四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
四川大通燃气开发股份有限公司
2015 年半年度报告
2015 年 08 月
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人李占通、主管会计工作负责人谢树江及会计机构负责人(会计主
管人员)谢树江声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
本半年度报告涉及公司未来计划、发展战略等前瞻性陈述不构成对投资者
的实质承诺，请投资者注意投资风险。
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目 录
2015 半年度报告............................................................................................................................ 1
第一节 重要提示、目录和释义.................................................................................................... 2
第二节 公司简介........................................................................................................................... 5
第三节 会计数据和财务指标摘要................................................................................................ 7
第四节 董事会报告....................................................................................................................... 9
第五节 重要事项......................................................................................................................... 17
第六节 股份变动及股东情况 ..................................................................................................... 22
第七节 优先股相关情况 ............................................................................................................. 26
第八节 董事、监事、高级管理人员情况 .................................................................................. 27
第九节 财务报告......................................................................................................................... 28
第十节 备查文件目录 ................................................................................................................. 97
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
释 义
释义项 指 释义内容
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
大通集团 指 天津大通投资集团有限公司
公司、本公司、大通燃气 指 四川大通燃气开发股份有限公司
上饶燃气 指 上饶市大通燃气工程有限公司
大连燃气 指 大连新世纪燃气有限公司
成都华联 指 成都华联商厦有限责任公司
睿石投资 指 成都睿石股权投资基金管理有限公司
亚美能源 指 亚美能源控股有限公司
旌能天然气 指 德阳市旌能天然气有限公司
罗江天然气 指 罗江县天然气有限公司
中航信托 指 中航信托股份有限公司
报告期\本报告期 指 2015 年 1 月 1 日至 2015 年 6 月 30 日
上年同期 指 2014 年 1 月 1 日至 2014 年 6 月 30 日
元、万元 指 人民币元、人民币万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 大通燃气 股票代码 000593
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四川大通燃气开发股份有限公司
公司的中文简称（如有） 大通燃气
公司的外文名称（如有） SICHUAN DATONG GAS DEVELOPMENT CO.,LTD
公司的法定代表人 李占通
二、联系人和联系方式
董事会秘书
姓名 郑蜀闽
联系地址 四川省成都市建设路 55 号
电话 028-68539558
传真 028-68539800
电子信箱 db_dtrq@163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2014 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2014 年年报。
3、注册变更情况
注册情况在报告期是否变更情况
5
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□ 适用 √ 不适用
公司注册登记日期和地点、企业法人营业执照注册号、税务登记号码、组织机构代码等注册情况在报告期无变化，具体可参
见 2014 年年报。
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 204,840,912.53 206,780,673.33 -0.94%
归属于上市公司股东的净利润（元） 6,900,429.47 2,118,407.74 225.74%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
6,815,095.01 2,121,622.84 221.22%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 14,516,447.38 -9,130,350.95 258.99%
基本每股收益（元/股） 0.025 0.008 212.50%
稀释每股收益（元/股） 0.025 0.008 212.50%
加权平均净资产收益率 1.24% 0.32% 增加 0.92 个百分点
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 746,546,841.88 768,674,284.95 -2.88%
归属于上市公司股东的净资产（元） 660,088,077.03 664,895,758.72 -0.72%
二、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
三、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 35,321.21 主要是报告期出售车位净收入。
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计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
187,216.53 主要是报告期收到的企业扶持奖。
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,720.81 主要是报告期对外捐赠等支出。
减：所得税影响额 28,482.47
合计 85,334.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第四节 董事会报告
一、概述
2015 上半年，公司密切关注宏观经济形势和行业内市场变化，面对市场风险和行业竞争的双重挑战，不断提升适应和
满足市场快速变化及需求的能力，以风险防控为主线，坚持稳中求进推动公司城市管道燃气和零售商业两大产业的健康发展。
同时创新思维，以能源行业改革的发展机遇为契机，持续关注产业上、下游资源的投资并购机会，以期架构公司在能源产业
中的分层式布局，拓展延伸业务链条，以促进公司燃气产业升级，实现公司跨越式发展。
报告期，公司实现营业收入204,840,912.53 元，较上年同期下降0.94%；实现归属于上市公司股东的净利润6,900,429.47
元，较上年同期增长225.74%。
二、主营业务分析
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
主要是报告期零售商业收入同比减少而城市管道燃气收入
营业收入 204,840,912.53 206,780,673.33 -0.94%
同比增加共同影响所致。
营业成本 145,559,875.67 149,433,467.90 -2.59% 主要是报告期零售商业收入减少影响营业成本同比减少。
销售费用 25,580,998.64 29,260,423.53 -12.57% 主要是报告期工资费用同比减少所致。
管理费用 22,524,028.90 20,244,530.57 11.26% 主要是报告期岗位调整管理人员工资费用同比增加所致。
主要是报告期存款利息收入同比增加和借款利息支出同比
财务费用 -2,415,372.28 2,283,263.03 -205.79% 减少，以及上年同期支付提前还贷手续费而报告期无此项支
出共同影响所致。
所得税费用 3,167,245.24 934,881.09 238.79% 主要是报告期营业利润同比增加所致。
经营活动产 主要是报告期支付购货款减少，燃气子公司收到销货款增
生的现金流 14,516,447.38 -9,130,350.95 258.99% 加，以及上年同期汇算缴纳转让新天投资股权企业所得税而
量净额 本期无此项，共同影响所致。
投资活动产
主要是报告期付中航信托股份有限公司订金和购买港股亚
生的现金流 -144,895,370.11 -12,217,860.15 -1,085.93%
美能源现金流出所致。
量净额
筹资活动产 主要是上年同期偿还了银行贷款，报告期无此项支出，以及
生的现金流 -5,475,870.64 -137,243,937.08 96.01% 支付的 2014 年度现金股利少于上年同期支付的 2013 年度现
量净额 金股利共同影响所致。
现金及现金 主要是报告期支付购货款较上年同期减少、付中航信托股份
等价物净增 -135,818,107.52 -158,592,148.18 14.36% 有限公司股权收购订金和港股亚美能源投资款增加，以及上
加额 年同期偿还银行贷款，报告期无此项支出等共同影响所致。
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汇率变动对
36,685.85 100.00% 主要是报告期末汇率变动对所持外币的影响。
现金的影响
主要是报告期应收中铁信托有限责任公司分红较上年同期
投资收益 137,590.76 830,889.38 -83.44%
减少所致。
主要是报告期营业成本、销售费用和财务费用较上年同期减
营业利润 9,953,857.78 3,058,106.97 225.49%
少所致。
营业外收入 240,159.16 9,039.55 2,556.76% 主要是报告期收到政府补助较上年同期增加所致。
营业外支出 126,342.23 13,857.69 811.71% 主要是报告期固定资产处置损失等增加所致。
主要是报告期营业成本、销售费用和财务费用较上年同期减
利润总额 10,067,674.71 3,053,288.83 229.73%
少所致。
净利润 6,900,429.47 2,118,407.74 225.74% 同上
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
报告期，公司围绕发展战略和年度经营计划开展各项工作，达到计划进度。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上 营业成本比上 毛利率比上
营业收入 营业成本 毛利率
年同期增减 年同期增减 年同期增减
分行业
商业零售收入 135,269,662.20 112,975,487.55 16.48% -4.01% -3.77% -0.21%
燃气供应及其相关收入 45,959,597.51 28,431,443.43 38.14% 5.62% 2.71% 1.75%
其他主营业务收入 13,820,534.54 2,739,357.80 80.18% 8.30% -13.88% 5.11%
分产品
商业零售收入 135,269,662.20 112,975,487.55 16.48% -4.01% -3.77% -0.21%
燃气供应及其相关收入 45,959,597.51 28,431,443.43 38.14% 5.62% 2.71% 1.75%
其他主营业务收入 13,820,534.54 2,739,357.80 80.18% 8.30% -13.88% 5.11%
分地区
四川省 149,090,196.74 115,714,845.35 22.39% -2.99% -4.04% 0.85%
江西省 35,601,505.30 20,315,420.92 42.94% 12.40% 5.73% 3.60%
辽宁省 10,358,092.21 8,116,022.51 21.65% -12.53% -4.15% -6.84%
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四、核心竞争力分析
报告期，公司核心竞争力未发生重大变化。城市管道燃气业具有特许经营优势，零售商业具有“华联商厦”品牌及多
元化经营优势。
具体可参见公司2014年年度报告。
五、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
√ 适用 □ 不适用
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
62,054,200.25 10,522,964.75 489.70%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例
大连大通鑫裕矿业有限公司 矿产品销售 44.80%
中铁信托有限责任公司 信托投资 0.227%
成都蓝风（集团）股份有限公司 洗涤用品生产、销售 1.33%
在中国煤层气领域的勘探、开发、生产
亚美能源控股有限公司 0.777%
和销售
（2）持有金融企业股权情况
√ 适用 □ 不适用
公司 最初投资成 期初持股数 期初持 期末持股数 期末持 期末账面值 报告期损 会计核算
公司名称 股份来源
类别 本（元） 量（股） 股比例 量（股） 股比例 （元） 益（元） 科目
中铁信托
信托 可供出售
有限责任 4,980,000.00 4,537,959.20 0.227% 4,537,959.20 0.227% 4,341,650.33 178,904.52 购入
公司 金融资产
公司
合计 4,980,000.00 4,537,959.20 -- 4,537,959.20 -- 4,341,650.33 178,904.52 -- --
（3）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
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（4）持有其他上市公司股权情况的说明
√ 适用 □ 不适用
2015 年 6 月 9 日，经公司第十届董事会第七次会议审议，同意公司作为基石投资者以自有资金投资 1,000.00 万美元参
与亚美能源控股有限公司香港首次公开发行，本次认购的股票将自上市之日起锁定 6 个月。2015 年 6 月 23 日公司以
78,279,957.42 港元（含认购费用）（人民币 61,724,529.23 元）购入港股亚美能源，亚美能源于 2015 年 6 月 23 日在港交所上
市。
证 证 期初 期初 期末 股
公司 公司 券 券 最初投资 持股 持股 期末持股 持股 期末账面 报告期损益 会计核 份
名称 类别 代 简 成本（元） 数量 比例 数量（股） 比例 值（元） （元） 算科目 来
码 称 （股） （%） （%） 源
亚美能 亚
国际 HK0 可供出
源控股 美 购
能源 268 61,724,529.23 25,833,000.00 0.777% 53,578,786.40 -8,145,742.83 售金融
有限公 能 入
公司 6 资产
司 源
2、委托理财、衍生品投资和委托贷款情况
（1）委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
（3）委托贷款情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在委托贷款。
3、募集资金使用情况
√ 适用 □ 不适用
（1）募集资金总体使用情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
募集资金总额 29,239.51
报告期投入募集资金总额 6,424.00
已累计投入募集资金总额 24,686.12
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报告期内变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额 0
累计变更用途的募集资金总额比例 0.00%
募集资金总体使用情况说明
公司严格按照《募集资金管理办法》对募集资金进行管理。公司 2015 年上半年共使用募集资金 6,424.00 万元，用于补
充主营业务发展所需流动资金，其中：（1）根据第十届董事会第六次会议决议，用募集资金支付对上饶燃气增资款 2,200.00
万元；（2）根据第十届董事会第六次会议决议，用募集资金支付对成都华联增资款 4,224.00 万元。截止 2015 年 6 月 30
日，募集资金结余金额 5,034.09 万元（含募集资金存款利息收入减去手续费支出后金额 480.69 万元）。
（2）募集资金承诺项目情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
是否已变 截至期末 项目达到 项目可行
募集资金 调整后投 截至期末 本报告期
承诺投资项目和超募 更项目 本报告期 投资进度 预定可使 是否达到 性是否发
承诺投资 资总额 累计投入 实现的效
资金投向 (含部分 投入金额 (3)＝ 用状态日 预计效益 生重大变
总额 (1) 金额(2) 益
变更) (2)/(1) 期 化
承诺投资项目
归还银行贷款 否 12,000.00 12,000.00 0 11,122.12 92.68% 否
补充公司主营业务发
否 17,239.51 17,239.51 6,424.00 13,564.00 78.68% 否
展所需流动资金
承诺投资项目小计 -- 29,239.51 29,239.51 6,424.00 24,686.12 -- -- 0 -- --
超募资金投向
合计 -- 29,239.51 29,239.51 6,424.00 24,686.12 -- -- 0 -- --
未达到计划进度或预
计收益的情况和原因 无
（分具体项目）
项目可行性发生重大
无
变化的情况说明
无
超募资金的金额、用
途及使用进展情况
无
募集资金投资项目实
施地点变更情况
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无
募集资金投资项目实
施方式调整情况
无
募集资金投资项目先
期投入及置换情况
无
用闲置募集资金暂时
补充流动资金情况
适用
项目实施出现募集资
截止 2015 年 6 月 30 日，偿还银行贷款项目已实施完毕，结余募集资金 877.88 万元，原因系在
金结余的金额及原因
募集资金到位前，使用自有资金偿还了部分该项目计划投资额。结余募集资金未来尚需经过董事会
审议，并由保荐机构发表意见后方能使用。
尚未使用的募集资金
尚未使用的募集资金存放于募集资金专项账户。尚未使用的募集资金将按照计划用于补充流动资金。
用途及去向
募集资金使用及披露
中存在的问题或其他 无
情况
（3）募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
（4）募集资金项目情况
募集资金项目概述 披露日期 披露索引
巨潮资讯网
使用募集资金 6,050 万元偿还银行贷款 2014 年 02 月 25 日 （http://www.cninfo.com.cn）：《关于使
用部分募集资金偿还银行贷款的公告》
巨潮资讯网
使用募集资金 50,721,179.62 元偿还银行
2014 年 04 月 03 日 （http://www.cninfo.com.cn）：《关于再
贷款
次使用募集资金偿还银行贷款的公告》
巨潮资讯网
使用募集资金 7,140 万元对上饶燃气增资 2014 年 05 月 31 日 （http://www.cninfo.com.cn）：《关于对
全资子公司上饶燃气增资的公告》
巨潮资讯网
使用募集资金 6,424 万元对上饶燃气和成
2015 年 05 月 19 日 （http://www.cninfo.com.cn）：《关于使
都华联增资
用募集资对全资子公司增资的公告》
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4、主要子公司、参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司、参股公司情况
单位：元
公司类 所处行 主要产品或服
公司名称 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
型 业 务
大连新世 管道燃气供应、
纪燃气有 子公司 服务业 销售；燃气管道 10,000,000.00 57,540,112.04 25,200,380.26 10,388,092.21 -2,692,367.07 -2,692,480.01
限公司 工程安装等
上饶市大
管道燃气供应、
通燃气工
子公司 服务业 销售；燃气管道 88,000,000.00 221,987,628.79 158,212,692.85 35,868,387.35 4,360,529.50 3,182,569.11
程有限公
工程安装等
司
成都华联 商业零售、住
商厦有限 子公司 商业 宿、对外投资、84,000,000.00 195,668,205.72 111,039,175.50 151,586,032.97 3,551,062.30 2,710,307.38
责任公司 房地产开发等
5、非募集资金投资的重大项目情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无非募集资金投资的重大项目。
六、对 2015 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
七、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
八、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
九、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
√ 适用 □ 不适用
公司2014年度利润分配方案为：以公司总股本279,940,202股为基数，向全体股东每10股派0.20元人民币现金（含税），
累计分配现金红利5,598,804.04元，剩余未分配利润3,271,081.65元结转下期。
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2015年4月10日，公司2014年年度股东大会审议通过以上利润分配方案。本次分红派息股权登记日2015年6月5日，除权
除息日2015年6月8日，公司自派或委托中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司代派的现金红利已于2015年6月8日通过股
东托管证券公司（或其他托管机构）直接划入各股东资金账户。公司2014年度利润分配方案至此实施完毕。
现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： 是
分红标准和比例是否明确和清晰： 是
相关的决策程序和机制是否完备： 是
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： 是
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得
是
到了充分保护：
现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：是
十、本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
√ 适用 □ 不适用
谈论的主要内容及提供的
