广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012 年半年度报告
一、重要提示
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，
并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
董事、监事、高级管理人员声明异议
姓名 职务 无法保证本报告内容真实、准确、完整的原因
声明：
除下列董事外，其他董事亲自出席了审议本次半年报的董事会会议
未亲自出席董事姓名 未亲自出席董事职务 未亲自出席会议原因 被委托人姓名
审计意见提示
公司半年度财务报告已经中瑞岳华会计师事务所审计并被出具了标准无保留意见的审计报告。
公司负责人肖创英、主管会计工作负责人周庆安及会计机构负责人(会计主管人员) 苏清海声明：保证半年度报告中财务报
告的真实、完整。
释义
释义项 指 释义内容
指
二、公司基本情况
（一）公司信息
A 股代码 000602 B 股代码
A 股简称 金马集团 B 股简称
上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的法定中文名称 广东金马旅游集团股份有限公司
公司的法定中文名称缩写 金马集团
公司的法定英文名称 GUANGDONG GOLDEN HORSE TOURISM GROUP STOCK CO.LTD
公司的法定英文名称缩写 GOLDEN HORSE. CO.LTD
公司法定代表人 肖创英
注册地址 广东省潮州市永护路口
注册地址的邮政编码 521011
办公地址 广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层
办公地址的邮政编码 521011
1
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公司国际互联网网址
电子信箱 lnkk@luneng.com
（二）联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 潘广洲 姜周
联系地址 广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层 广东省潮州市潮枫路旅游大厦四层
电话 0768-2268969 0768-2262628
传真 0768-2297613 0768-2262628
电子信箱 lnkk@luneng.com lnkk@luneng.com
（三）信息披露及备置地点
公司选定的信息披露报纸名称 《中国证券报》 《证券时报》
登载半年度报告的中国证监会指定网站网
巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn
址
公司半年度报告备置地点 本公司证券部
三、主要会计数据和业务数据摘要
（一）主要会计数据和财务指标
以前报告期财务报表是否发生了追溯调整
□ 是 √ 否
主要会计数据
上年同期 本报告期比上年同期增减(%)
主要会计数据 报告期（1-6 月）
调整前 调整后 调整后
营业总收入（元） 2,378,831,241.84 455,018,000 2,687,005,097.01 -11.47%
营业利润（元） 821,005,371.76 -38,902,700 751,125,644.4 9.3%
利润总额（元） 843,678,131.56 -34,418,900 755,328,651.66 11.7%
归属于上市公司股东的净利润
424,636,327.09 -5,398,890 413,554,357.1 2.68%
（元）
归属于上市公司股东的扣除非经
180,852,889 -18,900,719.37 -18,900,719.37
常性损益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额
722,363,395.55 -32,909,774.08 1,186,625,717.86 -39.12%
（元）
本报告期末比上年度期末增
本报告期末 上年度期末
减(%)
总资产（元） 13,987,415,272.88 13,741,179,771.39 1.79%
归属于上市公司股东的所有者权
3,754,080,720.18 3,310,226,064.27 13.41%
益（元）
2
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股本（股） 504,574,149 504,574,149 0%
主要财务指标
本报告期比上年同期增减
上年同期
主要财务指标 报告期（1-6 月） (%)
调整前 调整后 调整后
基本每股收益（元/股） 0.8416 -0.04 0.8196 2.68%
稀释每股收益（元/股） 0.8416 -0.04 0.8196 2.68%
扣除非经常性损益后的基本每股
0.3584 -0.13 -0.1254
收益（元/股）
全面摊薄净资产收益率（%） 11.31% -1.45% 12.64% -1.33%
加权平均净资产收益率（%） 12.02% -1.45% 14.15% -2.13%
扣除非经常性损益后全面摊薄净
4.82% -5.18% -0.58% 5.4%
资产收益率（%）
扣除非经常性损益后的加权平均
5.12% -5.18% -5.18% 10.3%
净资产收益率（%）
每股经营活动产生的现金流量净
1.43 -0.22 2.35 -39.15%
额（元/股）
本报告期末比上年度同期末
本报告期末 上年度期末
增减(%)
归属于上市公司股东的每股净资
7.44 6.56 13.41%
产（元/股）
资产负债率（%） 59.7% 63.7% -4%
注：2011 年 8 月公司通过向山东鲁能集团有限公司定向增发 353,824,149 股股份，购买其持有的王曲发电 75%股权、河曲发
电 60%股权、河曲电煤 70%股权工作已完成，并且上述股权交易发生前，公司和王曲发电、河曲发电、河曲电煤同属于山东
鲁能集团有限公司控制，故本次交易属于同一控制下的企业合并。依据《企业会计准则第 20 号-企业合并》以及《企业会计
准则第 33 号-合并财务报表》的相关规定，公司在编制 2012 年半年度合并财务报表时，对 2012 年半年度并报表上年同期数
进行了调整。
（二）境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
2、同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
3、存在重大差异明细项目
涉及的国际会计准则和/或境
重大的差异项目 项目金额（元） 形成差异的原因
外会计准则规定等说明
4、境内外会计准则下会计数据差异的说明
3
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（三）扣除非经常性损益项目和金额
√ 适用 □ 不适用
项目 金额（元） 说明
非流动资产处置损益
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照
国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外）
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于
取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产
生的收益
非货币性资产交换损益
委托他人投资或管理资产的损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减
值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损
益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期
净损益
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持
有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价值变
412,730,011.26 王曲电厂取得的与日元掉期相关的收益
动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和
可供出售金融资产取得的投资收益
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
对外委托贷款取得的损益
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价
值变动产生的损益
根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一
次性调整对当期损益的影响
受托经营取得的托管费收入
主要是河曲电厂收到政府发电量奖励 1453
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 23,789,162.3
万元，康保风电风电补贴款 826 万元
其他符合非经常性损益定义的损益项目
少数股东权益影响额 -83,605,942.09
所得税影响额 -109,129,793.38
合计 243,783,438.09 --
公司对“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及根据自身正常经营业务的性质和特点将非经常性损益项目界定为经常
性损益的项目的说明
项目 涉及金额（元） 说明
4
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四、股本变动及股东情况
（一）股本变动情况
1、股份变动情况表
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
□ 适用 √ 不适用
（二）证券发行与上市情况
1、前三年历次证券发行情况
√ 适用 □ 不适用
股票及其衍生证 获准上市交易数
发行日期 发行价格（元/股） 发行数量 上市日期 交易终止日期
券名称 量
股票类
2011 年 08 月 15 2011 年 08 月 31
金马集团 14.22 353,824,149 353,824,149
日 日
可转换公司债券、分离交易可转债、公司债类
权证类
前三年历次证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）
2011年6月28日，中国证监会核准了公司的重大资产重组方案，公司以14.22元/股的价格向山东鲁能集团有限公司定向增发
353824149股股份，收购其持有的山西河曲电煤开发公司70%股权、山西鲁能河曲发电公司60%股权，山西鲁晋王曲发电公
司75%股权。2011年8月15日，中瑞岳华会计师事务所出具了验资报告。2011年8月16日，新增股份在中国证券登记结算公司
深圳分公司完成了登记，2011年8月31日，新增股份上市。
2、公司股份总数及结构变动及所导致的公司资产负债结构的变动情况
√ 适用 □ 不适用
在2011年的重大资产重组实施前，公司的股份总数为150750000股，通过实施重大资产重组，向山东鲁能集团有限公司定向
发行353824149股股份，公司的股份总数变为504574149股。通过本次重大资产重组，改善了公司的资产负债情况。
3、现存的内部职工股情况
□ 适用 √ 不适用
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（三）股东和实际控制人情况
1、报告期末股东总数
报告期末股东总数为 9,632 户。
2、前十名股东持股情况
前十名股东持股情况
持有有限售 质押或冻结情况
股东名称（全称） 股东性质 持股比例(%) 持股总数
条件股份 股份状态 数量
国网能源开发有限公司 国有股 78.97% 398,485,247 398,485,247 0
中国民生银行股份有限公
司－华商领先企业混合型 其他 4.16% 21,000,020 0 0
证券投资基金
中国农业银行－新华优选
其他 1.74% 8,761,201 0 0
成长股票型证券投资基金
东兴证券股份有限公司 社会法人股 1.12% 5,650,510 0 0
信达证券股份有限公司 社会法人股 0.4% 1,993,587 0 0
山西太钢投资有限公司 国有股 0.38% 1,903,443 0 0
王锐 其他 0.21% 1,050,302 1,050,302 0
国联证券股份有限公司 社会法人股 0.2% 999,670 0 0
李广武 其他 0.19% 962,459 0 0
北京汇丰投资管理有限公
其他 0.16% 829,097 0 0
司
股东情况的说明
前十名无限售条件股东持股情况
√ 适用 □ 不适用
期末持有无限售条件 股份种类及数量
股东名称
股份的数量 种类 数量
中国民生银行股份有限公司－华商领先企业混
21,000,020 A 股 21,000,020
合型证券投资基金
中国农业银行－新华优选成长股票型证券投资
8,761,201 A 股 8,761,201
基金
东兴证券股份有限公司 5,650,510 A 股 5,650,510
信达证券股份有限公司 1,993,587 A 股 1,993,587
山西太钢投资有限公司 1,903,443 A 股 1,903,443
国联证券股份有限公司 999,670 A 股 999,670
李广武 962,459 A 股 962,459
北京汇丰投资管理有限公司 829,097 A 股 829,097
无锡市国联发展（集团）有限公司 750,000 A 股 750,000
中国工商银行－新华泛资源优势灵活配置混合
731,136 A 股 731,136
型证券投资基金
上述股东关联关系或（及）一致行动人的说明
公司控股股东国网能源开发有限公司与其他股东之间不存在关联关系或一致行动关系。其他股东之间是否存在关联关系或一
致行动关系不详。
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3、控股股东及实际控制人情况
（1）控股股东及实际控制人变更情况
√ 适用 □ 不适用
新控股股东名称 国网能源开发有限公司
新控股股东变更日期 2012 年 05 月 23 日
新控股股东变更情况刊登日期 2012 年 05 月 24 日
新控股股东变更情况刊登报刊 《中国证券报》《证券时报》
新实际控制人名称
新实际控制人变更日期
新实际控制人变更情况刊登日期
新实际控制人变更情况刊登报刊
（2）控股股东及实际控制人具体情况介绍
是否有新实际控制人
□ 是 √ 否
实际控制人名称 国务院国资委
实际控制人类别 国资委
情况说明
2012年5月23日，公司控股股东由山东鲁能集团有限公司变更为国网能源开发有限公司，公司实际控制人不变，仍为国家电
网公司。
（3）公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
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（4）实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□ 适用 √ 不适用
4、其他持股在百分之十以上的法人股东
□ 适用 √ 不适用
（四）可转换公司债券情况
□ 适用 √ 不适用
五、董事、监事和高级管理人员
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（一）董事、监事和高级管理人员持股变动
是否在股东
期初持 本期增持 其中：持有 期末持有股
本期减持股 期末持股数 单位或其他
姓名 职务 性别 年龄 任期起始日期 任期终止日期 股数 股份数量 限制性股票 票期权数量 变动原因
份数量（股） （股） 关联单位领
（股） （股） 数量（股） （股）
取薪酬
肖创英 董事长 男 51 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
许山成 副董事长 男 48 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
杨金英 独立董事 女 41 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
张圣平 独立董事 男 47 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
李玉明 独立董事 男 49 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
薛长海 董事 男 47 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
綦守荣 董事 男 49 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
乔伟 董事 男 42 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
张勇 董事 男 38 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
魏建国 监事会主席 男 58 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
许新梅 监事 女 49 2012 年 07 月 10 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 是
姜周 监事 男 44 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
綦守荣 总经理 男 49 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
副总经理;董
潘广洲 男 49 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
事会秘书
周庆安 财务总监 男 54 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
徐同德 副总经理 男 44 2011 年 08 月 11 日 2014 年 08 月 11 日 0 0 0 0 0 0 否
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王志华 董事 男 53 2011 年 08 月 11 日 2012 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 0 否
孙红旗 董事 男 48 2011 年 08 月 11 日 2012 年 06 月 20 日 0 0 0 0 0 0 否
李惠波 董事 男 48 2011 年 08 月 11 日 2012 年 06 月 20 日 0 0 0 0 0 0 否
陈刚 董事 男 46 2011 年 08 月 11 日 2012 年 06 月 20 日 0 0 0 0 0 0 否
孙晔 董事 男 50 2011 年 08 月 11 日 2012 年 06 月 20 日 0 0 0 0 0 0 否
徐义公 监事 男 55 2011 年 08 月 11 日 2012 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 0 否
刘军平 监事 女 42 2011 年 08 月 11 日 2012 年 07 月 10 日 0 0 0 0 0 0 否
否
合计 -- -- -- -- -- -- --
董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
□ 适用 √ 不适用
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（二）任职情况
在股东单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在股东单位是否领
任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务 任期起始日期 任期终止日期
取报酬津贴
国网能源开发有限公司执行 2010 年 09 月
肖创英 国网能源开发有限公司 是
董事、总经理、党组副书记 01 日
国网能源开发有限公司党组 2010 年 09 月
魏建国 国网能源开发有限公司 是
书记、副总经理 01 日
国网能源开发有限公司副总 2008 年 11 月
许山成 国网能源开发有限公司 是
经理、总会计师、党组成员 01 日
国网能源开发有限公司办公 2010 年 12 月
薛长海 国网能源开发有限公司 是
室主任兼党组秘书 01 日
国网能源开发有限公司监察 2010 年 10 月
许新梅 国网能源开发有限公司 是
部主任 01 日
国网能源开发有限公司电源 2011 年 07 月
张勇 国网能源开发有限公司 是
管理部副主任 01 日
在股东单位任
以上董事、监事人员同在公司大股东国网能源开发有限公司任职
职情况的说明
在其他单位任职情况
√ 适用 □ 不适用
在其他单位 任期终止日 在其他单位是否领
任职人员姓名 其他单位名称 任期起始日期
担任的职务 期 取报酬津贴
李玉明 山东天恒信会计师事务所 董事副主任 2010 年 07 月 01 日 是
张圣平 北京大学光华管理学院 副教授 2002 年 08 月 01 日 是
杨金英 铁道部党校 副教授 2004 年 02 月 01 日 是
在其他单位任 以上三人为公司独立董事。张圣平先生 2006 年 6 月-至今，任海信科龙电器股份有限公司独立董事、银座
职情况的说明 集团股份有限公司独立董事。
（三）董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人 公司董事会薪酬委员会根据董事、监事及高管人员的岗位职责履行情况及业绩考评，结合岗位重
员报酬的决策程序 要性及本行业内的薪酬水平进行考核。
董事、监事、高级管理人
在本公司领取薪酬的董事、监事、高级管理人员的薪酬均依据公司的薪酬管理制度经考核后发放。
员报酬确定依据
董事、监事和高级管理人
按月支付。
员报酬的实际支付情况
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（四）公司董事、监事、高级管理人员变动情况
姓名 担任的职务 变动情形 变动日期 变动原因
王志华 董事、董事长 辞职 2012 年 07 月 10 日 由于工作原因辞去公司董事、董事长职务。
李惠波 董事 辞职 2012 年 06 月 20 日 由于工作原因辞去公司董事职务。
孙红旗 董事 辞职 2012 年 06 月 20 日 由于工作原因辞去公司董事职务。
陈刚 董事 辞职 2012 年 06 月 20 日 由于工作原因辞去公司董事职务。
孙晔 董事 辞职 2012 年 06 月 20 日 由于工作原因辞去公司董事职务。
徐义公 监事、监事会主席 辞职 2012 年 07 月 10 日 由于工作原因辞去公司监事、监事会主席职务。
刘军平 监事 辞职 2012 年 07 月 10 日 由于工作原因辞去公司监事职务。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
肖创英 董事、董事长 补选 2012 年 07 月 10 日 选为董事，在公司七届十二次董事会会议上，全体董
事一致推选为公司第七届董事会董事长。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
许山成 董事、副董事长 补选 2012 年 07 月 10 日 选为董事，在公司七届十二次董事会会议上，全体董
事一致推选为公司第七届董事会副董事长。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
薛长海 董事 补选 2012 年 07 月 10 日
选为董事。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
乔伟 董事 补选 2012 年 07 月 10 日
选为董事。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
张勇 董事 补选 2012 年 07 月 10 日
选为董事。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
魏建国 监事、监事会主席 补选 2012 年 07 月 10 日 选为监事。在公司七届七次监事会会议上，全体监事
一致推选为公司第七届监事会主席。
2012 年 7 月 10 日召开的公司第一次临时股东大会上补
许新梅 监事 补选 2012 年 07 月 10 日
选为监事。
（五）公司员工情况
在职员工的人数 2,410
公司需承担费用的离退休职工人数 13
专业构成
专业构成类别 专业构成人数
生产人员 1,632
销售人员 20
技术人员 386
财务人员 46
12
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行政人员 326
教育程度
教育程度类别 数量（人）
博士 4
硕士 32
本科 651
大专 857
高中及以下 866
公司员工情况说明
在职员工数包含公司总部及子公司。
六、董事会报告
（一）管理层讨论与分析
公司主营业务为煤炭开采、电力生产、信息网络及通信服务业；主要产品为煤炭、火电、风电、通讯及网络服务；主营
业务分布地区为山西、内蒙古、河北、山东。
公司控股子公司山西鲁晋王曲发电公司拥有2台60万千瓦的发电机组、山西鲁能河曲发电公司拥有2台60万千瓦的发电
机组，2012年上半年公司发电机组安全稳定运行，其中火力发电量跟去年同期基本持平，风力发电2.98亿千瓦时，比去年同
期下降12%；公司煤矿安全生产，煤炭产量保持稳定；公司的信息通信业务市场业务量减少，营业收入同比出现下降。
报告期内，面对复杂严峻的经济形势，公司通过强化目标考核及内控管理，企业生产经营稳定。2012年上半年公司实
现主营业务收入2,376,496,946.85元，同比减少11.32%，实现净利润424,636,327.09元，同比增加2.68%。
公司下半年将积极关注煤炭市场的供求变化，及时优化进煤结构，努力降低发电成本，加强设备检修管理，提高设备利
用率。
公司实际经营业绩较曾公开披露过的本报告期盈利预测或经营计划是否低 20%以上或高 20%以上：
□ 是 √ 否
公司主要子公司、参股公司的经营情况及业绩分析
山西鲁能河曲电煤开发有限公司注册资本23346.1万元，公司持股比例为70%。公司经营范围：煤炭地质勘探；原煤开
采；本企业生产的原煤洗选、筛选加工及销售等。2012年上半年公司实现营业收入52316.94万元，净利润9794.87万元。
山西鲁能河曲发电有限公司注册资本8.8亿元，公司持股比例为60%。公司经营范围：火力发电及销售、开发与电力相
关的综合利用项目。2012年上半年公司实现营业收入115319.47万元，净利润23689.18万元。
山西鲁晋王曲发电有限公司注册资本11.64亿元，公司持股比例为75%。公司经营范围：建设运营燃煤发电机组；生产
电力；电量上网销售；开发与电力相关的综合利用项目。2012年上半年公司实现营业收入120185.45万元，净利润30242.89
万元（含日元汇率掉期收益）。
山东英大科技有限公司注册资本9440万元，公司持股比例62%。主要从事电力通信、软件开发、计算机网络系统集成
等业务。2012年上半年公司实现营业收入2308.14万元，净利润-760.93万元。
可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的所有风险因素
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2012年受世界经济低迷的影响，国内经济增长率减缓，势必影响到电力需求，煤电项目环保、安全生产成本上升，这
些都将增加公司的运营成本和运行风险，对公司的整体效益将会产生一定的影响。 针对上述影响，公司将加大国家能源政
策研究，提前规划布局；跟踪了解、掌握煤炭市场行情，积极关注煤炭市场的供求变化，及时优化进煤结构，努力降低发电
成本；加强设备检修管理，提高设备利用率。
合并财务报表主要项目的异常情况及原因的说明：
资产负债表项目：
①应收票据期末数较期初数减少59.88%，主要原因是子公司河曲电厂应收票据减少所致；
②应收利息期末数较期初数减少60.87%，主要原因是子公司英大科技本期应收定期存款利息减少所致；
③应收账款期末数较期初数增加38.80%，主要原因是子公司河曲电厂本期应收账款增加所致；
④交易性金融资产期末数较期初数变动超过100%，主要原因是本期日元汇率变动造成子公司王曲发电日元货币掉期交
易公允价值增加所致；
⑤应付票据较期末减少100%，主要原因为子公司河曲电厂应付票据减少所致；
⑥预收账款期末数较期初数增加100.00%以上，其主要原因是内蒙古风电预收款增加所致；
⑦应付职工薪酬期末数较期初数增加90.13%，主要原因是子公司河曲电煤和河曲电厂社保费用尚未按期缴纳所致；
⑧应付利息期末数较期初数增加77.37%，其主要原因是子公司王曲电厂本期应付债券利息增加所致；
⑨应付股利期末数较期初数减少99.96%，主要原因是子公司英大科技本期将应付股利全部支付给股东所致；
⑩递延所得税负债期末数较期初数增加189.67%，主要原因是子公司王曲发电日元货币掉期交易公允价值增加导致应
纳税暂时性差异增加所致；
利润表项目：
①销售费用本期发生金额较上期减少73.83%，主要原因是子公司河曲电煤销售费用减少所致；
②资产减值损失本期发生金额较上期减少126.73%，主要原因是子公司网络信息和信通科技收回应收款项从而减少坏
账准备所致；
③投资收益本期发生金额较上期减少42.96%，主要原因是上期处置眉山铝业股权所致；
④营业外收入本期发生金额较上期增加403.17%，主要原因是子公司河曲电厂本期增加双细则电量考核收入增加所致；
现金流量表项目：
①收到其他与投资活动有关的现金本期发生金额较上期增加100.00%以上，主要原因是子公司王曲发电本期收到理财
本金增加所致；
②支付其他与投资活动有关的现金本期发生金额较上期增加100.00%，主要原因是子公司本期支付理财本金所致；
1、公司主营业务及其经营状况
（1）主营业务分行业、分产品情况表
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
分行业或分产品 营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
采掘业 522,468,732.7 327,609,011.03 37.3% 15.2% 22.32% -3.65%
发电行业 2,353,570,346.9 1,836,987,422.55 21.95% 10.54% 9.19% 0.96%
信息技术服务业 22,926,599.95 21,920,466.9 4.39% -73.28% -12.91% -66.28%
分产品
煤炭 522,468,732.7 327,609,011.03 37.3% 15.2% 22.32% -3.65%
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
火电 2,232,501,494.68 1,759,404,549.95 21.19% 12.96% 8.82% 3%
风电 121,068,852.22 77,582,872.6 35.92% -20.78% 18.48% -21.23%
通信及网络服务 22,926,599.95 21,920,466.9 4.39% -73.28% -12.91% -66.23%
主营业务分行业和分产品情况的说明
煤炭项目：山西鲁能河曲电煤开发有限公司：公司持股比例为70%。火电项目：山西鲁能河曲发电有限公司，公司持股比例
为60%；山西鲁晋王曲发电有限公司，公司持股比例为75%；山西鲁能河曲电煤开发有限公司，公司持股比例为70%。通信
及网络服务：山东英大科技有限公司，公司持股比例62%。风电项目：乌拉特中旗鲁能风电有限公司、包头白云鄂博风电有
限公司，王曲发电康保风电分公司。
毛利率比上年同期增减幅度较大的原因说明
风电产品毛利率与去年同期比较减幅较大原因为内蒙古风电项目（乌拉特中旗鲁能风电有限公司、包头白云鄂博风电有限公
司）2012年1-6月份发电量大幅减少所致。通讯及网络服务产品毛利率与去年同期比较减幅较大原因为公司市场占有率下降
所致。
（2）主营业务分地区情况
单位：元
地区 营业收入 营业收入比上年同期增减（％）
山西 2,232,501,494.68 7.58%
内蒙古 75,206,428.4 -18.45%
河北 45,862,423.82 -24.29%
山东 22,926,599.95 -73.28%
四川
主营业务分地区情况的说明
山西地区业务为煤炭开采和发电（包括风电）业务；内蒙古地区业务为风电项目；河北地区业务为风电项目；山东地区业务
为信息技术服务业。
主营业务构成情况的说明
公司主营业务构成为煤炭开采销售，电力生产（火力、风电）及信息技术服务。
（3）主营业务及其结构发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（4）主营业务盈利能力（毛利率）与上年相比发生重大变化的原因说明
□ 适用 √ 不适用
（5）利润构成与上年相比发生重大变化的原因分析
□ 适用 √ 不适用
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2、与公允价值计量相关的内部控制制度情况
□ 适用 √ 不适用
3、持有外币金融资产、金融负债情况
□ 适用 √ 不适用
（二）公司投资情况
1、募集资金总体使用情况
