广州中级法院递交变更诉讼请求申请书，拟将申请将（2022）粤01
民初92号案第一项诉讼请求变更为：“依法判令二被告共同向第三人归还款项75,449,528.00元，并就前述款项按全国银行间
同业拆借中心公布的贷款市场报价利率向第三人支付利息（自起诉日起计算至实际付清之日止）”。截止2022年8月29日建
材城尚未收到上述款项。
9）本公司于2019年7月12日与被告一福建拓福体育发展有限公司签订编号ZF-20190815-4F-60M的《房屋租赁合同》，
合同约定本公司将名下位于福州市五四路159号世界金龙大厦第四层整层出租予被告一用于健身及休闲场所使用，租赁期限
自2019年7月15日起至2024年8月14日止。2021年12月，因被告一数月未支付租金，本公司与被告一和被告二陈渤录（以下简
称被告二）签订《抵押合同》，由被告二以其自有房产为被告一欠付的租金1,102,671元（2021年7月15日至2022年1月14日）、
利息、违约金以及实现债权和担保权利所花费的费用提供抵押担保，本公司与被告二于2021年12月28日办理完成抵押登记。
截至2022年5月13日，被告一仍未向本公司支付2021年7月至2022年5月的租金，故本公司与两被告再次签订《抵押合同》，
由被告二以其自有房产为被告一欠付的租金738,700元（2022年1月15日至2022年5月14日）、利息、违约金以及实现债权和
担保权利所花费的费用提供抵押担保，原告与被告二于2022年5月17日办理完成抵押登记。2022年6月15日，被告一向本公司
出具编号为闽拓体金[2022]7号《关于租金支付的函》，确认2021年7月15日至2022年6月14日期间逾期未付租金合计2,026,046
元。2022年7月，本公司起诉要求被告返还欠付租金及滞纳金，并于2022年7月29日缴纳案件受理费，已收到传票通知2022
年8月22日开庭。因被告二已偿还部分欠付的租金合计150万元，本公司于2022年8月16日已向福州台江法院递交变更诉讼请
求申请书，拟申请将(2022)闽 0102 民初8031号案第二项诉讼请求变更为判令被告一向原告支付欠付租金及滞纳金；同时放
弃（2022）闽 0102 民初8031号案第三项诉讼请求，即“判令原告对被告二提供的抵押房产享有抵押权，并有权以该等抵押
房产折价或拍卖、变卖所得款项内在各抵押房产被担保债权数额范围内享有优先受偿权。”，同时申请撤回对被告二的起诉，
并申请追加被告，已收到法院传票通知2022年9月13日开庭。截止2022年8月29日本公司尚未收到上述款项。
10）子公司北京中福康华景区旅游开发有限公司诉新世纪康辉投资管理咨询（北京）有限公司、李继烈、魏虹转移款项
2,345,185.52元一案，2021年12月24日收到北京市朝阳区法院裁定书，裁定冻结三被告等值财产，经查，已于2021年12月22
日冻结新世纪康辉持有的北京中福康华10%股权；原定2022年2月24日开庭，因2月9日被告李继烈提出管辖权异议申请，我
方律师亦提交了管辖权异议答辩状，后因经办法官无法联系被告李继烈，故采取公告送达，中福康华因与被告已经达成合意
并签署相关协议，于2022年7月8日寄出撤诉申请，7月9日法院已签收。7月25日法院已出具同意撤诉的民事裁定书。8月7日
法院已出具解除财产保全的民事裁定书。
11）本公司重组前身福建中福实业股份有限公司（以下简称“中福实业”）于1995年与神龙国际投资有限公司（以下简
称被告二）、上海中豪实业投资有限公司（以下简称被告四）、福建省中福置业发展有限公司（以下简称被告五）合资设立
上海中福企业投资发展有限公司（以下简称原告），原告以原告法定代表人纪金华（被告一）、被告二、被告四、被告五及
本公司（被告三）未及时履行破产申请义务给债权人利益造成损失而提起诉讼。请求判令五被告向原告支付因未及时申请清
算造成债权人的损失共计人民币 314,573,765.58 元，以及自起诉之日起至实际给付之日按照全国银行间同业拆借中心公布
的贷款市场报价利率计算的利息，并由五被告承担案件诉讼费。2022年8月19日上海铁路运输法院已受理此案，截至2022年8
月29日，上述案件尚未开庭审理。
12）2021年7月27日福建建中建设科技有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据追索
权纠纷案由平潭县人民法院受理，案件号：（2021）闽0128民初3680号，后案件移交广州市中级人民法院并被受理，立案标
的金额620,000.00元及逾期利息。广州市黄埔区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年4月7日，案件号：（2021）粤
0112民初31331号。2022年7月8日广州市黄埔区人民法院作出建材城支付票据款620,000.00元及逾期利息的判决。截止2022
年8月29日建材城尚未支付上述款项。
13）2021年8月17日平潭综合实验区市场监督管理局向福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）送达岚市监
处字（2021）87号行政处罚书，对建材城商品房销售违反《中华人民共和国价格法》的违规行为作出罚款501,000.00元的行
政处罚。建材城未缴纳罚款，被加处501,000.00元的滞纳金。2022年2月7日平潭县人民法院作出（2022）闽0128行审2号行政
裁定书，2022年6月30日建材城已对该行政处罚书计提预计损失。截止2022年8月29日建材城尚未缴纳上述款项。
14）2021年10月25日北京众邦文化传媒有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）建设工程
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
施工合同案被平潭县人民法院受理，案件号：（2021）闽0128民初4953号，诉讼标的金额173,720.00元及逾期付款违约金。
2022年1月20日平潭县人民法院作出建材城向北京众邦文化传媒有限公司支付工程款173,720.00元及逾期付款违约金的判决，
2022年6月30日建材城已对该诉讼计提预计损失。截止2022年8月29日建材城尚未支付上述款项。
15）2021年11月5日鑫视空间（北京）装饰艺术有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）
装饰装修合同纠纷案被平潭县人民法院受理，案件号：（2021）闽0128民初5167号，诉讼标的金额75,712.40元及逾期付款利
息。2022年1月27日平潭县人民法院作出建材城向鑫视空间（北京）装饰艺术有限公司支付合同款75,712.40元及逾期付款利
息的判决，2022年6月30日建材城已对该诉讼计提预计损失。截止2022年8月29日建材城尚未支付上述款项。
16）乐清市人民法院有关案件信息显示：浙江湘鸿电气有限公司诉福建宏盛电力建设有限公司、子公司福建中福海峡建
材城有限公司（以下简称：建材城）票据纠纷案由乐清市人民法院受理立案，案件受理号：（2021）浙0382民初8258号，乐
清市人民法院受理立案后公示2021年9月16日开庭审理。截止2022年8月29日，建材城尚未收到上述相关诉讼资料。