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象
资料
2015 年 01 月 01 日 公司日常管理、定期报告
公司办公地 电话沟通 个人 投资者
－06 月 30 日 披露情况
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第五节 重要事项
一、公司治理情况
报告期，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》等法律法规和规范性文件要求，不断提高公司
治理水平，完善公司法人治理结构，持续规范公司运作，促进公司持续健康发展。公司治理的实际情况与《公司法》和中国
证监会相关规定的要求不存在差异。
报告期，公司股东大会、董事会、监事会运作规范，各项内控制度均执行有效，符合公司内部控制体系建设实施的要求。
报告期，为明确公司对投资者的合理投资回报，公司制定了《未来三年（2015－2017年）分红回报规划》；
报告期，公司根据《上市公司章程指引（2014年修订）》和《上市公司股东大会规则（2014年修订）》的相关规定，修订
了公司《章程》及《股东大会议事规则》。
报告期，为规范公司证券投资行为，防范证券投资风险，公司制定了《证券投资管理制度》。
二、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
三、媒体质疑情况
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无媒体普遍质疑事项。
四、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
五、资产交易事项
1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未收购资产。
17
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2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售资产。
3、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生企业合并情况。
六、公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划及其实施情况。
七、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、其他关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他关联交易。
18
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八、控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其关联方对上市公司的非经营性占用资金。
九、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
以前年度发生且延续到本报告期，其他公司租赁本公司资产的情况：按照2002年本公司与北京华联商厦股份有限公司签
订的“双桥商场”租赁协议及补充协议的有关约定，报告期实现应收租金为699.84万元，剩余租赁期为7.5年。本报告期实现租
赁收入699.84万元，影响本公司当期净利润增加347.59万元，占净利润的比重50.37%。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
√ 适用 □ 不适用
租赁资产 租赁收益
出租方名 租赁方名 租赁资产 租赁起始 租赁终止 租赁收益 租赁收益 是否关联
涉及金额 对公司影 关联关系
称 称 情况 日 日 （万元） 确定依据 交易
（万元） 响
四川大通
北京华联 按租赁协
燃气开发 双桥商场 2003 年 02 2023 年 02 增加公司
商厦股份 4,364.36 699.84 议及补充 否 无
股份有限 房产 月 11 日 月 10 日 盈利
有限公司 协议
公司
2、担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在担保情况。
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3、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
4、其他重大交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大交易。
十、公司或持股 5%以上股东在报告期内发生或以前期间发生但持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事由 承诺方 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺
收购报告书或权益变动
报告书中所作承诺
资产重组时所作承诺
天津大通 1、避免同业竞争、避免和减少关联交易承诺
2014 年 01 月
投资集团 （详情见 2014 年 1 月 9 日巨潮资讯网《非公 长期 履行中
09 日
有限公司 开发行股票相关承诺公告》）。
首次公开发行或再融资
2、股份锁定承诺"本次发行认购的股份自发行
时所作承诺 天津大通
结束之日起三十六个月内不转让，也不由四川 2014 年 01 月
投资集团 限售 36 个月 履行中
大通燃气开发股份有限公司回购该部分股份。09 日
有限公司
"
若新天投资主要资产金谷大厦 1 号楼地下一
天津大通
其他对公司中小股东所 层的规划性质发生变化，变为可售房产并产生 2013 年 08 月
投资集团 长期 履行中
作承诺 销售收益，大通集团将向本公司支付新天投资 01 日
有限公司
11.93%股权相对应的投资收益。
承诺是否及时履行 是
十一、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
十二、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
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十三、违法违规退市风险揭示
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在违法违规退市风险。
十四、其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
1、拟非公开发行股票及其进展情况
公司分别于2015年4月17日召开了第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议，2015年5月11日召开了第十届董
事会第五次会议、第十届监事会第五次会议，2015年5月28日召开了2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司非
公开发行股票方案的议案》等与非公开发行股票相关的议案，同意公司以7.20元/股向5名特定对象非公开发行股票
85,416,666股，募集资金不超过61,500万元，用于收购中航信托股份有限公司持有的旌能天然气88%股权和罗江天然气88%
股权及补充流动资金。（详情请见巨潮资讯网相关公告）
根据公司与中航信托签订的《附条件生效的资产购买协议》、《附条件生效的资产购买协议之补充协议》，公司于2015
年5月4日按协议约定向资产转让方中航信托支付了订金6,500万元。
2015 年 4 月 10 日公司召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配方案》，以总股本 279,940,202 股
为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），合计派发现金 5,598,804.04 元。上述利润分配于 2015 年 6
月 8 日实施完毕。鉴于公司实施了上述除权除息事项，公司董事会对本次非公开发行股票的发行价格和发行数量作出相应调
整：发行价格由 7.20 元调整为 7.18 元，发行数量由 85,416,666 股调整为 85,654,596 股。
2015 年 7 月 1 日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（152047 号），受
理了公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料。公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会核准，能否
获准尚存在不确定性。
2、母公司参与投资设立基金管理公司
2015 年 5 月 11 日，为实现公司战略布局，公司总经理办公会经研究讨论，同意公司与成都雅睿股权投资基金管理有限
公司共同投资 1,000 万元设立成都睿石股权投资基金管理有限公司，其中：公司出资 300 万元，占总股份 30%，成都雅睿股
权投资基金管理有限公司出资 700 万元，占总股份 70%。2015 年 5 月 28 日，成都睿石股权投资基金管理有限公司完成了工
商注册，取得了成都市工商行政管理局颁发的《营业执照》。
公司于 2015 年 7 月 11 日与睿石投资签订了《关于发起设立能源产业投资基金合作框架协议》，本合作意向协议为拟发
起产业投资基金。
公司于 2015 年 8 月 3 日支付了 300 万元出资的 50%计 150.00 万元。
3、报告期募集资金使用情况
2015 年 5 月 18 日，经公司第十届董事会第六次会议审议同意，公司使用募集资金 6,424.00 万元向全资子公司上饶燃气
和成都华联增资，其中：向上饶燃气增资 2,200.00 万元（增加注册资本 1,000.00 万元、增加资本公积 1,200.00 万元），向成
都华联增资 4,224.00 万元（增加注册资本 2,400.00 万元、增加资本公积 1,824.00 万元）。上饶燃气于 2015 年 5 月 28 日完成
了工商变更登记，注册资本由 7,800.00 万元变更为 8,800.00 万元，成都华联于 2015 年 6 月 3 日完成了工商变更登记，注册
资本由 6,000.00 万元变更为 8,400.00 万元。
21
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第六节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比例 发行新股 送股 公积金转股 其他 小计 数量 比例
一、有限售条件股份 56,765,383 20.28% 56,765,383 20.28%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股 56,765,383 20.28% 56,765,383 20.28%
其中：境内法人持股 56,751,613 20.27% 56,751,613 20.27%
境内自然人持股 13,770 0.01% 13,770 0.01%
4、外资持股
其中：境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份 223,174,819 79.72% 223,174,819 79.72%
1、人民币普通股 223,174,819 79.72% 223,174,819 79.72%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其他
三、股份总数 279,940,202 100.00% 279,940,202 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□ 适用 √ 不适用
22
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二、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 32,091 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末 报告期内 持有有限售 持有无限售 质押或冻结情况
持股
股东名称 股东性质 持有的普 增减变动 条件的普通 条件的普通 股份
比例 数量
通股数量 情况 股数量 股数量 状态
境内非国有 38.68
天津大通投资集团有限公司 108,280,659 56,603,773 51,676,886 质押 102,130,000
法人 %
中国建设银行股份有限公司
－宝盈新兴产业灵活配置混 其他 1.25% 3,499,881 3,499,881
合型证券投资基金
中国建设银行股份有限公司
－摩根士丹利华鑫多因子精 其他 1.23% 3,435,365 3,435,365
选策略股票型证券投资基金
南方资本－广发银行－南方
高览权益投资 3 号资产管理 其他 1.07% 2,997,100 2,997,100
计划
中融国际信托有限公司－鑫
泰稳盈证券投资集合资金信 其他 0.82% 2,301,519 2,301,519
托计划
李树芬 境内自然人 0.71% 2,000,000 2,000,000
南方资本－广发银行－南方
高览权益投资 2 号资产管理 其他 0.59% 1,642,950 1,642,950
计划
刘升兵 境内自然人 0.55% 1,550,033 1,550,033
境内非国有
深圳能源集团股份有限公司 0.55% 1,540,000 1,540,000
法人
渤海证券－工商银行－渤海
分级汇鑫 6 号集合资产管理 其他 0.54% 1,500,000 1,500,000
计划
战略投资者或一般法人因配售新股成为前
无
10 名普通股股东的情况（如有）（参见注 3）
本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司与上述 9 名股东之间不存在关联
关系，亦不属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其
上述股东关联关系或一致行动的说明
余 9 名股东之间是否存在关联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定
的一致行动人。
23
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前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件普通股股份数量
股份种类 数量
天津大通投资集团有限公司 51,676,886 人民币普通股 51,676,886
中国建设银行股份有限公司－宝
盈新兴产业灵活配置混合型证券 3,499,881 人民币普通股 3,499,881
投资基金
中国建设银行股份有限公司－摩
根士丹利华鑫多因子精选策略股 3,435,365 人民币普通股 3,435,365
票型证券投资基金
南方资本－广发银行－南方高览
2,997,100 人民币普通股 2,997,100
权益投资 3 号资产管理计划
中融国际信托有限公司－鑫泰稳
2,301,519 人民币普通股 2,301,519
盈证券投资集合资金信托计划
李树芬 2,000,000 人民币普通股 2,000,000
南方资本－广发银行－南方高览
1,642,950 人民币普通股 1,642,950
权益投资 2 号资产管理计划
刘升兵 1,550,033 人民币普通股 1,550,033
深圳能源集团股份有限公司 1,540,000 人民币普通股 1,540,000
渤海证券－工商银行－渤海分级
1,500,000 人民币普通股 1,500,000
汇鑫 6 号集合资产管理计划
前 10 名无限售条件普通股股东之
本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司与上述股东之间不存在关联关系，亦不属
间，以及前 10 名无限售条件普通
于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；本公司未知其余股东之间是否存在关
股股东和前 10 名普通股股东之间
联关系及是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人。
关联关系或一致行动的说明
前 10 名普通股股东参与融资融券
业务股东情况说明（如有）（参见 无
注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
三、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
四、公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的情况
□ 适用 √ 不适用
在公司所知的范围内，没有公司股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划。
25
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
第七节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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第八节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期没有发生变动，具体可参见 2014 年年报。
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第九节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四川大通燃气开发股份有限公司
2015 年 06 月 30 日
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 87,446,473.24 223,264,580.76
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 4,959,037.76 12,555,742.66
预付款项 6,780,753.49 8,407,963.28
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息 135.50
应收股利 378,904.52 200,000.00
其他应收款 78,099,700.23 11,524,905.94
买入返售金融资产
存货 51,736,531.42 52,440,805.89
28
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划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 229,401,536.16 308,393,998.53
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产 58,920,436.73 5,341,650.33
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 3,133,763.52 3,144,059.36
投资性房地产 46,651,115.30 47,735,751.62
固定资产 352,818,987.00 352,098,172.38
在建工程 26,425,473.59 22,681,229.78
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 15,683,010.91 15,881,801.23
开发支出
商誉
长期待摊费用 10,632,391.17 12,553,929.93
递延所得税资产 2,880,127.50 843,691.79
其他非流动资产
非流动资产合计 517,145,305.72 460,280,286.42
资产总计 746,546,841.88 768,674,284.95
流动负债：
短期借款 700,000.00 700,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
29
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应付账款 44,623,067.67 55,132,976.64
预收款项 19,290,135.94 21,476,843.24
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 599,189.46 1,761,479.25
应交税费 2,305,012.86 4,926,811.02
应付利息 2,158,138.35 2,134,738.35
应付股利 1,851,458.80 1,712,134.23
其他应付款 14,531,986.76 15,533,768.49
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
划分为持有待售的负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 86,058,989.84 103,378,751.22
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 198,588.39 198,588.39
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益 201,186.62 201,186.62
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 399,775.01 399,775.01
负债合计 86,458,764.85 103,778,526.23
所有者权益：
股本 279,940,202.00 279,940,202.00
其他权益工具
30
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
其中：优先股
永续债
资本公积 270,113,976.60 270,113,976.60
减：库存股
其他综合收益 -6,109,307.12
专项储备
盈余公积 4,651,765.06 4,651,765.06
一般风险准备
未分配利润 111,491,440.49 110,189,815.06
归属于母公司所有者权益合计 660,088,077.03 664,895,758.72
少数股东权益
所有者权益合计 660,088,077.03 664,895,758.72
负债和所有者权益总计 746,546,841.88 768,674,284.95
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 56,937,873.78 130,861,586.54
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
预付款项 63,746.04 52,872.04
应收利息 135.50
应收股利 378,904.52 200,000.00
其他应收款 164,056,081.80 135,659,671.45
存货
划分为持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 221,436,741.64 266,774,130.03
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非流动资产：
可供出售金融资产 58,920,436.73 5,341,650.33
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 271,505,659.40 207,275,955.24
投资性房地产 76,710,394.90 79,089,333.22
固定资产 8,872,783.64 9,463,901.95
在建工程
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产
开发支出
商誉
长期待摊费用 290,749.42 396,112.84
递延所得税资产 2,037,588.32 1,152.61
其他非流动资产
非流动资产合计 418,337,612.41 301,568,106.19
资产总计 639,774,354.05 568,342,236.22
流动负债：
短期借款
以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款
预收款项
应付职工薪酬 57,689.55 32,746.48
应交税费 1,744,115.99 2,139,459.06
应付利息
应付股利 1,851,458.80 1,712,134.23
其他应付款 1,598,715.92 1,576,099.10
划分为持有待售的负债
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 5,251,980.26 5,460,438.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
长期应付款 198,588.39 198,588.39
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 198,588.39 198,588.39
负债合计 5,450,568.65 5,659,027.26
所有者权益：