□ 适用 √ 不适用
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2、募集资金承诺项目情况
□ 适用 √ 不适用
17
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3、募集资金变更项目情况
□ 适用 √ 不适用
4、重大非募集资金投资项目情况
□ 适用 √ 不适用
（三）董事会下半年的经营计划修改计划
□ 适用 √ 不适用
（四）对 2012 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
（五）董事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
（六）公司董事会对会计师事务所上年度“非标准审计报告”涉及事项的变化及处理情况的说
明
□ 适用 √ 不适用
（七）陈述董事会对公司会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响的讨论
结果
□ 适用 √ 不适用
（八）公司现金分红政策的制定及执行情况
报告期内，根据中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和广东证监局关于加强分红制度建设的有关规定，结合公司
实际情况，对《公司章程》中关于分红的条款进行了进一步细化，明确了分红比例、决策机制及分红监督约束机制，制定了
《利润分配管理制度》和《未来三年股东回报规划》，已经公司第七届董事会第十一次会议审议通过，并在 2012 年 7 月 10
日召开的公司第一次临时股东大会上获得通过。 公司将严格按照修订后的《公司章程》、《利润分配管理制度》执行利润
分配政策，由独立董事发表意见，保证中小股东有充分表达意见和诉求的机会，维护公司股东特别是中小股东的合法权益。
公司 2012 年半年度拟进行现金分红。
（九）利润分配或资本公积金转增预案
√ 适用 □ 不适用
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是否分配或转增 √ 是 □ 否
每 10 股送红股数（股） 0
每 10 股派息数（元）（含税） 10
每 10 股转增数（股） 10
分配预案的股本基数（股） 504,574,149
现金分红总额（元）（含税） 504,574,149
可分配利润（元） 1,794,916,647.92
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况
以公司 2012 年 6 月 30 日总股本 504,574,149 股为基数，向全体股东每 10 股派 10 元（含税），同时，以公司 2012 年 6 月
30 日总股本 504,574,149 股为基数,向全体股东每 10 股转增 10 股。
（十）公司 2011 年度期末累计未分配利润为正但未提出现金分红预案的情况
√ 适用 □ 不适用
2011 年度期末累计未分配利润
鉴于公司 2009 年、2010 年连续出现亏损，2011 年重大资产
重组刚完成不久，主营业务发生重大变化，后续发展需要大
量资金，公司 2011 年度拟不进行利润分配也不进行公积金转
相关未分配资金留存公司的用途 增股本。报告期末，母公司未分配利润为 23413 万元。由于
煤炭价格持续高位运行，公司控股子公司山西鲁晋王曲发电
公司运营资金困难，公司未分配利润拟为王曲发电公司提供
财务资助。
是否已产生收益 □ 是 √ 否
报告期内，由于与王曲发电公司其他小股东没有就提供财务
实际收益与预计收益不匹配的原因 资助达成一致意见，公司还没有给王曲发电公司提供财务资
助。
其他情况说明 无。
（十一）内幕知情人登记管理制度的建立及执行情况
为规范公司内幕信息知情人管理行为，加强内幕信息保密工作，维护公司信息披露的公开、公平、公正，公司根据《公
司法》、《证券法》、《上市公司信息披露管理办法》、《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规及《公司章程》
的有关规定，公司制定了《内幕信息知情人登记报备管理制度》，明确了内幕信息的范围、报告程序、登记备案管理、保密
管理及相关的责任追究等。
报告期内，公司严格按照《内幕信息知情人登记报备管理制度》执行，及时上报有关内幕知情人信息。公司未发生内幕
信息知情人在影响公司股价的重大敏感信息披露前利用内幕信息买卖公司股票的情况，也未受到监管部门的查处。
是否对内幕信息知情人买卖本公司股票及其衍生品种的自查情况及其责任追究
□ 是 √ 否
上市公司及相关人员因内幕信息知情人登记管理制度执行或涉嫌内幕交易是否被监管部门采取监管措施及行政处罚
□ 是 √ 否
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（十二）其他披露事项
衍生品投资情况：
2002年3月，根据国务院有关规定，中国进出口银行受财政部委托，与日本国际协力银行签订了关于山西王曲发电公司
火电厂工程项目的政府贷款协议。2002年3月28日，中国进出口银行与王曲发电公司签署了JP4P96-C19号和JP4P96-C20号《外
国政府贷款转贷协议》。协议主要内容：
转贷协议号 协议签订时间 金额（日元） 年利率 期限（年）
JP4P96-C19 2002年3月28日 不超过300亿 2.30% 30年（含宽限期10年）
JP4P96-C20 2002年3月28日 不超过270.82亿 1.80% 30年（含宽限期10年）
为了规避日元贷款汇率变动风险，2008年3月，王曲发电公司采用掉期金融工具作为风险管理手段，与中国进出口银行
分别就JP4P96-C19号和JP4P96-C20号日元贷款合同签订了《货币掉期交易委托书》和《衍生金融产品交易总协议》。协议基
本内容如下：
协议号 交易生效日 交易到期日 名义本金（日元） 付息频率 本金偿还
JP4P96-C1 2008年3月26 2023年3月19日 29,268,280,000.00 每半年一次 分31次摊
9 日 还
JP4P96-C2 2008年6月22 2023年12月19日 11,100,000,000.00 每半年一次 分31次摊
0 日 还
根据北京天健兴业资产评估有限公司天兴评报字（2012）第2-1号、天兴评报字（2012）第2-2号评估报告，掉期交易
于2011年12月31日的公允价值为137,006,715.00元人民币。根据中发国际资产评估有限公司中发评报字（2012）第080号、
中发评评报字（2012）第081号评估报告，掉期交易于2012年6月30日的公允价值为为472,158,152.00元人民币，据此，本公
司2012年1-6月确认公允价值变动收益335,151,437.00元。
衍生品持仓情况：
期末合约金额占公司报
合约种类 期初合约金额（元） 期末合约金额（元） 报告期损益情况
告期末净资产比例（%）
山西鲁晋王曲发电公司
2,645,537,500.00 2,518,234,000.00 335,151,437.00 67.08
日元汇率掉期合约
合计 2,645,537,500.00 2,518,234,000.00 335,151,437.00 67.08
该衍生品的详细情况见公司于2011年6月29日在巨潮资讯网上披露的重大资产重组报告书部分。
（十三）公司的负债情况、资信变化情况及在未来年度还债的现金安排（本表仅适用于发行
公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
七、重要事项
（一）公司治理的情况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》等法
律、法规以及中国证监会的相关文件的要求，不断完善公司法人治理结构、建立现代企业制度，进一步规范公司运作。
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
报告期内，公司依据《深圳证券交易所股票上市规则》、《企业内部控制基本规范》和中国证监会等相关规定，制订
了《广东金马旅游集团集团股份有限公司内部控制规范实施工作方案》，不断完善公司治理结构，目前正按计划推进内控建
设有关工作。
根据中国证监会、广东证监局和深圳证券交易所下发的通知要求，对有关制度进行了修订完善。修订了《内幕信息知
情人登记管理制度》、《董事会秘书工作制度》。制定了《利润分配管理制度》、《未来三年股东回报规划》，修订了《公
司章程》，进一步完善了公司分红制度。加强对有关人员的培训，不断提高公司的规范运作水平，维护股东利益，实现公司
的健康持续发展。公司治理实际状况与中国证监会的有关上市公司治理的规范性文件要求基本一致。
（二）以前期间拟定、在报告期实施的利润分配方案、公积金转增股本方案或发行新股方案
的执行情况
□ 适用 √ 不适用
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（三）重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本期公司无重大诉讼、仲裁事项。
22
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（四）破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
（五）公司持有其他上市公司股权、参股金融企业股权情况
1、证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
证券投资情况的说明
2、持有其他上市公司股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有其他上市公司股权情况的说明
3、持有非上市金融企业股权情况
□ 适用 √ 不适用
持有非上市金融企业股权情况的说明
4、买卖其他上市公司股份的情况
□ 适用 √ 不适用
买卖其他上市公司股份的情况的说明
（六）资产交易事项
23
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1、收购资产情况
□ 适用 √ 不适用
收购资产情况说明
2、出售资产情况
□ 适用 √ 不适用
出售资产情况说明
3、资产置换情况
□ 适用 √ 不适用
资产置换情况说明
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4、企业合并情况
□ 适用 √ 不适用
5、自资产重组报告书或收购出售资产公告刊登后，该事项的进展情况及对报告期经营成果与财务状况的
影响
□ 适用 √ 不适用
（七）公司大股东及其一致行动人在报告期提出或实施股份增持计划的说明
□ 适用 √ 不适用
（八）公司股权激励的实施情况及其影响
□ 适用 √ 不适用
（九）重大关联交易
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1、与日常经营相关的关联交易
√ 适用 □ 不适用
交易价格与市
关联交易定价 关联交易价格 关联交易金额 占同类交易金 关联交易结算 对公司利润的 市场价格（万
关联交易方 关联关系 关联交易类型 关联交易内容 场参考价格差
原则 （万元） （万元） 额的比例(%) 方式 影响 元）
异较大的原因
山西省电力公 受同一控制人 国家发改委确
销售产品 电力销售 107,778 45.31% 现金结算 较大 107,778
司 控制 定
华北电网有限 受同一控制人 国家发改委确
销售产品 电力销售 120,007 50.54% 现金结算 较大 120,007
公司 控制 定
山东电力集团 受同一控制人
提供劳务 通信网络服务 协议价 437.53 19.08% 现金结算 较小 437.53
所属公司 控制
山东鲁能集团 受同一控制人
提供劳务 通信网络服务 协议价 339.64 14.81% 现金结算 较小 339.64
及其子公司 控制
合计 -- -- 228,562.17 -- -- -- --
大额销货退回的详细情况 无
关联交易的必要性、持续性、选择与关联方（而非市场其他交
电力销售必须通过当地电网公司实现；提供的通信网络服务是电力专网服务。
易方）进行交易的原因
关联交易对上市公司独立性的影响 不影响独立性，按照市场价格结算。
公司对关联方的依赖程度，以及相关解决措施（如有）
按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报
没有超过预计的日常关联交易总金额。
告期内的实际履行情况
关联交易的说明 日常关联交易。
与日常经营相关的关联交易
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向关联方销售产品和提供劳务 向关联方采购产品和接受劳务
关联方
交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%) 交易金额（万元） 占同类交易金额的比例(%)
山西省电力公司 107,778 45.31%
华北电网有限公司 120,007 50.54%
山东电力集团所属公司 437.53 19.08%
山东鲁能集团及其子公司 339.64 14.81%
合计
其中：报告期内公司向控股股东及其子公司销售产品或提供劳务的关联交易金额 0 万元。
2、资产收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
3、共同对外投资的重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
向关联方提供资金（万元） 关联方向上市公司提供资金（万元）
关联方 关联关系 利息收 利息收 利息支
期初余额 发生额 偿还额 期末余额 利息支出 期初余额 发生额 偿还额 期末余额
入 入 出
山东鲁能集团有限公司 受同一控制人控制 75,000 0 0 75,000
合计 75,000 75,000
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报告期内公司向控股股东及其子公司提供资金的发生额（万元） 0
公司向控股股东及其子公司提供资金的余额（万元） 0
一是鲁能集团向王曲发电提供 1.5 亿元流动资金；二是鲁能集团发行的 “2006 年山东鲁能集团有限公司公司债券”， 债券
关联债权债务形成原因
期限为 15 年，票面年利率 4.4%，按年计息，鲁能集团按相同条件提供给子公司王曲发电 6 亿元使用。
关联债权债务清偿情况 无
与关联债权债务有关的承诺 无
关联债权债务对公司经营成果及财务状况的影响 对公司提供财务支持，缓解了公司资金压力，改善了公司财务状况。
其中：报告期内上市公司向控股股东及其子公司提供资金占用的发生额 0 万元，余额 0 万元。
报告期内资金被占用情况及清欠进展情况
□ 适用 √ 不适用
截止报告期末，上市公司未完成非经营性资金占用的清欠工作的，董事会提出的责任追究方案
□ 适用 √ 不适用
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5、其他重大关联交易
无。
（十）重大合同及其履行情况
1、为公司带来的利润达到公司本期利润总额 10％以上（含 10％）的托管、承包、租赁事项
（1）托管情况
□ 适用 √ 不适用
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
（3）租赁情况
□ 适用 √ 不适用
2、担保情况
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
乌拉特中旗风电公 2008 年 12 月
13,275 12,390 保证 10 年 否 否
司 21 日
乌拉特中旗风电公 2009 年 04 月
14,772 14,772 保证 12 年 否 否
司 01 日
包头鲁能白云鄂博 2009 年 12 月
9,480 9,180 保证 15 年 否 否
风电公司 24 日
包头鲁能白云鄂博 2009 年 08 月
7,668 7,668 保证 14 年 否 否
风电公司 31 日
报告期内审批的对外担保额度 报告期内对外担保实际发生
0 0
合计（A1） 额合计（A2）
报告期末已审批的对外担保额 报告期末实际对外担保余额
45,195 44,010
度合计（A3） 合计（A4）
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公司对子公司的担保情况
是否为关
担保额度 实际发生日期
是否履行 联方担保
担保对象名称 相关公告 担保额度 （协议签署 实际担保金额 担保类型 担保期
完毕 （是或
披露日期 日）
否）
山西鲁晋王曲发电 2012 年 02
40,000 0 保证 1年 否 否
公司 月 21 日
山西鲁能河曲发电 2012 年 02
30,000 0 保证 1年 否 否
公司 月 21 日
山西鲁能河曲电煤 2012 年 02
30,000 0 保证 1年 否 否
开发公司 月 21 日
报告期内审批对子公司担保额 报告期内对子公司担保实际
100,000 0
度合计（B1） 发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子公司担 报告期末对子公司实际担保
100,000 0
保额度合计（B3） 余额合计（B4）
公司担保总额（即前两大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生额合
0 0
（A1+B1） 计（A2+B2）
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额合计
145,195 44,010
计（A3+B3） （A4+B4）
实际担保总额（即 A4+B4）占公司净资产的比例 11.72%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对象提供的债
0
务担保金额（D）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0
上述三项担保金额合计（C+D+E） 0
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无
违反规定程序对外提供担保的说明 无
30
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
3、委托理财情况
□ 适用 √ 不适用
31
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
4、日常经营重大合同的履行情况
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
（十一）发行公司债的说明
□ 适用 √ 不适用
（十二）承诺事项履行情况
1、公司或持股 5%以上股东在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√ 适用 □ 不适用
承诺事项 承诺人 承诺内容 承诺时间 承诺期限 履行情况
股改承诺 无
1、国网能源在上市公司中拥有权益的股份（含以资产
认购而取得的金马集团的股份），自 2011 年 8 月 31 日
起 36 个月内不进行转让。2、自本次资产重组实施完
毕日后三个会计年度（含本次资产重组实施完毕日当
年会计年度）内，如相关资产在前述期限的每一年扣
除非经常性损益后的实际盈利数低于利润预测数，则
由国网能源依据本协议的约定进行补偿。3、规范国网
能源的经营行为，在煤炭开发、火力发电、通信服务
等方面避免可能发生的同业竞争。4、国网能源承诺河
收购报告书或权 曲能源 2×600MW 项目核准后，将立即启动将持有的
国网能源开 2012 年 02 正在履行
益变动报告书中 河曲能源 60%股份注入上市公司的工作。5、国网能源 长期
发有限公司 月 29 日 中
所作承诺 承诺本次重组完成后，将规范可能发生的关联交易。6、
国网能源承诺：在本次交易完成后，作为金马集团的
控股股东，为保证上市公司的独立运作，保护中小股
东的利益，国网能源将保证与上市公司做到资产独立
完整、人员独立、财务独立、机构独立、业务独立。7、
若有关部门对河曲电煤就 2009 年煤矿违规事宜的同一
事实再次进行经济处罚，则国网能源无条件承担该等
经济处罚。8、每年度末对所持的王曲发电 75%的股权
进行减值测试，如果三年的累计结果出现减值，则国
网能源以现金方式向金马集团进行补偿。
资产置换时所作
无
承诺
32
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
发行时所作承诺 无
其他对公司中小
无
股东所作承诺
承诺是否及时履
√ 是 □ 否
行
未完成履行的具
体原因及下一步 正在履行中
计划
是否就导致的同
业竞争和关联交 √ 是 □ 否
易问题作出承诺
承诺的解决期限 根据项目的进展情况，逐步解决。
解决方式 通过资产注入或其它方式逐步解决。
承诺的履行情况 正在履行中
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及
其原因做出说明
√ 适用 □ 不适用
公司2011年实施重大资产重组时，对注入的山西鲁能河曲发电公司、山西鲁能河曲电煤开发有限公司2011年-2013年的盈利
情况做出了预测，其中，2011年已超额完成了盈利预测的利润数。2012年、2013年具体实现情况要看以后年度审计情况。
（十三）其他综合收益细目
单位：元
项目 本期 上期
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额
减：可供出售金融资产产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有的份额
产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额
减： 现金流量套期工具产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额
33
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
转为被套期项目初始确认金额的调整额
小计
4.外币财务报表折算差额
减：处置境外经营当期转入损益的净额
小计
5.其他
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额
小计
合计 0 0
（十四）报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
接待时间 接待地点 接待方式 接待对象类型 接待对象 谈论的主要内容及提供的资料
询问何时摘帽？答复：等待深交
2012 年 02 月 13 日 董秘办公室 电话沟通 个人 辽宁投资者
所审批。
询问何时摘帽？答复：等待深交
2012 年 03 月 01 日 董秘办公室 电话沟通 个人 浙江投资者
所审批。
询问摘星摘帽事情。答复：等待
2012 年 03 月 19 日 董秘办公室 电话沟通 个人 江西、浙江投资者
深交所审批。
询问摘帽和 1 季度业绩。答复：
2012 年 04 月 06 日 董秘办公室 电话沟通 个人 福建、江西投资者 摘帽等待深交所审批。业绩等公
司公告。
询问何时复牌。答复：正在跟有
2012 年 05 月 02 日 董秘办公室 电话沟通 个人 福建、天津等投资者
关各方沟通，复牌时间不确定。
询问何时复牌。答复：正在跟有
2012 年 05 月 22 日 董秘办公室 电话沟通 个人 江西、湖北等投资者
关各方沟通，复牌时间不确定。
（十五）聘任、解聘会计师事务所情况
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
现聘任的会计事务所
境内会计师事务所名称 中瑞岳华会计师事务所
境内会计师事务所报酬（万元） 30
境内会计师事务所审计服务的连续年限 3
境内会计师事务所注册会计师姓名 郭涛 张琴
境外会计师事务所名称
34
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
境外会计师事务所报酬（万元）
境外会计师事务所审计服务的连续年限
境外会计师事务所注册会计师姓名
是否改聘会计师事务所
□ 是 √ 否
（十六）上市公司及其董事、监事、高级管理人员、公司股东、实际控制人和收购人处罚及
整改情况
□ 适用 √ 不适用
（十七）其他重大事项的说明
√ 适用 □ 不适用
报告期内，公司控股股东由山东鲁能集团有限公司变更为国网能源开发有限公司，实际控制人不变，仍为国家电网公司。
（十八）本公司转债担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
（本表仅适用于发行公司可转换债券的上市公司填写）
□ 适用 √ 不适用
（十九）信息披露索引
事项 刊载的报刊名称及版面 刊载日期 刊载的互联网网站及检索路径
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七届六次董事会决议公告 证券时报第、中国证券报 2012 年 01 月 19 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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控股子公司拟解散注销的公
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2012 年日常关联交易公告 2012 年 02 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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为控股子公司提供担保额度 证券时报第 D009 版、中国证
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控股子公司抵押贷款公告 2012 年 02 月 21 日
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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控股子公司委托贷款公告 2012 年 02 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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董事会决议公告 2012 年 02 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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监事会决议公告 2012 年 02 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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关于申请撤销退市风险警示 证券时报第 D009 版、中国证
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召开 2011 年度股东大会的通 证券时报第 D009 版、中国证
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股权划转提示性公告 2012 年 03 月 01 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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2011 年年报更正公告 2012 年 03 月 08 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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证券时报第 D028 版、中国证
七届八次董事会决议公告 2012 年 03 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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控股股东变更进展公告 2012 年 04 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
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证券时报第 D027 版、中国证
撤销股票交易退市风险警示 2012 年 04 月 13 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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证券时报第 B013 版、中国证
2012 年一季度业绩预告 2012 年 04 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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证券时报 D141 版、中国证券
2012 年一季度报告 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
报
n/digest/digest_szmb000602.html
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证券时报 D141 版、中国证券
七届九次董事会决议公告 2012 年 04 月 26 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
报
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证券时报 D020 版、中国证券
继续停牌公告 2012 年 05 月 04 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
报
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关于控股股东变更过户完成
证券时报 D017、中国证券报 2012 年 05 月 24 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
公告
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七届十次董事会决议公告 证券时报 D006、中国证券报 2012 年 05 月 29 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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说明公告 证券时报 B004、中国证券报 2012 年 06 月 09 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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董事、董事长辞职公告 证券时报 D020、中国证券报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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监事、监事会主席辞职公告 证券时报 D020、中国证券报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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七届十一次董事会决议公告 证券时报 D020、中国证券报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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七届六次监事会决议公告 证券时报 D020、中国证券报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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召开２０１２年第一次临时
证券时报 D020、中国证券报 2012 年 06 月 21 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
股东大会的通知
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2012 年度第一次临时股东大 证券时报 B004、中国证券报 2012 年 07 月 11 日 巨潮资讯网
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
会决议公告 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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七届十二次董事会决议公告 证券时报 B004、中国证券报 2012 年 07 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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七届七次监事会决议公告 证券时报 B004、中国证券报 2012 年 07 月 11 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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巨潮资讯网
