渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
渤海水业股份有限公司
2021 年半年度报告
2021 年 08 月
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的
真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和
连带的法律责任。
公司负责人刘瑞深、主管会计工作负责人王立林及会计机构负责人(会计主
管人员)靳德柱声明：保证本半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
关于公司生产经营过程中可能面临的重大风险，请参见本报告“第三节管理
层讨论与分析”之“十、公司面临的风险和应对措施”的描述，建议投资者仔细阅
读，注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ............................................................................................................................. 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ......................................................................................................................... 6
第三节 管理层讨论与分析 ..................................................................................................................................... 9
第四节 公司治理 ................................................................................................................................................... 17
第五节 环境和社会责任 ....................................................................................................................................... 18
第六节 重要事项 ................................................................................................................................................... 22
第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................................................... 30
第八节 优先股相关情况 ....................................................................................................................................... 34
第九节 债券相关情况 ........................................................................................................................................... 35
第十节 财务报告 ................................................................................................................................................... 36
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备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释 义
释义项 指 释义内容
公司、上市公司、渤海股份 指 渤海水业股份有限公司
入港处 指 天津市水务局引滦入港工程管理处
兴津公司 指 天津兴津企业管理有限公司
泰达控股 指 天津泰达投资控股有限公司
经管办 指 天津市水利经济管理办公室
渤海发展基金 指 天津渤海发展股权投资基金有限公司
石家庄合力 指 石家庄合力投资咨询中心（有限合伙）
滨海水业 指 天津市滨海水业集团有限公司
嘉诚环保 指 嘉诚环保工程有限公司
中国证监会 指 中国证券监督管理委员会
深交所 指 深圳证券交易所
报告期 指 2021 年 1 月-6 月
上年同期 指 2020 年 1 月-6 月
元、万元 指 人民币元、万元
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司简介
股票简称 渤海股份 股票代码 000605
股票上市证券交易所 深圳证券交易所
公司的中文名称 渤海水业股份有限公司
公司的中文简称（如有） 渤海股份
公司的外文名称（如有） Bohai Water Industry Co., Ltd.
公司的外文名称缩写（如有）BHWI
公司的法定代表人 刘瑞深
二、联系人和联系方式
董事会秘书 证券事务代表
姓名 李新霞 刘杨
联系地址 北京市通州区潞苑南大街 290 号 北京市通州区潞苑南大街 290 号
电话 010-89586598 010-89586598
传真 010-89586920 010-89586920
电子信箱 dongmi@bohai-water.com dongmi@bohai-water.com
三、其他情况
1、公司联系方式
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司注册地址，公司办公地址及其邮政编码，公司网址、电子信箱报告期无变化，具体可参见 2020 年年报。
2、信息披露及备置地点
信息披露及备置地点在报告期是否变化
□ 适用 √ 不适用
公司选定的信息披露报纸的名称，登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址，公司半年度报告备置地报告期无变化，具
体可参见 2020 年年报。
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四、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□ 是 √ 否
本报告期 上年同期 本报告期比上年同期增减
营业收入（元） 868,856,172.70 912,645,911.57 -4.80%
归属于上市公司股东的净利润（元） 19,972,363.47 13,489,039.46 48.06%
归属于上市公司股东的扣除非经常性损
-2,336,939.22 8,134,658.47 -128.73%
益的净利润（元）
经营活动产生的现金流量净额（元） 59,381,528.93 -65,114,497.99 191.20%
基本每股收益（元/股） 0.0566 0.0382 48.17%
稀释每股收益（元/股） 0.0566 0.0382 48.17%
加权平均净资产收益率 0.99% 0.67% 0.32%
本报告期末比上年度末增
本报告期末 上年度末
减
总资产（元） 7,765,755,697.24 8,682,654,178.09 -10.56%
归属于上市公司股东的净资产（元） 1,999,316,507.16 2,016,866,452.78 -0.87%
五、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
六、非经常性损益项目及金额
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） 15,640,201.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统
6,216,014.03
一标准定额或定量享受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,039,065.89
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减：所得税影响额 345,741.45
少数股东权益影响额（税后） 240,236.97
合计 22,309,302.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
说明原因
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在将根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义、列举的非经常性损益
项目界定为经常性损益的项目的情形。
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司从事的主要业务
公司主营业务包括原水开发供应，区域间调水，粗质水，自来水生产及输送，优质地下水高附加值经
营，直饮水，城镇集中式供水，水务新技术研发应用，水环境治理的基础设施的投资建设及运营管理，市
政及园区污水处理工程的投资及总承包，固废危废处置及资源再利用，清洁能源供暖业务。在供水领域，
公司是天津市滨海新区原水的主要供应商以及部分区域的自来水供应商。在环境治理领域，公司可为客户
提供城市环境治理的综合技术解决方案，包括环境治理整体方案设计、投资、工程设计和咨询、工程建设、
运营维护和技术研发等，同时公司立足京津冀和长三角区域，提供固废危废处置及资源化利用服务。在清
洁能源领域，公司采用热电联产、相变储能等清洁能源技术，提供市政清洁能源供暖服务。
二、核心竞争力分析
（一）完整的产业链优势。公司业务涵盖原水供应、分质供水，污水处理、水环境治理、中水回用，
固废危废及清洁能源等领域；具备了咨询、设计、建设施工、监理、设备安装制造及运营管理的全链条业
务能力，在综合盈利能力、市场拓展及后端实施等方面形成了明显优势。
（二）市场布局优势。公司是滨海新区引滦原水的唯一供应商和部分区域的自来水供应商，具备稳定
的市场份额和多年培育运营服务品牌。首先公司立足现有服务区域进行供水、污水业务深度挖潜，提质增
效，安全服务；其次公司致力于扩大环保能源业务规模、增厚业务，随着环保政策调整和市场整合、竞争
加剧等变化，在稳健经营污水处理业务的基础上，向具有一定技术竞争力和产业附加值的环保节能、固废
危废处置及资源化利用、清洁供暖业务拓展，提升业务规模和竞争力，储备和积累用户资源。在此基础上，
公司将顺势而为，抢抓京津冀一体化和国家雄安新区战略的发展机遇和政策机遇，进一步巩固开拓京津冀
市场，不断扩大市场份额，优化产业布局，确保业务规模及竞争能力持续提升。
（三）运营管理经验优势。经过多年的经营积累和实践创新，公司已经形成一系列独具特色的经营理
念和模式，拥有高素质的长期从事水务、环保和固废危废、清洁能源相关业务管理的运营团队，以及技术
实力雄厚的专业化团队，为公司资产质量的持续改善、经营业绩的持续提升奠定了坚实的基础。
（四）资本运作优势。依托上市公司和环境产业基金平台的资本运作优势，充分发挥资本运作的效能，
实施外延式扩张，延伸产业链条。通过产业重组、收购、兼并等方式，快速整合各类优势资源，不断拓展
产业上下游业务领域，扩大企业规模，确保公司保持持续、健康、高质、快速的发展态势，在市场竞争中
争取主动，实现公司跨越式发展。
三、主营业务分析
概述
2021年上半年，公司实现营业收入868,856,172.70元，归属于母公司所有者的净利润19,972,363.47元，
总资产7,765,755,697.24元，归属于母公司的所有者权益1,999,316,507.16元。
2021年是公司转型后增强持续发展新动能的关键时期。公司以落实企业三年行动计划为目标，优化公
共事业、清洁能源、环境及生态治理业务结构，增强投融资双轮驱动，在企业发展新时期与时俱进地提出
新判断、新理念和新要求，在有效应对风险挑战中努力抢抓新机遇，不断开拓新局面。
一、以资产整理与资源整合，推动业务调结构、发展起新航。
公司结合国家战略、政策及行业分析，对现有业务的持续盈利能力、增长性等深入分析研判，探索和
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促进环保产业的延伸与发展，创新完善水固联动协同发展，迈向产业链高端，持续提升综合环境服务能力
和企业生存发展能力。
二、以投资融资与科技创新，促进业务拓新局、竞争有实力。
公司立足京津冀，面向长三角、珠三角等经济社会发展前沿区域，以人民对美好生活向往的需求、国
家重点战略及政策支持的相关行业为切入点，寻找与公司业务发展区域、产业链上下游相关的发展新机遇，
谋划业务拓展与投资布局。
三、以项目建设与提质增效，实现投资达预期、经营增效益。
公司聚焦重点项目，压紧压实建设任务，同时围绕各业务板块运营项目，增强提质增效的精准性、有
效性，确保在关键环节和关键时点取得实质性进展。
四、以管理对标与深化改革，追求赋能于管理、服务于经营。
公司坚持规范管理、防范风险与授权放权、增强活力相结合，通过与先进水平对标对表，不断完善公
司治理与人力资源管理、团队建设，以管理服务企业经营管理，依法合规推进企业经营管理。
五、以建党百年与建企二十年，见证守初心正念、继担当传承。
公司以学习党史教育为抓手，进一步加强党建工作，并结合中国共产党成立一百周年和公司成立二十
周年的纪念，回顾历史，凝心聚力，以党建为引领，全方位推进企业高质量发展。
主要财务数据同比变动情况
单位：元
本报告期 上年同期 同比增减 变动原因
营业收入 868,856,172.70 912,645,911.57 -4.80%
营业成本 644,320,072.77 671,218,849.61 -4.01%
销售费用 9,353,349.34 11,405,895.46 -18.00%
管理费用 87,746,086.36 75,839,954.47 15.70%
财务费用 101,306,173.44 95,452,267.94 6.13%
上年同期主要系出售亏
所得税费用 16,405,338.21 2,189,821.77 649.16% 损参股公司弥补所得税
所致，本期无此情况
研发投入 7,415,665.38 9,785,717.16 -24.22%
经营活动产生的现金流 主要系经营活动现金流
59,381,528.93 -65,114,497.99 191.20%
量净额 入增多所致
投资活动产生的现金流 主要系投资活动现金流
-40,905,355.08 -139,128,972.03 70.60%
量净额 入增多所致
筹资活动产生的现金流 主要系筹资活动现金流
35,527,197.19 -63,673,109.79 155.80%
量净额 入增加所致
主要系经营活动、投资
现金及现金等价物净增
54,003,371.04 -268,957,849.81 120.08% 活动、筹资活动现金流
加额
量净额增加所致
投资收益 17,478,585.85 -2,763,420.72 732.50% 主要系股权处置所致
主要系有账龄较长的应
信用减值损失 3,535,640.05 -12,595,559.67 128.07%
收账款回款，且合并范
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围变化所致
主要系资产处置损失所
资产处置损益 -241,739.25 -128,100.14 -88.71%
致
归属于母公司所有者的
19,972,363.47 13,489,039.46 48.06% 主要系股权处置所致
净利润
公司报告期利润构成或利润来源发生重大变动
□ 适用 √ 不适用
公司报告期利润构成或利润来源没有发生重大变动。
营业收入构成
单位：元
本报告期 上年同期
同比增减
金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重
营业收入合计 868,856,172.70 100% 912,645,911.57 100% -4.80%
分行业
公用事业 403,184,950.49 46.40% 340,491,175.60 37.31% 18.41%
环境及生态治理 116,836,865.36 13.45% 112,491,404.48 12.33% 3.86%
清洁能源 348,834,356.85 40.15% 459,663,331.49 50.37% -24.11%
分产品
公用事业 403,184,950.49 46.40% 340,491,175.60 37.31% 18.41%
环境及生态治理 116,836,865.36 13.45% 112,491,404.48 12.33% 3.86%
清洁能源 348,834,356.85 40.15% 459,663,331.49 50.37% -24.11%
分地区
天津 577,451,460.15 66.46% 434,134,974.92 47.57% 33.01%
河北 276,252,807.09 31.79% 462,059,152.43 50.63% -40.21%
河南 12,593,471.71 1.45% 14,300,648.62 1.57% -11.94%
广西 2,558,433.75 0.29% 2,151,135.60 0.24% 18.93%
占公司营业收入或营业利润 10%以上的行业、产品或地区情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
营业收入比上年 营业成本比上年 毛利率比上年同
营业收入 营业成本 毛利率
同期增减 同期增减 期增减
分行业
公用事业 403,184,950.49 306,575,803.92 23.96% 18.41% 15.56% 1.88%
环境及生态治理 116,836,865.36 68,222,396.95 41.61% 3.86% -27.69% 25.48%
清洁能源 348,834,356.85 269,521,871.90 22.74% -24.11% -13.50% -9.48%
分产品
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公用事业 403,184,950.49 306,575,803.92 23.96% 18.41% 15.56% 1.88%
环境及生态治理 116,836,865.36 68,222,396.95 41.61% 3.86% -27.69% 25.48%
清洁能源 348,834,356.85 269,521,871.90 22.74% -24.11% -13.50% -9.48%
分地区
天津 577,451,460.15 430,073,224.87 25.52% 33.01% 36.19% -1.74%
河北 276,252,807.09 204,532,901.05 25.96% -40.21% -39.97% -0.30%
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近 1 期按报告期末口径调整后的主营业务数据
□ 适用 √ 不适用
相关数据同比发生变动 30%以上的原因说明
□ 适用 √ 不适用
四、非主营业务分析
□ 适用 √ 不适用
五、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
本报告期末 上年末
比重增减 重大变动说明
金额 占总资产比例 金额 占总资产比例
货币资金 622,581,837.57 8.02% 639,221,802.91 7.36% 0.66%
应收账款 727,970,115.71 9.37% 704,403,769.97 8.11% 1.26%
合同资产 697,163,331.54 8.98% 1,150,529,466.74 13.25% -4.27%
存货 128,451,121.64 1.65% 127,230,936.17 1.47% 0.18%
投资性房地产 0.00% 0.00% 0.00%
长期股权投资 820,488,166.05 10.57% 99,430,441.33 1.15% 9.42%
固定资产 2,242,309,163.76 28.87% 1,999,224,709.07 23.03% 5.84%
在建工程 477,699,112.12 6.15% 312,945,819.30 3.60% 2.55%
使用权资产 119,070,609.04 1.53% 0.00% 1.53%
短期借款 1,750,771,406.30 22.54% 1,519,067,210.36 17.50% 5.04%
合同负债 251,744,910.89 3.24% 277,702,159.71 3.20% 0.04%
长期借款 474,270,600.00 6.11% 895,302,577.00 10.31% -4.20%
租赁负债 111,691,419.99 1.44% 0.00% 1.44%
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2、主要境外资产情况
□ 适用 √ 不适用
3、以公允价值计量的资产和负债
□ 适用 √ 不适用
4、截至报告期末的资产权利受限情况
详见财务报告“合并财务报表项目注释”“所有权或使用权受到限制的资产”。
六、投资状况分析
1、总体情况
√ 适用 □ 不适用
报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度
2,679,323,848.46 2,455,694,475.25 9.11%
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
√ 适用 □ 不适用
单位：元
截至资
披露
被投资 产负债 本期
主要业 投资方 投资金 持股比 资金 合作 投资 产品 是否 日期
公司名 表日的 投资 披露索引（如有）
务 式 额 例 来源 方 期限 类型 涉诉 （如
称 进展情 盈亏
有）
况
主要面
http://www.cninfo.com.cn/n
向产生
ew/disclosure/detail?plate=s
衡水精 危险废 2021
270,00 危废 zse&orgId=gssz0000605&s
臻环保 物的工 100.00 交易已 4,378, 年 04
收购 0,000.0 自筹 无 长期 处置 否 tockCode=000605&announ
技术有 业企业 % 完成 710.26 月 22
0 服务 cementId=1209759497&an
限公司 提供危 日
nouncementTime=2021-04-
废处置
22
服务
http://www.cninfo.com.cn/n
天津市 2020 ew/disclosure/detail?stockC
主要从 16,201
房信供 22,046, 100.00 供热 交易已 年 09 ode=000605&announcemen
事供热 收购 自筹 无 长期 ,706.5 否
热有限 278.00 % 服务 完成 月 12 tId=1208428955&orgId=gs
服务 0
公司 日 sz0000605&announcement
Time=2020-09-12
13
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http://www.cninfo.com.cn/n
天津市
2020 ew/disclosure/detail?stockC
重热供 主要从
17,813, 100.00 供热 交易已 -124,9 年 09 ode=000605&announcemen
热技术 事供热 收购 自筹 无 长期 否
100.00 % 服务 完成 75.02 月 12 tId=1208428955&orgId=gs
工程有 服务
日 sz0000605&announcement
限公司
Time=2020-09-12
309,85 20,455
合计 -- -- 9,378.0 -- -- -- -- -- -- ,441.7 -- -- --
0 4
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□ 适用 √ 不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
七、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
√ 适用 □ 不适用
是否按
所涉及 计划如
股权 与交易
被出 交易价 是否为 的股权 期实
交易 出售对公司的 出售 对方的 披露日
售股 出售日 格（万 关联交 是否已 施，如 披露索引
对方 影响 定价 关联关 期
权 元） 易 全部过 未按计
原则 系
户 划实
施，应
14
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
当说明
原因及
公司已
采取的
措施
有利于促进公 http://www.cninfo.co
嘉诚
广东 司转型发展，增 m.cn/new/disclosure/d
环保
粤海 强公司的滚动 etail?plate=szse&orgI
工程 2021 年 2021 年
水务 37,656.8 投资能力和可 评估 d=gssz0000605&stoc
有限 04 月 20 否 无 是 是 04 月 22
投资 5 持续经营能力， 价值 kCode=000605&anno
公司 日 日
有限 提高公司资产 uncementId=1209759
21%股
公司 配置效率及运 498&announcementTi
权
营效益。 me=2021-04-22
八、主要控股参股公司分析
√ 适用 □ 不适用
主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况
单位：元
公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润
天津市滨海
648,356,697. 4,598,338,26 1,020,441,23 487,032,181. 32,951,435
水业集团有 子公司 公共事业 19,206,639.03
90 8.88 2.15 28 .62
限公司
天津水元投 100,000,000. 1,837,626,00 119,322,133. 264,217,169. 28,573,395
子公司 清洁能源 17,872,110.40
资有限公司 00 3.36 59 74 .72
报告期内取得和处置子公司的情况
√ 适用 □ 不适用
公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响
嘉诚环保工程有限公司 出售部分股权导致丧失控制权 见第十节财务报告
天津市重热供热技术工程有限公司 非同一控制下企业合并 本期实现净利润-124,975.02 元。
天津市房信供热有限公司 非同一控制下企业合并 本期实现净利润 16,743,046.56 元。
天津清新供热有限公司 非同一控制下企业合并 本期实现净利润-1,414,986.92 元。
天津市信新能源技术发展有限公司 非同一控制下企业合并 本期实现净利润 512,753.49 元。
衡水精臻环保技术有限公司 非同一控制下企业合并 本期实现净利润 4,378,710.26 元。
天津市浩源建设工程有限公司 新设成立 本期实现净利润-28,298.18 元。
主要控股参股公司情况说明
九、公司控制的结构化主体情况
□ 适用 √ 不适用
15
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十、公司面临的风险和应对措施
1、行业政策风险
公司所开展的相关业务对国家宏观政策依赖度较高，在市场拓展和行业发展上受宏观经济政策的影响
较大。目前相关行业政策环境利好，但如果国家政策发生变化，将可能为公司带来风险。
应对措施：公司将密切关注国家宏观经济形势、重大行业政策等变化，以国家政策为导向，不断增强
公司整体前瞻性和战略意识，积极研究公司发展战略，及时优化公司结构调整。
2、投资风险
公司所处相关行业符合国家产业政策以及社会发展趋势，且目前政策环境良好，但是行业具有前期投
入较大、项目周期及投资回收期较长等特点，同时还具有较强的地域性，均为项目投资带来不确定性。
应对措施：项目投资前须经过充分的可行性研究，论证项目的经济效益和社会效益，并充分的了解项
目的地域行业特点，审慎进行投资。
3、竞争风险
由于公司目前开展的相关业务国家产业政策利好，具备良好的发展前景，且行业门槛不高、竞争不规
范，新的竞争对手不断进入行业；同时，各大城市的大中型项目几乎被业内公认的知名企业垄断，而且有
向中小城市及小城镇、农村市场发展的趋势。公司将面临更加激烈的市场竞争。
应对措施：公司将利用多年来形成的经营优势，巩固市场份额，发挥协同作用，提升公司的竞争力。
4、新兴业务领域拓展的风险
公司在立足优化产业结构，向具有高附加值的相关业务领域拓展，以提升公司的盈利能力。新业务的
拓展，既是机遇也是挑战，公司作为新投入者将面临原有的竞争对手的风险，同时也面临更多的不确定性。
应对措施：公司将不断加强投资项目风险评价控制和科学决策管理，建立风险控制机制，提升项目风
险的管控力度。同时公司已在可预见范围内制定了相应预案，扎实稳步推进业务拓展和项目实施工作，努
力将相关风险降到最低。
5、公司管控风险
随着公司业务的不断扩张，子公司数量不断增多，涉及业务领域也不断增加，增加了管控难度，如果
不能有效管控，将对公司产生不利影响。
应对措施：不断提升管控水平，依托信息化建设，全面推进集团化管控进程，完善关键业务流程，使
各平台、中心形成集团化管控合力，确保公司安全高效运行。
16
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第四节 公司治理
一、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 会议决议
详见公司于巨潮资
讯网披露的《2020
2020 年年度股东大
年度股东大会 55.67% 2021 年 05 月 20 日 2021 年 05 月 21 日 年年度股东大会决
会
议公告》，公告编号：
2021-028
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□ 适用 √ 不适用
二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√ 适用 □ 不适用
姓名 担任的职务 类型 日期 原因
