四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
四环药业股份有限公司
2013 半年度报告
2013 年 07 月
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
公司负责人张秉军先生、主管会计工作负责人张睿先生及会计机构负责人
(会计主管人员)于卫先生声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完
整。
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ........................................................................................................ 2
第二节 公司简介................................................................................................................................ 5
第三节 会计数据和财务指标摘要 .................................................................................................... 7
第四节 董事会报告............................................................................................................................ 8
第五节 重要事项.............................................................................................................................. 11
第六节 股份变动及股东情况 .......................................................................................................... 12
第七节 董事、监事、高级管理人员情况 ...................................................................................... 14
第八节 财务报告.............................................................................................................................. 15
第九节 备查文件目录...................................................................................................................... 69
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
释义
释义项 指 释义内容
公司、本公司、上市公司、四环药业 指 四环药业股份有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
天津市国资委 指 天津市人民政府国有资产监督管理委员会
深交所、交易所 指 深圳证券交易所
泰达控股、大股东、控股股东 指 天津泰达投资控股有限公司
公司于 2013 年 5 月 27 日披露的重大资产置换及发行股份购买资产并
本次重大资产重组方案 指
募集配套资金暨关联交易草案
《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》
《证券法》 指 《中华人民共和国证券法》
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介
一、公司简介
股票简称 四环药业 股票代码 000605
变更后的股票简称(如有) 四环药业
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 四环药业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 四环药业
公司的外文名称（如有） SIHUAN PHARMACEUTICAL CO., LTD
公司的外文名称缩写（如有）SHPC
公司的法定代表人 张秉军
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 吕林祥 刘丽
北京市西城区阜外大街 3 号东润时代大 北京市西城区阜外大街 3 号东润时代大
联系地址
厦八层 厦八层
电话 （010）68003377 （010）68001660
传真 （010）68001816 （010）68001816
电子信箱 shyydm@vip.163.com shyydm@vip.163.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2012 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2012 年年报。
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3、其他有关资料
其他有关资料在报告期是否变更情况
□ 适用 √ 不适用
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第三节 会计数据和财务指标摘要
一、主要会计数据和财务指标
公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期比上年同期增减
本报告期 上年同期
（%）
营业收入（元） 33,771,683.30 25,550,419.49 32.18%
归属于上市公司股东的净利润（元） -2,065,771.36 977,802.15 -311.27%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,045,421.36 928,660.65 -320.25%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） -1,529,530.55 -7,094.19 -21,597.32%
基本每股收益（元/股） -0.0222 0.0105 -311.43%
稀释每股收益（元/股） -0.0222 0.0105 -311.43%
加权平均净资产收益率（%） -3.69% 1.87% -5.56%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减（%）
总资产（元） 173,768,633.64 137,874,881.51 26.03%
归属于上市公司股东的净资产（元） 54,947,170.00 57,012,941.36 -3.62%
二、非经常性损益项目及金额
单位：元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,350.00
合计 -20,350.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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第四节 董事会报告
一、概述
2013年上半年，面对药品生产经营环境变化，药品价格国家继续调控等复杂多样的外部环境，公司认真执行董事会的决
议，外拓市场、内抓管理，使公司生产经营有序进行；同时，公司在上半年继续重大资产重组事项，一如既往地积极配合交
易各方和中介机构开展工作，使重组继续平稳有序地进行。
本报告期，公司主营业务收入虽比去年同期增加了32%，但营业利润跟去年同期相比转为亏损，系公司重组相关费用上
升所致。
二、主营业务分析
概述
本公司2013半年度净利润为-2,086,742.74元，归属于母公司所有者的净利润为-2,065,771.36元，本报告期母公司累计可供股
东分配利润-233,156,042.99元。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减（%） 变动原因
公司通过调整销售结构充分调动销售
营业收入 33,771,683.30 25,550,419.49 32.18%
员工积极性，加大销售力度。
营业成本 23,001,198.31 17,064,650.65 34.79% 销售增长所致。
公司为加强销售，加大了营销支出，大
销售费用 5,929,945.29 3,739,236.67 58.59%
幅增加了会议差旅等费用。
公司重组费用增加及人工成本增加等
管理费用 5,193,863.84 3,467,596.56 49.78%
因素影响所致。
财务费用 173,264.36 61,531.25 181.59% 计提的利息支出增长。
本期销售收入支付的税费及其他经营
经营活动产生的现金流 活动现金支出增加，导致经营活动现金
-1,529,530.55 -7,094.19 -21,460.33%
量净额 流出增加，从而使经营现金流量净额减
少。
投资活动产生的现金流
-119,594.02 -637,357.83 81.24% 固定资产投资减少。
量净额
筹资活动产生的现金流
5,500,000.00 -100% 本期无借款
量净额
现金及现金等价物净增 公司本期无借款，经营活动产生的现金
-1,649,124.57 4,855,547.98 -133.96%
加额 净流出增加所致。
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
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公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中披露的未来发展与规划延续至报告期内的情况
□ 适用 √ 不适用
公司招股说明书、募集说明书和资产重组报告书等公开披露文件中没有披露未来发展与规划延续至报告期内的情况。
公司回顾总结前期披露的经营计划在报告期内的进展情况
本报告期内，公司的经营和重组都在稳定有序进行中。2013年6月19日，中国证监会接收了本公司报送的《重大资产重
组及发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易》申请材料。2013年6月26日，公司收到中国证监会130840号《行政许可
申请材料补正通知书》后，公司正在按照补正通知书的要求，积极准备补正材料，及时报送中国证监会行政许可申请受理部
门。
三、主营业务构成情况
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率(%)
同期增减（%） 同期增减（%） 期增减（%）
分行业
医药生产销售 33,771,683.30 23,001,198.31 31.89% 24.34% 25.81% -1.32%
医药商业批发 0.00 0.00 0% 0% 0% 0%
分产品
盐酸芦氟沙星 814,840.35 505,502.36 37.96% -18.58% 13.53% -17.55%
100u 纤溶酶 9,965,657.57 5,825,455.20 41.54% 40.01% 45.43% -2.18%
复方甘草酸苷 3,406,066.67 2,030,876.00 40.37% 14.53% 6.8% 4.31%
促肝细胞生长素 985,820.34 579,898.00 41.18% -25.21% -31.17% 5.1%
复方莪术油栓 1,608,660.61 1,294,814.46 19.51% 1.46% 4.97% -2.7%
阿奇霉素 2,678,235.38 2,184,174.55 18.45% 102.21% 87.68% 6.31%
阿昔洛韦分散片 1,684,056.07 1,368,577.81 18.73% 66.89% 50.81% 8.67%
盐酸曲美他嗪原
8,754,065.57 6,139,002.47 29.87% 54.09% 81.57% -10.61%
料
其他 3,874,280.74 3,072,897.46 20.68% 8.64% -3.61% 2.86%
分地区
北京地区 15,306,938.78 9,508,872.08 37.58% 16.79% 12.96% 2.86%
湖北地区 18,464,744.52 13,492,326.23 26.93% 30.6% 34.86% -4.49%
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四、投资状况分析
1、对外股权投资情况
（1）对外投资情况
对外投资情况
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度（%）
1,000,000.00 0.00 100%
被投资公司情况
公司名称 主要业务 上市公司占被投资公司权益比例（%）
北京四环空港药业科技有限公司 技术开发、咨询 100%
2、主要子公司、参股公司分析
主要子公司、参股公司情况
单位：元
主要产品或
公司名称 公司类型 所处行业 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
服务
湖北四环制 76,335,004. 59,428,477. 18,464,744.
子公司 医药 医药制品 4500 万元 456,859.74 456,859.74
药有限公司 57 26 52
湖北四环医 17,788,472. 15,154,920.