股本 279,940,202.00 279,940,202.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 269,221,356.21 269,221,356.21
减：库存股
其他综合收益 -6,109,307.12
专项储备
盈余公积 4,651,765.06 4,651,765.06
未分配利润 86,619,769.25 8,869,885.69
所有者权益合计 634,323,785.40 562,683,208.96
负债和所有者权益总计 639,774,354.05 568,342,236.22
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
33
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业总收入 204,840,912.53 206,780,673.33
其中：营业收入 204,840,912.53 206,780,673.33
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 195,024,645.51 204,553,455.74
其中：营业成本 145,559,875.67 149,433,467.90
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 3,775,114.58 3,331,770.71
销售费用 25,580,998.64 29,260,423.53
管理费用 22,524,028.90 20,244,530.57
财务费用 -2,415,372.28 2,283,263.03
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以“－”号
填列）
投资收益（损失以“－”号填列） 137,590.76 830,889.38
其中：对联营企业和合营企业的投资
-10,295.84 -32,874.20
收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 9,953,857.78 3,058,106.97
加：营业外收入 240,159.16 9,039.55
其中：非流动资产处置利得 52,442.63 1,937.15
减：营业外支出 126,342.23 13,857.69
其中：非流动资产处置损失 17,121.42 3,857.69
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 10,067,674.71 3,053,288.83
34
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
减：所得税费用 3,167,245.24 934,881.09
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 6,900,429.47 2,118,407.74
归属于母公司所有者的净利润 6,900,429.47 2,118,407.74
少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额 -6,109,307.12
归属母公司所有者的其他综合收益的税后
-6,109,307.12
净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合
收益
1.重新计量设定受益计划净负债
或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重
分类进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收
-6,109,307.12
益
1.权益法下在被投资单位以后将
重分类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变
-6,109,307.12
动损益
3.持有至到期投资重分类为可供
出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净
额
七、综合收益总额 791,122.35 2,118,407.74
归属于母公司所有者的综合收益总额 791,122.35 2,118,407.74
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.025 0.008
（二）稀释每股收益 0.025 0.008
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元，上期被合并方实现的净利润为：0 元。
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
35
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、母公司利润表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、营业收入 9,248,400.00 9,248,400.00
减：营业成本 2,431,801.74 2,431,801.74
营业税金及附加 1,634,192.28 1,634,192.28
销售费用
管理费用 4,807,596.63 3,811,462.16
财务费用 -4,217,845.44 -3,036,195.48
资产减值损失
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
79,790,632.87 830,889.38
填列）
其中：对联营企业和合营企
-10,295.84 -32,874.20
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 84,383,287.66 5,238,028.68
加：营业外收入 168,000.00
其中：非流动资产处置利得
减：营业外支出
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
84,551,287.66 5,238,028.68
填列）
减：所得税费用 1,202,600.06 1,148,269.61
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 83,348,687.60 4,089,759.07
五、其他综合收益的税后净额 -6,109,307.12
（一）以后不能重分类进损益的
其他综合收益
1.重新计量设定受益计划
净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位
不能重分类进损益的其他综合收益中
享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其
-6,109,307.12
他综合收益
1.权益法下在被投资单位
36
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
以后将重分类进损益的其他综合收益
中享有的份额
2.可供出售金融资产公允
-6,109,307.12
价值变动损益
3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有
效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
六、综合收益总额 77,239,380.48 4,089,759.07
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
5、合并现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 240,089,146.58 230,834,945.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
37
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
收到其他与经营活动有关的现金 12,963,833.95 16,186,483.96
经营活动现金流入小计 253,052,980.53 247,021,429.68
购买商品、接受劳务支付的现金 174,280,313.65 188,031,242.13
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
27,792,429.09 28,656,289.97
金
支付的各项税费 13,690,832.24 18,044,667.75
支付其他与经营活动有关的现金 22,772,958.17 21,419,580.78
经营活动现金流出小计 238,536,533.15 256,151,780.63
经营活动产生的现金流量净额 14,516,447.38 -9,130,350.95
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 863,763.58
处置固定资产、无形资产和其他长
1,143,100.00 41,000.00
期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 1,143,100.00 904,763.58
购建固定资产、无形资产和其他长
18,247,097.46 13,122,623.73
期资产支付的现金
投资支付的现金 126,724,529.23
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,066,843.42
投资活动现金流出小计 146,038,470.11 13,122,623.73
投资活动产生的现金流量净额 -144,895,370.11 -12,217,860.15
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收
38
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 114,114,783.75
分配股利、利润或偿付利息支付的
5,465,989.00 21,573,256.90
现金
其中：子公司支付给少数股东的股
利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 9,881.64 1,555,896.43
筹资活动现金流出小计 5,475,870.64 137,243,937.08
筹资活动产生的现金流量净额 -5,475,870.64 -137,243,937.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影
36,685.85
响
五、现金及现金等价物净增加额 -135,818,107.52 -158,592,148.18
加：期初现金及现金等价物余额 223,264,580.76 372,027,408.85
六、期末现金及现金等价物余额 87,446,473.24 213,435,260.67
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 9,248,400.00
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 3,268,559.06 10,484,585.31
经营活动现金流入小计 12,516,959.06 10,484,585.31
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 2,117,014.97 1,457,419.38
支付的各项税费 3,491,832.56 7,258,843.76
支付其他与经营活动有关的现金 2,193,508.96 2,170,429.53
经营活动现金流出小计 7,802,356.49 10,886,692.67
经营活动产生的现金流量净额 4,714,602.57 -402,107.36
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 79,653,042.11 863,763.58
处置固定资产、无形资产和其他长期
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 39,200,000.00
投资活动现金流入小计 118,853,042.11 863,763.58
购建固定资产、无形资产和其他长期
20,800.00 536,264.00
资产支付的现金
投资支付的现金 190,964,529.23 71,400,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的
现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,066,843.42 104,521,179.62
投资活动现金流出小计 192,052,172.65 176,457,443.62
投资活动产生的现金流量净额 -73,199,130.54 -175,593,680.04
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金 17,000,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现
5,465,989.00 19,806,805.34
金
支付其他与筹资活动有关的现金 9,881.64 34,261.04
筹资活动现金流出小计 5,475,870.64 36,841,066.38
筹资活动产生的现金流量净额 -5,475,870.64 -36,841,066.38
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 36,685.85
五、现金及现金等价物净增加额 -73,923,712.76 -212,836,853.78
加：期初现金及现金等价物余额 130,861,586.54 331,287,560.24
六、期末现金及现金等价物余额 56,937,873.78 118,450,706.46
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
40
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7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
归属于母公司所有者权益 少
其他权益工 数
减： 专
项目 具 一般 股 所有者权益
库 其他综合 项 未分配利
股本 优 永 资本公积 盈余公积 风险 东 合计
其 存 收益 储 润
先 续 准备 权
他 股 备
股 债 益
一、上年期末余额 279,940,202.00 270,113,976.60 4,651,765.06 110,189,815.06 664,895,758.72
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 279,940,202.00 270,113,976.60 4,651,765.06 110,189,815.06 664,895,758.72
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -6,109,307.12 1,301,625.43 -4,807,681.69
号填列）
（一）综合收益总
-6,109,307.12 6,900,429.47 791,122.35
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -5,598,804.04 -5,598,804.04
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
41
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
3．对所有者（或
-5,598,804.04 -5,598,804.04
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 279,940,202.00 270,113,976.60 -6,109,307.12 4,651,765.06 111,491,440.49 660,088,077.03
上年金额
单位：元
上期
归属于母公司所有者权益
少
其他权益工 其 一
数
项目 具 减： 他 专 般
股 所有者权益
库 综 项 风
股本 资本公积 盈余公积 未分配利润 东 合计
优 永
其 存 合 储 险
权
先 续
他 股 收 备 准
益
股 债
益 备
一、上年期末余额 279,940,202.00 270,113,836.54 4,190,176.64 113,078,067.04 667,322,282.22
加：会计政策
变更
前期差
错更正
同一控
制下企业合并
其他
二、本年期初余额 279,940,202.00 270,113,836.54 4,190,176.64 113,078,067.04 667,322,282.22
42
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -17,477,406.40 -17,477,406.40
号填列）
（一）综合收益总
2,118,407.74 2,118,407.74
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -19,595,814.14 -19,595,814.14
1．提取盈余公积
2．提取一般风险
准备
3．对所有者（或
-19,595,814.14 -19,595,814.14
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 279,940,202.00 270,113,836.54 4,190,176.64 95,600,660.64 649,844,875.82
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
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8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
本期
其他权益
减： 专
工具
项目 库 其他综合收 项 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 益 储 合计
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 279,940,202.00 269,221,356.21 4,651,765.06 8,869,885.69 562,683,208.96
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 279,940,202.00 269,221,356.21 4,651,765.06 8,869,885.69 562,683,208.96
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -6,109,307.12 77,749,883.56 71,640,576.44
号填列）
（一）综合收益总
-6,109,307.12 83,348,687.60 77,239,380.48
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -5,598,804.04 -5,598,804.04
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-5,598,804.04 -5,598,804.04
股东）的分配
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3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 279,940,202.00 269,221,356.21 -6,109,307.12 4,651,765.06 86,619,769.25 634,323,785.40
上年金额
单位：元
上期
其他权益
减： 专
工具
项目 库 其他综合收 项 所有者权益
股本 优 永 资本公积 盈余公积 未分配利润
其 存 益 储 合计
先 续
他 股 备
股 债
一、上年期末余额 279,940,202.00 269,221,216.15 4,190,176.64 24,311,404.03 577,662,998.82
加：会计政策
变更
前期差
错更正
其他
二、本年期初余额 279,940,202.00 269,221,216.15 4,190,176.64 24,311,404.03 577,662,998.82
三、本期增减变动
金额（减少以“－” -15,506,055.07 -15,506,055.07
号填列）
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（一）综合收益总
4,089,759.07 4,089,759.07
额
（二）所有者投入
和减少资本
1．股东投入的普
通股
2．其他权益工具
持有者投入资本
3．股份支付计入
所有者权益的金
额
4．其他
（三）利润分配 -19,595,814.14 -19,595,814.14
1．提取盈余公积
2．对所有者（或
-19,595,814.14 -19,595,814.14
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权益
内部结转
1．资本公积转增
资本（或股本）
2．盈余公积转增
资本（或股本）
3．盈余公积弥补
亏损
4．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本期期末余额 279,940,202.00 269,221,216.15 4,190,176.64 8,805,348.96 562,156,943.75
法定代表人：李占通 主管会计工作负责人：谢树江 会计机构负责人：谢树江
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
三、公司基本情况
（一）公司历史沿革
1、设立及股份变动情况
四川大通燃气开发股份有限公司（以下简称本公司）前身为成都华贸股份有限公司，1994年3月经成都市体改委以成体
改函（1994）字第19号同意更名为成都华联商厦股份有限公司，2003年7月经成都华联商厦股份有限公司第二次临时股东大
会同意更名为四川宝光药业科技开发股份有限公司, 2006年9月5日更为现名。1996年经中国证监会证监发审字(1996)12号文
批准发行1300万股社会公众股，经深圳证券交易所深证市发（1996）第46号《上市通知书》审核批准，于1996年3月12日在
深圳证券交易所挂牌交易。
1996年7月根据股东大会批准的1995年度利润分配和资本公积转增股本的方案，按每10股送红股2股并用资本公积金转增
2股，本次送股后，总股本由50,000,020股增至70,000,028股；
1997年11月经中国证监会证监上字（1997）93号文批准，以70,000,028股总股本为基数，按10：3的比例向全体股东配售，
社会公众股东还可按10：5.034的比例认购法人股转配部分，总股本增至86,503,313股，其中转配股4,666,879股于2001年2月
在深圳证券交易所上市流通；
2001年5月以2000年期末总股份86,503,313股为基数，向全体股东按每10股送红股2股，并以资本公积金向全体股东按每
10股转增8股，送股后总股份为173,006,626股；
2002年6月以2001年期末总股份173,006,626股为基数，向全体股东按每10股送红股1股，送股后总股份为190,307,288股；
2006年9月12日，根据董事会股权分置改革方案实施公告和2006 年7 月31 日召开的第二次临时股东大会决议，以股权分置
改革方案实施的股权登记日登记在册的全体流通股股本62,319,134 股为基数, 按流通股每10股转增5.3股，以资本公积金向全
体流通股股东转增33,029,141 股，转增后总股份为223,336,429股。
2013年12月，公司向特定对象非公开发行人民币普通股（A股）。该次发行通过了公司第九届董事会第十九次会议、2013
年第一次临时股东大会决议，并经中国证券监督管理委员会证监许可[2013]1568号《关于核准四川大通燃气开发股份有限公
司非公开发行股票的批复》核准。本次非公开发行公司及主承销商海通证券股份有限公司最终确定向特定对象天津大通投资
集团有限公司发行人民币普通股56,603,773股，每股面值1元，每股发行价格为人民币5.3元，其中增加注册资本及股本人民
币56,603,773.00元，增加资本公积235,791,338.89元。增发后公司总股份为279,940,202股。
2、实质控制人变更情况
1999年2月经国家财政部财管（99）24号文件和1999年3月中国证监会成都证管办（99）05号文件批准，成都市国有资产
管理局将其持有的成都华联商厦股份有限公司国家股 22,389,494股中的1,500.00万股转让给四川郎酒集团有限责任公司（以
下简称郎酒集团），郎酒集团同时受让其它法人股966万股后持有公司股份比例为28.51％，成为本公司第一大股东。