刘景彬 副总经理 聘任 2021 年 04 月 29 日 董事会聘任
刘海源 副总经理 聘任 2021 年 04 月 29 日 董事会聘任
王传东 副总经理 离任 2021 年 04 月 29 日 因工作原因主动辞职
冯文清 监事会主席 任免 2021 年 08 月 24 日 因工作原因主动辞职；监事会选举
王立林 总经理 任免 2021 年 08 月 24 日 因工作原因主动辞职；董事会聘任
三、本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□ 适用 √ 不适用
公司计划半年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
四、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题情况
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
√ 是 □ 否
主要污染物
排放口 排放口分布 执行的污染物 核定的排 超标排
公司或子公司名称 及特征污染 排放方式 排放浓度 排放总量
数量 情况 排放标准 放总量 放情况
物的名称
天津市润达环境治 天津市《城镇污
理服务有限公司 水处理厂污染
（天津市金博企业 COD 连续排放 1 厂区西南 9.83mg/l 物排放标准》 502.81kg 14600kg 无
孵化器有限公司建 （DB12/599-20
设污水处理厂） 15)B 标准
天津市润达环境治 天津市《城镇污
理服务有限公司 水处理厂污染
（天津市金博企业 氨氮 连续排放 1 厂区西南 0.12mg/l 物排放标准》 4.57kg 956.50kg 无
孵化器有限公司建 （DB12/599-20
设污水处理厂） 16)B 标准
天津市《城镇污
天津市润达环境治
水处理厂污染
理服务有限公司 15363.38k
COD 连续排放 1 厂区东南 16.64mg/l 物排放标准》 54750kg 无
（天津武清汽车产 g
（DB12/599-20
业园有限公司）
15)A 标准
天津市《城镇污
天津市润达环境治
水处理厂污染
理服务有限公司
氨氮 连续排放 1 厂区东南 0.55mg/l 物排放标准》 567.65kg 3330kg 无
（天津武清汽车产
（DB12/599-20
业园有限公司）
16)A 标准
《城镇污水处
广西宇润环境治理 理厂污染物排
服务有限公司（新 COD 直排 1 厂区北侧 15.45mg/L 放标准》 22050kg 164250kg 无
兴污水处理厂） （GB18918-200
2）一级 B 标准
《城镇污水处
广西宇润环境治理 理厂污染物排
服务有限公司（新 氨氮 直排 1 厂区北侧 2.75mg/L 放标准》 1510kg 21900kg 无
兴污水处理厂） （GB18918-200
3）一级 B 标准
18
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
《城镇污水处
天津市润达金源水
青年渠（位 理厂污染物排
务有限公司（大邱 49376.04k
COD 连续排放 1 于本厂南 16.49mg/L 放标准》（DB12/ 219000kg 无
庄综合污水处理 g
200 米处） 599-2015）A 标
厂）
准
《城镇污水处
天津市润达金源水
青年渠（位 理厂污染物排
务有限公司（大邱 15512.50k
氨氮 连续排放 1 于本厂南 1.05mg/L 放标准》（DB12/ 3160.85kg 无
庄综合污水处理 g
200 米处） 599-2015）A 标
厂）
准
天津市润达金源水
务有限公司（大邱 委托处 含水率为 《国家危险废 1122449k 6000000k
污泥 转移处置 不适用 无
庄综合污水处理 置 60% 物名录》 g g
厂）
卢龙县永嘉环境工
程有限公司（绿色 10139.45k
COD 连续排放 1 厂区北 26.63mg/L 城镇一级 A 45625kg 无
化工园污水处理 g
厂）
卢龙县永嘉环境工
程有限公司（绿色
氨氮 连续排放 1 厂区北 1.84mg/L 城镇一级 A 707.59kg 4562.50kg 无
化工园污水处理
厂）
卢龙县永嘉环境工
《锅炉大气污
程有限公司（石门 厂区东南侧 29.10mg/
氮氧化物 间断排放 2 染物排放标准》 332.50kg 786.50kg 无
镇集中供热及管线 锅炉房 m3
GB13271-2014
建设项目）
天津市重热供热技 《锅炉大气污
有组织排
术工程有限公司 氮氧化物 4 厂区东南 50mg/m 染物排放标准》 5104.26kg 7836.46kg 无
放
（金海湾供热站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（佟楼供热 氮氧化物 2 厂西 50mg/m 染物排放标准》 1637.20kg 2203.75kg 无
放
站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（卫星里供 氮氧化物 3 厂南 50mg/m 染物排放标准》 1607.58kg 2614.53kg 无
放
热站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（水上村供 氮氧化物 1 厂中 50mg/m 染物排放标准》 3499.36kg 6561.39kg 无
放
热站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（王顶堤供 氮氧化物 1 厂中 50mg/m 染物排放标准》 2080.00kg 6873.83kg 无
放
热站） DB12/151-2020
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（红桥燕宇 氮氧化物 1 厂区东南 50mg/m 染物排放标准》 222.82kg 2812.02kg 无
放
供热站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排 13314.77k
限公司（西青燕宇 氮氧化物 3 厂南 50mg/m 染物排放标准》 3108.10kg 无
放 g
供热站） DB12/151-2020
天津市房信供热有 《锅炉大气污
有组织排
限公司（梅江康城 氮氧化物 1 厂东 80mg/m 染物排放标准》 1446.79kg 5611.56kg 无
放
供热站） DB12/151-2020
《危险废物焚
衡水精臻环保技术 烟尘（颗粒 有组织排 烧污染控制标
1 焚烧车间 20mg/m 1173.21kg 8456.40kg 无
有限公司 物） 放 准》GB
18484—2020
《危险废物焚
衡水精臻环保技术 有组织排 烧污染控制标
二氧化硫 1 焚烧车间 10mg/m 345.35kg 9077kg 无
有限公司 放 准》GB
18484—2020
《危险废物焚
衡水精臻环保技术 有组织排 烧污染控制标 49639.50k
氮氧化物 1 焚烧车间 80mg/m 4169.48kg 无
有限公司 放 准》GB g
18484—2020
防治污染设施的建设和运行情况
本公司未被列入环保部门公布的重点排污单位名录，公司的全资或控股子公司衡水精臻环保技术有限
公司（以下简称精臻环保）、天津市房信供热有限公司（以下简称“房信供热”）、天津市重热供热有限公
司（以下简称“重热供热”）、卢龙县永嘉环境工程有限公司（以下简称“卢龙永嘉”）、天津市润达环境治
理服务有限公司（以下简称“润达环境”）、天津市润达金源水务有限公司（以下简称“润达金源”）、广西
宇润环境治理服务有限公司（以下简称“广西宇润”）是重点排污单位。房信供热主要运营佟楼供热站、卫
星里供热站、水上村供热站、王顶堤供热站、红桥燕宇供热站、梅江康城供热站，重热供热主要运营金海
湾供热站，卢龙永嘉主要运营绿色化工园污水处理厂和石门镇集中供热及管线建设项目，润达环境主要运
营天津市金博企业孵化器有限公司建设污水处理厂和天津武清汽车产业园有限公司，广西宇润主要运营新
兴污水处理厂，润达金源主要运营大邱庄综合污水处理厂。
建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
上述项目均已获取环保部门的环评批复。
突发环境事件应急预案
上述项目均已编制《突发环境事件应急预案》，并按照项目所在地环境保护部门的相关要求，对《突
发环境事件应急预案》进行专家论证，按照相关规定进行了备案。
环境自行监测方案
为履行企业自行监测的职责，上述项目采取手工监测+自动监测相结合的手段和自承担+委托监测的方
式开展自行监测。
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 处罚原因 违规情形 处罚结果 对上市公司生产经 公司的整改措施
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
营的影响
不适用 不适用 不适用 不适用 不适用 不适用
其他应当公开的环境信息
无
其他环保相关信息
无
二、社会责任情况
无
21
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第六节 重要事项
一、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及
截至报告期末超期未履行完毕的承诺事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末超期
未履行完毕的承诺事项。
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、聘任、解聘会计师事务所情况
半年度财务报告是否已经审计
□ 是 √ 否
公司半年度报告未经审计。
五、董事会、监事会对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□ 适用 √ 不适用
六、董事会对上年度“非标准审计报告”相关情况的说明
□ 适用 √ 不适用
七、破产重整相关事项
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
八、诉讼事项
重大诉讼仲裁事项
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
其他诉讼事项
□ 适用 √ 不适用
九、处罚及整改情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□ 适用 √ 不适用
十一、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
√ 适用 □ 不适用
是否存在非经营性关联债权债务往来
√ 是 □ 否
应收关联方债权：
是否存在非
期初余额 本期新增金 本期收回金 本期利息 期末余额
关联方 关联关系 形成原因 经营性资金 利率
（万元） 额（万元） 额（万元） （万元） （万元）
占用
应付关联方债务：
关联方 关联关系 形成原因 期初余额（万 本期新增金 本期归还金 利率 本期利息（万 期末余额（万
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
元） 额（万元） 额（万元） 元） 元）
天津兴津企
持股 5%以上
业管理有限 10,746.51 501.51 241.32 10,486.32
的股东
公司
5、与关联关系的财务公司、公司控股的财务公司往来
□ 适用 √ 不适用
公司与存在关联关系的财务公司、公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、其他重大关联交易
□ 适用 √ 不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十二、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
√ 适用 □ 不适用
托管情况说明
1、滨海水业受托运营输水管线包括：引滦入港管线、引滦入开发区管线及备用管线、引滦入开发区逸
仙园管线、引滦入汉管线、引滦入津滨管线。根据滨海水业与业主方签订的管线委托管理及维护协议的规
定，滨海水业拥有管线运营权的期限为20年，在此期间享有管线的运营、维护、管理权利，业主不得以任
何方式处置托管资产或设置权利负担，包括但不限于出售、托管、改变用途、更改设计、为自身或第三方
提供担保、抵押、优先权等，滨海水业按照约定指标向业主提供原水并保证供水安全。
2、天津市水务局引滦入港工程管理处（后因转企改制为有限责任公司，更名为天津兴津企业管理有
限公司，以下简称“兴津公司”）与中国石化集团资产经营管理有限公司天津石化分公司（以下简称“天津石
化”）签订《天津石化社区供水移交协议》，经原协议甲方天津石化同意，兴津公司决定将天津石化社区
和生活区供水业务委托我公司全资子公司天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）运营管理，
由滨海水业或其指定的下属企业承担和承接社区和生活区城市供水社会职能。该合同签订时，兴津公司是
我公司的控股股东，故本次交易构成关联交易。公司于2015年12月25日召开第五届董事会第十九次会议审
议通过《关于全资子公司与控股股东签订委托运营合同暨关联交易的议案》。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的托管项目。
（2）承包情况
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
√ 适用 □ 不适用
租赁情况说明
中国石油化工股份有限公司天津分公司拥有的一套天津宝坻至厂区的水源管线及配套设施（简称宝坻石
化供水工程），主要包括输水管线和供水泵站，滨海水业对宝坻石化供水工程资产设备进行运维管理，期
限为20年。
为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的项目
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额 10%以上的租赁项目。
2、重大担保
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
天津滨海
债务履行
旅游区水 2014 年 04 2014 年 12 连带责任
1,600 361.58 期限届满 否 是
务发展有 月 30 日 月 29 日 担保
日起两年
限公司
天津滨海 与贷款
债务履行
旅游区水 2019 年 04 2020 年 08 连带责任 金额等
1,120 181.5 期限届满 否 是
务发展有 月 30 日 月 31 日 担保 值部分
日起两年
限公司 的资产
天津市南 与贷款
债务履行
港工业区 2019 年 06 2020 年 12 连带责任 金额等
2,861.6 1,769.51 期限届满 否 是
水务有限 月 24 日 月 22 日 担保 值部分
日起两年
公司 的资产
沙河市嘉 2016 年 11 9,200 2017 年 04 6,800 连带责任 与贷款 债务履行 否 是
25
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
诚环境工 月 16 日 月 27 日 担保 金额等 期限届满
程有限公 值部分 日起两年
司 的资产
与贷款
嘉诚环保 债务履行
2019 年 04 2019 年 12 连带责任 金额等
工程有限 25,000 5,080.41 期限届满 否 是
月 30 日 月 24 日 担保 值部分
公司 日起三年
的资产
与贷款
嘉诚环保 债务履行
2020 年 02 2020 年 09 连带责任 金额等
工程有限 33,100 1,396 期限届满 否 是
月 25 日 月 17 日 担保 值部分
公司 日起两年
的资产
安国市嘉
债务履行
诚污水处 2016 年 09 连带责任
10,000 2,063.24 期限届满 否 是
理有限公 月 23 日 担保
日起两年
司
报告期内审批的对外担 报告期内对外担保实际
0 0
保额度合计（A1） 发生额合计（A2）
报告期末已审批的对外 报告期末实际对外担保
72,881.6 17,652.24
担保额度合计（A3） 余额合计（A4）
公司对子公司的担保情况
反担保
担保额度
担保对象 实际发生 实际担保 担保物（如 情况 是否履行 是否为关
相关公告 担保额度 担保类型 担保期
名称 日期 金额 有） （如 完毕 联方担保
披露日期
有）
卢龙县永 与贷款
债务履行
嘉环境工 2018 年 01 2018 年 05 连带责任 金额等
10,000 3,465.68 期限届满 否 是
程有限公 月 11 日 月 29 日 担保 值部分
日起三年
司 的资产
天津市润
债务履行
达金源水 2017 年 08 2018 年 02 连带责任
8,000 3,620 期限届满 否 是
务有限公 月 29 日 月 05 日 担保
日起两年
司
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
0 0
担保额度合计（B1） 实际发生额合计（B2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 18,000 7,085.68
担保余额合计（B4）
（B3）
子公司对子公司的担保情况
担保对象 担保额度 实际发生 实际担保 担保物（如 反担保 是否履行 是否为关
担保额度 担保类型 担保期
名称 相关公告 日期 金额 有） 情况 完毕 联方担保
26
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
披露日期 （如
有）
天津龙达 债务履行
2019 年 09 2019 年 09 连带责任
水务有限 8,508 8,508 期限届满 否 是
月 19 日 月 17 日 担保
公司 日起两年
天津市滨
债务履行
生源科技 2021 年 01 2021 年 01 连带责任
800 100 期限届满 否 是
发展有限 月 29 日 月 26 日 担保
日起三年
公司
天津市滨
债务履行
生源科技 2021 年 01 2021 年 01 连带责任
800 148 期限届满 否 是
发展有限 月 29 日 月 26 日 担保
日起三年
公司
天津市滨
债务履行
生源科技 2021 年 03 2021 年 03 连带责任
500 500 期限届满 否 是
发展有限 月 29 日 月 25 日 担保
日起三年
公司
天津龙达 债务履行
2021 年 03 2021 年 03 连带责任
水务有限 2,268.8 2,268.8 期限届满 否 是
月 12 日 月 10 日 担保
公司 日起三年
天津龙达 债务履行
2021 年 04 2021 年 04 连带责任
水务有限 3,176.32 3,176.32 期限届满 否 是
月 12 日 月 09 日 担保
公司 日起两年
天津市安 债务履行
2021 年 03 2021 年 03 连带责任
达供水有 967.2 967.2 期限届满 否 是
月 18 日 月 17 日 担保
限公司 日起三年
天津市安 债务履行
2021 年 06 2021 年 06 连带责任
达供水有 3,868.8 3,868.8 期限届满 否 是
月 25 日 月 23 日 担保
限公司 日起两年
天津市安 债务履行
2021 年 07 2021 年 06 连带责任
达供水有 967.25 967.25 期限届满 否 是
月 01 日 月 30 日 担保
限公司 日起三年
报告期内审批对子公司 报告期内对子公司担保
12,548.37 11,996.37
担保额度合计（C1） 实际发生额合计（C2）
报告期末已审批的对子
报告期末对子公司实际
公司担保额度合计 21,056.37 20,504.37
担保余额合计（C4）
（C3）
公司担保总额（即前三大项的合计）
报告期内审批担保额度合计 报告期内担保实际发生
12,548.37 11,996.37
（A1+B1+C1） 额合计（A2+B2+C2）
27
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
报告期末已审批的担保额度合 报告期末实际担保余额
111,937.97 45,242.29
计（A3+B3+C3） 合计（A4+B4+C4）
实际担保总额（即 A4+B4+C4）占公司净资产
22.63%
的比例
其中：
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余
0
额（D）
直接或间接为资产负债率超过 70%的被担保对
19,423.25
象提供的债务担保余额（E）
担保总额超过净资产 50%部分的金额（F） 0
上述三项担保金额合计（D+E+F） 19,423.25
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托理财
√ 适用 □ 不适用
单位：万元
委托理财的资金来 逾期未收回理财已
具体类型 委托理财发生额 未到期余额 逾期未收回的金额
源 计提减值金额
银行理财产品 自有资金 2,000 2,000 0 0
合计 2,000 2,000 0 0
单项金额重大或安全性较低、流动性较差、不保本的高风险委托理财具体情况
□ 适用 √ 不适用
委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形
□ 适用 √ 不适用
4、日常经营重大合同
□ 适用 √ 不适用
5、其他重大合同
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十三、其他重大事项的说明
□ 适用 √ 不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
十四、公司子公司重大事项
□ 适用 √ 不适用
29
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后
公积金
数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例
转股
一、有限售条件股份 16,964,999 4.81% 0 0 0 -1,500,082 -1,500,082 15,464,917 4.39%
1、国家持股 0 0 0 0 0 0 0 0.00%
2、国有法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、其他内资持股 16,964,999 4.81% 0 0 0 -1,500,082 -1,500,082 15,464,917 4.39%
其中：境内法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境内自然人持股 16,964,999 4.81% 0 0 0 -1,500,082 -1,500,082 15,464,917 4.39%
4、外资持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
其中：境外法人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
境外自然人持股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
二、无限售条件股份 335,693,601 95.19% 0 0 0 1,500,082 1,500,082 337,193,683 95.61%
1、人民币普通股 335,693,601 95.19% 0 0 0 1,500,082 1,500,082 337,193,683 95.61%
2、境内上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
3、境外上市的外资股 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
4、其他 0 0.00% 0 0 0 0 0 0 0.00%
三、股份总数 352,658,600 100.00% 0 0 0 0 0 352,658,600 100.00%
股份变动的原因
□ 适用 √ 不适用
股份变动的批准情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动的过户情况
□ 适用 √ 不适用
股份回购的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
采用集中竞价方式减持回购股份的实施进展情况
□ 适用 √ 不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
30
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
□ 适用 √ 不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□ 适用 √ 不适用
2、限售股份变动情况
√ 适用 □ 不适用
单位：股
本期解除限售股 本期增加限售股
股东名称 期初限售股数 期末限售股数 限售原因 解除限售日期
数 数
遵守董监高持股
规定每年首个交
李华青 16,964,999 1,500,082 0 15,464,917 董监高锁定股
易日按 25%解除
限售
合计 16,964,999 1,500,082 0 15,464,917 -- --
二、证券发行与上市情况
□ 适用 √ 不适用
三、公司股东数量及持股情况
单位：股
报告期末表决权恢复的优先股
报告期末普通股股东总数 20,299 0
股东总数（如有）（参见注 8）
持股 5%以上的普通股股东或前 10 名普通股股东持股情况
报告期末持 持有有限售 持有无限售 质押、标记或冻结情况
报告期内增
股东名称 股东性质 持股比例 有的普通股 条件的普通 条件的普通
减变动情况 股份状态 数量
数量 股数量 股数量
天津兴津企业管理
国有法人 22.46% 79,200,321 0 0 79,200,321
有限公司
天津泰达投资控股
国有法人 13.01% 45,868,731 0 0 45,868,731 质押 16,050,000
有限公司
北京宏儒和愉投资
管理有限公司－苏
其他 6.59% 23,249,173 -3,417,495 0 23,249,173
州弘德源投资管理
中心（有限合伙）
李华青 境内自然人 5.68% 20,019,883 -600,006 15,464,917 4,554,966
天津市水利经济管
国有法人 4.82% 16,990,862 0 0 16,990,862
理办公室
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津渤海发展股权
国有法人 3.12% 10,986,742 0 0 10,986,742
投资基金有限公司
石家庄合力投资咨 境内非国有
1.83% 6,444,444 0 0 6,444,444
询中心（有限合伙）法人
李晶 境内自然人 0.50% 1,760,000 0 0 1,760,000
顾美芳 境内自然人 0.47% 1,657,495 0 0 1,657,495
薛命律 境内自然人 0.29% 1,036,460 238,600 0 1,036,460
上述股东关联关系或一致行动的 李华青与石家庄合力为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。本公司未知其他股
说明 东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否属于一致行动人。
上述股东涉及委托/受托表决权、
无
放弃表决权情况的说明
前 10 名无限售条件普通股股东持股情况
报告期末持有无限售 股份种类
股东名称
条件普通股股份数量 股份种类 数量
天津兴津企业管理有限公司 79,200,321 人民币普通股 79,200,321
天津泰达投资控股有限公司 45,868,731 人民币普通股 45,868,731
北京宏儒和愉投资管理有限公司－苏州弘德源投资管
23,249,173 人民币普通股 23,249,173
理中心（有限合伙）
天津市水利经济管理办公室 16,990,862 人民币普通股 16,990,862
天津渤海发展股权投资基金有限公司 10,986,742 人民币普通股 10,986,742
石家庄合力投资咨询中心（有限合伙） 6,444,444 人民币普通股 6,444,444
李华青 4,554,966 人民币普通股 4,554,966
李晶 1,760,000 人民币普通股 1,760,000
顾美芳 1,657,495 人民币普通股 1,657,495
薛命律 1,036,460 人民币普通股 1,036,460
前 10 名无限售条件普通股股东之间，以及前 10 名无 李华青与石家庄合力为一致行动人，与其他股东不属于一致行动人。
限售条件普通股股东和前 10 名普通股股东之间关联关 本公司未知其他股东之间是否存在关联关系，也未知其他股东是否
系或一致行动的说明 属于一致行动人。
前 10 名普通股股东参与融资融券业务股东情况说明
无
（如有）（参见注 4）
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□ 是 √ 否
公司前 10 名普通股股东、前 10 名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
四、董事、监事和高级管理人员持股变动
√ 适用 □ 不适用
32
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本期增持 本期减持 期初被授予 本期被授予 期末被授予的限
期初持股 期末持股
姓名 职务 任职状态 股份数量 股份数量 的限制性股 的限制性股 制性股票数量
数（股） 数（股）
（股） （股） 票数量（股）票数量（股） （股）
李华青 董事 现任 20,619,889 0 600,006 20,019,883 0 0 0
合计 -- -- 20,619,889 0 600,006 20,019,883 0 0 0
五、控股股东或实际控制人变更情况
控股股东报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
实际控制人报告期内变更
□ 适用 √ 不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。
33
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第八节 优先股相关情况
□ 适用 √ 不适用
报告期公司不存在优先股。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第九节 债券相关情况
□ 适用 √ 不适用
35
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
第十节 财务报告
一、审计报告
半年度报告是否经过审计
□ 是 √ 否
公司半年度财务报告未经审计。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：渤海水业股份有限公司