子公司 医药 医药销售 2000 万元 0.00 -438,143.78 -438,143.78
药有限公司 89 38
北京四环空
技术开发、
港药业科技 子公司 服务业 100 万 997,311.72 997,311.72 0.00 -2,688.28 -2,688.28
咨询
有限公司
五、对 2013 年 1-9 月经营业绩的预计
预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动的警示及原因说明
□ 适用 √ 不适用
六、公司报告期利润分配实施情况
报告期内实施的利润分配方案特别是现金分红方案、资本公积金转增股本方案的执行或调整情况
□ 适用 √ 不适用
公司 2012 年年度股东大会审议通过的利润分配方案为不分配、不转增。
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第五节 重要事项
一、公司治理情况
公司治理实际情况与《公司法》和中国证监会相关规定的要求不存在差异。
二、重大诉讼仲裁事项
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
三、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
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第六节 股份变动及股东情况
一、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末股东总数 8,464
持股 5%以上的股东持股情况
报告期 持有有 质押或冻结情况
持有无限售
报告期末持 内增减 限售条
股东名称 股东性质 持股比例（%） 条件的股份
股数量 变动情 件的股 股份状态 数量
数量
况 份数量
天津泰达投资控股
国有法人 55.75% 51,975,000 不变 51,975,000
有限公司
谢红刚 境内自然人 1.3% 1,210,000 减少 1,210,000
舒荣荣 境内自然人 0.61% 570,637 不变 570,637
李春阳 境内自然人 0.55% 516,800 不变 516,800
于滨国 境内自然人 0.49% 457,449 不变 457,449
郭庆 境内自然人 0.44% 410,600 不变 410,600
英大证券有限责任
公司约定购回专用 境内非国有法人 0.43% 400,000 增加 400,000
账户
中国中材股份有限
国有法人 0.35% 330,000 不变 330,000
公司
武汉科技创新生物
境内非国有法人 0.33% 305,922 不变 305,922
技术有限公司
沈婷 境内自然人 0.32% 300,000 减少 300,000
上述股东关联关系或一致行动的说明 无
前 10 名无限售条件股东持股情况
股份种类
股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量
股份种类 数量
天津泰达投资控股有限公司 51,975,000 人民币普通股 51,975,000
谢红刚 1,210,000 人民币普通股 1,210,000
舒荣荣 570,637 人民币普通股 570,637
李春阳 516,800 人民币普通股 516,800
于滨国 457,449 人民币普通股 457,449
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郭庆 410,600 人民币普通股 410,600
英大证券有限责任公司约定购回专用
400,000 人民币普通股 400,000
账户
中国中材股份有限公司 330,000 人民币普通股 330,000
武汉科技创新生物技术有限公司 305,922 人民币普通股 305,922
沈婷 300,000 人民币普通股 300,000
前 10 名无限售流通股股东之间，以及 公司第一大股东与其他法人股股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司股东
前 10 名无限售流通股股东和前 10 名 持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。未知其他股东之间是否属于一致
股东之间关联关系或一致行动的说明 行动人，也未知其是否存在关联关系。
公司股东在报告期内是否进行约定购回交易
√ 是 □ 否
英大证券有限责任公司约定购回专用账户。
二、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
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第七节 董事、监事、高级管理人员情况
一、董事、监事和高级管理人员持股变动
□ 适用 √ 不适用
公司董事、监事和高级管理人员在报告期持股情况没有发生变动，具体可参见 2012 年年报。
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第八节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：人民币元
1、合并资产负债表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 9,296,666.95 10,945,791.52
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
应收票据
应收账款 9,025,641.57 7,605,026.93
预付款项 3,805,509.08 2,953,721.18
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息
应收股利
其他应收款 3,074,367.76 2,657,622.62
买入返售金融资产
存货 19,407,186.52 19,733,714.33
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 44,609,371.88 43,895,876.58
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非流动资产：
发放委托贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产
固定资产 34,000,646.42 35,877,167.13
在建工程 50,323,314.88 12,691,103.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,565,300.46 45,140,734.06
开发支出 270,000.00 270,000.00
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 129,159,261.76 93,979,004.93
资产总计 173,768,633.64 137,874,881.51
流动负债：
短期借款
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
交易性金融负债
应付票据
应付账款 10,340,805.92 7,516,999.72
预收款项 2,668,570.62 4,188,010.55
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬 459,392.26 549,978.82
应交税费 7,226,342.44 7,927,966.37
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应付利息
应付股利 96,030.00 96,030.00
其他应付款 89,543,406.50 52,075,067.41
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 110,334,547.74 72,354,052.87
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款 4,000,000.00 4,000,000.00
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 4,000,000.00 4,000,000.00
负债合计 114,334,547.74 76,354,052.87
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 93,225,000.00 93,225,000.00
资本公积 185,350,983.15 185,350,983.15
减：库存股
专项储备
盈余公积 9,527,229.84 9,527,229.84
一般风险准备
未分配利润 -233,156,042.99 -231,090,271.63
外币报表折算差额
归属于母公司所有者权益合计 54,947,170.00 57,012,941.36
少数股东权益 4,486,915.90 4,507,887.28
所有者权益（或股东权益）合计 59,434,085.90 61,520,828.64
负债和所有者权益（或股东权益）总
173,768,633.64 137,874,881.51
计
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法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
2、母公司资产负债表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 期末余额 期初余额
流动资产：
货币资金 7,364,482.80 10,312,873.74
交易性金融资产
应收票据
应收账款 4,724,325.30 4,756,752.18
预付款项 2,414,103.62 1,266,618.71
应收利息
应收股利
其他应收款 2,316,325.20 1,563,497.10
存货 5,124,044.87 5,814,203.64
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计 21,943,281.79 23,713,945.37
非流动资产：
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资 61,750,000.00 60,750,000.00
投资性房地产
固定资产 21,914,713.88 23,159,312.40
在建工程 50,323,314.88 12,691,103.74
工程物资
固定资产清理
生产性生物资产
油气资产
无形资产 44,367,383.76 44,930,317.38
开发支出
商誉
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长期待摊费用
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 178,355,412.52 141,530,733.52
资产总计 200,298,694.31 165,244,678.89
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
应付票据
应付账款 4,894,149.58 3,899,897.03
预收款项 671,320.39 743,692.61
应付职工薪酬 67,724.51 67,791.04
应交税费 5,626,339.88 6,514,504.92
应付利息
应付股利 96,030.00 96,030.00
其他应付款 143,339,753.41 106,216,616.33
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计 154,695,317.77 117,538,531.93
非流动负债：
长期借款
应付债券
长期应付款
专项应付款
预计负债
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计 154,695,317.77 117,538,531.93
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本） 93,225,000.00 93,225,000.00
资本公积 182,902,833.15 182,902,833.15
减：库存股
专项储备
19
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
盈余公积 9,527,229.84 9,527,229.84
一般风险准备
未分配利润 -240,051,686.45 -237,948,916.03
外币报表折算差额
所有者权益（或股东权益）合计 45,603,376.54 47,706,146.96
负债和所有者权益（或股东权益）总
200,298,694.31 165,244,678.89
计
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
3、合并利润表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业总收入 33,771,683.30 25,550,419.49
其中：营业收入 33,771,683.30 25,550,419.49
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 35,838,076.04 24,593,233.31
其中：营业成本 23,001,198.31 17,064,650.65
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
营业税金及附加 387,336.03 260,218.18
销售费用 5,929,945.29 3,739,236.67
管理费用 5,193,863.84 3,467,596.56
财务费用 173,264.36 61,531.25
资产减值损失 1,152,468.21
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
20
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资收益（损失以“－”号
填列）
其中：对联营企业和合营
企业的投资收益
汇兑收益（损失以“-”号填
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,066,392.74 957,186.18
加：营业外收入 90,576.92
减：营业外支出 20,350.00 42,533.24
其中：非流动资产处置损
32,424.98
失
四、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,086,742.74 1,005,229.86
列）
减：所得税费用
五、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,086,742.74 1,005,229.86
其中：被合并方在合并前实现的
净利润
归属于母公司所有者的净利润 -2,065,771.36 977,802.15
少数股东损益 -20,971.38 27,427.71
六、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.0222 0.0105
（二）稀释每股收益 -0.0222 0.0105
七、其他综合收益
八、综合收益总额 -2,086,742.74 1,005,229.86
归属于母公司所有者的综合收益
-2,065,771.36 977,802.15
总额
归属于少数股东的综合收益总额 -20,971.38 27,427.71
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
4、母公司利润表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、营业收入 15,306,938.78 12,736,661.76
减：营业成本 9,508,872.08 8,276,395.32
21
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
营业税金及附加 205,743.09 176,156.30
销售费用 3,284,057.68 2,179,298.02
管理费用 3,646,496.97 1,727,159.02
财务费用 169,705.60 55,615.92
资产减值损失 574,483.78
加：公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
投资收益（损失以“－”号填
列）
其中：对联营企业和合营企
业的投资收益
二、营业利润（亏损以“－”号填列） -2,082,420.42 322,037.18
加：营业外收入 80,000.00
减：营业外支出 20,350.00 10,000.00
其中：非流动资产处置损失
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
-2,102,770.42 392,037.18
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） -2,102,770.42 392,037.18
五、每股收益： -- --
（一）基本每股收益 -0.02 0.0105
（二）稀释每股收益 -0.02 0.0105
六、其他综合收益
七、综合收益总额 -2,102,770.42 392,037.18
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
5、合并现金流量表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 30,871,170.87 27,298,590.72
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
22
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 89,587.91 1,382,174.65
经营活动现金流入小计 30,960,758.78 28,680,765.37
购买商品、接受劳务支付的现金 12,421,028.28 14,788,109.26
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
7,167,986.92 5,597,606.03
金
支付的各项税费 4,356,219.96 2,416,968.18
支付其他与经营活动有关的现金 8,545,054.17 5,885,176.09
经营活动现金流出小计 32,490,289.33 28,687,859.56
经营活动产生的现金流量净额 -1,529,530.55 -7,094.19
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
11,000.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 11,000.00
购建固定资产、无形资产和其他
119,594.02 648,357.83
长期资产支付的现金
23
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 119,594.02 648,357.83
投资活动产生的现金流量净额 -119,594.02 -637,357.83
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资
收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00
筹资活动现金流入小计 5,500,000.00
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 5,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -1,649,124.57 4,855,547.98
加：期初现金及现金等价物余额 10,945,791.52 3,811,904.36
六、期末现金及现金等价物余额 9,296,666.95 8,667,452.34
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
6、母公司现金流量表
编制单位：四环药业股份有限公司
单位：元
项目 本期金额 上期金额
一、经营活动产生的现金流量：
24
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
销售商品、提供劳务收到的现金 17,436,126.44 14,204,827.50
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金 31,638.16
经营活动现金流入小计 17,467,764.60 14,204,827.50
购买商品、接受劳务支付的现金 6,716,429.30 7,421,486.89
支付给职工以及为职工支付的现
3,754,586.85 2,962,409.67
金
支付的各项税费 3,021,329.15 1,897,342.28
支付其他与经营活动有关的现金 5,811,310.24 3,224,976.73
经营活动现金流出小计 19,303,655.54 15,506,215.57
经营活动产生的现金流量净额 -1,835,890.94 -1,301,388.07
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益所收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他
112,500.00 120,358.00
长期资产支付的现金
投资支付的现金 1,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 1,112,500.00 120,358.00
投资活动产生的现金流量净额 -1,112,500.00 -120,358.00
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金 5,500,000.00
筹资活动现金流入小计 5,500,000.00
偿还债务支付的现金
25
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
分配股利、利润或偿付利息支付
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额 5,500,000.00
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 -2,948,390.94 4,078,253.93
加：期初现金及现金等价物余额 10,312,873.74 3,618,246.98
六、期末现金及现金等价物余额 7,364,482.80 7,696,500.91
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
7、合并所有者权益变动表
编制单位：四环药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
归属于母公司所有者权益
项目 少数股东 所有者权
实收资
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
93,225, 185,350, 9,527,2 -231,09 4,507,887 61,520,828
一、上年年末余额
000.00 983.15 29.84 0,271.63 .28 .64
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,225, 185,350, 9,527,2 -231,09 4,507,887 61,520,828
二、本年年初余额
000.00 983.15 29.84 0,271.63 .28 .64
三、本期增减变动金额（减少 -2,065,7 -20,971.3 -2,086,742.
