渤海水业股份有限公司
      内部控制审计报告




中审华会计师事务所(特殊普通合伙)
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内部控制审计报告        1-2
                     内部控制审计报告
                                                CAC 证内字[2020]0025 号




渤海水业股份有限公司全体股东：

   按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我
们审计了渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份”）2019 年 12 月 31 日
的财务报告内部控制的有效性。

一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部
控制评价指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是渤海
股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表
审计意见，并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于
情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降
低，根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。




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四、财务报告内部控制审计意见

   我们认为，渤海股份于 2019 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》
和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中审华会计师事务所（特殊普通合伙）            中国注册会计师：欧伟胜




                                              中国注册会计师：马长松


            中国 天津                         2020 年 4 月 29 日




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