2021 年 06 月 30 日
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 622,581,837.57 639,221,802.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 16,240,952.09 38,046,197.46
应收账款 727,970,115.71 704,403,769.97
应收款项融资
预付款项 68,091,633.06 109,421,698.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 264,159,377.23 66,480,552.79
其中：应收利息 2,764,705.73 14,080.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 128,451,121.64 127,230,936.17
36
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合同资产 697,163,331.54 1,150,529,466.74
持有待售资产 149,299,298.47 149,299,298.47
一年内到期的非流动资产 49,831,928.71 125,964,513.13
其他流动资产 130,790,166.86 132,946,213.72
流动资产合计 2,854,579,762.88 3,243,544,450.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款 38,166,812.70 38,166,812.70
长期股权投资 820,488,166.05 99,430,441.33
其他权益工具投资 26,875,487.23 26,875,487.23
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 2,242,309,163.76 1,999,224,709.07
在建工程 477,699,112.12 312,945,819.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 119,070,609.04
无形资产 814,680,005.39 2,237,492,810.22
开发支出
商誉 189,488,511.71 525,871,773.06
长期待摊费用 90,654,208.40 98,969,414.51
递延所得税资产 73,545,637.49 80,980,449.08
其他非流动资产 18,198,220.47 19,152,011.46
非流动资产合计 4,911,175,934.36 5,439,109,727.96
资产总计 7,765,755,697.24 8,682,654,178.09
流动负债：
短期借款 1,750,771,406.30 1,519,067,210.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 196,000,000.00 107,000,000.00
37
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
应付账款 707,996,148.58 998,769,657.06
预收款项
合同负债 251,744,910.89 277,702,159.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 6,337,047.58 2,247,513.92
应交税费 19,656,777.52 49,001,948.63
其他应付款 423,834,369.69 245,425,722.16
其中：应付利息 14,364,278.43 16,034,123.38
应付股利 37,246,125.83 7,530,979.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 185,409,996.03 341,858,483.13
其他流动负债 106,564,014.23 236,593,286.15
流动负债合计 3,648,314,670.82 3,777,665,981.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 474,270,600.00 895,302,577.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 111,691,419.99
长期应付款 371,806,660.15 543,697,350.17
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 660,208,542.73 655,592,695.52
递延所得税负债 1,415,817.77 1,506,188.41
其他非流动负债
非流动负债合计 1,619,393,040.64 2,096,098,811.10
负债合计 5,267,707,711.46 5,873,764,792.22
所有者权益：
38
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
股本 352,658,600.00 352,658,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,062,602,873.88 1,100,125,182.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 61,121,077.88 61,121,077.88
一般风险准备
未分配利润 522,933,955.40 502,961,591.93
归属于母公司所有者权益合计 1,999,316,507.16 2,016,866,452.78
少数股东权益 498,731,478.62 792,022,933.09
所有者权益合计 2,498,047,985.78 2,808,889,385.87
负债和所有者权益总计 7,765,755,697.24 8,682,654,178.09
法定代表人：刘瑞深 主管会计工作负责人：王立林 会计机构负责人：靳德柱
2、母公司资产负债表
单位：元
项目 2021 年 6 月 30 日 2020 年 12 月 31 日
流动资产：
货币资金 33,937,790.03 2,886,342.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,257,721.73 7,287,487.10
应收款项融资
预付款项 276,850.00 276,850.00
其他应收款 529,611,414.75 386,199,913.78
其中：应收利息 7,870,831.24 6,004,884.44
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
39
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
一年内到期的非流动资产
其他流动资产 66,526.27
流动资产合计 571,083,776.51 396,717,119.30
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,679,323,848.46 2,604,404,758.82
其他权益工具投资 9,000,000.00 9,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 354,717.08 335,854.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,064,088.59 2,638,857.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 132,412.11 247,641.27
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,690,875,066.24 2,616,627,111.54
资产总计 3,261,958,842.75 3,013,344,230.84
流动负债：
短期借款 574,400,000.00 231,650,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,302,150.40 2,212,601.60
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 329,513.34 275,830.81
应交税费 584,114.57 17,981.89
40
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 331,457,351.28 458,378,397.04
其中：应付利息 3,322,808.33 802,500.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债 20,053,774.87 46,271,637.43
其他流动负债
流动负债合计 929,126,904.46 738,806,448.77
非流动负债：
长期借款 92,980,000.00 97,980,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 92,980,000.00 97,980,000.00
负债合计 1,022,106,904.46 836,786,448.77
所有者权益：
股本 352,658,600.00 352,658,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,784,299,128.58 1,784,299,128.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 24,414,812.45 18,054,815.55
未分配利润 78,479,397.26 21,545,237.94
所有者权益合计 2,239,851,938.29 2,176,557,782.07
负债和所有者权益总计 3,261,958,842.75 3,013,344,230.84
41
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3、合并利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业总收入 868,856,172.70 912,645,911.57
其中：营业收入 868,856,172.70 912,645,911.57
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本 884,791,772.03 895,831,567.21
其中：营业成本 644,320,072.77 671,218,849.61
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加 34,650,424.74 32,128,882.57
销售费用 9,353,349.34 11,405,895.46
管理费用 87,746,086.36 75,839,954.47
研发费用 7,415,665.38 9,785,717.16
财务费用 101,306,173.44 95,452,267.94
其中：利息费用 103,733,914.61 99,849,041.76
利息收入 15,674,356.82 6,934,412.60
加：其他收益 36,100,133.23 32,688,133.75
投资收益（损失以“－”号填
17,478,585.85 -2,763,420.72
列）
其中：对联营企业和合营企业
-5,413,164.01 -2,820,776.16
的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”
号填列）
公允价值变动收益（损失以
42
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填
3,535,640.05 -12,595,559.67
列）
资产减值损失（损失以“-”号填
-235,377.85 -385,163.76
列）
资产处置收益（损失以“-”号填
-241,739.25 -128,100.14
列）
三、营业利润（亏损以“－”号填列） 40,701,642.70 33,630,233.82
加：营业外收入 1,153,866.47 324,735.87
减：营业外支出 115,020.61 1,236,933.34
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 41,740,488.56 32,718,036.35
减：所得税费用 16,405,338.21 2,189,821.77
五、净利润（净亏损以“－”号填列） 25,335,150.35 30,528,214.58
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”
25,335,150.35 30,528,214.58
号填列）
2.终止经营净利润（净亏损以“－”
号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润 19,972,363.47 13,489,039.46
2.少数股东损益 5,362,786.88 17,039,175.12
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益
的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综
合收益
1.重新计量设定受益计划变
动额
2.权益法下不能转损益的其
他综合收益
3.其他权益工具投资公允价
值变动
4.企业自身信用风险公允价
值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合
收益
43
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.权益法下可转损益的其他
综合收益
2.其他债权投资公允价值变
动
3.金融资产重分类计入其他
综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准
备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的
税后净额
七、综合收益总额 25,335,150.35 30,528,214.58
归属于母公司所有者的综合收益
19,972,363.47 13,489,039.46
总额
归属于少数股东的综合收益总额 5,362,786.88 17,039,175.12
八、每股收益：
（一）基本每股收益 0.0566 0.0382
（二）稀释每股收益 0.0566 0.0382
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：0.00 元。
法定代表人：刘瑞深 主管会计工作负责人：王立林 会计机构负责人：靳德柱
4、母公司利润表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、营业收入 2,966,980.81 3,047,169.70
减：营业成本 913,695.48 851,073.96
税金及附加 382,308.07 13,570.32
销售费用
管理费用 11,854,860.04 7,440,555.93
研发费用
财务费用 4,934,569.65 7,867,816.58
其中：利息费用 17,653,195.46 13,146,761.35
利息收入 12,768,111.32 -5,316,077.53
44
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
加：其他收益 178,811.71 6,198.48
投资收益（损失以“－”号填
29,105,730.62 -69,143.21
列）
其中：对联营企业和合营企
-14,513,952.73 -69,143.21
业的投资收益
以摊余成本计量的金融
资产终止确认收益（损失以“-”号填
列）
净敞口套期收益（损失以
“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以
“－”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号
-29,765.37 -22,324.03
填列）
资产减值损失（损失以“-”号
填列）
资产处置收益（损失以“-”号
填列）
二、营业利润（亏损以“－”号填列） 14,136,324.53 -13,211,115.85
加：营业外收入 0.67
减：营业外支出
三、利润总额（亏损总额以“－”号填
14,136,325.20 -13,211,115.85
列）
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“－”号填列） 14,136,325.20 -13,211,115.85
（一）持续经营净利润（净亏损
14,136,325.20 -13,211,115.85
以“－”号填列）
（二）终止经营净利润（净亏损
以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他
综合收益
1.重新计量设定受益计划
变动额
2.权益法下不能转损益的
其他综合收益
3.其他权益工具投资公允
价值变动
45
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4.企业自身信用风险公允
价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综
合收益
1.权益法下可转损益的其
他综合收益
2.其他债权投资公允价值
变动
3.金融资产重分类计入其
他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值
准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额 14,136,325.20 -13,211,115.85
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
5、合并现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 600,795,152.15 555,005,713.56
客户存款和同业存放款项净增加
额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加
额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
46
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还 419,028.35 6,391,852.52
收到其他与经营活动有关的现金 330,959,288.20 206,539,798.60
经营活动现金流入小计 932,173,468.70 767,937,364.68
购买商品、接受劳务支付的现金 589,031,609.39 561,262,596.37
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加
额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现
99,255,794.02 104,335,729.69
金
支付的各项税费 92,865,234.00 95,578,743.48
支付其他与经营活动有关的现金 91,639,302.36 71,874,793.13
经营活动现金流出小计 872,791,939.77 833,051,862.67
经营活动产生的现金流量净额 59,381,528.93 -65,114,497.99
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 22,366,509.89
处置固定资产、无形资产和其他
57,036,600.00 347,665.37
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
142,279,214.43
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 199,315,814.43 22,714,175.26
购建固定资产、无形资产和其他
107,956,092.47 160,371,148.29
长期资产支付的现金
投资支付的现金 23,224,000.00 1,470,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付
109,041,077.04
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金 1,999.00
投资活动现金流出小计 240,221,169.51 161,843,147.29
47
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
投资活动产生的现金流量净额 -40,905,355.08 -139,128,972.03
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金 45,000,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资
45,000,000.00
收到的现金
取得借款收到的现金 1,002,446,080.94 969,323,500.00
收到其他与筹资活动有关的现金 224,000,000.00 41,671,713.87
筹资活动现金流入小计 1,271,446,080.94 1,010,995,213.87
偿还债务支付的现金 990,444,018.47 826,956,632.49
分配股利、利润或偿付利息支付
79,391,292.81 93,917,815.91
的现金
其中：子公司支付给少数股东的
股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金 166,083,572.47 153,793,875.26
筹资活动现金流出小计 1,235,918,883.75 1,074,668,323.66
筹资活动产生的现金流量净额 35,527,197.19 -63,673,109.79
四、汇率变动对现金及现金等价物的
-1,041,270.00
影响
五、现金及现金等价物净增加额 54,003,371.04 -268,957,849.81
加：期初现金及现金等价物余额 533,172,133.85 660,732,318.26
六、期末现金及现金等价物余额 587,175,504.89 391,774,468.45
6、母公司现金流量表
单位：元
项目 2021 年半年度 2020 年半年度
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,145,000.00 3,160,000.00
收到的税费返还 35,752.69
收到其他与经营活动有关的现金 325,330,978.95 127,358,231.50
经营活动现金流入小计 328,511,731.64 130,518,231.50
购买商品、接受劳务支付的现金
支付给职工以及为职工支付的现
8,233,263.97 5,487,102.78
金
支付的各项税费 570,598.07 74,700.03
支付其他与经营活动有关的现金 750,672,230.78 138,611,262.20
48
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营活动现金流出小计 759,476,092.82 144,173,065.01
经营活动产生的现金流量净额 -430,964,361.18 -13,654,833.51
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金 358,533.33 1,258,145.84
处置固定资产、无形资产和其他
376,568,472.00
长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到
的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计 376,927,005.33 1,258,145.84
购建固定资产、无形资产和其他
86,446.58 81,788.62
长期资产支付的现金
投资支付的现金 211,224,000.00 23,530,000.00
取得子公司及其他营业单位支付
的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计 211,310,446.58 23,611,788.62
投资活动产生的现金流量净额 165,616,558.75 -22,353,642.78
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金 362,750,000.00 70,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计 362,750,000.00 70,000,000.00
偿还债务支付的现金 51,300,000.00 37,300,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付
15,050,749.69 18,513,796.06
的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计 66,350,749.69 55,813,796.06
筹资活动产生的现金流量净额 296,399,250.31 14,186,203.94
四、汇率变动对现金及现金等价物的
影响
五、现金及现金等价物净增加额 31,051,447.88 -21,822,272.35
加：期初现金及现金等价物余额 2,886,342.15 27,843,335.14
六、期末现金及现金等价物余额 33,937,790.03 6,021,062.79
49
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
2021 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有
少数
项目 其他权益工具 其他 一般 未分 者权
资本 减：库 专项 盈余 股东
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 益合
其他 公积 存股 储备 公积 权益
收益 准备 润 计
股 债
352,6 1,100, 61,121 502,96 2,016, 792,02 2,808,
一、上年期末余
58,60 125,18 ,077.8 1,591. 866,45 2,933. 889,38
额
0.00 2.97 8 93 2.78 09 5.87
加：会计政
策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
352,6 1,100, 61,121 502,96 2,016, 792,02 2,808,
二、本年期初余
58,60 125,18 ,077.8 1,591. 866,45 2,933. 889,38
额
0.00 2.97 8 93 2.78 09 5.87
三、本期增减变 -37,52 19,972 -17,54 -293,2 -310,8
动金额（减少以 2,309. ,363.4 9,945. 91,454 41,400
“－”号填列） 09 7 62 .47 .09
19,972 19,972 25,335
（一）综合收益 5,362,
,363.4 ,363.4 ,150.3
总额 786.88
7 7 5
-37,52 -37,52 -298,6 -336,1
（二）所有者投
2,309. 2,309. 54,241 76,550
入和减少资本
09 09 .35 .44
-304,1 -304,1
1．所有者投入
82,342 82,342
的普通股
.89 .89
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
50
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
入所有者权益
的金额
-37,52 -37,52 -31,99
5,528,
4．其他 2,309. 2,309. 4,207.
101.54
09 09 55
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者（或
股东）的分配
4．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
352,6 1,062, 61,121 522,93 1,999, 498,73 2,498,
四、本期期末余
58,60 602,87 ,077.8 3,955. 316,50 1,478. 047,98
额
0.00 3.88 8 40 7.16 62 5.78
上期金额
单位：元
51
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2020 年半年度
归属于母公司所有者权益
所有者
项目 其他权益工具 少数股
其他 一般 未分
资本 减：库 专项 盈余 权益合
股本 优先 永续 综合 风险 配利 其他 小计 东权益
计
其他 公积 存股 储备 公积
股 债 收益 准备 润
352,6 1,100, 57,395 493,54 2,003, 2,790,4
一、上年期末 786,698
58,60 125,18 ,165.9 7,436. 726,38 25,055.
余额 ,669.95
0.00 2.97 3 19 5.09 04
加：会计
政策变更
前期
差错更正
同一
控制下企业合
并
其他
352,6 1,100, 57,395 493,54 2,003, 2,790,4
二、本年期初 786,698
58,60 125,18 ,165.9 7,436. 726,38 25,055.