2012 年半年度业绩预告 证券时报 B036、中国证券报 2012 年 07 月 14 日 http://www.cninfo.com.cn/informatio
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八、财务会计报告
（一）审计报告
半年报是否经过审计
√ 是 □ 否
审计意见类型 标准无保留意见
审计报告签署日期 2012 年 08 月 01 日
审计机构名称 中瑞岳华会计师事务所
审计报告文号 中瑞岳华审字[2012]第 6766 号
审计报告正文
广东金马旅游集团股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的广东金马旅游集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）及其子公司（统称“贵集团”）
财务报表，包括2012年6月30日的合并及公司的资产负债表，2012年1-6月合并及公司的利润表、合并及公
司的现金流量表和合并及公司的所有者权益变动表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
编制和公允列报财务报表是贵公司管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编
制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于
舞弊或错误导致的重大错报。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则
的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执
行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注
册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册
38
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制
的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评
价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，上述财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵集团2012年6
月30日的合并财务状况以及2012年1-6月的合并经营成果和合并现金流量，以及贵公司2012年6月30日的财
务状况以及2012年1-6月的经营成果和现金流量。
中瑞岳华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：郭涛
中国北京 中国注册会计师：张琴
2012年8月1日
（二）财务报表
是否需要合并报表：
√ 是 □ 否
如无特殊说明，财务报告中的财务报表的单位为：人民币元
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位： 广东金马旅游集团股份有限公司
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 1,368,060,967.47 1,410,301,823.33
结算备付金 0 0
拆出资金 0 0
交易性金融资产 472,158,152 137,006,715
应收票据 13,000,000 32,400,000
应收账款 1,074,552,105.25 774,147,730.59
预付款项 368,630,391.03 477,005,877.21
应收保费 0 0
应收分保账款 0 0
39
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收分保合同准备金 0 0
应收利息 2,960,833.33 7,566,972.22
应收股利 8,834,850 8,834,850
其他应收款 42,179,848.23 36,216,085.54
买入返售金融资产 0 0
存货 358,591,347.73 320,051,218.22
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 3,708,968,495.04 3,203,531,272.11
非流动资产：
发放委托贷款及垫款 0 0
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 25,176,448.26 25,176,448.26
投资性房地产 8,518,471.57 8,684,806.81
固定资产 9,439,825,804.38 9,738,389,401.84
在建工程 180,410,102.06 157,200,371.94
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 447,913,401.74 424,336,457.84
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 4,646,859.02 5,419,896.92
递延所得税资产 171,955,690.81 178,441,115.67
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 10,278,446,777.84 10,537,648,499.28
资产总计 13,987,415,272.88 13,741,179,771.39
流动负债：
短期借款 450,000,000 450,000,000
向中央银行借款 0 0
吸收存款及同业存放 0 0
40
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
拆入资金 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 14,978,280
应付账款 870,003,614.78 928,282,094.54
预收款项 1,212,129.51 62,129.51
卖出回购金融资产款 0 0
应付手续费及佣金 0 0
应付职工薪酬 30,104,777.29 15,833,448.72
应交税费 -95,664,471 -145,369,798.25
应付利息 45,147,130.27 25,454,209.37
应付股利 68,250 174,510,425.31
其他应付款 250,811,191.28 250,795,289.88
应付分保账款 0 0
保险合同准备金 0 0
代理买卖证券款 0 0
代理承销证券款 0 0
一年内到期的非流动负债 1,006,464,933.72 1,020,242,090.36
其他流动负债 0 0
流动负债合计 2,558,147,555.85 2,734,788,169.44
非流动负债：
长期借款 5,060,888,510.96 5,370,323,788.63
应付债券 0 0
长期应付款 600,000,000 600,000,000
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 127,193,581.42 43,909,995.3
其他非流动负债 4,300,000 4,300,000
非流动负债合计 5,792,382,092.38 6,018,533,783.93
负债合计 8,350,529,648.23 8,753,321,953.37
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 504,574,149 504,574,149
资本公积 1,327,432,612.98 1,327,432,612.98
减：库存股 0 0
专项储备 27,454,755.46 72,894,930.63
41
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
盈余公积 35,044,050.83 35,044,050.83
一般风险准备 0 0
未分配利润 1,794,916,647.92 1,370,280,320.83
外币报表折算差额 0 0
归属于母公司所有者权益合计 3,754,080,720.18 3,310,226,064.27
少数股东权益 1,882,804,904.47 1,677,631,753.75
所有者权益（或股东权益）合计 5,636,885,624.65 4,987,857,818.02
负债和所有者权益（或股东权益）
13,987,415,272.88 13,741,179,771.39
总计
法定代表人：肖创英 主管会计工作负责人：周庆安 会计机构负责人：苏清海
2、母公司资产负债表
单位： 元
项目 附注 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 313,702,258.17 139,056,796.48
交易性金融资产 0 0
应收票据 0 0
应收账款 0 0
预付款项 0 0
应收利息 0 0
应收股利 0 184,616,180.76
其他应收款 107,400 0
存货 0 0
一年内到期的非流动资产 0 0
其他流动资产 0 0
流动资产合计 313,809,658.17 323,672,977.24
非流动资产：
可供出售金融资产 0 0
持有至到期投资 0 0
长期应收款 0 0
长期股权投资 2,886,669,325.66 2,886,669,325.66
投资性房地产 0 0
固定资产 297,681.61 207,200.04
42
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
在建工程 0 0
工程物资 0 0
固定资产清理 0 0
生产性生物资产 0 0
油气资产 0 0
无形资产 0 0
开发支出 0 0
商誉 0 0
长期待摊费用 0 0
递延所得税资产 0 0
其他非流动资产 0 0
非流动资产合计 2,886,967,007.27 2,886,876,525.7
资产总计 3,200,776,665.44 3,210,549,502.94
流动负债：
短期借款 0 0
交易性金融负债 0 0
应付票据 0 0
应付账款 0 0
预收款项 0 0
应付职工薪酬 612,486.71 163,244.26
应交税费 536,123.38 2,337,559.6
应付利息 0 0
应付股利 68,250 68,250
其他应付款 11,704,822.93 12,651,446.59
一年内到期的非流动负债 0 0
其他流动负债 0 0
流动负债合计 12,921,683.02 15,220,500.45
非流动负债：
长期借款 0 0
应付债券 0 0
长期应付款 0 0
专项应付款 0 0
预计负债 0 0
递延所得税负债 0 0
43
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
其他非流动负债 0 0
非流动负债合计 0 0
负债合计 12,921,683.02 15,220,500.45
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 504,574,149 504,574,149
资本公积 2,421,577,974.68 2,421,577,974.68
减：库存股 0 0
专项储备 0 0
盈余公积 35,044,050.83 35,044,050.83
未分配利润 226,658,807.91 234,132,827.98
外币报表折算差额 0 0
所有者权益（或股东权益）合计 3,187,854,982.42 3,195,329,002.49
负债和所有者权益（或股东权益）
3,200,776,665.44 3,210,549,502.94
总计
3、合并利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业总收入 2,378,831,241.84 2,687,005,097.01
其中：营业收入 2,378,831,241.84 2,687,005,097.01
利息收入 0 0
已赚保费 0 0
手续费及佣金收入 0 0
二、营业总成本 1,926,289,966.26 2,325,717,703.1
其中：营业成本 1,665,236,025.07 2,041,067,190.08
利息支出 0 0
手续费及佣金支出 0 0
退保金 0 0
赔付支出净额 0 0
提取保险合同准备金
0 0
净额
保单红利支出 0 0
分保费用 0 0
营业税金及附加 31,555,048.82 31,061,221.69
44
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
销售费用 2,166,542.96 8,280,239.25
管理费用 87,164,623.27 89,591,465.55
财务费用 142,884,577.63 156,915,853.12
资产减值损失 -2,716,851.49 -1,198,266.59
加 ：公允价值变动收益（损
335,151,437 331,434,741
失以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”
33,312,659.18 58,403,509.49
号填列）
其中：对联营企业和合
0 0
营企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”
0 0
号填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 821,005,371.76 751,125,644.4
加 ：营业外收入 22,966,710.11 4,564,365
减 ：营业外支出 293,950.31 361,357.74
其中：非流动资产处置
0 0
损失
四、利润总额（亏损总额以“－”号
843,678,131.56 755,328,651.66
填列）
减：所得税费用 222,105,080.39 203,657,722.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 621,573,051.17 551,670,929.11
其中：被合并方在合并前实现
0
的净利润
归属于母公司所有者的净利
424,636,327.09 413,554,357.1
润
少数股东损益 196,936,724.08 138,116,572.01
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0.8416 0.8196
（二）稀释每股收益 0.8416 0.8196
七、其他综合收益 0 0
八、综合收益总额 621,573,051.17 551,670,929.11
归属于母公司所有者的综合
424,636,327.09 413,554,357.1
收益总额
归属于少数股东的综合收益
196,936,724.08 138,116,572.01
总额
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0 元。
45
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
法定代表人：肖创英 主管会计工作负责人：周庆安 会计机构负责人：苏清海
4、母公司利润表
单位： 元
项目 附注 本期金额 上期金额
一、营业收入 0 0
减：营业成本 0 0
营业税金及附加 0 0
销售费用 0 0
管理费用 8,290,758.73 2,295,151.61
财务费用 -816,738.66 -62,209.97
资产减值损失 0 0
加：公允价值变动收益（损失
0 0
以“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号
0 0
填列）
其中：对联营企业和合营
0 0
企业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -7,474,020.07 -2,232,941.64
加：营业外收入 0 0
减：营业外支出 0 0
其中：非流动资产处置损
0 0
失
三、利润总额（亏损总额以“－”号
-7,474,020.07 -2,232,941.64
填列）
减：所得税费用 0 0
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -7,474,020.07 -2,232,941.64
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 0 0
（二）稀释每股收益 0 0
六、其他综合收益 0 0
七、综合收益总额 -7,474,020.07 -2,232,941.64
5、合并现金流量表
单位： 元
46
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 2,509,123,308.11 3,355,349,653.03
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 37,952,187.99 30,232,628.27
经营活动现金流入小计 2,547,075,496.1 3,385,582,281.3
购买商品、接受劳务支付的现金 1,184,039,647.46 1,576,811,342.91
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
128,562,292.98 106,267,242.33
金
支付的各项税费 416,492,366.29 449,813,901.65
支付其他与经营活动有关的现金 95,617,793.82 66,064,076.55
经营活动现金流出小计 1,824,712,100.55 2,198,956,563.44
经营活动产生的现金流量净额 722,363,395.55 1,186,625,717.86
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金 33,312,659.18 39,265,117.52
处置固定资产、无形资产和其他
47
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 144,275,583.76 4,386,570.48
投资活动现金流入小计 177,588,242.94 43,651,688
购建固定资产、无形资产和其他
170,481,114.12 153,853,863.18
长期资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 144,139,710.03 6,743,910.38
投资活动现金流出小计 314,620,824.15 160,597,773.56
投资活动产生的现金流量净额 -137,032,581.21 -116,946,085.56
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金 200,000,000 250,000,000
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 2,215,548.54
筹资活动现金流入小计 202,215,548.54 250,000,000
偿还债务支付的现金 478,859,522.09 617,493,040.04
分配股利、利润或偿付利息支付
348,392,272.11 176,392,370.26
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 2,412,533.18 2,713,422.21
筹资活动现金流出小计 829,664,327.38 796,598,832.51
筹资活动产生的现金流量净额 -627,448,778.84 -546,598,832.51
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-122,891.36 -65,148.57
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -42,240,855.86 523,015,651.22
加：期初现金及现金等价物余额 1,345,132,281.3 1,121,927,792.78
六、期末现金及现金等价物余额 1,302,891,425.44 1,644,943,444
48
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、母公司现金流量表
单位： 元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 0 0
收到的税费返还 0 0
收到其他与经营活动有关的现金 2,087,000.81 72,786.17
经营活动现金流入小计 2,087,000.81 72,786.17
购买商品、接受劳务支付的现金 0 0
支付给职工以及为职工支付的现
3,265,786.63 243,883.05
金
支付的各项税费 1,471,324.23 5,157.7
支付其他与经营活动有关的现金 7,215,019.02 1,878,626.91
经营活动现金流出小计 11,952,129.88 2,127,667.66
经营活动产生的现金流量净额 -9,865,129.07 -2,054,881.49
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金 0 0
取得投资收益所收到的现金 184,616,180.76 0
处置固定资产、无形资产和其他
0 0
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
0 0
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金 0 0
投资活动现金流入小计 184,616,180.76 0
购建固定资产、无形资产和其他
105,590 13,450
长期资产支付的现金
投资支付的现金 0 0
取得子公司及其他营业单位支付
0 0
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 0 590,000
投资活动现金流出小计 105,590 603,450
投资活动产生的现金流量净额 184,510,590.76 -603,450
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 0 0
取得借款收到的现金 0 0
49
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
收到其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流入小计 0 0
偿还债务支付的现金 0 0
分配股利、利润或偿付利息支付
0 0
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金 0 0
筹资活动现金流出小计 0 0
筹资活动产生的现金流量净额 0 0
四、汇率变动对现金及现金等价物的
0
影响
五、现金及现金等价物净增加额 174,645,461.69 -2,658,331.49
加：期初现金及现金等价物余额 139,056,796.48 30,397,921.09
六、期末现金及现金等价物余额 313,702,258.17 27,739,589.6
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
504,574 1,327,43 72,894,9 35,044, 1,370,28 1,677,631 4,987,857,
一、上年年末余额 0 0 0
,149 2,612.98 30.63 050.83 0,320.83 ,753.75 818.02
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
504,574 1,327,43 72,894,9 35,044, 1,370,28 1,677,631 4,987,857,
二、本年年初余额 0
,149 2,612.98 30.63 050.83 0,320.83 ,753.75 818.02
三、本期增减变动金额（减少 19,218,3 424,636, 205,173,1 649,027,80
0 0 0 0 0 0
以“－”号填列） 28.82 327.09 50.72 6.63
424,636, 196,936,7 621,573,05
（一）净利润 0 0 0 0 0 0 0
327.09 24.08 1.17
（二）其他综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
424,636, 196,936,7 621,573,05
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 0
327.09 24.08 1.17
50
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．股份支付计入所有者权益
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
的金额
3．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的分
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
配
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
19,218,3 8,236,426 27,454,755
（六）专项储备 0 0 0 0 0 0 0
28.82 .64 .46
54,731,2 23,456,23 78,187,455
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0
18.64 6.56 .2
-35,512, -15,219,8 -50,732,69
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0
889.82 09.92 9.74
（七）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
504,574 1,327,43 92,113,2 35,044, 1,794,91 1,882,804 5,636,885,
四、本期期末余额 0 0 0
,149 2,612.98 59.45 050.83 6,647.92 ,904.47 624.65
上年金额
单位： 元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
150,750 1,566,42 56,534,8 9,029,2 920,207, 1,431,158 4,134,107,
一、上年年末余额 0 0 0
,000 6,757.22 44.93 92.16 312.02 ,878.66 084.99
加：同一控制下企业合并 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
51
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
产生的追溯调整
加：会计政策变更 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
前期差错更正 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0
150,750 1,566,42 56,534,8 9,029,2 920,207, 1,431,158 4,134,107,
二、本年年初余额 0 0 0
,000 6,757.22 44.93 92.16 312.02 ,878.66 084.99
三、本期增减变动金额（减少 353,824 -238,99 16,360,0 26,014, 450,073, 246,472,8 853,750,73
0 0 0
以“－”号填列） ,149 4,144.24 85.7 758.67 008.81 75.09 3.03
476,087, 221,627,8 697,715,60
（一）净利润 0 0 0 0 0 0 0
767.48 39.86 7.34
（二）其他综合收益 0 0 0 0 0 0 0 0
476,087, 221,627,8 697,715,60
上述（一）和（二）小计 0 0 0 0 0 0 0
767.48 39.86 7.34
353,824 -238,99 192,275,7 307,105,74
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0
,149 4,144.24 45.23 9.99
353,824 -367,17 -13,353,82
1．所有者投入资本 0 0 0 0 0 0 0
,149 7,974.37 5.37
2．股份支付计入所有者权益
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
的金额
128,183, 192,275,7 320,459,57
3．其他 0 0 0 0 0 0 0
830.13 45.23 5.36
26,014, -26,014, -174,442, -174,442,1
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
758.67 758.67 175.31 75.31
26,014, -26,014,
1．提取盈余公积 0 0 0 0 0 0 0 0
758.67 758.67
2．提取一般风险准备 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
3．对所有者（或股东）的分 -174,442, -174,442,1
0 0 0 0 0 0 0 0
配 175.31 75.31
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
2．盈余公积转增资本（或股
0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
本）
3．盈余公积弥补亏损 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
4．其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
（六）专项储备 0 0 0 16,360,0 0 0 0 0 7,011,465. 23,371,551
52
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
85.7 31 .01
103,602, 44,401,12 148,003,76
1．本期提取 0 0 0 0 0 0 0
632.56 8.24 0.8
-87,242, -37,389,6 -124,632,2
2．本期使用 0 0 0 0 0 0 0
546.86 62.93 09.79
（七）其他 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
504,574 1,327,43 72,894,9 35,044, 1,370,28 1,677,631 4,987,857,
四、本期期末余额 0 0 0
,149 2,612.98 30.63 050.83 0,320.83 ,753.75 818.02
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位： 元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
504,574,14 2,421,577, 35,044,050 234,132,82 3,195,329,
一、上年年末余额
9 974.68 .83 7.98 002.49
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
504,574,14 2,421,577, 35,044,050 234,132,82 3,195,329,
二、本年年初余额
9 974.68 .83 7.98 002.49
三、本期增减变动金额（减少 -7,474,020. -7,474,020.
以“－”号填列） 07 07
-7,474,020. -7,474,020.
（一）净利润
07 07
（二）其他综合收益
-7,474,020. -7,474,020.
