广东金马旅游集团股份有限公司1998年度报告摘要
重要提示:本公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏,虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性,准确性和完整性负个别及连带责任。广东正中会计师事务所为本公司出具的审计报告为有保留意见的报告,本公司董事会、监事会对相关事项亦有详细说明,特提醒投资者注意阅读,并请充分注意相关风险,谨慎作出投资决策。
一、公司简介
公司名称:广东金马旅游集团股份有限公司
英文名称:GUANGDONG GOLDEN HORSE TOURISM GRORP STOCK CD.LTD
公司法人代表：章振城
公司董事会秘书：黄维光
联系地址：广东省潮州市
公司办公地址:广东潮州市永护路口
邮政编码：521000
公司年度年行备置地点：本公司证券部
公司股票上市公司地：深圳证券交易所
股票简称：金马集团
股票代码：0602
二、会计数据和业务数据摘要
(1)公司本年度实现利润情况
项目 指标数
利润总额 1345538.48
净利润 1143707.70
主营业务利润 23668240.53
其他业务利润 1134000.00
投资收益 -2146705.31
营业外收支净额 -437453.43
现金及现金等价物净增加额 -510268.39
(2)主要会计数据和财务指标
项目 1998年 1997年 1996年
主营业务收入
73364528.58 90339223.23 75132731.64
净利润(元) 1143707.70 21934500.10 29179741.52
总资产 482262270.35 392400631.96 388152456.84
股东权益(元) 316640378.60 255010300.71 233075800.61
每股收益(元) 0.011 0.236 0.314
每股净资产(元) 3.151 2.747 3.515
净资产收益率(％) 0.361 8.601 12.519
调整后的每股净资产(元) 2.673 2.647 3.326
加权计算的每股收益(元) 0.013 0.241 0.362
加权计算的净资产收益率(％) 0.386 8.731 14.312
计算公式如下:每股收益=净利润/报告期末普通股股份总数
每股净资产=报告期末股东权益/报告期末普通股股份总数净资产收益率=净利润/报告期末股东权益×100％
调整后每股净资产=(报告期末股东权益-三年以上的应收款项-待摊费用-待处理(流动固定)资产净损-开办费-长期待摊费)/报告期末普通股份总数
加权平均每股收益=当前净利润/[期末普通股股份总数/1(1+配股比例或增发新股比例)+期末普通股股份总数/(1+配股比例或增发新股比例)×配股比例或增发新股比例×自缴款结束日下一月份至期末的月份数/ 12
加权平均净利润收益率=当前净利润/[(期初净资产+期末净资产)/2+当前发行新股或配股新增净资产×(自缴款结束日下一月份至报告期末的月份数-6)/12
三、股本变动和主要股东持股情况
1.股本变动情况表
期初数 本次变动增减(+,-) 期末数
配股 送股 公积金转 小计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
27300000 1500000 1500000 28800000
其中:国家拥有股份
9100000 1500000 1500000 10600000
境内法人持有股份
18200000 18200000
其他
2.募集法人股
28028000 28028000
3.内部职工股
13832000 2280000 2280000 16112000
尚未流通股份合计
69160000 3780000 3780000 72940000
二、已流通股份境内上市的人民币普通股
23660000 3900000 3900000 27560000
以流通股份合计
23660000 3900000 3900000 27560000
三、股份总数
92820000 7680000 7680000 100500000
股票发行与上市情况
公司于1996年8月16日以“全额预交、比例配售、余额即退”方式,向社会公众发行1300万股人民币普通股,每股面值1.00元,发行价格每股7.38元,并于1996年8月19日在深交所挂牌交易。
经广东省证券监督管理委员会证监发[1997]052号文同意,并由中国证券监督管理委员会证监上字[1998]013号文批准,公司于1998年3月
3日至1998年3月16日实施了公司1997年度配股方案,本次配股共配售 768万股,每股发行价8.1元,扣除相关费用净募集资金60,800,630.77元,。
公司1997年增资配股方案经广东省证券监督委员会粤证监发[1997
]052号文初审同意,并获中国证券监督管理委员会证监上字[1998]013号文批准,于1998年4月份实施完毕,公司股份变动公告刊登于1998年4月25日《证券时报》。
2、股东情况介绍
(1)截至一九九八年十二月三十日,本公司共有股东25,115户。
(2)前10名股东持股情况 单位:股
持股数 占股本比例％
1.潮州市旅游总公司 10600000 10.55
2.广东海外旅游总公司 4550000 4.53
3.广东发展银行潮州分行 4550000 4.53
4.中国银行广州信托咨询公司 4550000 4.53
5.深圳市新风顺贸易有限公司 4550000 4.53
6.深圳市金瑞丰实业发展有限公司 4550000 4.53
7.深圳宝亨投资咨询公司 3640000 3.62
8.深圳横岗股份有限公司 3640000 3.62
9.潮州市兴安实业总公司 3357900 3.34
10.中国华能财务公司 2730000 2.72
(3)持股5％(含5％)以上的法人股东所持股份发生质押冻结情况:潮州市旅游总公司持有本公司10,600,000股的股份,占公司股份总额10.55％,法定代表人:章振城,经营范围:承办国内外旅游业务、酒店业、餐饮业、客货运输业、旅游商品生产和经营。
(4)本报告期内公司控股股东未发生变化。
(5)董事、监事和高级管理人员的持股情况
姓 名 职务 期初持股数(股) 期末持股数(股)
章振城 董事长、总经理 18200 21200
陈荣明 副董事长、副总经理 14560 16960
李宋涛 董事、副总经理 14560 16960
刘书灿 董事、副总经理 14560 16960
吴荣鑫 董事、财务总监 14560 16960
庄士彬 监事 10920 12720
陈少昂 监事 10920 12720
注:本期增加的持股数全部是配股认购增加。
四、股东大会简介
1.报告期内召开的年度股东大会通过的重要决议公司于1998年6月
24日在潮州市潮州宾馆召开1997年年度股东大会,出席会议股东80名,代表股份6008万股,占公司总股份10050万股的59.78％,符合有关法规,会议合法有效。会议经表决通过如下决议:
一、通过公司董事会1997年工作报告(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)
二、通过公司监事会1997年工作报告(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)
三、通过公司1997年财务决算、分配方案和1998年财务预算的报告(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)公司1997年利润分配方案:1997年实现净利润21,934,500.01元,提取10％的法定公积金和5％的法定公益金后,余18,644,325.09元加上上年度未分配利润27,263,805.20元,合计45,908,130.29元。鉴于公司目前在建项目未产出效益,资金仍较紧缺,决定在1998年中期报告公布前不分配,也不进行公积金转增股本。
四、通过公司章程修订草案(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)
五、同意曾心一先生辞去公司董事职务(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)
补选姜雪女士为公司董事(赞成6008万股,占出席会议股东所持有股份的100％)公司本年度未召开临时股东大会。
2.现任董事、监事人员简介
职务 姓名 性别 任期 年度报酬(元)
董事长、总经理 章振城 男 三年 34560.00
副董事长、副总经理 陈荣明 男 三年 29760.00
董事、副总经理 李宋涛 男 三年 26400.00
董事、副总经理 刘书灿 男 三年 26400.00
董事、财务总监 吴荣鑫 男 三年 22800.00
董事 陈立稳 男 三年 不在本公司支付
董事 郑国英 男 三年 不在本公司支付
董事 林跃 男 三年 不在本公司支付
董事 姜雪 女 一年 不在本公司支付
监事 庄士彬 男 三年 不在本公司支付
监事 魏敏 男 三年 不在本公司支付
监事 陈少昂 男 三年 15,120.00元
五、董事会报告
1.董事会工作报告