余额 ,669.95
0.00 2.97 3 19 5.09 04
三、本期增减
变动金额（减 6,435, 6,435, 17,039, 23,475,
少以“－”号填 867.46 867.46 175.12 042.58
列）
13,489 13,489
（一）综合收 17,039, 30,528,
,039.4 ,039.4
益总额 175.12 214.58
6 6
（二）所有者
投入和减少资
本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
（三）利润分 -7,053, -7,053, -7,053,
52
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
配 172.00 172.00 172.00
1．提取盈余公
积
2．提取一般风
险准备
3．对所有者
-7,053, -7,053, -7,053,
（或股东）的
172.00 172.00 172.00
分配
4．其他
（四）所有者
权益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储
备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
352,6 1,100, 57,395 499,98 2,010, 2,813,9
四、本期期末 803,737
58,60 125,18 ,165.9 3,303. 162,25 00,097.
余额 ,845.07
0.00 2.97 3 65 2.55 62
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
53
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
2021 年半年度
项目 其他权益工具 资本公 减：库存 其他综 专项储 盈余公 未分配 所有者权
股本 其他
优先股 永续债 其他 积 股 合收益 备 积 利润 益合计
352,65
一、上年期末余 1,784,29 18,054,8 21,545, 2,176,557,
8,600.0
额 9,128.58 15.55 237.94 782.07
0
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
352,65
二、本年期初余 1,784,29 18,054,8 21,545, 2,176,557,
8,600.0
额 9,128.58 15.55 237.94 782.07
0
三、本期增减变
6,359,99 56,934, 63,294,15
动金额（减少以
6.90 159.32 6.22
“－”号填列）
（一）综合收益 6,359,99 14,136, 20,496,32
总额 6.90 325.20 2.10
（二）所有者投 42,797, 42,797,83
入和减少资本 834.12 4.12
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
42,797, 42,797,83
4．其他
834.12 4.12
（三）利润分配
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或
股东）的分配
3．其他
（四）所有者权
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
352,65
四、本期期末余 1,784,29 24,414,8 78,479, 2,239,851,
8,600.0
额 9,128.58 12.45 397.26 938.29
0
上期金额
单位：元
2020 年半年度
其他权益工具
项目 资本公 减：库存 其他综 盈余公 未分配利 所有者权
股本 优先 永续 专项储备 其他
其他 积 股 合收益 积 润 益合计
股 债
352,65 1,784,2
一、上年期末余 18,054, 57,100,14 2,212,112,6
8,600. 99,128.
额 815.55 9.28 93.41
00 58
加：会计政
策变更
前期
差错更正
其他
二、本年期初余 352,65 1,784,2 18,054, 57,100,14 2,212,112,6
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额 8,600. 99,128. 815.55 9.28 93.41
00 58
三、本期增减变
-20,264,2 -20,264,287
动金额（减少以
87.85 .85
“－”号填列）
（一）综合收益 -13,211,1 -13,211,115
总额 15.85 .85
（二）所有者投
入和减少资本
1．所有者投入
的普通股
2．其他权益工
具持有者投入
资本
3．股份支付计
入所有者权益
的金额
4．其他
-7,053,17 -7,053,172.
（三）利润分配
2.00 00
1．提取盈余公
积
2．对所有者（或 -7,053,17 -7,053,172.
股东）的分配 2.00 00
3．其他
（四）所有者权
益内部结转
1．资本公积转
增资本（或股
本）
2．盈余公积转
增资本（或股
本）
3．盈余公积弥
补亏损
4．设定受益计
划变动额结转
留存收益
5．其他综合收
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
益结转留存收
益
6．其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
352,65 1,784,2
四、本期期末余 18,054, 36,835,86 2,191,848,4
8,600. 99,128.
额 815.55 1.43 05.56
00 58
三、公司基本情况
（一）公司简介
公司名称：渤海水业股份有限公司
注册地址：北京市顺义区中关村科技园区顺义园临空二路1号
总部地址：北京市通州区潞苑南大街290号
营业期限：1996年9月10日至长期
股本：人民币352,658,600元
法定代表人：刘瑞深
（二）公司的行业性质、经营范围及主要产品或提供的劳务
公司行业性质：水的生产和供应业
公司经营范围：工程设计；施工总承包、专业承包、劳务分包。城乡公用基础设施、水土环境治理及
环保项目、供水、污水治理及再生水利用的投资；投资咨询；投资管理；技术开发；技术咨询；技术服务；
技术推广；企业管理。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会2021年8月30日批准报出。
（四）合并财务报表范围发生变更的说明
2021年2月收购子公司天津市重热供热技术工程有限公司；2021年2月收购子公司天津市房信供热有限
公司；2021年4月收购子公司衡水精臻环保技术有限公司；2020年12月新设成立天津市浩源建设工程有限
公司。2021年4月处置子公司嘉诚环保工程有限公司。
合并财务报表的合并范围及其变化情况详见“合并范围的变更"，在其他主体中的权益情况详见“其他主
体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。根据实际发生的交易和事项，按照中华人民共和国财政部
（以下简称“财政部”）颁布的企业会计准则的要求进行编制。
此外，本公司的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）2014 年修订的《公
开发行证券的公司信息披露编报规则第 15号——财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
求。
2、持续经营
本公司不存在导致对报告年末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
无
1、遵循企业会计准则的声明
公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司报告期的财务状况、经营成果和
现金流量等有关信息。
2、会计期间
采用公历年制，自公历每年1月1日至12月31日为一个会计年度。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月
作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
以人民币作为记账本位币。
5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、同一控制下企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方最终控制方合并财务报表中的账面价值
计量。在合并中本公司取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，
调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
被合并各方采用的会计政策与本公司不一致的，被合并方在合并日按照本公司的会计政策进行调整，
并在此基础上按照调整后的账面价值确认。
合并方为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、
法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
企业合并中发行权益性证券所发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减
的，冲减留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券
的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当
期损益。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
值与其账面价值的差额，计入当期损益。
本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；本公
司对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额时，应对取得的被购买方各项可辨认
资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的
被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
企业合并中取得的被合并方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被合并方原已确认的资产），其
所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值
能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按照公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的
其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按
照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能够可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价
值计量。
企业合并形成母子公司关系的，母公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各
项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
6、合并财务报表的编制方法
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。母公司应当将其所控制的全部主体（包括企业、被
投资单位中可分割的部分，以及企业所控制的结构化主体等）纳入合并财务报表的合并范围。
企业持有被投资方半数或以下的表决权，但综合考虑下列事实和情况后，判断企业持有的表决权足以
使其目前有能力主导被投资方相关活动的，视为企业对被投资方拥有权力：
1、企业持有的表决权相对于其他投资方持有的表决权份额的大小，以及其他投资方持有表决权的分
散程度。
2、企业和其他投资方持有的被投资方的潜在表决权，如可转换公司债券、可执行认股权证等。
3、其他合同安排产生的权利。
4、企业应考虑被投资方以往的表决权行使情况等其他相关事实和情况。
当表决权不能对被投资方的回报产生重大影响时，如仅与被投资方的日常行政管理活动有关，并且被
投资方的相关活动由合同安排所决定，本公司需要评估这些合同安排，以评价其享有的权利是否足够使其
拥有对被投资方的权力。
本公司可能难以判断其享有的权利是否足以使其拥有对被投资方的权力。在这种情况下，本公司应当
考虑其具有实际能力以单方面主导被投资方相关活动的证据，从而判断其是否拥有对被投资方的权力。本
公司应考虑的因素包括但不限于下列事项：
1、本公司能否任命或批准被投资方的关键管理人员。
2、本公司能否出于其自身利益决定或否决被投资方的重大交易。
3、本公司能否掌控被投资方董事会等类似权力机构成员的任命程序，或者从其他表决权持有人手中
获得代理权。
4、本公司与被投资方的关键管理人员或董事会等类似权力机构中的多数成员是否存在关联方关系。
本公司与被投资方之间存在某种特殊关系的，在评价本公司是否拥有对被投资方的权力时，应当适当
考虑这种特殊关系的影响。特殊关系通常包括：被投资方的关键管理人员是企业的现任或前任职工、被投
资方的经营依赖于本公司、被投资方活动的重大部分有本公司参与其中或者是以本公司的名义进行、本公
司自被投资方承担可变回报的风险或享有可变回报的收益远超过其持有的表决权或其他类似权利的比例
等。
本公司在判断是否控制被投资方时，应当确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权，
在其他方拥有决策权的情况下，还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
本公司通常应当对是否控制被投资方整体进行判断。但极个别情况下，有确凿证据表明同时满足下列
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
条件并且符合相关法律法规规定的，本公司应当将被投资方的一部分（以下简称“该部分”）视为被投资方
可分割的部分（单独主体），进而判断是否控制该部分（单独主体）。
1、该部分的资产是偿付该部分负债或该部分其他权益的唯一来源，不能用于偿还该部分以外的被投
资方的其他负债；
2、除与该部分相关的各方外，其他方不享有与该部分资产相关的权利，也不享有与该部分资产剩余
现金流量相关的权利。
所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间应与本公司一致。如果子公司
采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行
必要的调整。合并财务报表以母公司和其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，在抵销母公司与
子公司、子公司相互之间发生的内部交易后，由母公司编制。
母公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。
子公司向母公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对该子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在“归属
于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。
子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股，作为所有者权益的减项，在合并资产负
债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资，将长期股权投
资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。
因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税
基础之间产生暂时性差异的，在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债，同时调整合并
利润表中的所得税费用，但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。
少数股东权益，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示。少数股东损益，
在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股
东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，调整合并资产负债表的期初数，并将该子
公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务合并当
期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的
报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数，将该
子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将该子公司以及业务购买日至报
告期末的现金流量纳入合并现金流量表。通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并时，对于购买日之
前持有的被购买方股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的
差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益以及其他所有者权益变动
的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设
定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
本公司在报告期内处置子公司以及业务，不调整合并资产负债表的期初数；将该子公司以及业务期初
至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；将该子公司期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照
其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持
股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制
权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益等，在
丧失控制权时转为当期投资收益。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资直至
丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，则将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在
合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司的可辨认净资
产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处
置长期股权投资相对应享有子公司净资产份额的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积的股本溢价，
资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
7、现金及现金等价物的确定标准
现金为公司库存现金、可以随时用于支付的存款及其他货币资金；现金等价物为公司持有的期限短
（从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
8、外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务按交易发生日的即期汇率作为折算汇率折算为人民币入账。
外币货币性项目余额按资产负债表日国家外汇管理局公布的基准汇率折算为人民币，所产生的汇兑差
额除属于与购建符合资本化条件的资产相关，在购建期间专门外币资金借款产生的汇兑损益按借款费用资
本化的原则处理外，其余均直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日
即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的
即期汇率折算，由此产生的汇兑差额计入当期损益或其他综合收益。
2、外币财务报表的折算
将公司境外经营子公司、合营企业、联营企业和分支机构通过合并报表、权益法核算等纳入到公司的
财务报表中时，需要将公司境外经营的财务报表折算为以公司记账本位币反映。在对公司境外经营财务报
表进行折算前，应当调整境外经营的会计期间和会计政策，使之与公司会计期间和会计政策相一致，根据
调整后的会计政策及会计期间编制相应货币（记账本位币以外的货币）的财务报表，再按照以下方法对境
外经营财务报表进行折算。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者
权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采
用交易发生日的即期汇率折算；产生的外币财务报表折算差额，在编制合并财务报表时，在其他综合收益
中列示。处置境外经营时，相关的外币财务报表折算差额自其他综合收益转入处置当期损益。
9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和初始计量：
金融资产和金融负债在本公司成为相关金融工具合同条款的一方时，于资产负债表内确认。
除不具有重大融资成分的应收账款外，在初始确认时，金融资产及金融负债均以公允价值计量。对于
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其
他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。对于不具有重大融资成分的应收账款，
本公司根据收入的会计政策确定的交易价格进行初始计量。
2、金融资产的分类
本公司通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，在初始确认时将金融资产
分为不同类别：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本公司改变管理金融资产的业务模式，在此情形下，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生
61
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为
以摊余成本计量的金融资产：
（1）本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类
为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
（1）公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
（2）该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为
基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动
计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工
具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所
有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或
显著减少会计错配，本公司可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金
融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管
理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、
以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公
允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、
成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条
款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
3、金融资产的后续计量
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)
计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
（2）以摊余成本计量的金融资产
初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期
关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当
期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或
利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收
益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（4）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益，其他利得或损失计入
其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留
存收益。
4、金融负债的分类和后续计量
本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债及以摊余成本计量的金
62
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
融负债。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)指定为以公允价值计量且其变动计入
当期损益的金融负债。
初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，产生的利得或损失
(包括利息费用)计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
初始确认后，对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
5、金融资产及金融负债的列报
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵消。但是，同时满足下列条件的以相互抵
消后的净额在资产负债表内列示：
（1）本公司具有抵消已确认金额的法定权力，且该种法定权力是当前可执行的；
（2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
6、金融资产和金融负债的转移及终止确认
金融资产在满足下列条件之一时，将被终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；
（3）该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬，但是未保留对该金融资产的控制。
金融资产转移整体满足终止确认条件的，本公司将下列两项金额的差额计入当期损益：
①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；
②因转移金融资产而收到的对价；
金融负债 （或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
7、金融资产的减值
本公司以预期信用损失为基础，对以下项目进行减值会计处理并确认损失准备：
①以摊余成本计量的金融资产；
②公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
本公司持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型，包括以公允价值计量且其变
动计入当期损益的权益工具投资，指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资，以
及衍生金融资产。
（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本
公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，
即全部现金短缺的现值。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约
选择权)。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期
信用损失。
未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月，
则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部
分。
对于应收账款，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。本公司基
于历史信用损失经验、使用准备矩阵计算上述金融资产的预期信用损失，相关历史经验根据资产负债表日
应收对象的特定因素、以及对当前状况和未来经济状况预测的评估进行调整。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
除应收账款外，本公司对满足下列情形的金融工具按照相当于未来12 个月内预期信用损失的金额计
量其损失准备，对其他金融工具按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备：①该金融
工具在资产负债表日只具有较低的信用风险；或②该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
1）具有较低的信用风险
如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长
时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低应收对象履行其合同现金流量义务的能力，该金
融工具被视为具有较低的信用风险。
2）信用风险显著增加
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金
融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增
加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获
得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：①债务人未能按合同到期日支付本
金和利息的情况；②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有) 的严重恶化；③已发生的或
预期的债务人经营成果的严重恶化；④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人
对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以
金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类。
（2）已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来
现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产
已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：①发行方或债务人发生重大财务困难；②债务人违反合同，
如偿付利息或本金违约或逾期等；③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在
任何其他情况下都不会做出的让步；④债务人很可能破产或进行其他财务重组；⑤发行方或债务人财务困
难导致该金融资产的活跃市场消失。
（3）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损
失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计
量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
（4）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面
余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来
源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融
资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
8、权益工具
本公司发行权益工具收到的对价扣除交易费用后，计入股东权益。回购本公司权益工具支付的对价和
交易费用，减少股东权益。
10、应收票据
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司认为所持有的银行承兑汇票的承兑银行信用评级较高，公司参考历史信用损失经验，结合当前
状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本公司持有的商业承兑汇票的预期信用损失的确定方法及会计处理方法与应收账款的预期信用损失
的确定方法及会计处理方法一致。
11、应收账款
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对由收入准则规范的交易形成且未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的合同中的融资成
分的应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。应收账款在组合基础上采用减
值矩阵确定信用损失。计提方法如下：
（1）如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁
的应收账款、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，则本公司对该应收款项单
项计提坏账准备并确认预期信用损失。
公司将金额为人民币100万元以上的应收账款确认为单项金额重大的应收款项。对单项金额重大的应
收款项单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，计提坏账准备。单独测试未
发生减值的金融资产，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单项测试已确认减
值损失的应收款项，不再包括在具有类似信用风险特征的应收款项组合中进行减值测试。
（2）当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评
估信用风险是否显著增加是可行的，本公司在以前年度应收款项实际损失率、对未来回收风险的判断及信
用风险特征分析的基础上，依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合的基础上确定预期信用
损失率并据此计提坏账准备，确定组合的依据如下：
组合名称 计提方法
账龄组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失。
无风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经
济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期
信用损失率，计算预期信用损失率0%。
①本公司将应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依据的信息，包括
前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 应收账款预期信用损失率(%)
6个月以内 0
6个月至1年 3
1至2年 5
2至3年 20
3至4年 40
4至5年 60
5年以上 100
②本公司将合并范围内关联方的应收款项作为无风险组合。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内
（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
计政策参见"金融工具"。
13、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对其他应收款按历史经验数据和前瞻性信息，确定预期信用损失。信用损失准备的增加或转回
金额，作为减值损失或利得计入当期损益。计提方法如下
1、如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，如：与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的
应收款项、已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等，则本公司对该应收款项单项
计提坏账准备并确认预期信用损失。
2、以合并范围内的关联单位为一类信用风险特征，单独进行减值测试，经测试未发生减值的，不计
提坏账准备。
3、当单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估
信用风险是否显著增加是可行的，所以本公司在以前年度应收款项实际损失率、对未来回收风险的判断及
信用风险特征分析的基础上，本公司依据信用风险特征划分应收款项组合确定预期信用损失率并据此计提
坏账准备。
本公司将划分为风险组合的应收款项按类似信用风险特征（账龄）进行组合，并基于所有合理且有依
据的信息，包括前瞻性信息，对该应收款项坏账准备的计提比例进行估计如下：
账龄 预期信用损失率(%)
6个月以内 0
6个月至1年 3
1至2年 5
2至3年 20
3至4年 40
4至5年 60
5年以上 100
14、存货
1、存货的分类：
本公司存货主要包括原材料、库存商品、劳务成本、工程施工等。
2、存货的计价方法：
存货在取得时按实际成本计价，发出时按加权平均法核算。
3、存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法：
期末在对存货进行全面清查的基础上，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价
准备。为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数
量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存
货跌价准备。
对于工程施工成本，对预计工程总成本超过预计总收入的工程项目，按照预计工程总成本超过预计总
收入的部分，计提存货跌价准备。
以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额
内转回，转回的金额计入当期损益。
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4、存货盘存制度
存货盘存制度采用永续盘存制，资产负债表日，对存货进行全面盘点，盘盈、盘亏结果，在期末结账
前处理完毕，计入当期损益。经股东大会或董事会批准后差额作相应处理。
15、合同资产
合同资产，是指本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。
同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
本公司对合同资产以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。本公司采用减值矩阵确定合同资产的预
期信用损失准备。本公司基于内部信用评级对具有类似风险特征的各类合同确定相应的损失准备的比例。减值矩阵基于本公
司历史逾期比例确定。预期信用损失准备的金额将随本公司的估计而发生变化。
16、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公
司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的
其他支出于发生时计入当期损益。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将
其作为合同履约成本确认为一项资产：
-该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用) 、
明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
-该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
-该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产 (以下简称“与合同成本有关的资产”) 采用与该
资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。摊销期限不超过一年则在发生时计
入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确
认为资产减值损失：
-本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
-为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
17、持有待售资产
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时，将该非流动资产或处
置组划分为持有待售类别。
处置组，是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让
的与这些资产直接相关的负债。
本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出
售；
出售极可能发生，即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买
协议，预计出售将在一年内完成。
持有待售资产的会计处理方法
本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能
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够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，
原账面价值高于调整后预计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产或处置组，比照上述原则处理，但不包括递延所得税
资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地