17）2021年7月29日广州东行广告有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）被福建省
平潭县人民法院受理立案，案件号：（2021）闽0128民初3747号，案件标的金额261,400.00元及逾期违约金。2021年8月19
日平潭县人民法院因疫情等因素的影响案件移送广州市中级人民法院受理，广州市黄埔区人民法院受理后公示于2022年8月2
日开庭审理，案件受理号：（2021）粤0112民初29686号。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上述相关诉讼判决。
18）2016年10月翁小妹在子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）从事保洁工作，2022年1月3日因建
材城经营及管理需要，双方协商解除劳务关系，后因翁小妹要求解除劳务关系的同时需支付经济补偿金，双方未达成一致。
2022年1月7日翁小妹向平潭综合实验区劳动人事争议仲裁委员会提起仲裁，受理案件号：岚劳人仲案字[2022]60号，案件于
2022年4月7日开庭审理。2022年8月8日，平潭综合实验区劳动人事争议仲裁委员会出具仲裁裁决书，裁决驳回申请人翁小妹
的全部仲裁请求。翁小妹不服仲裁决定，于2022年8月18日向平潭县人民法院提起诉讼，案件受理号：（2022）闽0128民初
3836号，案件于2022年9月15日开庭审理。截至2022年8月29日，建材城已收到上述诉讼相关资料。
19）2020年11月9日俞育燕与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《兼职协议书》任职建材
城拓客主管岗位，2021年9月30日俞育燕从建材城处离职。2022年3月10日俞育燕以拖欠劳务费用为由向平潭综合实验区劳动
人事争议仲裁委员会提起劳务纠纷仲裁，受理案件号：岚劳人仲案字（2022）96号，案件于2022年4月29日开庭审理。截至
2022年8月29日建材城尚未收到仲裁裁决书。
20）2022年2月21日福建省易中成建设发展有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据
追索权纠纷案由平潭县人民法院受理立案，立案号：（2022）闽0128民初2746号，涉案标的金额1,094,785.39元及逾期付款
利息。2022年7月22日平潭县人民法院作出建材城支付票据款1,094,785.39元及逾期付款利息的判决，建材城于2022年6月30
日已对该诉讼计提预计损失。截至2022年8月29日建材城尚未支付上述款项。
21）2022年5月24日福建欧博文化传媒有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）合同纠纷
案由平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2519号，案件标的金额306,020.00元及资金占用利息。案件已
于2022年6月21日开庭审理，截至2022年8月29日建材城尚未收到上述诉讼判决。
22）2021年11月30日深圳世联行集团股份有限公司、福州世联房地产顾问有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公
司（以下简称：建材城）商品房委托代理销售合同纠纷由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初7188
号，案件标的金额1,598,225.93元及逾期付款违约金，案件于2022年8月8日开庭审理。截至2022年8月29日建材城尚未收到上
述诉讼判决。
23）郑勇喜为子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）执行董事、经理及法定代表人，2022年6月17
日郑勇喜向福建省平潭县人民法院提起诉讼并被法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2889号，郑勇喜要求建材城变
更公司登记信息、涤除其作为建材城执行董事、经理及法定代表人的登记备案事项。案件于2022年7月18号开庭审理，2022
年7月25日郑勇喜撤回起诉，截至2022年8月29日建材城尚未收到再诉相关资料。
24）2022年4月27日山东宏联安装工程有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据
追索权纠纷案由济南市槐荫区人民法院受理立案，案件号：（2022）鲁0104民初3245号，涉案标的金额202,118.55元及逾期
利息。2022年8月8日济南市槐荫区人民法院作出平潭置业支付票据款202,118.55元及逾期利息的判决。截至2022年8月29日平
潭置业尚未支付上述款项。
25）2022年5月17日福州和顺德贸易有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据追
索权纠纷案由福建省平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2418号，涉案标的金额2,000,000.00元。2022
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
年7月26日福建省平潭县人民法院作出支付票据款2,000,000.00元并支付逾期利息的判决。截至2022年8月29日平潭置业尚未
支付上述款项。
26）2022年5月19日烟台市牟平区全能达锻造厂诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据
追索权纠纷案由福建省平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2608号，涉案标的金额2,000,000.00元及逾
期利息。截至2022年8月29日平潭置业尚未收到上述诉讼判决。
27）2022年5月24日孟村回族自治县金芳管件厂诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据
追索权纠纷案由河北省孟村回族自治县人民法院受理立案，案件号：（2022）冀0930民初1012号，涉案标的金额123,000.00
元及逾期利息。2022年7月26日河北省孟村回族自治县人民法院作出支付票据款123,000.00元并按照同期贷款利率支付逾期利
息的判决，2022年8月19日收到深圳市建艺装饰集团股份有限公司（案件另一被告）上诉状。截至2022年8月29日平潭置业尚
未收到二审开庭传票。
28）2021年12月8日新福兴玻璃工业集团有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票
据纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理，案件号（2022）粤0112民初8393号，涉案标的金额198,001.33元及逾期利息。广州
市黄埔区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年7月20日。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上述诉讼相关判决。
