渤海水业股份有限公司 2018 年度财务决算报告 渤海水业股份有限公司(以下简称“渤海股份”或“公司”)2018 年 度财务报表已经中审华会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具 了标准无保留意见的审计报告(CAC 证审字[2019]0332 号)。审计 意见认为,公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编 制,公允反映了渤海股份 2018 年 12 月 31 日合并及母公司财务状况, 以及 2018 年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量。 现将公司 2018 年度财务决算报告情况报告如下: 一、财务报表合并范围变化: 2018 年新设成立天津市滨联供水有限公司,主要从事天然水收 集分配及相关业务;新设成立天津市港源水务有限公司,主要从事自 来水生产供应及相关业务;新设成立天津朴道水处理科技有限公司, 主要从事水处理技术开发、净水设备、水处理设备销售及相关业务; 新设成立天津广源热力有限公司,主要从事供热服务、合同能源管理 及相关业务;新设成立唐山市嘉清环境工程有限公司,主要从事环境 工程的设计施工及工程总承包、环境工程技术咨询服务及环境评估服 务及相关业务;新设成立饶阳嘉阳环保有限公司,主要从事水处理工 程、污泥处理工程、大气治理工程的设计、施工及相关业务;新设成 立灵寿县中环环境工程有限公司,主要从事污水处理厂工程、污泥处 理工程、大气治理工程的设计、施工及相关业务。本期将其纳入合并 范围。 2018 年,嘉诚环保工程有限公司及天津市润达环境治理服务有 限公司完成对嘉诚(焦作)水务有限公司的收购,主要从事水务建设、 运营(供排水管网的建设、经营除外),污水处理及相关业务,本期 将其纳入合并范围。 2018 年 8 月,天津润达新源环保科技有限公司注销,不再纳入 合并范围。 二、公司主要财务数据和财务指标: 本年与 类 序 本年数据 上年数据 项目 差额 上年增 别 号 (万元) (万元) 减 1 营业收入 156,674.09 166,294.61 -9,620.52 -5.79% 利 2 营业成本 108,802.71 116,624.93 -7,822.22 -6.71% 润 3 销售费用 2,344.62 1,705.46 639.16 37.48% 表 4 财务费用 12,189.47 9,196.09 2,993.38 32.55% 5 归属于母公司的净利润 5,988.04 11,313.85 -5,325.81 -47.07% 资产 6 总资产 634,470.89 565,252.10 69,218.79 12.25% 负债 7 总负债 372,556.60 317,722.05 54,834.55 17.26% 表 8 归属于母公司所有者权益 208,443.81 203,715.27 4,728.54 2.32% 9 资产负债率 58.72% 56.21% 2.51% 4.47% 10 基本每股收益(元) 0.17 0.46 -0.29 -62.91% 财务 归属于母公司的每股净资 指标 11 5.85 7.72 -1.87 -24.24% 产(元) 12 加权平均净资产收益率 2.90% 5.93% -3.03% -51.04% 报告期内,公司实现营业收入 156,674.09 万元,实现归属于母 公司净利润 5,988.04 万元,年末资产负债率 58.72%,基本每股收益 0.17 元,归属于母公司的每股净资产 5.85 元,加权平均净资产收益 率 2.90%。 报告期末,公司总资产 634,470.89 万元,比去年同期增加 69,218.79 万元,增长 12.25%;总负债 372,556.60 万元,比去年同期 增加 54,834.55 万元,增长 17.26%。 三、公司财务状况和经营成果分析 (一) 资产类主要科目变动情况分析 单位:万元 序 项目 期末数 期初数 差额 变动幅度 号 1 其他应收款 5,139.52 8,161.86 -3,022.34 -37.03% 2 存货 86,384.94 39,576.20 46,808.74 118.27% 3 持有待售资产 - 3,513.25 -3,513.25 -100.00% 4 一年内到期的非流动资产 5,138.93 8,179.66 -3,040.74 -37.17% 5 其他流动资产 7,714.76 2,485.32 5,229.44 210.41% 6 可供出售金融资产 2,687.55 1,706.01 981.54 57.53% 7 在建工程 15,268.90 5,917.26 9,351.64 158.04% 8 其他非流动资产 232.18 5,951.03 -5,718.85 -96.10% (1)其他应收款较上年减少 3,022.34 万元,减少 37.03%,主要系子 公司押金保证金等款项减少所致。 (2)存货较上年增加 46,808.74 万元,增长 118.27%,主要系子公司 尚未结算的工程施工增多所致。 (3)持有待售资产较上年减少 3,513.25 万元,减少 100.00%,主要 系 2017 年持有待售资产已在 2018 年出售完毕所致。 (4)一年内到期的非流动资产较上年减少 3,040.74 万元,减少 37.17%,主要系一年内到期的 BT 项目款减少所致。 (5)其他流动资产较上年增加 5,229.44 万元,增长 210.41%,主要 系子公司应收增值税增多所致。 (6)可供出售金融资产较上年增加 981.54 万元,增长 57.53%,主 要系收购无重大影响的股权,计入以成本法计量的可供出售金融资产 所致。 (7)在建工程较上年增加 9,351.64 万元,增长 158.04%,主要系子 公司供水管网及改造工程增多所致。 (8)其他非流动资产较上年减少 5,718.85 万元,降低 96.10%,主要 系对子公司收购完成,原计入其他非流动资产的投资款已转出所致。 (二)负债及所有者权益类主要科目变动情况分析 单位:万元 序号 项目 期末数 期初数 差额 变动幅度 1 预收款项 3,994.36 6,326.33 -2,331.96 -36.86% 2 其他应付款 15,494.73 23,476.34 -7,981.61 -34.00% 一年内到期的非流 3 26,348.34 19,713.53 6,634.81 33.66% 动负债 4 其他流动负债 7,980.88 5,913.85 2,067.03 34.95% 5 长期应付款 54,813.23 31,579.23 23,234.00 73.57% 6 递延收益 21,793.01 8,868.33 12,924.68 145.74% 7 股本 35,265.86 25,189.90 10,075.96 40.00% (1)预收款项较上年减少 2,331.96 万元,降低 36.86%,主要系子公 司预收款项达到收入确认条件,结转入收入所致。 (2)其他应付款较上年减少 7,981.61 万元,降低 34.00%,主要系往 来款减少所致。 (3)一年内到期的非流动负债较上年增加 6,634.81 万元,增长 33.66%,主要系一年内到期的长期借款、长期应付款增多所致。 (4)其他流动负债较上年增加 2,067.03 万元,增长 34.95%,主要系 子公司待转销增值税增多所致。 (5)长期应付款较上年增加 23,234.00 万元,增长 73.57%,主要系 公司以融资租赁方式的融资增多所致。 (6)递延收益较上年增加 12,924.68 万元,增加 145.74%,主要系子 公司收到资产性政府补助增多所致。 (7)股本较上年增加 10,075.96 万元,增长 40.00%,主要系 2018 年 实施 2017 年分红方案资本公积转增股本所致。 (三)损益类主要科目变动情况分析 单位:万元 序 项目 本年数 上年数 差额 变动幅度 号 1 税金及附加 6,380.69 1,245.64 5,135.05 412.24% 2 销售费用 2,344.62 1,705.46 639.16 37.48% 3 财务费用 12,189.47 9,196.09 2,993.38 32.55% 4 资产减值损失 2,383.32 1,750.22 633.10 36.17% 5 其他收益 1,392.62 946.94 445.68 47.06% 6 投资收益 -270.64 -426.90 156.26 36.60% 7 资产处置收益 5,755.31 -0.06 5,755.37 / 8 营业外收入 191.95 1,766.03 -1,574.08 -89.13% 9 营业外支出 811.91 283.72 528.20 186.17% 归属于母公司股东的 10 5,988.04 11,313.85 -5,325.81 -47.07% 净利润 11 少数股东损益 3,210.52 6,199.63 -2,989.11 -48.21% (1)税金及附加较上年增加 5,135.05 万元,增长 412.24%,主要系 因税务政策影响,水资源费调整为水资源税所致。 (2)销售费用较上年增加 639.16 万元,增长 37.48%,主要系公司拓 展新销售区域,销售费用增加。 (3)财务费用较上年增加 2,993.38 万元,增长 32.55%,主要系 BT 项目收益减少,融资成本增加所致。 (4)资产减值损失较上年增加 633.10 万元,增长 36.17%,主要系应 收账款账龄增加所致。 (5)其他收益较上年增加 445.68 万元,增长 47.06%,主要系子公司 收到收益性政府补助增多所致。 (6)投资收益较上年增加 156.26 万元,增长 36.60%,主要系参股子 公司利润增加所致。 (7)资产处置收益较上年增加 5,755.37 万元,主要系子公司持有待 售资产出售所得收益所致。 (8)营业外收入较上年减少 1,574.08 万元,降低 89.13%,主要系营 业外收入项目减少致。 (9)营业外支出较上年增加 528.20 万元,增长 186.17%,主要系赔 偿金等营业外支出增加所致。 (10)归属于母公司股东的净利润较上年减少 5,325.81 万元,降低 47.07%,主要系工程收入减少,融资成本增加所致。 (11)少数股东损益较上年减少 2,989.11 万元,降低 48.21%,主要 系非全资子公司利润减少所致。 渤海水业股份有限公司 2019 年 4 月 29 日