以“－”号填列） 71.36 8 74
-2,065,7 -20,971.3 -2,086,742.
（一）净利润
71.36 8 74
（二）其他综合收益
-2,065,7 -20,971.3 -2,086,742.
上述（一）和（二）小计
71.36 8 74
（三）所有者投入和减少资本
26
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
93,225, 185,350, 9,527,2 -233,15 4,486,915 59,434,085
四、本期期末余额
000.00 983.15 29.84 6,042.99 .90 .90
上年金额
单位：元
上年金额
归属于母公司所有者权益
项目 实收资 少数股东 所有者权
资本公 减：库存 专项储 盈余公 一般风 未分配
本（或 其他 权益 益合计
积 股 备 积 险准备 利润
股本）
93,225, 185,350, 9,527,2 -236,30 4,402,850 56,196,578
一、上年年末余额
000.00 983.15 29.84 9,484.35 .29 .93
加：同一控制下企业合并
产生的追溯调整
加：会计政策变更
前期差错更正
27
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
其他
93,225, 185,350, 9,527,2 -236,30 4,402,850 56,196,578
二、本年年初余额
000.00 983.15 29.84 9,484.35 .29 .93
三、本期增减变动金额（减少 5,219,21 105,036.9 5,324,249.
以“－”号填列） 2.72 9 71
5,219,21 105,036.9 5,324,249.
（一）净利润
2.72 9 71
（二）其他综合收益
5,219,21 105,036.9 5,324,249.
上述（一）和（二）小计
2.72 9 71
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益
的金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分
配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股
本）
2．盈余公积转增资本（或股
本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
93,225, 185,350, 9,527,2 -231,09 4,507,887 61,520,828
四、本期期末余额
000.00 983.15 29.84 0,271.63 .28 .64
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
28
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
8、母公司所有者权益变动表
编制单位：四环药业股份有限公司
本期金额
单位：元
本期金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -237,948,9 47,706,146
一、上年年末余额
.00 3.15 84 16.03 .96
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -237,948,9 47,706,146
二、本年年初余额
.00 3.15 84 16.03 .96
三、本期增减变动金额（减少 -2,102,770. -2,102,770.
以“－”号填列） 42 42
-2,102,770. -2,102,770.
（一）净利润
42 42
（二）其他综合收益
-2,102,770. -2,102,770.
上述（一）和（二）小计
42 42
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
29
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -240,051,6 45,603,376
四、本期期末余额
.00 3.15 84 86.45 .54
上年金额
单位：元
上年金额
项目 实收资本 一般风险 未分配利 所有者权
资本公积 减：库存股 专项储备 盈余公积
（或股本） 准备 润 益合计
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -241,123,4 44,531,592
一、上年年末余额
.00 3.15 84 70.94 .05
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -241,123,4 44,531,592
二、本年年初余额
.00 3.15 84 70.94 .05
三、本期增减变动金额（减少以 3,174,554. 3,174,554.
“－”号填列） 91 91
3,174,554. 3,174,554.
（一）净利润
91 91
（二）其他综合收益
3,174,554. 3,174,554.
上述（一）和（二）小计
91 91
（三）所有者投入和减少资本
1．所有者投入资本
2．股份支付计入所有者权益的
金额
3．其他
（四）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配
4．其他
（五）所有者权益内部结转
30
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（六）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（七）其他
93,225,000 182,902,83 9,527,229. -237,948,9 47,706,146
四、本期期末余额
.00 3.15 84 16.03 .96
法定代表人：张秉军 主管会计工作负责人：张睿 会计机构负责人：于卫
三、公司基本情况
四环药业股份有限公司(以下简称“本公司”)原名中联建设装备股份有限公司，本公司是1996年以社会募集方式设立的股
份有限公司，于1996年8月在深交所公开发行1250万社会公众股，股本为5000万元。1997年7月，北京市证券监督管理委员会
以京证监函（1997）50号文批准本公司采取分红送股方式，每10股送1股，股本增至5500万元；1997年10月，北京市证券监
督管理委员会以京证监函（1997）68号文批准本公司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每10股送2股转增3股，股本
增至8250万元。
2001年6月21日，本公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时
代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份有限公司全资企业—山东起重机厂及其他部分资产与
部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。资产置换后，本公司主营业务从起重机械
的制造及销售变更为生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产和销售。
2001年7月4日，本公司经国家工商行政管理局核准更名为四环药业股份有限公司。
2006年6月14日，本公司第二次临时股东大会决议通过《关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置
改革的议案》，全体流通股股东每10股定向转增5.2股，全体流通股股东获得1,072.50万股的股份，至此，本公司股本总额增
至9,322.50万元。
2007年12月26日，根据山东省潍坊市中级人民法院出具的（2007）潍执字第186号民事裁定书，天津泰达投资控股有限
公司取得四环生物产业集团有限公司持有的本公司股份5,197.50万股，占本公司总股本的55.75%，成为本公司的第一大控股
股东。四环生物产业集团有限公司持有另外的412.50万股股份过户至武汉科技创新生物技术有限公司。
本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设财务部、销售部、证券部、办公室等部门，拥有湖
北四环制药有限公司、湖北四环医药有限公司、北京四环空港药业科技有限公司三家子公司。
企业法人营业执照注册号：1100000977562
公司法定代表人：张秉军
注册资本：9,322.50万元
注册地址：北京市顺义区南法信地区三家店村北
本公司经营范围：生物医药、中西药的研究开发；“欧立康牌玄驹口服液”保健食品的委托加工，保健食品的销售（有效
期限以卫生许可证为准）；医疗器械的经营（产品范围及有效期限以许可证为准）；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产（有
效期限以生产许可证为准）；对生物医药、中西药、高新技术产业、房地产、旅游项目的投资；资产受托经营；资产重组及
企业收购、兼并、转让的咨询；经济信息咨询（国家有专项规定的除外）；技术开发，技术转让；技术咨询；技术服务；建
筑工程机械设计；建筑装修；起重机械制造、销售；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生
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产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；
经营进料加工和“三来一补”业务。
四、公司主要会计政策、会计估计和前期差错
1、财务报表的编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础编制，根据实际发生的交易和事项，按照财政部于2006年2月15日颁布的《企业
会计准则——基本准则》和38项具体会计准则、其后颁布的企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以
下合称“企业会计准则”）、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一
般规定》（2010年修订）的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为
计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司审计基准日的财务状况及审计期间的经营
成果和现金流量等有关信息。
3、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，
即每年自1月1日起至12月31日止。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下企业合并
对于同一控制下的企业合并，本公司采用权益结合法进行会计处理。合并取得的被合并方的资产、负债，除因会计政
策不同而进行的调整以外，按合并日被合并方的原账面价值计量。合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）与合并中取
得的净资产账面价值份额的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，本公司采用购买法进行会计处理。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控
制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，本公司取得的被购买方的资产、负债
及或有负债按公允价值确认。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值
准备后的金额计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。
为进行企业合并发生的直接相关费用计入企业合并成本。
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6、合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围包括本公司及全部子公司。
本公司合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，按照权益法调整对子公司的长期股权
投资后，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易
和往来余额予以抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权益在合并财务报表中股东权益项下单
独列示。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳
入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表；因非同一控制下企业合并增加的子公司，本公司将该子公司购买日至报
告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
7、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起，三个
月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
8、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法
应收款项包括应收账款、其他应收款。
坏账准备的确认标准：本公司在资产负债表日对应收款项账面价值进行检查，对存在下列客观证据表明应收款项发生减
值的，计提减值准备：①债务人发生严重的财务困难；②债务人违反合同条款（如偿付利息或本金发生违约或逾期等）；③
债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；④其他表明应收款项发生减值的客观依据。
（1）单项金额重大的应收款项坏账准备
期末余额达到 200 万元（含 200 万元）以上的非纳入合并
单项金额重大的判断依据或金额标准 财务报表范围关联方的客户应收款项为单项金额重大的
应收款项。
对单项金额重大的应收款项期末单独进行减值测试；如有
客观证据表明其发生了减值的，根据其未来现金流量现值
低于其账面价值的差额，确认减值损失，计提坏账准备。
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 已单项确认减值损失的应收款项，不再包括在具有类似信
用风险特征的应收款项组合中进行减值测试；无客观证据
表明其发生了减值的或无法合理预计未来现金流量的，按