2002年3月，古蔺县人民政府与泸州宝光集团有限公司（以下简称宝光集团）签订《股权转让协议》及《转让补充协议》，
古蔺县人民政府将郎酒集团76.56%的股权转让给宝光集团。宝光集团受让股权后，成为本公司的第一大股东的控股股东，
系本公司的实际控制人。
2005年3月至9月，天津大通投资集团有限公司（以下简称大通集团）分别与郎酒集团、成都市同乐房屋开发有限责任公
司、宝光集团、四川省佳乐企业集团有限公司签订《股权转让协议》，共计受让上述公司持有的本公司法人股5,167.6886万
股，占本公司总股本的27.15%（股份过户手续于2006 年8 月4 日完成）。大通集团受让股权后，成为本公司第一大股东，
系本公司的实际控制人。
2005年12月，天津市集睿科技投资有限公司（以下简称天津集睿）与郎酒集团签订《股权转让协议》，受让其持有的本
公司3,300.00万股国有法人股，占本公司总股本的17.34%（股份过户手续于2006 年9月7日完成）。天津集睿受让股权后，成
为本公司第二大股东。
（二）公司注册地址、组织形式、总部地址
公司注册地址即总部地址位于四川省成都市建设路 55 号，组织形式为股份有限公司。
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（三）公司的业务性质、经营范围和营业收入构成
1、业务性质
本公司所处行业为商业零售业、燃气加工和供应业。
2、主要提供的产品和服务
本公司主要从事商业零售、天然气、煤气加工及供应。
3、经营范围
本公司业务范围主要包括：城市管道燃气的开发及投资、燃气器材的销售；批发、零售贸易（不含国家法律法规限制和
禁止项目）；仓储服务；实业投资；高新科技技术及产品的开发；房地产项目的投资及开发（凭相关资质证经营）。（以上
项目涉及许可证的凭取得相关许可证后方可经营，国家法律、法规限制和禁止的不得经营）。
（四）财务报表的批准报出
本公司财务报表业经全体董事于2015年8月27日批准报出。
本公司合并财务报表范围包括成都华联商厦有限责任公司、大连新世纪燃气有限公司、上饶市大通燃气工程有限公司、
成都华联投资开发有限公司、四川鼎龙服饰有限责任公司、成都华联物业管理有限公司、成都华联华府金座餐饮有限责任公
司、大连新创燃气器材销售有限公司、大连新纪元管道设备经销有限公司。与上年度相比，本报告期合并范围无变化。
详见本附注“八、合并范围的变化” 及本附注“九、在其他主体中的权益”相关内容。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及相关规定，
并基于本附注“五、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营
本公司经营活动有足够的财务支持。从公司目前获知的信息，综合考虑宏观政策风险、市场经营风险、企业目前或长
期的盈利能力、偿债能力、财务资源支持等因素，本公司认为不存在对公司未来12个月持续经营能力产生重大怀疑的事项或
情况，以持续经营为基础编制财务报表是合理的。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
报告期无会计政策和会计估计变更。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表及附注符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了企业的财务状况、经营成果和现金
流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计年度自公历每年1月1日起至12月31日止。
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3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下的企业合并
本公司作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账
面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收
益。
2、非同一控制下的企业合并
在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集
团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以
及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之
和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被
购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的
非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公
允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
6、合并财务报表的编制方法
本集团将所有控制的子公司及结构化主体纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对
子公司财务报表进行必要的调整。
合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的所有者权益中不属于
母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东
权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财
务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制
合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
7、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可
辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通
常划分为合营企业；但有确凿证据表明满足下列任一条件并且符合相关法律法规规定的合营安排划分为共同经营：
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
（1）合营安排的法律形式表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（2）合营安排的合同条款约定，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务。
（3）其他相关事实和情况表明，合营方对该安排中的相关资产和负债分别享有权利和承担义务，如合营方享有与合营
安排相关的几乎所有产出，并且该安排中负债的清偿持续依赖于合营方的支持。
2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收
入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经营参
与方的规定进行会计处理；否则，应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认
因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第 8 号—资产减值》
等规定的资产减值损失的，本公司全额确认该损失。自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售
给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第 8
号—资产减值》等规定的资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。
3、合营企业的会计处理
合营企业参与方应当按照《企业会计准则第 2 号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，不享有共
同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。
8、现金及现金等价物的确定标准
将所持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资视为现金等价物。
9、外币业务和外币报表折算
外币业务采用交易发生当日的人民币中间价作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，计入当期损益。
对于外币非货币性项目，分别两种情况。以历史成本计量的外币非货币性项目，由于已在交易发生日按当日即期汇率
折算，资产负债表日不产生汇兑差额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，作为公
允价值变动（含汇率变动）处理。
10、金融工具
1、金融资产、金融负债的分类
（1）金融资产在初始确认时划分为以下四类：
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融资产；
2）持有至到期投资；
3）贷款和应收款项；
4）可供出售金融资产。
（2）金融负债在初始确认时划分为以下两类：
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当
期损益的金融负债；
2）其他金融负债。
2、金融工具的确认依据和计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
（1）公司在初始确认金融资产时，均按公允价值计量，在进行后续计量时，四类资产的计量方式有所不同。
1）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，按取得时的公允价值作为初始确认金额，相关交易费用计
入当期损益。持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益。资产负债表日以公允价值计量，因公允价值变动形成的利
得或损失计入当期损益。该金融资产处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益；
2）公司可供出售金融资产，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以及与该权益工具挂钩
并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按成本进行后续计量；其他存在活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允
价值能够可靠计量的，按公允价值计量，公允价值变动计入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，
除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终
止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率法计算的利
息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利，作为投资收益计入当期损益。对于在活跃市场中
没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，按成本计量。
3）公司对外销售商品或提供劳务形成的应收款项按双方合同或协议价款作为初始确认金额。收回或处置应收款项时，
取得的价款与账面价值之间的差额计入当期损益；
4）公司持有至到期投资，按取得时该金融资产公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，持有期间按实际利率
及摊余成本计算确认利息收入计入投资收益。该金融资产处置时其取得价款与账面价值之间的差额确认为投资收益。
（2）公司以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，取得时以公允价值计量，相关交易费用直接计入当期损
益，持有期间按公允价值进行后续计量；其他金融负债，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。持有期
间按实际利率法，以摊余成本计量。
3、金融资产和金融负债公允价值的确定
存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确认其公允价值；不存在活跃市场的，采用估值技术确
定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格为基础确定其公允价值。
4、金融资产减值准备测试及提取方法
资产负债表日公司对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，有客观
证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试，对单项金额不重大的金融
资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
对贷款及应收款项、持有至到期投资按预计未来现金流量现值与账面价值的差额计提减值准备；计提后如有客观证据
表明其价值已恢复，原确认的减值损失可予以转回计入当期损益。
可供出售的金融资产发生减值时，即使该金融资产没有终止确认，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累
计损失，应予以转出计入当期损益。其中，属于可供出售债务工具的，在随后发生公允价值回升时，原减值准备可转回计入
当期损益，属于可供出售权益工具投资，其减值准备不得通过损益转回。
5、金融资产转移的确认和计量
公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方时，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几
乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，如
果放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确
认有关金融资产，并相应确认有关负债。
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金融资产整体转移满足终止确认条件的，将因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉
及可供出售金融资产）之和，与所转移金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，
将所转移金融资产整体账面价值在终止确认和未终止确认部分之间，按照各自相对公允价值进行分摊，并将终止确认部分的
对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中终止确认部分的金额（涉及可供出售金融资产）之和，与终止确认部
分的账面价值之间的差额计入当期损益。
11、应收款项
（1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项
期末余额在 100 万元（含 100 万元，下同）以上的应收款项；逾期单项余额在 100
单项金额重大的判断依据或金额标准
万元以上的预付账款、长期应收款。
在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发
单项金额重大并单项计提坏账准备的 生了减值的，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提
计提方法 坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对单项金额非重大的应收款项，按
风险特征在资产负债表日余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
组合名称 坏账准备计提方法
信用风险特征组合的确定依据 账龄分析法
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例 其他应收款计提比例
1 年以内（含 1 年） 0.00% 0.00%
1－2 年 10.00% 10.00%
2－3 年 20.00% 20.00%
3－4 年 50.00% 50.00%
4－5 年 80.00% 80.00%
5 年以上 100.00% 100.00%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收回款项。
坏账准备的计提方法 根据应收款项的预计未来现金流量现值低于其账面价值的差额进行计提。
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12、存货
1、存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、产成品、库存商品。
2、存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
3、存货计价方法和摊销方法
各类存货购入时采用实际成本核算。原材料发出时按加权平均法结转成本；包装物、低值易耗品在领用时一次性摊销；
燃气类公司产成品发出按加权平均法结转成本；商业类公司库存商品发出时按先进先出法结转成本。
4、存货跌价准备的确认标准及计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。
通常应当按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，可以按照存货类别计提存货跌价准
备。与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以
合并计提存货跌价准备。
13、划分为持有待售资产
1、划分为持有待售确认标准
本公司将同时满足下列条件的非流动资产确认为持有待售组成部分：
（1）该非流动资产必须在其当前状况下仅根据出售此类非流动资产的惯常条款即可立即出售；
（2）企业已经就处置该非流动资产作出决议，如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；
（3）企业已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；
（4）该项转让将在一年内完成。
2、划分为持有待售核算方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公允价值减去
处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，
应作为资产减值损失计入当期损益。
持有待售的固定资产不计提折旧或摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企
业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中
产生的合同权利。
14、长期股权投资
本公司长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。
本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20％（含）以上但低于50％的表决权时，通常认为对被投资单位具有重
大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表、或参与被
投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发生重要交易、或向被投资单位派出管理人员、或向被投资单位提
供关键技术资料等事实和情况判断对被投资单位具有重大影响。
对被投资单位形成控制的，为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得
被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产
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账面价值为负数的，长期股权投资成本按零确定。
通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露在
母公司财务报表中的长期股权投资的处理方法。例如：通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业
合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的，在合并日，根
据合并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始投资成本。初始投
资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公
积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并的，应在取得控制权的报告期，补充披露
在母公司财务报表中的长期股权投资成本处理方法。例如：通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权，最终形
成企业合并，属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一揽子交易的，按照
原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前持有的股权采用权益
法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相
同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累计公
允价值变动在合并日转入当期投资损益。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成
本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；公司如有以债务重组、非货币
性资产交换等方式取得的长期股权投资，应根据相关企业会计准则的规定并结合公司的实际情况披露确定投资成本的方法。
本公司对子公司投资采用成本法核算，对合营企业及联营企业投资采用权益法核算。
后续计量采用成本法核算的长期股权投资，在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费
用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，随着被他投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的
账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，
按照本公司的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企
业的部分，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。采用权益法核算的长期股权投资，因被
投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时将原计入所有者权益的部分按相应比例
转入当期投资损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按可供出售金融资产
核算，剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法
核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处
理。
因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大
影响的，改按权益法核算，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法
核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按可供出售金融资产的有关规定进
行会计处理，处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益，剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额
计入当期投资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权的各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。属于“一
揽子交易”的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理，但是，在丧失控制权之前每一次交易处
置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控
制权的当期损益。
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15、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