29）2022年5月23日湖北新丰度商贸有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据追
索权纠纷案由武汉市江岸区人民法院受理立案，案件号：（2022）鄂0102民初6885号，涉案标的金额148,834.50元及逾期利
息。武汉市江岸区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年8月22日。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上述诉讼相
关判决。
30）2021年9月3日日立电梯（中国）有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据追
索权纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2021）粤0112民初28958号，涉案标的金额568,115.50元（含截止
至2021年9月30日利息3,981.84元）。广州市黄埔区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年8月2日。截止2022年8月29
日平潭置业尚未收到上述诉讼相关判决。
31）2021年8月25日日立电梯（中国）有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据
追索权纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2021）粤0112民初40973号，涉案标的金额247,838.85元（含截
止至2021年8月31日利息1,055.68元）。广州市黄埔区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年8月2日。截止2022年8月
29日平潭置业尚未收到上述诉讼相关判决。
32）2021年11月30日浙江百诚未莱环境集成有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）
票据追索权纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初8711号，案标的金额220,663.74元（含
截止至2021年11月30日利息1,430.20元）。广州市黄埔区人民法院受理案件后公示的开庭时间为2022年8月2日。截止2022年8
月29日平潭置业尚未收到上述诉讼相关判决。
33）2021年9月16日平潭综合实验区综合执法与应急管理局因子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭
置业）未能及时足额向农民工工资专用账户拨付工程款中的人工费用行为作出：岚综执劳罚字[2021]第5号行政处罚决定，
对平潭置业处以60,000.00元的罚款，并于2021年6月15日向福建省平潭县人民法院申请强制执行并被受理。2022年6月21日福
建省平潭县人民法院作出：（2022）闽0128行审10号行政裁定书，准予强制执行岚综执劳罚字[2021]第5号行政处罚决定书
中的罚款。截止2022年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
34）郑勇喜为子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）执行董事、经理及法定代表人。2022年6
月17日郑勇喜向福建省平潭县人民法院提起诉讼并被法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2925号，郑勇喜要求平潭
置业变更公司登记信息、涤除其作为平潭置业执行董事、经理及法定代表人的登记备案事项。福建省平潭县人民法院受理案
件后公示案件于2022年7月18号开庭审理，2022年7月25日郑勇喜撤回起诉。截至2022年8月29日平潭置业尚未收到再诉相关
资料。
35）2021年10月28日鹰潭市浩然精品广告有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）承
揽合同纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号（2021）粤0112民初43706号，涉案标的金额52,683.00元（含利息
1,683.00元）。广州市黄埔区人民法院受理后公示将于2022年8月2日开庭审理。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上述诉
讼相关判决。
36）2021年8月27日华侨大学建筑工程施工图审查（泉州）有限责任公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以
下简称：平潭置业）服务合同纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号（2022）粤0112民初5570号，涉案标的金额
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
10,330.00元及逾期付款利息。广州市黄埔区人民法院受理后公示将于2022年8月2日开庭审理。截止2022年8月29日平潭置业
尚未收到上述诉讼相关判决。
37）2021年10月8日福州精益展览设计有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）设计、
制作合同纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号（2022）粤0112民初6087号，涉案标的金额30057.53元（含逾期
付款利息1257.53元）。广州市黄埔区人民法院受理后公示将于2022年8月2日开庭审理。截止2022年8月29日平潭置业尚未收
到上述诉讼相关判决。
38）2021年11月29日福建欣美文化传媒有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）广告
合同纠纷案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初6218号，涉案标的金额24,000.00元及逾期付款
利息。广州市黄埔区人民法院受理后公示将于2022年8月2日开庭审理。截止2022年8月29日平潭置业尚未收到上述诉讼相关
判决。
39）2021年12月19日环宇高科有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）买卖合同纠纷
案由广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初10226号，涉案标的金额113,646.58元（含截止至2021
年12月19日利息5,144.58元）。广州市黄埔区人民法院受理后公示将于2022年8月2日开庭审理。截止2022年8月29日平潭置业