(1)报告期内召开的董事会会议的重要决议本公司第二届董事会第六次会议于1998年3月26日在潮州市潮州宾馆举行。公司董事章振城、陈荣明、李宋涛、刘书灿、吴荣鑫、郑国英、林跃出席了会议,董事曾心一、陈立稳因事缺席,分别委托章振城、余荣光出席会议并行使表决权,公司监事会全体监事列席了会议。会议听取并审议了章振城总经理所作《关于公司1997年经营业绩和1998年经营计划的报告》、听取并审议了吴荣鑫财务总监所作《关于公司1997年度财务决算、分配预案和1998财务预算的报告》、审议《公司1997年年度报告》。会议通过如下决议:
一、同意章振城总经理所作《关于公司1997年经营业绩和1998年经营计划的报告》:
同意吴荣鑫财务总监所作《关于公司1997年度财务决算、分配预案和1998财务预算的报告》1997年利润分配预案为:1997年公司实现利润2193.45万元,提取10％法定盈余公积金21万元,提取 5％
的法定公益金109.67万元,可分配利润1864.43万元,连同上年度未分配利润2726.38万元合计可分配利润4590.81万元。董事会决定在1998年中期报告披露前不分配,也不进行公积金转增股本。本分配预案需经公司1997年度股东大会批准后执行。
二、同意《公司1997年年度报告》
三、1997年年度股东大会召开时间另行确定。公司第二届董事会第七次会议于1998年5月21日在潮州市潮州宾馆举行,公司董事章振城、陈荣明、李宋涛、吴荣鑫、郑国英、林跃、曾心一出席了会议,董事刘书灿、陈立稳因事缺席,分别委托陈荣明、余荣光出席并行使表决权,公司监事会全体监事列席会议,会议由章振城董事长主持。会议通过了公司根据《公司法》和中国证监会发布的《上市公司章程指引》所作的公司章程修订草案,一致同意将这一草案提交公司1997年度股东大会审议。会议讨论了补选公司董事事宜和召开公司1997年年度股东大会事宜。会议决定于1998年6月24日上午在潮州市潮州宾馆召开公司1997年年度股东大会。主要议程为:
一、审议公司董事会工作报告;
二、审议公司监事会工作报告;
三、审议公司1997年度财务决算、分配方案和1998年财务预算的报告;
四、审议公司章程修订草案;
五、补选公司董事。公司第二届董事会第八次会议于1998年8月15日在潮州市潮州宾馆举行,公司董事章振城、陈荣明、李宋涛、刘书灿、吴荣鑫、郑国英、林跃、姜雪出席了会议,董事陈立稳因事缺席,委托余荣光出席并行使表决权,公司监事会全体监事列席会议,会议由章振城董事长主持。会议审议并通过了公司《1998年度中期报告》,并决定公司1997年利润和1998年中期利润不分配,也不用公积金转增股本。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况公司本报告期未发生解聘和新聘任公司经理、董事会秘书情况。
(3)对会计师事务所出具保留意见或解释性说明段的说明公司董事会对广东正中会计师事务所审计报告保留意见的说明;
1、关于香港维兰置业有限公司及其关联公司深圳蛇口金海实业有限公司应付我司款项人民币124,920,229.37元的回收性说明如下:香港维兰置业有限公司及其关联公司深圳蛇口金海实业公司已在1997年6月承诺以其投资建设的深圳蛇口“海湾广场”房产销售收入支付我司该笔债务,因该房产一直未能竣工和完成销售。经双方多次协商后,对方同意用其在深圳市的房产物业折值清偿。我司该笔债权近期已进入实质性谈判阶段。款项的回收情况和损失程度,目前尚无法确定。
2、潮州市旅游总公司及其下属公司应付我司资金合计人民币122,234,361.64元,对该款项的回收性说明如下:潮州市旅游总公司及其下属公司于1998年4月份将历年往来款确认后,与本公司签订《流动资金借款协议书》借款本金为人民币9600万元,期限九个月,按年10.08％的利率计收利息.因该公司流动资金周转困难,短时间内难以全部归还我司欠款,双方目前正在就资产置换进行探讨,争取在1999年先收回部分欠款。
3、公司投资的合营企业潮州美人城有限公司因后续资金不足,无法继续进行工程建设,说明如下:
潮州美人城有限公司由本公司与香港维兰置业有限公司各出资 50％进行“潮州美人城”人造景区项目的建设与经营,截至一九九七年底已完成原规划总工程量的85％,因外部经济环境的制约,后续工程资金无法及时到位,目前已处于停工状态,公司正在积极寻找新的合作者加入,争取早日建成开放,为公司带来经济效益。
2.本次利润分配预案或资本公积金转增股本预案公司1998年实现净利润1,143,707.70元,提取10％的法定公积金和5％的法定公益金后,余
972,151.54元加上年度未分配利润45,908,130.29元,合计46,880,281.83元.。鉴于公司目前在建项目未产出效益,资金仍较紧缺,公司在本年度不分配,也不进行公积金转增股本。
3.报告期内公司利润分配方案执行情况本报告期内,公司未进行利润分配,也未用公积金转增股本。
4.报告期内配股方案的实施情况经广东省证券监督管理委员会证监发[1997]052号文同意,并由中国证券监督管理委员会证监上字[1998]013号文批准,公司于1998年3月3日至1998年3月16日实施了公司1997年度配股方案,本次配股共配售768万股,每股发行价8.1元,扣除相关费用净募集资金60,800,630.77元,。
六、监事会报告
1.报告期内监事会会议的重要决议内容1998年由于东南亚金融风波以及我国发生历史上罕见的洪涝灾害的影响,加上国家整顿金融秩序,加大宏观调控力度,使企业的经营面临很大的困难,公司的领导班子在上级有关部门的重视支持下,在公司董事会的领导下,积极带领全体员工奋力拼搏,克服困难,趋利避害,把损失减少到最低限度。公司监事会、依据《公司法》和公司《章程》规定的权利和义务,围绕“发展公司经济,保护股东权益,让股东获得满意的回报”的企业宗旨积极开展工作,忠实履行监督职责,努力保证公司经济在各种不利因素的影响下,稳步发展,减少损失。一年来,公司监事会主要做好以下工作:
一、加强对公司董事会和总经理班子的有效监督,确保公司经营合法,运作规范。一年来,公司监事会不断督促公司高层管理人员学好法律法规,增强法律意识,提高依法办办事、规范运作的自觉性。监事会时刻关注着公司的运作和发展,深入详细了解董事会作出每项决策的依据,保证每项重大决策的出台都符合国家法律、法规的规定和不损害股东权益。监事会成员除了履行监督职能外,还经常深入调查研究,了解公司员工和股东对于公司各项工作的意见、要求和建议,及时把有关情况反馈给董事和经理人员,使董事和经理能及时了解员工和股东的要求和期望。对于监事会提出的意见与建议,董事会都能认真听取并加以合理采纳。全体监事都列席公司的每次董事会会议。监事会还参与对公司各级领导班子成员的考察和监督。一年来,公司董事会和经营管理班子所作出的经营决策,都能符合国家法律法规,并且履行及时、准确、公开披露有关信息的义务。公司未发生有损股东权益的行为。
二、加强企业内部管理的监督,使企业管理水平有所提高。随着我国市场经济体制的发展和完善,公司的不断发展,企业的改革不断深化,监事会根据国家有关法规和企业实际,以及中国证监会的规范要求,督促和协助公司从修改章程入手,在人事、劳分配、投资、财务等制度上进行了一系列的修订、补充和完善。监事会积极参与了各项制度建设和完善的全过程,并充分发挥监督职责,认真检查各项制度的落实执行情况,使企业内部管理进一步加强。公司完善了董事会、监事回对股东负责,总经理对董事会负责的领导机制,使内部机构权责明确,互相制衡。企业投资决策,经营管理更具科学化;人事、劳动、分配等各项制度改革向前推进了一步。所有这些,使公司内部管理更加符合国家对上市公司的规范要求。
三、加强对公司财务和公司领导成员行为的监督,防止腐败现象发生。一年来,公司监事会更重视加强对财务工作的监督,促进财务工作制度化、规范化。去年,公司除加强内部审计工作外,还委托广州市会计师事务所对公司财务状况进行中期和年终二次审计,审计结果,公司财务符合国家有关政策法规和财政部、中国证监会的规范要求。经监事会检查,公司费用开支审批手续基本完备,收支计帐日清月结,数目清楚,内部审计正常规范,公司领导班子清正廉洁。各位股东,公司1998年经营业绩明显滑坡,主要原因是:东南亚金融风暴的影响,公司所属旅游业的主要客源市场在东南亚,造成接待游客人数锐减。98年夏季长江流域发生水灾,公司国内旅游业务也受到不利影响。公司应收投资款尚未回收,也给公司业务开展造成很大困难。新的一年,监事会将继续依法履行职责,做好监督工作,余董事会、总经理班子协同努力,争取实现九九年有所突破,有新的发展,使全体股东获得满意回报。
2、对会计师审计报告解释性说明段所涉及事项的说明
公司监事会同意董事会对会计师事务所未本公司出具有保留意见的审计报告所作的说明。
七、业务报告摘要
1.公司所在行业情况公司自1993年成立以来,大力发展旅游业和相关配套业务,经过多年的发展,已形成了旅游“住、食、行、游、购、娱”六要素配套齐全的旅游经营体系,并以雄厚的经济实力奠定了公司在潮州旅游业的显著地位,成为本地区第三产业发展地龙头企业。
2.报告期内公司的经营情况
(1)公司主营业务情况本报告期内公司的主要业务经营范围是:开发旅游资源、承办国内外旅游业务、酒店业、餐饮业、客货运输业、旅游商品生产和经营。报告期公司完成主营业务收入73,364,528.58元,为去年90,399,223.232元的81.16％,下降幅度较大,成本费用几乎与去年持平,导致主营业务利润减少14,707,453.00元。由于亚洲金融危机蔓延并继续加深的影响,公司的主要客源市场香港和东南亚诸国出游率明显下降;造成潮州宾馆住房率和旅行社业务量下降,收入大幅减少,暑假旅游旺季,我国部分地区发生历史罕见的特大洪涝灾害,对公司国内旅游业务带来不利的影响,使公司的经营环境和经营状况处于极为困难的状态。面对严峻的形势,公司全体员工努力拼搏,继续加大对香港客源市场的促销工作,与香港无线电视台再度合作拍摄了《吃喝玩乐在广东.潮州篇