1、 投资性房地产的种类：分为已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的房屋建筑物。
2、投资性房地产的计量模式：
投资性房地产按购置或实际建造成本进行初始计量，后续计量采用成本计量模式。
3、按成本模式计量的投资性房地产的折旧或摊销、减值准备计提方法：
已出租房屋建筑物：计提折旧方法和减值准备计提方法与固定资产一致。减值损失一经确认，在以后会计期间不得转
回。
已出租的土地使用权和持有并准备增值后转让的土地使用权：摊销方法和减值准备计提方法与无形资产一致。
16、固定资产
（1）确认条件
同时满足以下条件的有形资产作为固定资产：A、为生产商品、提供劳务、出租和经营管理而持有；B、使用年限超过
一年；C、单位价值超过2,000.00元。2、固定资产计价按固定资产取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、
进口关税、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋及建筑物 年限平均法 30-35 5.00% 3.17-2.71
专用设备 年限平均法 5-15 5.00% 6.33-19.00
通用设备 年限平均法 4-20 5.00% 23.75-4.75
运输设备 年限平均法 8-12 5.00% 11.89-7.92
管网设备 年限平均法 20-30 5.00% 3.17-4.75
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值（即固定资产原值减去累计折旧和已计提减
值准备）以及尚可使用年限重新计算折旧率和折旧额。
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
17、在建工程
在建工程核算企业正在进行的各项工程，包括固定资产新建工程、改扩建工程和需安装设备等实际发生的支出。各项
工程项目以实际成本计价，与购建在建工程直接相关的借款利息支出，在该项资产达到预定可使用状态之前且满足借款费用
资本化的三个条件时计入该项资产的成本，在达到预定可使用状态后列入财务费用。交付使用但尚未办理竣工决算的工程，
依据估价转入固定资产，竣工决算办理完毕后，按决算数调整暂估数。
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18、借款费用
借款费用，是指公司因借款而发生的利息及其他相关成本。包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借
款而发生的汇兑差额等。
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资
产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承
担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。
购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借
款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；
该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本
化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
专门借款的利息费用及其辅助费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资
收益，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。
根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资
本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。
在资本化期间内，每一会计期间的利息资本化金额，不应当超过当期相关借款实际发生的利息金额。
19、生物资产
20、油气资产
21、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产是指企业拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。同时满足下列条件的，确认为无形资产：
（1）与该无形资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该无形资产的成本能够可靠地计量。
2、无形资产成本的计量。
（1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为
基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，应当在信用期间内计入当期损益。
（3）自行开发的无形资产，应当区分研究阶段支出与开发阶段支出。企业内部研究开发项目研究阶段的支出，应当于
发生时计入当期损益。企业内部研究开发项目开发阶段的支出，符合资本化条件的才能确认为无形资产：
（4）投资者投入无形资产的成本，应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
3、无形资产的摊销
企业应当于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，应当估计该使用寿命的年限或者构成
使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，应当视为使用寿命不确定的无形资产。
使用寿命有限的无形资产，其应摊销金额应当在使用寿命内系统合理摊销。使用寿命不确定的无形资产不应摊销。
无形资产应摊销的金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产，还应扣除已计提的无形资产减值
准备累计金额。使用寿命有限的无形资产，其残值应当视为零，
但下列情况除外：
（1）有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产。
（2）可以根据活跃市场得到预计残值信息，并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。
无形资产类别及摊销期限如下：
项 目 预计使用年限 摊销年限
土地使用权 按合同约定的使用年限 按合同约定的使用年限
计算机软件 3－5年 3－5年
企业至少应当于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。无形资产的使用寿命及摊
销方法与以前估计不同的，应当改变摊销期限和摊销方法。企业应当在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿
命进行复核。如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，应当估计其使用寿命，并按使用寿命有限的无形资产的规定进
行处理。
（2）内部研究开发支出会计政策
22、长期资产减值
资产减值，是指资产的可收回金额低于其账面价值。这里的资产特指除存货、采用公允价值计量的投资性房地产、金融
资产外的其他资产。上述资产减值的确认方法，见本会计政策各资产相关内容。
1、资产减值的判定
公司在资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，
无论是否存在减值迹象，每年都应当进行减值测试。
存在下列迹象的，表明资产可能发生了减值：
（1）资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌。
（2）公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重大变化，从而对公司
产生不利影响。
（3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响企业计算资产预计未来现金流量现值的折现率，导
致资产可收回金额大幅度降低。
（4）有证据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏。
（5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置。
（6）公司内部报告的证据表明资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如资产所创造的净现金流量或者实现的营业
利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等。
（7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
资产存在减值迹象的，根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定
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可收回金额，这两者中只要有一项超过了资产的账面价值，就表明资产没有发生减值，不需要再估计另一项金额。
2、资产减值损失的确认
资产的可收回金额低于其账面价值的，应当将资产账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入
当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组组合存在减值迹象的，应当先对不
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对
包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账
面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，应当确认商誉的减值损失。
3、资产组的划分
单项资产的可收回金额难以进行估计的，应当以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额，资产组按能否独
立产生现金流入作为认定标准。
23、长期待摊费用
主要包括已经发生应由本期和以后各期分担的年限在一年以上的各项费用，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限摊
销。如果长期待摊费用项目不能使以后的会计期间受益，则将该项目尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
24、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。职工薪酬包括职工工资、奖金、
津贴和补贴、职工福利费、养老保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费、工会经费和职工教育经费、非货币性福利、
解除劳动关系给予的补偿金等。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1、短期薪酬
短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福
利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计
入相关资产成本和费用。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，
短期薪酬和辞退福利除外。离职后福利计划分为设定提存计划和设定受益计划。
设定提存计划主要系参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等。在职工为本公司提
供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划主要为离退休人员支付的明确标准的统筹外福利等。对于设定受益计划中承担的义务，在资产负债表日
使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资
产成本。
（3）辞退福利的会计处理方法
辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补
偿，在发生当期计入当期损益。
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（4）其他长期职工福利的会计处理方法
其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。 对符合设定提存计划条件的其
他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上
述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日使用预期累计福利单位法进行计算，将设定受益计划产生的福利义务归属于
职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
25、预计负债
1、预计负债的确认原则：与或有事项相关的义务同时满足以下条件的，公司将其确认为预计负债：该义务是公司承担
的现时义务；履行该义务很可能导致经济利益流出公司；该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。
26、股份支付
27、优先股、永续债等其他金融工具
28、收入
1、销售商品的收入
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方，既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对所出售
的商品实施控制，与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入和成本能够可靠的计量。
本公司商业零售及服务以消费者实际消费时作为收入确认的时间，管道燃气销售以实际使用作为收入确认的时间。
公司在销售产品的同时授予客户奖励积分的，将销售取得的款项在商品销售收入与奖励积分之间进行分配，与奖励积
分相关的部分应首先作为递延收益，待客户兑换奖励积分或失效时，结转计入当期损益。
2、提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供
劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按完工百分比法确认相关劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可
靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
公司提供的燃气配套安装，在工程完工时确认收入，如工程跨越不同会计年度，在资产负债表日按完工百分比法确认
相关配套安装收入。
公司因建设主干管线而从政府取得的燃气挂网费，在收到时确认收入。
3、让渡资产使用权收入
使用费收入按有关合同或协议规定的收费时间和方法计算确定，并应同时满足：与交易相关的经济利益能够流入企业；
收入金额能够可靠的计量。
29、政府补助
（1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府补助同时满足下列条件的，才能予以确认：
1、企业能够满足政府补助所附条件；
2、企业能够收到政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值
不能可靠取得的，按照名义金额计量。
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与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但是，按照名义金额
计量的政府补助，直接计入当期损益。
（2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
1、用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。
2、用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司在下列条件同时满足时确认递延所得税资产：
１、暂时性差异在可预计的未来很可能转回，
２、未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，并以很可能取得的应纳税所得额为限。
在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交（或返还）
的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用
税率计量。
资产负债日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确
认的交易或者事项产生的所得税外，本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。公司取得资产、
负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照资产或负债的账面价值与其计税基础之间
的差额和适用的所得税税率确定递延所得税资产或递延所得税负债。
确认递延所得税资产时，其暂时性差异在可预见的未来能够转回的判断，主要是依据公司经营活动正常，预计未来一
个会计年度所实现利润的应纳税所得额不低于已确认的递延所得税资产。
31、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（2）融资租赁的会计处理方法
32、其他重要的会计政策和会计估计
所得税费用的会计处理方法：所得税费用的会计处理采用资产负债表债务法。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
□ 适用 √ 不适用
（2）重要会计估计变更
□ 适用 √ 不适用
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34、其他
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
增值税 应纳税所得额 13%、 17%
营业税 应纳税所得额 3%、5%
城市维护建设税 应纳流转税额 7%、5%
房产税 自用房产原值 1.2%
房产税 房屋租赁收入 12%
所得税 应纳税所得额 25%
教育费附加 应纳流转税额 3%
地方教育费附加 应纳流转税额 2%
价格调节基金 应税收入 0.10%、0.07%
河道维护管理费 应税收入 0.12%
注：1、成都华联商厦有限责任公司（以下简称华联商厦）部分商品增值税率为13%。
2、燃气类子公司管道安装收入营业税率为3%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 543,759.34 1,472,499.01
银行存款 85,657,400.70 221,792,081.75
其他货币资金 1,245,313.20
合计 87,446,473.24 223,264,580.76
其中：存放在境外的款项总额 567,832.78
其他说明
（1）货币资金期末较期初减少 135,818,107.52 元，减幅 60.83%，主要系付中航信托股份有限公司订金 65,000,000.00 元，
购买港股亚美能源 61,724,529.23 元，支付 2014 年度现金股利 5,598,804.04 元。
（2）截止期末，公司募集资金专户余额50,340,873.53元。
（3）截止期末，其他货币资金余额1,245,313.20元系公司存放于中国国际金融股份有限公司款项，其中567,832.78元由该
公司存放于境外。
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2、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险特征组
合计提坏账准备的 5,079,712.80 100.00% 120,675.04 2.38% 4,959,037.76 12,676,417.70 100.00% 120,675.04 0.95% 12,555,742.66
应收账款
合计 5,079,712.80 100.00% 120,675.04 2.38% 4,959,037.76 12,676,417.70 100.00% 120,675.04 0.95% 12,555,742.66
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
应收账款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 4,950,319.81
1 年以内小计 4,950,319.81
1至2年 570.50 57.05 10.00%
3至4年 16,409.00 8,204.50 50.00%
5 年以上 112,413.49 112,413.49 100.00%
合计 5,079,712.80 120,675.04 2.38%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
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（4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
占其他应收款总额
单位名称 与本公司关系 欠款金额 欠款时间 计提坏账
的比例%
成都时代奥特莱斯商业有限公司 非关联方 1,811,922.44 1年以内 35.67
昆明云顺和商业发展有限公司 非关联方 313,084.90 1年以内 6.16
成都鸿业置业有限公司苏宁广场购物分公司 非关联方 201,240.41 1年以内 3.96
贵阳星力百货购物广场有限公司 非关联方 132,335.75 1年以内 2.61
群光大陆实业（成都）有限公司 非关联方 124,824.61 1年以内 2.46
合计 2,583,408.11 50.86
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款
（6）转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额
3、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 6,280,753.49 92.63% 7,842,901.57 93.28%
1至2年 65,061.71 0.77%
3 年以上 500,000.00 7.37% 500,000.00 5.95%
合计 6,780,753.49 -- 8,407,963.28 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：按合同约定。
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
单位名称 与本公司关系 预付金额 预付年限 比例（%） 未结算原因
北京天达华服商贸有限公司 供应商 2,156,322.58 1年以内 31.80 预付货款尚未结算
贵阳凯盛达贸易有限公司 供应商 1,500,000.00 1-4年 22.12 预付货款按合同约定尚未结算
中国石油天然气股份有限公司
供应商 1,230,949.78 1年以内 18.15 预付气款尚未结算
西气东输销售分公司
上海佰雅富服饰有限公司 供应商 382,548.66 1年以内 5.64 预付货款尚未结算
上饶市兴达建筑工程有限公司
供应商 245,906.34 1年以内 3.63 预付工程款尚未结算
技监局项目部
合计 5,515,727.36 81.34
其他说明：
期末无预付持本公司5%及以上股份股东单位的欠款。
63
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
4、应收利息
（1）应收利息分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
中国国际金融股份有限公司 135.50 0.00
合计 135.50 0.00
（2）重要逾期利息
5、应收股利
（1）应收股利
单位： 元
项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额
成都蓝风（集团）股份有限公司 200,000.00 200,000.00
中铁信托有限责任公司 178,904.52 0.00
合计 378,904.52 200,000.00
（2）重要的账龄超过 1 年的应收股利
单位： 元
是否发生减值及其判断
项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因
依据
成都蓝风（集团）股份 已宣告发放，本公司暂 被投资单位正常经营，
200,000.00 1-2 年
有限公司 未领取 未发生减值
合计 200,000.00 -- -- --
其他说明：
6、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
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按信用风险特征组
79,045,6 945,955. 78,099,70 12,470, 945,955.7 11,524,905.