尚未收到上述诉讼相关判决。
40）2022年6月10日福建省建筑科学研究院有限责任公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置
业）技术咨询合同纠纷案由福建省平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初2958号，案件标的金额81,810.26
元（含截止至2022年6月10日利息3,955.46元）。福建省平潭县人民法院受理立案后公示2022年8月4日开庭审理。2022年8月
20日福建省平潭县人民法院作出平潭置业支付服务费77,854.80元及逾期利息的判决。截至2022年8月29日平潭置业尚未支付
上述款项。
41）2022年6月29日闽侯县大富豪家具有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）买卖
合同纠纷案由福建省平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初3107号，案件标的金额56,356.60元（含截止至
2022年6月28日利息6,876.60元）。案件受理后福建省平潭县人民法院公示案件，案件将于2022年8月5日开庭。2022年8月15
日平潭县人民法院向平潭置业送达二次开庭传票及补充证据，案件于2022年8月24日二次开庭。截至2022年8月29日平潭置业
尚未收到上述诉讼相关判决。
42）2021年12月31日平潭综合实验区综合执法与应急管理局因子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）
未按约定及时足额向农民工工资专用账户拨付工程款中的人工费用，作出：岚综执劳罚（2021）17号行政处罚决定，对建材
城处以60,000.00元的罚款，并于2022年8月16日向福建省平潭县人民法院申请强制执行并被受理。截止2022年8月29日建材城
尚未收到上述诉讼判决。
43）2022年7月22日揭阳市昊晟广告有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）广告合
同纠纷案由福建省平潭县人民法院受理立案，案件号：（2022）闽0128民初3419、3421、3422、3424号，案件标的金额合计
1,073,838.45元。案件受理后福建省平潭县人民法院公示案件，案件将于2022年9月22日开庭。
44）2021年7月周佳艳与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《兼职协议书》入职建材城，
2021年8月25日双方解除劳务关系，后因劳务报酬双方未达成一致。后因福建省平潭综合实验区劳动人事争议仲裁委员会不
予受理，2022年7月27日周佳艳向福建省平潭县人民法院提起诉讼受理立案，案件号：（2022）闽0128民初3473号，案件标
的金额1,944.44元。案件受理后福建省平潭县人民法院公示案件，案件将于2022年8月11日开庭。截至2022年8月29日建材城
尚未收到上述诉讼相关资料。
45）2021年7月林婧楠与子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）签订《劳务合同》，2021年8月23
日双方解除劳务关系，后因劳务报酬双方未达成一致。后因福建省平潭综合实验区劳动人事争议仲裁委员会仲裁不予受理，
2022年7月26日林婧楠向福建省平潭县人民法院提起诉讼被受理立案，案件号：（2022）闽0128民初3509号，案件标的金额
1,146.30元。案件受理后福建省平潭县人民法院公示案件，案件将于2022年8月11日开庭。截至2022年8月29日建材城尚未收
到上述诉讼相关资料。
46）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及8份《商品房预售合同》纠纷，《商品房预售合
同》诉讼标的金额合计8,073,493.00元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理结案。2022年6月30日建材城已对上述已结
诉讼计提预计损失1,420,998.74元。截至2022年8月29日建材城尚未支付上述款项。
47）本公司子公司中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）涉及6份《商品房预约合同》纠纷，《商品房预约合
115
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
同》诉讼标的金额合计487,669.00元，所涉诉讼其中6份已由福建省平潭县人民法院审理结案，结案涉及诉讼标的金额合计
3,073,370.00元。2022年6月30日建材城已对上述已结诉讼计提预计损失103,000.00元。截至2022年8月29日建材城尚未支付上
述款项。
48）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及6份《商品房预售合同》纠纷，《商品
房预售合同》诉讼标的金额合计4,964,145.58元，所涉诉讼均由福建省平潭县人民法院审理结案。2022年6月30日平潭置业已
对上述已结诉讼计提预计损失214,858.87元。截至2022年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
49）本公司子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）涉及144份《商品房预约合同》纠纷，《商
品房预约合同》诉讼标的金额合计20,264,288.92元，所涉诉讼其中37份已由福建省平潭县人民法院审理结案，结案涉及诉讼
标的金额合计1,548,500.89元。2022年6月30日平潭置业已对上述已结诉讼计提预计损失70,923.29元。截至2022年8月29日平
潭置业尚未支付上述款项。
50）2022年7月6日江西省地质工程总公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）关于建设工程施
工合同纠纷案被福建省平潭县人民法院受理，案件号：（2021）闽0128民初3143号，诉讼标的金额9,475,431.15元。案件于
2022年8月11日由平潭县人民法院开庭审理。截止2022年8月29日建材城尚未收到上述诉讼相关判决。
51）2022年7月6日漳州市科林斯装饰材料有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据纠
纷案由广州市黄浦区人民法院受理立案，案件号：（2021）粤0112民初42804号，涉案标的金额71,496.68元（含截止至2021
年10月10日利息为553.85元）。广州市黄浦区人民法院受理立案后公示案件将于2022年9月13日开庭审理。
52）2022年7月4日福建宏盛电力建设有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据追索权
纠纷案由广州市黄浦区人民法院受理立案，案件号：（2021）粤0112民初43700号，涉案标的金额211,012.47元及逾期利息。