》,并在香港翡翠电视台播出,收到了较好的促销效果。
(2)公司财务状况及经营情况公司财务状况:
项目 1998年 1997年 变动情况
总资产 482262270.35 382400631.96 89861638.39
长期负债 7333647.04 83005624.00 -75671976.96
股东权益 316640378.60 255010300.71 61630077.89
主营业务利润 23668240.53 38375693.53 -14707453.00
净利润 1143707.70 21934500.10 -20790792.40
公司年末总资产比97年增加89,861,638.39元,是公司于98年4月份配股资金到位,投入旅游商品市场项目建设增加所致;长期负债比97年减少75,671,976.96元,是公司向潮州中行美元借款830万元折人民币68,513,210.00元,分别在1999年到期,改列示在一年内到期长期负债;股东权益增加61,630,077.89元,是98年4月份配股资金到位后,投入项目建设;主营业务利润比97年减少14,707,453.00元,主要是受东南亚金融危机的影响,旅游服务业竞争激烈,市场萧条,收入大幅度下降,使公司经济效益产生了严重滑坡;净利润比97年减少20,791,097.50元,主要原因除主营业务利润减少之外,公司投资收益也因短期债权投资已到期不能产生效益而减少12,210,162.43元。
(3)公司全资附属企业及控股子公司经营业绩公司全资附属企业主要是潮州宾馆和潮州市旅游汽车公司。潮州宾馆在本报告期内完成营业收入18,669,380.75元比去年减少10,004,022.54元,实现利润6,047,751.90元,比去年减少9,690,609.14元,其主要原因是市场竞争激烈,客源大幅度减少,该馆领导班子采取多种招徕促销手段,仍未能保持97年营业收入和经营利润水平。潮州市旅游汽车公司在报告期完成营业收入1,674,715.18元,比去年3,504,746.11元,减少了1,830,030.93元,经营亏损985,443.43元,主要原因是由于市场竞争激烈,深圳、广州线路被豪华高速大巴客车冲击,该公司底子薄弱,不得不收缩经营业务,部分人员下岗,最大限度压缩开支费用,以寻求新的发展。
公司控股子公司潮州市金香农业发展有限公司,目前尚处于建设、试产期,由于农业生产季节性因素的影响,本报告期发生经营亏损2,146,705.31元。
(4)公司员工数量、专业素质。公司截止1998年末,共有员工 853
人,其中大中专以上学历的有152人,占公司总人数的17.82％。
(5)在经营中出现的问题与困难及解决方案1998年是公司自创业以来面临最严峻考验,在经营上处于极为困难的一年,由于亚洲金融危机蔓延并继续加深的严重影响,对我司旅游主营业务带来极大的影响,再次连年来宏观调控力度的加大,使公司前期在发展中投资建设的潮州美人城工程项目,因资金不足,无法按期完工开业、产生效益;公司在深圳海湾广场的债权性投资也无法及时销售收回,给公司的经营发展带来严重威胁。面对严峻的形势,公司在董事会的领导下,正视现实和困难,坚定信心,积极加强同省海内外旅行商社的联系和合作,推出了韩国游、菲律宾游的旅游新线路,使出境游的业务有新的突破和增长。对美人城项目建设的后续资金,多方想办法,积极筹措,但因金融秩序进一步规范,融资极为困难,未能使资金得到落实。对公司与香港维兰置业有限公司和深圳市蛇口金海实业有限公司的债权投资,采取资产置换、清偿债权的方式,积极进行磋商和探讨,尽可能最大限度减少公司的损失。
3、公司投资情况
(1)配股资金使用情况经广东省证券监督管理委员会证监发[ 1997
]052号文同意,并由中国证券监督管理委员会证监上字[1998]013号文批准,公司于1998年3月3日至1998年3月16日实施了公司1997年度配股方案,本次配股共配售768万股,每股发行价8.1元,扣除相关费用净募集资金
60,800,630.77元,本次配股所募集资金按照公司1997年度《配股说明书》披露的用途使用如下:
①投资2500万元与香港伟田实业有限公司合作组建市金香农业发展有限公司,建设和经营潮州农业旅游大观园,本报告期内已付首期投资资金1,250万元,其余1,250万元暂时借给潮州市旅游总公司,期限六个月,按银行存款同期利率收取利息。
②投资2655万元,与潮州市旅游房地产开发实业公司合作组建潮州旅游商品专业市场有限公司,在潮州市区建设和经营旅游商品市场一座,本报告期内已投资2655万元。
③剩余925万元用于补充公司经营流动资金。
(2)、其他投资情况投资潮州美人城项目建设进度情况见本报告“董事会报告”公司董事会所作说明。
4.宏观政策、法规对公司财务状况和经营情况的影响由于国家整顿金融秩序,加大宏观调控力度,将对公司在建工程项目的建设和部分债权的回收有所影响。
5.新年度的业务发展计划一九九九年是公司过难关、求发展的一年,应收款项和投资项目资金的有效回收是公司生存与发展必须解决的首要问题,形势十分严峻,因此公司新年的经营思路是:加强主营,收缩项目,盘活资产,稳妥发展。公司将相对集中人力、财力、物力,对部分无前途和缺乏市场竞争能力的业务进行收缩,不再经营;加大盘活资产、回收资金的力度,千方百计催讨债权,进一步做好存量资产的盘活、变换和置换重组工作,树立艰苦创业、勤俭办事的思想,开源节流,通过各方面的努力,实现公司经营状况的根本好转。对于公司的在建项目,要根据项目的性质和条件,尽快完成潮州市旅游商品市场的建设,为公司创出效益。做好美人城项目的引资工作,争取外部资金的注入,加快工程进度,争取早日建成开放。
八、重大事项
1.重大诉讼、仲裁事项。广东粤财信托投资公司一九九八年四月十三日起诉本公司欠款(预付股款)350万元及利息.罚息,该项借款由潮州市旅游总公司担保。经广东省广州市中级人民法院开庭审理,一九九八年九月二十三日发出(1998)穗中法经初字第370号的民事判决书,判令我司在判决生效十日内偿还本金350万元及利息,并承担45849元的案件受理费。公司不服该院判决,于一九九八年十月十六日上诉广东省高级人民法院,一九九八年十二月四日开庭审理,并于一九九八年十二月十六日终审判决,判令本公司偿还广东粤财信托投资公司(预付股款)本金350万元及应付利息,公司目前正在筹款归还。
中国旅游国际信托投资公司一九九八年五月二十九日向北京市第二中级人民法院起诉本公司流动资金借款人民币300万元及利息和流动资金借款600万及利息,一九九八年八月七日经北京市第二中级人民法院开庭审理,于一九九八年十一月十九日发出(1998)二中经初字第212号、第213号判决书,判令我司在判决书生效十天内偿还其流动资金借款人民币900万元和应付利息。公司目前正在筹款归还。
2.公司本报告期内未发生收购、兼并等重大资产重组事项。
3.重大关联交易事项。本公司重大关联交易情况见财务报告附注。
4.公司没有逾期未收回的委托存款和委托贷款事项。
5.本报告期公司未改聘会计师事务所,公司聘请的会计师事务所原名广州会计师事务所,现改名为广东正中会计师事务所。
6.重大合同
(1)本公司于1998年11月10日将公司于1997年10月份与杏子川石油钻采公司合作开石油钻井业务的债权投资的全部权益,按原投资价款人民币3100万元,转让给深圳市迪富投资有限公司。
(2)公司的控股子公司-潮州宾馆于1998年12月15日与潮州市东丽湖大酒店签订《潮州宾馆承包合同书》约定自1999年1月1日起,将潮州宾馆经营权承包给潮州市东丽湖大酒店经营,承包期限为6年,每年承包金额第1-2年为人民币441.60万元,第3-5年每年递增5％,第6年为人民币441.60万元。
7.其他重大事项公司于1999年2月12日召开的总经理会议,经研究同意自1999年3月1日起对经营不善的金马休闲广场进行停业整顿。
7.本报告期内未变更公司名称和股票简称。
8.计算机2000年问题,对公司没有重大影响。
九、财务报告
审计报告
粤会所审字(99)第12221号
广东金马旅游集团股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表和合并资产负债表、1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表以及1998年度的现金流量表和合并现金流量表,这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师独立审计准则进行的。在审计过程中,我们结合贵公司实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
经审计,我们发现:
1、贵公司应收香港维兰置业有限公司及其关联公司深圳蛇口金海实业有限公司合计款项人民币124,920,229.37元,该款项的回收情况将对贵公司的财务状况产生重大影响。
2、如附注七所述,贵公司与潮州市旅游总公司及其下属公司(以下简称“旅游公司”)发生关联交易,截至1998年12月31日止,贵公司应收旅游公司款项合计人民币122,234,361.64元,该款项的回收情况将对贵公司的财务状况产生重大影响。
3、如附注五.8所述,贵公司投资的合营企业潮州美人城有限公司因后续资金不足,无法继续进行工程建设,贵公司由此可能产生投资损失。