产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
某项非流动资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售的划分条件或非流动资产从持
有待售的处置组中移除时，本公司停止将其划归为持有待售资产，并按照下列两项金额中较低者计量：
①被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下本应确认的折
旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的可收回金额。
18、长期股权投资
1、投资成本的初始计量：
（1）企业合并中形成的长期股权投资
①如果是同一控制下的企业合并，公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，
在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投
资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价之间的差额，调整资本公积；资本公积
不足冲减的，调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本，长
期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整
留存收益。
合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于
发生时计入当期损益。
②非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，以企业合并成本作为初始投资成本。企业合并成本包
括购买日购买方为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价
值之和。
购买方为企业合并而发生的审计费用、评估费用、法律服务费用等中介费用以及其他相关管理费用于
发生时计入当期损益；购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券
或债务性证券的初始确认金额。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持所持被购买方的股权投资的账面
价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的的初始投资成本。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与
取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。为发行
权益性证券支付给有关证券承销机构等的手续费、佣金等与证券发行直接相关的费用，不构成取得长期股
权投资的成本。该部分费用应自所发行证券的溢价发行收入中扣除，溢价收入不足冲减的，应依次冲减盈
余公积和未分配利润。
通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，如非货币性资产交换具有商业实质或换出资产的公允价
值能够可靠计量的情况下，换入的长期股权投资按照换出资产的公允价值和应支付的相关税费作为初始投
资成本；不满足上述前提的非货币性资产交换，换入的长期股权投资以换出资产的账面价值和应支付的相
关税费作为初始投资成本。
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2、后续计量及损益确认：
（1）后续计量
本公司对子公司投资采用成本法核算，按照初始投资成本计价。追加或收回投资时调整长期股权投资
的成本。
本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算，除非投资符合持有
待售资产的条件。长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额
的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可
辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企
业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之
和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与
账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按
照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。购买日之前
持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在处置该项投资时采用与被投资单位直接
处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号
——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在
改按成本法核算时转入当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权
应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公
允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当
在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后
的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，应当改按权益法核算，并对该剩余股权视
同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影
响的，应当改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控
制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
权益法核算的被投资单位除净收益和其他综合收益以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位
除净收益和其他综合收益以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算
应享有或应承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益调整
成本法下，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本
公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益，不管有关利润分配是属于对取得投资
前还是取得投资后被投资单位实现净利润的分配。
权益法下，本公司取得长期股权投资后，应当按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他
综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值。投资企业按照
被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。投资企业
确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长
期权益减记至零为限，投资企业负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实现净利润的，投资企业
在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
在持有投资期间，被投资单位能够提供合并财务报表的，应当以合并财务报表中的净利润和其他权益
变动为基础核算。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权
投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入
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其他综合收益的部分进行会计处理。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策。合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。合营安
排分为共同经营和合营企业。
重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权利，但并不能够控制或者与其他方一起
共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，应当考虑本公司和其他方持有的被
投资单位当期可转换公司债券、当期可执行认股权证等潜在表决权因素。本公司能够对被投资单位施加重
大影响的，被投资单位为联营企业。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
投资性房地产是指能够单独计量和出售的，为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。
本公司按照成本对投资性房地产进行初始计量。在资产负债表日采用成本模式对投资性房地产进行后
续计量。在成本模式下，建筑物的折旧方法和减值准备的方法与本公司固定资产的核算方法一致，土地使
用权的摊销方法和减值准备的方法与本公司无形资产的核算方法一致。当投资性房地产被处置，或者永久
退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，应当终止确认该项投资性房地产。本公司出售、转让、
报废投资性房地产或者发生投资性房地产毁损，应当将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入
当期损益。
20、固定资产
（1）确认条件
1、固定资产的确认条件：
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形
资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入本公司；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
2、固定资产的计价方法：
（1）购入的固定资产，以实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金以及为使
固定资产达到预定可使用状态前发生的可直接归属于该资产的其他支出计价；
（2）自行建造的固定资产，按建造过程中实际发生的全部支出计价；
（3）投资者投入的固定资产，按投资各方确认的价值入账；
（4）固定资产的后续支出，根据这些后续支出是否能够提高相关固定资产原先预计的创利能力，确
定是否将其予以资本化；
（5）盘盈的固定资产，按同类或类似固定资产的市场价格，减去按该项资产的新旧程度估计的价值
损耗后的余额，作为入账价值。如果同类或类似固定资产不存在活跃市场的，按该项固定资产的预计未来
现金流量现值，作为入账价值；
（6）接受捐赠的固定资产，按同类资产的市场价格，或根据所提供的有关凭证计价；接受捐赠固定
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资产时发生的各项费用，计入固定资产价值。
3、固定资产折旧采用平均年限法计算，残值率 5%，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值
率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为本公司提供经济效益，则选择不
同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
4、固定资产处置
固定资产满足下列条件之一的，应当予以终止确认：
（1）该固定资产处于处置状态。
（2）该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。企业出售、转让、报废固定资产或发生固
定资产毁损，应当将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固
定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。
固定资产盘亏造成的损失，应当计入当期损益。
（2）折旧方法
类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
房屋建筑物 年限平均法 20-30 5% 3.17%-4.75%
构筑物 年限平均法 10-30 5% 3.17%-9.50%
管网 年限平均法 25 5% 3.80%
机器设备 年限平均法 10-15 5% 6.33%-9.50%
运输设备 年限平均法 5-8 5% 11.88%-19.00%
电子设备 年限平均法 5 5% 19.00%
其他设备 年限平均法 5 5% 19.00%
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法
融资租入资产：本公司按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者作为租入
资产的入账价值，按自有固定资产的折旧政策计提折旧；将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，
其差额作为未确认的融资费用。本公司采用实际利率法对未确认融资费用，在资产租赁期内摊销，计入财
务费用。本公司发生的初始直接费用计入租入资产价值。
21、在建工程
1、在建工程核算原则：
在建工程按实际成本核算。在工程达到预定可使用状态时转入固定资产。
2、在建工程结转固定资产的标准和时点：
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。
所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日
起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按照估计的价值转入固定资产，并按照本公司固定资产折
旧政策计提折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价格，但不调整原已计提的折旧额。
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22、借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
借款费用，包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入
相关的资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销
售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足以下条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而支付的现金、转移
非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的估计或生产活动已经开始。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不
包括在内。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停
止资本化。
购建或者生产的资产各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整
体完工时停止借款费用资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则
借款费用暂停资本化；该项中断如果是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可
销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的
购建或者生产活动重新开始后继续资本化。
4、借款费用资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费
用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确
定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，购建累计资产支出超过专门借款部分
的资产支出期初期末加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金
额，资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
在资本化期间内，外币专门借款本金及其利息的汇兑差额，应当予以资本化，计入符合资本化条件的
资产的成本。而除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额应当作为财务费用，
计入当期损益。
23、使用权资产
使用权资产，是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。本公司使用权资产类别主要
为房屋建筑物和管线。在租赁期开始日，本公司作为承租人对租赁确认使用权资产和租赁负债，但简化处
理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
本公司的使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
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（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司作为承租人发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预
计将发生的成本。
本公司采用平均年限法对使用权资产计提折旧。本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有
权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本
公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识
别的减值损失进行会计处理。
本公司根据准则重新计量租赁负债时，相应调整使用权资产的账面价值。如使用权资产的账面价值已
调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止
或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调
整使用权资产的账面价值。
24、无形资产
（1）计价方法、使用寿命、减值测试
1、无形资产的计价方法
（1）初始计量
无形资产按取得时的实际成本计量，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用
途所发生的其他支出。非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证
据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应
支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
（2）后续计量
取得无形资产时分析判断其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来
未来经济利益的期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的无形资产不进行摊销，在每
个会计期间对其使用寿命进行复核。如果有证据表明使用寿命是有限的，则按上述使用寿命有限的无形资
产的政策进行会计处理。
公司无形资产为土地使用权、软件、BOT等特许经营权、探采矿权、专利权、收益权，其中土地使用
权按使用期限平均摊销，软件按5或10年平均摊销，BOT等特殊经营权按照合同约定的使用期限平均摊销，
探采矿权、专利权、收益权在受益期限内平均摊销。
2、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
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额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
（2）内部研究开发支出会计政策
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当
期损益：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产
自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该
无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
25、长期资产减值
1、长期股权投资减值测试方法及减值准备计提方法
（1）在资产负债表日根据内部及外部信息以确定对子公司、合营公司或联营公司的长期股权投资是
否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期股权投资进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，长期股权投资的账面价值
会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计
未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据公平交易中销售协议价格减去可直接归属于该资产处
置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预
计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
（2）长期股权投资减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
2、公司按投资性房地产的减值迹象判断是否应当计提减值准备，当投资性房地产可收回金额低于账
面价值时，则按其差额计提投资性房地产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间均不再转回。
3、固定资产减值测试方法、减值准备计提方法：
公司在每期末判断固定资产是否发生可能存在减值的迹象。
固定资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净
额与固定资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间做相应的调整，以使该固定资产在剩余使
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用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
4、在建工程减值测试以及减值准备的计提方法：
公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生的减值迹象，包括：
（1）长期停建并且预计在未来3年内不会重新开工的在建工程；
（2）所建项目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给公司带来的经济利益具有很大的不确
定性；
（3）其他足以证明在建工程已发生减值的情形；
在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，·{公司
以单项在建工程为基础估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与
在建工程未来现金流量的现值两者之间较高者确定。当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建
工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应
的在建工程减值准备。在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
5、无形资产减值准备原则
对于使用寿命有限的无形资产，如果有明显的减值迹象的，期末进行减值测试。减值迹象包括以下情
形：
（1）某项无形资产已被其他新技术等所替代，使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利影响；
（2）某项无形资产的市价在当期大幅下跌,剩余摊销年限内预期不会恢复；
（3）某项无形资产已超过法律保护期限，但仍然具有部分使用价值；
（4）其他足以证明某项无形资产实质上已经发生了减值的情形。
对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
无形资产存在减值的，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净
额与无形资产未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额
确认为无形资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的无形资产减值准备。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间做相应的调整，以使该无形
资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
6、商誉的减值测试和减值准备的计提方法：
公司在期末终了时对商誉进行减值测试。对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合
理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。在将商誉的账
面价值分摊至相关的资产组或资产组组合时，按照各资产组或资产组组合的公允价值占资产组或资产组组
合公允价值总额的比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的，按照各资产组或资产组组合的账面价值占资
产组或资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。
在对包含商誉的相关资产组或资产组组合进行减值测试时，如果与商誉相关的资产组或资产组组合存
在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，计算其可收回金额，并与相关账面
价值进行比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或资产组组合进行减值测试，比较这些相关
资产组或资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或
资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。
商誉减值损失在发生时计入当期损益，在以后会计期间不再转回。
26、长期待摊费用
1、长期待摊费用的定义和计价方法：
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长期待摊费用是指已经发生但应由本期和以后期间负担的摊销期限在一年以上的各项费用。长期待摊
费用按实际成本计价。
2、摊销方法：
长期待摊费用在受益期限内平均摊销。租入固定资产改良支出在租赁期限与租赁资产尚可使用年限两
者孰短的期限内平均摊销。子公司筹建费用在子公司开始生产经营当月起一次计入开始生产经营当月的损
益。
27、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商
品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期
应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列
示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
28、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪
酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、
已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本，职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。
本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪
酬，并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累
积带薪缺勤相关的职工薪酬。
本公司在利润分享计划同时满足下列条件时确认相关的应付职工薪酬：⑴因过去事项导致现在具有支
付职工薪酬的法定义务或推定义务；⑵因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。属
于下列三种情形之一的，视为义务金额能够可靠估计：①在财务报告批准报出之前本公司已确定应支付的
薪酬金额。②该短期利润分享计划的正式条款中包括确定薪酬金额的方式。③过去的惯例为本公司确定推
定义务金额提供了明显证据。
（2）离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期
损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内
支付全部应缴存金额的，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
本公司按照规定的折现率将设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和
当期服务成本。折现率根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高
质量公司债券的市场收益率确定。设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划
资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划产生的福利义
务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。在设定受益计划下，在下列日期孰早日
将过去服务成本确认为当期费用：⑴修改设定受益计划时。⑵本公司确认相关重组费用或辞退福利时。在
设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失。
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（3）辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损
益：⑴本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。⑵本公司确认与涉及
支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。本公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产
生的应付职工薪酬。辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的
相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关
规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，适用关于设定提存计划的有关规
定进行处理。除此情形外，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净
资产。在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：⑴服务成本。⑵其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额。⑶重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。
上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。
29、租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁
除外。在计算租赁付款额的现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用
承租人增量借款利率作为折现率。公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实
际发生时计入当期损益，但另有规定计入相关资产成本的除外。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付
款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化
时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
30、预计负债
本公司涉及诉讼、债务担保等事项时，如果该事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能
够可靠计量的，确认为预计负债。
1、预计负债的确认标准：
与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2、预计负债的计量方法：
本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。
31、收入
收入确认和计量所采用的会计政策
收入是公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。
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公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时，确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售
价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。附
有客户额外购买选择权（例如客户奖励积分、未来购买商品的折扣券等）的合同，公司评估该选择权是否
向客户提供了一项重大权利。提供重大权利的，公司将其作为单项履约义务。附有质量保证条款的合同，
公司对其所提供的质量保证的性质进行分析，如果质量保证在向客户保证所销售的商品符合既定标准之外
提供了一项单独服务，公司将其作为单项履约义务。否则，公司按照《企业会计准则第 13 号——或有事
项》的规定进行会计处理。
交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项。
公司确认的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。有权
收取的对价是非现金形式时，公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能
合理估计的，公司参照承诺向客户转让商品或提供服务的单独售价间接确定交易价格。预期将退还给客户
的款项作为退货负债，不计入交易价格。合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服
务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采
用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，
不考虑合同中存在的重大融资成分。
下列条件之一时，公司属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2） 客户能够控制公司履约过程中在建的商品；
3） 公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已
完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，
公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确
定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否
已取得商品或服务控制权时，公司会考虑下列迹象：
1）公司就该商品或服务享有现时收款权利；
2）公司已将该商品的实物转移给客户；
3）公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
4）客户已接受该商品或服务等。
公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利 (且该权利取决于时间流逝之外的其他因素) 作
为合同资产列示。公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝) 向客户收取对价的权利作为应收款项列示。公
司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债列示。
同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况
32、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为公司所有者投入
的资本。政府补助在能够满足政府补助所附条件，并能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，
按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量。政府补助分为与资产相关
的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作
为与资产相关的政府补助。本公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与
资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收
益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的
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政府补助，如果政府补助用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费
用的期间，计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本；如果政府补助用于补偿公司已发生的相关费用或
损失的，直接计入当期损益其他收益或营业外收入或冲减相关成本。已确认的政府补助需要返还的，初始
确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；当存在相关递延收益时，冲减相关递延收益账面余
额，超出部分计入当期损益；不存在递延收益时，直接计入当期损益。
33、递延所得税资产/递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算
确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，视同暂时性差异确认相应的递
延所得税资产。
对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不
影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差
异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。在资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负
债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳
税所得额为限。对子公司及联营企业投资相关的暂时性差异产生的递延所得税资产和递延所得税负债，予
以确认。但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回的，不
予确认。
34、租赁
（1）经营租赁的会计处理方法
（1）租赁的识别
在合同开始日，公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别
资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在
一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）公司作为承租人
在租赁期开始日，公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租
赁除外。
使用权资产的会计政策见“使用权资产”。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额按照租赁内含利率或增量借款利率计算的现值进
行初始计量。租赁付款额包括：固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；
行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人
提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费
用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。公司将短
期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租
赁，公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。
（3）公司作为出租人
公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除
融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。
79
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
经营租赁中的租金，公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直
接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金 收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取
得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁的会计处理方法