广州市黄浦区人民法院受理立案后公示案件将于2022年9月6日开庭审理。
53）2022年7月6日福建星禾文化传媒有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票据追索权
纠纷案由广州市黄浦区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初301号，涉案标的金额131,545.00元及逾期利息。广
州市黄浦区人民法院受理立案后公示案件将于2022年9月14日开庭审理。
54）2022年7月4日深圳市中深建装饰设计工程有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）票
据纠纷案由广州市黄浦区人民法院受理立案，案件号：（2021）粤0112民初6959号，涉案标的金额290,000.00元及逾期利息。
广州市黄浦区人民法院受理立案后公示案件将于2022年9月8日开庭审理。
55）2021年10月13日邮政储蓄银行平潭支行与蔡陈玲贷款合同纠纷诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：
建材城）承担连带保证责任的诉讼被平潭县人民法院受理立案，案件号：（2021）闽0128民初4874号，案件标的金额855,467.90
元及逾期利息。2022年1月13日，平潭县人民法院作出建材城与蔡陈玲承担连带清偿责任的判决。截至2022年8月29日建材城
尚未支付上述款项。
56）广州市中级人民法院有关案件信息显示：合肥建工集团有限公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司、恒大地产
集团有限公司、恒大集团有限公司、中福海峡（平潭）发展股份有限公司（以下简称：本公司）、恒大地产集团福州有限公
司、许家印关于建设工程施工合同纠纷案于2021年12月15日受理立案，案件号（2021）粤01民初2795号，立案标的金额
50,333,987,33元。截止2022年8月29日，本公司及子公司福建中福海峡建材城有限公司尚未收到上述诉讼相关资料。
57）岚誉（福建）文化传媒有限公司诉子公司中福海峡（平潭）置业有限公司（以下简称：平潭置业）票据追索权纠纷
案，被广州市黄埔区人民法院受理立案，案件号：（2022）粤0112民初557号，立案标的金额238,000.00元及逾期利息。2022
年4月28日广州市黄埔区人民法院作出平潭置业支付票据款238,000.00元及逾期利息的判决，平潭置业于2022年6月30日已经
对该诉讼计提预计损失。截至2022年8月29日平潭置业尚未支付上述款项。
58）2022年7月20日福建建中建设科技有限责任公司诉子公司福建中福海峡建材城有限公司（以下简称：建材城）建设
工程施工合同纠纷案由广州市黄浦区人民法院立案受理，案件号：（2021）粤0112民初42323号，案件标的金额28,372,692.20
元，因福建建中建设科技有限责任公司施工过程中出现大量违约行为，建材城反诉福建建中建设科技有限责任公司施工违约
责任，案件标的金额：13,039,280.50元，2022年7月25日广州市黄浦区人民法院进行庭前会议，截止2022年8月29日建材城尚
未收到上述诉讼开庭传票材料。
②抵押、担保
1）本公司以自有的世界金龙大厦第一层北面店面894㎡的物业及第四层3,281.64㎡的物业作为抵押物，向渤海银行福州
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
分行取得额度为1亿元的综合授信合同。截止2022年6月30日，该综合授信合同已过期，目前正在办理新的授信合同。
2）本公司以自有的世界金龙大厦第三层3,292.84㎡的物业作为抵押物，向招商银行福州分行取得额度为8,000万元的综
合授信合同，截止2022年6月30日，该综合授信合同已过期，目前正在办理新的授信合同。
3）本公司以自有的世界金龙大厦第八层1,837.40㎡的物业及第十一层1,177.48㎡的物业作为抵押物，向中信银行福州分
行取得额度为1亿元的综合授信合同，截止2022年6月30日，暂未使用。
4）本公司以自有的世界金龙大厦第十四层1,874.72㎡的物业及第十五层1,874.72㎡的物业作为抵押物，向交通银行南门
支行取得额度为5,000万元的综合授信合同，截止2022年6月30日，暂未使用。截止2022年8月29日，已完成解押。
5）本公司向招商银行福州分行申请以定期存单作为质押担保的综合授信，额度为6,100万元，其中5,000万与子公司福建
省本源进出口有限公司共用。实际质押的定期存单金额为5,798万元，截止2022年6月30日，已使用额度1,763.36万元。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十五、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
项目 内容 对财务状况和经营成果的影响数 无法估计影响数的原因
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
截至 2022 年 8 月 29 日，本公司无需披露的资产负债表日后非调整事项。
十六、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
会计差错更正的内容 处理程序 受影响的各个比较期间报表项目名称 累积影响数
（2） 未来适用法
会计差错更正的内容 批准程序 采用未来适用法的原因
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中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
归属于母公司所有者的终止经
项目 收入 费用 利润总额 所得税费用 净利润
营利润
其他说明
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度，本公司的经营业务划分为5个报告分部。这些报告分部是以公
司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果，以决定向其分配资源及评
价其业绩。
本公司报告分部包括：
（1）木业分部，生产及销售中纤板；
（2）贸易分部，木材贸易及钾肥贸易；
（3）林业分部，林木资产销售；
（4）房产分部，房地产销售；
（5）其他分部，医疗及其他。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些会计政策及计量基础与编制财务报表时
的会计政策及计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
项目 木业分部 贸易分部 林业分部 房产分部 其他分部 分部间抵销 合计
本期或本期
期末
282,396,206. 249,200,910. 31,858,976.8 -6,877,865.1 581,851,725.
营业收入 25,273,497.42 0.00
80 00 7 0 99
其中：对外 276,791,943. 249,166,624. 31,858,976.8 581,851,725.
