2006年度中期报告全文
2006年8月16日
重要提示及目录
本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事长陈军先生、总经理姚丽萍女士、财务工作负责人陈国强先生声明：保证公司2006年中期报告中财务报告的真实、完整。
所有董事均出席董事会会议。没有董事声明对中期报告内容的真实性、准确性、完整性无法保证或存在异议。
本公司中期财务报告未经审计。
目录
第一节 公司基本情况 1
第二节 股本变动及主要股东持股情况 3
第三节 董事、监事、高级管理人员情况 6
第四节 管理层讨论与分析 7
第五节 重要事项 10
第六节 财务报告 15
第七节 备查文件 42
第一节 公司基本情况
（一）公司简介
1． 公司法定中文名称：四环药业股份有限公司
公司法定英文名称： SIHUAN PHARMACEUTICAL CO., LTD.
英文名称缩写：SHPC
2． 公司股票上市交易所： 深圳证券交易所
股票简称： 四环药业
股票代码： 000605
3． 公司注册地址： 北京市顺义区南法信地区三家店村北
公司办公地址： 北京市西城区阜外大街3号东润时代大厦6层
邮政编码： 100037
公司国际互联网网址：www.sihuanyaoye.com
公司电子信箱：info_shyy@sohu.net
4． 公司法定代表人： 陈军
5． 公司董事会秘书：公司尚未正式聘任董事会秘书，目前由董事长代行职责
联系电话：(010)68001660
公司证券事务代表：田宏莉 联系电话：(010)68003377－8629
联系地址：北京市西城区阜外大街3号东润时代大厦6层
传 真：(010)68001816 电子信箱：shyydm@vip.163.com
6． 公司选定的信息披露报纸： 《中国证券报》、《证券时报》
登载公司中期报告的国际互联网网址： http://www.cninfo.com.cn
公司中期报告备置地点： 公司证券部
7． 其他有关资料
公司1996年9月10日在国家工商行政管理局首次注册登记。
2001年7月4日，公司在国家工商行政管理局变更登记。
2）本公司营业执照登记号码: 1000001002380
3）本公司税务登记号码: 110102100023808000
4）会计师事务所名称：大信会计师事务有限公司
办公地点：湖北武汉市中山大道1166号金源世界中心AB座7-8楼
（二）主要财务数据和指标
主要财务数据和指标
单位：人民币元
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2006年6月30 2005年12月3 本报告期末比上年
日 1日 末增减（％）
流动资产 154,277,578. 159,198,165 -3.09
75 .13
流动负债 220,296,404. 244,023,214 -9.72
15 .27
总资产 356,872,692. 368,827,640 -3.24
34 .89
股东权益（不含少数股 98,065,836.3 115,898,088 -15.39
东权益） 3 .59
每股净资产(注①) 1.19 1.40 -15.00
调整后的每股净资产(注 1.05 1.24 -15.32
①)
2006年1月－6 2005年1月－ 本报告期比上年同
月 6月 期增减（％）
净利润 -17,832,252. 1,115,395.9 -1,698.74
26 5
扣除非经常性损益后的 -17,467,074. 1,147,050.1 -1,622.78
净利润(注②) 46 1
每股收益 -0.19 0.01 -2,000.00
净资产收益率（%） -18.18 0.78 下降18.96个百分
点
经营活动产生的现金流 -354,414.61 -36,448,822 99.03
量净额 .34
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注①:2006年6月20日公司股权分置改革方案实施完毕，总股本由8250万股增至9322.5万股。
注②：扣除的非经常性损益项目和金额 单位：人民币元
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项目 金额
营业外收支净额 -545,041.50
合计 -545,041.50
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2、利润表附表
单位：人民币元
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报告期利润 净资产收益率(%) 每股收益
全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
主营业务利润 3.67 3.37 0.04 0.04
营业利润 -18.02 -16.52 -0.19 -0.19
净利润 -18.18 -16.67 -0.19 -0.19
扣除非经常性损益后的 -17.81 -16.33 -0.19 -0.19
净利润
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第二节 股本变动及主要股东持股情况
（一）股份总额、股份结构变动情况
1、股份变动情况表。
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本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
数量 比 发 送 公积 其 小计 数量 比例
例% 行 股 金转 他 %
新 股
股
一.有限售 61,875, 75 61,875 66.3
条件股份 000 ,000 7
1.国家持股
2.国有法人 990,000 1.2 990,00 1.06
持股 0
3.其他内资 60,885, 73. 60,885 65.3
持股 000 8 ,000 1
其中：
境内法人持 60,885, 73. 60,885 65.3
股 000 8 ,000 1
境内自然人
持股
４.外资持
股
其中：
境外法人持
股
境外自然人
持股
二.无限售 20,625, 25 10725 +10725 31,350 33.6
条件股份 000 000 000 ,000 3
1.人民币普 20,625, 25 10725 +10725 31,350 33.6
通股 000 000 000 ,000 3
2.境内上市
的外资股
3.境外上市
的外资股
4.其他
三.股份总 82,500, 100 93,225 100
数 000 ,000
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注：股份变动原因：报告期公司股权分置改革方案实施完毕，以资本公积金向全体流通股股东每10股定向转增5.2股，全体流通股股东获得10,725,000股的股份，公司股份总数增至9322.5万股。
2、前10名有限售条件股东持股数量及限售条件
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序 有限售条件股东 持有的有 可上市交易时 新增可上市 限售条
号 名称 限售条件 间 交易股份数 件
股份数量 量
1 四环生物产业集 56,100,00 2007年6月21日 4,125,000 注1
团公司 0 2008年6月21日 8,250,000
2009年6月21日 43,725,000
2 北大星光集团有 3,960,000 2007年6月21日 3,960,000 注2
限公司
3 北京福满楼酒家 825,000 2007年6月21日 825,000
有限公司
4 中国对外建设总 330,000 2007年6月21日 330,000
公司
5 中国非金属材料 330,000 2007年6月21日 330,000
总公司
6 中国建设机械总 165,000 2007年6月21日 165,000
公司
7 中联实业股份有 165,000 2007年6月21日 165,000
限公司
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注1、自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让；2、在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
注2：自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让。
（二）报告期末股东数量和持股情况
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股东总数 7963
前10名股东持股情况
股东名称 股东性质 持股比例 持股总数 持有有限 质押或冻
（％） 售条件股 结的股份
份数量 数量
四环生物 其他 60.18 56100000 56100000 56100000
产业集团
有限公司
北大星光 其他 4.25 3960000 3960000 0
集团有限
公司
杨启明 其他 1.16 1080000 0 0
北京福满 其他 0.88 825000 825000 0
楼酒家有
限公司
唐保和 其他 0.47 436544 0 0
中国对外 国有股东 0.35 330000 330000 330000
建设总公
司
中国非金 国有股东 0.35 330000 330000 0
属材料总
公司
张斌 其他 0.33 304000 0 0
吴玉锟 其他 0.22 205630 0 0
郑瑞洲 其他 0.21 197600 0 0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称 持有无限售条件股份数 股份种类
量
杨启明 1080000 人民币普通股
唐保和 436544 人民币普通股
张斌 304000 人民币普通股
吴玉锟 205630 人民币普通股
郑瑞洲 197600 人民币普通股
卢国珍 169168 人民币普通股
林海 158888 人民币普通股
赵美华 140000 人民币普通股
苏佩玉 136800 人民币普通股
许达军 131936 人民币普通股
上述股东关联关系或 以上股东中法人股东四环生物产业集团有限公司与其
一致行动的说明 他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司持
股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人；未
知其他流通股股东间是否存在关联关系，也未知其他
流通股股东是否属于《上市公司持股变动信息披露管
理办法》中规定的一致行动人。
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（三）股份变动对最近一年和最近一期财务指标的影响
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每股净资产（元/每股） 每股收益（元/每股）
2006年1季 2005年12月31 2006年1季度 2005年12月3
度 日 1日
方案实施前 1.32 1.40 -0.08 -0.31
方案实施后 1.17 1.24 -0.07 -0.27
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（四）报告期内公司控股股东及实际控制人均未发生变化。