我们认为,除上述问题产生的影响以外,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年经营成果和现金流量情况,会计处理的方法遵循了一贯性的原则。
广东正中会计师事务所 中国注册会计师:何威明
中国注册会计师:黄晓霞
中国广州 一九九九年三月十七日
金马旅游集团股份有限公司
合并报表附注
一、公司简介
1、公司历史
(1)广东金马旅游集团股份有限公司(以下简称“公司”)于1992年12月7日经广东省股份制试点联审小组、广东省经济体制改革委员会“粤股审(1992)132号”文批准设立,并于1993年4月8日在潮州市工商行政管理局办理注册登记,领取注册号为“28227734-9号”企业法人营业执照,注册资本为人民币叁仟捌佰万元整(RMB3800万)。
(2)公司于1996年8月19日经中国证券监督管理委员会“证监发审字(96)133、134号”文批准,向国内社会公众发行1300万人民币普通股,在深圳证券交易所挂牌交易,并于1996年9月10日在潮州市工商行政管理局办理变更登记,重新领取注册号为“28227734-9号”企业法人营业执照,变更后注册股本为人民币伍仟壹佰万元整(RMB5100万)。
(3)公司于1996年10月14日经公司第五次股东大会审议通过,以公司当时总股本5100万股为基数,以1995年可供分配利润按10送3向全体股东送红股,股权登记日为1996年11月18日,除权基准日为1996年11月19日,股权交易日为1996年11月21日,并于1996年11月28日在潮州市工商行政管理局变更登记,重新领取注册号为“28227734-9号”企业法人营业执照,变更后注册股本为人民币陆仟陆佰叁拾万元整(RMB6630万)。
(4)公司于1996年12月21日经公司临时股东大会审议通过,以公司当时总股本6630万为基数,以资本公积金向全体股东按10:4的比例转增股本。股权登记日1997年2月20日,除权基准日为1997年2月21日,股权交易日为1997年2月25日,并于1997年8月8日在潮州市工商行政管理局办理变更登记,重新领取注册号为“28227734-9号”企业法人营业执照,变更后注册股本为人民币玖仟贰佰捌拾贰万元整(RMB9282万)。
(5)公司于1997年6月13日经1997年度股东大会审议通过,以公司1996年8月19日总股本5100万股为基数,向全体股东按10:3的比例配售新股,社会法人股股东放弃本次配股762万股,本次配售新股768万股,并于
1997年11月13日经广东省证券监督管理委员会“粤证监发(1997)52号”文件初审同意,再于1998年1月9日经中国证券监督管理委员会“证监上
(1998)13号”文件批复。股权登记日为1998年2月26日,除权基准日为1998年2月27日,配股缴款日为1998年3月3-16日,股权交易日为1998年5月5日,并于1998年5月25日在潮州市工商行政管理局办理变更登记,重新领取注册号为“28227734-9号”企业法人营业执照,变更后注册股本为人民币壹亿零伍拾万元整(RMB10050万)。
2、公司所处行业:
公司所处行业为属旅游服务行业。
3、公司经营范围及其提供的主要劳务:
开发旅游资源、承办国内外旅游业务、酒店业、餐饮业、客货运输业、旅游品生产和销售与经营。
4、公司生产经营概况:
公司报告期内经营规模萎缩,利润下降幅度较大,主要受下述因素的影响:
(1)东南亚金融危机的影响,使国内原来就竞争激烈的旅游业、酒店业经营更加困难,市场萧条,入境游客大幅减少,酒店住房率下降,经济效益产生滑坡;
(2)公司贸易业务、旅游商品销售业务萎缩;
(3)公司与香港维兰置业有限公司合作开发的海湾广场项目已在1997年到期,本报告期内未能产生效益,减少了报告期内的投资收益。
5、公司法定地址为:
广东省潮州市永护路。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、会计制度:
公司自1998年1月1日起执行《股份有限公司会计制度》,并按照《股份有限公司会计制度》的规定对《资产负债表》的期初数和《利润及利润分配表》的上年数进行必要的重分类调整,公司的主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法并没有发生重大变更。
2、会计年度:
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、记帐本位币:记帐本位币为人民币。
4、记帐原则和计价基础:按权责发生制的原则记帐,以历史成本为计价基础。
5、外币业务核算方法:发生外币业务时,采用业务发生当日的国家外汇市场汇率中间价折合为人民币入帐;月份终了,对货币资金、债权债务等货币性项目的外币帐户的外币余额按当日国家外汇市场汇率中间价进行调整;汇兑差额作为“财务费用---汇兑损益”计入当期损益。
6、合并会计报表的编制方法:
(1)母公司拥有其过半数以上(不包括半数)权益性资本以及拥有的权益性资本虽不超过半数但能够实质控制的子公司纳入合并会计报表范围;
(2)合并会计报表所采用的会计方法是按照《合并会计报表暂行规定》和有关的补充规定进行;
(3)母公司与子公司采用的会计制度一致。
7、现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
8、坏帐核算方法:
(1)坏帐的确认标准:
①因债务人已经破产,以其破产财产依照法律清偿程序清偿后,确实无法收回的应收帐款;
②因债务人已经死亡,即无遗产可供清偿,又无义务承担人,确实无法收回的应收帐款;
③因债务人逾期三年未能履行偿债义务,确实无法收回,经公司董事会批准,可以列作坏帐的应收帐款。
(2)坏帐损失的核算方法:坏帐损失采用备抵法核算,按照年末应收帐款余额(不含合并会计报表的各企业之间的内部往来款项)的3‰计提坏帐准备。
9、存货核算方法:
(1)存货的分类:
存货分为原材料、燃料、库存商品和低值易耗品;
(2)存货的计价:存货按实际成本计价,领用或发出存货的成本按“先进先出法”核算;
(3)低值易耗品的摊销:采用“一次摊销法”核算;
(4)存货跌价损失准备的计提:没有计提存货跌价损失准备。
10、短期投资核算方法
(1)短期投资的计价:
以投资的取得成本扣除已宣告而尚未收到的股利或利息后的余额为入帐价值;
(2)短期投资的收益确认方法:以实际收到发放的股利、利息或收回投资时确认投资收益;
(3)短期投资跌价准备的计提方法:不计提短期投资跌价准备。
11、长期投资核算方法
(1)长期股权投资:
①长期股权投资的计价:以投资的取得成本扣除已宣告而尚未收到的股利后的余额为入帐价值;
②长期股权投资的核算方法:对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％或20％以上,或虽投资不足20％但有重大影响,采用权益法核算;对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额20％以下,或虽投资达到20％或20％以上,但不具有重大影响,采用成本法核算。对其他单位的投资占该单位有表决权资本总额50％以上,或虽投资不足50％但拥有被投资企业实质控制权时,采用权益法核算,并纳入合并会计报表范围。
③股权投资差额的摊销:合同规定了投资期限的,按投资期限平均摊销;没有投资期限的,按十年的期限平均摊销。
(2)长期债权投资:
①长期债权投资的计价:以投资的取得成本扣除经纪人佣金、税金、手续费等附加费用,以及自发行日起至购买日止已实现利息后的余额为入帐价值;
②长期债权投资的收益确认方法:按权责发生制原则计算应计利息;
③债券投资溢价和折价的摊销方法:债券投资溢价和折价在债券持有期内分期摊销,计入当期的“投资收益”;
④长期投资减值准备的计提方法:不计提长期投资减值准备。
12、固定资产核算方法
(1)固定资产的标准:
使用期限超过一年,单位价值在2000元以上并且在使用过程中保持原有物质形态的资产为固定资产;
(2)固定资产的分类:
固定资产分为房屋及建筑物、机器设备、运输设备和其他设备;
(3)固定资产的计价方法;固定资产按实际成本计价;
(4)固定资产的折旧方法:固定资产折旧采用直线法计算,根据固定资产的原值和估计经济使用年限及预计残值率(原价的5％)计算,各类固定资产年折旧率列示如下:
类别 使用年限 年折旧率(％)
房屋及建筑物 35-40 2.37-2.71
机器设备 5-15 6.33-19.00
运输设备 5-10 9.50-19.00
其他设备 5 19.00
13、在建工程核算方法:
(1)在建工程的计价:
在建工程按实际成本计价;
(2)在建工程利息资本化的计算方法：
在工程购建期或安装期内发生的与在建工程有关之借贷资金的利息支出予以资本化；
(3)在建工程结转为固定资产的时点：
在建工程在已完工交付使用的当月转入固定资产核算；已完工交付使用但尚未办理竣工决算的，先暂估价值转入固定资产核算，再在输竣工决算后，按决算价格调整固定资产帐面价值。
14、无形资产核算方法
(1)无形资产的计价：
按实际成本计价或按评估价值入帐；
(2)无形资产的摊销：
有规定使用年限的，按规定的使用年限分期平均摊销；没有规定使用年限的，按预计受益期限平均摊销。
15、开办费核算方法:
(1)开办费的计价:
按实际发生额核算;
(2)开办费的摊销:
按五年的期限平均摊销。
16、长期待摊费用核算方法:
(1)长期待摊费用的计价:按实际发生额计价;
(2)长期待摊费用的摊销:按预计受益期限平均摊销。
17、收入确认原则:
(1)销售商品:
已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给买方,公司既没有保留通常与所有权相联系的管理权也没有对已售出的商品实施控制,
与交易相关的经济利益能够流入公司,相关的收入和成本能够可靠计量时,确认营业收入的实现;
(2)提供劳务:按照完工百分比确认相关的劳务收入的实现。
18.所得税的会计处理方法:所得税的会计处理采用应付税款法。
三、税项
1、流转税及其附加:
税种 计税基础 税率
增值税 商品销售收入 17％
营业税 旅游业务净收入 5％
酒店服务收入 3-10％
汽车运输收入 5％
城市维护建设税 应交增值税和营业税 7％
教育费附加 应交增值税和营业税 3％
2、企业所得税:(1)根据潮州市人民政府办公室“粤府办函[ 1996
]2号”文批复,公司从1995年起按实现利润的33％计征企业所得税,其中超过15％部分由潮州市财政局返还给本公司。
(2)公司所属子公司的企业所得税由公司统一缴纳。
四、控股子公司及合营企业:
1、公司所控制的境内外所有子公司:
企业 注册资本 经营 本公司对其 所占权益 是否
名称 (万元) 范围 投资额(万元) 比例(％) 合并
潮州宾馆
RMB148 承办国内外旅游业务、旅 RMB148 100 是
客住宿、饮食、娱乐场等
潮州市旅游汽车公司
RMB33.90 旅游客运、出租汽车 RMB33.90 100 是
潮州市旅游商品专业市场有限公司
RMB2950 物业经营和管理、旅游 RMB2950 100 是
商品经营
2、公司的合营
企业: 企业 注册资本 经营 本公司对其 所占权益 是否
名称 性质 (万元) 范围 投资额(万元) 比例(％) 合并
备注
潮州美人城有限公司
中外合资 USD1830.00 建设和经营美人城 RMB8024.99 50 否
A
潮州市金香农业发展有限公司
中外合资 RMB2500.00 研植经营水果及 RMB1035.33 50 否
经营农业旅游
B
A、潮州美人城有限公司仍处于建设期间,因后续资金不足,目前该项目的工程建设处于停工状态,本报告期暂不纳入合并范围。
B、潮州市金香农业发展有限公司处于试产期,由于农业生产季节性因素的影响,至今未能进行正常的生产经营,故本报告期暂不纳入合并范围.
五、合并会计报表主要项目的注释
1、货币资金
(1)货币资金明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31
现金 511519.23 1586467.74
银行存款 1808297.87 223080.97
合计 2319817.10 1809548.71
(2)1998年12月31日非本位币现金余额明细项目列示如下:
币种 原币 汇率 折合人民币
港币 145001.78 1.0678 154832.90
(3)1998年12月31日非本位币银行存款余额明细项目列示如下:
币种 原币 汇率 折合人民币
港币
16708.72 1.0678 17841.57
2、短期投资
(1)短期投资明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31
债权投资 116000000.00 -
合计 116000000.00 -
(2)短期债权投资明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31 备注
香港维兰置业有限公司
蛇口海湾广场项目 80,000,000.00 - A
杏子川宝利石油钻采公司 36,000,000.00 - B
合计 116000000.00
A.香港维兰置业有限公司蛇口海湾广场项目合作期满结转至其他应收款帐户;
B.公司对杏子川宝利石油钻采公司累计投资人民币3600万元,于1998年5月收回人民币500万元,剩余人民币经董事会决议通过转让给深圳迪富投资有限公司。
3、应收帐款
(1)应收帐款按帐龄列示如下:
帐龄 1997.12.31 比例(％) 1998.12.31 比例(％)
1年以内 6471221.34 44.53 2605239.89 27.42
1-2年 5000567.10 34.40 1620640.11 17.05
2-3年 3040771.27 20.92 2225501.95 23.42
3年以上 22527.37 0.15 3051984.21 32.11
合计 14535087.08 100 9503366.16 100
(2)没有持本公司5％(含5％)以上的股东单位欠款。
4、预付帐款
(1)预付帐款按帐龄列示如下:
帐龄 1997.12.31 比例(％) 1998.12.31 比例(％)
1年以内 1143225.29 100 1167288.55 98.57
1-2年 16940.66 1.43
2-3年
3年以上
合计 1143225.29 100 1184229.21 100
(2)没有持本公司5％(含5％)以上的股东单位欠款。
5、其他应收款
(1)其他应收款按帐龄列示如下:
帐龄 1997.12.31 比例(％) 1998.12.31 比例(％)
1年以内 52052037.82 42.70 209717142.10 63.41
1-2年 24530925.20 20.12 46896511.95 14.81
2-3年 28150411.82 23.09 24121181.84 7.62
3年以上 17173540.11 14.09 44828107.17 14.16
合计 121906914.95 100 316562943.06 100
(2)持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位欠款,参见附注六。
(3)其他应收非关联公司款项占其他应收款总额10％(含10％)以上的往来单位欠款明细列示如下:
欠款单位 借款金额 备注
香港维兰置业有限公司 88,613,000.00 投资于蛇口海湾广场
项目人民币8000万元
合作期满暂未收回,与
其相关收益人民币
861.3万元也暂未收取
,从短期投资科目转入。
深圳蛇口金海实业有限公司 36,307,229.37 应收未收深圳蛇口金海
实业有限公司联营投资
本金及收益结存余额
深圳市迪富投资有限公司 31,000,000.00 公司将对杏子川宝利石
油钻采公司的投资款转
让给深圳迪富投资有限
公司,款项未收回。
(4)其他应收款1998年12月31日余额比1997年12月31日余额增加了159.68％,主要是因为香港维兰置业有限公司蛇口海湾广场投资项目合作期满暂未收回从短期投资科目结转及深圳迪富投资有限公司受让杏子川宝利石油钻采公司股权,单未支付款项所致。
6、存货
存货明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31
原材料 208986.13
低值易耗品 857805.69 311650.41
库存商品 235417.22
燃料 12700.00 21741.83
合计 1314909.04 333392.24
7、待摊费用
待摊费用按类别列示如下:
类别原始价值 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
汽车线路牌使用费
70700.00 70700.00 12800.00 57900.00
租赁费
56444.00 56444.00 3000.00 53444.00
低值易耗品
12401.00 12401.00 合计
127444.00 12401.00 127444.00 28201.00 111344.00
8、长期投资
(1)长期投资明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31
长期股权投资 87250000.00 94853196.83
其中:股票投资 4250000.00 4250000.00
其他股权投资 83000000.00 90603196.83
长期债券投资 9000.00 9000.00
合计 87259000.00 94862196.83
(2)股票投资明细项目列示如下:
被投资公司名称
股票类别 股票数量 占被投资公司 投资金额 备注
注册资产的比例
广东金曼集团股份有限公司
法人股 10万 小于20％ 250,000.00 其中:50,000.00为评
估增值
海南大东海旅游中心股份有限公司
法人股 400万 小于20％ 4000000.00
合计 4250000.00
(3)其他股权投资明细列示如下:
被投资公司名称
投资金额
投资年限 1997.12.31 1998.12.31 占被资单位注 备注
册资本比例
潮州美人城有限公司
40年 83,000,000.00 80,249,902.14 50％ A
潮州市金香农业发展有限公司
50年 10353294.69 50％ B
合计 83000000.00 90603196.83
A.潮州美人城有限公司仍处于建设期间,公司从1993年起开始委托潮州市旅游总公司代为投资到潮州美人城有限公司,至1998年12月31日止累计人民币80,249,902.14元,但因后续资金不足,目前该项目的工程建设处于停工状态,公司无法控制该项目能否继续进行工程建设以及由此产生的损失.