上述（一）和（二）小计
07 07
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0 0 0 0
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0 0 0
1．提取盈余公积
53
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备 0
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
504,574,14 2,421,577, 35,044,050 226,658,80 3,187,854,
四、本期期末余额
9 974.68 .83 7.91 982.42
上年金额
单位： 元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
150,750,00 9,029,292. -5,213,455. 154,565,83
一、上年年末余额
0 16 46 6.7
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
150,750,00 9,029,292. -5,213,455. 154,565,83
二、本年年初余额
0 16 46 6.7
三、本期增减变动金额（减少以 353,824,14 2,421,577, 26,014,758 239,346,28 3,040,763,
“－”号填列） 9 974.68 .67 3.44 165.79
265,361,04 265,361,04
（一）净利润
2.11 2.11
（二）其他综合收益
265,361,04 265,361,04
上述（一）和（二）小计
2.11 2.11
353,824,14 2,421,577, 2,775,402,
（三）所有者投入和减少资本 0 0 0 0 0
9 974.68 123.68
1．所有者投入资本 353,824,14 2,421,577, 2,775,402,
54
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9 974.68 123.68
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
26,014,758 -26,014,75
（四）利润分配 0 0 0 0 0 0
.67 8.67
26,014,758 -26,014,75
1．提取盈余公积
.67 8.67
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转 0 0 0 0 0 0 0 0
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
504,574,14 2,421,577, 35,044,050 234,132,82 3,195,329,
四、本期期末余额
9 974.68 .83 7.98 002.49
（三）公司基本情况
广东金马旅游集团股份有限公司（以下简称“金马集团”或“本公司”）前身为成立于1985
年5月的潮州市旅游总公司。该公司是国家批准的一类旅行社,是潮州市一家拥有国际旅游经
营权、海外招徕组团权、进出口经营权和房地产开发权,集旅游、贸易、工业和房地产业于一
体的综合性旅游企业。1992年12月7日,广东省企业股份制试点联审小组、广东省经济体制改
革委员会以,省股审[1992]132号文正式批准由潮州市旅游公司、广东海外旅游总公司、广东省
物资总公司、中国银行广州信托咨询公司和广东发展银行潮州分行等五家发起人联合发起,在
原潮州市旅游总公司部分改组的基础上,通过定向募集的方式设立本公司。本公司为法人和自
然人混合持股的定向募集股份有限公司,总股本3800万股。每股面值1元,均为记名式普通股。
其中500万股由潮州市旅游总公司以经评估后的部分净资产990.06万元折股,其他发起人、法
人、内部职工均以现金按2元／股认购,共3300万股。截止1993年3月25日,所募股金全部募足。
新募股金6600万元。本公司已于1993年4月8日在潮州市工商行政管理局登记注册, 领取注册号
为“28227734-9号”企业法人营业执照，注册资本为3800万元。
1996 年8 月，经中国证监会证监发字[1996]133 号和134 号文批准，本公司以每股7.38
元的价格向社会公众溢价发行人民币普通股1300 万股。发行后，总股本增至5100 万股。本
55
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
次发行内部职工股不占发行上市额度。经深交所深证发[1996]239 号《上市通知书》，本公司
股票于1996 年8 月19 日 在深交所挂牌交易，并于1996 年9 月10 日在潮州市工商行政管理
局办理变更登记，变更后注册资本为人民币伍仟壹佰万元（5100 万元）。
本公司于1996年10月14日经公司第五次股东大会审议通过，以当时5100万股本为基数，
对截止1995年末的可供分配利润，按10：3 的比例向全体股东派送红股。利润分配方案实施
后，注册资本变更为人民币陆仟陆佰叁拾万元整（RMB6630万元）。
本公司于1996年12月21日经临时股东大会审议通过，以当时6630万股本为基数，向全体
股东按10：4 的比例实施资本公积转增股本方案，并于1997年8月8日在潮州市工商行政管理
局办理变更登记，变更后注册资本为人民币玖仟贰佰捌拾贰万元整（RMB9282万元）。
本公司于1997年11月13日经广东省证券监督管理委员会“粤证监发（1997）52号”文件初
审同意，于1998年1月9日经中国证券监督管理委员会“证监上（1998）13号”文件批复，并于
1998年6月13日经公司股东大会审议通过，本公司以截止1996年8月19日的5100万总股本为基
数，向全体股东按10：3的比例配售新股，共配售新股768万股（社会法人股股东放弃本次配
股，共计762万股）。配股完成后，本公司注册资本变更为人民币壹亿零伍拾万元整（RMB10050
万元）。
2001 年8 月，山东鲁能发展集团有限公司（以下简称“鲁能发展”）通过受让深圳市东欧
投资发展有限公司、深圳市金瑞丰实业发展有限公司持有的本公司法人股后，合计持有本公
司法人股1,820 万股，占公司总股本的18.11%，成为本公司第一大股东。鲁能发展于2001 年
12 月对本公司进行了资产重组，本公司的主营业务由旅游服务变更为通信服务。并重新领取
注册号为4451001000880 的企业法人营业执照。
本公司于2004 年4 月23 日经2003 年度股东大会审议通过，以本公司2003年12 月31 日
总股本10050 万股为基数，用未分配利润按10：2的比例派送红股，同时按10：3的比例用资
本公积转增股本。该方案实施后，本公司股本增加至人民币壹亿伍仟零柒拾伍万元（15075 万
元），并于2004 年9 月2 日在潮州市工商行政管理局办理了变更登记。
本公司于2005年12月6日接到山东鲁能矿业集团有限公司（以下简称“鲁能矿业”）的通知，
鲁能矿业通过受让北京华兴瑞投资咨询有限责任公司、北京颐和健康顾问中心、北京中瑞兴
业投资顾问有限公司持有的本公司2,880.15 万股法人股后，合计持有本公司法人股股份
3,627.87 万股，持股比例达到24.07%，成为本公司的第一大股东。
2005 年12 月5 日，本公司股权分置改革相关股东会议审议通过了《公司股权分置改革
方案》，并于2005 年12 月16 日发布了《股权分置改革方案实施公告》。本公司依据股权分
置改革的股权变更登记日（2005年12 月19 日）登记在册的全体流通股股东持有的股份，由
非流通股股东按照10：3的比例向流通股股东支付了股份对价，完成了股权分置改革。本公司
股权分置改革方案实施后，第一大股东（控股股东）鲁能矿业持有本公司的股份由3,627.87 万
股变更为2,791.47 万股，持股比例由24.07%变更为18.52％；第二大股东鲁能发展持有本公司
的股份由3,572.28 万股变更为2,698.35 万股，持股比例由23.70%变更为17.90％。本次股权分
置改革方案实施前后，本公司的股份总数保持不变，仍为15,075.00 万股。
2006 年，本公司控股股东鲁能矿业的控股股东山东鲁能集团有限公司（以下简称“鲁能
集团”）发生股权变更，其原股东中国水电工会山东电力委员会将持有的鲁能集团31.52%的股
份转让给首大能源集团有限公司，山东鲁能物业公司等46 家股东将持有的鲁能集团60.09%的
股份转让给北京国源联合有限公司。2006 年6 月28 日，经鲁能集团2006 年度第三次股东会
决定，鲁能集团的注册资本金由357,654.00 万元增加至729,400.00 万元，其中，北京国源联
合有限公司增资203,003.65 万元，占增资后的57.29%。鲁能集团于2006年6 月30 日办理了工
商变更登记。本次转让完成后，北京国源联合有限公司通过鲁能集团子公司间接持有本公司
5,489.82 万股，持股比例36.42%（其中：鲁能集团子公司鲁能矿业持股2,791.47 万股，持股
56
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
比例18.52%；鲁能集团子公司鲁能发展持股2,698.35万股，持股比例17.90%）。
2008 年1 月10 日-25 日，鲁能发展通过深圳证券交易所交易系统累计出售本公司股票
750 万股。2008 年1 月28 日，鲁能矿业通过深圳证券交易所交易系统累计出售本公司股票280
万股。上述减持后，鲁能矿业持有本公司股票2,511.47 万股，持股比例变为16.66%，仍为第
一大股东；鲁能发展持有本公司股票1,948.35 万股，持股比例变为12.92%。2008 年1 月28 日，
广东宏兴集团股份有限公司偿还鲁能发展在股权分置改革时代为垫付的对价股份62,940 股，
鲁能发展持有的本公司股票变为1,954.64 万股，持股比例变为12.97%。
2008 年2 月4 日，山东电力集团公司、山东鲁能物业公司与北京国源联合公司就受让北
京国源联合公司持有的鲁能集团的股权签署了《股权转让协议》，山东电力集团公司、中国
水电工会山东电力工会委员会与首大能源公司就受让首大能源公司持有的鲁能集团的股权签
署了《股权转让协议》。至2008 年3 月14 日,股权转让已完成。本次股权转让后，山东电力
集团公司持有鲁能集团77.14%的股权。2008 年6 月20 日，经国务院国资委批准，山东电力
集团公司收购山东鲁能物业公司、山东鲁电投资有限公司、济南拓能投资有限公司、山东丰
汇投资有限公司、中国水电工会山东电力工会委员会等5 家公司持有的山东鲁能集团有限公
司22.86%的股权，收购完成后，山东电力集团公司持有鲁能集团100%的股权。
鲁能集团持有鲁能矿业的股权比例为90.29%，持有鲁能发展的股权比例为89.73%。鲁能
矿业持有本公司股权比例为16.66%，鲁能发展持本公司的股权比例为12.97%。故鲁能集团通
过其子公司间接持有本公司29.63%的股份。由于山东电力集团公司是国家电网公司的全资子
公司，故本次转让完成后，本公司的实际控制人变更为国家电网公司。
2009年12月7日，鲁能集团与鲁能矿业和鲁能发展分别签署《关于广东金马旅游集团股份
有限公司股权划转协议书》，协议约定鲁能集团通过无偿划转受让鲁能矿业和鲁能发展所持
有的本公司股份。2010年1月11日，国务院国资委下发《关于广东金马旅游集团股份有限公司
国有股东所持股份划转有关问题的批复》（国资产权[2010]10 号）文件，批复同意上述股权
划转协议。2010年2月10日，上述股权划转完成过户手续，鲁能集团直接持有本公司29.63%
的股份。
2010年6月28日，本公司2010年第一次临时股东大会审议通过了公司重大资产重组方案。
重大资产重组方案为：本公司向鲁能集团发行353,824,149股A股股份，购买其持有的山西鲁
晋王曲发电有限公司（以下简称“王曲发电”）75%的股权、山西鲁能河曲电煤开发有限公司
（以下简称“河曲电煤”）70%的股权、山西鲁能河曲发电有限公司（以下简称“河曲发电”）60%
的股权；同时，本公司将所持眉山启明星铝业有限公司（以下简称“眉山铝业”）40%的股权
出售给山西鲁能晋北铝业有限责任公司（以下简称“晋北铝业”）。2010年9月，根据《关于整
体划转山东鲁能集团有限公司股权的通知》（国家电网财[2010]333号文），山东电力集团公
司持有的鲁能集团股权无偿划转至国家电网公司，鲁能集团成为国家电网公司的全资子公司。
2011年6月28日，中国证监会核准本次重大资产重组事项。2011年8月，本公司完成相关收购
股权资产的过户登记。
2012年2月27日，经鲁能集团及国网能源开发有限公司（以下简称“国网能源”）各自经理
办公会决议，国网能源与鲁能集团于同日签订了《山东鲁能集团有限公司与国网能源开发有
限公司关于广东金马旅游集团股份有限公司股权划转之协议书》，协议约定鲁能集团将其所
持本公司78.97%股权无偿划转给国网能源。该项股权划转于2012年4月10日经国务院国资委于
2012年4月10日下发的“国资产权【2012】第155号”文件批准，于2012年5月2日经中国证监会
下发的“证监许可【2012】第583号”文件核准。于2012年5月23日鲁能集团与国网能源公司完
成相关股权过户手续。至此，本公司母公司变更为国网能源开发有限公司，最终控制方不变，
仍为国家电网公司。
截至2012年6月30日，本公司累计发行股本总数504,574,149股，详见“附注七、31、股本”
57
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目注释。
重大资产重组完成后本集团经营范围为：通信及信息网络, 计算机软硬件,自动化系统的
产品开发,经营,系统设计,集成,增值服务; 开展ISP, ICP,ASP业务;IT业产品的研发,生产,销售及
技术服务;燃料销售,新能源开发; 电力,热力的项目投资及管理;矿业项目投资及管理(国家禁止
或限制的除外, 凡涉及行政许可的凭有效许可证经营具体经营范围以经公司登记机关核准的
为准)。
本公司当前注册地（住所）位于广东省潮州市永护路口，营业执照注册号为
445100000025888。本集团主要从事发电运营及电力通信服务，包括火力及风力发电、煤炭开
采，提供电力通信服务等劳务等。 本集团的母公司为国网能源开发有限公司。
本财务报表业经本公司董事会于2012年8月1日决议批准报出。
（四）公司主要会计政策、会计估计和前期差错更正
1、财务报表的编制基础
本集团财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部
于2006年2月15日颁布的《企业会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企
业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）、以
及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的
一般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本集团会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具
外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的
减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本集团编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团2012
年6月30日的财务状况及2012年1-6月的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司及本
集团的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2010年修订的《公开发行证券
的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
3、会计期间
本集团的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本集
团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
人民币为本集团经营所处的主要经济环境中的货币，本集团以人民币为记账本位币。本
集团编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
境外子公司的记账本位币
58
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，
为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制
权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合
并方控制权的日期。
合并方取得的资产和负债均按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产
账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本
溢价）；资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企
业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买
方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的
日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权
而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审
计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为
合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始
确认金额。对合并成本的调整很可能发生且能够可靠计量的，确认或有对价，其后续计量影
响商誉。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现
对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。通过
多次交换交易分步实现的企业合并，在本集团合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购
买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额
计入购买日所属当期投资收益，同时将与购买日之前持有的被购买方的股权相关的其他综合
收益转为当期投资收益，合并成本为购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值
与购买日增持的被购买方股权在购买日的公允价值之和。
购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并
成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。
合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方
各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成
本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未
予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存
在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递
延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以
外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
59
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
（2）对同一子公司的股权在连续两个会计年度买入再卖出，或卖出再买入的应披露相关的会计处理方法
无
7、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期
限短（一般为从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值
变动风险很小的投资。
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8、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当
日外汇牌价的中间价，下同）折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外
币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑
差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借
款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变
动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币
金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折
算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，
计入当期损益或确认为其他综合收益并计入资本公积。
9、金融工具
（1）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，指在公平交易中，熟悉情况的交易双方自愿进行资产交换或债务清偿的金额。
金融工具存在活跃市场的，本集团采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报
价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公
平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本集团采用估值技术确
定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的
价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
（2）金融资产的分类、确认和计量
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时
划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款
项以及可供出售金融资产。初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资
产，相关交易费用计入初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
交易性金融资产是指满足下列条件之一的金融资产：A.取得该金融资产的目的，主要是
为了近期内出售或回购；B.属于进行集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证
据表明本集团近期采用短期获利方式对该组合进行管理；C.属于衍生工具，但是，被指定且
为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、与在活跃市场中没有报价且其
公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。
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交易性金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该
金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。
② 持有至到期投资
是指到期日固定、回收金额固定或可确定，且本集团有明确意图和能力持有至到期的非
衍生金融资产。
持有至到期投资采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。实际利率法是指按照金融资产或金融负债（含一
组金融资产或金融负债）的实际利率计算其摊余成本及各期利息收入或支出的方法。实际利
率是指将金融资产或金融负债在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量，折现为
该金融资产或金融负债当前账面价值所使用的利率。在计算实际利率时，本集团将在考虑金
融资产或金融负债所有合同条款的基础上预计未来现金流量（不考虑未来的信用损失），同
时还将考虑金融资产或金融负债合同各方之间支付或收取的、属于实际利率组成部分的各项
收费、交易费用及折价或溢价等。
③ 贷款和应收款项
是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。本集团划分为
贷款和应收款的金融资产包括应收票据、应收账款、应收利息、应收股利及其他应收款等。
贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，在终止确认、发生减值或
摊销时产生的利得或损失，计入当期损益。
④ 可供出售金融资产
包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，以及除了以公允价值计量且其
变动计入当期损益的金融资产、贷款和应收款项、持有至到期投资以外的金融资产。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失，除减
值损失和外币货币性金融资产与摊余成本相关的汇兑差额计入当期损益外，确认为其他综合
收益并计入资本公积，在该金融资产终止确认时转出，计入当期损益。
可供出售金融资产持有期间取得的利息及被投资单位宣告发放的现金股利，计入投资收
益。
（3）金融资产减值
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
本集团对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，
单独进行减值测试或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。单独测
试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用
风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。已单项确认减值损失的金融资产，不包括在具
有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试。
① 持有至到期投资、贷款和应收款项减值
以成本或摊余成本计量的金融资产将其账面价值减记至预计未来现金流量现值，减记金
额确认为减值损失，计入当期损益。金融资产在确认减值损失后，如有客观证据表明该金融
资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，
金融资产转回减值损失后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日
的摊余成本。
② 可供出售金融资产减值
可供出售金融资产发生减值时，将原计入资本公积的因公允价值下降形成的累计损失予
以转出并计入当期损益，该转出的累计损失为该资产初始取得成本扣除已收回本金和已摊销
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金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额。
在确认减值损失后，期后如有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该
损失后发生的事项有关，原确认的减值损失予以转回，可供出售权益工具投资的减值损失转
回确认为其他综合收益，可供出售债务工具的减值损失转回计入当期损益。
在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，或与该权益工具挂
钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产的减值损失，不予转回。
（4）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（5）金融负债的分类和计量
金融负债在初始确认时划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他
金融负债。初始确认金融负债，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损
益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他金融负债，相关交易费用计入
初始确认金额。
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
② 其他金融负债
与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益
工具结算的衍生金融负债，按照成本进行后续计量。其他金融负债采用实际利率法，按摊余
成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
③ 财务担保合同
不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，以公
允价值进行初始确认，在初始确认后按照《企业会计准则第13号—或有事项》确定的金额和
初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额之
中的较高者进行后续计量。
（6）金融负债的终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
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融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（7）衍生工具及嵌入衍生工具
衍生工具于相关合同签署日以公允价值进行初始计量，并以公允价值进行后续计量。衍
生工具的公允价值变动计入当期损益。
对包含嵌入衍生工具的混合工具，如未指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产或金融负债，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且
与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具
中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍
生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产或金融负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本集团具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，
同时本集团计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负
债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表
内分别列示，不予相互抵销。
（9）权益工具
权益工具是指能证明拥有本集团在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。企业合
并中合并方发行权益工具发生的交易费用抵减权益工具的溢价收入，不足抵减的，冲减留存
收益。其余权益工具，在发行时收到的对价扣除交易费用后增加所有者权益。
本集团对权益工具持有方的各种分配（不包括股票股利），减少所有者权益。本集团不
确认权益工具的公允价值变动额。
（1）金融工具的分类
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。金融资产在初始确认时划分
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项以
及可供出售金融资产。
（2）金融工具的确认依据和计量方法
初始确认金融资产，以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产，相关的交易费用直接计入当期损益，对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入
初始确认金额。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利
终止；② 该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
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③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和
报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该
金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认
有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水
平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到
的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未
终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止
确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计
入当期损益。
（4）金融负债终止确认条件
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，才能终止确认该金融负债或其一部分。本
集团（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金
融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金
融负债。
金融负债全部或部分终止确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出
的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法
包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本集
团以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产均为交易性金融资产。
分类为交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债的条件与分类为交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计
入当期损益的金融资产的条件一致。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债采用公允价值进行后续计量，公允价
值的变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（6）金融资产（不含应收款项）减值准备计提
除了以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本集团在每个资产负债表日
对其他金融资产的账面价值进行检查，有客观证据表明金融资产发生减值的，计提减值准备。
（7）将尚未到期的持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，说明持有意图或能力发生改变的依据
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10、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
本集团应收款项包括应收账款、其他应收款等。
（1）坏账准备的确认标准：
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款
项发生减值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如
偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ④其他
表明应收款项发生减值的客观依据。
（2）坏账准备的计提方法：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法
本集团将金额超过100万元（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
②单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收款项
本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：应收关
联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能
无法履行还款义务的应收款项等。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量
现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
③按信用风险组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法
本集团对其他单项金额不重大的应收款项，按照账账龄分析法计提坏账准备。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
本集团将金额超过 100 万元（含 100 万元）的应收款项确
单项金额重大的判断依据或金额标准
认为单项金额重大的应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
其他单项金额不重大 账龄分析法 按照账账龄分析法计提坏账准备
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的：
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 5% 5%
1 年以内（含 1 年，下同） 5% 5%
1－2 年 10% 10%
2－3 年 50% 50%
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3 年以上
3－4 年 80% 80%
4－5 年 90% 90%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的：
□ 适用 √ 不适用
（3）单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
单项计提坏账准备的理由：
本集团在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减值的，计提减值准备：①债
务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）； ③债务人很可能倒闭或进行其
他财务重组； ④其他表明应收款项发生减值的客观依据
坏账准备的计提方法：
①单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项坏账准备的确认标准、计提方法本集团将金额超过 100 万元（含 100 万元）
的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发
生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。②单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的应收款项本集团对于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：应收关联方款项；
与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。如有客观
证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。③按信用风险
组合计提坏账准备的应收款项的确定依据、坏账准备计提方法本集团对其他单项金额不重大的应收款项，按照账账龄分析法
计提坏账准备
11、存货
（1）存货的分类
本集团存货主要包括原材料、燃料、库存商品等。原材料主要包括原料及辅助材料、备
品备件、维修材料等；燃料包括发电用燃煤、燃油；库存商品包括煤炭、信息网络设备等。
（2）发出存货的计价方法
□ 先进先出法 □ 加权平均法 □ 个别认定法 □ 其他
存货在取得时按实际成本计价，包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出计价
方法分别为：煤炭开采用原材料按先进先出法计价，其他原材料按加权平均法计价；燃料按
加权平均法计价；信息网络设备按个别认定法计价，其他库存商品按加权平均法计价。
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（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估
计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基
础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，
提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现
净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期
损益。
（4）存货的盘存制度
√ 永续盘存制 □ 定期盘存制 □ 其他
存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
低值易耗品和包装物于领用时按一次摊销法摊销。
包装物
摊销方法：一次摊销法
12、长期股权投资
（1）初始投资成本确定
对于企业合并形成的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本；通过非同一控制
下的企业合并取得的长期股权投资，企业合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负
债、发行的权益性证券的公允价值之和；购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨
询等中介费用以及其他相关管理费用，应当于发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发
行的权益性证券或债务性证券的交易费用，应当计入权益性证券或债务性证券的初始确认金
额。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股
权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证
券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值
或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相
关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。
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（2）后续计量及损益确认
对被投资单位不具有共同控制或重大影响并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可
靠计量的长期股权投资，采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股
权投资，采用权益法核算；对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响并且公允价值能
够可靠计量的长期股权投资，作为可供出售金融资产核算。
公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利
益。共同控制是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的
重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。重大影响是指对一个企业的
财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的
制定。在确定能否对被投资单位实施控制或施加重大影响时，已考虑投资企业和其他持有的
被投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
本集团在每一个资产负债表日检查长期股权投资是否存在可能发生减值的迹象。如果该
资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差
额计提资产减值准备，并计入当期损益。
13、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的
土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成
本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流
入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损
益。
本集团采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权
一致的政策进行折旧或摊销。投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、
17“非流动非金融资产减值”。自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为
自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。当投资性房地产被处置、或者
永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性
房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
69
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14、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时才能确认：①与该固定资产有关的经济
利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠地计量。