第三节 董事、监事、高级管理人员情况
（一）报告期内本公司所有董事、监事及高管人员均未持有本公司股票。
（二）报告期内董事、监事及高管人员变动情况
1．董事
2006年6月原公司董事姜伟民先生因个人原因辞去公司董事得职务。2006年8月2日公司2006年第三次临时股东大会补选袁世明先生为公司第三届董事会董事，任期至本届董事会届满时为止。
2006年第三次临时股东大会决议公告刊登于2006年8月3日的《中国证券报》和《证券时报》。
2．监事
报告期内公司监事会成员未发生变动。
3．高管人员
2006年6月公司原财务总监黄佳兴先生因个人原因辞去公司财务总监的职务，2006年6月28日公司第三届董事会临时会议决议在新任财务总监选聘之前，暂由公司副总经理陈国强先生负责公司的财务工作。
第三届董事会临时会议决议公告刊登于2006年7月1日的《中国证券报》和《证券时报》。
第四节 管理层讨论与分析
（一）对报告期内公司经营情况和财务状况的讨论与分析
1、报告期内总体经营情况
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项目 2006.6.30 2005.6.30 变动比例
主营业务收入 10,972,420.96 34,490,659.47 -68.19%
主营业务利润 3,603,296.74 15,287,023.74 -76.43%
净利润 -17,832,252.26 1,115,395.95 -1,698.74%
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报告期内公司出现亏损，主要原因是：
1)报告期内医药制造行业整体效益及发展能力趋于下降，公司受药品政策性降价、医疗市场整顿等众多因素影响，销售收入大幅下降。
2)报告期内公司控股子公司湖北四环制药有限公司产品口服抗生素芦氟沙星胶囊受国家抗生素使用限制以及抗生素类药品降价政策的影响导致销售收入大幅下降。
3) 报告期内上游原材料价格上涨导致公司生产成本同比大幅度上升，同时银行贷款利率上升导致公司财务费用同比大幅上升。
2、报告期内公司取得的产品文号
报告期内，公司已取得了复方莪术油栓、阿奇霉素颗粒、联苯苄唑栓、甲磺酸左氧氟沙星、盐酸曲美他嗪的文号。这些产品的研发成功，将对下一步改变公司的产品结构，提高市场竞争力，保持公司可持续发展起到巨大作用。
（二）报告期内公司的经营情况
1．公司主营业务范围及其经营状况
公司主营业务为生物医药、中西药的研究开发；“欧力康牌玄驹口服液”保健食品的委托加工；保健食品的销售；医疗器械经营。
2．主营业务收入、主营业务利润按行业、产品、地区分类的构成情况
按行业、产品分类的构成情况：
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主营业 主营业务 毛利 主营业 主营业务 毛利率
务收入 成本 率(% 务收入 成本比上 比上年
) 比上年 年同期增 同期增
同期增 减（%） 减
减（%）
分行业
生物药品制造 5,741,1 3,716,64 35.2 -48.76 25.34 下降了3
业 64.13 6.47 6 8.27个
百分点
化学药品制剂 4,157,3 2,691,36 35.3 -48.98 26.24 下降了3
制造业 94.71 4.69 0 8.54个
百分点
商业批发 1,073,8 814,122. 24.1 -92.91 -94.11 上升了1
62.12 73 9 5.55个
百分点
其中：关联交 0.00
易
分产品
盐酸芦氟沙星 3,186,8 618,267. 80.6 -56.44 -57.21 上升了0
胶囊 68.27 53 0 .35个百
分点
奥孚 1,835,5 1,341,60 26.9 － － －
19.59 6.54 1
其中：关联交 0.00
易
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2）主营业务分地区情况
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地区 主营业务收入 主营业务收入比上年同期增减（%）
北京地区 3,036,017.75 -72.90
湖北地区 7,936,403.21 -65.90
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3．报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构、主营业务赢利能力变化情况
1）报告期内，公司利润构成、主营业务及其结构未发生重大变化。
2）主营业务赢利能力变化情况
报告期公司生物药品制造业毛利率比上年同期下降了38.23个百分点，化学药品制剂制造业比上年同期下降了38.54个百分点，主要原因是药品销售价格下降、上游原材料价格上涨以及公司销售规模下降所致。
4．报告期内无对报告期利润产生重大影响的其他经营业务活动。
5．报告期内无对公司净利润影响达到10%以上的参股公司。
6．经营中的问题与困难及解决方案
1）问题与困难
①预计下半年国家药品降价政策的趋势不会改变；②受能源价格上涨的影响，公司生产成本上升；③财务成本上升。
2）解决方案
①以效益为核心，整合采购资源，努力降低采购成本，扩大产能产量。②加大力度建立和完善公司销售网络，力争创收；③加强新产品的开发力度，确保公司可持续经营。
3）公司下一步的主要工作是：
①做好下半年的医药招投标工作。
②管理调整，思维创新，提高销售队伍素质、提升团队执行力。
③扩大产能产量，降低采购成本，提高利润率。
④进一步加强研发工作，确保新品种持续推向市场，加速产品结构的调整。
（三）报告期内的投资情况
1．报告期内募集资金的使用情况
报告期内，公司没有向社会募集资金，并且不存在前次募集资金延续到报告期使用的情况。
2．报告期内，无重大非募集资金投资项目。
（四）公司对2005年度财务会计报告被出具保留意见的审计报告涉及事项的说明
截至本报告期末，武汉海特生物制药股份有限公司的35,000,000.00元应收土地退回款已经全部收回。公司将加大收款力度，维护公司和全体股东的利益。
第五节 重要事项
(一)公司治理情况
报告期内，公司根据最新修订的《公司法》、《证券法》《上市公司章程指引》等有关法律法规，修订了《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》，公司董事会认为，公司治理的实际状况与中国证监会有关文件的要求基本一致。
（二）公司上年度利润分配方案的执行情况
经2006年5月16日召开的公司2005年年度股东大会决议，公司2005年度不进行利润分配，也不进行资本公积金转增股本。
（三）报告期内公司未发生重大诉讼、仲裁事项
1、2004年8月，公司与中国建设银行北京市分行签订《保证合同》，为北京武华缆经贸发展有限公司（以下简称北京武华缆）向该行申请的一年期3900万元贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限两年。
该笔贷款到期后北京武华缆未能如期偿还，中国建设银行向北京市第二中级人民法院提起诉讼，2006年4月18日，我公司收到法院民事判决书，判决情况如下：北京武华缆在判决生效后10日内偿还原告借款本金3900万元及利息，四环药业承担连带责任,在承担保证责任后，有权向北京武华缆追偿。根据北京武华缆与我公司签订的反担保协议，北京武华缆以其全部资产为我公司提供反担保，此项担保未对我公司造成损失。
2、2004年3月公司与上海银行营业部签订《借款保证合同》，为上海数缘科技有限公司（以下简称上海数缘）向该行申请的九个月期640万元贷款提供担保，担保方式为连带责任保证，担保期限为两年。
该笔贷款到期后上海数缘未能如期偿还，2006年6月12日上海银行向法院提起诉讼，诉讼情况如下：原告：上海银行；第一被告：上海数缘；第二被告：上海光大恒创企业发展有限公司；第三被告：四环药业股份有限公司。诉讼要求：要求上海数缘归还本金640万及利息，并要求上海光大恒创企业发展有限公司与四环药业股份有限公司承担连带责任，目前双方正在协商之中，判决未下。
（四）报告期内发生、以及以前期间发生但持续到报告期的重大资产收购、出售及资产重组事项
控股子公司湖北四环医药有限公司收购资产事项：
该事项已披露于2006年4月15日和2006年4月22日的《中国证券报》和《证券时报》。
目前过户手续尚在办理之中。
（五）报告期内公司重大关联交易事项
1、报告期内，公司未发生购销商品、提供劳务的关联交易事项。
2、报告期内，公司未发生的资产收购、出售的关联交易事项。
3、报告期内，公司与关联方之间债权、债务或担保事项。
1）本公司控股股东为本公司提供的担保事项：截止2006年6月30日，公司由四环生物产业集团有限公司担保向中国建设银行北京海淀支行借款55,000,000.00元、向华夏银行北京知春支行借款51,900,000.00元、向广东发展银行北京分行十里堡支行借款57,500,000.00元，向上海浦发银行北京分行借款6,600,000.00元，共计171,000,000.00元。
2）控股股东及其子公司占用公司资金情况及公司对外担保情况请见本节（六）。
4、报告期内，公司不存在其他重大关联交易。
（六）控股股东及其子公司占用公司资金情况及对外担保情况
1、公司未有控股股东及其控股子公司占用公司资金的情况。
2、报告期内发生及以前期间发生但持续到报告期的重大担保合同信息
单位：（人民币）万元
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公司对外担保情况（不包括对控股子公司的担保）
担保对象名称 发生日期 担保金 担保类 担保期 是 是否
（协议签 额 型 否 为关
署日） 履 联方
行 担保
完
毕
融华实业有限 2005年3月 3,400. 保证 2005.12.27-200 否 否
公司 30日 00 7.12.27
光大中南国际 2005年3月 2,700. 保证 2006.3.21-2008 否 否
经济技术合作 22日 00 .3.21
公司
北京东润时代 2004年12 675.00 保证 2005.2.20-2007 否 否
置业有限公司 月31日 .2.20
武汉海特生物 2004年9月 150.00 保证 2005.3.27-2007 否 否
制药股份有限 27日 .3.27
公司
北京武华缆经 2004年10 3,900. 保证 2005.10.29-200 否 否
贸发展有限公 月29日 00 7.10.29
司
上海数缘科技 2005年5月 640.00 保证 2006.2.28-2008 否 否
有限公司 28日 .2.08
武汉海特生物 2002年11 4,000. 保证 2005.11.16-200 否 否
制药股份有限 月16日 00 7.11.16
公司
武汉海特生物 2005年7月 1,480. 保证 2007.7.28-2009 否 否
制药股份有限 28日 00 .7.28
公司
报告期内担保发生额合计 0.00
报告期末担保余额合计（A） 16,945.00
公司对控股子公司的担保情况
报告期内对控股子公司担保发生额 0.00
合计
报告期末对控股子公司担保余额合 3,960.00
计（B）
公司担保总额情况(包括对控股子公司的担保)
担保总额（A+B） 20,905.00
担保总额占公司净资产的比例 213.17%