B.潮州市金香农业发展有限公司处于试产期,由于农业生产季节性因素的影响,本期亏损人民币4,293,410.62元。公司按权益法应负担人民币2,146,705.31元,冲减投资本金人民币12,500,000.00元后,期末余额为人民币10,353,294.69元。
(4)长期债权投资明细项目列示如下:
债券种类 1997.12.31 1998.12.31
年国库券 9000.00 9000.00
合计 9000.00 9000.00
9、固定资产及折旧
(1)固定资产及累计折旧明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 本年增加 本年减少 1998.12.31
原值
房屋及建筑物
26877155.00 1261618.38 25615536.62
机器设备
9460691.25 1519114.88 7941576.64
运输设备
4230000.00 225000.00 715000.00 3740000.00
其他设备
2426367.77 37000.00 810377.77 1652990.00
合计 42994214.29 262000.00 4306111.03 38950103.26
累计折旧
房屋及建筑物
4701420.60 959509.18 181804.66 5479125.12
机器设备
4593663.77 205091.88 92448.68 4706306.97
运输设备 3812862.92 700444.60 1989263.36 2524044.16
其他设备 2352566.02 4338.40 612212.92 1744691.50
合计 15460513.31 1869384.06 2875279.62 14454167.75
净值 27533700.98 24495935.51
(3)房屋建筑物皆用于贷款抵押。
10、无形资产
(1)无形资产按种类列示如下:
种类 1997.12.31 本年增加 本年转出 本年摊销 1998.12.31
土地使用权
11194637.00 13987400.00 197135.80 24984901.20
合计 11194637.00 13987400.00 197135.80 24984901.20
(2)无形资产
1998年12月31日余额比1997年12月31日余额增加了123.19％,主要是因为公司发起人股东潮州市旅游总公司以土地使用权折股认购公司配售新股所致。
11、长期待摊费用长期待摊费用按种类列示如下:
种类 1997.12.31 本年增加 本年摊销 1998.12.31
装修费用
1619544.29 23356.63 609977.40 1032923.52
土地使用费
7605000.00 195000.00 7410000.00
合计 9224544.29 23356.63 804977.40 8442923.52
12、短期借款短期借款明细项目列示如下:
借款类别 1997.12.31 1998.12.31 备注
银行借款 14,100,000.00 13,672,300.00 A
其中:担保借款 13,950,000.00 13,672,300.00 A
抵押借款 150000.00 -
其他单位借款 5360000.00 -
合计 19460000.00 13672300.00
A、皆由潮州市旅游总公司提供担保,其中逾期借款人民币11,322,300.00元。
13、应付帐款没有应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
14、预收帐款没有应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
15、未交税金未交税金按税种列示如下:
税种 1997.12.31 1998.12.31
增值税 4356.48 8923.84
营业税 544086.31 735898.87
企业所得税 330573.41 520932.12
城市维护建设税 32810.19 113631.18
代扣代缴个人所得税 29881.10 61680.62
合计 941707.49 1432066.63
16、应付股利:
应付股利明细项目列示如下:
投资者 1997.12.31 1998.12.31
广东发展银行潮州分行 1450000.00 1450000.00
海南大东海旅游中心股份有限公司 1160000.00 1160000.00
中国银行潮州分行 750000.00 750000.00
其他法人股股东 1307440.00 1307440.00
职工股股东 1303455.30 -
合计 5970895.30 4667440.00
17、其他应付款
(1)没有应付持本公司5％(含5％)以上股份的股东单位的款项。
(2)其他应付款1998年12月31日余额比1997年12月31日余额增加了164.93％,主要是因为增加财政周转金借款所致。
18、预提费用预提费用按类别列示如下:
类别 1997.12.31 1998.12.31 年末结存余额的原因
预提利息支出
8,650,591.94 17,529,644.00 按权责发生制计提应付未付数租赁费
13,998.00 5,465.27 按权责发生制计提应付未付数
水电费 10,979.84 按权责发生制计提应付未付数
排污费 13,164.00 按权责发生制计提应付未付数
律师费 4,400.00 按权责发生制计提应付未付数
合计 8675569.78 17552673.27
19、一年内到期的长期借款:
一年内到期的长期借款明细列示如下:
借款类别 1997.12.31 1998.12.31 备注
担保借款 42,614,800.00 A
抵押借款 35,598,410.00 B
合计 78213210.00
A1.其中美元借款4,000,000.00元;按1:8.2787折合人民币33,114,800.00元;
A2.其中:逾期借款人民币7,500,000.00元;
B1.为美元借款4,300,000.00元;按1:8.2787折合人民币35,398,410.00元;
B2.其中逾期借款人民币8,278,700.00元。
20、长期借款
长期借款明细项目列示如下:
借款单位 1998.12.31 借款期限 年利率％ 借款条件
中国农业银行潮州分行
3,500,000.00 1998.12.30-2002.12.30 6.6 担保
合计 3500000.00
21、其他长期负债
其他长期负债明细项目列示如下:
项目 1997.12.31 1998.12.31
国家股股利返拨50％转入* 2025000.00 2025000.00
申购A股无效资金被冻结期间利息收入 2758284.00 1808647.04
合计 4783284.00 3833647.04
*公司根据潮州市国有资产管理办公室“潮国资[1993]017号”文的规定,将国有股1993年度及1994年度应分股利的50％返拨给公司,用于扶持公司发展。
22、股本
本年度公司股份变动情况列示如下:(数量单位:股)
本期变动增减(+、-)
股份种类 1997.12.31 配股* 1998.12.31
Ⅰ、尚未流通股份
1.发起人股份 27300000 +1500000 28800000
其中:国家拥有股份 9100000 +1500000 10600000
境内法人持有股份 18200000 - 18200000
2.募集法人股 28028000 - 28028000
3.内部职工股 13832000 +2280000 16112000
尚未流通股份合计 69160000 +3780000 72940000
Ⅱ、已流通股份
1.境内上市人民币普通股
23660000 +3900000 27560000
已流通股份合计 23660000 +3900000 27560000
Ⅲ、股份总数 92820000 +7680000 100500000
*公司实施配股方案,增加768万股,详见附注一、1、(5)。
23、资本公积
本年度资本公积变动情况列示如下:
项目 1997.12.31 本期增加数 本期减少数 1998.12.31 备注
股本溢价
92,858,882.10 53120630.77 146079512.87 A
资产评估增值
7,033,591.20 314,260.58 6719330.62 B
合计 99992473.30 53120630.77 314260.58 152798843.49
A、*参见附注一、1(5),公司本期配售新股768万股,每股溢价7.1元,共产生股本溢价人民币54,528,000.00元,抵减发行费用人民币1,407,369.23元后余额人民币53,120,630.77元列入资本公积反映。
B、根据《股份制有限公司会计制度》及财政部财会字[1998]16号文“关于贯彻实施《股份有限公司有关会计问题解答”的有关规定,对公司不折成股份的固定资产评估增值,进行处理,将本年度按评估增值后的固定资产原价计提的折旧大于按原帐面原价计提的折旧的差额,从资本公积转入“营业外收入”反映。
24、盈余公积
本年度盈余公积变动情况列示如下:
项目 1997.12.31 本期增加数 本期减少数 1998.12.31
法定盈余公积
10859798.08 114370.77 10974168.85
公益金
5429899.04 57185.39 5487084.43
合计
16289697.12 171556.16 16461253.28
25、未分配利润
(1)本年度利润分配比例:分别按净利润的10％和5％不提取法定公积金和法定公益金。
(2)未分配利润的增减变动情况详见《利润及利润分配表》
26、营业税金及附加:
营业税金及附加1998年度比1997年度减少了35.80％,是因为营业收入减少所致。
27、其他业务利润
其他业务利润按业务种类列示如下:
业务种类 收入 成本 利润 上年同期利润
房屋租赁收入 1200000.00 66000.00 1134000.00 1134000.00
合计 1200000.00 66000.00 1134000.00 1134000.00
28、财务费用
(1)财务费用按费用类别列示如下:
类别 1997年度 1998年度
利息支出 12195447.69 11081699.87
减:利息收入* 5608036.54 9411212.67
汇兑损失 67333.02 230091.83
减:汇兑收益 548618.84 32274.05
其他 196436.90 15987.82
合计 6302562.23 1884292.80