融资租赁中，在租赁期开始日公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为
未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。公司作为出租人按
照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净
额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会
计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。
35、其他重要的会计政策和会计估计
1、终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的已被本公司处置或被本公司划归为持有待售的、在经营和编制财
务报表时能够单独区分的组成部分：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区。
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分。
（3）该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。
本公司对于当期列报的终止经营，在当期利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益，并在比较
期间的利润表中将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
36、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更
√ 适用 □ 不适用
会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注
2018 年 12 月 7 日，财务部发布了《关于修订印发<企业会计准则第 公司于 2021 年 4 月 29 日
21 号——租赁>的通知》（财会[2018]35 号）（以下简称“新租赁准则”）， 召开了第七届董事会第十二次
并要求在境内外同时上市的企业以及在境外上市并采用国际财务报告准 会议和第七届监事会第六次会
则或企业会计准则编制财务报表的企业，自 2019 年 1 月 1 日起施行；其 议，审议通过了 《关于会计政
他执行企业会计准则的企业自 2021 年 1 月 1 日起施行。本公司自 2021 策变更的议案》，公司对相关会
年 1 月 1 日起执行财政部 2017 年修订的《企业会计准则第 21 号——租 计政策进相行应变更，自 2021
赁》，变更后的会计政策详见"使用权资产"、“租赁负债”、“租赁”确认原 年 1 月 1 日开始执行新会计准
则。 则
项目 2020年12月31日 2021年1月1日 调整数
使用权资产 130,078,548.50 130,078,548.50
租赁负债 130,078,548.50 130,078,548.50
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）2021 年起首次执行新租赁准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
适用
是否需要调整年初资产负债表科目
√ 是 □ 否
合并资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 639,221,802.91 639,221,802.91
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据 38,046,197.46 38,046,197.46
应收账款 704,403,769.97 704,403,769.97
应收款项融资
预付款项 109,421,698.77 109,421,698.77
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款 66,480,552.79 66,480,552.79
其中：应收利息 14,080.00 14,080.00
应收股利
买入返售金融资产
存货 127,230,936.17 127,230,936.17
合同资产 1,150,529,466.74 1,150,529,466.74
持有待售资产 149,299,298.47 149,299,298.47
一年内到期的非流动
125,964,513.13 125,964,513.13
资产
其他流动资产 132,946,213.72 132,946,213.72
流动资产合计 3,243,544,450.13 3,243,544,450.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
长期应收款 38,166,812.70 38,166,812.70
长期股权投资 99,430,441.33 99,430,441.33
其他权益工具投资 26,875,487.23 26,875,487.23
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 1,999,224,709.07 1,999,224,709.07
在建工程 312,945,819.30 312,945,819.30
生产性生物资产
油气资产
使用权资产 130,078,548.50 130,078,548.50
无形资产 2,237,492,810.22 2,237,492,810.22
开发支出
商誉 525,871,773.06 525,871,773.06
长期待摊费用 98,969,414.51 98,969,414.51
递延所得税资产 80,980,449.08 80,980,449.08
其他非流动资产 19,152,011.46 19,152,011.46
非流动资产合计 5,439,109,727.96 5,569,188,276.46 130,078,548.50
资产总计 8,682,654,178.09 8,812,732,726.59 130,078,548.50
流动负债：
短期借款 1,519,067,210.36 1,519,067,210.36
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据 107,000,000.00 107,000,000.00
应付账款 998,769,657.06 998,769,657.06
预收款项
合同负债 277,702,159.71 277,702,159.71
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬 2,247,513.92 2,247,513.92
应交税费 49,001,948.63 49,001,948.63
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他应付款 245,425,722.16 245,425,722.16
其中：应付利息 16,034,123.38 16,034,123.38
应付股利 7,530,979.72 7,530,979.72
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动
341,858,483.13 341,858,483.13
负债
其他流动负债 236,593,286.15 236,593,286.15
流动负债合计 3,777,665,981.12 3,777,665,981.12
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款 895,302,577.00 895,302,577.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债 130,078,548.50 130,078,548.50
长期应付款 543,697,350.17 543,697,350.17
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益 655,592,695.52 655,592,695.52
递延所得税负债 1,506,188.41 1,506,188.41
其他非流动负债
非流动负债合计 2,096,098,811.10 2,226,177,359.60 130,078,548.50
负债合计 5,873,764,792.22 6,003,843,340.72 130,078,548.50
所有者权益：
股本 352,658,600.00 352,658,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,100,125,182.97 1,100,125,182.97
减：库存股
其他综合收益
专项储备
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
盈余公积 61,121,077.88 61,121,077.88
一般风险准备
未分配利润 502,961,591.93 502,961,591.93
归属于母公司所有者权益
2,016,866,452.78
合计
少数股东权益 792,022,933.09 792,022,933.09
所有者权益合计 2,808,889,385.87 2,808,889,385.87
负债和所有者权益总计 8,682,654,178.09 8,812,732,726.59 130,078,548.50
调整情况说明
根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》的要求，公司决定自
2021年1月1日起执行新的租赁准则，对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处理
的短期租赁和低价值资产租赁除外），确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不调
整可比期间信息。
母公司资产负债表
单位：元
项目 2020 年 12 月 31 日 2021 年 01 月 01 日 调整数
流动资产：
货币资金 2,886,342.15 2,886,342.15
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款 7,287,487.10 7,287,487.10
应收款项融资
预付款项 276,850.00 276,850.00
其他应收款 386,199,913.78 386,199,913.78
其中：应收利息 6,004,884.44 6,004,884.44
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动
资产
其他流动资产 66,526.27 66,526.27
流动资产合计 396,717,119.30 396,717,119.30
非流动资产：
债权投资
84
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资 2,604,404,758.82 2,604,404,758.82
其他权益工具投资 9,000,000.00 9,000,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产 335,854.36 335,854.36
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产 2,638,857.09 2,638,857.09
开发支出
商誉
长期待摊费用 247,641.27 247,641.27
递延所得税资产
其他非流动资产
非流动资产合计 2,616,627,111.54 2,616,627,111.54
资产总计 3,013,344,230.84 3,013,344,230.84
流动负债：
短期借款 231,650,000.00 231,650,000.00
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据
应付账款 2,212,601.60 2,212,601.60
预收款项
合同负债
应付职工薪酬 275,830.81 275,830.81
应交税费 17,981.89 17,981.89
其他应付款 458,378,397.04 458,378,397.04
其中：应付利息 802,500.00 802,500.00
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动 46,271,637.43 46,271,637.43
85
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
负债
其他流动负债
流动负债合计 738,806,448.77 738,806,448.77
非流动负债：
长期借款 97,980,000.00 97,980,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计 97,980,000.00 97,980,000.00
负债合计 836,786,448.77 836,786,448.77
所有者权益：
股本 352,658,600.00 352,658,600.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积 1,784,299,128.58 1,784,299,128.58
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积 18,054,815.55 18,054,815.55
未分配利润 21,545,237.94 21,545,237.94
所有者权益合计 2,176,557,782.07 2,176,557,782.07
负债和所有者权益总计 3,013,344,230.84 3,013,344,230.84
调整情况说明
根据中华人民共和国财政部于2018年12月修订发布的《企业会计准则第21号——租赁》的要求，公司决定
自2021年1月1日起执行新的租赁准则，对所有租入资产按照未来应付租金的最低租赁付款额现值（选择简化处
理的短期租赁和低价值资产租赁除外），确认使用权资产及租赁负债，并分别确认折旧及未确认融资费用，不
调整可比期间信息。
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
六、税项
1、主要税种及税率
税种 计税依据 税率
自来水销售业务按简易办法征收；工程建筑服务存在简易征收办法
征收项目；其他业务按照税法规定计算的销售货物、应税劳务和应
增值税 3%、6%、9%、13%
税服务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额
后，差额部分为应交增值税
城市维护建设税 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 5%、7%
企业所得税 按应纳税所得额计算缴纳 15%、20%、25%
教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 3%
地方教育费附加 按实际缴纳的流转税为基数计算缴纳 2%
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称 所得税税率
其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
天津坤洁企业管理咨询有限公司 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
天津市泉达水务有限公司 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
津滨仪表科技(宁波)有限公司 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
天津广源热力有限公司 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
其应纳税所得额不超过 100 万元的部分，减按 12.5%计入应纳税所得额，按 20%的税
天津市信新能源技术发展有限公司 率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过 100 万元但不超过 300 万元的部分，减按
50%计入应纳税所得额，按 20%的税率缴纳企业所得税
北京中环达生态科技有限公司 国家需要重点扶持的高新技术企业，企业所得税税率减按 15%
天津市润达金源水务有限公司 符合条件的从事污染防治的第三方企业，企业所得税税率减按 15%
2、税收优惠
1、根据《财政部 国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税
[2015]78号）文件，本公司之子公司天津市润达金源水务有限公司、广西宇润环境治理服务有限公司、天
津市润达清源污水治理服务有限公司从事污水处理业务，衡水精臻环保技术有限公司从事固废处理业务，
报告期享受增值税即征即退70%税收优惠政策。
2、根据《财政部 税务总局关于延续供热企业增值税 房产税 城镇土地使用税优惠政策的通知》（财
87
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
税[2019]38号）文件，本公司之子公司卢龙县永嘉环境工程有限公司、天津市重热供热技术工程有限公司、
天津市房信供热有限公司、天津市信新能源技术发展有限公司、天津清新供热有限公司从事给居民供暖业
务，报告期享受免征增值税优惠政策。
3、根据《中华人民共和国企业所得税法》（中华人民共和国主席令[2007]63号）第二十七条第（三）
项以及《中华人民共和国企业所得税法实施条例》（中华人民共和国国务院令第512号）第八十八条文件
规定，本公司之子公司天津市润达清源污水治理服务有限公司、衡水精臻环保技术有限公司符合企业所得
税“三免三减半”政策，报告期享受减半征收企业所得税优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
项目 期末余额 期初余额
库存现金 2,933.62 912.00
银行存款 587,172,571.27 533,171,221.85
其他货币资金 35,406,332.68 106,049,669.06
合计 622,581,837.57 639,221,802.91
因抵押、质押或冻结等对使用
35,406,332.68 106,049,669.06
有限制的款项总额
其他说明
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
银行承兑票据 16,240,952.09 29,326,197.46
商业承兑票据 8,720,000.00
合计 16,240,952.09 38,046,197.46
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
（2）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额
银行承兑票据 1,572,733.54
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
合计 1,572,733.54
3、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
类别
计提比 账面价值 账面价值
金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例
例
其中：
单项金额不重大但
单独计提坏账准备
的应收账款
按组合计提坏账准 800,909, 72,939,1 727,970,1 801,939,4 97,535,64 704,403,76
100.00% 9.11% 100.00% 12.16%
备的应收账款 215.77 00.06 15.71 12.22 2.25 9.97
其中：
以账龄表为基础预 800,909, 72,939,1 727,970,1 801,939,4 97,535,64 704,403,76
100.00% 9.11% 100.00% 12.16%
期信用损失组合 215.77 00.06 15.71 12.22 2.25 9.97
800,909, 72,939,1 727,970,1 801,939,4 97,535,64 704,403,76
合计 100.00% 9.11% 100.00% 12.16%
215.77 00.06 15.71 12.22 2.25 9.97
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：72,939,100.06
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
以账龄表为基础预期信用损
800,909,215.77 72,939,100.06 9.11%
失组合
合计 800,909,215.77 72,939,100.06 --
确定该组合依据的说明：
组合名称 计提方法
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
账龄组合
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
无风险组合 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失率0%。
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 527,518,520.84
1-6 个月 402,504,525.07
6 个月-1 年 125,013,995.77
1至2年 132,993,346.71
2至3年 36,575,913.77
3 年以上 103,821,434.45
3至4年 61,724,692.44
4至5年 28,906,972.20
5 年以上 13,189,769.81
合计 800,909,215.77
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提 97,535,642.25 5,820,623.64 7,121,958.04 -23,295,207.79 72,939,100.06
合计 97,535,642.25 5,820,623.64 7,121,958.04 -23,295,207.79 72,939,100.06
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
90
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数的
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
比例
1 97,079,084.00 12.12% 3,312,046.84
2 63,023,395.75 7.87% 7,461,732.57
3 38,915,650.15 4.86%
4 38,430,069.13 4.80% 12,377,302.61
5 31,405,943.25 3.92%
合计 268,854,142.28 33.57%
4、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
期末余额 期初余额
账龄
金额 比例 金额 比例
1 年以内 42,319,405.19 62.15% 52,976,072.14 48.41%
1至2年 4,234,110.11 6.22% 19,480,240.58 17.80%
2至3年 9,096,080.37 13.36% 27,440,555.07 25.08%
3 年以上 12,442,037.39 18.27% 9,524,830.98 8.71%
合计 68,091,633.06 -- 109,421,698.77 --
账龄超过 1 年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
单位名称 金额 账龄 原因
1 10,160,588.99 1-2年 尚未结算
2 2,885,000.00 1-2年 尚未结算
3 1,505,000.00 1-2年 尚未结算
4 1,335,265.77 2-3年 尚未结算
5 1,300,000.00 1-2年 尚未结算
6 1,244,591.39 1-2年 尚未结算
7 931,000.00 2-3年 尚未结算
8 896,000.00 1-2年 尚未结算
9 368,819.00 2-3年 尚未结算
合计 20,626,265.15
91
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
占预付账款总额
单位名称 金额 账龄
的比例（%）
1 18,864,532.26 27.70 1年以内1,364,532.26元；2-3年17,500,000.00元
2 10,439,714.86 15.33 1年以内
3 10,160,588.99 14.92 1年以内8,965,248.99元；1-2年1,195,340.00元
4 3,923,000.00 5.76 1-2年
4.45 1年以内2142188.67元，1-2年642188.67元，2-3年
5 3,027,188.67
242811.33元
合计 46,415,024.78 68.16
其他说明：
5、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 2,764,705.73 14,080.00
其他应收款 261,394,671.50 66,466,472.79
合计 264,159,377.23 66,480,552.79
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 2,764,705.73 14,080.00
合计 2,764,705.73 14,080.00
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 1,778,330.00 48,598,855.21
押金 6,871,364.34 3,015,344.70
备用金 2,404,922.13 14,363,075.77
92
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
往来款 253,214,723.13 10,740,531.22
其他 679,149.52 3,637,903.83
合计 264,948,489.12 80,355,710.73
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 13,521,207.94 368,030.00 13,889,237.94
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
本期计提 841,680.22 841,680.22
本期转回 2,546,969.09 300,000.00 2,846,969.09
本期核销 400.00 400.00
其他变动 -8,329,731.45 -8,329,731.45
2021 年 6 月 30 日余额 3,485,787.62 68,030.00 3,553,817.62
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 256,496,322.23
1-6 个月 248,586,818.53
6 个月-1 年 7,909,503.70
1至2年 2,718,155.20
2至3年 1,363,020.16
3 年以上 4,370,991.53
3至4年 2,348,284.69
4至5年 135,000.00
5 年以上 1,887,706.84
合计 264,948,489.12
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
93
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提 13,521,207.94 841,680.22 2,546,969.09 400.00 -8,329,731.45 3,485,787.62
按单项计提 368,030.00 300,000.00 68,030.00
合计 13,889,237.94 841,680.22 2,846,969.09 400.00 -8,329,731.45 3,553,817.62
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
项目 核销金额
押金保证金 400.00
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
款项是否由关联交
单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
易产生
其他应收款核销说明：
5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 往来款 238,601,252.95 6 个月以内 90.06%
2 押金 6,000,000.00 6 个月以内 2.26%
3 保证金 1,350,520.00 5 年以上 0.51% 1,350,520.00
4 保证金 1,293,000.00 1-2 年 0.49% 64,650.00
5 保证金 1,600,000.00 3-4 年 0.60% 640,000.00
合计 -- 248,844,772.95 -- 93.92% 2,055,170.00
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
94
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）存货分类
单位：元
期末余额 期初余额
存货跌价准备或 存货跌价准备或
项目
账面余额 合同履约成本减 账面价值 账面余额 合同履约成本减 账面价值
值准备 值准备
原材料 22,770,622.36 22,770,622.36 33,578,152.00 33,578,152.00
库存商品 15,416,564.64 15,416,564.64 13,239,900.68 13,239,900.68
合同履约成本 89,682,531.94 89,682,531.94 78,814,015.15 78,814,015.15
劳务成本 581,402.70 581,402.70 1,598,868.34 1,598,868.34
合计 128,451,121.64 128,451,121.64 127,230,936.17 127,230,936.17
7、合同资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
建造合同形成的已完工未 1,150,529,466.
697,163,331.54 697,163,331.54 1,150,529,466.74
结算资产 74
1,150,529,466.
合计 697,163,331.54 697,163,331.54 1,150,529,466.74
74
合同资产的账面价值在本期内发生的重大变动金额和原因：
单位：元
项目 变动金额 变动原因
如是按照预期信用损失一般模型计提合同资产坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
本期合同资产计提减值准备情况
单位：元
项目 本期计提 本期转回 本期转销/核销 原因
其他说明：
8、持有待售资产
单位：元
项目 期末账面余额 减值准备 期末账面价值 公允价值 预计处置费用 预计处置时间
新乐市第一污水
70,123,867.64 70,123,867.64
处理厂回购项目
95
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（注 1）
新乐市第二污水
处理厂回购项目 79,175,430.83 79,175,430.83
（注 2）
合计 149,299,298.47 149,299,298.47 --
其他说明：
注1：2020年7月28日渤海水业股份有限公司在第七届董事会第五次会议审议通过了《关于控股子公司
出售资产议案》，新乐市人民政府拟以7,854.20万元的价格回购新乐市嘉润达污水处理有限公司运营的新
乐市第一污水处理厂的特许经营权。2020年8月，新乐市嘉润达污水处理有限公司、嘉诚环保工程有限公
司与新乐市人民政府签订了《新乐市污水处理厂TOT项目特许经营合同（含补充协议及补充文件）提前终
止协议》。截至财务报表公告日，该交易尚未完成。
注2：2020年7月28日渤海水业股份有限公司在第七届董事会第五次会议审议通过了《关于控股子公司
出售资产议案》，新乐市人民政府拟以8,158.07万元的价格回购新乐市诚润污水处理有限公司运营的新乐
市第二污水处理厂的特许经营权。2020年8月，新乐市诚润污水处理有限公司、嘉诚环保工程有限公司与
新乐市人民政府签订了《新乐市污水处理厂TOT项目特许经营合同（含补充协议及补充文件）提前终止协
议》。截至财务报表公告日，该交易尚未完成。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期应收款 49,831,928.71 125,964,513.13
合计 49,831,928.71 125,964,513.13
重要的债权投资/其他债权投资
单位：元
期末余额 期初余额
债权项目
面值 票面利率 实际利率 到期日 面值 票面利率 实际利率 到期日
其他说明：
10、其他流动资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 126,774,920.69 129,153,384.50
预缴企业所得税 4,015,246.17 3,792,829.22
合计 130,790,166.86 132,946,213.72
其他说明：
96
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
11、长期应收款
（1）长期应收款情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目 折现率区间
账面余额 坏账准备 账面价值 账面余额 坏账准备 账面价值
大邱庄管网 BT
70,214,213.10 70,214,213.10 70,214,213.10 70,214,213.10
项目（注 1）
保定市污水处理
厂升级改造 BT 75,132,584.42 75,132,584.42
项目（注 2）
晋州市城市污水
10,613,028.31 10,613,028.31 11,613,028.31 11,613,028.31
处理厂（注 3）
藁城市水处理中
7,171,500.00 7,171,500.00 7,171,500.00 7,171,500.00
心（注 4）
减：一年内到期 -125,964,513.1 -125,964,513.1
-49,831,928.71 -49,831,928.71
的长期应收款 3 3
合计 38,166,812.70 38,166,812.70 38,166,812.70 38,166,812.70 --
坏账准备减值情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
（2）转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额
其他说明
注1：天津市滨海水业集团有限公司与静海县大邱庄镇人民政府于2013年7月26日签订了静海县大邱庄
综合污水处理厂配套管网工程选择建设投资人项目投资建设回购协议，由本公司负责对静海县大邱庄综合
污水处理厂配套管网工程进行投融资、设计和施工建设等工作。上述投资建设合同的总投资估算价格为人
民币9,987.65万元（未包括合同价格调整），其中建设工程费人民币8,461.49万元，工程建设其他费用人民
币1,098.52万元，项目预备费人民币427.64万元。根据合同约定，静海县大邱庄镇人民政府以项目回购的形
式于静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程项目通过交工验收时点起，在十年内分十期以每年10%的
比例向本公司归还投入静海县大邱庄综合污水处理厂配套管网工程项目的建设资金。此外，根据合同约定，
静海县大邱庄镇人民政府应向本公司支付建设资金的投资回报，投资回报率为各期回购款支付之日中国人
97
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
民银行公布的同期（五年以上）金融机构人民币贷款基准利率上浮5.48%。该工程已完工，双方确定的回
购基数为108,031,147.00元。2017年6月，双方确定回购基数变更为127,222,709.00元。目前该项目正在回购
期。
注2：（嘉诚环保工程有限公司和大元建业集团股份有限公司）联合体与保定市排水总公司于2014年
10月29日签订了保定市污水处理厂升级改造工程BT（建设-移交）模式投资建设合同。本期嘉诚环保不再
纳入合并范围。
注3：（北京中环达生态科技有限公司和大元建业集团股份有限公司）联合体与晋州市城市污水处理
厂于2014年8月签订了晋州市第二城市污水处理厂工程BT（建设-移交）模式投资建设合同，由联合体负责
对晋州市第二城市污水处理厂工程项目进行投融资、建设等工作。根据合同约定，回购价款由工程费用（工
程合同金额、经审计后的增减金额）及利息组成。工程费用暂定为人民币104,710,314.31元（最终结算工程
总造价以审计部门审核的造价为准），晋州市城市污水处理厂以项目回购的形式于晋州市第二城市污水处
理厂工程BT项目通过竣工验收时点起，回购期三年，分三次回购，工程竣工验收后30天内，支付至合同价
款40%，本部分不计息；第一次回购款支付满1年之日起30日内，支付至结算总额的70%，并支付当期的回
购期利息；第一次回购款支付满2年之日起30日内，支付剩余尾款和当期的回购期利息；工程费用的5%作
为质量保修金。该项目于2015年已完工。
注4：北京中环达生态科技有限公司与石家庄市藁城区水处理中心于2015年签订了藁城区再生水回用及
污泥深度处理项目（BT）特许协议书，由北京中环达生态科技有限公司负责项目的投资建设。根据协议规
定，合同总额（包含建筑安装工程费、设备采购、运输及安装费、设备调试等）为23,905,000.00元。双方
按照招标文件要求约定，该项目工程质保期为两年，工程调试完成后五年内付北京中环嘉诚环境工程有限
公司回购款及投资回报，第一期在调试出泥并报验收完成后三十日内支付至合同价款的40%，本部分不计
息；第二期在第一次支付满一年之日起三十日内，支付至结算总额的70%，并支付当期回购期利息；第三
期在第一次支付满两年之日起三十日内，支付到合同额的95%和当期的回购期利息，剩余的尾款5%在第三
期后满两年之日起三十日内支付（本部分不计息）。该项目于2015年已完工。
12、长期股权投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
被投资单 权益法下 宣告发放 减值准备
(账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
位 追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
天津市南
港工业区 37,441,66 3,115,976 40,557,64
水务有限 6.50 .67 3.17
公司
天津滨海
旅游区水 9,397,515 9,450,275
52,760.30
务发展有 .36 .66
限公司
锐鑫智 398,098.1 -9,194.18 388,903.9
98
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（武汉） 1 3
投资管理
有限公司
锐鑫智
（天津）
投资管理
13,827,13 13,828,05
合伙企业 912.00
8.66 0.66
（有限合
伙）（注
1）
青龙满族
自治县嘉
4,175,860 4,175,860
盛旅游产 0.00
.43 .43
业发展有
限公司
廊坊新达
1,384,173 4,900,000 -160,308. 6,123,865
能源有限
.46 .00 25 .21
公司
天津市泉
32,805,98 6,846,959 39,652,94
州水务有
8.81 .33 8.14
限公司
石家庄冀
财中创股
权投资基
18,324,00 18,324,63
金中心 633.14
0.00 3.14
（有限合
伙）（注
2）
嘉诚环保
-13,222,7 588,217,7 574,994,9
工程有限
80.37 74.55 94.18
公司
沙河市嘉
诚环境工 25,200,00 -1,283,52 43,275,66 67,192,13
程有限公 0.00 3.32 0.26 6.94
司
嘉诚（焦
7,200,000 -754,599. 43,529,31 49,974,71
作）水务
.00 33 4.35 5.02
有限公司
99,430,44 55,624,00 4,175,860 -5,413,16 675,022,7 820,488,1
小计
1.33 0.00 .43 4.01 49.16 66.05
合计 99,430,44 55,624,00 4,175,860 -5,413,16 675,022,7 820,488,1
99
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.33 0.00 .43 4.01 49.16 66.05
其他说明
注1：锐鑫智（天津）投资管理合伙企业（有限合伙）系2016年2月成立，本公司作为有限合伙人，委托普
通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有一席。本公司不对该
合伙企业实施控制。
注2：石家庄冀财中创股权投资基金中心（有限合伙）系2020年4月成立，本公司作为有限合伙人，委托普
通合伙人执行合伙事务，本公司在合伙企业任命的五人组成的投资决策委员会中占有两席，投资会全部议
案的表决须经全体委员三分之二通过后方为有效决议。本公司不对该合伙企业实施控制。
13、其他权益工具投资
单位：元
项目 期末余额 期初余额
天津滨海新区投资控股有限公司 6,000,000.00 6,000,000.00
力恒生态（天津）饮用水制造有限公司 2,060,107.23 2,060,107.23
中福天河智慧养老产业运营管理（天津）
9,000,000.00 9,000,000.00
有限公司
天津七色阳光生态科技有限公司 9,815,380.00 9,815,380.00
合计 26,875,487.23 26,875,487.23
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
指定为以公允价
其他综合收益转 其他综合收益转
值计量且其变动
项目名称 确认的股利收入 累计利得 累计损失 入留存收益的金 入留存收益的原
计入其他综合收
额 因
益的原因
其他说明：
14、固定资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
固定资产 2,242,309,163.76 1,999,224,709.07
合计 2,242,309,163.76 1,999,224,709.07
（1）固定资产情况
单位：元
项目 房屋建筑物 构筑物 管网 机器设备 运输设备 电子设备 其他设备 合计
一、账面原
值：
100
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
1.期初余 265,913,800. 308,325,315. 2,001,687,76 389,331,321. 25,171,969.0 42,105,416.6 19,129,520.6 3,051,665,10
额 57 89 1.57 38 2 4 3 5.70
2.本期增 78,907,116.7 31,334,671.7 257,470,787. 134,840,080. 513,567,396.