账龄组合及相应的坏账准备计提比例计提坏账准备。
（2）按组合计提坏账准备的应收款项
按组合计提坏账准备的计
组合名称 确定组合的依据
提方法
账龄组合 账龄分析法
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组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的
√ 适用 □ 不适用
账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%)
1 年以内（含 1 年） 2% 2%
1－2 年 8% 8%
2－3 年 15% 15%
3－4 年 40% 40%
4－5 年 80% 80%
5 年以上 100% 100%
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的
□ 适用 √ 不适用
9、存货
（1）存货的分类
存货分类为：产成品、已完工待检品、在产品、包装物、低值易耗品等。
（2）发出存货的计价方法
计价方法：加权平均法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本公司期末存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备。本公司通常按照类别存货项目计提存货跌价准备，期末，
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
盘存制度：永续盘存制
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品
摊销方法：一次摊销法
包装物
摊销方法：一次摊销法
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10、长期股权投资
（1）投资成本的确定
本公司长期股权投资在取得时按初始投资成本计量。初始投资成本一般为取得该项投资而付出的资产、发生或承担的
负债以及发行的权益性证券的公允价值，并包括直接相关费用。但同一控制下的企业合并形成的长期股权投资，其初始投资
成本为合并日取得的被合并方所有者权益的账面价值份额。
（2）后续计量及损益确认
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大影响，且在活跃市场中没
有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，
采用权益法核算。
本公司长期股权投资采用权益法核算时，对长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允
价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；对长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资
产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。
本公司在按权益法对长期股权投资进行核算时，先对被投资单位的净利润进行取得投资时被投资单位各项可辨认资产的
公允价值、会计政策和会计期间方面的调整，再按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确
认投资损益。
对于 2007 年 1 月 1 日之前已经持有的对联营企业及合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差
额，还应扣除按原剩余期限直线法摊销的股权投资借方差额，确认投资损益。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制是指任何一个合营方均不能单独控制合营企业的生产经营活动，涉及合营企业基本经营活动的决策需要各合营
方一致同意等。其中，控制是指有权决定一个企业的财务和经营政策，并能据以从该企业的经营活动中获取利益。
重大影响是指重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控
制这些政策的制定。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位 20％（含 20%）以上但低于 50％的表决权股份时，除
非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响外，均确定对被投资单位具有重大影响；
本公司拥有被投资单位 20％（不含）以下的表决权股份，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该
种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
11、固定资产
（1）固定资产确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用年限超过一年的有形资产。固定资产在同时满足
下列条件时予以确认：
①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
②该固定资产的成本能够可靠地计量。
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（2）融资租入固定资产的认定依据、计价方法
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为入账价值。
（3）各类固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用年限和预计净残值率确定折旧率。
符合资本化条件的固定资产装修费用，在两次装修期间与固定资产尚可使用年限两者中较短的期间内，采用年限平均法
单独计提折旧。
融资租赁方式租入的固定资产，能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产尚可使用年限内计提
折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产尚可使用年限两者中较短的期间内计提
折旧。
类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）
房屋及建筑物 30 5% 3.167
机器设备 14 5% 6.786
电子设备 5 5% 19
运输设备 8 5% 11.875
（4）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明固定资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
12、在建工程
（1）在建工程的类别
本公司在建工程成本按实际工程支出确定﹐包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予
资本化的借款费用以及其他相关费用等。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。
（3）在建工程的减值测试方法、减值准备计提方法
资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。
13、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其
他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
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①资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带
息债务形式发生的支出；
②借款费用已经发生；
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
（3）暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；
正常中断期间的借款费用继续资本化。
（4）借款费用资本化金额的计算方法
在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，
计入当期损益。
14、无形资产
（1）无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可
供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期
实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
本公司期末预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估
计数，并按会计估计变更处理。
项目 预计使用寿命 依据
（3）无形资产减值准备的计提
资产负债表日，有迹象表明无形资产发生减值的，按照账面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备；使用寿命不
确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
（4）划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。
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（5）内部研究开发项目支出的核算
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可
行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支
持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满
足上述条件的开发支出计入当期损益。
本公司相应项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。
15、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用
项目，其摊余价值全部计入当期损益。
16、股份支付及权益工具
（1）权益工具公允价值的确定方法
对于权益结算的涉及职工的股份支付，按照授予日权益工具的公允价值计入成本费用和资本公积（其他资本公积），不
确认其后续公允价值变动；对于现金结算的涉及职工的股份支付，按照每个资产负债表日权益工具的公允价值重新计量，确
定成本费用和应付职工薪酬。
对于授予的期权等权益工具存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的期权等权益工具不存
在活跃市场的，采用Black-Scholes期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型至少应当考虑以下因素：
①期权的行权价格；
②期权的有效期；
③标的股份的现行价格
④股价预计波动率；
⑤股份的预计股利；
⑥期权有效期内的无风险利率。
（2）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的
权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
根据上述权益工具的公允价值和预计可行权的权益工具数量，计算截至当期累计应确认的成本费用金额，再减去前期累
计已确认金额，作为当期应确认的成本费用金额。
17、收入
（1）销售商品收入确认时间的具体判断标准
对已将商品所有权上的主要风险或报酬转移给购货方，不再对该商品实施继续管理权和实际控制权，相关的收入已经取
得或取得了收款的凭据，且与销售该商品有关的成本能够可靠地计量时，本公司确认商品销售收入的实现。
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（2）确认让渡资产使用权收入的依据
与资产使用权让渡相关的经济利益能够流入及收入的金额能够可靠地计量时，本公司确认收入。
（3）确认提供劳务收入的依据
对在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，本公司在期末按完工百分比法确认收入。
18、政府补助
（1）类型
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。政府补助分为货币性资产的政府补助和资产相关的政府补助。
（2）会计处理方法
对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。其中，存在确凿证据表明该项补助是按照固定的定额标准拨
付的，可以按照应收的金额计量，否则应当按照实际收到的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；
公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用期限内平均分配，计入当期损益；与收益相关的政府补助，
如果用于补偿已发生的相关费用或损失，则计入当期损益，如果用于补偿以后期间的相关费用或损失，则计入递延收益，于
费用确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
19、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）确认递延所得税资产的依据
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、
可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易
中产生的：
①该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资
产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
（2）确认递延所得税负债的依据
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
①商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时
既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
②对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性
差异在可预见的未来很可能不会转回。
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20、经营租赁、融资租赁