合计提坏账准备的 100.00% 1.20% 100.00% 7.59%
56.01 78 0.23 861.72 8 94
其他应收款
79,045,6 945,955. 78,099,70 12,470, 945,955.7 11,524,905.
合计 100.00% 1.20% 100.00% 7.59%
56.01 78 0.23 861.72 8 94
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 77,346,644.13
1 年以内小计 77,346,644.13
1至2年 233,694.42 23,369.44 10.00%
2至3年 636,882.65 127,376.53 20.00%
3至4年 32,650.00 16,325.00 50.00%
4至5年 84,500.00 67,600.00 80.00%
5 年以上 711,284.81 711,284.81 100.00%
合计 79,045,656.01 945,955.78 1.20%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
65
四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
员工借款 1,449,223.33 1,222,950.00
保证金及押金 70,756,517.41 5,701,517.41
单位往来 5,356,728.00 4,997,665.05
其他 1,483,187.27 548,729.26
合计 79,045,656.01 12,470,861.72
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
中航信托股份有限公司 订金 65,000,000.00 1 年以内 82.23%
深圳市迪澳珠宝有限公司 单位往来 4,000,000.00 1 年以内 5.06%
瓦房店市城乡建设管理局 单位往来 2,600,000.00 1 年以内 3.29%
国网四川省电力公司成都供电公司 保证金及押金 2,440,982.57 1 年以内 3.09%
郑丽（商业备用金合计） 备用金 750,000.00 1 年以内 0.95%
合计 -- 74,790,982.57 -- 94.62%
（6）涉及政府补助的应收款项
（7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
7、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 9,561,564.27 14,038.45 9,547,525.82 8,967,633.93 14,038.45 8,953,595.48
在产品 35,786.01 35,786.01
库存商品 42,185,795.60 42,185,795.60 43,451,424.40 43,451,424.40
周转材料 3,210.00 3,210.00
合计 51,750,569.87 14,038.45 51,736,531.42 52,454,844.34 14,038.45 52,440,805.89
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（2）存货跌价准备
单位： 元
本期增加金额 本期减少金额
项目 期初余额 期末余额
计提 其他 转回或转销 其他
原材料 14,038.45 14,038.45
合计 14,038.45 14,038.45
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况
8、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
可供出售权益工具： 58,920,436.73 58,920,436.73 5,341,650.33 5,341,650.33
按公允价值计量的 53,578,786.40 53,578,786.40
按成本计量的 5,341,650.33 5,341,650.33 5,341,650.33 5,341,650.33
合计 58,920,436.73 58,920,436.73 5,341,650.33 5,341,650.33
（2）期末按公允价值计量的可供出售金融资产
单位： 元
可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计
权益工具的成本/债务工
61,724,529.23 61,724,529.23
具的摊余成本
公允价值 53,578,786.40 53,578,786.40
累计计入其他综合收益
-8,145,742.83 -8,145,742.83
的公允价值变动金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产
单位： 元
账面余额 减值准备 在被投资
本期现金
被投资单位 本期 本期 本期 本期 单位持股
期初 期末 期初 期末 红利
增加 减少 增加 减少 比例
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成都蓝风（集团）
1,000,000.00 1,000,000.00 1.33%
股份有限公司
中铁信托有限责
4,341,650.33 4,341,650.33 0.227% 178,904.52
任公司
合计 5,341,650.33 5,341,650.33 -- 178,904.52
（4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况
（5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明
9、长期股权投资
单位： 元
本期增减变动
被投资 权益法下确 宣告发放 减值准备
期初余额 追加 减少 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
单位 认的投资损 现金股利 其他 期末余额
投资 投资 收益调整 变动 准备
益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
大连大通
鑫裕矿业 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
有限公司
小计 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
合计 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计
一、账面原值
1.期初余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.89
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
68
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（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 73,507,161.89 1,435,511.00 74,942,672.89
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额 26,394,782.27 812,139.00 27,206,921.27
2.本期增加金额 1,068,874.26 15,762.06 1,084,636.32
（1）计提或摊销 1,068,874.26 15,762.06 1,084,636.32
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额 27,463,656.53 827,901.06 28,291,557.59
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3、本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 46,043,505.36 607,609.94 46,651,115.30
2.期初账面价值 47,112,379.62 623,372.00 47,735,751.62
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
（3）未办妥产权证书的投资性房地产情况
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11、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 房屋建筑物 机器设备 电子设备 运输设备 管网设备 其他 合计
一、账面原值：
1.期初余额 253,175,980.81 32,912,556.41 19,578,618.21 15,848,069.86 224,728,654.42 330,515.54 546,574,395.25
2.本期增加
478,195.94 70,352.65 51,690.77 103,770.94 11,850,841.90 9,000.00 12,563,852.20
金额
（1）购置 127,535.94 70,352.65 51,690.77 103,770.94 7,491,647.14 9,000.00 7,853,997.44
（2）在建
350,660.00 4,359,194.76 4,709,854.76
工程转入
（3）企业
合并增加
3.本期减少
1,023,241.72 2,300.00 29,200.00 72,258.82 0.00 0.00 1,127,000.54
金额
（1）处置
1,023,241.72 2,300.00 29,200.00 72,258.82 1,127,000.54
或报废
4.期末余额 252,630,935.03 32,980,609.06 19,601,108.98 15,879,581.98 236,579,496.32 339,515.54 558,011,246.91
二、累计折旧
1.期初余额 89,493,395.33 17,052,082.45 11,689,150.42 9,966,519.30 63,453,731.70 176,194.70 191,831,073.90
2.本期增加
4,014,577.92 1,027,506.79 581,033.24 773,023.08 4,389,535.29 28,248.12 10,813,924.44
金额
（1）计提 4,014,577.92 1,027,506.79 581,033.24 773,023.08 4,389,535.29 28,248.12 10,813,924.44
3.本期减少
0.00 789.02 28,452.50 68,645.88 0.00 0.00 97,887.40
金额
（1）处置
789.02 28,452.50 68,645.88 97,887.40
或报废
4.期末余额 93,507,973.25 18,078,800.22 12,241,731.16 10,670,896.50 67,843,266.99 204,442.82 202,547,110.94
三、减值准备
1.期初余额 424,970.63 2,142,865.63 77,312.71 2,645,148.97
2.本期增加
金额
70
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（1）计提
3.本期减少
金额
（1）处置
或报废
4.期末余额 424,970.63 2,142,865.63 0.00 0.00 77,312.71 0.00 2,645,148.97
四、账面价值
1.期末账面
158,697,991.15 12,758,943.21 7,359,377.82 5,208,685.48 168,658,916.62 135,072.72 352,818,987.00
价值
2.期初账面
163,257,614.85 13,717,608.33 7,889,467.79 5,881,550.56 161,197,610.01 154,320.84 352,098,172.38
价值
（2）固定资产说明
（1）本期折旧额为 10,813,924.44 元。
（2）本期由在建工程转入固定资产原值为 4,709,854.76 元。主要由上饶市燃气管道建设完工构成。
（3）期末固定资产中，本公司有原值 129,318.22 元的房屋尚未办理产权。子公司上饶市大通燃气工程有限公司有房屋建筑
物对应的 90 亩土地使用权尚未办理过户手续。
（4）固定资产本期原值减少 1,127,000.54 元，主要系成都华联本期出售了 6 个车位。
（5）本期固定资产不存在新增减值情况。
（6）本期末不存在闲置的固定资产。
12、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
管网工程 13,338,598.90 13,338,598.90 12,441,173.62 12,441,173.62
上饶市天然气利用工程及配
13,086,874.69 13,086,874.69 10,240,056.16 10,240,056.16
套设施
合计 26,425,473.59 26,425,473.59 22,681,229.78 22,681,229.78
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位： 元
71
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工程累 工 其中：本 本期 资
利息资
项目名 本期增加 本期转入固 本期其他 计投入 程 期利息 利息 金
预算数 期初余额 期末余额 本化累
称 金额 定资产金额 减少金额 占预算 进 资本化 资本 来
计金额
比例 度 金额 化率 源
管网 其
12,441,173.62 7,841,273.91 4,359,194.76 2,584,653.87 13,338,598.90
工程 他
上饶市
天然气
7978.42 其
利用工 10,240,056.16 3,197,478.53 350,660.00 13,086,874.69 69.27% 70%
万元 他
程及配
套设施
合计 22,681,229.78 11,038,752.44 4,709,854.76 2,584,653.87 26,425,473.59 -- -- --
（3）在建工程其他说明
（1）期末较期初增加3,744,243.81元，增幅16.51%，主要系上饶天然气利用工程及配套设施部分增加所致；
（2）管网工程其他转出系上饶市大通燃气工程有限公司管网工程安装支出转入费用2,584,653.87元。
（3）本报告期末未发现在建工程可变现净值低于账面成本的情形，故未计提在建工程减值准备。
13、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 土地使用权 专利权 非专利技术 财务软件 合计
一、账面原值
1.期初余额 18,055,309.77 1,494,227.20 19,549,536.97
2.本期增加金额 41,876.07 41,876.07
（1）购置 41,876.07 41,876.07
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 18,055,309.77 1,536,103.27 19,591,413.04
二、累计摊销
1.期初余额 2,322,790.42 1,344,945.32 3,667,735.74
2.本期增加金额 210,974.28 29,692.11 240,666.39
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（1）计提 210,974.28 29,692.11 240,666.39
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额 2,533,764.70 1,374,637.43 3,908,402.13
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 15,521,545.07 161,465.84 15,683,010.91
2.期初账面价值 15,732,519.35 149,281.88 15,881,801.23
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例为 0%。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位： 元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
气源厂土地 2,918,990.10 属于政府计划拆迁地段，不再办理权证过户手续。
（3）无形资产其他说明：
本报告期末未发现无形资产可变现净值低于账面成本的情形，故未计提无形资产减值准备。
14、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
仓库租赁费 343,612.84 52,863.42 290,749.42
装修费 12,210,317.09 716,445.06 2,585,120.40 10,341,641.75
合计 12,553,929.93 716,445.06 2,637,983.82 0.00 10,632,391.17
73
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15、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
资产减值准备 3,173,580.52 793,395.13 3,173,580.52 793,395.13
销售积分形成递延收益 201,186.62 50,296.66 201,186.62 50,296.66
可供出售金融资产公允
8,145,742.83 2,036,435.71
价值变动
合计 11,520,509.97 2,880,127.50 3,374,767.14 843,691.79
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位： 元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 2,880,127.50 843,691.79
（3）未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣亏损 6,656,108.51 6,656,108.51
合计 6,656,108.51 6,656,108.51
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末金额 期初金额 备注
2015 年 1,452,385.49 1,452,385.49
2016 年 1,358,077.42 1,358,077.42
2017 年 1,324,332.57 1,324,332.57
2018 年 1,268,035.78 1,268,035.78
2019 年 1,253,277.25 1,253,277.25
合计 6,656,108.51 6,656,108.51 --
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16、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
信用借款 700,000.00 700,000.00
合计 700,000.00 700,000.00
（2）已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为 700,000.00 元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位： 元
借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率
中国农业银行瓦房店支行 700,000.00 7.56% 1997 年 07 月 01 日
合计 700,000.00 -- -- --
17、应付账款
（1）应付账款列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 39,903,957.87 49,428,356.78
1-2 年 73,910.50 725,763.98
2-3 年 8,000.00 162,481.63
3 年以上 4,637,199.30 4,816,374.25
合计 44,623,067.67 55,132,976.64
（2）期末 1 年以上的应付账款主要系尚未结算的工程款。
18、预收款项
（1）预收款项列示
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
1 年以内 19,175,148.64 18,193,655.48
1-2 年 55,800.85 2,119,658.24
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2-3 年 2,185.70 1,036,171.02
3 年以上 57,000.75 127,358.50
合计 19,290,135.94 21,476,843.24
（2）账龄超过 1 年的重要预收款项
期末1年以上的预收账款主要系因合同尚未完成而形成的未结算预收款等。
18、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,912,915.68 25,851,652.25 27,012,797.75 751,770.18
二、离职后福利-设定提
-151,436.43 3,446,425.41 3,447,569.70 -152,580.72
存计划
三、辞退福利 25,800.00 25,800.00