购置或新建的固定资产按取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在
相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠的计量时，计入固定资产成本；对于被
替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租赁为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可
能转移，也可能不转移。以融资租赁方式租入的固定资产采用与自有固定资产一致的政策计
提租赁资产折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内
计提折旧，无法合理确定租赁期届满能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产使用
寿命两者中较短的期间内计提折旧。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。固定资产从达到预定可
使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 5－30 5 3.17－19.00
机器设备 10-15 5 6.33-9.50
电子设备
运输设备 6－10 5 9.50－15.83
发电供热设备及输配电线路和
5－20 5 4.75－19.00
设备
制造及检修维护设备 7－20 5 4.75-13.57
通讯线路及设备 10 5 9.50
采掘设备 10－16 5 5.94－9.50
办公设备及其他 5－10 5 9.50-19.00
其他设备
融资租入固定资产： -- -- --
其中：房屋及建筑物
70
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机器设备
电子设备
运输设备
其他设备
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试,减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售
协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括
与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
（5）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能
可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后
续支出，在发生时计入当期损益。
固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入
当期损益。
本集团至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发
生改变则作为会计估计变更处理。
15、在建工程
（1）在建工程的类别
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使
用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
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（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金
额，进行减值测试.减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未
来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；
不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售
协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括
与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接
费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项
资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资
产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
（2）借款费用资本化期间
可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借
款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始
时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状
态时，停止资本化。
（3）暂停资本化期间
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超
过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入
或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专
门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本
化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
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17、生物资产
18、油气资产
19、无形资产
（1）无形资产的计价方法
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流
入本集团且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发
生时计入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值在其预计使用寿命内采用直线法分期平
均摊销。
项目 预计使用寿命 依据
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来
经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策
进行摊销。
（4）无形资产减值准备的计提
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入
减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的
现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协
议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活
跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有
关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预
计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流
量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计
算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产
组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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（5）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
（6）内部研究开发项目支出的核算
20、长期待摊费用摊销方法
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
21、附回购条件的资产转让
22、预计负债
（1）预计负债的确认标准
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本集团承
担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地
计量。
（2）预计负债的计量方法
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照
履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
（2）权益工具公允价值的确定方法
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（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
24、回购本公司股份
无
25、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方，既没有保留通常与所有权相联系的
继续管理权，也没有对已售商品实施有效控制，收入的金额能够可靠地计量，相关的经济利
益很可能流入企业，相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量时，确认商品销售收入的
实现。
（2）确认让渡资产使用权收入的依据
本报告期内无让渡资产使用权的交易。
（3）按完工百分比法确认提供劳务的收入和建造合同收入时，确定合同完工进度的依据和方法
已提供劳务占合同约定应提供劳务两的百分比确定合同完工进度。
26、政府补助
（1）类型
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（2）会计处理方法
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当
期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益，
并在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关费用和损失的，直接计入
当期损益。已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账
面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
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27、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易
中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。
此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在
可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳
税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本集团以很可能取得用来抵
扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资
产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和
税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
（2）确认递延所得税负债的依据
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所
得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不
予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税
暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未
来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本集团确认其他
所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
28、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确定为融资租赁，除
此之外的租赁均确认为经营租赁。
作为经营租赁承租人，经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本集团将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确定为融资租赁，除
此之外的租赁均确认为经营租赁。
作为经营租赁承租人，经营租赁的租金支出，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资
产成本或当期损益。
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29、持有待售资产
（1）持有待售资产确认标准
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，且
该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，
（2）持有待售资产的会计处理方法
若本集团已就处置某项非流动资产作出决议，已经与受让方签订了不可撤销的转让协议，
且该项转让很可能在一年内完成，则该非流动资产作为持有待售非流动资产核算，不计提折
旧或进行摊销，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低计量。持有待售的非流
动资产包括单项资产和处置组。如果处置组是一组资产组，并且按照《企业会计准则第8号——
资产减值》的规定将企业合并中取得的商誉分摊至该资产组，或者该处置组是这种资产组中
一项经营，则该处置组包括企业合并中的商誉。
某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的非流动资产的确认条
件，本集团停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者进行计量：（1）该资产
或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下
原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；（2）决定不再出售之日的可收回金额。
30、资产证券化业务
无
31、套期会计
无
32、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
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33、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
34、其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法
根据财政部、国家煤矿安全生产监察局及有关政府部门的规定，子公司河曲电煤根据原
煤实际产量，按每吨原煤15元提取煤炭生产安全费用，按每吨原煤10元提取维持简单再生产
费用（以下简称“维简费”），按每吨原煤10元提取矿山环境恢复治理保证金，按每吨原煤5元
提取煤矿转产发展资金。
根据企业会计准则解释第3号文及证监会会计部函[2009]46号文，河曲电煤在提取上述安全
费、维简费、矿山环境恢复治理保证金、煤矿转产发展资金时，计入原煤成本，同时记入“专
项储备”科目。在使用提取的安全费、维简费、矿山环境恢复治理保证金时，属于费用性支出
的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待项目
完工达到预定可使用状态时确认为固定资产，同时按照形成固定资产的成本冲减专项储备，
并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（五）税项
1、公司主要税种和税率
税 种 计税依据 税率
应税收入按 17%的税率计算销项税，
增值税 并按扣除当期允许抵扣的进项税额后 17%
的差额计缴增值税。
消费税
营业税 按应税收入的 3%或 5%计缴。 3%、5%
城市维护建设税 按实际缴纳流转税的 5%或 7%计缴。 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额的 25%计缴 25%
教育费附加 按实际缴纳流转税的 3%计缴。 3%
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资源税 根据原煤产量，按每吨 3.2 元计缴
其他 按照国家有关规定计缴。
各分公司、分厂执行的所得税税率
报告期内，山西鲁晋王曲发电公司、山西鲁能河曲电煤开发公司、山西鲁能河曲发电公司执行25%所得税，乌拉特风电公司
所得税7.5%, 白云风电公司所得税12.5%，康保风电公司免所得税。
2、税收优惠及批文
（1）增值税优惠
根据财政部、国家税务总局于2008年12月9日颁布的《关于资源综合利用及其他产品增值
税政策的通知》（财税[2008]156号），子公司河曲发电所属子公司乌拉特中旗鲁能风电有限
公司（以下简称“乌拉特风电”）、包头鲁能白云鄂博风电有限公司（以下简称“白云鄂博风电”）
销售利用风力生产的电力实现的增值税实行即征即退50%的税收优惠政策。
（2）企业所得税优惠
根据《中华人民共和国企业所得税实施条例》的规定，从事国家重点扶持的公共基础设
施项目企业执行“二免三减半”的企业所得税征收办法。子公司乌拉特风电自2008年度起享受
企业所得税“免二减三”的税收优惠政策，本年度适用7.5%企业所得税税率。
本集团子企业山西鲁晋王曲发电有限责任公司康保分公司（以下简称“康保风电”）属于风力
发电行业，自2010年10月起取得第一笔收入。于2011年1月6日取得康保县国家税务局批复的
税收减免文件，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第1年至第3年免征企业所
得税，第4年至第6年减半征收企业所得税。
3、其他说明
无。
（六）企业合并及合并财务报表
企业合并及合并财务报表的总体说明：
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并
范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成
果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调
整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果
及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期
初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果
和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表
的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本
公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并
取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
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子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及
少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于
少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东
分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，冲减少数
股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其
在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，
减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差
额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失
控制权时一并转为当期投资收益。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长
期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量。
1、子公司情况
本公司直接控股子公司包括：山东英大科技公司，公司持股比例62%，从事通信网络服务；山西鲁能河曲发电公司，公司持
股比例60%，从事火力发电业务；山西鲁晋王曲发电公司，公司持股比例75%，从事火力发电业务；山西鲁能河曲电煤开发
公司，公司持股比例70%，从事煤炭开采业务。
河曲发电公司下设全资子公司内蒙古风电有限公司，内蒙古风电有限公司下设全资子公司乌拉特风电公司和包头白云鄂博风
电公司，从事风力发电业务。王曲发电公司下设河北康保风电分公司，从事风力发电业务。山东英大科技公司下设济南鲁能
信通科技有限公司和鲁能网络信息有限公司两家控股子公司，从事信息网络服务。
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（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
无。
单位： 元
从母公司所有者权益
实质上构成对 少数股东权 冲减子公司少数股东
持股
期末实际投 子公司净投资 表决权比 是否合 益中用于冲 分担的本期亏损超过
子公司全称 子公司类型 注册地 业务性质 注册资本 经营范围 比例 少数股东权益
资额 的其他项目余 例(%) 并报表 减少数股东 少数股东在该子公司
(%)
额 损益的金额 年初所有者权益中所
享有份额后的余额
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明：
无。
81
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（2）通过同一控制下企业合并取得的子公司
通过同一控制下去也合并取得的子公司包括：山东英大科技公司，公司持股比例62%，从事通信网络服务；山西鲁能河曲发
电公司，公司持股比例60%，从事火力发电业务；山西鲁晋王曲发电公司，公司持股比例75%，从事火力发电业务；山西鲁
能河曲电煤开发公司，公司持股比例70%，从事煤炭开采业务。河曲发电公司下设全资子公司内蒙古风电有限公司，内蒙古
风电有限公司下设全资子公司乌拉特风电公司和包头白云鄂博风电公司，从事风力发电业务。王曲发电公司下设河北康保风
电分公司，从事风力发电业务。山东英大科技公司下设济南鲁能信通科技有限公司和鲁能网络信息有限公司两家控股子公司，
从事信息网络服务。
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
山东英大
山东 通讯网 94,400, 电力通 97,913, 62 124,538,
科技有限 直接控股 62% 是
济南 络 000 信服务 400 % 700
公司
济南鲁能
山东 火力发 500,00 通信服 670,04 62
信通科技 间接控股 62% 是
济南 电 0务 4 %
有限公司
山西鲁晋 11,640,
山西 发电运 698,52 75 285,468,
王曲发电 直接控股 煤矿业 000,00 75% 是
长治 营 8,000 % 500
有限公司 0
山西鲁能
山西 火力发 233,46 煤炭开 527,07 70 250,920,
河曲电煤 直接控股 70% 是
河曲 电 0,001 采 8,800 % 700
有限公司
山西鲁能
山西 通讯网 88,000, 火力发 1,573,1 60 1,221,87
河曲发电 直接控股 60% 是
河曲 络 000 电 49,200 % 7,000
有限公司
内蒙
内蒙古鲁
古呼 风力发 340,00 风力发 340,00 60
能风电有 间接控股 60% 是
和浩 电 0,000 电 0,000 %
限公司
特
乌拉特中
内蒙
旗鲁能风 风力发 170,00 风力发 170,00 60
间接控股 古乌 60% 是
电有限公 电 0,000 电 0,000 %
拉特
司
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包头白云 内蒙
风力发 170,00 风力发 170,00 60
鄂博风电 间接控股 古包 60% 是
电 0,000 电 0,000 %
有限公司 头
通过同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无。
（3）通过非同一控制下企业合并取得的子公司
鲁能网络信息有限公司。
单位： 元
从母公司所有
实质上 少数股 者权益冲减子
构成对 持 东权益 公司少数股东
期末实 子公司 股 表决 是否 中用于 分担的本期亏
子公司全 子公司类 注册 业务性 注册资 经营范 少数股
际投资 净投资 比 权比 合并 冲减少 损超过少数股
称 型 地 质 本 围 东权益
额 的其他 例 例(%) 报表 数股东 东在该子公司
项目余 (%) 损益的 年初所有者权
额 金额 益中所享有份
额后的余额
鲁能网络
济南 网络服 50,000, 网络服 42,993, 52.7
信息有限 间接控股 62% 是
市 务 000 务 300 %
公司
通过非同一控制下企业合并取得的子公司的其他说明：
无
2、特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
□ 适用 √ 不适用
特殊目的主体或通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体的其他说明：
3、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明：
由于本公司2011年6月30日完成对原子公司眉山启明星铝业有限公司全部股权的处置出售，因此本公司报告期合并范围较上
年同期减少了眉山启明星铝业有限公司。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 0 家，原因为：
与上年相比本年（期）减少合并单位 1 家，原因为：
由于本公司2011年6月30日完成对原子公司眉山启明星铝业有限公司全部股权的处置出售，因此本公司报告期合并范围较上
年同期减少了眉山启明星铝业有限公司。
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4、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
无。
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明：
无
5、报告期内发生的同一控制下企业合并
单位： 元
属于同一控制下企 同一控制的实际控 合并本期期初至合 合并本期至合并日 合并本期至合并日
被合并方
业合并的判断依据 制人 并日的收入 的净利润 的经营活动现金流
同一控制下企业合并的其他说明：
无
6、报告期内发生的非同一控制下企业合并
单位： 元
被合并方 商誉金额 商誉计算方法
非同一控制下企业合并的其他说明：
无
7、报告期内出售丧失控制权的股权而减少子公司
无
子公司名称 出售日 损益确认方法
出售丧失控制权的股权而减少的子公司的其他说明：
无
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8、报告期内发生的反向购买
合并中确认的商誉或计入当
借壳方 判断构成反向购买的依据 合并成本的确定方法
期的损益的计算方法
反向购买的其他说明:
无
9、本报告期发生的吸收合并
单位： 元
吸收合并的类型 并入的主要资产 并入的主要负债
同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
非同一控制下吸收合并 项目 金额 项目 金额
吸收合并的其他说明:
无
10、境外经营实体主要报表项目的折算汇率
无
（七）合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 328,761.41 -- -- 191,356.61
人民币 -- -- 328,761.41 -- -- 191,356.61
银行存款： -- -- 1,302,562,664.03 -- -- 1,344,940,924.69
人民币 -- -- 1,293,142,010.81 -- -- 1,335,204,215.62
0.07964
JPY 118,278,591 9,420,653.22 120,053,624 0.0811 9,736,709.07
8
其他货币资金： -- -- 65,169,542.03 -- -- 65,169,542.03
人民币 -- -- 65,169,542.03 -- -- 65,169,542.03
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合计 -- -- 1,368,060,967.47 -- -- 1,410,301,823.33
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明：
其他货币资金65,169,542.03元为子公司王曲发电应中国进出口银行要求存入的日元掉期交易
保证金，流动性受限，不能随时变现。
2、交易性金融资产
（1）交易性金融资产
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
交易性债券投资
交易性权益工具投资
指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资
产
衍生金融资产 472,158,152 137,006,715
套期工具
其他
合计 472,158,152 137,006,715
（2）变现有限制的交易性金融资产
单位： 元
项目 限售条件或变现方面的其他重大限制 期末金额
衍生金融资产 根据合同协议，该项货币掉期交易不能提前终止 472,158,152
（3）套期工具及相关套期交易的说明
本报告期内无套期工具。
3、应收票据
（1）应收票据的分类
单位： 元
种类 期末数 期初数
银行承兑汇票 13,000,000 32,400,000
合计 13,000,000 32,400,000
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（2）期末已质押的应收票据情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
本集团本期无需要说明的应收票据贴现或质押情况。
（3）因出票人无力履约而将票据转为应收账款的票据，以及期末公司已经背书给他方但尚未到期的票据
情况
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
无
公司已经背书给其他方但尚未到期的票据
单位： 元
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
合计 -- -- 0 --
说明：
无
已贴现或质押的商业承兑票据的说明：
无
4、应收股利
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
账龄一年以内的应收股
0 0 0 0
利
其中：
账龄一年以上的应收股
8,834,850 0 0 8,834,850
利
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其中： -- -- -- --
青岛高科通讯股份有限
8,834,850 8,834,850
公司
合 计 8,834,850 0 0 8,834,850
说明：
青岛高科通讯股份有限公司为山东英大科技有限公司参股公司，由于对方资金紧张，未发放股利，但没有出现减值。
5、应收利息
（1）应收利息
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
定期存款利息 7,566,972.22 2,960,833.33 7,566,972.22 2,960,833.33
合 计 7,566,972.22 2,960,833.33 7,566,972.22 2,960,833.33
（2）逾期利息
单位： 元
贷款单位 逾期时间（天） 逾期利息金额
合计 -- 0
（3）应收利息的说明
应收利息为子公司山东英大科技定期存款利息，定期存款下半年到期。
6、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计 1,067,582,3 760,862,2
99.32% 0 97.91% 1,966,323.36 0.26%
提坏账准备的应收账款 41.95 19.28
按组合计提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的 5,452,054.4 16,142,12
0.51% 272,602.72 5% 2.08% 989,726.19 6.13%
应收账款 4 1.92
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5,452,054.4 16,142,12
组合小计 0.51% 272,602.72 5% 2.08% 989,726.19 6.13%
4 1.92
单项金额虽不重大但单
1,790,311.5
项计提坏账准备的应收 0.17% 0 99,438.94 0.01% 0
8
账款
1,074,824,7 777,103,7
合计 -- 272,602.72 -- -- 2,956,049.55 --
07.97 80.14
应收账款种类的说明：
本集团将金额超过100万元（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；本集团对
于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；本集团对其他单项金额不重大的应收款项，
按照账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
关联方账款，无坏账
山西省电力有限公司 558,871,833.55
风险
关联方账款，无坏账
华北电网有限公司 299,570,877.44
风险
次月收回，无坏账风
内蒙古电力（集团）有限公司 169,362,881.38
险
承诺 6 个月内还款，
忻州广宇煤电有限公司 30,194,381.36
无坏账风险
五寨隆泰煤焦化有限责任公司 3,962,000 无坏账风险
关联方账款，无坏账
山东鲁能亘富开发有限公司 1,881,735.33
风险
关联方账款，无坏账
大连鲁能置业有限公司 1,644,039.52
风险
关联方账款，无坏账
山东电力集团公司物流服务中心 1,054,593.37
风险
东华软件股份公司 1,040,000 无坏账风险
合计 1,067,582,341.95 0 --
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
5,452,054.44 100% 272,602.72 13,611,733.95 84.32% 680,586.7
1 年以内小计 5,452,054.44 100% 272,602.72 13,611,733.95 84.32% 680,586.7
1至2年 2,400,898.72 14.87% 240,089.87
2至3年 120,879.25 0.75% 60,439.62
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上 8,610 0.06% 8,610
合计 5,452,054.44 -- 272,602.72 16,142,121.92 -- 989,726.19
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
海南三亚湾新城开发有 关联方账款，无坏账风
929,927
限公司 险
关联方账款，无坏账风
山东电力集团公司 524,200
险
山西鲁能河曲能源有限 关联方账款，无坏账风
279,438.94
公司 险
山东电力集团公司泰安 关联方账款，无坏账风
26,717
供电公司 险
其他 30,028.64 无坏账风险
合计 1,790,311.58 0 --
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（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
鲁能网络公司收回国能生 鲁能网络公司办理注 账领时间较长，对方经
1,966,323.36 2,457,904.2
物发电有限公司帐款 销手续 营困难
合计 -- -- 1,966,323.36 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
本报告期无核销应收账款。
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
山西省电力有限公司 关联方 558,871,833.55 1 年以内 52%
华北电网有限公司 关联方 299,570,877.44 1 年以内 27.87%
内蒙古电力（集团）有
非关联方 169,362,881.38 1 年以内 15.76%
限公司
忻州广宇煤电有限公司 非关联方 30,194,381.36 2-3 年 2.81%
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五寨隆泰煤焦化有限责
非关联方 3,962,000 1 年以内 0.37%
任公司
合计 -- 1,061,961,973.73 -- 98.81%
（6）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
山西省电力公司 关联方 558,871,833.55 52.15%
华北电网有限公司 关联方 299,570,877.44 27.96%
山东电力集团公司及其所属
关联方 1,605,510.37 0.15%
公司
山东鲁能集团及其子公司 关联方 8,911,403.7 0.83%
山西鲁能河曲能源有限公司 关联方 279,438.94 0.03%
合计 -- 869,239,064 81.12%
（7）终止确认的应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计 0 0
（8）以应收款项为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0
负债：
无
负债小计 0
7、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
92
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期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
单项金额重大并单项计
57,782,220.1 17,155,477.6 50,290,508.1
提坏账准备的其他应收 97.28% 29.69% 94.05% 17,155,477.62 34.11%
9 2 3
款
按组合计提坏账准备的其他应收款
按组合计提坏账准备的
644,781.59 1.09% 58,101.3 9.01% 393,188.73 0.74% 39,713.49 10.1%
其他应收款
组合小计 644,781.59 1.09% 58,101.3 9.01% 393,188.73 0.74% 39,713.49 10.1%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的其他 973,299.27 1.63% 6,873.9 0.71% 2,786,246.16 5.21% 58,666.37 2.11%
应收款
59,400,301.0 17,220,452.8 53,469,943.0
合计 -- -- -- 17,253,857.48 --
5 2 2
其他应收款种类的说明：
本集团将金额超过100万元（含100万元）的应收款项确认为单项金额重大的应收款项。
本集团对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试。如有客观证据表明其发生了减值的，
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；本集团对
于单项金额虽不重大但具备以下特征的应收款项，单独进行减值测试：应收关联方款项；与
对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款
义务的应收款项等。如有客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备；本集团对其他单项金额不重大的应收款项，
按照账账龄分析法计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收潮州市旅游总公司
其他应收款
14,155,477.62 元，系根
据 2001 年《广东金马旅
游集团股份有限公司与
潮州旅游总公司 14,155,477.62 14,155,477.62 100%
潮州市旅游总公司之资
产转让协议书》的相关
约定，本集团将部分重
组时未能剥离的负债及
2001 年 10 月 26 日重组
93
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
后新发现的但属于重组
前的损失确认为应收潮
州市旅游总公司的债
权，由于潮州市旅游总
公司持续经营能力较
差、现金流量不足，本
集团以前年度对该笔款
项已全额计提坏账准
备；
应收东方昆仑律师事务
所其他应收款
3,000,000.00 元，系支付
的诉讼保证金，账龄已
达 5 年以上，目前诉讼
东方昆仑律师事务所 3,000,000 3,000,000 100%
事项已结束，由于无法
合理确定该款项能否收
回，本集团以前年度对
该笔款项已全额计提坏
账准备。
忻州市安全生产监督管 安全生产抵押金，无坏
6,000,000
理局 账风险
英国瑞碳有限公司(益 碳排放交易商，无坏账
14,733,584.23
可国际有限公司) 风险
张家口新能源补贴结算 风电补贴款，无坏账风
8,247,237.64
处 险
暂付职工款项，无坏账
备用金及个人养老保险 7,510,087.68
风险
风电项目前期费用 4,135,833.02 项目前期费
合计 57,782,220.19 17,155,477.62 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末 期初
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 126,856.88 19.67% 6,308.83 209,595.73 53.31% 10,479.79
94
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1 年以内小计 126,856.88 19.67% 6,308.83 209,595.73 53.31% 10,479.79
1至2年 517,924.71 80.33% 51,792.47 170,000 43.24% 17,000
2至3年 13,593 3.45% 12,233.7
3 年以上
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 644,781.59 -- 58,101.3 393,188.73 -- 39,713.49
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
国网能源开发有限公司 关联方款项，无坏账风
361,200 0 0%
焦作电厂 险
关联方款项，无坏账风
国网能源燃料有限公司 330,000 0 0%
险
海南英大房地产开发有 关联方款项，无坏账风
150,000 0 0%
限公司 险
代付电费 60,578.5 0 0% 无坏账风险,预计可收回
陈雁琳 15,000 0 0% 无坏账风险,预计可收回
房屋押金 8,500 0 0% 无坏账风险,预计可收回
潮州市信用社中心社 6,873.9 6,873.9 100% 预计无法收回
其他 41,146.87 0 0%
合计 973,299.27 6,873.9 0.71% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
无
合计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
95
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
国网能源开发有限公司 关联方款项，无坏账风
361,200 0 0%
焦作电厂 险
关联方款项，无坏账风
国网能源燃料有限公司 330,000 0 0%
险
海南英大房地产开发有 关联方款项，无坏账风
150,000 0 0%
限公司 险
代付电费 60,578.5 0 0% 无坏账风险,预计可收回
陈雁琳 15,000 0 0% 无坏账风险,预计可收回
房屋押金 8,500 0 0% 无坏账风险,预计可收回
潮州市信用社中心社 6,873.9 6,873.9 100% 预计无法收回
其他 41,146.87 0 0%
合计 973,299.27 6,873.9 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
本报告期内不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
无
合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
本集团本年度未发生其他应收款核销情况。
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
单位： 元
单位名称 金额 款项的性质或内容 占其他应收款总额的比例(%)
应收潮州市旅游总公司
其他应收款
14,155,477.62 元，系根
潮州旅游总公司 14,155,477.62 23.84%
据 2001 年《广东金马旅
游集团股份有限公司与
潮州市旅游总公司之资
96
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
产转让协议书》的相关
约定，本集团将部分重
组时未能剥离的负债及
2001 年 10 月 26 日重组
后新发现的但属于重组
前的损失确认为应收潮
州市旅游总公司的债权
英国瑞碳有限公司(益可国际
14,733,584.23 碳排量交易 24.8%
有限公司)
张家口新能源补贴结算处 8,247,237.64 新能源电量补贴 13.88%
忻州市安全生产监督管理局 6,000,000 煤炭安全生产抵押金 10.1%
应收东方昆仑律师事务
所其他应收款
3,000,000.00 元，系支付
的诉讼保证金，账龄已
达 5 年以上，目前诉讼
东方昆仑律师事务所 3,000,000 5.05%
事项已结束，由于无法
合理确定该款项能否收
回，本集团以前年度对
该笔款项已全额计提坏
账准备.