(2)财务费用1998年度比1997年度减少了70.10％,是因为增加了计收潮州市旅游总公司资金占用费所致。
29、投资收益
(1)投资收益明细项目列示如下:
项目 1997年度 1998年度
非控股公司分配来的利润 2,146,705.31*
债权投资收益 10063457.12
合计 10063457.12 -2146705.31
*非控股公司分配来的利润为人民币-2,146,705.31元,是潮州市金香农业发展有限公司1998年度经营亏损应由公司负担部分,详见附注五.8.(3)。
30、营业外收入
营业外收入明细项目列示如下:
项目 1997年度 1998年度
申购A股无效资金被冻结 949636.96 949636.96
资本公积-资产评估增值转入 314260.58
其他 18129.59 42873.16
合计 967766.55 1306770.70
31、营业外支出
营业外支出明细项目列示如下:
项目 1997年度 1998年度
固定资产清理损失 1496057.85
罚款及滞纳金 638830.04 207460.66
其他 48021.92 40705.62
合计 686851.96 1744224.13
六、分行业资料
行业 营业收入 营业成本
1997年 1998年 1997年 1998年
营业毛利
1997年 1998年
旅游服务行业
86894477.12 71689813.40 46057840.21 46495144.42
40836636.91 25194668.98
汽车运输行业
3504746.11 1674715.18 1841651.12 1195658.71
1663094.99 479056.47
合计
90399223.23 73364528.58 47899491.33 47690803.13
42499731.90 25673725.45
七、关联方关系及其交易的披露
1、关联方关系
(1)存在控制关系的关联方情况
①、存在控制关系的关联方有下列企业:
企业名称
注册地址 主营业务 与本公司关系 经济性质 法定代表人
潮州市旅游总公司
潮州市永护路口 承办国内外旅游 母公司 全民所有制 章振城
业务,工艺品、
百货副食、五金
交电、旅游纪念品
②、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
企业名称 1997.12.31 本期增加 本期减少 1998.12.31
潮州市旅游总公司
RMB18,000,000.00 RMB18000000.00
③、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
企业名称
1997.12.31 ％ 本期增加 1998.12.31 ％
潮州市旅游总公司
RMB9,100,000.00 9.8 1,500,000.00 RMB10600000.00 10.55
(2)不存在控制关系的关联方关系的性质
企业名称 与本公司的关系
潮州市旅游房地产开发公司 母公司的另一子公司
潮州市旅游发展公司 母公司的另一子公司
潮州美人城有限公司 合营企业
潮州市金香农业发展有限公司 合营企业
2、关联交易
(1)提供劳务
公司发生的旅游服务收入中部分向关联方提供,有关明细资料如下:
单位:人民币元
1997年度 1998年度
占年度旅游服 占年度旅游服
企业名称 金额 务收入百分比％ 金额 务收入百分比％
潮州市旅游总公司
5500000.00 6.08 4200000.00 5.72
(2)租赁
公司于1997年1月1日将潮州旅游大厦办公楼租售给潮州市旅游总公司,租期三年,每年租金为人民币120万元。
(3)提供资金
参见附注七、3.
(4)担保
潮州市旅游总公司为公司的担保贷款合计人民币59,787,100.00元,无偿提供担保;公司为潮州市旅游总公司的担保贷款合计人民币82,000,000.00元,无偿提供担保。
(5)代垫
潮州市旅游物资发展部受潮州市怡乐园有限公司委托,支付给公司控股公司潮州宾馆宾馆场地租金人民币7,562,600.00元。
3、关联方应收应付款项余额
公司年末关联方应收应付余额(单位:人民币元):
1997.12.31 1998.12.31
占全部应收
项目 (付)款项金额 占全部应收(付)
金额 比重％ 计收利息 金额 款项金额比重％ 计收利息
其他应收款
潮州市旅游总公司*
*62000000.00 50.86 2083200.00 96000000.00 30.33 8820000.00
5239816.16 4.30 13671761.64 4.32
潮州市旅游房地产开发公司*
12562600.00 3.97
潮州市金香农业发展有限公司
9329738.20 2.95 435294.09
潮州美人城有限公司
1000000.00 0.82 1000000.00 0.32
*公司与潮州市旅游总公司签订《流动资金借款协议书》,约定潮州市旅游总公司占用公司的资金,在占用期内按年利率10.08％计算利息。
**公司的控股公司潮州市庄稼活市场有限公司与潮州市旅游房地产开发公司签订《流动资金借款协议书》,约定潮州市旅游商品专业市场有限公司暂借给潮州市旅游房地产开发公司的资金按银行同期得率收取利息。
八、资产负债表日后事项
1、公司的控股子公司-潮州宾馆于1998年12月15日与潮州市东丽湖大酒店签订《潮州宾馆承包合同书》约定自1999年1月1日起,将潮州宾馆承包给潮州市东丽湖大酒店经营,承包期限为6年,每年承包金额第1-2年为人民币441.60万元,第3-5年每年递增5％,第6年为人民币441.60万元。
2、公司于1999年2月12日召开总经理会议,研究同意自1999年3月1日起对经营不善的金马休闲广场进行停业整顿。
九、承诺事项
本报告期内公司没有需要特别说明的承诺事项。
十、或有事项
广东省高级人民法院于1998年12月16日作出终审判决,维持广州市中级人民法院对公司与广东粤财信托投资公司借款合同纠纷一案的初审判决,裁定公司应偿还广东粤财信托投资公司借款本金人民币350万元及利息,该案的执行将可能对公司报告期后的损益造成影响。
十、公司的其他有关资料
1.公司于1998年5月25日变更公司营业执照。
2.公司企业法人营业执照号码为:28227734-9号
3.公司税务登记号码为: 445101282277349
4.公司未流通股份的托管机构为;深圳证券登记公司。
5.公司1998年4月份实施1997年配股方案,证券主承销商为:中国经济信托投资开发有限公司。
备查文件
1.载有本公司董事长章振城先生和财务负责人、会计经办人员亲笔签名的并盖章的公司1998年会计报表。
2.载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3.报告期内在中国证券会指定报纸上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原本。
上述备查文件在中国证券会、证券交易所要求提供时和股东依据法规或公司章程要求查阅时,公司可以及时提供。
广东金马旅游集团股份有限公司
一九九九年四月二十八日
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现金流量表
1998年度
项目 合并 母公司
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 63568491.47 55085450.02
收到的租金 32000.00 32000.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
收到除增值税以外的其他税费返还
收到的其他与经营活动有关的现金 65806749.38 48054139.28
现金流入小计 129407240.85 103171589.30
购买商品、接受劳务支付的现金 51371166.92 46487343.64
分得股利或利润所收到的现金
支付给职工以及为职工支付的现金 4118115.02 1080535.72
支付的增值税款47,589.48支付所得税款 54156.70
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2143312.35 978946.15
支付的其他与经营活动有关的现金 135817656.05 106627705.11
现金流出小计 193551996.52 155174530.62
经营活动产生的现金流量净额 -64144755.67 -52002941.32
二、投资活动产生的现金流量收回投资所收到的现金
300000.00 300000.00
分得股利或利润所收到的现金 271280.26 271280.26
取得债券利息收入所收到的现金 17790.98 13883.26
处置固定资产、无形资产和其他资产而收到的现金净额
收到的与投资活动有关的其他现金
现金流入小计 589071.24 585163.52
购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金
225000.00 225000.00
权益性投资支付的现金债权性投资支付的现金
支付的与投资活动有关的其他现金
现金流出小计 225000.00 225000.00
投资活动产生的现金流量净额 364071.24 360163.52
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资收到的现金 61267930.77 48705330.77
发行债券所收到的现金借款所收到的现金 22350213.00 15150213.00
收到的与筹资活动有关的其他
现金现金流入小计 83618143.77 63855543.77
偿还债务所支付的现金 18977700.00 11760700.00
发生筹资费用所支付的现金
分配股利或利润所支付的现金 271280.26 271280.26
偿付利息所支付的现金 1096162.95 704243.80
减少注册资本所支付的现金
支付的与筹资活动有关的其他现金
现金流出小计 20345143.21 12736224.06
筹资活动产生的现金流量净额 63273000.56 51119319.71
四、汇率变动对现金的影响 -2584.52 891.58
五、现金及现金等价物净增加额 -510268.39 -522566.51
现金流量表附注:
合并 母公司
1.不涉及现金收支的投资及筹资活动
以固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
接受捐增非现金资产