合计 1,761,479.25 29,323,877.66 30,486,167.45 599,189.46
（2）短期薪酬列示
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴 1,270,708.71 20,957,692.60 22,196,385.31 32,016.00
2、职工福利费 508,099.71 485,220.47 22,879.24
3、社会保险费 -33,124.75 1,334,830.97 1,337,612.10 -35,905.88
其中：医疗保险费 -31,896.04 1,149,744.29 1,152,525.42 -34,677.17
工伤保险费 -1,228.71 116,267.66 116,267.66 -1,228.71
生育保险费 68,819.02 68,819.02
4、住房公积金 -608.00 2,553,142.00 2,552,240.00 294.00
5、工会经费和职工教育经费 598,477.54 497,886.97 441,339.87 655,024.64
其他短期薪酬 77,462.18 77,462.18
合计 1,912,915.68 25,851,652.25 27,012,797.75 751,770.18
（3）设定提存计划列示
单位： 元
76
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项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 -135,179.30 3,191,843.45 3,200,558.67 -143,894.52
2、失业保险费 -16,257.13 254,581.96 247,011.03 -8,686.20
合计 -151,436.43 3,446,425.41 3,447,569.70 -152,580.72
19、应交税费
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
增值税 -2,016,256.27 -31,115.30
营业税 686,218.33 747,885.78
企业所得税 2,181,596.22 2,451,027.45
个人所得税 36,697.24 50,757.27
城市维护建设税 68,430.52 181,757.48
教育费附加 30,696.65 80,190.36
地方教育费附加 18,458.33 50,948.90
土地使用税 155,410.51 155,410.47
房产税 455,826.88 459,035.13
印花税 32,250.46 101,433.69
价调基金 496,923.13 520,718.93
其他 158,760.86 158,760.86
合计 2,305,012.86 4,926,811.02
注：本公司各项应交税费以主管税务机关汇算为准。
20、应付利息
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
短期借款应付利息 2,158,138.35 2,134,738.35
合计 2,158,138.35 2,134,738.35
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位： 元
借款单位 逾期金额 逾期原因
未与农行就该笔贷款转入不良资产达成一致。公司目前仍按原合同利息
中国农业银行瓦房店支行 2,158,138.35
每年计提利息费用。
合计 2,158,138.35 --
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21、应付股利
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
普通股股利 1,851,458.80 1,712,134.23
合计 1,851,458.80 1,712,134.23
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：未领取。
22、其他应付款
（1）按款项性质列示其他应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
员工借款 37,379.79 33,596.79
保证金及押金 3,951,602.63 4,121,103.05
单位往来 6,665,895.06 8,883,413.09
其他 3,877,109.28 2,495,655.56
合计 14,531,986.76 15,533,768.49
（2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
本期1年以上其他应付款余额中主要由供应商保证金组成。
23、长期应付款
（1）按款项性质列示长期应付款
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
代管集体企业公积金等 198,588.39 198,588.39
24、递延收益
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
销售积分 201,186.62 201,186.62 商场销售形成的可兑换积分
合计 201,186.62 201,186.62 --
注：销售积分期末金额由公司按销售积分规则，在期末时按当期实际兑换情况计算得出。
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25、股本
单位：元
本次变动增减（+、—）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 279,940,202.00 279,940,202.00
26、资本公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 235,791,478.95 235,791,478.95
其他资本公积 34,322,497.65 34,322,497.65
合计 270,113,976.60 270,113,976.60
27、其他综合收益
单位： 元
本期发生额
减：前期计入 税后归属
项目 期初余额 本期所得税前 减：所得税 税后归属 期末余额
其他综合收益 于少数股
发生额 费用 于母公司
当期转入损益 东
一、以后不能重分类进损益的其他
综合收益
二、以后将重分类进损益的其他综 -2,036,435. -6,109,307. -6,109,30
-8,145,742.83
合收益 71 12 7.12
可供出售金融资产公允价值 -2,036,435. -6,109,307. -6,109,30
-8,145,742.83
变动损益 71 12 7.12
-2,036,435. -6,109,307. -6,109,30
其他综合收益合计 -8,145,742.83
71 12 7.12
注：其他综合收益期末较期初减少 6,109,307.12 元，减幅 100.00%，系持有的港股亚美能源期末公允价值变动税后净额影响
所致。
28、盈余公积
单位： 元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 4,651,765.06 4,651,765.06
合计 4,651,765.06 4,651,765.06
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29、未分配利润
单位： 元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 110,189,815.06 113,078,067.04
调整后期初未分配利润 110,189,815.06 113,078,067.04
加：本期归属于母公司所有者的净利润 6,900,429.47 17,169,150.58
减：提取法定盈余公积 461,588.42
应付普通股股利 5,598,804.04 19,595,814.14
期末未分配利润 111,491,440.49 110,189,815.06
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润 0.00 元。
30、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 195,049,794.25 144,146,288.78 197,194,669.46 148,265,683.15
其他业务 9,791,118.28 1,413,586.89 9,586,003.87 1,167,784.75
合计 204,840,912.53 145,559,875.67 206,780,673.33 149,433,467.90
31、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
营业税 1,854,811.63 1,584,239.68
城市维护建设税 327,652.19 225,142.89
教育费附加 140,456.67 97,136.04
地方教育费附加 94,035.54 64,757.33
防洪基金 21,378.59 13,213.88
价调基金 28,438.85 8,159.79
其他 1,308,341.11 1,339,121.10
合计 3,775,114.58 3,331,770.71
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注：其他系房屋租赁所缴纳的房产税。
32、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 13,689,463.60 16,881,087.49
折旧费 4,571,670.72 3,803,921.74
水电费 2,062,880.64 2,377,884.69
商场管理费 1,522,521.36 1,154,450.78
宣传广告费 463,819.71 1,112,719.07
保险费 122,409.38 33,169.23
机物料消耗 757,806.82 484,299.74
修理费 211,047.14 483,537.51
品牌形象展示费 465,723.96 275,839.87
差旅费及交通费 177,865.26 225,731.79
邮电通讯费 113,375.48 128,298.88
福利费 89,775.37 102,860.60
其他 1,332,639.20 2,196,622.14
合计 25,580,998.64 29,260,423.53
33、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
折旧费 4,984,011.38 5,100,182.92
工资 5,713,243.62 3,855,534.52
社保费用及公积金 3,671,237.99 3,472,829.56
长期待摊费用摊销 2,074,650.63 1,656,510.32
修理费 906,482.84 1,269,355.85
税金 1,102,454.98 1,020,972.31
咨询费 8,500.00 100,500.00
业务招待费 441,512.46 504,700.51
工会经费 367,272.88 413,057.48
审计评估验资 788,100.00 554,971.69
其他 2,466,562.12 2,295,915.41
合计 22,524,028.90 20,244,530.57
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34、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 23,400.00 1,888,633.24
减：利息收入 -3,499,596.16 -1,311,254.27
汇兑损失 999,004.15 0.00
其 他 61,819.73 1,705,884.06
合计 -2,415,372.28 2,283,263.03
注：报告期财务费用较上年同期减少4,698,635.31元，减幅205.79%，主要是上年同期将部分募集资金以定期存款形式
存放于募集资金专户，于报告期到期，使存款利息收入同比增加2,188,341.89元；使用募集资金偿还贷款后利息支出同比减
少1,865,233.24元；上年同期支付提前还贷手续费1,521,635.39元，报告期无此因素；以及报告期发生汇兑损失999,004.15元共
同影响所致。
35、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -10,295.84 -32,874.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 147,886.60 863,763.58
合计 137,590.76 830,889.38
36、营业外收入
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置利得合计 52,442.63 1,937.15 52,442.63
其中：固定资产处置利得 52,442.63 1,937.15 52,442.63
政府补助 187,216.53 7,102.40 187,216.53
其 他 500.00 500.00
合计 240,159.16 9,039.55 240,159.16
计入当期损益的政府补助：
单位： 元
补助项目 本期发生金额 上期发生金额 与资产相关/与收益相关
其他政府补助 187,216.53 7,102.40 与收益相关
合计 187,216.53 7,102.40 --
82
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37、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
非流动资产处置损失合计 17,121.42 3,857.69 17,121.42
其中：固定资产处置损失 17,121.42 3,857.69 17,121.42
对外捐赠 20,000.00 10,000.00 20,000.00
其他 89,220.81 89,220.81
合计 126,342.23 13,857.69 126,342.23
38、所得税费用
（1）所得税费用表
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 3,167,245.24 934,881.09
合计 3,167,245.24 934,881.09
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位： 元
项目 本期发生额
利润总额 10,067,674.71
按法定/适用税率计算的所得税费用 2,516,918.67
非应税收入的影响 -36,971.65
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 14,178.22
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏
673,120.00
损的影响
所得税费用 3,167,245.24
39、其他综合收益
详见附注“27、其他综合收益”。
83
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40、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
收供应商代垫费用、保证金等 7,895,760.49 4,809,749.07
收财政补贴款 187,216.53 7,102.40
收存款息 3,496,887.05 1,309,481.61
收到的其他款项 1,383,969.88 10,060,150.88
合计 12,963,833.95 16,186,483.96
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付装修、汽车、机器等修理费 1,200,726.89 1,621,167.14
付水电气费 6,380,229.79 3,660,041.71
付广告促销费 935,837.46 113,037.70
付业务招待费宣传费 454,275.86 518,648.20
店堂装饰费 320,191.47 229,348.59
付顾问、咨询费 2,880.00
商场管理费 1,535,715.93 1,132,813.88
品牌形象费 501,798.47 758,382.00
付运杂费 486,238.90 803,506.50
付办公费 291,605.87 356,671.84
付审计、评估费 803,600.00 677,000.00
付差旅费 738,343.47 454,636.50
付车辆费用 187,269.68 345,070.44
付租赁费 965,819.44 734,454.05
付保险费 358,295.25 392,398.95
付职工借款和备用金等 270,590.00 242,619.00
退保证金代收款 3,380,359.26 4,669,016.56
购原材料、物料、低值易耗品等 994,078.64 694,804.83
付离退休支出 21,103.86 626,039.00
排污费 53,734.60 298,128.00
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监测、检验费 137,376.96 27,065.00
付邮电通讯费 156,766.94 163,260.35
其他 2,596,119.43 2,901,470.54
合计 22,772,958.17 21,419,580.78
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付中金公司境外证券投资定向资产管理
31,153.42
费用及托管费
换汇支出 1,035,690.00
合计 1,066,843.42
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
付交易所代发红利手续费 9,881.64 34,261.04
付提前还贷手续费 1,521,635.39
合计 9,881.64 1,555,896.43
41、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 6,900,429.47 2,118,407.74
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 11,898,560.76 11,130,087.02
无形资产摊销 240,666.39 268,370.27
长期待摊费用摊销 2,637,983.82 1,854,112.46
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
-35,321.21 1,920.54
“－”号填列）
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财务费用（收益以“－”号填列） 491,836.76 3,489,429.33
投资损失（收益以“－”号填列） -137,590.76 -830,889.38
存货的减少（增加以“－”号填列） 704,274.47 -308,681.12
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） 8,538,539.61 50,785,885.48
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -16,722,931.93 -77,638,993.29
经营活动产生的现金流量净额 14,516,447.38 -9,130,350.95
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 87,446,473.24 213,435,260.67
减：现金的期初余额 223,264,580.76 372,027,408.85
现金及现金等价物净增加额 -135,818,107.52 -158,592,148.18
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 87,446,473.24 223,264,580.76
其中：库存现金 543,759.34 1,472,499.01
可随时用于支付的银行存款 85,657,400.70 221,792,081.75
可随时用于支付的其他货币资金 1,245,313.20
三、期末现金及现金等价物余额 87,446,473.24 223,264,580.76
42、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位： 元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- -- 567,832.78
港币 720,042.58 0.78861 567,832.78
其他说明：
（2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择
依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□ 适用 √ 不适用
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八、合并范围的变更
本报告期合并范围未发生变更。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
成都华联商厦有 非企业合并取得
成都市 成都市 商业零售 100.00%
限责任公司 控股子公司
实业投资（不含
国家限制项目）；
成都华联投资开 非企业合并取得
成都市 成都市 房地产开发和物 100.00%
发有限公司 控股子公司
业管理；企业管
理咨询。
四川鼎龙服饰有 非企业合并取得
成都市 成都市 商业服饰零售 100.00%