3,185,238.24 3,362,956.27 4,466,544.85
加金额 1 2 96 35 10
（1）购
-771,934.87 138,939.01 1,546,716.15 339,284.08 541,680.93 1,032,969.74 2,827,655.04
置
（2）在 11,256,532.4 14,676,159.8
3,419,627.40
建工程转入 0 0
（3）企 78,907,116.7 32,106,606.5 246,075,316. 129,873,736. 496,063,581.
2,845,954.16 2,821,275.34 3,433,575.11
业合并增加 1 9 55 80 26
3.本期减 12,221,574.8 30,420,355.7
105,514.56 6,648,326.66 6,729,584.41 4,715,355.29
少金额 2 4
（1）处
717,953.37 441,025.00 32,140.21 111,174.32 1,302,292.90
置或报废
（2）企业合 11,503,621.4 29,118,062.8
105,514.56 6,207,301.66 6,697,444.20 4,604,180.97
并减少 5 4
4.期末余 344,820,917. 339,554,473. 2,259,158,54 511,949,826. 21,708,880.6 38,669,518.2 18,949,980.4 3,534,812,14
额 28 05 9.53 91 0 1 8 6.06
二、累计折旧
1.期初余 116,091,797. 114,090,601. 600,849,415. 161,564,359. 18,953,648.2 27,436,658.1 13,453,915.2 1,052,440,39
额 75 84 87 60 1 6 0 6.63
2.本期增 31,239,061.5 10,939,236.1 136,500,712. 68,263,303.6 257,121,370.
2,591,672.22 4,566,970.23 3,020,414.09
加金额 3 6 51 0 34
（1）计 47,426,783.1 14,712,002.6 81,057,860.7
7,598,359.24 7,574,431.18 755,571.45 2,093,029.40 897,683.58
提 8 8 1
（2）企业合 23,640,702.2 89,073,929.3 53,551,300.9 176,063,509.
3,364,804.98 1,836,100.77 2,473,940.83 2,122,730.51
并增加 9 3 2 63
3.本期减 17,058,784.6
12,737.60 4,654,821.17 5,146,693.81 3,986,019.12 3,258,512.97
少金额 7
（1）处
442,351.76 418,973.75 33,146.93 96,867.90 991,340.34
置或报废
（2）企业合 16,067,444.3
12,737.60 4,212,469.41 4,727,720.06 3,952,872.19 3,161,645.07
并减少 3
4.期末余 147,330,859. 125,017,100. 737,350,128. 225,172,842. 16,398,626.6 27,986,179.0 13,247,246.5 1,292,502,98
额 28 40 38 03 2 8 1 2.30
三、减值准备
1.期初余
101
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
额
2.本期增
加金额
（1）计
提
3.本期减
少金额
（1）处
置或报废
4.期末余
额
四、账面价值
1.期末账 197,490,058. 214,537,372. 1,521,808,42 286,776,984. 10,683,339.1 2,242,309,16
5,310,253.98 5,702,733.97
面价值 00 65 1.15 88 3 3.76
2.期初账 149,822,002. 194,234,714. 1,400,838,34 227,766,961. 14,668,758.4 1,999,224,70
6,218,320.81 5,675,605.43
面价值 82 05 5.70 78 8 9.07
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注
安达工业园水厂 6,628,909.48 4,658,193.59 1,970,715.89 应急备用水厂
（3）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
项目 账面价值 未办妥产权证书的原因
房屋建筑物 5,546,565.64 已申请办理，尚未审核完成
其他说明
15、在建工程
单位：元
项目 期末余额 期初余额
在建工程 477,699,112.12 312,945,819.30
合计 477,699,112.12 312,945,819.30
102
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）在建工程情况
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
荣华里、兴华里
8,777,338.66 8,777,338.66 8,777,338.66 8,777,338.66
改造工程
大港水务输配水
中心至轧一应急 2,995,127.40 2,995,127.40 2,995,127.40 2,995,127.40
补水工程
滨海新区小王庄
镇农村楼房居民
680,000.00 680,000.00 680,000.00 680,000.00
水表出户改造工
程（一期）
大港街石化消防
203,645.00 203,645.00 203,645.00 203,645.00
供水设施改造
东区老旧管道改
6,134,344.64 6,134,344.64 6,134,344.64 6,134,344.64
造工程
安达-太平镇农
村楼房居民水表 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00 2,000,000.00
出户改造工程
天津石化公司乙
烯水厂双管路供 332,411.00 332,411.00 332,411.00 332,411.00
水改造工程
小王庄镇居民水
1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00 1,000,000.00
表出户二期
津歧公路水源转
7,830,516.20 7,830,516.20 7,052,130.20 7,052,130.20
换工程
聚酯水厂至天津
石化水务部供水
5,026,760.93 5,026,760.93 4,614,803.93 4,614,803.93
车间联通管线工
程
聚酯水厂送水泵
1,554,811.00 1,554,811.00 1,554,811.00 1,554,811.00
房提升改造工程
天津石化宝坻水
源车间地下水深 4,074,841.44 4,074,841.44 2,522,461.40 2,522,461.40
井提升改造工程
古林街工业园区
3,642,942.40 3,642,942.40 264,045.00 264,045.00
水源转换工程
103
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
古林街五个小区
地下水压采及水 12,741,137.32 12,741,137.32 8,674,381.40 8,674,381.40
表出户改造工程
天津石化供水车
间加药系统改造 97,407.00 97,407.00
工程
马厂减河南侧分
支管线预留口工 100,000.00 100,000.00 100,000.00 100,000.00
程
太平镇星辰园、
霁虹园、丹霞园、
朝阳园、星光园 271,200.00 271,200.00
小区超期水表更
换
世纪花园、世纪
嘉园超期水表更 60,535.50 60,535.50
换
小王庄示范镇加
612,295.11 612,295.11
压泵站改造工程
滨海新区村镇供
水规划供水管网 49,630,000.00 49,630,000.00 49,630,000.00 49,630,000.00
工程（茶淀镇）
汉沽盐场、农药
厂等企业地下水 2,715,700.00 2,715,700.00 2,651,800.00 2,651,800.00
源转换工程
中心渔港输配水
中心及附属服用 673,100.60 673,100.60 225,881.59 225,881.59
房（工程）
健康小屋 128,815.24 128,815.24 128,815.24 128,815.24
汉沽水厂送水泵
房提升改造工程 3,374,679.00 3,374,679.00 3,374,679.00 3,374,679.00
(一期)
3 号营业厅缴费
25,096.35 25,096.35
系统开发
东风里日间照料
453,756.00 453,756.00 323,258.00 323,258.00
中心项目
水厂安防系统安
282,003.00 282,003.00 74,801.10 74,801.10
装工程
水厂电子围栏系
385,408.80 385,408.80 385,408.80 385,408.80
统安装工程
104
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
超限水表更换工
593,095.58 593,095.58 591,778.76 591,778.76
程（机械）
超限水表更换工
543,364.15 543,364.15
程（智能）
龙达-水厂一期
122,581.00 122,581.00
滤站阀门工程
2020 年汉沽水厂
环境提升药站提 130,434.00 130,434.00
升泵房改造项目
办公楼场区地面
191,987.00 191,987.00
维修改造工程
办公楼加装电缆
180,235.00 180,235.00
工程
中新生态城工程 561,210.00 561,210.00 561,210.00 561,210.00
入杨泵站办公楼
413,570.98 413,570.98 413,570.98 413,570.98
改造工程
引滦管线维修改
2,452,557.00 2,452,557.00 2,452,557.00 2,452,557.00
造工程
引滦入开发区泵
2,321,759.63 2,321,759.63 2,321,759.63 2,321,759.63
站维修工程项目
石化生活区改造
16,613,940.87 16,613,940.87 16,613,940.87 16,613,940.87
项目
北京耿庄办公楼
1,504,436.94 1,504,436.94 1,504,436.94 1,504,436.94
装修
入聚酯管线临时
加压泵站设备采 11,081,032.64 11,081,032.64 8,426,165.38 8,426,165.38
购项目
宝坻新城第二水
厂工程特许经营 99,324.52 99,324.52 69,571.37 69,571.37
项目
天津市北辰区
2018 年地下水源 9,348,460.02 9,348,460.02 9,348,460.02 9,348,460.02
转换工程
北辰区华润啤酒
厂地下水水源转 11,189,117.94 11,189,117.94 11,189,117.94 11,189,117.94
换工程
武清汽车园污水
14,300.88 14,300.88
处理厂自控系统
武清第七污水处 14,053.10 14,053.10
105
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
理厂自控系统
武清金博污水处
15,150.44 15,150.44
理厂自控系统
COD 在线检测仪 44,070.80 44,070.80 44,070.80 44,070.80
危险废弃物资源
67,738,196.06 67,738,196.06 5,678,506.94 5,678,506.94
化再利用项目
武清逸仙园水厂
272,870.00 272,870.00 2,989,536.86 2,989,536.86
改扩建工程
天直老年康养中
3,295,616.06 3,295,616.06 3,295,616.06 3,295,616.06
心项目
三供一业 115,422,877.44 115,422,877.44 113,512,300.43 113,512,300.43
19 年解放道站配
631,339.95 631,339.95 631,339.95 631,339.95
电工程
支线外网 3,346,388.82 3,346,388.82 4,231,291.24 4,231,291.24
供热管网改造 26,328,023.49 26,328,023.49 25,204,437.00 25,204,437.00
30 万吨/年工业
废盐综合利用项 1,160,160.65 1,160,160.65
目
设备安装费 690,002.33 690,002.33
北厂区盐酸搬迁
1,784,086.74 1,784,086.74
项目
供热站建筑安装
64,949,146.50 64,949,146.50
工程
浯水道热泵低氮
473,208.18 473,208.18
燃油气
国盛道管网工程 14,289,811.55 14,289,811.55
吉盛路供热管网
1,278,439.45 1,278,439.45
工程
海军老干部楼一
7,622.45 7,622.45
次网工程
新建锅炉房土建 868,909.57 868,909.57
柳林兴客商业中
26,415.09 26,415.09
心供热管网工程
北师大附中临时
换热站及供热管 449,541.28 449,541.28
网工程
燃气锅炉低氮技
1,568,335.62 1,568,335.62
术改造
106
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
金海湾供热站供
热旧管网改造工 45,573.58 45,573.58
程
合计 477,699,112.12 477,699,112.12 312,945,819.30 312,945,819.30
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
本期转 工程累 其中：本
本期其 利息资 本期利
项目名 期初余 本期增 入固定 期末余 计投入 工程进 期利息 资金来
预算数 他减少 本化累 息资本
称 额 加金额 资产金 额 占预算 度 资本化 源
金额 计金额 化率
额 比例 金额
荣华里、
兴华里 9,700,00 8,777,33 8,777,33
98.00 其他
改造工 0.00 8.66 8.66
程
大港水
务输配
水中心 5,019,50 2,995,12 2,995,12
80.00 其他
至轧一 0.00 7.40 7.40
应急补
水工程
滨海新
区小王
庄镇农
村楼房
4,864,00 680,000. 680,000.
居民水 15.00 其他
0.00 00 00
表出户
改造工
程（一
期）
大港街
石化消
112,000, 203,645. 203,645.
防供水 8.00 其他
000.00 00 00
设施改
造
东区老
旧管道 7,650,00 6,134,34 6,134,34
99.00 其他
改造工 0.00 4.64 4.64
程
安达-太 24,748,5 2,000,00 2,000,00
10.00 其他
平镇农 00.00 0.00 0.00
107
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
村楼房
居民水
表出户
改造工
程
天津石
化公司
乙烯水
350,000. 332,411. 332,411.
厂双管 99.00 其他
00 00 00
路供水
改造工
程
小王庄
镇居民 14,342,2 1,000,00 1,000,00
8.00 其他
水表出 00.00 0.00 0.00
户二期
津歧公
路水源 61,080,0 7,052,13 778,386. 7,830,51
12.91 其他
转换工 00.00 0.20 00 6.20
程
聚酯水
厂至天
津石化
水务部 5,594,40 4,614,80 411,957. 5,026,76
99.00 其他
供水车 0.00 3.93 00 0.93
间联通
管线工
程
聚酯水
厂送水
1,820,40 1,554,81 1,554,81
泵房提 95.00 其他
0.00 1.00 1.00
升改造
工程
天津石
化宝坻
水源车
3,574,20 2,522,46 1,552,38 4,074,84
间地下 96.07 其他
0.00 1.40 0.04 1.44
水深井
提升改
造工程
古林街 25,399,1 264,045. 3,378,89 3,642,94
14.34 其他
工业园 00.00 00 7.40 2.40
108
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区水源
转换工
程
古林街
五个小
区地下
47,119,5 8,674,38 4,066,75 12,741,1
水压采 26.92 其他
00.00 1.40 5.92 37.32
及水表
出户改
造工程
天津石
化供水
车间加 230,000. 97,407.0 125,790. 223,197.
100.00 其他
药系统 00 0 00 00
改造工
程
马厂减
河南侧
550,000. 100,000. 100,000.
分支管 20.00 其他
00 00 00
线预留
口工程
太平镇
星辰园、
霁虹园、
丹霞园、
839,000. 271,200. 271,200.
朝阳园、 32.32 其他
00 00 00
星光园
小区超
期水表
更换
世纪花
园、世纪
1,248,01 60,535.5 60,535.5
嘉园超 4.85 其他
1.00 0 0
期水表
更换
小王庄
示范镇
1,055,00 612,295. 612,295.
加压泵 58.04 其他
0.00 11 11
站改造
工程
滨海新 71,527,3 49,630,0 49,630,0
69.00 其他
区村镇 00.00 00.00 00.00
109
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
供水规
划供水
管网工
程（茶淀
镇）
汉沽盐
场、农药
厂等企 4,901,80 2,651,80 63,900.0 2,715,70
55.00 其他
业地下 0.00 0.00 0 0.00
水源转
换工程
中心渔
港输配
水中心 47,638,5 225,881. 447,219. 673,100.
1.00 其他
及附属 00.00 59 01 60
服用房
（工程）
健康小 1,580,00 128,815. 128,815.
8.00 其他
屋 0.00 24 24
汉沽水
厂送水
泵房提 3,437,42 3,374,67 3,374,67
98.00 其他
升改造 3.00 9.00 9.00
工程(一
期)
3 号营业
厅缴费 162,000. 25,096.3 136,903. 162,000.
100.00 其他
系统开 00 5 65 00
发
东风里
日间照 2,100,00 323,258. 130,498. 453,756.
22.00 其他
料中心 0.00 00 00 00
项目
水厂安
防系统 249,337. 74,801.1 207,201. 282,003.
30.00 其他
安装工 00 0 90 00
程
水厂电
子围栏 481,761. 385,408. 385,408.
80.00 其他
系统安 00 80 80
装工程
110
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
超限水
表更换 1,576,69 591,778. 593,095.
1,316.82 38.00 其他
工程（机 6.00 76 58
械）
超限水
表更换 543,364. 543,364. 543,364.
28.00 其他
工程（智 15 15 15
能）
龙达-水
厂一期 122,581. 122,581. 122,581.
98.00 其他
滤站阀 00 00 00
门工程
2020 年
汉沽水
厂环境
130,434. 130,434. 130,434.
提升药 98.00 其他
00 00 00
站提升
泵房改
造项目
办公楼
场区地
191,987. 191,987. 191,987.
面维修 99.00 其他
00 00 00
改造工
程
办公楼
180,235. 180,235. 180,235.
加装电 99.00 其他
00 00 00
缆工程
中新生
2,561,21 561,210. 561,210.
态城工 22.00 其他
0.00 00 00
程
入杨泵
站办公 435,350. 413,570. 413,570.
95.00 其他
楼改造 00 98 98
工程
引滦管
线维修 6,498,34 2,452,55 2,452,55
57.00 其他
改造工 2.95 7.00 7.00
程
引滦入
2,530,71 2,321,75 2,321,75
开发区 92.00 其他
8.00 9.63 9.63
泵站维
111
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修工程
项目
石化生
40,793,0 16,613,9 16,613,9
活区改 41.00 其他
12.00 40.87 40.87
造项目
北京耿
3,175,16 1,504,43 1,504,43
庄办公 57.00 其他
3.00 6.94 6.94
楼装修
入聚酯
管线临
时加压 13,877,3 8,426,16 2,654,86 11,081,0
69.00 其他
泵站设 58.49 5.38 7.26 32.64
备采购
项目
宝坻新
城第二
水厂工 69,571.3 29,753.1 99,324.5
其他
程特许 7 5 2
经营项
目
天津市
北辰区
2018 年 17,900,3 9,348,46 9,348,46
52.00 其他
地下水 00.00 0.02 0.02
源转换
工程
北辰区
华润啤
酒厂地 19,212,2 11,189,1 11,189,1
58.00 其他
下水水 00.00 17.94 17.94
源转换
工程
武清汽
车园污
40,400.0 14,300.8 20,831.8 35,132.7
水处理 100.00 其他
0 8 7 5
厂自控
系统
武清第
七污水
39,700.0 14,053.1 21,079.6 35,132.7
处理厂 100.00 其他
0 0 5 5
自控系
统
112
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
武清金
博污水
42,800.0 15,150.4 19,982.3 35,132.7
处理厂 100.00 其他
0 4 1 5
自控系
统
COD 在
73,452.0 44,070.8 44,070.8
线检测 60.00 其他
0 0 0
仪
危险废
弃物资
1,020,00 5,678,50 62,059,6 67,738,1
源化再 其他
0,000.00 6.94 89.12 96.06
利用项
目
武清逸
仙园水 5,874,63 2,989,53 442,147. 3,158,81 272,870.
100.00 其他
厂改扩 1.28 6.86 25 4.11 00
建工程
天直老
年康养 3,295,61 3,295,61
其他
中心项 6.06 6.06
目
三供一 156,369, 113,512, 1,910,57 115,422,
84.76 其他
业 944.73 300.43 7.01 877.44
19 年解
放道站 631,339. 631,339. 631,339.
100.00 其他
配电工 95 95 95
程
支线外 4,231,29 9,163,02 10,047,9 3,346,38
其他
网 1.24 4.15 26.57 8.82
供热管 31,155,3 25,204,4 1,123,58 26,328,0
72.59 其他
网改造 53.00 37.00 6.49 23.49
30 万吨/
年工业
1,160,16 1,160,16
废盐综 其他
0.65 0.65
合利用
项目
设备安 690,002. 690,002.
其他
装费 33 33
北厂区
1,784,08 1,784,08
盐酸搬 其他
6.74 6.74
迁项目
113
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982,503. 982,503.
