渤海水业股份有限公司独立董事

        关于公司第七届董事会第四次会议相关事项的

                           独立意见


    根据《中华人民共和国公司法》、《关于在上市公司建立独立董

事制度的指导意见》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《深圳证

券交易所主板上市公司规范运作指引》及《公司章程》的有关规定，

我们作为渤海水业股份有限公司（以下简称“公司”）的独立董事，

基于自身的独立判断，就公司第七届董事会第四次会议审议的相关事

项发表如下意见：

    一、关于控股股东及其关联方占用公司资金以及对公司对外担保

情况的专项说明及独立意见

    根据《关于规范上市公司与关联方资金往来及上市公司对外担保

若干问题的通知》（证监发[2003]56号）的规定，作为公司独立董事，

我们查阅了公司的相关资料，现对控股股东及其关联方占用公司资金

以及公司2019年度对外担保事项发表以下独立意见：

    报告期内，公司与关联方的资金往来均属正常经营性资金往来，

不存在控股股东及其关联方占用公司资金的情况。

    报告期内，公司对外担保行为规范，对外担保风险管控严格，未

发生违规对外担保的事项。公司的担保属于公司生产经营和资金合理

利用的需要，担保决策程序合法、合理，未发生损害公司及公司股东、

尤其是中小股东的利益的情况。公司及控股子公司没有为控股股东、

其他任何非法人单位或个人提供担保，也没有发现公司违规担保情况
及逾期担保情况。



    二、关于 2019 年度利润分配、公积金转增股本预案的独立意见

    经中审华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，公司2019年度合

并报表实现归属于母公司所有者的净利润为36,952,220.56元。根据中

国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上

市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》、深圳证券交易所《主

板信息披露业务备忘录1号——定期报告披露相关事宜》、《公司章

程》、《现金分红制度》和《公司未来三年（2018-2020年）股东回

报规划》中的相关规定，在综合考虑公司战略发展目标、经营发展规

划的基础上，结合公司的盈利情况和现金流量状况，公司2019年度的

利润分配预案为：以截至2019年12月31日总股本352,658,600股为基

数，以母公司可供股东分配的利润向全体股东按每10股派发现金股利

0.2元（含税），合计派发现金股利7,053,172.00元，剩余未分配利润

结转以后年度分配。除上述现金分红外，本次分配不送红股，不实施

资本公积转增股本。

    我们审查了公司2019年度利润分配预案，该预案综合考虑了公司

目前行业特点、公司发展阶段、经营管理和中长期发展等因素，符合

中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、

《上市公司监管指引第3号—上市公司现金分红》和《公司章程》等

规定。因此，我们同意本次利润分配方案，同意将该议案提交公司2019

年度股东大会审议。
    三、关于对2019年度内部控制评价报告的独立意见

    通过对《2019年度内部控制评价报告》的审核，我们认为公司已

建立了较为完善的内部控制制度体系并能得到有效的执行。公司内部

控制评价报告客观公正、全面、真实地反映了公司内部控制的实际情

况。我们同意将《2019年度内部控制评价报告》提交公司2019年度股

东大会审议。



    四、关于续聘公司2020年度审计机构、内部控制审计机构的独立

意见

    中审华会计师事务所（特殊普通合伙）已为公司服务7年，对公

司的经营发展情况较为熟悉，拥有专业的审计团队和雄厚的技术支持

力量，并且该专业团队有丰富的专业知识和行业阅历，审计团队严谨

敬业，具备承担大型上市公司审计的能力。我们同意上述议案，并同

意将该议案提交股东大会审议。



    五、关于会计政策变更的独立意见

    公司依据财政部2017年修订的《企业会计准则第14号——收入》

的通知[财会[2017]22号]（以下简称“新收入准则”）的要求，采取

必要的会计政策变更。作为境内上市企业，自2020年1月1日起执行新

收入准则。

    我们认为，本次会计政策变更是根据财政部颁布的新规定进行的

合理变更和调整，按照新会计政策的要求，公司此次会计政策的变更
能够更加客观、公允地反应公司的财务状况和经营成果，相关的决策

程序符合有关法律法规和《公司章程》等规定，不存在损害公司及股

东利益的情形，因此，我们一致同意本次会计政策变更。




                             独立董事：龚国伟、胡子谨、汪斌

                                            2020 年 4 月 29 日