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提 0.00
供担保的金额（C）
直接或间接为资产负债率超过70％ 0.00
的被担保对象提供的债务担保金额
（D）
担保总额超过净资产50％部分的金 11,098.42
额（E）
上述三项担保金额合计*（C+D+E） 11,098.42
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注：以上担保均由对方提供了反担保，截止目前未对公司造成损失。
（七）重大合同及其履行情况
1、报告期内未发生、也不存在以前期间发生并延续到报告期的重大托管、承包、租赁其他公司资产或其他公司托管、承包、租赁公司资产事项。
2、报告期内发生或以前期间发生但延续到报告期的重大担保合同请见本节“（五）控股股东为本公司提供担保情况”及“（六）公司对外担保情况”。
3、报告期内未发生、也不存在以前期间发生并延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理的事项。
4、报告期内公司无其他重大合同。
（八）公司或持有公司股份5%以上股东的承诺事项
本公司控股股东四环生物产业集团有限公司在公司股权分置改革方案中承诺：自改革方案实施之日起,在十二个月内不得上市交易或者转让；在前项规定期满后,通过证券交易所挂牌交易出售原非流通股股份,出售数量占该公司股份总数的比例在十二个月内不得超过百分之五,在二十四个月内不得超过百分之十。
承诺履行情况：现处于限售期未上市流通
（九）本次中期财务报告未经审计。
（十）其他重大事项
报告期内公司股权分置改革方案实施完毕。
（十一）报告期重要事项信息公告索引
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事项 公告编 报刊 刊载日期
号
第三届董事会第九次会议决议 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.15
公告 05 券报
召开2005年年度股东大会的通 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.15
知 06 券报
第三届监事会第九次会议决议 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.15
公告 07 券报
2005年度报告摘要 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.15
08 券报
2006年第一季度报告 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.22
09 券报
业绩预告公告 2006－0 证券时报和中国证 2006.4.22
10 券报
第三届董事会临时会议决议公 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.15
告 11 券报
关于召开2006年第二次临时股 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.15
东大会暨相关股东会议的通知 12 券报
董事会投票委托征集函 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.15
13 券报
股权分置改革说明书 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.15
14 券报
关于举行股权分置改革网上交 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.18
流会的公告 15 券报
董事会决议公告及股权分置改 2006－0 证券时报和中国证 2006.5.24
革方案沟通协商情况暨调整股 16 券报
权分置改革方案的公告
关于召开2006年第二次临时暨 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.6
相关股东会议的第一次提示性 17 券报
公告
关于召开2006年第二次临时暨 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.12
相关股东会议的第二次提示性 18 券报
公告
2006年第二次临时暨相关股东 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.15
会议决议公告 19 券报
股权分置改革方案实施公告 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.17
20 券报
股票简称变更公告 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.21
21 券报
第三届董事会临时会议决议公 2006－0 证券时报和中国证 2006.6.28
告 22 券报
第三届董事会临时会议决议公 2006－0 证券时报和中国证 2006.7.18
告 23 券报
召开2006年第三次临时股东大 2006－0 证券时报和中国证 2006.7.18
会的通知 24 券报
关于公司被立案调查的公告 2006－0 证券时报和中国证 2006.7.26
25 券报
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上述公告全文同时刊登于巨潮网网站http://www.cninfo.com.cn，在“个股资料查询”中输入公司股票代码可查询。
（十一）期后事项
2006年7月25日公司中国证券监督管理委员会北京证监局《立案调查通知书》（京证稽查发【2006】3号），因涉嫌存在违反证券法律法规行为，北京证监局决定对公司立案调查，目前调查正在进行中，公司将积极配合此项工作，并及时履行信息披露义务。
第六节 财务报告
（一）公司2006年中期财务会计报告未经审计。
（二）会计报表
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资产负债表
编制单位:四环药业股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
项目 注 2006年6月30日 2005年12月31日
释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
号
流动资产：
货币资金 1 1,208,117. 190,097. 2,287,258.5 176,835.13
93 72 6
短期投资
应收票据
应收股利
应收利息
应收帐款 2 24,794,468 15,621,1 29,529,072. 15,180,675
.20 18.29 21 .40
其他应收款 3 116,891,57 25,805,7 111,761,082 25,988,470
7.84 72.96 .32 .73
预付帐款 4 1,168,702. 31,125.0 5,896,370.9 93,728.50
43 0 3
应收补贴款
存货 5 10,214,712 4,066,90 9,724,381.1 4,448,011.
.35 1.17 1 33
待摊费用
待处理流动资产
净损失
一年内到期的长
期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 6 154,277,57 45,715,0 159,198,165 45,887,721
－ 8.75 15.14 .13 .09
A
长期投资：
长期股权投资 25,150,000 109,222, 25,345,000. 115,122,45
.00 100.34 00 2.41
长期债权投资 - -
合并价差 6 180,000.00 -
－
C
长期投资合计 25,330,000 109,222, 25,345,000. 115,122,45
.00 100.34 00 2.41
固定资产：
固定资产原价 7 89,890,083 64,875,2 90,147,403. 64,875,217
.47 17.99 25 .99
减：累计折旧 18,670,825 14,806,5 16,377,863. 13,180,779
.46 41.76 63 .50
固定资产净值 71,219,258 50,068,6 73,769,539. 51,694,438
.01 76.23 62 .49
减：固定资产减 5,392,191. 5,392,19 5,392,191.1 5,392,191.
值准备 14 1.14 4 14
固定资产净额 65,827,066 44,676,4 68,377,348. 46,302,247
.87 85.09 48 .35
固定资产清理
在建工程 8 43,396,346 43,221,8 43,358,328. 43,276,738
.00 58.00 00 .00
待处理固定资产
净损失
固定资产合计 109,223,41 87,898,3 111,735,676 89,578,985
2.87 43.09 .48 .35
无形资产及其他
资产：
无形资产 9 68,041,700 63,370,2 72,386,267. 65,802,867
.72 72.15 95 .61
长期待摊费用 10 162,531.33 162,531.33
其他长期资产
无形资产及其他 68,041,700 63,370,2 72,548,799. 65,965,398
资产合计 .72 72.15 28 .94
递延税项：
递延税款借项
资产总计 356,872,69 306,205, 368,827,640 316,554,55
2.34 730.72 .89 7.79
公司法定代表人：陈军主管会计工作的负责人：陈国强会计主管人员：鲁国
成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产负债表(续)
编制单位:四环药业股份有限公司2006年6月30日单位：人民币元
负债和 注释号 2006年6月30日 2005年12月31日
股东权 合并数 母公司数 合并数 母公司数
益
流动负
债：
短期借 11 180,600,000 171,000,00 180,600,000 171,000,000
款 .00 0.00 .00 .00
应付票 - - -
据
应付帐 12 8,252,579.7 4,129,849. 7,793,510.4 4,223,972.8
款 9 90 8 4
预收帐 13 648,534.86 548,141.31 199,545.51 87,840.00
款
应付工 449,772.02 386,965.97 128,534.72 128,034.08
资
应付福 2,297,899.4 1,901,318. 2,197,732.1 1,866,604.8
利费 7 12 3 5
应付股 96,030.00 96,030.00 96,030.00 96,030.00
利
应交税 14 6,210,051.8 5,239,605. 6,805,126.5 5,347,884.6
金 2 85 7 2
其他应 15 16,158.22 6,285.70 35,379.61 9,364.97
交款
其他应 16 5,695,931.7 17,425,501 6,557,814.9 16,437,577.