2.将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 1143707.70 1143707.70
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 -15094.68 5041.56
固定资产折旧 1869384.06 244229.24
无形资产摊销 1002113.20 308084.20
财务费用 1884292.80 -1786637.12
投资损失(减:收益) 2146705.31 -486540.88
递延税款贷项(减:借项) - -
存货的减少(减:增加) 981516.80 -20749.38
经营性应收项目的减少(减:增加) -95796972.15 -75268078.22
经营性应付项目的增加(减:减少) 22635023.93 23858001.58
增值税增加净额(减:减少) 4567.36
经营活动产生的现金流量净额 -64144755.67 -52002941.32
3.现金及现金等价物增加情况:
货币资金的期末余额 1809548.71 1573182.75
减:货币资金的期初余额 2319817.10 2095749.26
加:现金等价物的期末余额减:
现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额: -510268.39 -522566.51
资产负债表
广东金马旅游集团股份有限公司资产
1998.12.31 1997.12.31
合并 母公司 合并 母公司
流动资产:
货币资金
1809548.71 1573182.75 2319817.10 2095749.26
短期投资
116000000.00 116000000.00
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
116000000.00 116000000.00
应收帐款
9503366.16 2508118.55 14535087.08 827595.40
减:坏帐准备
28510.09 7524.35 43604.77 2482.79
应收帐款净额
9474856.07 2500594.20 14491482.31 825112.61
预付帐款
1184229.21 726749.24 1143225.29 1014169.63
其他应收款
316562943.06 285074726.41 121906914.95 101555120.89
存货
333392.24 21741.83 1314909.04 992.45
减:存货跌价准备
存货净额
333392.24 21741.83 1314909.04 992.45
待摊费用 111344.00 12401.00
一年内到期的长期债券投资
流动资产合计
329476313.29 289896994.43 257188749.69 221491144.84
长期投资:
长期股利投资
94853196.83 140462534.28 87250000.00 118555364.86
长期债权投资
9000.00 9000.00 9000.00 9000.00
长期投资合计
94862196.83 140471534.28 87259000.00 118564364.86
减:长期投资减值准备
长期投资净额
4862196.83 140471534.28 87259000.00 118564364.86
固定资产:
固定资产原价
38950103.26 7630549.62 42994214.29 8142375.92
减:累计折旧
14454167.75 1105857.82 15460513.31 861628.58
固定资产净值
24495935.51 6524691.80 27533700.98 7280747.34
在建工程
固定资产清理
待处理固定资产净损失
固定资产合计
24495935.51 6524691.80 27533700.98 7280747.34
无形资产及其他资产:
无形资产
24984901.20 3018329.00 11194637.00 3070389.00
开办费
长期待摊费用
8442923.52 7596137.29 9224,544.29 7,852,161.49
其他长期资产
无形资产及其他资产合计
33427824.72 10614466.29 20419181.29 10922550.49
递延税项:
递延税款借项
资产总计
482262270.35 447507686.80 392400631.96 358258807.53
负债及所有者权益
流动负债:
短期借款
13672300.00 4189300.00 19460000.00 9960000.00
应付票据
应付帐款
6953958.88 4666187.99 4988829.70 4713845.00
预收帐款
72504.99 714925.84 299116.35
代销商品款
应付工资
31500.00 31500.00
应付福利费
1270957.61 194209.33 852960.14 37889.29
应付股利
4667440.00 4667440.00 5970895.30 5970895.30
应交税金
1432066.63 1031846.63 941707.49 699920.75
其他应交款
215918.98 28902.93 130620.22 13603.50
其他应付款
33512016.91 30033655.75 12649198.78 6016700.85
预提费用
18246370.71 16395458.53 8675569.78 8450611.78
一年内到期的长期负债
78213210.00 62295160.00
其他流动负债
内部往来贷方
流动负债合计
158288244.71 123533661.16 54384707.25 36162582.82
长期负债:
长期借款
3500000.00 3500000.00 78222340.00 62302640.00
应付债券
长期应付款
住房周转金
其他长期负债
3833647.04 3833647.04 4783284.00 4783284.00
长期负债合计
7333647.04 7333647.04 83005624.00 67085924.00
递延税项:
递延税款贷项
负债合计
165621891.75 130867308.20 137390331.25 103248506.82
少数股东权益
股东权益:
股本
100500000.00 100500000.00 92820000.00 92820000.00
资本公积
152798843.49 152798843.49 99992473.30 99992473.30
盈余公积
16461253.28 16461253.28 16289697.12 16289697.12
其中:公益金
5487084.43 5487084.43 5429899.04 5429899.04
未分配利润
46880281.83 46880281.83 45908130.29 45908130.29
股东权益合计
316640378.60 316640378.60 255010300.71 255010300.71
负债和股东权益总计
482262270.35 447507686.80 392400631.96 358258807.53
利润及利润分配表
广东金马旅游集团股份有限公司
项目 1998 1997
合并 母公司 合并 母公司
主营业务收入
73364528.58 53020432.65 90399223.23 58221073.83
折扣与折让
主营业务收入净额
73364528.58 53020432.65 90399223.23 58221073.83
主营业务成本
47690803.13 46121066.17 48899491.33 47015264.86
主营业务税金及附加
2005484.92 916860.70 3124038.37 1684972.37
二、主营业务利润(“-”为亏损)
23668240.53 5982505.78 38375693.53 9520836.60
其他业务利润
1134000.00 1134000.00 1134000.00 1134000.00
存货跌价损失
营业费用
10580227.40 4448914.84 11097320.75 5087567.14
管理费用 8408023.11 3798915.68 6648888.02 2619949.08
财务费用 1884292.80 -1786637.12 6302562.23 2991067.33
三、营业利润(亏损以“-”添列)
3929697.22 655312.38 15460922.53 -43746.95
投资收益 -2146705.31 489540.88 10063457.12 24945730.72
补贴收入
营业外收入
1306770.70 996034.51 967766.55 950724.52
营业外支出
1744224.13 795349.29 686851.96 47414.05
以前年度损益调整
四、利润总额(“-”为亏损)
1345538.48 1345538.48 25805294.24 25805294.24
所得税 201830.78 201830.78 3870794.14 3870794.14
少数股东损益
五、净利润(亏损以“-”号添列)
1143707.70 1143707.70 21934500.10 21934500.10
年初未分配利润
45908130.29 45908130.29 27263805.20 27263805.20
盈余公积转入
六、可供分配的利润
47,051,837.99 47051837.99 49,198,305.30 49198305.30
提取法定盈余公积
114370.77 114370.77 2193450.01 2193450.01
提取法定公益金
57185.39 57185.39 1096725.00 1096725.00
七、可供股东分配的利润
46880281.83 46880281.83 45908130.29 45908130.29
应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、年末未分配利润
46880281.83 46880281.83 45908130.29 45908130.29