24,034,181.52 0.00 0.00
交易收入 31 29 7 99
118
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
分部间交易 -6,877,865.1
5,604,263.49 34,285.71 1,239,315.90 0.00 0.00 0.00
收入 0
其中：主营 277,582,807. 241,193,313. 31,543,622.8 -6,826,893.5 568,766,348.
25,273,497.42 0.00
业务收入 84 65 9 5 25
264,030,671. 236,307,229. 28,452,741.9 -6,843,579.3 540,583,594.
营业成本 18,636,531.19 0.00
59 59 7 9 95
其中：主营 263,874,724. 233,393,860. 28,120,385.3 -6,826,893.5 536,982,640.
18,420,563.59 0.00
业务成本 81 14 7 5 36
销售费用 5,371,732.74 813,535.98 0.00 633,681.67 157,189.20 0.00 6,976,139.59
营业利润 -3,315,749.5 -56,315,221. -2,413,226.7 66,397,724.0
-726,275.54 -2,133,024.31 1,494,226.69
（亏损） 2 21 8 5
964,961,386. 3,251,866,16 888,997,904.0 1,805,235,5 430,565,535. -3,203,843,8 4,137,782,70
资产总额
48 0.84 4 34.55 15 19.05 2.01
40,131,443.6 473,205,976. 266,174,414.9 2,817,759,5 142,617,587. -2,092,635,9 1,647,252,96
负债总额
0 98 3 40.46 95 99.39 4.53
补充信息：
1.折旧和摊 13,147,981.6 23,977,706.7
3,296,622.08 1,509,171.76 364,614.75 5,659,316.60 0.00
销费用 0 9
2.信用减值 -11,987,362. 11,904,974.0
-96,299.79 -139,016.38 0.00 -34,123.84 -351,828.49
损失 53 5
3.资产减值
-385,313.75 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 -385,313.75
损失
上期或上期
期末
359,285,500. 250,630,443. 46,448,748.8 -1,897,058.9 681,456,711.
营业收入 26,989,076.81 0.00
52 79 7 1 08
其中：对外 358,162,568. 250,602,519. 46,047,250.8 681,456,711.
26,644,372.21 0.00 0.00
交易收入 58 42 7 08
分部间交易 -1,897,058.9
1,122,931.94 27,924.37 344,704.60 0.00 401,498.00 0.00
收入 1
其中：主营 355,931,278. 231,554,948. 43,836,587.8 -1,869,134.5 656,429,015.
26,975,335.16 0.00
业务收入 03 57 0 4 02
315,859,717. 227,444,713. 40,187,801.2 -1,467,636.5 596,487,093.
营业成本 14,462,497.83 0.00
74 18 1 4 42
其中：主营 315,846,717. 225,051,478. 35,857,658.3 -1,467,636.5 589,750,715.
14,462,497.83 0.00
业务成本 74 07 5 4 45
6,842,130.3 13,851,293.3
销售费用 5,682,639.58 1,171,465.00 0.00 155,058.50 0.00
0 8
营业利润 30,925,654.4 18,982,014.0 7,871,604.72 -19,552,018. 1,608,852.54 -401,498.00 39,434,609.5
119
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
（亏损） 1 8 17 8
971,857,068. 3,420,890,60 881,040,128.3 1,828,834,8 435,045,225. -3,380,719,0 4,156,948,90
资产总额
11 6.31 4 81.40 57 04.02 5.71
43,979,494.5 639,339,777. 256,318,525.9 2,784,690,1 144,785,644. -2,203,113,4 1,666,000,15
负债总额
6 32 9 75.92 11 60.31 7.59
补充信息：
1.折旧和摊 3,484,581.2 22,944,606.8
9,501,144.50 3,145,988.24 1,469,790.22 5,343,102.62 0.00
销费用 7 5
2.信用减值 1,520,497.5
285,368.88 68,461.56 20,294.22 1,268,425.60 0.00 3,163,047.76
损失 0
3.资产减值
41,263.57 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 41,263.57
损失
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
作为承租人
租赁费用补充信息
①
本公司对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理，未确认使用权资产和租赁负债，短期租赁、低价值资产和未纳入租赁
负债计量的可变租赁付款额当期计入费用的情况如下：
项目 2022年1-6月
短期租赁 1,657,606.26
低价值租赁 0.00
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 0.00
合计 1,657,606.26
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十七、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别
账面余额 坏账准备 账面价 账面余额 坏账准备 账面价
120
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
计提 值 计提 值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
其中：
按组合计
提坏账准 82,121,1 100.00 1,581,39 80,539,7 35,799,4 381,271. 35,418,1
1.93% 100.00% 1.07%
备的应收 85.88 % 8.68 87.20 62.24 71 90.53
账款
其中：
82,121,1 100.00 1,581,39 80,539,7 35,799,4 381,271. 35,418,1
贸易客户 1.93% 100.00% 1.07%
85.88 % 8.68 87.20 62.24 71 90.53
82,121,1 100.00 1,581,39 80,539,7 35,799,4 381,271. 35,418,1
合计 1.93% 100.00% 1.07%
85.88 % 8.68 87.20 62.24 71 90.53
按组合计提坏账准备：应收贸易客户
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
1 年以内 73,887,904.24 738,879.04 1.00%
1至2年 8,200,000.00 820,000.00 10.00%
2至3年 11,619.34 3,485.80 30.00%
3至4年 0.00 0.00 0.00%
4至5年 13,142.30 10,513.84 80.00%
5 年以上 8,520.00 8,520.00 100.00%
合计 82,121,185.88 1,581,398.68
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 73,887,904.24
1至2年 8,200,000.00
2至3年 11,619.34
3 年以上 21,662.30
3至4年 0.00
4至5年 13,142.30
5 年以上 8,520.00
121
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
合计 82,121,185.88
（2） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
应收账款客户 381,271.71 1,200,126.97 1,581,398.68
合计 381,271.71 1,200,126.97 1,581,398.68
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
应收账款核销说明：
本期无核销的应收账款情况。
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
单位名称 应收账款期末余额 占应收账款期末余额合计数的比例 坏账准备期末余额
前五名应收账款汇总 76,598,699.47 93.28% 1,503,986.99
合计 76,598,699.47 93.28%
（5） 因金融资产转移而终止确认的应收账款
本期无因金融资产转移而终止确认的应收账款。
（6） 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
本期无转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额。
122
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
其他说明：