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金在租赁期内的各个期间按直线法计入相关资产成本或当期损益。
（2）融资租赁会计处理
本公司将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁。在租赁期开始日，本公司将租赁开
始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账
价值，其差额作为未确认融资费用。
在租赁期开始日，本公司将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值中较低者作为租入资产的入账价值，将
最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。
21、主要会计政策、会计估计的变更
本报告期主要会计政策、会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本公司本年度无会计政策、会计估计的变更。
（1）会计政策变更
本报告期主要会计政策是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计政策无变更。
（2）会计估计变更
本报告期主要会计估计是否变更
□ 是 √ 否
本报告期主要会计估计无变更。
22、前期会计差错更正
本报告期是否发现前期会计差错
□ 是 √ 否
无
（1）追溯重述法
本报告期是否发现采用追溯重述法的前期会计差错
□ 是 √ 否
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（2）未来适用法
本报告期是否发现采用未来适用法的前期会计差错
□ 是 √ 否
五、税项
1、公司主要税种和税率
税种 计税依据 税率
增值税 法定税率 17%
消费税 法定税率 0
营业税 法定税率 0
城市维护建设税 法定税率 5%；7%
企业所得税 法定税率 25%
房产税 法定税率 生产经营用房产原值*70%*1.2%
土地使用税 法定税率 1.5 元/㎡
个人所得税 法定税率 3%-45%的超额累进税率
教育费附加 法定税率 3%
地方教育费附加 法定税率 2%
各分公司、分厂执行的所得税税率
六、企业合并及合并财务报表
1、子公司情况
（1）通过设立或投资等方式取得的子公司
单位： 元
从母公
司所有
者权益
实质上 少数股
冲减子
构成对 东权益
公司少
期末实 子公司 表决权 中用于
子公司 子公司 业务性 注册资 经营范 持股比 是否合 少数股 数股东
注册地 际投资 净投资 比例 冲减少
全称 类型 质 本 围 例(%) 并报表 东权益 分担的
额 的其他 (%) 数股东
本期亏
项目余 损益的
损超过
额 金额
少数股
东在该
子公司
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年初所
有者权
益中所
享有份
额后的
余额
湖北四 片剂、
环制药 控股子 医药制 硬胶囊 42,750,
武汉 4500 万 95% 95% 是 294.86
有限公 公司 品 剂、原 000.00
司 料药
批零兼
营西药
湖北四 制剂、
环医药 控股子 医药销 中成 18,000,
武汉 2000 万 90% 90% 是 155.93
有限公 公司 售 药、中 000.00
司 药材、
中药饮
品
技术开
发、咨
询、服
务、转
北京四
让；经
环空港
控股子 技术服 济贸易 1,000,0
药业科 北京 100 万 100% 100% 是
公司 务 咨询； 00.00
技有限
劳务服
公司
务；组
织文化
艺术交
流活动
通过设立或投资等方式取得的子公司的其他说明
2、合并范围发生变更的说明
合并报表范围发生变更说明
报告期内本公司合并报表范围增加北京四环空港药业科技有限公司，本公司对其股权比例为百分之百。
√ 适用 □ 不适用
与上年相比本年（期）新增合并单位 1 家，原因为
为加快重大资产重组进度，公司投资设立全资子公司北京四环空港药业科技有限公司，注册资本为人民币100 万元，由
公司以自有资金全额出资。
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3、报告期内新纳入合并范围的主体和报告期内不再纳入合并范围的主体
本期新纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 期末净资产 本期净利润
北京四环空港药业科技有限公司 997,311.72 -2,688.28
本期不再纳入合并范围的子公司、特殊目的主体、通过受托经营或承租等方式形成控制权的经营实体
单位： 元
名称 处置日净资产 年初至处置日净利润
新纳入合并范围的主体和不再纳入合并范围的主体的其他说明
七、合并财务报表主要项目注释
1、货币资金
单位： 元
期末数 期初数
项目
外币金额 折算率 人民币金额 外币金额 折算率 人民币金额
现金: -- -- 170,524.61 -- -- 284,828.45
人民币 -- -- 170,524.61 -- -- 284,828.45
银行存款： -- -- 9,126,142.34 -- -- 10,660,963.07
人民币 -- -- 9,126,142.34 -- -- 10,660,963.07
合计 -- -- 9,296,666.95 -- -- 10,945,791.52
如有因抵押、质押或冻结等对使用有限制、存放在境外、有潜在回收风险的款项应单独说明
2、应收账款
（1）应收账款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 16,167,202.46 100% 7,141,560.89 100% 14,033,838.14 100% 6,428,811.21 100%
组合小计 16,167,202.46 100% 7,141,560.89 100% 14,033,838.14 100% 6,428,811.21 100%
合计 16,167,202.46 -- 7,141,560.89 -- 14,033,838.14 -- 6,428,811.21 --
应收账款种类的说明
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期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账龄 账面余额 账面余额
坏账准备 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内 4,338,304.46 26.83% 73,972.23 4,350,196.66 31% 87,003.94
1 年以内小计 4,338,304.46 26.83% 73,972.23 4,350,196.66 31% 87,003.94
1至2年 2,477,777.32 15.33% 198,222.18 933,596.67 6.65% 74,687.74
2至3年 1,364,688.89 8.44% 204,703.33 1,268,053.14 9.04% 190,207.97
3至4年 1,916,963.68 11.86% 766,785.47 2,050,608.62 14.61% 820,243.45
4至5年 857,952.20 5.31% 686,361.77 873,574.62 6.22% 698,859.69
5 年以上 5,211,515.91 32.23% 5,211,515.91 4,557,808.43 32.48% 4,557,808.43
合计 16,167,202.46 -- 7,141,560.89 14,033,838.14 -- 6,428,811.21
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京宁港升腾药业有限公司 非关联方 1,626,983.10 5 年以上 10.06%
安徽华源医药有限公司 非关联方 858,483.02 3-5 年以上 5.31%
河南省柏海同心医药有限公司 非关联方 649,560.80 1 年以内 4.02%
陕西药材采购供应站 非关联方 434,376.00 1-5 年 2.69%
海南得恩药业有限公司 非关联方 389,040.00 2-5 年以上 2.41%
合计 -- 3,958,442.92 -- 24.49%
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3、其他应收款
（1）其他应收款按种类披露
单位： 元
期末数 期初数
种类 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%) 金额 比例(%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 4,049,302.28 100% 974,934.52 100% 3,288,483.15 100% 630,860.53 100%
组合小计 4,049,302.28 100% 974,934.52 100% 3,288,483.15 100% 630,860.53 100%
合计 4,049,302.28 -- 974,934.52 -- 3,288,483.15 -- 630,860.53 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中：
1 年以内 1,400,180.34 34.58% 27,541.61 890,975.82 27.09% 17,819.52
1 年以内小计 1,400,180.34 34.58% 27,541.61 890,975.82 27.09% 17,819.52
1至2年 1,032,368.01 25.49% 82,589.44 1,297,218.40 39.45% 103,777.47
2至3年 516,465.00 12.75% 77,469.75 24,448.66 0.74% 3,667.30
3至4年 304,448.66 7.52% 121,779.46 933,740.05 28.39% 373,496.02
4至5年 653,740.05 16.14% 523,454.04 50,000.00 1.52% 40,000.00
5 年以上 142,100.22 3.51% 142,100.22 92,100.22 2.8% 92,100.22
合计 4,049,302.28 -- 974,934.52 3,288,483.15 -- 630,860.53
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
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□ 适用 √ 不适用
（2）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
洪贵资 非关联方 737,119.68 1 年以内 18.2%
武汉精诚医药有限公司 非关联方 510,000.00 2-3 年 12.59%
欧运涛 非关联方 132,100.00 4-5 年 3.26%
胡丹 非关联方 120,931.00 4-5 年 2.99%
兰明文 非关联方 110,000.00 2-3 年 2.72%
合计 -- 1,610,150.68 -- 39.76%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位： 元
期末数 期初数
账龄
金额 比例（%） 金额 比例（%）
1 年以内 1,952,422.46 51.3% 1,359,748.54 46.04%
1至2年 276,913.98 7.28% 419,696.50 14.21%
2至3年 401,896.50 10.56% 531,732.81 18%
3 年以上 1,174,276.14 30.86% 642,543.33 21.75%
合计 3,805,509.08 -- 2,953,721.18 --
预付款项账龄的说明
（2）预付款项金额前五名单位情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 时间 未结算原因
北京赛升药业股份有限公司 非关联方 1,184,000.00 1 年以内 材料款
武汉倍安医药科技有限公司 非关联方 410,902.00 1-2 年、3 年以上 材料款
北京华众思康医药技术有限公司 非关联方 204,000.00 3 年以上 预付产品开发款
济南力诺玻璃制品有限公司 非关联方 154,331.08 1-2 年 材料款
北京延庆煤炭交易市场 非关联方 145,846.00 1 年以内 煤炭款
合计 -- 2,099,079.08 -- --
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预付款项主要单位的说明
5、存货
（1）存货分类
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值
原材料 4,597,683.06 4,597,683.06 4,839,590.67 4,839,590.67
在产品 6,669,684.02 6,669,684.02 4,256,316.17 4,256,316.17
库存商品 7,038,388.96 620,769.02 6,417,619.94 9,329,915.31 571,207.28 8,758,708.03
包装物 1,638,688.16 1,638,688.16 1,809,393.48 1,809,393.48
低值易耗品 83,511.34 83,511.34 69,705.98 69,705.98
合计 20,027,955.54 620,769.02 19,407,186.52 20,304,921.61 571,207.28 19,733,714.33
（2）存货跌价准备
单位： 元
本期减少
存货种类 期初账面余额 本期计提额 期末账面余额
转回 转销
库存商品 571,207.28 95,644.54 46,082.80 620,769.02
合 计 571,207.28 95,644.54 46,082.80 620,769.02
6、固定资产
（1）固定资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计： 84,960,548.04 356,658.12 85,317,206.16
其中：房屋及建筑物 37,710,091.48 37,710,091.48
机器设备 39,103,197.42 338,794.87 39,441,992.29
运输工具 3,149,933.47 3,149,933.47
电子设备及其他 4,997,325.67 17,863.25 5,015,188.92
-- 期初账面余额 本期新增 本期计提 本期减少 本期期末余额