付款 2 .25 2 73
预提费 16,029,446. 7,406,196. 9,609,540.3 1,459,160.1
用 25 29 3 1
预计负 - - - -
债
一年内 - - 30,000,000. -
到期的 00
长期负
债
其他流 - -
动负债
流动负 220,296,404 208,139,89 244,023,214 200,656,469
债合计 .15 4.39 .27 .20
长期负 - -
债：
长期借 17 30,000,000. - -
款 00
应付债 - - - -
券
长期应 - - - -
付款
专项应 - -
付款
其他长 3,000,000.0 - 3,000,000.0
期负债 0 0
长期负 33,000,000. - 3,000,000.0
债合计 00 0
递延税 - -
项：
递延税 - -
款贷项
负债合 253,296,404 208,139,89 247,023,214 200,656,469
计 .15 4.39 .27 .20
少数股 5,510,451.8 - 5,906,338.0 -
东权益 6 3
股东权 - -
益:
股本 18 93,225,000. 93,225,000 82,500,000. 82,500,000.
00 .00 00 00
资本公 19 8,142.43 8,142.43 10,733,142. 10,733,142.
积 43 43
盈余公 20 9,527,229.8 9,527,229. 9,527,229.8 9,527,229.8
积 4 84 4 4
其中： 3,001,524.6 3,001,524. 3,001,524.6 3,001,524.6
法定公 6 66 6 6
益金
未分配 21 -4,694,535. -4,694,535 13,137,716. 13,137,716.
利润 94 .94 32 32
其中： - -
拟分配
现金股
利
股东权 98,065,836. 98,065,836 115,898,088 115,898,088
益合计 33 .33 .59 .59
负债和 356,872,692 306,205,73 368,827,640 316,554,557
股东权 .34 0.72 .89 .79
益总计
公司法定代表人：陈军主管会计工作的负责人：陈国强会计主管人员：鲁国
成
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利润表
编制单位：四环药业股份有限公司2006年1月1日至6月30日单位：人民币元
项 注 2006年1月1日至6月30日 2005年1月1日至6月30日
目 释 合并数 母公司数 合并数 母公司数
号
一、主营 22 10,972,420.9 3,036,017.75 34,490,6 11,203,457.32
业务收入 6 59.47
减：主营 7,222,133.89 3,218,984.00 18,928,0 2,965,123.89
业务成本 04.29
主营业务 146,990.33 13,567.28 275,631. 53,776.58
税金及附 44
加
二、主营 3,603,296.74 -196,533.53 15,287,0 8,184,556.85
业务利润 23.74
加：其他 27,261.93 - 201,679. -
业务利润 65
减：营业 5,177,387.92 657,557.57 2,072,95 1,041,910.21
费用 0.22
管理费用 8,221,087.22 4,059,448.50 6,460,69 2,830,810.08
0.79
财务费用 23 7,900,180.46 6,590,283.69 5,344,73 4,249,145.53
6.14
三．营业 -17,668,096. -11,503,823. 1,610,32 62,691.03
利润 93 29 6.24
加：投资 24 -15,000.00 -5,900,352.0 -15,000. 1,073,392.96
收益 7 00
补贴收入 - - - -
营业外收 12,591.33 11,871.33 - -
入
减：营业 557,632.83 439,948.23 47,245.0 -
外支出 2
四．利润 -18,228,138. -17,832,252. 1,548,08 1,136,083.99
总额 43 26 1.22
减：所得 - - 367,937. 20,688.04
税 94
少数股东 -395,886.17 - 64,747.3 -
损益 3
五．净利 -17,832,252. -17,832,252. 1,115,39 1,115,395.95
润 26 26 5.95
加：年初 13,137,716.3 13,137,716.3 38,303,6 38,295,956.63
未分配利 2 2 84.78
润
六、可供 -4,694,535.9 -4,694,535.9 39,419,0 39,411,352.58
分配的利 4 4 80.73
润
减：提取 - - - -
法定盈余
公积
提取法定 - - - -
公益金
七、可供 -4,694,535.9 -4,694,535.9 39,419,0 39,411,352.58
股东分配 4 4 80.73
的利润
减：应付 - - - -
优先股股
利
提取任意 - - - -
盈余公积
应付普通 - - - -
股股利
转作股本 - - - -
的普通股
股利
八、未分 -4,694,535.9 -4,694,535.9 39,419,0 39,411,352.58
配利润 4 4 80.73
补充资料:
项目
1.出售、处置部门
或被投资单位所得
收益
2.自然灾害发生的
损失
3.会计政策变更增
加（或减少）利润
总额
4.会计估计变更增
加（或减少）利润
总额
5.债务重组损失
6.其他
公司法定代表人：陈军主管会计工作的负责人：陈国强会计主管人员：鲁国
成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
现金流量表
编制单位：四环药业股份有限公司200
6年1月1日至6月30日单位：人民币元
项目 注 2006年1月1日
释 至6月30日
号 合并 母公
数 司数
一、经营活动产
生的现金流量：
销售商品、提供 17,64 3,119
劳务收到的现金 0,728 ,176.
.33 77
收到的税费返还 - -
收到的其他与经 40,16 -
营活动有关的现 6,290
金 .77
现金流入小计 57,80 3,119
7,019 ,176.
.10 77
购买商品、接受 -1,15 792,6
劳务支付的现金 5,914 13.91
.93
支付给职工以及 2,472 1,335
为职工支付的现 ,248. ,594.
金 88 38
支付的各项税费 2,082 363,0
,017. 97.85
04
支付的其他与经 25 54,76 -119,
营活动有关的现 3,082 376.3
金 .72 3
现金流出小计 58,16 2,371
1,433 ,929.
.71 81
经营活动产生的 -354, 747,2
现金流量净额 414.6 46.96
1
二、投资活动产 - -
生的现金流量：
收回投资所收到 - -
的现金
取得投资收益所 - -
收到的现金
处置固定资产、 996,0 -
无形资产和其他 70.00
长期资产所收回
的现金净额
收到的其他与投 - -
资活动有关的现
金
现金流入小计 996,0 -
70.00
购建固定资产、 68,37 13,63
无形资产和其他 9.06 4.06
长期资产所支付
的现金
投资所支付的现 - -
金
支付的其他与投 3,922 3,922
资活动有关的现 .70 .70
金
现金流出小计 72,30 17,55
1.76 6.76
投资活动产生的 923,7 -17,5
现金流量净额 68.24 56.76
三、筹资流动产 - -
生的现金流量
吸收投资所收到 - -
的现金
子公司吸收投资
所收到的现金
借款所收到的现 - -
金
收到的其他与筹 - -
资活动有关的现
金
现金流入小计 - -
偿还债务所支付 - -
的现金
分配股利、利润 1,780 847,9
或偿付利息所支 ,054. 87.61
付的现金 26
支付的其他与筹 - -
资有关的现金
现金流出小计 1,780 847,9
,054. 87.61
26
筹资活动产生的 -1,78 -847,
现金流量净额 0,054 987.6
.26 1
四、汇率变动对 - -
现金的影响
五、现金及现金 -1,21 -118,
等价物的净增加 0,700 297.4
额 .63 1
公司法定代表人：陈军主管会计工作
的负责人：陈国强会计主管人员：鲁
国成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
补充资料
项目 注 2006年1月1日
释 至6月30日
号 合并 母公
数 司数
1、将净利润调节
为经营活动现金
流量：
净利润 -17,8 -17,8
32,25 32,25
2.26 2.26
加：少数股东损 -395, -
益 886.1
7
计提的资产减值 1,350 850,1
准备 ,813. 08.95
85
固定资产折旧 2,403 1,617
,006. ,561.
52 20
无形资产摊销 6,335 4,423
,610. ,638.
76 99
长期待摊费用摊 162,5 162,5
销 31.33 31.33
待摊费用减少(减 - -
:增加)
预提费用增加(减 529,8 73,48
:减少) 64.58 1.07
处置固定资产、 93,75 -
无形资产和其他 5.99
长期资产的损失
（减：收益）
固定资产报废损 - -
失
财务费用 7,896 6,589
,986. ,982.
05 72
投资损失（减： 15,00 5,900
收益） 0.00 ,352.