合计 46,136,299.49 -- 77.67%
说明：
潮州旅游总公司和东方昆仑律师事务所应收款项因应收账龄在5年以上，且无法确定能否收回，目前已全额计提坏账准备，
英国瑞碳有限公司(益可国际有限公司)、张家口新能源补贴结算处、忻州市安全生产监督管理局应收款项因形成时间短或不
存在回收风险，无坏账风险。
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
潮州旅游总公司 非关联方 14,155,477.62 5 年以上 23.84%
英国瑞碳有限公司(益
非关联方 14,733,584.23 1 年以内 24.8%
可国际有限公司)
张家口新能源补贴结算
非关联方 8,247,237.64 1 年以内 13.88%
处
忻州市安全生产监督管
非关联方 6,000,000 3 年以上 10.1%
理局
东方昆仑律师事务所 非关联方 3,000,000 5 年以上 5.05%
97
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 -- 46,136,299.49 -- 77.67%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
国网能源开发有限公司 母公司 330,000 0.78%
国网能源开发有限公司焦作
受同一实际控制人控制 361,200 0.86%
电厂
山东鲁能集团及其子公司 受同一实际控制人控制 150,000 0.36%
合计 -- 841,200 1.99%
（8）终止确认的其他应收款项情况
单位： 元
项目 终止确认金额 与终止确认相关的利得或损失
无
合计 0 0
（9）以其他应收款为标的进行证券化的，列示继续涉入形成的资产、负债的金额
单位： 元
项目 期末
资产：
无
资产小计 0
负债：
无
负债小计 0
8、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 346,940,831.03 94.12% 455,562,411.31 95.5%
98
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
1至2年 12,139,560 3.29% 15,232,135.9 3.19%
2至3年 8,760,000 2.38% 4,521,330 0.95%
3 年以上 790,000 0.21% 1,690,000 0.36%
合计 368,630,391.03 -- 477,005,877.21 --
预付款项账龄的说明：
账龄超过1年且金额重大的预付款项未及时结算的原因说明：子公司河曲发电预付河曲县万达
建筑工程公司篮球馆工程款3,671,330.00元，账龄2-3年，相关工程尚未办理款项结算手续；子
公司王曲发电预付尚义县通顺运输有限公司8,350,000.00元，账龄1-2年，尚未取得运费结算发
票。内蒙古鲁能风电有限公司预付山东鲁能物资集团有限公司物资款2,356,630.00元，账龄2-3
年；预付内蒙古电力勘测设计院1,390,000.00元，账龄2-3年；预付包头市政公路工程股份有限
公司工程款3,070,369.30元账龄为1-2年，相关工程尚未办理款项结算手续。
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
山西省晋神能源有限公
非关联方 46,000,000 预付煤款
司
山西潞安环保能源开发
非关联方 25,029,205.83 预付煤款
股份有限公司
长治市建忠汽运有限公
非关联方 21,160,985.4 预付运费
司
肥乡县飞龙汽车运输队 非关联方 30,762,820.65 预付运费
黎城县白龙运输有限公
非关联方 25,923,849.89 预付运费
司
合计 -- 148,876,861.77 -- --
预付款项主要单位的说明：
山西潞安环保能源开发股份有限公司、肥乡县飞龙汽车运输队、黎城县白龙运输有限公司、长治市建忠汽运有限公司与本集
团为非关联方单位，均为日常正常经营交易单位。
（3）本报告期预付款项中持有本公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（4）预付款项的说明
山西省晋神能源有限公司、山西潞安环保能源开发股份有限公司预付款为购买燃料煤款。长治市建忠汽运有限公司、肥乡县
飞龙汽车运输队、黎城县白龙运输有限公司预付款为预付燃煤运费。
99
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
9、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 107,574,730.75 107,574,730.75 83,775,133.76 83,775,133.76
在产品
库存商品 3,413,656.34 3,413,656.34 4,734,731.96 4,734,731.96
周转材料
消耗性生物资产
燃料 247,602,960.64 247,602,960.64 231,541,352.5 231,541,352.5
合计 358,591,347.73 0 358,591,347.73 320,051,218.22 0 320,051,218.22
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
原材料
在产品
库存商品
周转材料
消耗性生物资产
合 计 0 0 0 0 0
（3）存货跌价准备情况
本期转回存货跌价准备的原 本期转回金额占该项存货期
项目 计提存货跌价准备的依据
因 末余额的比例
原材料
库存商品
在产品
周转材料
消耗性生物资产
100
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
存货的说明：
本集团期末无存货账面价值高于可变现净值的情况
10、其他流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
合计 0 0
其他流动资产说明：
本报告期内无其他流动资产。
11、可供出售金融资产
（1）可供出售金融资产情况
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
可供出售债券
可供出售权益工具
其他
合计 0 0
本期将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产的，本期重分类的金额 0 元，该金额占重分类前持有至到期投资总额的比
例 0%。
可供出售金融资产的说明
本报告期内无可供出售金融资产。
（2）可供出售金融资产中的长期债权投资
单位： 元
初始投资成 累计应收或
债券项目 债券种类 面值 到期日 期初余额 本期利息 期末余额
本 已收利息
合计 -- -- 0 -- 0 0 0 0
可供出售金融资产的长期债权投资的说明：
本报告期内无可供出售金融资产。
101
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
12、持有至到期投资
（1）持有至到期投资情况
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
合 计 0 0
持有至到期投资的说明：
本期无持有到期的投资。
（2）本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况
单位： 元
项目 金额 占该项投资出售前金额的比例（%）
合计 0 --
本报告期内出售但尚未到期的持有至到期投资情况说明：
本期无持有到期的投资。
13、长期应收款
单位： 元
种类 期末数 期初数
融资租赁
其中：未实现融资收益
分期收款销售商品
分期收款提供劳务
其他
合计 0 0
14、对合营企业投资和联营企业投资
单位： 元
本企业
本企业 在被投 期末净 本期营
企业类 法人代 业务性 注册资 期末资 期末负 本期净
被投资单位名称 注册地 持股比 资单位 资产总 业收入
型 表 质 本 产总额 债总额 利润
例(%) 表决权 额 总额
比例
102
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
(%)
一、合营企业
二、联营企业
青岛高科通讯股份 有限公 山东青 通信服 320,250 242,359 77,891, 107,088 120,517
刘建旬 5,000 26.1% 26.1%
有限公司 司 岛 务 ,599.15 ,513.8 085.35 ,100.17 .39
合营企业、联营企业的重要会计政策、会计估计与公司的会计政策、会计估计存在重大差异的说明：
无。
15、长期股权投资
103
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（1）长期股权投资明细情况
单位： 元
在被投资单位
在被投资单位
在被投资单位 持股比例与表 本期计提减值
被投资单位 核算方法 初始投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 表决权比例 减值准备 本期现金红利
持股比例(%) 决权比例不一 准备
(%)
致的说明
青岛高科通讯
权益法 11,305,000 24,103,036.47 24,103,036.47 26.1% 26.1%
股份有限公司
山东鲁能泰山
足球俱乐部股 成本法 1,000,000 1,000,000 1,000,000 2.24% 2.24%
份有限公司
山东鲁能乒乓
球俱乐部股份 成本法 300,000 300,000 300,000 3% 3% 226,588.21
有限公司
合计 -- 12,605,000 25,403,036.47 0 25,403,036.47 -- -- -- 226,588.21 0 0
104
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
（2）向投资企业转移资金的能力受到限制的有关情况
单位： 元
向投资企业转移资金能力受到限制的长
受限制的原因 当期累计未确认的投资损失金额
期股权投资项目
长期股权投资的说明：
本报告期内无有限售条件的长期股权投资。
16、投资性房地产
（1）按成本计量的投资性房地产
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 10,505,385.28 0 0 10,505,385.28
1.房屋、建筑物 10,505,385.28 10,505,385.28
2.土地使用权
二、累计折旧和累计
1,820,578.47 166,335.24 0 1,986,913.71
摊销合计
1.房屋、建筑物 1,820,578.47 166,335.24 1,986,913.71
2.土地使用权
三、投资性房地产账
8,684,806.81 0 0 8,518,471.57
面净值合计
1.房屋、建筑物 8,684,806.81 8,518,471.57
2.土地使用权
四、投资性房地产减
0 0 0 0
值准备累计金额合计
1.房屋、建筑物 0 0 0
2.土地使用权
五、投资性房地产账
8,684,806.81 0 166,335.24 8,518,471.57
面价值合计
1.房屋、建筑物 8,684,806.81 166,335.24 8,518,471.57
2.土地使用权
单位： 元
本期
105
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
本期折旧和摊销额 166,335.24
投资性房地产本期减值准备计提额
（2）按公允价值计量的投资性房地产
□ 适用 √ 不适用
说明报告期内改变计量模式的投资性房地产和未办妥产权证书的投资性房地产有关情况，说明未办妥产权证书的原因和预计
办结时间：
17、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 13,661,506,723.16 67,925,503.24 0 13,729,432,226.4
其中：房屋及建筑物 2,739,905,310.35 1,796,379 2,741,701,689.35
机器设备
运输工具 53,609,546.23 53,609,546.23
发电及供热设备、输配电线
9,138,263,485.29 2,031,165.34 9,140,294,650.63
路及设备
制造及检修维护设备 157,060,021.01 2,983,561.53 160,043,582.54
通讯线路及设备 641,390,674.34 1,633,085.34 643,023,759.68
采掘设备 916,840,171.11 58,695,098.33 975,535,269.44
办公设备及其他 14,437,514.83 786,213.7 15,223,728.53
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 3,911,307,028.5 366,489,100.7 0 0 4,277,796,129.2
其中：房屋及建筑物 591,287,666.43 65,431,941.28 656,719,607.71
机器设备
运输工具 37,201,647.41 1,907,445.12 39,109,092.53
发电及供热设备、输配电线
2,399,131,392.69 225,030,516.21 2,624,161,908.9
路及设备
制造及检修维护设备 83,902,796.38 10,378,235.34 94,281,031.72
通讯线路及设备 434,177,516.87 11,197,647.21 445,375,164.08
采掘设备 357,783,297.25 50,590,342.44 408,373,639.69
办公设备及其他 7,822,711.47 1,952,973.1 9,775,684.57
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 9,750,199,694.66 -- 9,451,636,097.2
其中：房屋及建筑物 2,148,617,643.92 -- 2,084,982,081.6
机器设备 --
运输工具 16,407,898.82 -- 14,500,453.7
发电及供热设备、输配电线
6,739,132,092.6 -- 6,516,132,741.7
路及设备
制造及检修维护设备 73,157,224.63 -- 65,762,550.8
通讯线路及设备 207,213,157.47 -- 197,648,595.6
采掘设备 559,056,873.86 -- 567,161,629.8
办公设备及其他 6,614,803.36 -- 5,448,044
四、减值准备合计 11,810,292.82 -- 11,810,292.82
其中：房屋及建筑物 --
机器设备 --
运输工具 --
发电及供热设备、输配电线
--
路及设备
制造及检修维护设备 --
通讯线路及设备 11,810,292.82 -- 11,810,292.82
采掘设备 --
办公设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 9,738,389,401.84 -- 9,439,825,804.38
其中：房屋及建筑物 2,148,617,643.92 -- 2,084,982,081.64
机器设备 --
运输工具 16,407,898.82 -- 14,500,453.7
发电及供热设备、输配电线
6,739,132,092.6 -- 6,516,132,741.73
路及设备
制造及检修维护设备 73,157,224.63 -- 65,762,550.82
通讯线路及设备 195,402,864.65 -- 185,838,302.78
采掘设备 559,056,873.86 -- 567,161,629.75
办公设备及其他 6,614,803.36 -- 5,448,043.96
本期折旧额 366,489,100.7 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0 元。
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位： 元
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广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面净值 备注
房屋及建筑物 0
机器设备 0
运输工具 0
（3）通过融资租赁租入的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（4）通过经营租赁租出的固定资产
□ 适用 √ 不适用
（5）期末持有待售的固定资产情况
单位： 元
项目 账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
无
（6）未办妥产权证书的固定资产情况
项目 未办妥产权证书原因 预计办结产权证书时间
无
固定资产说明：
本集团所有权受限制的固定资产情况：
于2012年6月30日，本集团子公司河曲电煤以账面价值约为6.00亿元的矿井井下设备、土地使
用权及房屋作为1.5亿元短期借款（附注七、18）的抵押物；于2012年6月30日，子公司乌拉
特中旗鲁能风电有限公司以账面价值约为2.51亿元的房屋、建筑物及风力发电设备作为2.065
亿元的长期借款的抵押物。本集团无暂时闲置的固定资产，无融资租赁租入的固定资产，无
经营租赁租入的重要固定资产，无期末持有待售的固定资产，无未办妥产权证书的固定资产
情况。
18、在建工程
（1）
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
黄柏煤矿基建 44,885,734.37 44,885,734.37 42,161,749.42 42,161,749.42
108
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
职工周转房 35,871,376.04 35,871,376.04 24,105,785.67 24,105,785.67
上榆泉煤矿技改-扩能 700,000 700,000 700,000 700,000
王曲电厂二期工程 19,939,344.52 19,939,344.52 18,989,404.5 18,989,404.5
王曲电厂灰场工程改造 31,837,753.43 31,837,753.43 29,348,240.63 29,348,240.63
河曲电厂三期工程 11,774,647.74 11,774,647.74 11,127,623.88 11,127,623.88
河曲电厂篮球馆工程 300,000 300,000 300,000 300,000
白云鄂博风电项目尾工工程 20,772,451.55 20,772,451.55 18,272,805.89 18,272,805.89
内蒙风电风电项目前期费 12,802,761.95 12,802,761.95 12,194,761.95 12,194,761.95
技改工程 1,526,032.46 1,526,032.46
合计 180,410,102.06 0 180,410,102.06 157,200,371.94 0 157,200,371.94
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（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
其中：本期利
转入固定资 工程投入占 利息资本化 本期利息资
项目名称 预算数 期初数 本期增加 其他减少 工程进度 息资本化金 资金来源 期末数
产 预算比例(%) 累计金额 本化率(%)
额
黄柏煤矿基
3,600,000,000 42,161,749.42 2,723,984.95 1.25% 项目前期 自筹 44,885,734.37
建
职工周转房 126,000,000 24,105,785.67 11,765,590.37 28.47% 28.47% 自筹 35,871,376.04
上榆泉煤矿
1,000,000 700,000 70% 70.00% 自筹 700,000
技改-扩能
王曲电厂二
18,989,404.5 949,940.02 项目前期 自筹 19,939,344.52
期工程
王曲电厂灰
37,000,000 29,348,240.63 2,489,512.8 86.05% 86.05% 自筹 31,837,753.43
场工程改造
河曲电厂三
11,127,623.88 647,023.86 项目前期 自筹 11,774,647.74
期工程
河曲电厂篮
4,700,000 300,000 6.38% 6.38% 自筹 300,000
球馆工程
白云鄂博风
电项目尾工 18,272,805.89 2,499,645.66 未完工程 自筹 20,772,451.55
工程
内蒙风电风
电项目前期 12,194,761.95 608,000 项目前期 自筹 12,802,761.95
费
110
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技改工程 1,526,032.46 1,526,032.46
157,200,371.9 180,410,102.0
合计 3,768,700,000 23,209,730.12 0 0 -- -- 0 0 -- --
4 6
在建工程项目变动情况的说明：
黄柏煤矿基建本期增加2,723,984.95元，职工周转房本期增加11,765,590.37元，王曲电厂灰场工程改造增加2,489,512.8元，白云鄂博风电项目尾工工程本期增加2,499,645.66元。
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（3）在建工程减值准备
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 计提原因
无
合计 0 0 0 0 --
（4）重大在建工程的工程进度情况
项目 工程进度 备注
王曲灰场改造工程 完成 85%
（5）在建工程的说明
在建工程主要是电厂项目前期工程。
19、工程物资
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
合计 0 0 0 0
工程物资的说明：
本报期内无工程物资。
20、固定资产清理
单位： 元
项目 期初账面价值 期末账面价值 转入清理的原因
合计 0 0 --
说明转入固定资产清理起始时间已超过 1 年的固定资产清理进展情况：
本报告期内无固定资产清理。
21、生产性生物资产
（1）以成本计量
□ 适用 √ 不适用
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（2）以公允价值计量
□ 适用 √ 不适用
22、油气资产
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
二、累计折耗合计 0 0 0 0
1．探明矿区权益
2．井及相关设施
三、油气资产减值准备累
0 0 0 0
计金额合计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
四、油气资产账面价值合
0 0 0 0
计
1．探明矿区权益
2．未探明矿区权益
3．井及相关设施
油气资产的说明：
本期无油汽资产
23、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 476,327,274.72 29,595,497.14 0 505,922,771.86
土地使用权 346,878,219.51 2,393,497.14 349,271,716.65
康保风电特许权 610,000 610,000
计算机软件 11,201,355.21 110,000 11,311,355.21
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采矿权 117,637,700 27,092,000 144,729,700
二、累计摊销合计 51,990,816.88 6,018,553.24 0 58,009,370.12
土地使用权 36,943,734.05 3,565,060.76 40,508,794.81
康保风电特许权 38,633.33 12,199.98 50,833.31
计算机软件 5,301,584.71 1,084,302.2 6,385,886.91
采矿权 9,706,864.79 1,356,990.3 11,063,855.09
三、无形资产账面净值合
424,336,457.84 0 0 447,913,401.74
计
土地使用权 309,934,485.46 308,762,921.84
康保风电特许权 571,366.67 559,166.69
计算机软件 5,899,770.5 4,925,468.3
采矿权 107,930,835.21 133,665,844.91
四、减值准备合计 0 0 0 0
土地使用权
康保风电特许权
计算机软件
采矿权
无形资产账面价值合计 424,336,457.84 0 0 447,913,401.74
土地使用权 309,934,485.46 308,762,921.84
康保风电特许权 571,366.67 559,166.69
计算机软件 5,899,770.5 4,925,468.3
采矿权 107,930,835.21 133,665,844.91
本期摊销额 6,018,553.24 元。
（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
合计 0 0 0 0 0
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法：
本报告期内无开发项目支出。
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（3）未办妥产权证书的无形资产情况
本报告期内无未办妥产权证书的无形资产。
24、商誉
单位： 元
被投资单位名称或形成商誉的
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 期末减值准备
事项
合计 0 0 0 0 0
说明商誉的减值测试方法和减值准备计提方法：
本期无商誉
25、长期待摊费用
单位： 元
项目 期初额 本期增加额 本期摊销额 其他减少额 期末额 其他减少的原因
道路土地租赁费 5,419,896.92 773,037.9 4,646,859.02
合计 5,419,896.92 0 773,037.9 0 4,646,859.02 --
长期待摊费用的说明：
道路土地租赁费按直线法摊销。
26、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
√ 适用 □ 不适用
已确认的递延所得税资产和递延所得税负债
单位： 元
项目 期末数 期初数
递延所得税资产：
资产减值准备
开办费
可抵扣亏损 166,667,548.83 172,678,136.7
坏账准备 81,098.8 760,311.67
固定资产折旧 1,253,750 1,253,750
抵消存货内部未实现利润 3,953,293.18 3,748,917.3
小 计 171,955,690.81 178,441,115.67
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递延所得税负债：
交易性金融工具、衍生金融工具的估值 118,039,538 34,251,678.75
计入资本公积的可供出售金融资产公允价值变
动
汇兑收益 9,154,043.42 9,658,316.55
小计 127,193,581.42 43,909,995.3
未确认递延所得税资产明细
单位： 元
项目 期末数 期初数
可抵扣暂时性差异 29,205,541.38 29,205,541.38
可抵扣亏损
合计 29,205,541.38 29,205,541.38
未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位： 元
年份 期末数 期初数 备注
合计 --
应纳税差异和可抵扣差异项目明细
单位： 元
暂时性差异金额
项目
期末 期初
应纳税差异项目
金融衍生工具公允价值 472,158,152 137,006,715
汇兑收益 36,616,173.68 38,633,266.2
小计 508,774,325.68 175,639,981.2
可抵扣差异项目
坏账准备 324,395.2 3,041,246.68
可抵扣亏损 666,670,195.32 690,712,546.8
固定资产折旧 5,015,000 5,015,000
抵消存货内部未实现利润 15,813,172.72 14,995,669.2
小计 687,822,763.24 713,764,462.68
（2）递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示
□ 适用 √ 不适用
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递延所得税资产和递延所得税负债的说明：
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按
照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差
异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
27、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 20,209,907.03 2,716,851.49 17,493,055.54
二、存货跌价准备 0 0 0 0 0
三、可供出售金融资产减值
准备
四、持有至到期投资减值准
备
五、长期股权投资减值准备 226,588.21 0 226,588.21
六、投资性房地产减值准备 0 0 0
七、固定资产减值准备 11,810,292.82 11,810,292.82
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备 0 0 0
十、生产性生物资产减值准
备
其中：成熟生产性生物
资产减值准备
十一、油气资产减值准备 0 0 0
十二、无形资产减值准备 0 0 0
十三、商誉减值准备 0
十四、其他
合计 32,246,788.06 0 2,716,851.49 0 29,529,936.57
资产减值明细情况的说明：
本集团本报告期坏账转回主要是因三级子公司鲁能网络信息有限公司正在办理注销清算，收回部分应收款，转
回原来计提坏账准备。
28、其他非流动资产
单位： 元
项目 期末数 期初数
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无 0 0
合计 0 0
其他非流动资产的说明
本报告期内无其他流动资产。
29、短期借款
（1）短期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款
抵押借款 150,000,000
保证借款
信用借款 300,000,000 450,000,000
合计 450,000,000 450,000,000
短期借款分类的说明：
注：抵押借款系子公司河曲电煤用原值约6.00亿元的部分矿井井下设备、土地使用权及
房屋类固定资产抵押取得的一年期短期借款。
（2）已到期未偿还的短期借款情况
单位： 元
贷款单位 贷款金额 贷款利率 贷款资金用途 未按期偿还原因 预计还款期
合计 0 -- -- -- --
资产负债表日后已偿还金额。
短期借款的说明，包括已到期短期借款获展期的，说明展期条件、新的到期日：
本公司无已到期尚未偿还的短期借款。
30、交易性金融负债
单位： 元
项目 期末公允价值 期初公允价值
发行的交易性债券 0 0
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损 0 0
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益的金融负债
衍生金融负债 0 0
其他金融负债 0 0
合计 0 0
交易性金融负债的说明：
本期无交易性金融负债
31、应付票据
单位： 元
种类 期末数 期初数
商业承兑汇票
银行承兑汇票 0 14,978,280
合计 0 14,978,280
下一会计期间将到期的金额 0 元。
应付票据的说明：
期初应付银行承兑汇票为内蒙风电公司应付鲁能物资集团汇票，本期已支付。
32、应付账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付设备款 163,647,691.33 187,631,480.37
应付设备款 132,196,259.15 113,187,072.43
应付工程款 91,505,282.72 123,277,000.15
应付质保金 44,786,958.35 53,465,431.31
应付劳务款 5,699,043.67 14,191,532.68
应付委托运行维护费 8,424,654.2 16,163,849.7
应付暂估款 262,983,455.86 232,460,547
应付燃料款 120,680,770.7 145,926,286.38
应付日元质保金 38,444,350.2 39,146,646.92
其他 1,635,148.6 2,832,247.6
合计 870,003,614.78 928,282,094.54
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（2）本报告期应付账款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
山东鲁能物资集团有限公司 170,536,175.92 质保期未到 否
国网能源燃料有限公司 50,000,000.00 尚未结算 否
伊藤忠.日立.东方电力联合体 24,936,960.73 质保期未到 否
三井巴布科克能源有限公司 11,856,267.73 质保期未到 否
合计 257,329,404.38
33、预收账款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
中铁十一局集团电务工程有限公司 1,200,000
山西煤炭运销集团忻州河曲有限公司 12,129.51 12,129.51
山西旭骄煤焦有限公司 50,000
合计 1,212,129.51 62,129.51
（2）本报告期预收账款中预收持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
账龄超过一年的大额预收账款情况的说明
本报告期内无账龄超过一年的大额预收账款。
34、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
105,213,031.82 105,213,031.82
贴和补贴
二、职工福利费 11,646,832.46 11,646,832.46
三、社会保险费 10,357,292.29 29,311,910.81 21,348,347.79 18,320,855.31
医疗保险费 9,362,718.95 7,243,361.15 3,601,521.05 13,004,559.05
养老保险费 618,932.81 17,187,644.85 13,704,965.58 4,101,612.08
120
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失业保险费 170,986.09 1,597,935.95 552,892.74 1,216,029.3
工伤保险费 57,748.66 1,328,915.91 2,075,823.28 -689,158.71
生育保险费 158.46 746,780.64 254,943.33 491,995.77
年金缴费 146,747.32 1,207,272.31 1,158,201.81 195,817.82
四、住房公积金 743,948.62 8,260,990.88 3,162,082.13 5,842,857.37
五、辞退福利
六、其他 4,732,207.81 3,720,672.18 2,511,815.38 5,941,064.61
工会经费 1,445,370.72 1,855,615.63 1,064,739.57 2,236,246.78
职工教育经费 3,286,837.09 1,583,011.07 1,165,030.33 3,704,817.83
非货币性福利 282,045.48 282,045.48
合计 15,833,448.72 158,153,438.15 143,882,109.58 30,104,777.29
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0。
工会经费和职工教育经费金额 5,941,064.61，非货币性福利金额 0，因解除劳动关系给予补偿 0。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排：
应付职工薪酬社保费用、住房公积金 在9月份之前支付，工会经费和教育经费预计年底前支付。
35、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 -128,038,122.43 -159,806,564.44
消费税
营业税 202,541.38 7,057,822.78
企业所得税 19,953,350.86 -2,741,821.8
个人所得税 935,245.74 2,300,307.05
城市维护建设税 2,786,529.83 719,094.98
教育费附加 1,643,837.82 1,143,361.94
地方教育费附加 1,325,835.12 359,201.01
房产税 -1,549,780.75 16,107.32
土地使用税 -1,919,029.86 950,464.77
印花税 546,942.2 3,323,513.57
价格调节基金 819,207.76 379,661.67
河道维护费 97,231.45
水利建设基金 24,077.65 25,187.45
资源税 990,246.3 553,790.91
煤炭可持续发展基金 4,951,231.68 -358,355.52
121
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采矿排水水资源费 327,198.61
其他 1,663,415.7 284,000
合计 -95,664,471 -145,369,798.25
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程：
应交税费无在各分公司、分厂之间相互调剂的情况。
36、应付利息
单位： 元
项目 期末数 期初数
分期付息到期还本的长期借款利息 20,087,952.49 13,982,162.71
企业债券利息
短期借款应付利息 859,177.78 472,046.66
长期应付款利息 24,200,000 11,000,000
合计 45,147,130.27 25,454,209.37
应付利息说明：
应付利息主要是公司应付短期银行借款利息、长期借款利息以及应付鲁能集团债券利息。
37、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
深圳市奉安投资公司 45,500 45,500 重组遗留问题
福建麦点广告公司 22,750 22,750 重组遗留问题
山东电力集团公司 174,442,175.31
合计 68,250 174,510,425.31 --
应付股利的说明：
应付股利主要是公司重组前应付深圳市奉安投资公司和福建麦点广告公司股利，因对方公司变更无法联系未支付。
38、其他应付款
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
应付单位往来款 166,058,979.81 166,792,939.62
暂估应付采矿权 62,192,000 62,192,000
应付地方煤规费 7,380,935.86 15,684,291.3
122
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应付代扣代缴税金 693,683.96 700,745.31
应付个人往来款 186,135.58 186,135.58
应付个人社保费 5,830,281.64 381,203.55
应付电力监管费 362,279.16
应付招标中心认证款 179,200 179,200
其他 8,289,974.43 4,316,495.36
合计 250,811,191.28 250,795,289.88
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
□ 适用 √ 不适用
（3）账龄超过一年的大额其他应付款情况的说明
债权人名称 金额 未偿还的原因 报表日后是否归还
山西鲁能集团有限公司 150,000,000.00 资金周转借款 否
河曲县矿产资源管理处 62,192,000.00 暂估应付采矿权，尚未支付 否
公司重组杂费 4,150,306.52 按权责发生制计提应付未付数 否
山西省电力工业局 3,390,000.00 债权单位改制，债权人不详 否
浙江新华信托 3,064,160.00 公司重组时根据协议挂账 否
合 计 222,796,466.52
（4）金额较大的其他应付款说明内容
债权人名称 期末数 性质或内容
山西鲁能集团有限公司 150,000,000.00 资金周转借款
河曲县矿产资源管理处 62,192,000.00 暂估应付采矿权价款
公司重组杂费 4,150,306.52 重组时按权责发生制计提
山西省电力工业局 3,390,000.00 债权单位改制，债权人不详
浙江新华信托 3,064,160.00 公司重组时根据协议挂账
合计 222,796,466.52
39、预计负债
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
对外提供担保 0 0 0 0
未决诉讼 0 0 0 0
123
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产品质量保证 0 0 0 0
重组义务 0 0 0 0
辞退福利 0 0 0 0
待执行的亏损合同 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
合计 0 0 0 0
预计负债说明：
本报告期内无预计负债。
40、一年内到期的非流动负债
（1）
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年内到期的长期借款 1,006,464,933.72 1,020,242,090.36
1 年内到期的应付债券
1 年内到期的长期应付款
合计 1,006,464,933.72 1,020,242,090.36
（2）一年内到期的长期借款
一年内到期的长期借款
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 13,000,000 160,000,000
抵押借款 29,500,000 29,500,000
保证借款 668,964,933.72 570,742,090.36
信用借款 295,000,000 260,000,000
合计 1,006,464,933.72 1,020,242,090.36
一年内到期的长期借款中属于逾期借款获得展期的金额 0 元。
金额前五名的一年内到期的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
山东省国际 2005 年 11 月 2012 年 11 月 CNY 260,000,000 260,000,000
124
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信托有限公 07 日 06 日
司
日本国际协 1997 年 09 月 2012 年 12 月 2,595,984,00 206,764,933. 2,595,984,00 210,542,090.