二、累计折旧合计： 43,691,189.77 2,233,178.83 45,924,368.60
其中：房屋及建筑物 11,022,677.87 594,372.97 11,617,050.84
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机器设备 26,628,025.84 1,360,071.86 27,988,097.70
运输工具 1,944,232.67 65,457.06 2,009,689.73
电子设备及其他 4,096,253.39 213,276.94 4,309,530.33
-- 期初账面余额 -- 本期期末余额
三、固定资产账面净值合计 41,269,358.27 -- 39,392,837.56
其中：房屋及建筑物 26,687,413.61 -- 26,093,040.64
机器设备 12,475,171.58 -- 11,453,894.59
运输工具 120,570.80 -- 1,140,243.74
电子设备及其他 901,072.28 -- 705,658.59
四、减值准备合计 5,392,191.14 -- 5,392,191.14
其中：房屋及建筑物 1,532,303.05 -- 1,532,303.05
机器设备 3,859,888.09 -- 3,859,888.09
电子设备及其他 --
五、固定资产账面价值合计 35,877,167.13 -- 34,000,646.42
其中：房屋及建筑物 25,155,110.56 -- 24,560,737.59
机器设备 8,615,283.49 -- 7,594,006.50
运输工具 1,205,700.80 -- 1,140,243.74
电子设备及其他 901,072.28 -- 705,658.59
本期折旧额 2,233,178.83 元；本期由在建工程转入固定资产原价为 0.00 元。
7、在建工程
（1）在建工程情况
单位： 元
期末数 期初数
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
顺义区空港工业园 50,323,314.88 50,323,314.88 12,691,103.74 12,691,103.74
合计 50,323,314.88 50,323,314.88 12,691,103.74 12,691,103.74
（2）重大在建工程项目变动情况
单位： 元
工程投 其中：本
利息资 本期利
项目名 本期增 转入固 其他减 入占预 工程进 期利息 资金来
预算数 期初数 本化累 息资本 期末数
称 加 定资产 少 算比例 度 资本化 源
计金额 化率(%)
(%) 金额
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顺义区
12,691,1 37,632,2 50,323,3
空港工
03.74 11.14 14.88
业园
12,691,1 37,632,2 50,323,3
合计 -- -- -- --
03.74 11.14 14.88
在建工程项目变动情况的说明
截至财务报表批准报出之日，空港工业园工程主体结构已封顶。根据《四港药业空港基地办公楼施工总承包工程结算书》
本期增加在建工程37,485,897.00元，其他在建工程增加为工程管理人员工资。
8、无形资产
（1）无形资产情况
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、账面原值合计 116,161,886.39 116,161,886.39
1.专有技术 44,619,439.07 44,619,439.07
2.药品生产技术及批准文号 18,000,000.00 18,000,000.00
3.土地使用权 53,542,447.32 53,542,447.32
二、累计摊销合计 53,431,967.31 575,433.60 54,007,400.91
1.专有技术 26,819,837.37 12,499.98 26,832,337.35
2.药品生产技术及批准文号 18,000,000.00 18,000,000.00
3.土地使用权 8,612,129.94 562,933.62 9,175,063.56
三、无形资产账面净值合计 62,729,919.08 -575,433.60 62,154,485.48
1.专有技术 17,799,601.70 -12,499.98 17,787,101.72
2.药品生产技术及批准文号
3.土地使用权 44,930,317.38 -562,933.62 44,367,383.76
四、减值准备合计 17,589,185.02 17,589,185.02
1.专有技术 17,589,185.02 17,589,185.02
2.药品生产技术及批准文号
3.土地使用权
无形资产账面价值合计 45,140,734.06 -575,433.60 44,565,300.46
1.专有技术 210,416.68 -12,499.98 197,916.70
2.药品生产技术及批准文号
3.土地使用权 44,930,317.38 562,933.62 44,367,383.76
本期摊销额 575,433.60 元。
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（2）公司开发项目支出
单位： 元
本期减少
项目 期初数 本期增加 期末数
计入当期损益 确认为无形资产
西他沙星原料及片
270,000.00 270,000.00
剂技术
合计 270,000.00 270,000.00
本期开发支出占本期研究开发项目支出总额的比例。
通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产期末账面价值的比例。
公司开发项目的说明，包括本期发生的单项价值在 100 万元以上且以评估值为入账依据的，应披露评估机构名称、评估方法
9、资产减值准备明细
单位： 元
本期减少
项目 期初账面余额 本期增加 期末账面余额
转回 转销
一、坏账准备 7,059,671.74 1,056,823.67 8,116,495.41
二、存货跌价准备 571,207.28 95,644.54 46,082.80 620,769.02
七、固定资产减值准备 5,392,191.14 5,392,191.14
十二、无形资产减值准备 17,589,185.02 17,589,185.02
合计 30,612,255.18 1,152,468.21 46,082.80 31,718,640.59
资产减值明细情况的说明
10、应付账款
（1）应付账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 6,707,586.70 5,057,474.15
1至2年 1,139,988.32 439,859.87
2至3年 557,705.20 337,981.58
3 年以上 1,935,525.70 1,681,684.12
合计 10,340,805.92 7,516,999.72
（2）账龄超过一年的大额应付账款情况的说明
账龄超过一年的大额应付账款主要是未支付的设备及材料款。
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11、预收账款
（1）预收账款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 1,219,936.82 3,233,169.57
1至2年 588,627.32 382,313.75
2至3年 361,387.25 173,945.01
3 年以上 498,619.23 398,582.22
合计 2,668,570.62 4,188,010.55
12、应付职工薪酬
单位： 元
项目 期初账面余额 本期增加 本期减少 期末账面余额
一、工资、奖金、津
89,219.35 5,591,229.00 5,680,448.35 0.00
贴和补贴
二、职工福利费 575,062.90 575,062.90 0.00
三、社会保险费 13,054.31 911,742.26 913,109.47 11,687.10
四、住房公积金 218.44 62,000.00 62,000.00 218.44
六、其他 447,486.72 7,300.00 7,300.00 447,486.72
工会经费和职工教
447,486.72 7,300.00 7,300.00 447,486.72
育经费
合计 549,978.82 7,147,334.16 7,237,920.72 459,392.26
应付职工薪酬中属于拖欠性质的金额 0.00 元。
工会经费和职工教育经费金额 7,300.00 元，非货币性福利金额元，因解除劳动关系给予补偿元。
应付职工薪酬预计发放时间、金额等安排
13、应交税费
单位： 元
项目 期末数 期初数
增值税 97,447.70 508,063.97
营业税 199,500.00 199,500.00
企业所得税 6,745,147.89 7,031,958.01
个人所得税 43,255.39 35,143.59
城市维护建设税 74,921.04 80,396.29
51
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教育费附加 29,227.14 32,526.73
其他税费 36,843.28 40,377.78
合计 7,226,342.44 7,927,966.37
应交税费说明，所在地税务机关同意各分公司、分厂之间应纳税所得额相互调剂的，应说明税款计算过程
公司的企业所得税余额主要为2003年以前按33%的税率与执行税率之间的差额补提的所得税。
14、应付股利
单位： 元
单位名称 期末数 期初数 超过一年未支付原因
中联实业股份有限公司 8,250.00 8,250.00
中国对外建设总公司 16,500.00 16,500.00
北大君士集团有限公司 71,280.00 71,280.00
合计 96,030.00 96,030.00 --
应付股利的说明
15、其他应付款
（1）其他应付款情况
单位： 元
项目 期末数 期初数
1 年以内 38,589,387.87 7,102,769.36
1至2年 6,596,078.68 635,395.00
2至3年 635,395.00 5,309,124.19
3 年以上 43,722,544.95 39,027,778.86
合计 89,543,406.50 52,075,067.41
（2）本报告期其他应付款中应付持有公司 5％（含 5％）以上表决权股份的股东单位款项
单位： 元
单位名称 期末数 期初数
天津泰达投资控股有限公司 5,737,732.64 5,557,332.62
合计 5,737,732.64 5,557,332.62
（3）金额较大的其他应付款说明内容
除关联方外金额较大的应付款为
债权人名称 金额 性质或内容
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北京天源建筑工程有限责任 41,528,480.00 往来款
公司
国家发改委 2,400,000.00 政府补助款
预提的证券服务费 1,270,220.00 证券服务费
合 计 45,198,700.00
16、专项应付款
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数 备注说明
开发基金 4,000,000.00 4,000,000.00
合计 4,000,000.00 4,000,000.00 --
专项应付款说明
专项应付款系子公司湖北四环制药有限公司取得的武汉市高新技术扶持开发基金，开发项目为“依普黄酮原料药及其制剂高
技术产业示范工程”。
17、股本
单位：元
本期变动增减（＋、－）
期初数 期末数
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 93,225,000.00 93,225,000.00
股本变动情况说明，本报告期内有增资或减资行为的，应披露执行验资的会计师事务所名称和验资报告文号；运行不足 3
年的股份有限公司，设立前的年份只需说明净资产情况；有限责任公司整体变更为股份公司应说明公司设立时的验资情况
18、资本公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
其他资本公积 185,350,983.15 185,350,983.15
合计 185,350,983.15 185,350,983.15
资本公积说明
19、盈余公积
单位： 元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
法定盈余公积 9,004,574.01 9,004,574.01
53
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任意盈余公积 522,655.83 522,655.83
合计 9,527,229.84 9,527,229.84
盈余公积说明，用盈余公积转增股本、弥补亏损、分派股利的，应说明有关决议
20、未分配利润
单位： 元
项目 金额 提取或分配比例
调整前上年末未分配利润 -231,090,271.63 --
调整后年初未分配利润 -231,090,271.63 --
加：本期归属于母公司所有者的净利润 -2,065,771.36 --
期末未分配利润 -233,156,042.99 --
调整年初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响年初未分配利润 0.00 元。
2)、由于会计政策变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
3)、由于重大会计差错更正，影响年初未分配利润 0.00 元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响年初未分配利润 0.00 元。
5)、其他调整合计影响年初未分配利润 0.00 元。
未分配利润说明，对于首次公开发行证券的公司，如果发行前的滚存利润经股东大会决议由新老股东共同享有，应明确予以
说明；如果发行前的滚存利润经股东大会决议在发行前进行分配并由老股东享有，公司应明确披露应付股利中老股东享有的
经审计的利润数。
21、营业收入、营业成本
（1）营业收入、营业成本
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 33,771,683.30 25,550,419.49
营业成本 23,001,198.31 17,064,650.65
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产销售 33,771,683.30 23,001,198.31 25,550,419.49 17,064,650.65