07
递延税款贷项（ - -
减：借项）
存货的减少（减 -615, 256,0
：增加） 374.5 66.85
5
经营性应收项目 -2,98 -3,68
的减少（减：增 3,639 2,701
加） .94 .49
经营性应付项目 2,685 2,388
的增加（减：减 ,169. ,477.
少） 23 53
其他
经营活动产生的 -354, 747,2
现金流量净额 414.6 46.96
1
2、不涉及现金收 - -
支的投资和筹资
活动：
债务转为资本 - -
一年内到期的可 - -
转换公司债券
融资租入固定资 - -
产
3、现金及现金等 - -
价物增加情况：
现金的期末余额 1,208 190,0
,117. 97.72
93
减：现金的期初 2,418 308,3
余额 ,818. 95.13
56
加：现金等价物 - -
的期末余额
减：现金等价物 - -
的期初余额
现金及现金等价 -1,21 -118,
物净增加额 0,700 297.4
.63 1
公司法定代表人：陈军主管会计工作的负责人：陈国强会计主管人员：鲁国
成
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
资产减值准备明细表
编制单位:四环药业股份有限公司2006年1月1日至6月30日单位：人民币
元
年初余额 本期增加数 本年减少数 期
? 末
? 余
额
因资产价 其它 合计
值回升转 原因
回数 转出
数
4,584,46 1,109,522.12 - - 5,6
? 9.54 93,
? 991
? .66
?
?
?
?
?
2,232,41 521,134.66 - 2,7
? 3.50 53,
? 548
? .16
?
?
?
?
2,352,05 588,387.46 - 2,9
? 6.04 40,
? 443
? .50
?
?
- -
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
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- -
?
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- -
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- -
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- -
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- -
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- -
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?
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5,392,19 - 5,3
? 1.14 92,
? 191
? .14
?
?
?
?
?
?
?
?
?
1,532,30 1,5
? 3.05 32,
? 303
? .05
?
?
?
?
?
3,859,88 3,8
? 8.09 59,
? 888
? .09
?
1,730,01 - 1,7
? 1.79 30,
? 011
? .79
?
?
?
?
?
?
?
1,730,01 1,7
? 1.79 30,
? 011
? .79
?
?
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-
?
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-
?
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-
?
?
?
?
?
?
?
?
?
?
-
11,706,6 1,109,522.12 - - 12,
? 72.47 816
? ,19
4.5
9
公司法定代表人：陈军主管会计工作的负责人：陈国强会计主管人员：鲁国
成
净资产收益率及每股收益计算表
编制单位:四环药业股份有限公司2006年1月1日至6月30日单位：人民
币元
报告 净资产收益率% 每股收益
期利 全面摊薄 加权平均 全面摊薄 加权平均
润
主营 3.67 3.37 0.04 0.04
业务
利润
营业 -18.02 -16.52 -0.19 -0.19
利润
净利 -18.18 -16.67 -0.19 -0.19
润
扣除 -17.81 -16.33 -0.19 -0.19
非经
常性
损益
后的
净利
润
计算
过程
：
全面摊薄净资产收益率=报告期利润/期末净资产
全面摊薄每股收益=报告期利润/期末股份总数
加权平权净资产收益率=P/(Eo+Np/2+Ei*Mi/Mo-Ej*Mj/Mo)
加权平权每股收益=P/(So+S1+Si*Mi/Mo-Sj*Mj/Mo)
其中：
项目 金额
P：报告期利润 主营业务利润 3,603,296.7
4
营业利润 -17,668,096
.93
净利润 -17,832,252
.26
扣除非经常性损益后的净利润 -17,467,074
.46
NP：报告期净利润 -17,832,252
.26
Eo：期初净资产 115,898,088
.59
Ei：报告期发行新股或债转股等新增净资产
Ej：报告期回购或现金分红等减少净资产
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增净资产下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少净资产下一月份起至报告期期末的月份数
So：期初股本总数 82,500.000.
00
S1：报告期因公积金转赠股本或股票股利分配等增加
股份数
Si：报告期因发行新股或债转股等增加的股份数
Sj：报告期因回购或缩股等减少股份数
Mo：报告期月份数 6
Mi：新增股本下一月份起至报告期期末的月份数
Mj：减少股本下一月份起至报告期期末的月份数
期末净资产数 96,065,836.
33
期末股份总数 93,225,000.
00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
四环药业股份有限公司
会计报表附注
一、公司基本情况
四环药业股份有限公司(以下简称“公司”)是由中联建设装备股份公司变更而来，中联建设装备股份有限公司是1996年以社会募集方式设立的股份有限公司。公司于1996年8月在深交所公开发行1250万社会公众股，股本为5000万元。1997年7月,北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）50号文批准，公司采取分红送股方式，每10股送1股，股本增至5500万元；1997年10月，北京市证券监督管理委员会以京证监函（1997）68号文批准，公司采取分红送股和资本公积金转增股本方式，每10股送2股转增3股，股本增至8250万元。2006年6月14日，股东大会审议通过《关于利用资本公积金向流通股股东定向转增股本进行股权分置改革的议案》：公司以目前流通股总股本20，625,000股为基数，以资本公积金向方案实施股权登记日登记在册的全体流通股股东每10股定向转增5.2股，全体流通股股东获得10,725,000股的股份，股本增至9322.5万元。
2001年6月21日，公司召开2001年度第二次临时股东大会，审议并通过了《关于中联建设装备股份公司与北京四环时代生物药业有限公司进行资产置换的议案》，同意以中联建设装备股份公司全资企业—山东起重机厂及其他部分资产与部分负债，与北京四环时代生物药业有限公司的全部经营性资产和负债进行置换。本公司主营业务从起重机械的制造销售变更为生物制药、中西药的研究开发；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产和销售。
2001年7月4日，公司经国家工商行政管理局核准更名为四环药业股份有限公司。
企业法人营业执照注册号：1000001002380
公司法定代表人：陈军
注册资本：8250万元
注册地址：北京市顺义区南法信地区三家店村北
公司经营范围：生物医药、中西药的研究开发,“欧立康牌玄驹口服液” 保健食品的委托加工，保健食品的销售（有效期限以生产许可证为准）；医疗器械的经营（产品范围及有效期限以生产许可证为准）；小容量注射剂、冻干粉针剂的生产（有效期限以生产许可证为准）；对生物医药、中西药、高新技术产业、房地产、旅游项目的投资；资产受托经营；资产重组及企业收购、兼并、转让的咨询；经济信息咨询（国家有专项规定的除外）；技术开发,技术转让；技术咨询、技术服务；建筑工程机械设计；建筑装修；起重机械制造、销售；经营本企业和成员企业自产产品及技术出口业务；本企业和成员企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工“三来一补”业务。
二、公司主要会计政策、会计估计和合并会计报表的编制方法
1、执行的会计制度：公司执行《企业会计制度》及其有关补充规定。
2、会计年度：采用公历年度即自1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币：以人民币为记账本位币。
4、记账原则和计价基础：以权责发生制为记账原则，以实际成本为计价基础。
5、外币业务核算方法：采用发生外币业务时，以业务发生时的基准汇率折合为人民币记账；期末将各外币货币性账户余额按期末市场汇价中间价折合为人民币。与原账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益。其中属筹建期发生的汇兑损益计入长期待摊费用；属于购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益，根据《企业会计准则-借款费用》的规定进行处理；除上述情况外发生的汇兑损益计入当期损益。
6、现金等价物确定标准
持有期限短于三个月(一般是指从购买日起不超过三个月)、流动性强、可随时变现为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资确定为现金等价物。
7、坏账准备核算方法
(1) 坏账损失采用备抵法进行核算。
(2) 坏账准备的计提：按与公司控制关联方以外的单位所发生的应收款项（包括应收账款、其他应收款）按账龄分析法提取坏账准备，计入当期损益，具体提取比例为：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 计提比例（%）
1年以内 2
1—2年 8
2—3年 15
3—4年 40
4—5年 80
5年以上 100
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(3) 坏账的确认标准：债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后仍无法收回的应收款项；因债务人逾期未履行偿债义务，超过三年仍然不能收回的应收款项。
(4) 坏账的确认必须报董事会批准。
8、存货核算方法
(1) 存货主要包括：原材料、产成品、在产品(包括自制半成品及已完工待检品)、包装物、低值易耗品等。
(2) 原材料、产成品、在产品、包装物、低值易耗品等入库时按实际成本进行核算，发出和领用原材料、在产品和产成品时，按移动平均法进行核算。低值易耗品在领用时，采用一次摊销法进行摊销。
(3) 公司存货如有通过债务重组、非货币性交易取得的则按相关企业会计准则确定其入账价值。
(4) 存货跌价准备计提方法
A、期末存货按成本与可变现净值孰低计量。当存货可变现净值低于成本时，按其差价提取存货跌价准备。其方法采用单项比较法。