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收股利 14,331,941.00 14,331,941.00
其他应收款 939,901,844.36 1,078,838,594.97
合计 954,233,785.36 1,093,170,535.97
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
2） 重要逾期利息
单位：元
是否发生减值及其判
借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因
断依据
其他说明：
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
福建省建瓯福人林业有限公司 14,331,941.00 14,331,941.00
合计 14,331,941.00 14,331,941.00
2） 重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位：元
是否发生减值及其判
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
断依据
福建省建瓯福人林业 14,331,941.00 2-4 年 尚未支付 未减值
123
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
有限公司
合计 14,331,941.00
3） 坏账准备计提情况
□适用 不适用
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
周转金 127,935.63 130,000.00
押金及保证金 1,180,428.85 3,804,442.00
资金往来 1,289,166,704.35 1,420,194,217.57
股权转让款 54,030,000.00 48,030,000.00
股权转让款利息 680,993.79 680,993.79
其他往来款 3,593,080.52 2,950,222.23
合计 1,348,779,143.14 1,475,789,875.59
2） 坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预 整个存续期预期信用损 整个存续期预期信用损失 合计
期信用损失 失(未发生信用减值) (已发生信用减值)
2022 年 1 月 1 日余额 108,581.78 167,118.79 396,675,580.05 396,951,280.62
2022 年 1 月 1 日余额在本期
本期计提 -1,715.47 22,759.58 11,904,974.05 11,926,018.16
2022 年 6 月 30 日余额 106,812.92 189,931.76 408,580,554.10 408,877,298.78
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 41,324,322.32
1至2年 16,524,403.57
124
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
2至3年 81,872,191.13
3 年以上 1,209,058,226.12
3至4年 75,280,513.47
4至5年 959,742,640.35
5 年以上 174,035,072.30
合计 1,348,779,143.14
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
其他应收款客户 396,951,280.62 11,926,018.16 408,877,298.78
合计 396,951,280.62 11,926,018.16 408,877,298.78
期末，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款 924,614,806.14 0.00 0.00 924,614,806.14 --
应收其他款项 10,681,396.01 1.00 106,812.92 10,574,583.09 --
合计 935,296,202.15 0.02 106,812.92 935,189,389.23 --
期末，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
损失率（%）
按组合计提坏账准备
应收其他款项 220,069.49 86.31 189,931.76 30,137.73 --
合计 220,069.49 86.31 189,931.76 30,137.73 --
期末，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备 413,262,871.50 98.87 408,580,554.10 4,682,317.40
恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00 --
中福海峡(平潭)置业有限公司 347,964,606.76 100.00 347,964,606.76 0.00
125
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
海天福地（平潭）旅游开发有限
16,587,291.45 71.77 11,904,974.05 4,682,317.40
责任公司
按组合计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00
应收其他款项 0.00 0.00 0.00 0.00 --
合 计 413,262,871.50 98.87 408,580,554.10 4,682,317.40 --
2021 年 12 月 31 日，坏账准备计提情况：
2021 年 12 月 31 日，处于第一阶段的坏账准备：
未来12个月内的预
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
期信用损失率(%)
按组合计提坏账准备
合并范围内各公司的其他应收款 1,086,561,551.81 0.00 0.00 1,086,561,551.81 --
应收其他款项 6,620,840.40 1.64 108,581.78 6,512,258.62 --
合计 1,093,182,392.21 0.01 108,581.78 1,093,073,810.43 --
2021 年 12 月 31 日，处于第二阶段的坏账准备：
整个存续期预期信用
类别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
损失率（%）
按组合计提坏账准备
应收其他款项 263,844.33 63.34 167,118.79 96,725.54 --
合计 263,844.33 63.34 167,118.79 96,725.54 --
2021 年 12 月 31 日，处于第三阶段的坏账准备：
整个存续期预期信
类 别 账面余额 坏账准备 账面价值 理由
用损失率（%）
按单项计提坏账准备 396,675,580.05 100.00 396,675,580.05 0.00
恒大地产集团福州有限公司 48,710,973.29 100.00 48,710,973.29 0.00 --
中福海峡(平潭)置业有限公司 347,964,606.76 100.00 347,964,606.76 0.00
按组合计提坏账准备 0.00 0.00 0.00 0.00
应收其他款项 0.00 0.00 0.00 0.00 --
合 计 396,675,580.05 100.00 396,675,580.05 0.00 --
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
126
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
4） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
交易产生
其他应收款核销说明：
本期无实际核销的其他应收款情况
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末余 坏账准备期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
额合计数的比例 余额
三年以下
福建中福海峡建材 15,021,558.02;
资金往来款 806,053,149.92 59.76% 0.00
城有限公司 三年以上
791,031,591.90
三年以下
中福海峡（平潭） 64,204,250.00;
资金往来款 347,964,606.76 25.80% 347,964,606.76
置业有限公司 三年以上
283,760,356.76
三年以下 680,973.29;
恒大地产集团福州 股权转让款
48,710,973.29 三年以上 3.61% 48,710,973.29
有限公司 等
48,030,000.00
三年以下
福建绿闽林业开发 9,902,420.67;
资金往来款 36,306,732.00 2.69% 0.00
有限公司 三年以上
26,404,311.33
三年以下 630,000.00;
中福海峡（平潭）
资金往来款 28,555,909.02 三年以上 2.12% 0.00
医院管理有限公司
27,925,909.02
合计 1,267,591,370.99 93.98% 396,675,580.05
6） 涉及政府补助的应收款项
单位：元
预计收取的时间、金额
单位名称 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄
及依据
127
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
7） 因金融资产转移而终止确认的其他应收款
本公司无因金融资产转移而终止确认的其他应收款。
8） 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
本公司无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额。
其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
1,338,518,508. 1,098,368,916. 1,338,518,508. 1,098,368,916.