医药商业批发 0.00 0.00 0.00 0.00
合计 33,771,683.30 23,001,198.31 25,550,419.49 17,064,650.65
54
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（3）主营业务（分产品）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
盐酸芦氟沙星 814,840.35 505,502.36 1,000,761.18 445,245.67
100u 纤溶酶 9,965,657.57 5,825,455.20 7,117,586.22 4,005,739.20
复方甘草酸苷 3,406,066.67 2,030,876.00 2,974,076.93 1,901,586.00
促肝细胞生长素 985,820.34 579,898.00 1,318,071.71 842,559.66
复方莪术油栓 1,608,660.61 1,294,814.46 1,585,566.27 1,233,463.14
阿奇霉素 2,678,235.38 2,184,174.55 1,324,495.66 1,163,782.05
阿昔洛韦分散片 1,684,056.07 1,368,577.81 1,009,091.05 907,497.05
盐酸曲美他嗪原料 8,754,065.57 6,139,002.47 5,681,070.85 3,380,987.20
其他 3,874,280.74 3,072,897.46 3,539,699.62 3,183,790.68
合计 33,771,683.30 23,001,198.31 25,550,419.49 17,064,650.65
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京 15,306,938.78 9,508,872.08 12,736,661.76 8,276,395.32
湖北 18,464,744.52 13,492,326.23 12,813,757.73 8,788,255.33
合计 33,771,683.30 23,001,198.31 25,550,419.49 17,064,650.65
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
客户名称 主营业务收入 占公司全部营业收入的比例(%)
北京万生药业有限责任公司 4,892,307.62 14.49%
河南省瑞安医药有限公司 3,173,153.85 9.4%
湖北鑫烨医药有限公司 1,901,966.95 5.63%
河南省柏海同心医药有限公司 1,177,086.51 3.49%
湖北天地人医药有限公司 1,102,514.01 3.26%
合计 12,247,028.94 36.27%
营业收入的说明
55
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22、营业税金及附加
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额 计缴标准
城市维护建设税 194,347.43 133,286.19 5%；7%
教育费附加 168,211.46 120,369.61 5%
其他 24,777.14 6,562.38
合计 387,336.03 260,218.18 --
营业税金及附加的说明
23、销售费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 743,215.63 395,471.46
差旅费 2,305,028.28 580,707.16
工资 1,206,714.55 881,516.26
广告费 122,834.00 449,674.24
汽车费用 6,929.46 10,844.20
招待费 219,859.10 333,102.38
运杂费 252,175.31 239,938.67
会议费 995,725.16 732,698.99
其他 77,463.80 115,283.31
合计 5,929,945.29 3,739,236.67
24、管理费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
办公费 457,962.88 194,485.86
差旅费 82,892.90 73,481.00
工资 1,180,019.32 1,307,374.19
劳动保险费 3,515.70 3,591.78
汽车费用 167,569.95 272,399.80
税金 84,972.92 85,034.47
业务招待费 199,921.30 289,919.06
折旧费 139,658.19 104,021.40
56
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中介机构费用 1,207,861.49 257,450.00
无形资产摊销 575,433.60 0.00
其他 1,094,055.59 879,839.00
合计 5,193,863.84 3,467,596.56
25、财务费用
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 180,400.02 57,332.60
减：利息收入 -16,956.64 -7,703.85
汇兑损失
减：汇兑收益
银行手续费 9,820.98 11,902.50
其他
合计 173,264.36 61,531.25
26、资产减值损失
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
一、坏账损失 1,056,823.67
二、存货跌价损失 95,644.54
合计 1,152,468.21
27、营业外收入
（1）营业外收入情况
单位： 元
计入当期非经常性损益的
项目 本期发生额 上期发生额
金额
非流动资产处置利得合计 10,576.92
其他 80,000.00
合计 90,576.92
57
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28、营业外支出
单位： 元
计入当期非经常性损益
项目 本期发生额 上期发生额
的金额
非流动资产处置损失合计 32,424.98
其中：固定资产处置损失 32,424.98
利息滞纳金 108.26
罚款 20,350.00 10,000.00 20,350.00
合计 20,350.00 42,533.24 20,350.00
营业外支出说明
29、基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
项目 代码 本期发生额 上期发生额
报告期归属于公司普通股股东的净利润 P1 -2,065,771.36 977,802.15
报告期归属于公司普通股股东的非经常性损益 F -20,350.00 49,141.50
报告期扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的 P2=P1-F -2,045,421.36 928660.65
净利润
稀释事项对归属于公司普通股股东的净利润的影响 P3
稀释事项对扣除非经常性损益后归属于公司普通股股 P4
东的净利润的影响
期初股份总数 S0 93,225,000.00 93,225,000.00
报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份 S1
数
报告期因发行新股或债转股等增加股份数 Si
增加股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mi
报告期因回购等减少股份数 Sj
减少股份下一月份起至报告期期末的月份数 Mj
报告期缩股数 Sk
报告期月份数 M0 6 6
发行在外的普通股加权平均数 S=S0+S1+Si*Mi/ 93,225,000.00 93,225,000.00
M0-Sj*Mj/M0-Sk
加：假定稀释性潜在普通股转换为已发行普通股而增 X1
加的普通股加权平均数
计算稀释每股收益的普通股加权平均数 X2=S+X1 93,225,000.00 93,225,000.00
其中：可转换公司债转换而增加的普通股加权数
认股权证/股份期权行权而增加的普通股加权数
回购承诺履行而增加的普通股加权数
归属于公司普通股股东的基本每股收益 Y1=P1/S -0.0222 0.0105
58
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的基本每 Y2=P2/S -0.0219 0.0100
股收益
归属于公司普通股股东的稀释每股收益 Y3=（P1＋P3）/X2 -0.0222 0.0105
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的稀释每 Y4=（P2＋P4）/X2 -0.0219 0.0100
股收益
30、现金流量表附注
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 88,500.71
利息收入及其他 1,087.20
合计 89,587.91
收到的其他与经营活动有关的现金说明
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位： 元
项目 金额
往来款 3,584,608.99
支付的费用及其他 4,960,445.18
合计 8,545,054.17
支付的其他与经营活动有关的现金说明
31、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,086,742.74 1,005,229.86
加：资产减值准备 1,152,468.21 984,953.21
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 2,233,178.83 2,132,328.79
无形资产摊销 575,433.60 702,173.58
固定资产报废损失（收益以“－”号填列） 22,568.86
59
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
财务费用（收益以“－”号填列） 180,400.02 61,231.25
存货的减少（增加以“－”号填列） 326,527.81 8,838,857.20
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -2,993,143.25 -897,263.38
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -917,653.03 -11,177,546.77
经营活动产生的现金流量净额 -1,529,530.55 -7,094.19
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 9,296,666.95 8,667,452.34
减：现金的期初余额 10,945,791.52 3,811,904.36
现金及现金等价物净增加额 -1,649,124.57 4,855,547.98
（2）现金和现金等价物的构成
单位： 元
项目 期末数 期初数
一、现金 9,296,666.95 10,945,791.52
其中：库存现金 170,524.61 266,173.80
可随时用于支付的银行存款 9,126,142.34 8,401,278.54
三、期末现金及现金等价物余额 9,296,666.95 10,945,791.52
现金流量表补充资料的说明
八、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对 母公司对
母公司名 法定代表 本企业的 本企业的 本企业最 组织机构
关联关系 企业类型 注册地 业务性质 注册资本
称 人 持股比例 表决权比 终控制方 代码
(%) 例(%)
天津泰达 以自有资
天津市国 10310120-
投资控股 控股股东 有限公司 天津 张秉军 金进行投 100 亿 55.75% 55.75%
资委 X
有限公司 资
本企业的母公司情况的说明
2、本企业的子公司情况
持股比例 表决权比例 组织机构代
子公司全称 子公司类型 企业类型 注册地 法定代表人 业务性质 注册资本
(%) (%) 码
60
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
湖北四环制
控股子公司 有限公司 武汉 林学才 医药制品 4500 万 95% 95% 74176276-6
药有限公司
湖北四环医
控股子公司 有限公司 武汉 肖丙红 医药销售 2000 万 90% 90% 70680431-8
药有限公司
北京四环空
技术开发、 06728698-
港药业科技 控股子公司 有限公司 北京 吕林祥 100 万 100% 100%
咨询 X
有限公司
3、本企业的其他关联方情况
其他关联方名称 与本公司关系 组织机构代码
四环生物产业集团有限公司 本公司之前控股股东、潜在关联人 700023870-6
本企业的其他关联方情况的说明
4、关联方应收应付款项
上市公司应收关联方款项
单位： 元
期末 期初
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
上市公司应付关联方款项
单位： 元
项目名称 关联方 期末金额 期初金额
其他应付款 四环生物产业集团有限公司 29,569,614.00 29,569,614.00
其他应付款 天津泰达投资控股有限公司 5,737,732.64 5,557,332.62
九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的应收账款
其中：按账龄组合 7,837,654.12 100% 3,113,328.82 100% 7,424,295.34 100% 2,667,543.16 100%
61
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
组合小计 7,837,654.12 100% 3,113,328.82 100% 7,424,295.34 100% 2,667,543.16 100%
合计 7,837,654.12 -- 3,113,328.82 -- 7,424,295.34 -- 2,667,543.16 --
应收账款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 1,482,432.35 18.91% 16,854.79 2,890,599.85 38.93% 57,812.00
1至2年 2,059,132.28 26.27% 164,730.58 590,916.48 7.96% 47,273.32