B、于中期期末或年度终了，对各项存货进行全面清查，对由于存货遭受损毁、全部或部分陈旧、过时或销售价格低于成本等原因使存货成本不可收回的部分，提取存货跌价准备。
C、已计提跌价准备的存货价值以后又得以恢复，应在原已确认的存货跌价准备金额内转回。
D、对领用、出售已计提跌价准备的存货不同时调整已计提的跌价准备，待中期期末或年度终了时再予以调整。
(5) 存货盘存采用永续盘存制。
9、长期投资核算方法
(1) 长期股权投资核算方法为：公司对被投资单位无控制、无共同控制、无重大影响的长期股权投资采用成本法核算；公司对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的长期股权投资采用权益法核算；公司对被投资单位具有控制权的长期股权投资采用权益法核算并编制合并会计报表。
长期股权投资的初始投资成本与应享有被投资单位所有者权益份额之间的差额，作为股权投资差额，分别情况进行会计处理：初始投资成本大于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，按规定的期限摊销计入损益；初始投资成本小于应享有被投资单位所有者权益份额的差额，作为资本公积处理。
长期股权投资差额的摊销期限，合同规定了投资期限的，按投资期限摊销；合同没有规定投资期限的，按不超过10年（含10年）的期限摊销；长期股权投资差额较小的，一次摊销计入当期损益。
(2) 长期债权投资按取得长期债权投资时实际支付的价款（包括税金、手续费等相关费用）扣除实际支付的价款中包括的已到期尚未领取的债券利息后的余额作为实际成本入帐，按期计提利息，并计入投资收益。债券的溢价金额或折价金额在债券存续期间采用直线法平均摊销。
(3) 长期投资减值准备：公司对由于市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因导致长期投资可收回金额低于其帐面价值，按长期投资可收回金额低于其帐面价值的差额，按单项计提长期投资减值准备。
10、固定资产和折旧核算方法
(1) 固定资产是指同时具备以下特征的有形资产：
A、为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的；
B、使用年限超过一年；
C、单位价值较高。
(2) 固定资产的计价：
固定资产按取得时的实际成本计价，同时根据取得的方式不同按下列原则确定：
A、购置、建造的固定资产按其达到预定可使用状态前所发生的相关支出作为其入账价值；
B、投资者投入的固定资产按投资各方确认的价值入账；
C、融资租入、非货币性交易和债务重组取得的固定资产按相关企业会计准则的规定确定其入账价值；
D、接受捐赠的固定资产，捐赠方提供了有关凭据的，按凭据上标明的金额加上应支付的相关税费作为其入账价值；捐赠方没有提供凭据的，同类或类似固定资产存在活跃市场的按同类或类似固定资产的市场估计金额加上应支付的相关税费作为其入账价值；同类或类似固定资产不存在活跃市场按该接受固定资产的未来现金流量现金作为其入账价值；
E、盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价值减去按该项固定资产的新旧程度估计的价值损耗后的余额作为其入账价值；
F、经批准无偿调入的固定资产，按调出单位的账面价值加上发生的运输费、安装费等相关费用作为其入账价值。
(3) 固定资产折旧采用直线法计算，固定资产净残值率为5%,固定资产分类及预计使用年限如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 预计使用年限(年 年折旧率(%) 残值率（%）
)
房屋及建筑物 30 3.167 5
机器设备 14 6.786 5
运输设备 8 11.875 5
其他 5 19 5
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(4) 固定资产减值准备：期末公司对固定资产逐项进行检查，如果固定资产的市价持续下跌或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值，则对可收回金额低于账面价值的差额按单个项目计提固定资产减值准备。
11、在建工程核算方法
(1) 在建工程核算方法：在建工程是指为购建固定资产或对固定资产进行改造在固定资产交付使用前发生的支出，包括已耗用的工程物资、预付的工程款、未结算的工程支出等。与在建工程有关的借款利息，在工程达到预定可使用状态前按《企业会计准则--借款费用》确定的借款利息计入工程成本，工程达到预定可使用状态后列入财务费用。虽达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的工程，自达到预定可使用状态时按历史资料暂估转入固定资产，竣工决算手续办理完毕后，按决算数调整暂估价和已计提折旧。
(2) 在建工程减值准备：期末对在建工程逐项进行检查，如果存在在建工程长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工；所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；其他足以证明在建工程已发生减值的其他情形,则对可收回金额低于在建工程账面价值的部份按单个项目计提在建工程减值准备。
12、无形资产核算方法
(1) 无形资产的计价和摊销：公司无形资产有土地使用权、专有技术和药品批号三大类。土地使用权在获得的土地使用年限内按直线法摊销；专有技术在可确定的受益期内分期摊销，没有确定受益期的，则按10年摊销；药品批号按5年摊销。购入的无形资产按实际支付的价款计价，股东投入的无形资产按投资各方确认的价值作为入账价值，接受捐赠的无形资产按有关凭证标明的金额加上支付的税费；没有凭据的按照同类或类似无形资产的市场价格估计的金额加上有关税费；不存在活跃市场的按接受捐赠的无形资产的预计未来流量现值确定；自行开发并按法定程序取得的无形资产按依法取得时发生的注册费、聘请律师等费用计价；通过债务重组取得的无形资产按《企业会计准则—债务重组》确定其入账价值；通过非货币性交易取得的无形资产按《企业会计准则—非货币性交易》确定其入账价值。
(2) 无形资产减值准备：期末对无形资产逐项进行检查，如果某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；某项无形资产的市价在当期大幅下降，在剩余摊销年限内预期不会恢复；某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。则对其可变现净值低于账面价值的差额按单个无形资产项目计提无形资产减值准备。
13、长期待摊费用摊销方法
开办费先在本科目归集并于开始生产经营的当月起一次性计入当月损益；发行股票支付的手续费和佣金减去冻结资金利息收入后不能够从溢价中抵销的部分按2年期限摊销；其他长期待摊费用按受益期平均摊销。
14、借款费用
(1) 借款费用是指企业因专门借款而发生的利息、折价或溢价的摊销和辅助费用，以及因工程专门借入外币借款而发生的汇兑差额。
(2) 专门借款费用在其符合以下条件下予以资本化：资产支出已经发生；借款费用已经发生；为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始。
(3) 如固定资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月（含3个月），借款费用暂停资本化，将其确认为当期费用，直至资产的购建活动重新开始。
当所购建的固定资产达到预定可使用状态时，借款费用停止资本化。
(4) 其他的借款利息、折价或溢价的摊销和汇兑差额，应当于发生当期确认为费用。
15、收入的确认原则
(1) 销售商品在下列条件均能满足时确认收入： 企业已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；企业既没有保留通常与商品所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施控制；与交易相关的经济利益能够流入企业；相关的收入和成本能可靠地计量。
(2) 提供劳务在下列条件均能满足时确认收入：劳务总收入和总成本能够可靠地计量；与交易相关的经济利益能够流入企业；劳务的完成程度能够可靠地确定。
(3) 他人使用本企业资产在下列条件均能满足时确认收入：与交易相关的经济利益能够流入企业；收入的金额能够可靠地计量。
16、所得税的会计处理方法：应付税款法
17、合并会计报表的编制方法
(1) 合并会计报表的范围：公司对其他单位的投资占该被投资单位有表决权资本总额50%以上的，以及虽在50%以下但有实际控制权的，纳入合并报表的范围；根据财会二字[1996]2号文，子公司资产总额、销售收入、当期利润均不足合并会计报表总额10%的，可以不合并会计报表。
(2) 合并会计报表的方法：根据财政部财会字[1995]11号《合并会计报表暂行规定》编制合并报表，以母公司和纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他有关资料为依据，合并各项目数额编制而成，合并时，公司的重大内部交易、资金往来、母公司权益性资本投资与子公司所有者权益中所持份额等均相互抵销。
18、主要会计政策、会计估计变更
公司本期无会计政策、会计估计变更事项。
三、税项
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
税种 税率 纳税依据
1、增值税： 6%、17% 产品销售收入
2、城市维护建设税： 5%、7% 应纳增值税额、营业税额
3、教育费附加： 3% 应纳增值税额、营业税额
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
4、 所得税：
控股子公司湖北四环制药有限公司位于武汉市人民政府东湖新技术开发区，适用所得税率为15%。
注：根据北京市顺义区国家税务局《关于四环药业股份有限公司定率征收增值税的批复》,依据财税字[1994]004号通知的规定,“纳税人用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品，可按简易办法依照6%征收计算缴纳增值税，并可由其自己开具专用发票”，其他产品按产品销售收入的17%缴纳增值税。
四、控股子公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册资 经营范围 初始投 所占 是否
本(万 资额( 权益( 合并
元) 万元) %) 报表
湖北四环制药有 4,500 片剂、硬胶囊剂、原料 4,492. 95 是
限公司 药 05
湖北四环医药有 2,000 批零兼营西药制剂、中 1,830. 90 是
限公司 成药、中药材、中药饮 00
品
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五、合并会计报表项目注释
1、货币资金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
（元） （元）
现金 173,775.06 160，985.08
银行存款 1,034,342.87 2,126,273.48
其他货币资金
合计 1,208,117.93 2，287,258.56
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:货币资金期末比期初减少了47.18%，主要系支付企业之间往来款项所致。
2、应收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占总额 坏账准备 金额 占总额 坏账准备
比例 比例
（元） （%） （元） （%）
1年以 3,662,704. 13.30 73,254.0 11,161,6 35.14 223,233.