JPY 2.3%
力银行 12 日 10 日 0 72 0 36
中国工商银
2004 年 10 月 2013 年 06 月
行长治市汇 CNY 160,000,000 134,000,000
09 日 27 日
通支行
中国农业银
2003 年 12 月 2012 年 12 月
行河曲县支 CNY 80,000,000 130,000,000
15 日 15 日
行
中国银行忻 2003 年 04 月 2012 年 04 月
CNY 60,000,000 60,000,000
州市分行 15 日 14 日
766,764,933. 794,542,090.
合计 -- -- -- -- -- --
72 36
一年内到期的长期借款中的逾期借款：
单位： 元
贷款单位 借款金额 逾期时间 年利率(%) 借款资金用途 逾期未偿还原因 预期还款期
无 0
合 计 0 -- -- -- -- --
资产负债表日后已偿还的金额元。
一年内到期的长期借款说明：
主要是王曲发电自山东省国际信托有限公司借款2.6亿元，日本国际协力银行借款206,764,933.72元，中国工商银行长治市汇
通支行1.6亿元；河曲发电自 中国农业银行河曲县支行借款0.8亿元，河曲电煤自中国银行忻州市分行借款0.6亿元。
（3）一年内到期的应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
一年内到期的应付债券说明：
本报告期内无一年内到期的应付债券。
（4）一年内到期的长期应付款
单位： 元
借款单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
无
一年内到期的长期应付款的说明：
125
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本报告期内无一年内到期的长期应付款
41、其他流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
无
合计 0 0
其他流动负债说明：
无
42、长期借款
（1）长期借款分类
单位： 元
项目 期末数 期初数
质押借款 183,000,000 196,000,000
抵押借款 206,500,000 221,250,000
保证借款 4,786,853,444.68 4,496,315,878.99
信用借款 891,000,000 1,477,000,000
减：一年内到期的长期借款 -1,006,464,933.72 -1,020,242,090.36
合计 5,060,888,510.96 5,370,323,788.63
长期借款分类的说明：
质押借款的债权人为国家开发银行山西省分行，质押标的为河曲电煤煤炭销售收入；抵押借
款为乌拉特中旗鲁能风电有限公司以固定资产抵押取得的金融借款
（2）金额前五名的长期借款
单位： 元
期末数 期初数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
外币金额 本币金额 外币金额 本币金额
日本国际协 1997 年 09 月 2023 年 12 月 25,714,249,0 2,048,088,51 27,012,241,0 2,190,773,78
JPY 2.3%
力银行 12 日 10 日 83 0.96 84 8.63
中国工商银
2004 年 10 月 2019 年 06 月
行长治市汇 CNY 385,000,000 465,000,000
09 日 06 日
通支行
中国农业银 2002 年 11 月 2017 年 11 月 CNY 330,000,000 330,000,000
126
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行河曲县支 14 日 14 日
行
中国银行忻 2003 年 04 月 2018 年 04 月
CNY 320,000,000 320,000,000
州市分行 15 日 14 日
国家开发银
2009 年 10 月 2024 年 10 月
行山西省分 CNY 301,000,000 371,000,000
21 日 20 日
行
3,384,088,51 3,676,773,78
合计 -- -- -- -- -- --
0.96 8.63
长期借款说明，因逾期借款获得展期形成的长期借款，应说明获得展期的条件、本金、利息、预计还款安排等：
王曲发电自日本国际协力银行借款2,048,088,510.96元，自中国工商银行长治市汇通支行借款385,000,000元；河曲发电自中国
农业银行河曲县支行借款330,000,000元；河曲电煤自中国银行忻州市分行借款320,000,000元，自国家开发银行山西省分行借
款301,000,000元。
43、应付债券
单位： 元
期初应付利 本期应计利 本期已付利 期末应付利
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期末余额
息 息 息 息
无 0 0 0 0 0 0 0 0
应付债券说明，包括可转换公司债券的转股条件、转股时间：
本报告期内无应付债券。
44、长期应付款
（1）金额前五名长期应付款情况
单位： 元
单位 期限 初始金额 利率（%） 应计利息 期末余额 借款条件
山东鲁能集团有
15 600,000,000 4.4% 24,200,000 600,000,000 信用
限公司
无
（2）长期应付款中的应付融资租赁款明细
单位： 元
期末数 期初数
单位
外币 人民币 外币 人民币
无 0 0 0 0
合计 0 0 0 0
127
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由独立第三方为公司融资租赁提供担保的金额 0 元。
长期应付款的说明：
长期应付款系鲁能集团发行的 “2006年山东鲁能集团有限公司公司债券”， 债券期限为
15年，票面年利率4.4%，按年计息。鲁能集团按相同条件提供给子公司王曲发电使用。
45、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
无 0 0 0 0
合计 0 0 0 0 --
专项应付款说明：
本报告期内无专项应付款。
46、其他非流动负债
单位： 元
项目 期末账面余额 期初账面余额
递延收益 4,300,000 4,300,000
合计 4,300,000 4,300,000
其他非流动负债说明，包括本报告期取得的各类与资产相关、与收益相关的政府补助及其期末金额：
全部为收到政府脱硫环保支出补助
47、股本
单位： 元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 504,574,149 0 0 0 0 0 504,574,149
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况：
本报告期内股本未发生变化。
48、库存股
库存股情况说明
无库存股
128
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49、专项储备
专项储备情况说明
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
安全生产费 33,469,854.73 20,524,206.99 12,283,628.90 41,710,432.82
矿山维简费 9,324,767.65 13,682,804.66 11,753,385.93 11,254,186.38
矿山环境恢复治理保证金 3,849,979.18 13,682,804.66 11,475,874.99 6,056,908.85
煤矿转产发展资金 26,250,329.07 6,841,402.33 33,091,731.40
合计 72,894,930.63 54,731,218.64 35,512,889.82 92,113,259.45
50、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
资本溢价（股本溢价） 1,199,248,782.85 0 0 1,199,248,782.85
其他资本公积 128,183,830.13 0 0 128,183,830.13
合计 1,327,432,612.98 0 0 1,327,432,612.98
资本公积说明：
本报期内资本公积无发生增减变化。
51、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 35,044,050.83 0 0 35,044,050.83
任意盈余公积 0 0 0 0
储备基金 0 0 0 0
企业发展基金 0 0 0 0
其他 0 0 0 0
合计 35,044,050.83 0 0 35,044,050.83
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议：
本报告期内盈余公积无发生增减变化。
52、一般风险准备
一般风险准备情况说明：
无
129
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
53、未分配利润
单位： 元
期末 期初
项目 提取或分配比 提取或分配比
金额 金额
例 例
调整前上年末未分配利润 1,370,280,320.83 -- 920,207,312.02 --
调整年初未分配利润合计
0 -- 0 --
数（调增+，调减-）
调整后年初未分配利润 1,370,280,320.83 -- 920,207,312.01 --
加：本期归属于母公司所有
424,636,327.09 -- 476,087,767.48 --
者的净利润
减：提取法定盈余公积 0 26,014,758.67
提取任意盈余公积 0 0
提取一般风险准备 0 0
应付普通股股利 0 0
转作股本的普通股股利 0 0
期末未分配利润 1,794,916,647.92 -- 1,370,280,320.83 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数：
本集团期初未分配利润1370280320.83元，本期新增归属于上市公司净利润424,636,327.09元，期末未分配利润1794916647.92
元。
54、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 2,376,496,946.85 2,679,736,810
130
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其他业务收入 2,334,294.99 7,268,287.01
营业成本 1,665,236,025.07 2,041,067,190.08
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
采掘业 522,468,732.7 327,609,011.03 453,540,451.65 267,829,511.51
发电行业 2,353,570,346.9 1,836,987,422.55 2,129,226,548.31 1,682,326,721.91
信息技术服务业 22,926,599.95 21,920,466.9 85,802,462.6 25,168,889.88
合计 2,376,496,946.85 1,664,865,671.28 2,679,736,810 2,039,566,475.43
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
煤炭 522,468,732.7 327,609,011.03 453,540,451.65 267,829,511.51
火电 2,232,501,494.68 1,759,404,549.95 1,976,398,997.38 1,616,845,114.52
风电 121,068,852.22 77,582,872.6 152,827,550.93 65,481,607.39
通信及网络服务 22,926,599.95 21,920,466.9 85,802,462.6 25,168,889.88
合计 2,376,496,946.85 1,664,865,671.28 2,679,736,810 2,039,566,475.43
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
山西 2,232,501,494.68 1,565,362,331.78 2,075,239,564.96 1,529,943,565.03
内蒙古 75,206,428.4 49,597,989.13 92,223,923.74 41,115,835.63
河北 45,862,423.82 27,984,883.47 60,572,450.26 24,365,771.76
山东 22,926,599.95 21,920,466.9 85,802,462.6 25,168,889.88
四川 365,898,408.44 418,972,413.13
131
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合计 2,376,496,946.85 1,664,865,671.28 2,679,736,810 2,039,566,475.43
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
华北电网有限公司 1,200,072,547.41 50.45%
山西省电力公司 1,077,785,706.61 45.31%
内蒙古电力（集团）有限责任公
75,206,428.4 3.16%
司
山东电力集团公司 2,463,413 0.1%
华电国际电力股份有限公司 3,918,600 0.16%
合计 2,359,446,695.42 99.18%
营业收入的说明
本期营业收入2,359,446,695.42元，其中煤炭收入522,468,732.70元，火电收入2,232,501,494.68元，风电收入121,068,852.22元，
通信网络收入22,926,599.95元，内部抵消数522,468,732.70元。
55、合同项目收入
□ 适用 √ 不适用
合同项目的说明：
无
56、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
消费税 0 0
营业税 1,017,722.41 2,580,740.84 按应税收入的 3%或 5%计缴
城市维护建设税 9,836,495.52 11,072,886.73 按实际缴纳流转税的 5%或 7%计缴
教育费附加 6,633,979.02 7,287,360.2 按实际缴纳流转税的 3%计缴
资源税 6,254,996.42 6,373,438.53 根据原煤产量，按每吨 3.2 元计缴
地方教育费附加 4,422,652.7 53,223.85 按实际缴纳流转税的 1%计缴
价格调节基金 3,313,996.34 3,601,347.63
其他税费 75,206.41 92,223.91 按照国家有关规定计缴。
合计 31,555,048.82 31,061,221.69 --
营业税金及附加的说明：
主要是企业业务应负担的营业税、消费税、城市维护建设税等，按国家有关规定进行会计核算和缴纳。
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57、公允价值变动收益
单位： 元
产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额
交易性金融资产 335,151,437 331,434,741
其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 335,151,437 331,434,741
交易性金融负债 0 0
按公允价值计量的投资性房地产 0 0
其他 0 0
合计 335,151,437 331,434,741
公允价值变动收益的说明：
本报告期公允价值变动收益为王曲发电日元掉期公允价值变化收益。
58、投资收益
（1）投资收益明细情况
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益 0 25,712,720
持有交易性金融资产期间取得的投资收益 32,646,256.68 32,914,344.18
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资
0 0
收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益 0 0
处置交易性金融资产取得的投资收益 0 0
持有至到期投资取得的投资收益 0 0
可供出售金融资产等取得的投资收益 0 0
其他 666,402.5 -223,554.69
合计 33,312,659.18 58,403,509.49
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
133
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无 0 00
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
无 0 00
合计 0 0 --
投资收益的说明，若投资收益汇回有重大限制的，应予以说明。若不存在此类重大限制，也应做出说明：
本报告期内投资收益主要是王曲发电日元掉期业务收到的利息补贴，本期没有收到长期股权投资收到的红利。
59、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 -2,716,851.49 -723,120.74
二、存货跌价损失 -475,145.85
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
十四、其他
合计 -2,716,851.49 -1,198,266.59
60、营业外收入
（1）
单位： 元
134
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项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置利得合计
其中：固定资产处置利得
无形资产处置利得
债务重组利得
非货币性资产交换利得
接受捐赠
政府补助 0 4,506,800
双细则电量考核奖励收入 14,149,527.47
可再生能源电价补贴 8,247,237.64
其他 569,945 57,565
合计 22,966,710.11 4,564,365
（2）政府补助明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 说明
基础设施建设补贴资金 0 4,506,800 眉山铝业收到的政府补助
合计 0 4,506,800 --
营业外收入说明
营业外收入主要是河曲发电收到政府双细则电量考核奖励 14,149,527.47 元，康保风电分公司收到电价补贴 8,247,237.64 元。
61、营业外支出
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
非流动资产处置损失合计 0 0
其中：固定资产处置损失
无形资产处置损失
债务重组损失
非货币性资产交换损失
对外捐赠 145,000
罚款支出 18,919.54 53,405
违约、赔偿及其他支出 274,978.9 22,845.64
其他 51.87 140,107.1
合计 293,950.31 361,357.74
135
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营业外支出说明：
主要是公司支付政府相关机构赞助费。
62、所得税费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税 132,336,069.41 112,445,504.93
递延所得税调整 89,769,010.98 91,212,217.62
合计 222,105,080.39 203,657,722.55
63、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
基本每股收益按照归属于本公司普通股股东的当期净利润，除以发行在外普通股的加权
平均数计算。新发行普通股股数，根据发行合同的具体条款，从应收对价之日（一般为股票
发行日）起计算确定。
稀释每股收益的分子以归属于本集团普通股股东的当期净利润，调整下述因素后确
定：（1）当期已确认为费用的稀释性潜在普通股的利息；（2）稀释性潜在普通股转换时将
产生的收益或费用；以及（3）上述调整相关的所得税影响。
稀释每股收益的分母等于下列两项之和：（1）基本每股收益中母公司已发行普通股的加
权平均数；及（2）假定稀释性潜在普通股转换为普通股而增加的普通股的加权平均数。
在计算稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增加的普通股股数的加权平均数时，
以前期间发行的稀释性潜在普通股，假设在当期期初转换；当期发行的稀释性潜在普通股，
假设在发行日转换。
（1）各期基本每股收益和稀释每股收益金额列示
报告期利润 本期发生数 上期发生数
基本每股收益 稀释每股收益 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净 0.8416 0.8416 0.8196 0.8196
利润
扣除非经常性损益后归属于 0.3584 0.3584 -0.1254 -0.1254
公司普通股股东的净利润
（2）每股收益和稀释每股收益的计算过程
于报告期内，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股，因此，稀释每股收益等于基本每
股收益。
① 计算基本每股收益时，归属于普通股股东的当期净利润为：
项目 本期发生数 上期发生数
归属于普通股股东的当期净利润 424,636,327.09 413,554,357.10
其中：归属于持续经营的净利润 424,636,327.09 413,554,357.10
归属于终止经营的净利润
136
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扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 180,852,889.00 -18,900,719.37
其中：归属于持续经营的净利润 180,852,889.00 -18,900,719.37
归属于终止经营的净利润
②计算基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 504,574,149 150,750,000
加：本年发行的普通股加权数 353,824,149
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 504,574,149 504,574,149
计算扣除非经常性损益后的基本每股收益时，发行在外普通股加权平均数的计算过程如
下：
项目 本期发生数 上期发生数
年初发行在外的普通股股数 504,574,149 150,750,000
加：本年发行的普通股加权数
减：本年回购的普通股加权数
年末发行在外的普通股加权数 504,574,149 150,750,000
64、其他综合收益
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
1.可供出售金融资产产生的利得（损失）金额 0 0
减：可供出售金融资产产生的所得税影响 0 0
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
2.按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所享有
0 0
的份额
减：按照权益法核算的在被投资单位其他综合收益中所
0 0
享有的份额产生的所得税影响
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
3.现金流量套期工具产生的利得（或损失）金额 0 0
减：现金流量套期工具产生的所得税影响 0 0
前期计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
转为被套期项目初始确认金额的调整 0 0
小计 0 0
137
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4.外币财务报表折算差额 0 0
减：处置境外经营当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
5.其他 0 0
减：由其他计入其他综合收益产生的所得税影响 0 0
前期其他计入其他综合收益当期转入损益的净额 0 0
小计 0 0
合计 0 0
其他综合收益说明：
本期无其他综合收益
65、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收往来款 15,820,269.24
存款利息 10,465,717.31
收回备用金及职工个人欠款等 5,587,229.66
收投标保证金 1,073,680
考核款、罚款、保险费等 1,466,180.48
收粉煤灰款、脱硫石膏款、废油款、职工电费等 1,066,237.05
收电费、电话费、车费等 271,040.82
代收代付社保费、个税 1,418,203.84
其他 783,629.59
合计 37,952,187.99
收到的其他与经营活动有关的现金说明
本期收到其他与经营活动有关的现金主要是结算往来款收到的现金和银行存款利息收入。
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
日常办公、差旅、招待、会议、中介费、培训费等 28,622,565.47
付河曲县收费管理局煤规费 30,805,500
付往来款及保证金 15,512,178.01
138
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付代扣代缴税费、社保 3,491,924.86
支付房租，物业管理费等 6,196,489.02
支付保险费 90,416.86
付山东英大经纪有限公司煤矿财产保险费 516,523.36
车辆使用费 1,543,258.3
银行结算业务手续费 158,601.79
绿化费 1,185,327
三资代理补偿费 7,495,009.15
合计 95,617,793.82
支付的其他与经营活动有关的现金说明
支付其他与经营活动有关的现金主要是公司日常经营业务发生的办公费、差旅费等费用以及支付的往来款项。
（3）收到的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
收到理财款项 144,000,000
其他 275,583.76
合计 144,275,583.76
收到的其他与投资活动有关的现金说明
收到其他与投资活动有关的现金主要是收回理财款14400万元。
（4）支付的其他与投资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
支付理财款项 144,000,000
代垫款项 139,710.03
合计 144,139,710.03
支付的其他与投资活动有关的现金说明
主要是支付理财款项14400万元。
（5）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
日元保证金存款利息收入 2,215,548.54
139
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合计 2,215,548.54
收到的其他与筹资活动有关的现金说明
主要是收到日元贷款保证金存款利息收入。
（6）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
筹资手续费 2,412,533.18
合计 2,412,533.18
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
主要是支付与筹资相关的手续费等。
66、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 621,573,051.17 551,670,929.11
加：资产减值准备 -2,716,851.49 -1,198,266.59
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 366,655,435.94 369,383,275.72
无形资产摊销 6,018,553.24 6,018,553.24
长期待摊费用摊销 773,037.9 773,037.9
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益
以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列） -335,151,437 -331,434,741
财务费用（收益以“－”号填列） 157,633,960.49 234,492,670.87
投资损失（收益以“－”号填列） -33,312,659.18 58,403,509.49
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） 6,485,424.86 59,103,555
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 83,283,586.12 32,108,662.62
存货的减少（增加以“－”号填列） -38,540,129.51 330,508,896.78
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -173,986,512.28 135,939,414
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 64,420,973.19 227,819,553.32
其他
140
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经营活动产生的现金流量净额 722,363,395.55 1,186,625,717.86
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 1,302,891,425.44 1,644,943,444
减：现金的期初余额 1,345,132,281.3 1,121,927,792.78
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -42,240,855.86 523,015,651.22
（2）本报告期取得或处置子公司及其他营业单位的相关信息
单位： 元
补充资料 本期发生额 上期发生额
一、取得子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．取得子公司及其他营业单位的价格
2．取得子公司及其他营业单位支付的现金和现金等价物
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
物
3．取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
4．取得子公司的净资产 0 0
流动资产
非流动资产
流动负债
非流动负债
二、处置子公司及其他营业单位的有关信息： -- --
1．处置子公司及其他营业单位的价格 25,712,720
2．处置子公司及其他营业单位收到的现金和现金等价物 25,712,720
减：子公司及其他营业单位持有的现金和现金等价
21,532,215.28
物
3．处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
4．处置子公司的净资产 0 -320,459,575.36
流动资产 244,421,071.29
141
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非流动资产 878,249,823.2
流动负债 1,443,130,469.85
非流动负债
（3）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 1,302,891,425.44 1,345,132,281.3
其中：库存现金 328,761.41 191,356.61
可随时用于支付的银行存款 1,302,562,664.03 1,344,940,924.69
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额 1,302,891,425.44 1,345,132,281.3
现金流量表补充资料的说明
子公司王曲发电按照约定在中国进出口银行指定账户存入履约保证金65,169,542.03元，由于
该笔款项的使用受到一定程度的限制，本集团未将其划分为现金及现金等价物。
67、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额、由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项：
本报告期内未对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额，没有由同一控制下企业合并产生的追溯调整等事项。
（八）资产证券化业务的会计处理
1、说明资产证券化业务的主要交易安排及其会计处理、破产隔离条款
本集团本报告期无需要说明的资产证券化业务的会计处理。
2、公司不具有控制权但实质上承担其风险的特殊目的主体情况
单位： 元
名称 期末资产总额 期末负债总额 期末净资产 本期营业收入 本期净利润 备注
142
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（九）关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
单位： 元
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
电厂的投
资、建设和
管理；煤矿
投资；电力
热力的生
产；电力与
国网能源 煤矿的设
3,500,000, 国家电网 10000000
开发有限 控股股东 国有控股 北京 肖创英 备检修与 78.97% 78.97%
000 公司 0041601
公司 调试；机械
设备、五金
交电及电
子产品、金
属矿产品、
建材的批
发零售
本企业的母公司情况的说明
国网能源开发有限公司为本公司控股股东。
2、本企业的子公司情况
单位： 元
持股比例 表决权比例 组织机构
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 代码
山东英大科 电力通信服
控股子公司 有限公司 山东济南 张春林 94,400,000 62% 62% 26717185-3
技有限公司 务
济南鲁能信
通科技有限 参股公司 有限公司 山东济南 徐中华 通信服务 500,000 62% 62% 86312717-0