2至3年 729,512.35 9.32% 109,426.85 800,437.81 10.78% 120,065.67
3至4年 1,008,657.26 12.87% 403,462.90 1,062,885.08 14.32% 425,154.03
4至5年 695,330.90 8.87% 556,264.72 311,089.88 4.19% 248,871.90
5 年以上 1,862,588.98 23.76% 1,862,588.98 1,768,366.24 23.82% 1,768,366.24
合计 7,837,654.12 -- 3,113,328.82 7,424,295.34 -- 2,667,543.16
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的应收账款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他的应收账款的性质或内容
（3）应收账款中金额前五名单位情况
单位： 元
占应收账款总额的比例
单位名称 与本公司关系 金额 年限
(%)
北京宁港升腾药业有限公司 非关联方 1,626,983.10 5 年以上 20.76%
河南省柏海同心医药有限公司 非关联方 649,560.80 1 年以内 8.29%
62
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
海南得恩药业有限公司 非关联方 389,040.00 2-5 年以上 4.96%
武汉普安医药有限公司 非关联方 332,701.11 1-3 年 4.24%
石家庄市西环医药有限公司 非关联方 326,223.00 1-4 年 4.16%
合计 -- 3,324,508.01 -- 42.41%
（4）
不符合终止确认条件的应收账款的转移金额为元。
2、其他应收款
（1）其他应收款
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
种类
比例 比例 比例 比例
金额 金额 金额 金额
(%) (%) (%) (%)
按组合计提坏账准备的其他应收款
其中：按账龄组合 2,403,564.17 100% 87,238.97 100% 1,617,682.49 100% 54,185.39 100%
组合小计 2,403,564.17 100% 87,238.97 100% 1,617,682.49 100% 54,185.39 100%
合计 2,403,564.17 -- 87,238.97 -- 1,617,682.49 -- 54,185.39 --
其他应收款种类的说明
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
√ 适用 □ 不适用
单位： 元
期末数 期初数
账面余额 账面余额
账龄
比例 坏账准备 比例 坏账准备
金额 金额
(%) (%)
1 年以内
其中： -- -- -- -- -- --
1 年以内小计 795,381.68 33.09% 15,445.64 19,100.00 1.18% 382.00
1至2年 9,600.00 0.4% 768.00 3,465.00 0.21% 277.20
2至3年 3,465.00 0.14% 519.75 19,228.06 1.19% 2,884.21
3至4年 19,228.06 0.8% 7,691.22 4,275.96 0.26% 1,710.38
63
四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
4至5年 4,275.96 0.18% 3,882.76 1,562,681.87 96.6% 40,000.00
5 年以上 1,571,613.47 65.39% 58,931.60 8,931.60 0.56% 8,931.60
合计 2,403,564.17 -- 87,238.97 1,617,682.49 -- 54,185.39
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准备的其他应收款
□ 适用 √ 不适用
（2）金额较大的其他应收款的性质或内容
金额较大的其他应收款中，洪贵资占其他应收款总额的30.67%，为市场开发预付款。
（3）其他应收款金额前五名单位情况
单位： 元
占其他应收款总额的比
单位名称 与本公司关系 金额 年限
例(%)
洪贵资 非关联方 737,119.68 1 年以内 30.67%
北京东方高圣投资顾问公司 非关联方 50,000.00 5 年以上 2.08%
王鹏 非关联方 26,100.00 1 年以内 1.08%
北海中鼎 非关联方 8,052.00 5 年以上 0.34%
党国举 非关联方 8,000.00 2-3 年 0.33%
合计 -- 829,271.68 -- 34.5%
（4）其他应收关联方账款情况
单位： 元
单位名称 与本公司关系 金额 占其他应收款总额的比例(%)
湖北四环医药有限公司 控股子公司 1,512,681.87 62.93%
合计 -- 1,512,681.87 62.93%
（5） 不符合终止确认条件的其他应收款项的转移金额为元。
3、长期股权投资
单位： 元
被投资单 核算方法 投资成本 期初余额 增减变动 期末余额 在被投资 在被投资 在被投资 减值准备 本期计提 本期现金
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
位 单位持股 单位表决 单位持股 减值准备 红利
比例(%) 权比例 比例与表
(%) 决权比例
不一致的
说明
湖北四环
42,750,00 42,750,00 42,750,00
制药有限 成本法 95% 95%
0.00 0.00 0.00
公司
湖北四环
18,000,00 18,000,00 18,000,00
医药有限 成本法 90% 90%
0.00 0.00 0.00
公司
北京四环
空港药业 1,000,000 1,000,000 1,000,000
成本法 100% 100%
科技有限 .00 .00 .00
公司
61,750,00 60,750,00 1,000,000 61,750,00
合计 -- -- -- --
0.00 0.00 .00 0.00
长期股权投资的说明
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入
单位： 元
项目 本期发生额 上期发生额
主营业务收入 15,306,938.78 12,736,661.76
合计 15,306,938.78 12,736,661.76
营业成本 9,508,872.08 8,276,395.32
（2）主营业务（分行业）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
行业名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
医药生产销售 15,306,938.78 9,554,954.88 12,736,661.76 8,276,395.32
合计 15,306,938.78 9,554,954.88 12,736,661.76 8,276,395.32
（3）主营业务（分产品）
单位： 元
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
本期发生额 上期发生额
产品名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
20mg 促肝细胞生长素 187,051.24 91,858.00 172,718.02 96,240.00
5u 降纤酶 28,328.22 35,805.60
100u 纤溶酶 9,965,657.57 5,825,455.20 7,117,586.22 4,005,739.20
60mg 促肝细胞生长素 287,948.67 158,292.00 619,076.91 353,425.60
80mg 促肝细胞生长素 106,153.83 78,948.00 203,846.12 155,298.00
100mg 促肝细胞生长素 404,666.60 250,800.00 322,430.66 237,596.06
5ml 盐酸丁咯地尔注射液 28,611.28 25,054.66
10ml 盐酸丁咯地尔注射液 159,749.75 213,482.93 389,682.06 526,809.60
1ml 硝酸甘油注射液 479,487.17 554,245.77 459,574.78 543,300.60
10ml 碳酸利多卡因注射液 16,978.21 31,854.22
5ml 碳酸利多卡因注射液 48,563.69 74,503.20 68,918.15 87,266.91
0.3g 注射用阿魏酸钠 244,615.38 198,556.76 233,846.15 177,099.15
棓丙酯 42,559.95 27,961.46
40mg 复方甘草酸苷 1,260,000.01 766,806.00 1,319,076.93 860,976.00
2ml 环磷腺苷 75,406.31 103,212.48
80mg 复方甘草酸苷 2,146,066.66 1,264,070.00 1,655,000.00 1,040,610.00
合计 15,306,938.78 9,508,872.08 12,736,661.76 8,276,395.32
（4）主营业务（分地区）
单位： 元
本期发生额 上期发生额
地区名称
营业收入 营业成本 营业收入 营业成本
北京地区 15,306,938.78 9,508,872.08 12,736,661.76 8,276,395.32
合计 15,306,938.78 9,508,872.08 12,736,661.76 8,276,395.32
（5）公司来自前五名客户的营业收入情况
单位： 元
占公司全部营业收入的
客户名称 营业收入总额
比例(%)
河南省瑞安医药有限公司 3,173,153.85 20.73%
河南省柏海同心医药有限公司 1,177,086.51 7.69%
福建省泉州市展开药业有限公司 1,042,461.54 6.81%
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青岛美邦医药有限公司 994,153.85 6.49%
福建汇恒旺医药有限公司 794,256.41 5.19%
合计 7,181,112.16 46.91%
营业收入的说明
5、现金流量表补充资料
单位： 元
补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 -2,102,770.42 392,037.18
加：资产减值准备 574,483.78 303,989.94
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 1,594,162.62 1,540,070.73
无形资产摊销 562,933.62 694,673.58
财务费用（收益以“－”号填列） 180,400.02 55,615.92
存货的减少（增加以“－”号填列） 690,158.77 467,221.91
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） -1,593,897.27 -529,244.62
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） -1,741,362.064 -3,227,089.19
经营活动产生的现金流量净额 -1,835,890.94 -1,301,388.07
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： -- --
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 7,364,482.80 7,696,500.91
减：现金的期初余额 10,312,873.74 3,618,246.98
现金及现金等价物净增加额 -2,948,390.94 4,078,253.93
十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
单位： 元
项目 金额 说明
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -20,350.00
合计 -20,350.00 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
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2、净资产收益率及每股收益
单位：元
加权平均净资产收益率 每股收益
报告期利润
（%） 基本每股收益 稀释每股收益
归属于公司普通股股东的净利润 -3.69% -0.0222 -0.0222
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东
-3.65% -0.0219 -0.0219
的净利润
3、公司主要会计报表项目的异常情况及原因的说明
（1）营业收入同比增长32.18%，系公司通过调整销售结构充分调动销售员工积极性，加大销售力度所致。
（2）营业成本同比增长34.79%，系销售增长所致。
（3）销售费用同比增长58.59%，系公司为加强销售，加大了营销支出，大幅增加了会议差旅等费用所致。
（4）管理费用同比增长49.78%，系公司重组费用增加及人工成本增加等因素影响所致。
（5）财务费用同比增长181.59%，系计提的利息支出增长所致。
（6）经营活动产生的现金流量净额同比减少21460.33%，系本期销售收入支付的税费及其他经营活动现金支出增加，导致
经营活动现金流出增加，从而使经营现金流量净额减少所致。
（7）投资活动产生的现金流量净额同比增加81.24%，系固定资产投资减少所致。
（8）现金及现金等价物净增加额减少133.96%，系公司本期无借款，经营活动产生的现金净流出增加所致。
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四环药业股份有限公司 2013 半年度报告全文
第九节 备查文件目录
（一）载有法定代表人签名的半年度报告文本；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人和会计机构负责人签名并盖章的2013年半年度财务报表；
（三）报告期内在《中国证券报》、《证券时报》上公开披露过的所有文件；
上述备查文件备置地点为公司证券部。
法定代表人：张秉军
四环药业股份有限公司
董 事 会
二〇一三年七月二十五日
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