内 47 9 50.25 01
1-2年 13,393,624 48.62 1,071,48 15,439,9 48.61 1，235,1
.49 9.96 26.19 94.10
2-3年 10,351,483 37.58 1,552,72 5,159,90 16.25 773,986.
.41 2.51 9.27 39
3-4年 140,203.99 0.50 56,081.6
0
合计 27,548,016 100.00 2,753,54 31,761,4 100.00 2,232,41
.36 8.16 85.71 3.50
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:(1) 无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 期末余额中前5名客户余额合计为6,210,684.30元,占应收账款期末余额的22.54%；
3、其他应收款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 占总额 坏账准备 金额 占总 坏账准备
比例 额比
例
（元） （%） （元） （%）
1年以 110,923,99 93.35 2,208,152 113,228,69 99.22 2,264,57
内 8.40 .55 7.96 3.96
1-2年 8,789,357. 6.57 709,491.0 716,914.10 0.63 57,353.1
02 6 3
2-3年 98,665.92 0.07 14,799.89 147,526.30 0.13 22,128.9
5
3-4年 20,000.00 0.01 8,000.00 20,000.00 0.02 8,000.00
合计 119,832,02 100.00 2,940,443 114,113,13 100.0 2,352,05
1.34 .50 8.36 0 6.04
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款；
(2) 期末余额中前5名客户余额合计为117,729,759.24元,占其他应收款期末余额的87.88%；
(3) 其他应收款较上年末增加17.39%,主要系支付企业之间往来款所致。
4、预付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
账龄 期末数 期初数
金额 比例 金额 比例
(元) (%) (元) (%)
1年以内 689,714.13 59.02 5,883,005.93 99.77
1-2年 218,000.00 18.65
2-3年 260,988.30 22.33 13,365.00 0.23
合计 1,168,702.43 100.00 5,896,370.93 100.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1)无持有公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
5、存货
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 跌价准备 期初数 跌价准备
（元） (元) （元） (元)
原材料 1,949,526.84 1,489,056.20
在产品 1,432,905.77 2,168,150.26
产成品 5,762,670.27 4,955,676.75
包装物 698,247.83 709,447.72
低值易耗品 288,000.07 294,333.27
委托加工材 736.80 26,255.90
料
发出商品 82,624.77 81,461.01
合计 10,214,712.35 9,724,381.11
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
6、长期投资
A、长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 期末数
金额 减值准 本期增 本期减 金额 减值准
备 加 少 备
(元) (元) (元) (元) (元) (元)
长期股权投 25,150,00 25,150,000
资 0.00 .00
合并价差 195,000.0 15,000. 180,000.00
0 00
合计 25,345,00 15,000. 25,330,000
0.00 00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
B、长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单 投资 投资金额（ 占被投资单 本期权益增 累计权益增
位名称 期限( 元） 位注册资本 减额(元) 减额(元)
年) 比例(%)
中商信用 长期 25,000,000. 25.00 25,000,000.
担保有限 00 00
公司
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：(1) 中商信用担保有限公司成立于2003年5月28日，注册资本10000万元，公司投资2500万元，持股比例为25%。
C、合并价差
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元 本期增加（元 本期减少（ 期末数（元）
） ） 元）
股权投资差额 195,000.00 15,000.00 180,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 合并价差系收购控股子公司湖北四环医药有限公司产生的股权投资差额的摊销余额。
7、固定资产及累计折旧
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(1)固定资产
项目 期初 本期 本期 期末 原值
数 增加 减少 数
(元) (元) (元) (元)
房屋建 50,0 50,01
筑物 17,1 7,109
09.1 .12
2
机器设 34,2 38,56 50,4 34,25
备 62,9 0.00 44.0 1,016
00.7 0 .73
3
运输设 2,24 61,6 2,182
备 4,64 56.0 ,993.
9.89 0 89
其他设 3,62 19,48 203, 3,438
备 2,74 5.00 264. ,963.
3.51 78 73
原值合 90,1 58,04 936, 89,89
计 47,4 5.00 853. 0,083
03.2 41 .47
5
(2)累
计折旧
房屋建 4,65 792,1 5,444
筑物 2,30 25.20 ,428.
2.88 08
机器设 9,48 1,180 19,3 10,64
备 5,87 ,455. 64.5 6,967
6.66 32 2 .46
运输设 682, 130,2 15,2 796,9
备 038. 45.01 86.7 96.52
28 7
其他设 1,55 316,7 91,9 1,782
备 7,64 45.09 57.5 ,433.
5.81 0 40
累计折 16,3 2,419 126, 18,67
旧合计 77,8 ,570. 608. 0,825
63.6 62 79 .46
3
(3)固 73,7 71,21
定资产 69,5 9,258
净值 39.6 .01
2
(4)固 5,39 5,392
定资产 2,19 ,191.