限责任公司 控股子公司
成都华联物业管 非企业合并取得
成都市 成都市 物业管理 100.00%
理有限公司 控股子公司
成都华联华府金
非企业合并取得
座餐饮有限责任 成都市 成都市 中餐类制售 100.00%
控股子公司
公司
管道燃气供应、
大连新世纪燃气 同一控制下企业
大连瓦房店市 大连瓦房店市 销售；燃气管道 100.00%
有限公司 合并取得
工程安装等
大连新创燃气器 经销燃气灶具、 同一控制下企业
大连瓦房店市 大连瓦房店市 100.00%
材销售有限公司 燃气报警设备等 合并取得
大连新纪元管道
经销燃气管材、 同一控制下企业
设备经销有限公 大连瓦房店市 大连瓦房店市 100.00%
管道附属设备等 合并取得
司
管道燃气供应、
上饶市大通燃气 同一控制下企业
上饶市 上饶市 销售；燃气管道 100.00%
工程有限公司 合并取得
工程安装等
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2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
大连大通鑫裕矿
大连瓦房店市 大连瓦房店市 矿产品销售 44.80% 权益法
业有限公司
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位： 元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
大连大通鑫裕矿业有限公司 大连大通鑫裕矿业有限公司
流动资产 14,634.45 15,064.39
非流动资产 10,556,377.70 10,578,929.54
资产合计 10,571,012.15 10,593,993.93
流动负债 3,575,915.00 3,575,915.00
负债合计 3,575,915.00 3,575,915.00
归属于母公司股东权益 6,995,097.15 7,018,078.93
按持股比例计算的净资产份额 3,133,803.52 3,144,099.36
管理费用 22,551.84 72,592.46
财务费用 429.94 787.44
净利润 -22,981.78 -73,379.90
综合收益总额 -22,981.78 -73,379.90
十、与金融工具相关的风险
公司正常生产经营所面临的金融风险主要为信用风险、市场风险及流动性风险。公司从事风险管理的总体目标是在不
过度影响公司竞争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风险管理政策。基于该风险管理目标，公司风险管理的基本
策略是确定和分析公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，
将风险控制在限定的范围之内。
1、信用风险
公司信用风险主要产生于银行存款、应收款项等。
公司银行存款主要存放于国有银行和其他大中型银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约
而导致的任何重大损失。
公司所面临信用风险主要为赊销导致的客户应收款项违约。为此，公司会对交易客户进行调查，综合评估其信用风险。
此外，本公司于每个资产负债表日审核应收款项的回收情况，并确保就无法回收的款项计提了充分的坏账准备。
2、市场风险
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金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、
汇率风险和其他价格风险
（1）利率风险
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司报告期末的利率风险主
要来源于以公允价值计量的可供出售金融资产的公允价值变动风险。
（2）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。公司报告期末的汇率风险主
要来源于以外币计价的货币资金和可供出售金融资产。
3、流动性风险
公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备。本报告期末，公司流动比率为2.67，
速动比率为2.06；公司金融负债金额很小，流动性风险较小。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位： 元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值 第二层次公允价值 第三层次公允价值
合计
计量 计量 计量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（二）可供出售金融资产 53,578,786.40 53,578,786.40
（2）权益工具投资 53,578,786.40 53,578,786.40
持续以公允价值计量的资产总额 53,578,786.40 53,578,786.40
二、非持续的公允价值计量 -- -- -- --
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
系根据持有的权益工具期末在活跃市场上的报价确定。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企 母公司对本企业
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
业的持股比例 的表决权比例
天津大通投资集团 天津市南开区黄河 以自有资金对房地产、生物医药
4,548 万 38.68% 38.68%
有限公司 道 467 号大通大厦 科技、城市公用设施等投资
本企业的母公司情况的说明
本企业最终控制方是李占通。
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2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九“在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九“在其他主体中的权益”。
4、关联方往来与交易
报告期公司无关联方往来与关联方交易。
5、关键管理人员报酬
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
关键管理人员报酬 1,539,000.00 1,183,000.00
十三、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的承诺事项。
2、或有事项
（1）资产负债表日存在的重要或有事项
截止资产负债表日，本公司无需披露的或有事项。
（2）公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
1、母公司参与投资设立基金管理公司
1）2015 年 5 月 11 日，为实现公司战略布局，公司总经理办公会经研究讨论，同意公司与成都雅睿股权投资基金管理
有限公司共同投资 1,000 万元设立成都睿石股权投资基金管理有限公司，其中：公司出资 300 万元，占总股份 30%，成都雅
睿股权投资基金管理有限公司出资 700 万元，占总股份 70%。2015 年 5 月 28 日，成都睿石股权投资基金管理有限公司完成
了工商注册，取得了成都市工商行政管理局颁发的《营业执照》。
2）公司于 2015 年 7 月 11 日与睿石投资签订了《关于发起设立能源产业投资基金合作框架协议》，本合作意向协议为拟
发起产业投资基金。
3）公司于 2015 年 8 月 3 日支付了 300 万元出资的 50%计 150.00 万元。
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2、子公司股权收购
2015 年 5 月 27 日，公司子公司成都华联与北大荒营销股份有限公司签订了《成都北大荒绿色食品配送有限公司股权转
让协议》，拟收购北大荒营销股份有限公司持有的成都北大荒绿色食品配送有限公司 50%的股权，该股权作价人民币肆佰零
壹万柒仟叁佰元（￥401.73 万元）。公司子公司成都华联于 2015 年 8 月 4 日支付了全部股权收购款。
十五、其他重要事项
1、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，并以此进行管理。具体经营分部如下：
商业零售
商业零售主要为本公司及子公司华联商厦经营业务。包括：百货零售、品牌代理、餐饮住宿、房屋租赁等业务，业务
区域主要为成都。
城市管道燃气
城市燃气主要为子公司上饶大通及大连新世纪经营业务。包括城市管道燃气输送、配套安装等业务，业务区域包括上
饶和大连。
其他
无法确定经营分部范围的其他业务。
管理层对上述业务分部的经营成果进行监控，并据此作出向分部分配资源的决策和评价分部的业绩。分部资产及负债
和分部收入及利润，按照本公司统一的会计政策计量。
分部间除资金拆借及房屋租赁外，无其他交易。
（2）报告分部的财务信息
单位： 元
项目 商业零售 城市管道燃气 其他 分部间抵销 合计
1、营业收入 151,586,032.97 46,256,479.56 9,248,400.00 -2,250,000.00 204,840,912.53
2、营业支出 148,875,725.59 45,766,390.46 -74,100,287.60 77,398,654.61 197,940,483.06
3、分部利润 2,710,307.38 490,089.10 83,348,687.60 -79,648,654.61 6,900,429.47
4、总资产 195,668,205.72 279,527,740.83 637,737,918.34 -368,423,458.72 744,510,406.17
5、总负债 84,629,030.22 96,114,667.72 5,450,568.65 -99,735,501.74 86,458,764.85
6、其他 0.00
支出中的折旧
5,167,626.72 6,517,751.70 3,096,220.05 -4,387.50 14,777,210.97
和摊销
购置资产支出 755,697.71 17,470,599.75 20,800.00 18,247,097.46
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）股权质押
至2015年6月30日，本公司第一大股东天津大通投资集团有限公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司将其持
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四川大通燃气开发股份有限公司 2015 年半年度报告全文
有的本公司10,213万股（其中无限售流通股共计5,167万股、限售流通股5,046万股），分次质押给上海浦东发展银行天津分行、
天津信托有限责任公司及国元证券股份有限公司，质押期限至双方申请解冻为止，目前尚未解冻。上述股份占其所持本公司
股份总数的94.32%，占本公司总股本的36.48%。
（2）前期募集资金及其使用
公司2013年12月24日通过非公开发行股票56,603,773股，向母公司天津大通投资集团有限公司募集资金292,395,111.89
元。截止 2015年6月30日，公司共使用募集资金246,861,179.62元，其中：1）偿还银行贷款111,221,179.62元；2）补充主营
业务发展所需流动资金135,640,000.00元，其中：1）根据第九届董事会第二十六次会议的决议，用募集资金支付对上饶市大
通燃气工程有限公司增资款71,400,000.00元；2）根据第十届董事会第六次会议的决议，用募集资金支付对上饶市大通燃气
工程有限公司增资款22,000,000.00元；3）根据第十届董事会第六次会议的决议，用募集资金支付对成都华联商厦有限责任
公司增资款42,240,000.00元。4）置换发行费用1,604,885.01元以及结算银行利息、手续费后，2015年6月30日，募集资金专项
账户余额为50,340,873.53元。
（3）拟非公开发行股票及其进展情况
1）公司分别于2015年4月17日召开了第十届董事会第三次会议、第十届监事会第三次会议，2015年5月11日召开了第十
届董事会第五次会议、第十届监事会第五次会议，2015年5月28日召开了2015年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公
司非公开发行股票方案的议案》等与非公开发行股票相关的议案，同意公司以7.20元/股向5名特定对象非公开发行股票
85,416,666股，募集资金不超过61,500万元，用于收购中航信托股份有限公司持有的旌能天然气88%股权和罗江天然气88%
股权及补充流动资金。（详情请见巨潮资讯网相关公告）
2）根据公司与中航信托签订的《附条件生效的资产购买协议》、《附条件生效的资产购买协议之补充协议》，公司于
2015年5月4日按协议约定向资产转让方中航信托支付了订金6,500万元。
3）2015 年 4 月 10 日公司召开的 2014 年年度股东大会审议通过了《2014 年度利润分配方案》，以总股本 279,940,202
股为基数，向全体股东每 10 股派发现金红利 0.20 元（含税），合计派发现金 5,598,804.04 元。上述利润分配于 2015 年 6
月 8 日实施完毕。鉴于公司实施了上述除权除息事项，公司董事会对本次非公开发行股票的发行价格和发行数量作出相应调
整：发行价格由 7.20 元调整为 7.18 元，发行数量由 85,416,666 股调整为 85,654,596 股。
4）2015 年 7 月 1 日公司收到中国证券监督管理委员会出具的《中国证监会行政许可申请受理通知书》（152047 号），
受理了公司提交的《上市公司非公开发行股票》行政许可申请材料。公司本次非公开发行股票事项尚需中国证监会核准，能
否获准尚存在不确定性。
十六、母公司财务报表主要项目注释
1、其他应收款
（1）其他应收款分类披露
单位： 元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提 账面价值 计提 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额
比例 比例
按信用风险
特征组合计
提坏账准备 164,060,692.22 100.00% 4,610.42 0.00% 164,056,081.80 135,664,281.87 100.00% 4,610.42 0.00% 135,659,671.45
的其他应收
款
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合计 164,060,692.22 100.00% 4,610.42 0.00% 164,056,081.80 135,664,281.87 100.00% 4,610.42 0.00% 135,659,671.45
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末余额
账龄
其他应收款 坏账准备 计提比例
1 年以内分项
1 年以内 164,054,756.80
1 年以内小计 164,054,756.80
3至4年 2,650.00 1,325.00 50.00%
5 年以上 3,285.42 3,285.42 100.00%
合计 164,060,692.22 4,610.42 0.00%
确定该组合依据的说明：
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额 0.00 元；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。
（3）本期实际核销的其他应收款情况
本期无核销的其他应收款。
（4）其他应收款按款项性质分类情况
单位： 元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
子公司借款 98,735,501.74 135,657,526.54
保证金及押金 65,004,090.00 4,090.00
其他 321,100.48 2,665.33
合计 164,060,692.22 135,664,281.87
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（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位： 元
占其他应收款期末 坏账准备
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄
余额合计数的比例 期末余额
中航信托股份有限公司 订金 65,000,000.00 1 年以内 39.62%
上饶市大通燃气工程有限公司 子公司往来 46,568,228.70 1 年以内 28.38%
成都华联商厦有限责任公司 子公司往来 31,662,290.85 1 年以内 19.30%
大连新世纪燃气有限公司 子公司往来 20,504,982.19 1 年以内 12.50%
待转非公开发行费 暂挂发行费 300,000.00 1 年以内 0.18%
合计 -- 164,035,501.74 -- 99.98%
2、长期股权投资
单位： 元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 268,371,895.88 268,371,895.88 204,131,895.88 204,131,895.88
对联营、合营企
3,133,763.52 3,133,763.52 3,144,059.36 3,144,059.36
业投资
合计 271,505,659.40 271,505,659.40 207,275,955.24 207,275,955.24
（1）对子公司投资
单位： 元
本期计提减值准 减值准备期末余
被投资单位 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
备 额
成都华联商厦有
60,000,000.00 42,240,000.00 102,240,000.00
限责任公司
大连新世纪燃气
16,859,146.65 16,859,146.65
有限公司
上饶市大通燃气
127,272,749.23 22,000,000.00 149,272,749.23
工程有限公司
合计 204,131,895.88 64,240,000.00 268,371,895.88
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（2）对联营、合营企业投资
单位： 元
本期增减变动
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 期初余额 追加 减少投 其他综合 其他权益 计提减值 期末余额
确认的投 现金股利 其他 期末余额
投资 资 收益调整 变动 准备
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
大连大通
鑫裕矿业 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
有限公司
小计 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
合计 3,144,059.36 -10,295.84 3,133,763.52
3、营业收入和营业成本
单位： 元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 9,248,400.00 2,431,801.74 9,248,400.00 2,431,801.74
合计 9,248,400.00 2,431,801.74 9,248,400.00 2,431,801.74
注：其他业务收入为房屋租赁收入，其他业务成本为相应的投资性房地产的折旧及摊销。
4、投资收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 79,653,042.11
权益法核算的长期股权投资收益 -10,295.84 -32,874.20
可供出售金融资产在持有期间的投资收益 147,886.60 863,763.58
合计 79,790,632.87 830,889.38
十七、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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项目 金额 说明
非流动资产处置损益 35,321.21 主要是报告期出售车位净收入。
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按
187,216.53 主要是报告期收到的企业扶持奖。
照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -108,720.81 主要是报告期对外捐赠等支出。
减：所得税影响额 28,482.47
合计 85,334.46 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 1.24% 0.025 0.025
扣除非经常性损益后归属于公司
1.22% 0.024 0.024
普通股股东的净利润
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注
明该境外机构的名称
4、其他
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第十节 备查文件目录
1、载有公司负责人李占通、主管会计工作负责人及会计机构负责人谢树江签名并盖章的财务报表；
2、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
四川大通燃气开发股份有限公司
董事长：李占通
2015 年 8 月 29 日
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