对子公司投资 240,149,592.47 240,149,592.47
83 36 83 36
对联营、合营
37,684,440.82 0.00 37,684,440.82 37,684,440.82 0.00 37,684,440.82
企业投资
1,376,202,949. 1,136,053,357. 1,376,202,949. 1,136,053,357.
合计 240,149,592.47 240,149,592.47
65 18 65 18
（1） 对子公司投资
单位：元
本期增减变动
期初余额（账面价 期末余额（账面 减值准备期末余
被投资单位 追加 减少 计提减值
值） 其他 价值） 额
投资 投资 准备
福建省建瓯福人林
350,171,605.70 0.00 0.00 0.00 350,171,605.70 0.00
业有限公司
福建绿闽林业开发
19,680,393.44 0.00 0.00 0.00 19,680,393.44 0.00
有限公司
漳州中福木业有限
329,707,144.92 0.00 0.00 0.00 329,707,144.92 0.00
公司
福建中福种业有限
30,023,572.30 0.00 0.00 0.00 30,023,572.30 0.00
公司
福建中福海峡建材
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 182,325,000.00
城有限公司
莆田中福林业发展
10,000,000.00 0.00 0.00 0.00 10,000,000.00 0.00
有限公司
中福海峡（平潭）
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 5,100,000.00
置业有限公司
北京中福康华景区 112,500,000.00 0.00 0.00 0.00 112,500,000.00 0.00
128
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
旅游开发有限公司
中福德馨（平潭）
42,000,000.00 0.00 0.00 0.00 42,000,000.00 0.00
健康管理有限公司
上海海坛实业有限
50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00
公司
江苏达成生物科技
104,286,200.00 0.00 0.00 0.00 104,286,200.00 52,724,592.47
有限公司
福建省本源进出口
50,000,000.00 0.00 0.00 0.00 50,000,000.00 0.00
有限公司
合计 1,098,368,916.36 1,098,368,916.36 240,149,592.47
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余 期末余
权益法 宣告发 减值准
投资 额（账 其他综 额（账
追加投 减少投 下确认 其他权 放现金 计提减 备期末
单位 面价 合收益 其他 面价
资 资 的投资 益变动 股利或 值准备 余额
值） 调整 值）
损益 利润
一、合营企业
二、联营企业
平潭中
汇投资 37,684, 37,684,
股份有 440.82 440.82
限公司
37,684, 37,684,
小计
440.82 440.82
37,684, 37,684,
合计 0.00
440.82 440.82
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 175,045,432.31 169,665,962.82 131,448,447.56 129,626,820.98
其他业务 8,007,596.35 2,913,369.45 19,073,761.32 2,393,235.11
合计 183,053,028.66 172,579,332.27 150,522,208.88 132,020,056.09
129
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
商品类型
其中：
按经营地区分类
其中：
市场或客户类型
其中：
合同类型
其中：
按商品转让的时间分
类
其中：
按合同期限分类
其中：
按销售渠道分类
其中：
合计
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度
确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 25,613.43
130
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
交易性金融资产在持有期间的投资收益 5,083,103.03 1,573,008.78
合计 5,083,103.03 1,598,622.21
6、其他
十八、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
适用 □不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 -3,906,110.20
计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务
密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定 593,720.69
额或定量持续享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 2,169,811.33
委托他人投资或管理资产的损益 5,103,244.79
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 899,522.99
其他符合非经常性损益定义的损益项目 266,410.97
减：所得税影响额 2,141,401.97
少数股东权益影响额 -687,909.89
合计 3,673,108.49 --
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。
将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目
的情况说明
□适用 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.04% 0.0006 0.0006
扣除非经常性损益后归属于公司普
-0.10% -0.0013 -0.0013
通股股东的净利润
131
中福海峡（平潭）发展股份有限公司 2022 年半年度财务报告
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
132