减值准 1.14 14
备
(5)固 68,3 65,82
定资产 77,3 7,066
净额 48.4 .87
8
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
8、在建工程
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
工程名称 期初余额 本期增加 本期 其他 期末余额 完工
转入 转出 进度(
固定 %)
资产
(元) (元) (元) (元) (元)
顺义区空港工 43,276,73 43,221,85 10
业园 8.00 8.00
栓剂GMP厂房 51,590.00 92,890.00 144,488.0
0
葛店原料车间 30,000.00 30,000.00
项目
合计 43,358,32 92,890.00 43,396,34
8.00 6.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
9、无形资产
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
种类 原始金额 期初数 本期增 本 本期摊 期末数 剩余
加 期 销 摊销
转 期限
出
（元） （元） (元) ( （元） （元） (年)
元
)
专有技术 55,184,0 26,587, 2,626,5 23,961,2 6.5
20.09 757.93 56.19 01.74
英克物流软 165,292. 111,971 111,971
件及网络 00 .77 .77
药品生产技 18,000,0 6,471,4 1,800,0 4，671,4 1.2
术及批准文 00.00 28.57 00.00 28.57
号
大亚湾土地 42,997,3 41,600, 461,882 41,139， 47.5
39.60 965.00 .80 082.20
合计 67,788,1 74,772, 5,000,4 69,771,7
44.29 123.27 10.76 12.51
减：无形资 1,730,0 1,730,01
产减值准备 11.79 1.79
无形资产净 73,042, 68,041,7
值 111.48 00.72
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
10、长期待摊费用
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
类别 原始发 期初 本 本期摊销 累计摊 其 期末 剩
生额 余额 期 额 销额 他 余额 余
增 转 摊
加 出 销
额 年
限
(元) (元) (元 (元) (元) ( (元) （
) 元 年
) ）
租入资产的 1,120,0 70,00 70,000.2 1,120,
改良支出 00.00 0.28 8 000.00
GMP体系认证 1,383,9 92,53 92,531.0 1，383
59.53 1.05 5 ,959.5
3
合计 2,503,9 162,5 162,531. 2,503,
59.53 31.33 33 959.53
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
11、短期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
借款类别 期末数(元) 期初数(元) 备注
担保借款 180,600,000.00 180,600,000.00
抵押借款
质押借款
合计 180,600,000.00 180,600,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
12、应付账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数（元） 期初数(元)
8,252,579.79 7,793,510.48
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无欠持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
13、预收账款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数（元） 期初数(元)
648,534.86 199,545.51
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：无欠持有本公司5%以上股份的股东单位款项。
14、应交税金
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
(元) （元）
增值税 -360,818.11 70,048.88
城建税 18,921.70 42,698.00
所得税 6,549,611.26 6,552,017.07
个人所得税 2,333.52 14,771.67
营业税
房产税 55,633.19
土地使用税 26,535.35
其他 3.45 43,422.41
合计 6,210,051.82 6,805,126.57
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
15、其他应交款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数 期初数
(元) （元）
教育费附加 9,905.84 20,210.45
堤防费 8,969.07
其他 6,252.38 6,200.09
合计 16,158.22 35,379.61
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
16、其他应付款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
期末数（元） 期初数（元）
5,695,931.72 6,557,814.92
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注： 无欠持有本公司5%以上股份股东单位的款项。
17、长期借款
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期末数（元） 期初数（元）
担保借款 30,000,000.00 30,000,000.00
合计 30,000,000.00 30,000,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: 长期借款系控股子公司湖北四环制药有限公司生产车间建设及GMP改造借款,借款期36个月,自2003年12月29日始,利率5.49%,借款银行为中国银行武汉市江汉支行;该借款由公司提供连带责任担保。
18、股本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本次变动增减（＋/－） 期末数
（元）
（元） （元） 送 公积金转 增 其 小 （元）
股 股 发 他 计
一、尚未流通股份
1.发起人股份
其中：
国家拥有股份
境内法人持有股份 61,875, 61,875,000
000.00 .00
其他
2.募集法人股
3.内部职工股
4.优先股及其他
尚未流通股份合计 61,875, 61,875,000
000.00 .00
二、已流通股份
1.境内上市的人民 20,625, 10，725,0 31,350,000
币普通股 000.00 00.00 .00
2.境外上市的外资
股
3.境内上市的外资
股
4.其他
已流通股份合计 20,625, 10,725,00 31,350,000
000.00 0.00 .00
三、股份总数 93,225, 93,225,000
000.00 .00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注:公司控股股东-四环生物产业集团有限公司所持本公司股份5610万股（因控股股东向中国农业银行总行营业部借款）被质押冻结。
19、资本公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加 本期减少数（元 期末数（元）
数（元） ）
股本溢价 9,492,077.44 9,492,077.44
关联交易价 508,052.00 508,052.00
差
其他 733,012.99 724,870.56 8,142.43
合计 10,733,142.43 10,725,000.00 8,142.43
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
20、盈余公积
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
（元） （元） （元） （元）
法定盈余公积 6,003,049.35 6,003,049.35
公益金 3,001,524.66 3,001,524.66
任意盈余公积 522,655.83 522,655.83
合计 9,527,229.84 9,527,229.84
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
21、未分配利润
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
(元)
年初未分配利润 13，137,716.32
加：本期实现净利润 -17,832,252.26
减：提取法定盈余公积金(10%)
提取法定公益金(5%)
本期可供分配利润 -4,694,535.94
减:应付普通股股利
期末未分配利润 -4,694,535.94
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
22、主营业务收入、成本
分行业资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
行业类别 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
(元) (元) (元) (元)
医药生产销 9,898,558.84 19,351,673.8 6,408,011. 5,097,038.3
售 1 16 3
医药商业批 1,073,862.12 15,138,985.6 814,122.73 13,830,965.
发 6 96
合计 10,972,420.96 34,490,659.4 7,222,133. 18,928,004.
7 89 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
分地区资料
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
地区 主营业务收入 主营业务成本
本期发生数 上年同期数 本期发生数 上年同期数
(元) (元) (元) (元)
北京地区 3,036,017.75 11,203,457.3 3,218,984. 2,965,123.8
2 00 9
湖北地区 7,936,403.21 23,287,202.1 4,003,149. 15,962,880.
5 89 40
合计 10,972,420.96 34,490,659.4 7,222,133. 18,928,004.
7 89 29
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注: (1)公司前五名客户销售收入总额为2,354,805.00元,占本期收入的21.46%。
23、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数(元) 上年同期数(元)
股权投资差额摊销 -15,000.00 -15,000.00
合计 -15,000.00 -15,000.00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
24、支付的其他与经营活动有关的现金54,763,082.72元，主要项目如下：
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 金额
往来款 53,016,394.24
差旅费 467,468.98
业务招待费 38,428.40
市场促销费 423,907.00
会议费 149,653.86
办公费 458,431.79
中介机构服务费 208,798.45
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
六、母公司会计报表项目注释
1、长期投资
(1)长期投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 期初数（元） 本期增加（ 本期减少（ 期末数（元）
元） 元）
长期股权投资 125，674，69 16,452,592. 109,222,100.3
3.23 89 4
合计 125，674，69 16,452,592. 109,222,100.3
3.23 89 4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
(2)长期股权投资
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
被投资单位 投 占被 投资成 股权 本期损益 累计损 合计
名称 资 投资 本 投资 调整 益调整
期 单位 差额
限 注册
资本
比例
( (%) （元） （元 (元) (元) (元)
年 ）
)
湖北四环制 长 95 42，750 -15,105, 22,416 65,166,2
药有限公司 期 ,000.00 497.01 ,263.7 63.79
9
湖北四环医 长 90 18,000, 180,0 -1，482, 725,83 18，905,
药有限公司 期 000.00 00.00 095.88 6.55 836.55
中商信用担 长 25 25,000, 25,000,0
保有限公司 期 000.00 00.00
北京四环空 长 50 150,000 150,000.
港科技发展 期 .00 00
有限责任公
司
合计 85,900, 180,0 -16,587, 23,142 109,222,
000.00 00.00 592.89 ,100.3 100.34
4
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、主营业务收入、成本
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
主营业务收入 主营业务成本
本期发生数(元) 上年同期数(元) 本期发生数(元) 上年同期数(元)
3,036,017.75 11,203,457.32 3,218,984.00 2,965,123.89
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
注：公司前五名客户销售收入总额为1,274,300.00元，占全部销售收入的 41.97%；
3、投资收益
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
项目 本期发生数(元) 上年同期数(元
)
股权投资差额摊销 -15,000.00 -15000.00
期末调整的被投资公司所有者权益净 -5,885,352.07 1,088,392.96
增减金额
合计 5,900,352.07 1,073,392.96
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
七、关联方关系及其交易
(一) 关联方关系
1、存在控制关系的关联方
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 注册地址 与本 经济性 法定 主营业务
企业 质或类 代表
关系 型 人
四环生物产业集团 北京市顺义区南 母公 有限公 郭建 生物医药及中
有限公司 法信地区三家店 司 司 子 西药的项目投
村北 资、技术开发
等
湖北四环医药有限 武汉市经济技术 子公 有限公 李雪 批零兼营西药
公司 开发区31号工业 司 司 军 制剂、中成药
区 、中药材、中
药饮品等
湖北四环制药有限 武汉市珞瑜路44 子公 有限公 肖丙 片剂、硬胶囊
公司 6号洪山科技创 司 司 红 剂、原料药等
业中心B座3088
室
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
2、存在控制关系的关联方的注册资本及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数（
（万元 （万元） （万元） 万元）
）
四环生物产业集团有限公 14,000 14,000
司
湖北四环医药有限公司 2,000 2,000
湖北四环制药有限公司 4,500 4,500
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
3、存在控制关系的关联方所持股份或权益及其变化
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
企业名称 期初数 本期增加数 本期减少数 期末数
金额（ 比 金额( 比 金额 比例 金额( 比
万元） 例 万元) 例 (万 （%） 万元） 例(
（% （% 元） %)
） ）
四环生物产业集 5,610 68 5,610 68
团有限公司
湖北四环医药有 1,800 90 1,800 90
限公司
湖北四环制药有 4,275. 95 4,275. 95
限公司 00 00
━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━━
（二）关联交易
1、提供担保
截止2006年6月30日，公司由四环生物产业集团有限公司担保向中国建设银行北京海淀支行借款55,000,000.00元、向广东发展银行北京分行十里堡支行借款57,500,000.00元，向上海浦东发展银行北京分行借款6,600,000.00元，共计119,100,000.00元。
八、资产负债表日后事项
截止报告日公司没有需要披露的资产负债表日后事项。
第七节 备查文件
（一）载有董事长签名的中期报告；
（二）载有法定代表人、主管会计工作负责人签名并盖章的财务报告；
（三）报告期内在《中国证券报》和《证券时报》上公开披露过的所有文件；
（四）公司章程。
上述备查文件备置地点为公司证券部。
董事长： 陈军
四环药业股份有限公司
董事会
2006年8月16日