公司
山西鲁晋王
11,640,000,
曲发电有限 控股子公司 有限公司 山西长治 韩明理 发电运营 75% 75% 701040056
000
公司
山西鲁能河
控股子公司 有限公司 山西河曲 徐中华 煤炭开采 233,461,000 70% 70% 739319618
曲电煤有限
143
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公司
山西鲁能河
曲发电有限 控股子公司 有限公司 山西河曲 崔旭 火力发电 880,000,000 60% 60% 736333166
公司
内蒙古鲁能
内蒙古呼和
风电有限公 参股公司 有限公司 李静立 风力发电 340,000,000 60% 60% 793614036
浩
司
乌拉特中旗
内蒙古乌拉
鲁能风电有 参股公司 有限公司 李静立 风力发电 170,000,000 60% 60% 793626950
特
限公司
包头白云鄂
博风电有限 参股公司 有限公司 内蒙古包头 李静立 风力发电 170,000,000 60% 60% 793622853
公司
鲁能网络信
参股公司 有限公司 济南市 吕强 网络服务 50,000,000 52.7% 62% 723261335
息有限公司
144
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3、本企业的合营和联营企业情况
单位： 元
本企业在被
被投资单位 本企业持股 投资单位表 期末资产总 期末负债总 期末净资产 本期营业收 组织机构代
企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本 本期净利润 关联关系
名称 比例(%) 决权比例 额 额 总额 入总额 码
(%)
一、合营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
二、联营企
-- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- -- --
业
青岛高科通
320,250,599 242,359,513 77,891,085. 107,088,100
讯股份有限 有限公司 山东青岛 刘建旬 通信服务 50,000,000 26.1% 26.1% 120,517.39 参股公司
.15 .8 35 .17
公司
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4、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
四川启明星铝业有限责任公司 受同一实际控制人控制 791821197
山西鲁能晋北铝业有限责任公司 受同一实际控制人控制 746040199
陕西鲁能靖边风力发电有限责任公司 受同一实际控制人控制 694909322
山东鲁能物资集团有限公司 受同一实际控制人控制 163052569
山西省电力有限公司 受同一实际控制人控制
华北电网有限公司 受同一实际控制人控制
国网能源开发有限公司神头第二发电厂 受同一实际控制人控制
国网能源燃料有限公司 受同一实际控制人控制
山东电力集团公司及其所属子分公司 受同一实际控制人控制
山东鲁能集团有限公司及其所属公司 受同一实际控制人控制 745693593
山西鲁能河曲能源有限公司 受同一实际控制人控制
本企业的其他关联方情况的说明
5、关联方交易
（1）采购商品、接受劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
按照上个月上海
期货交易所三月
期货铝锭结算价
的加权平均值的
一定比例作为当
山西鲁能晋北铝业
采购氧化铝 月长单价格。其 104,743,106.91 100%
有限公司
中：2009 年及 2010
年 1-8 月比例为
17.5%；2010 年 8
月至 2011 年 8 月
为比例为 15%
货款总金额按卖
四川启明星铝业有 采购阳极 40,766,412.35 100%
方实际结算的石
146
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限公司 油焦含税到厂价
（含代理费、运
费）和改质沥青含
税到厂价暂估，在
实际供货中根据
一个财务核算月
期间卖方实际结
算石油焦和改质
沥青含税到厂价
与卖方实际结算
的石油焦含税到
厂价和卖方实际
结算的改质沥青
含税到厂价的差
异调整当月组装
阳极的实际结算
价格，调整比例：
石油焦按 1：1，改
质沥青按 1：0.15。
出售商品、提供劳务情况表
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山西省电力公司 电力销售 发改委确定 1,077,785,706.61 45.31% 888,976,613.47 41.75%
华北电网有限公司 电力销售 发改委确定 1,200,072,547.41 50.54% 1,148,026,011.1 53.92%
山东电力集团所属
通信服务 市场协议价 4,375,262.27 0.18% 47,889,649.98 55.81%
公司
山东鲁能集团及其
通信服务 协议价 3,396,355.45 0.14% 2,816,217.66 3.28%
子公司
（2）关联托管/承包情况
公司受托管理/承包情况表
单位： 元
本报告期
受托/承包 托管收益/ 受托/承包
委托方/出 受托方/承 受托/承包 受托/承包 受托/承包 受托/承包 确认的托
资产涉及金 承包收益定 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管收益/承
额 价依据 司影响
包收益
147
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
公司委托管理/出包情况表
单位： 元
本报告期
委托/出包 托管费/出 委托/出包
委托方/出 受托方/承 委托/出包 受托/出包 委托/出包 委托/出包 确认的托
资产涉及金 包费定价依 收益对公
包方名称 包方名称 资产情况 资产类型 起始日 终止日 管费/出包
额 据 司影响
费
关联托管/承包情况说明
（3）关联租赁情况
公司出租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
出租方名 租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁收益定
承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
称 类 况 及金额 价依据
赁收益 响
公司承租情况表
单位： 元
本报告期 租赁收益
租赁资产种 租赁资产情 租赁资产涉 租赁费定价
出租方名称 承租方名称 租赁起始日 租赁终止日 确认的租 对公司影
类 况 及金额 依据
赁费 响
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
单位： 元
担保是否已经履行
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
完毕
鲁能发展 60%/晋能
山西鲁能河曲发电
集团 30%/山西国际 150,000,000 2002 年 07 月 29 日 2017 年 07 月 29 日 否
有限公司
电力 10%
鲁能发展 60%/晋能
山西鲁能河曲发电
集团 30%/山西国际 280,000,000 2002 年 10 月 14 日 2017 年 10 月 14 日 否
有限公司
电力 10%
鲁能发展 60%/晋能 山西鲁能河曲发电
330,000,000 2003 年 04 月 15 日 2018 年 04 月 14 日 否
集团 30%/山西国际 有限公司
148
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电力 10%
鲁能发展 60%/晋能
山西鲁能河曲发电
集团 30%/山西国际 320,000,000 2002 年 11 月 14 日 2017 年 11 月 14 日 否
有限公司
电力 10%
山西鲁能河曲发电
鲁能集团 100% 300,000,000 2004 年 10 月 25 日 2019 年 10 月 24 日 否
有限公司
山西鲁能河曲发电 乌拉特中旗鲁能风
206,500,000 2008 年 12 月 21 日 2018 年 12 月 20 日 否
有限公司 电有限责任公司
山西鲁能河曲发电 乌拉特中旗鲁能风
246,200,000 2009 年 04 月 01 日 2021 年 04 月 01 日 否
有限公司 电有限责任公
山西鲁能河曲发电 包头鲁能白云鄂博
153,000,000 2009 年 12 月 24 日 2024 年 12 月 23 日 否
有限公司 风电有限责任公司
山西鲁能河曲发电 包头鲁能白云鄂博
127,800,000 2009 年 08 月 31 日 2023 年 08 月 31 日 否
有限公司 风电有限责任公司
山东鲁能发展集团 山西鲁晋王曲发电
545,000,000 2004 年 10 月 09 日 2019 年 06 月 06 日 否
有限公司 有限公司
国家电网公司（原国 山西鲁晋王曲发电
2,254,853,444.68 1997 年 09 月 12 日 2023 年 12 月 10 日 否
家电力公司） 有限公司
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位： 元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
山东鲁能集团有限公司 150,000,000 未约定借款期限和利息
山东鲁能集团有限公司 600,000,000 2006 年 07 月 30 日 2021 年 07 月 31 日 15 年,票面年利率 4.4%
拆出
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位： 元
本期发生额 上期发生额
关联交易 关联交易定价方 占同类交 占同类交
关联方 关联交易内容
类型 式及决策程序 金额 易金额的 金额 易金额的
比例（%） 比例（%）
山西鲁能晋北铝 股权转让 出售股权 资产评估 25,712,720 100%
149
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业有限责任公司
（7）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
公司应收关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
山西省电力公司 558,871,833.55 332,713,029.38
华北电网有限公司 受同一控制人控制 299,570,877.44 251,427,658.13
山东电力集团公司及其
受同一控制人控制 1,605,510.37 15,294,377.46
所属公司
山东鲁能集团及其子公
受同一控制人控制 8,911,403.7 4,118,855.96
司
山西鲁能河曲能源有限
受同一控制人控制 279,438.94 279,438.94
公司
山西鲁能河曲能源有限
受同一控制人控制 279,438.94 279,438.94
公司
合计 869,239,064 603,833,359.87
预付账款：
山东鲁能物资集团有限
受同一控制人控制 2,356,630 2,356,630
公司
合计 2,356,630 2,356,630
其他应收款：
国网能源燃料有限公司 受同一控制人控制 8,305,323.29
国网能源开发有限公司 受同一控制人控制 330,000
陕西鲁能靖边风力发电
受同一控制人控制 821,307.48
有限责任公司
国网能源开发有限公司
受同一控制人控制 361,200 361,200
焦作电厂
山东鲁能集团及其子公
受同一控制人控制 150,000
司
合计 841,200 9,487,830.77
公司应付关联方款项
单位： 元
150
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项目名称 关联方 期末金额 期初金额
山东鲁能物资集团有限公司 170,536,175.92 277,256,338.49
国网能源燃料有限公司 受同一控制人控制 50,000,000 60,000,000
国网能源燃料有限公司 受同一控制人控制 50,000,000 60,000,000
合计 220,536,175.92 337,256,338.49
应付票据：
山东鲁能物资集团有限公司 受同一控制人控制 14,978,280
合计 14,978,280
其他应付款：
山东鲁能集团有限公司 受同一控制人控制 150,000,000 150,000,000
合计 150,000,000 150,000,000
长期应付款：
山东鲁能集团有限公司 受同一控制人控制 600,000,000 600,000,000
合计 600,000,000 600,000,000
（十）股份支付
1、股份支付总体情况
公司本期授予的各项权益工具总额
公司本期行权的各项权益工具总额
公司本期失效的各项权益工具总额
公司期末发行在外的股份期权行权价格的范
围和合同剩余期限
公司期末其他权益工具行权价格的范围和合
同剩余期限
股份支付情况的说明
2、以权益结算的股份支付情况
单位： 元
授予日权益工具公允价值的确定方法
对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法
本期估计与上期估计有重大差异的原因
资本公积中以权益结算的股份支付的累计金额
以权益结算的股份支付确认的费用总额
151
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以权益结算的股份支付的说明
3、以现金结算的股份支付情况
单位： 元
公司承担的、以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的
公允价值确定方法
负债中因以现金结算的股份支付产生的累计负债金额
以现金结算的股份支付而确认的费用总额
以现金结算的股份支付的说明
4、以股份支付服务情况
单位： 元
以股份支付换取的职工服务总额
以股份支付换取的其他服务总额
5、股份支付的修改、终止情况
（十一）或有事项
1、未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
2、为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
其他或有负债及其财务影响：
截至2012年6月30日，本集团无需要披露的重大或有事项。
152
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（十二）承诺事项
1、重大承诺事项
2、前期承诺履行情况
（十三）资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后事项说明
单位： 元
对财务状况和经营成果的影
项目 内容 无法估计影响数的原因
响数
为降低运营成本，减少管理层
鲁能网络信息有限公司和济
级,规避经营风险，经 2012 年
南鲁能信通科技有限公司所
1 月 17 日本公司第七届董事会
属的通信服务行业市场化较
第六次会议审议，同意将控股
高，而且竞争激烈，无法准确
子公司山东英大科技公司所
鲁能网络信息有限公司和济 估计注销后对上市公司影响
属的鲁能网络信息有限公司
南鲁能信通科技有限公司 数据。但两公司资产、收入、
和济南鲁能信通科技有限公
利润等在上市公司中所占比
司解散注销，相关业务并入山
例较小，预计本次注销对公司
东英大科技有限公司。截止
财务状况和经营成果影响较
2012 年 6 月 30 日，相关注销
小。
清算工作正在办理。
2、资产负债表日后利润分配情况说明
单位： 元
拟分配的利润或股利 504,574,149
经审议批准宣告发放的利润或股利 0
3、其他资产负债表日后事项说明
无。
153
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（十四）其他重要事项说明
1、非货币性资产交换
本集团本报告期无需要说明的非货币性资产交换事项
2、债务重组
本集团本报告期无需要说明的债务重组事项。
3、企业合并
本集团本报告期无需要说明的企业合并事项。
4、租赁
本集团本报告期无需要说明的重大租赁事项。
5、期末发行在外的、可转换为股份的金融工具
6、年金计划主要内容及重大变化
7、其他需要披露的重要事项
（十五）母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
154
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单项金额重大并单项计
0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
提坏账准备的应收账款
按组合计提坏账准备的应收账款
组合小计 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
单项金额虽不重大但单
项计提坏账准备的应收 0 0% 0 0 0
账款
合计 0 -- 0 -- 0 -- 0 --
应收账款种类的说明：
本报告期内母公司无应收账款 。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
应收账款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
合计 0 0 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）本报告期转回或收回的应收账款情况
单位： 元
155
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转回或收回前累计已计
应收账款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- 0 --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收账款的说明：
无
（3）本报告期实际核销的应收账款情况
单位： 元
是否因关联交易产
单位名称 应收账款性质 核销时间 核销金额 核销原因
生
合计 -- -- 0 -- --
应收账款核销说明：
（4）本报告期应收账款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
□ 适用 √ 不适用
（5）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（6）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
156
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合计 -- 0 -- 0%
（7）应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占应收账款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
（8）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
（9）以应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
单项金额重大并单项计提 99.34 99.96
17,155,477.62 17,155,477.62 100% 17,155,477.62 17,155,477.62 100%
坏账准备的其他应收款 % %
按组合计提坏账准备的其他应收款
组合小计 0 0% 0 0% 0 0% 0 0%
单项金额虽不重大但单项
计提坏账准备的其他应收 114,273.9 0.66% 6,873.9 6.02% 6,873.9 0.04% 6,873.9 100%
款
合计 17,269,751.52 -- 17,162,351.52 -- 17,162,351.52 -- 17,162,351.52 --
157
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其他应收款种类的说明：
应收潮州市旅游总公司其他应收款14,155,477.62元，系根据2001年《广东金马旅游集团
股份有限公司与潮州市旅游总公司之资产转让协议书》的相关约定，本集团将部分重组时
未能剥离的负债及2001年10月26日重组后新发现的但属于重组前的损失确认为应收潮州市
旅游总公司的债权，由于潮州市旅游总公司持续经营能力较差、现金流量不足，本集团以
前年度对该笔款项已全额计提坏账准备；
应收东方昆仑律师事务所其他应收款3,000,000.00元，系支付的诉讼保证金，账龄已达5
年以上，目前诉讼事项已结束，由于无法合理确定该款项能否收回，本集团以前年度对该
笔款项已全额计提坏账准备。
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
其他应收款内容 账面余额 坏账金额 计提比例 理由
应收潮州市旅游总公司
其他应收款
14,155,477.62 元，系根
据 2001 年《广东金马旅
游集团股份有限公司与
潮州市旅游总公司之资
产转让协议书》的相关
约定，本集团将部分重
组时未能剥离的负债及
潮州旅游总公司 14,155,477.62 14,155,477.62 100% 2001 年 10 月 26 日重组
后新发现的但属于重组
前的损失确认为应收潮
州市旅游总公司的债
权，由于潮州市旅游总
公司持续经营能力较
差、现金流量不足，本
集团以前年度对该笔款
项已全额计提坏账准
备；
应收东方昆仑律师事务
所其他应收款
3,000,000.00 元，系支付
的诉讼保证金，账龄已
达 5 年以上，目前诉讼
东方昆仑律师事务所 3,000,000 3,000,000 100%
事项已结束，由于无法
合理确定该款项能否收
回，本集团以前年度对
该笔款项已全额计提坏
账准备。
158
广东金马旅游集团股份有限公司 2012 年半年度报告全文
合计 17,155,477.62 17,155,477.62 -- --
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 107,400 0.62%
1 年以内小计 107,400 0.62% 0 0 0% 0
1至2年 1,243,682.07 7.25%
2至3年 1,243,682.07 7.2%
3 年以上 15,918,669.45 92.18% 17,162,351.52 15,918,669.45 92.75% 17,162,351.52
3至4年
4至5年
5 年以上
合计 -- --
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
组合名称 账面余额 计提比例 坏账准备
合计 0 -- 0
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款：
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款：
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
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其他应收款内容 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
潮州市信用社中心社 6,873.9 6,873.9 100% 预计无法收回
备用金 107,400 0 无坏账风险
合计 114,273.9 6,873.9 6.02% --
（2）本报告期转回或收回的其他应收款情况
单位： 元
转回或收回前累计已计
其他应收款内容 转回或收回原因 确定原坏账准备的依据 转回或收回金额
提坏账准备金额
合 计 -- -- --
期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收账款坏账准备计提：
应收账款内容 账面余额 坏账金额 计提比例（%） 理由
合计 -- --
单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款的说明：
本报告期内不存在单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的其他应收款。
（3）本报告期实际核销的其他应收款情况
单位： 元
单位名称 其他应收款性质 核销时间 核销金额 核销原因 是否因关联交易产生
160
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合计 -- -- 0 -- --
其他应收款核销说明：
本公司报告期无核销的其他应收款情况
（4）本报告期其他应收款中持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位情况
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
单位名称
账面余额 计提坏账金额 账面余额 计提坏账金额
合计 0 0 0 0
（5）金额较大的其他应收款的性质或内容
（6）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
潮州旅游总公司 非关联方 12,911,795.55 5 年以上 74.72%
东方昆仑律师事务所 非关联方 3,000,000 5 年以上 17.37%
潮州旅游总公司 非关联方 1,243,682.07 2-3 年 7.25%
备用金 非关联方 107,400 1 年以内 0.63%
潮州市信用社中心社 非关联方 6,873.9 5 年以上 0.04%
合计 -- 17,269,751.52 -- 100%
（7）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
合计 -- 0 0%
161
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（8）
不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为 0 元。
（9）以其他应收款项为标的资产进行资产证券化的，需简要说明相关交易安排
无
3、长期股权投资
单位： 元
在被投资
在被投资 单位持股
在被投资
被投资单 初始投资 单位表决 比例与表 本期计提 本期现金
核算方法 期初余额 增减变动 期末余额 单位持股 减值准备
位 成本 权比例 决权比例 减值准备 红利
比例(%)
(%) 不一致的
说明
山东英大
97,913,37 97,913,37 97,913,37 184,616,1
科技有限 成本法 62% 62%
6.61 6.61 6.61 80.76
公司
山西鲁能
1,573,149 1,573,149 1,573,149
河曲发电 成本法 60% 60%
,152.91 ,152.91 ,152.91
有限公司
山西鲁能
河曲电煤 517,078,8 517,078,8 517,078,8
成本法 70% 70%
开发有限 39.99 39.99 39.99
公司
山西鲁晋
698,527,9 698,527,9 698,527,9
王曲发电 成本法 75% 75%
56.15 56.15 56.15
有限公司
2,886,669 2,886,669 2,886,669 184,616,1
合计 -- 0 -- -- -- 0 0
,325.66 ,325.66 ,325.66 80.76
长期股权投资的说明
4、营业收入及营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 0 0
162
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其他业务收入
营业成本 0 0
合计
（2）主营业务（分行业）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 0 0 0 0
（3）主营业务（分产品）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
合计 0 0 0 0
（4）主营业务（分地区）
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
163
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合计 0 0 0 0
（5）公司前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业
客户名称 营业收入总额
收入的比例(%)
合计 0 0%
营业收入的说明
母公司无营业收入及营业成本
5、投资收益
（1）投资收益明细
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益 0 0
权益法核算的长期股权投资收益 0 0
处置长期股权投资产生的投资收益
持有交易性金融资产期间取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益期间取得的投资收益
持有可供出售金融资产等期间取得的投资收益
处置交易性金融资产取得的投资收益
持有至到期投资取得的投资收益
可供出售金融资产等取得的投资收益
其他
合计 0 0
（2）按成本法核算的长期股权投资收益
单位： 元
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被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
（3）按权益法核算的长期股权投资收益
单位： 元
被投资单位 本期发生额 上期发生额 本期比上期增减变动的原因
合计 0 0 --
投资收益的说明：
本报告期内无投资收益
6、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -7,474,020.07 -2,232,941.64
加：资产减值准备 0 0
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 25,728.43 11,186.78
无形资产摊销
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号
填列）
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）
投资损失（收益以“－”号填列）
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列）
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -107,400 -23,000
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -2,309,437.43 189,873.37
其他
经营活动产生的现金流量净额 -9,865,129.07 -2,054,881.49
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2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 313,702,258.17 27,739,589.6
减：现金的期初余额 139,056,796.48 30,397,921.09
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 174,645,461.69 -2,658,331.49
7、反向购买下以评估值入账的资产、负债情况
单位： 元
以评估值入账的资产、负债名称 评估值 原账面价值
资产
无
负债
无
（十六）补充资料
1、净资产收益率及每股收益
单位： 元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 12.02% 0.8416 0.8416
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
5.12% 0.3584 0.3584
的净利润
2、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）资产负债表项目
①应收票据期末数较期初数减少59.88%，主要原因是子公司河曲电厂应收票据减少所致；
②应收利息期末数较期初数减少60.87%，主要原因是子公司英大科技本期应收定期存款
利息减少所致；
③应收账款期末数较期初数增加38.80%，主要原因是子公司河曲电厂本期应收账款增加
所致；
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④交易性金融资产期末数较期初数变动超过100%，主要原因是本期日元汇率变动造成子
公司王曲发电日元货币掉期交易公允价值增加所致；
⑤ 应付票据较期末减少100%，主要原因为子公司河曲电厂应付票据减少所致；
⑥预收账款期末数较期初数增加100.00%以上，其主要原因是内蒙古风电预收款增加所
致；
⑦应付职工薪酬期末数较期初数增加90.13%，主要原因是子公司河曲电煤和河曲电厂社
保费用尚未按期缴纳所致；
⑧应付利息期末数较期初数增加77.37%，其主要原因是子公司王曲电厂本期应付债券利
息增加所致；
⑨应付股利期末数较期初数减少99.96%，主要原因是子公司英大科技本期将应付股利全
部支付给股东所致；
⑩递延所得税负债期末数较期初数增加189.67%，主要原因是子公司王曲发电日元货币掉
期交易公允价值增加导致应纳税暂时性差异增加所致；
（2）利润表项目
①销售费用本期发生金额较上期减少73.83%，主要原因是子公司河曲电煤销售费用减少
所致；
②资产减值损失本期发生金额较上期减少126.73%，主要原因是子公司网络信息和信通科
技收回应收款项从而减少坏账准备所致；
③投资收益本期发生金额较上期减少42.96%，主要原因是上期处置眉山铝业股权所致；
④营业外收入本期发生金额较上期增加403.17%，主要原因是子公司河曲电厂本期增加双
细则电量考核收入增加所致；
（3）现金流量表项目
①收到其他与投资活动有关的现金本期发生金额较上期增加100.00%以上，主要原因是子
公司王曲发电本期收到理财本金增加所致；
②支付其他与投资活动有关的现金本期发生金额较上期增加100.00%，主要原因是子公司
本期支付理财本金所致；
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九、备查文件目录
备查文件目录
1.载有法定代表人、主管会计工作负责人及会计机构负责人签名并盖章的会计报表。2.载有会计师事务所盖章、注册会计
师亲笔签字并盖章的审计报告原件。3.报告期内在《中国证券报》、《证券时报》披露过的所有公司文件的正本及公告的原
稿。
上述备查文件在中国证监会、深圳证券交易所要求提供时和股东依据法律和公司章程要求查阅时，公司将及时提供。
董事长：肖创英
董事会批准报送日期：2012 年 08 月 01 日
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