其他 100.00 其他
75 75
供热站
120,871, 65,436,0 486,915. 64,949,1
建筑安 50.19 其他
275.73 61.87 37 46.50
装工程
浯水道
热泵低 798,000. 473,208. 473,208.
59.30 其他
氮燃油 00 18 18
气
国盛道
31,280,0 14,289,8 14,289,8
管网工 45.68 其他
00.00 11.55 11.55
程
吉盛路
1,670,00 1,278,43 1,278,43
供热管 76.55 其他
0.00 9.45 9.45
网工程
海军老
干部楼 2,110,00
7,622.45 7,622.45 1.00 其他
一次网 0.00
工程
新建锅
1,680,00 868,909. 868,909.
炉房土 51.72 其他
0.00 57 57
建
柳林兴
客商业
1,440,00 26,415.0 26,415.0
中心供 1.83 其他
0.00 9 9
热管网
工程
北师大
附中临
时换热 1,100,00 449,541. 449,541.
40.86 其他
站及供 0.00 28 28
热管网
工程
燃气锅
炉低氮 6,130,00 1,568,33 1,568,33
25.58 其他
技术改 0.00 5.62 5.62
造
金海湾
供热站 5,430,00 45,573.5 45,573.5
0.83 其他
供热旧 0.00 8 8
管网改
114
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造工程
1,955,72 312,945, 179,920, 15,166,7 477,699,
合计 -- -- --
7,780.28 819.30 047.87 55.05 112.12
16、使用权资产
单位：元
项目 办公楼 管线 合计
1.期初余额 33,839,356.52 96,239,191.98 130,078,548.50
3.本期减少金额 7,431,956.11 7,431,956.11
（1）企业合并减少 7,431,956.11 7,431,956.11
4.期末余额 26,407,400.41 96,239,191.98 122,646,592.39
2.本期增加金额 2,037,306.27 2,467,671.60 4,504,977.87
（1）计提 2,037,306.27 2,467,671.60 4,504,977.87
3.本期减少金额 928,994.52 928,994.52
（2）企业合并减少 928,994.52 928,994.52
4.期末余额 1,108,311.75 2,467,671.60 3,575,983.35
1.期末账面价值 25,299,088.66 93,771,520.38 119,070,609.04
2.期初账面价值 33,839,356.52 96,239,191.98 130,078,548.50
其他说明：
17、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
土地使用 非专利技 特许经营
项目 专利权 探矿权 采矿权 软件 收益权 使用权 合计
权 术 权
一、账面原
值
1.期 88,949,335 36,760,414 1,202,209. 18,217,763 2,331,082, 27,186,509 2,503,950,
75,471.70 476,415.07
初余额 .08 .88 62 .46 513.83 .48 633.12
2.本
37,475,776 10,135,846 30,016,277 284,197,11 1,826,575. 363,651,59
期增加金
.43 .58 .74 8.77 22 4.74
额
（1） 9,638,080. 9,728,167.
90,087.75
购置 19 94
（2）
115
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
内部研发
（3）
37,475,776 10,135,846 29,926,189 274,559,03 1,826,575. 353,923,42
企业合并
.43 .58 .99 8.58 22 6.80
增加
3.本期 15,601,761 36,760,414 1,882,001, 1,934,412,
48,229.15
减少金额 .40 .88 617.93 023.36
（1）
处置
（2）企业 15,601,761 36,760,414 1,882,001, 1,934,412,
48,229.15
合并减少 .40 .88 617.93 023.36
4.期 110,823,35 1,202,209. 10,211,318 48,185,812 733,278,01 27,186,509 2,302,990. 933,190,20
末余额 0.11 62 .28 .05 4.67 .48 29 4.50
二、累计摊
销
1.期 9,042,980. 23,765,065 1,202,209. 9,803,385. 214,918,97 7,648,696. 266,457,82
9,014.53 67,492.21
初余额 68 .44 62 67 8.67 08 2.90
2.本
3,236,040. 3,934,529. 15,417,331 2,549,565. 25,669,246
期增加金 416,629.56 115,149.54
85 88 .72 36 .91
额
（1） 1,583,412. 1,300,858. 8,558,790. 2,549,565. 14,440,779
348,224.51 99,928.08
计提 23 17 92 36 .27
（2）企业 1,652,628. 2,633,671. 6,858,540. 11,228,467
68,405.05 15,221.46
合并增加 62 71 80 .64
3.本
23,765,065 149,193,11 173,616,87
期减少金 615,980.03 42,710.89
.44 4.34 0.70
额
（1）
处置
（2）企业 23,765,065 149,193,11 173,616,87
615,980.03 42,710.89
合并减少 .44 4.34 0.70
4.期 11,663,041 1,202,209. 13,695,204 81,143,196 10,198,261 118,510,19
425,644.09 182,641.75
末余额 .50 62 .66 .05 .44 9.11
三、减值准
备
1.期
初余额
2.本
期增加金
116
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额
（1）
计提
3.本
期减少金
额
（1）
处置
4.期
末余额
四、账面价
值
1.期
99,160,308 9,785,674. 34,490,607 652,134,81 16,988,248 2,120,348. 814,680,00
末账面价
.61 19 .39 8.62 .04 54 5.39
值
2.期
79,906,354 12,995,349 8,414,377. 2,116,163, 19,537,813 2,237,492,
初账面价 66,457.17 408,922.86
.40 .44 79 535.16 .40 810.22
值
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
18、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
企业合并形成的 处置
项
嘉诚环保工程有
511,235,550.95 511,235,550.95 0.00
限公司
嘉诚（焦作）水
16,497,846.95 16,497,846.95 0.00
务有限公司
衡水精臻环保技
134,485,097.70 134,485,097.70
术有限公司
天津市房信供热
55,003,414.01 55,003,414.01
有限公司
合计 527,733,397.90 189,488,511.71 527,733,397.90 189,488,511.71
117
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（2）商誉减值准备
单位：元
被投资单位名称 本期增加 本期减少
或形成商誉的事 期初余额 期末余额
计提 处置
项
嘉诚（焦作）水
1,861,624.84 235,377.85 2,097,002.69 0.00
务有限公司
合计 1,861,624.84 235,377.85 2,097,002.69 0.00
商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
商誉系本公司并购以上公司股权所形成。与商誉减值测试相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中
受益的资产组或者资产组组合。
说明商誉减值测试过程、关键参数（如预计未来现金流量现值时的预测期增长率、稳定期增长率、利润率、折现率、预测期
等）及商誉减值损失的确认方法：
公司在每年末或出现减值迹象时，对所收购的公司产生的商誉进行减值测试。
商誉减值测试的影响
公司在每年末或出现减值迹象时，对所收购的公司产生的商誉进行减值测试。
其他说明
19、长期待摊费用
单位：元
项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减少金额 期末余额
双高池改造 761,006.59 42,673.26 718,333.33
生产设备改造工程 36,087.91 4,245.66 31,842.25
大邱庄污水厂区清
121,561.60 13,506.84 108,054.76
理工程
大邱庄污水厂区内
94,987.80 10,177.32 84,810.48
及储藏池施工项目
大邱庄污水处理提
673,466.76 48,104.76 625,362.00
标改造设备
大邱庄污水厂雨水
924,936.65 51,865.62 873,071.03
管道修复工程
大邱庄污水厂绿化
2,142,226.18 120,124.80 2,022,101.38
修复养护工程
大邱庄污水厂道路
1,727,008.22 96,841.56 1,630,166.66
修复工程
大邱庄构建筑物及
739,853.52 41,487.06 698,366.46
工艺设施维修工程
118
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费用
港西分区计量 52,869.82 15,105.72 37,764.10
聚酯水厂改造 46,481,411.06 3,317,197.92 43,164,213.14
聚酯水厂还建工程 9,664,760.17 690,340.02 8,974,420.15
聚酯水厂绿化 393,370.40 28,097.88 365,272.52
宿舍改造 198,740.96 14,195.76 184,545.20
食堂及库房改造 180,126.36 12,866.16 167,260.20
新建办公房 2,191,820.49 156,558.60 2,035,261.89
雨污水池改造 123,559.45 8,825.70 114,733.75
办公房外檐改造 85,043.42 6,074.52 78,968.90
聚酯水厂院外改造 164,371.79 11,740.86 152,630.93
卫生间 41,565.97 2,968.98 38,596.99
废水池改仓库 71,584.21 5,113.14 66,471.07
广告牌，旗杆，护栏 110,888.00 7,920.60 102,967.40
客服大厅 360,640.95 25,760.10 334,880.85
厂区停车场 451,752.00 106,231.38 345,520.62
聚酯水厂污泥处理
1,487,239.03 32,268.00 1,454,971.03
系统改造
石化水池漏水处理
224,456.20 16,032.60 208,423.60
工程
厂区雨水、污水外排
107,098.36 7,649.88 99,448.48
改造工程
聚酯水厂清水池改
185,058.36 13,218.48 171,839.88
造
泵房改造 238,040.00 15,869.32 222,170.68
石化水务车间道路、
204,485.00 2,898.66 201,586.34
大门改造
石化水务电子围栏
78,917.00 2,655.66 76,261.34
安装
石化水务加药间改
223,197.00 10,761.42 212,435.58
造
石化水务监控安装 122,956.00 3,038.40 119,917.60
龙达水务仓库天车
62,317.05 41,544.78 20,772.27
钢梁安装
玖龙泵站混凝土工
452,849.20 20,584.08 432,265.12
程
119
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
玖龙泵站围墙工程 272,539.60 12,388.20 260,151.40
汉沽城区 9 号泵站
419,981.19 17,499.24 402,481.95
改造
玖龙泵站水泥路面
653,207.61 27,216.96 625,990.65
工程
汉沽水厂一期工艺
668,733.90 46,655.88 622,078.02
改造
玖龙泵站道路硬化
886,275.53 34,530.24 851,745.29
工程
水厂淡化海水管线
1,166,577.78 68,893.74 1,097,684.04
切改工程
汉沽区水厂厂区绿
358,903.86 63,335.94 295,567.92
化
铁坨里日间照料服
务中心提升改造工 422,897.25 43,006.50 379,890.75
程
入逸泵站消防系统
79,643.67 25,159.98 54,483.69
改造
滨海二所电源工程
22,261.33 7,030.02 15,231.31
改造
办公楼装修工程 116,410.14 14,860.92 101,549.22
办公楼水电改造工
77,583.67 24,499.98 53,083.69
程
中控室、展示室装修
33,357.32 10,534.08 22,823.24
工程
空调及配电改造工
181,470.28 24,745.92 156,724.36
程
机房改造及装修工
160,936.36 21,945.84 138,990.52
程
尔王庄泵站及附属
735,408.47 93,882.00 641,526.47
设施外延装修工程
泵站运行中心入港
114,272.43 8,361.36 105,911.07
变电站办公区整修
泵站中心锅炉房改
567,232.26 38,674.92 528,557.34
造工程
宁河区淮淀泵站相
285,352.93 19,455.90 265,897.03
变储能供热
入开泵站厂区楼房 268,054.16 15,767.88 252,286.28
120
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
外墙粉刷工程
宝坻训练基地工程 2,464,155.32 156,516.12 2,307,639.20
滨海-北京耿庄宾馆
612,988.81 612,988.81 0.00
房租摊销
滨海-入港泵站院
内、入杨泵站泵房外 555,790.21 28,747.80 527,042.41
墙涂料施工工程
滨海-长摊-尔王泵
1,148,285.31 1,148,285.31
站取暖费摊销
供水系统改造项目 904,126.93 56,507.94 847,618.99
天津泰达水务厂区
359,026.28 74,281.32 284,744.96
绿化工程
绿化苗木 303,023.90 19,138.32 283,885.58
园区道路工程 1,094,203.40 68,387.70 1,025,815.70
水肥一体化项目 699,970.24 43,748.16 656,222.08
供电工程 370,962.80 23,185.20 347,777.60
给排水工程 402,493.04 25,155.84 377,337.20
电气工程 684,304.48 42,769.08 641,535.40
肥厂路面及涵洞工
354,649.73 22,165.62 332,484.11
程
土地流转 211,854.50 13,240.92 198,613.58
稻田改造 446,552.04 27,909.48 418,642.56
车棚及办公楼装修 254,688.00 63,672.00 191,016.00
东丽东谷国际办公
9,467.30 9,467.30
楼装修
天直工业园宿舍楼
586,493.67 41,399.52 545,094.15
装修改造工程
滨海大楼装修 2,934,807.13 166,472.76 2,768,334.37
平江道 2 楼装修
城西指挥部装修 455,713.22 34,178.46 421,534.76
永丰道客服中心装
417,313.98 29,808.18 387,505.80
修费
各站防水保温 596,656.73 49,721.40 546,935.33
城西办公用房改造 173,372.60 14,447.70 158,924.90
平安租赁保险费 247,641.27 115,229.16 132,412.11
办公楼基建工程 825,969.69 955,939.48 144,826.08 1,637,083.09
121
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
滨海物业大楼箱变
72,148.98 2,132.46 70,016.52
高压改造
尔王庄泵站屋面防
376,655.05 10,134.18 366,520.87
水维修工程
办公室装修费 1,436,780.07 1,436,780.07
装修设计费 482,952.84 241,476.42 241,476.42
技术服务费 188,679.25 188,679.25
金马威工程咨询费 71,119.80 71,119.80
防盗窗及终沉池彩
5,873.86 5,873.86
钢棚
工艺管道及盖板楼
24,984.52 24,984.52
梯防腐工程
终沉池维修改造 39,200.00 39,200.00
风机空气管道保温 27,550.00 27,550.00
环氧地坪 115,756.77 115,756.77
构筑物外墙粉刷 31,781.29 31,781.29
玻璃幕墙改造 33,393.85 33,393.85
外进水管网 1,763,813.32 1,763,813.32
二阶段生化池改造 150,485.44 150,485.44
回转窑耐火材料 946,411.02 54,080.62 892,330.40
3#破碎机刀轴 215,970.98 12,341.20 203,629.78
2#回转窑检修 563,106.80 563,106.80
北京炬星汇智咨询
186,666.67 93,333.32 93,333.35
服务费
聚服咨询服务费 153,721.68 61,488.68 92,233.00
废旧电池周转箱 30,973.45 12,389.38 18,584.07
废盐酸车间设计环
26,415.09 26,415.09
评费
合计 98,969,414.51 4,716,829.50 9,142,617.44 3,889,418.17 90,654,208.40
其他说明
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
项目 期末余额 期初余额
122
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产
可抵扣亏损 64,061,170.75 11,197,947.39 84,292,473.28 16,483,190.03
信用减值损失 73,216,581.53 13,563,621.75 98,342,799.11 17,551,606.45
与资产相关的政府补助 13,841,582.28 3,467,436.96 14,343,001.59 3,585,750.39
供热工程建设费 167,458,154.48 41,864,538.70 162,010,751.86 40,502,688.04
暂估转固的固定资产 13,808,370.78 3,452,092.69 11,428,856.69 2,857,214.17
合计 332,385,859.82 73,545,637.49 370,417,882.53 80,980,449.08
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
期末余额 期初余额
项目
应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债
非同一控制企业合并资
5,658,950.40 1,414,737.60 9,514,416.37 1,398,261.20
产评估增值
500 万以下固定资产一
431,708.85 107,927.21
次性计提折旧
实行新租赁准则导致的
4,320.68 1,080.17
税会差异
合计 5,663,271.08 1,415,817.77 9,946,125.22 1,506,188.41
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产 递延所得税资产和负债 抵销后递延所得税资产
项目
期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额
递延所得税资产 73,545,637.49 80,980,449.08
递延所得税负债 1,415,817.77 1,506,188.41
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
项目 期末余额 期初余额
可抵扣暂时性差异 3,276,336.15 13,057,073.94
可抵扣亏损 298,304,266.60 245,492,980.58
合计 301,580,602.75 258,550,054.52
123
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
年份 期末金额 期初金额 备注
2021 年度 2,891,133.90 29,704,459.68
2022 年度 3,147,087.91 28,248,726.51
2023 年度 67,483,889.50 60,976,063.19
2024 年度 136,856,297.35 63,586,297.72
2025 年度 56,047,183.87 62,977,433.48
2026 年度 31,878,674.07
合计 298,304,266.60 245,492,980.58 --
其他说明：
21、其他非流动资产
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
16,930,214.0 16,930,214.0
预付工程款 7,254,763.22 7,254,763.22
8 8
10,943,457.2 10,943,457.2
预付账款-固定资产、无形资产等 2,221,797.38 2,221,797.38
5 5
18,198,220.4 18,198,220.4 19,152,011.4 19,152,011.4
合计
7 7 6 6
其他说明：
22、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 30,000,000.00 151,450,000.00
抵押借款 42,000,000.00
保证借款 135,670,000.00 420,705,100.00
信用借款 1,543,101,406.30 946,912,110.36
合计 1,750,771,406.30 1,519,067,210.36
短期借款分类的说明：
124
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23、应付票据
单位：元
种类 期末余额 期初余额
商业承兑汇票 156,000,000.00 40,000,000.00
银行承兑汇票 40,000,000.00 2,000,000.00
国内信用证 65,000,000.00
合计 196,000,000.00 107,000,000.00
本期末已到期未支付的应付票据总额为 0.00 元。
24、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
项目 期末余额 期初余额
原水费 136,255,136.36 138,214,901.63
工程款 372,034,408.83 579,979,529.51
监理费 165,774.85 165,774.85
材料款 149,035,284.35 249,031,124.96
设备款 17,721,656.24 3,349,225.67
设计费 248,000.00 2,179,056.60
服务费 1,136,358.66 858,386.36
其他 15,130,768.59 24,991,657.48
危废处置费 16,268,760.70
合计 707,996,148.58 998,769,657.06
（2）账龄超过 1 年的重要应付账款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
1 100,688,769.59 工程款
2 28,919,214.01 工程款
3 19,659,115.44 工程款
4 18,398,058.21 工程款
5 14,827,087.37 工程款
合计 182,492,244.62 --
125
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他说明：
25、合同负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
水费 5,813,365.52 5,170,138.28
工程款 83,605,329.14 60,092,193.76
供热费 32,027,782.75 166,099,665.10
回购款 103,808,302.28 45,317,736.02
其他 8,107,741.36 1,022,426.55
处置费 18,382,389.84
合计 251,744,910.89 277,702,159.71
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
项目 变动金额 变动原因
供热费 -134,071,882.35 预收供热费结转收入
回购款 58,490,566.26 新乐市人民政府回购污水处理厂款项
合计 -75,581,316.09 ——
26、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
一、短期薪酬 1,879,040.39 82,613,046.21 78,220,250.11 6,271,836.49
二、离职后福利-设定提
368,473.53 12,597,607.54 12,900,869.98 65,211.09
存计划
合计 2,247,513.92 95,210,653.75 91,121,120.09 6,337,047.58
（2）短期薪酬列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、工资、奖金、津贴和
1,248,079.40 62,409,892.54 59,721,749.24 3,936,222.70
补贴
2、职工福利费 1,491,335.93 1,491,335.93 0.00
126
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3、社会保险费 67,198.17 6,360,437.77 6,342,182.29 85,453.65
其中：医疗保险费 56,011.64 5,863,686.48 5,836,129.71 83,568.41
工伤保险费 11,186.53 324,642.47 333,943.76 1,885.24
生育保险费 172,108.82 172,108.82 0.00
4、住房公积金 9,563,923.27 9,565,887.15 -1,963.88
5、工会经费和职工教育
563,762.82 2,787,456.70 1,099,095.50 2,252,124.02
经费
合计 1,879,040.39 82,613,046.21 78,220,250.11 6,271,836.49
（3）设定提存计划列示
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
1、基本养老保险 324,418.52 11,083,698.52 11,346,227.40 61,889.64
2、失业保险费 36,098.34 481,201.74 513,978.63 3,321.45
3、企业年金缴费 7,956.67 1,032,707.28 1,040,663.95
合计 368,473.53 12,597,607.54 12,900,869.98 65,211.09
其他说明：
27、应交税费
单位：元
项目 期末余额 期初余额
增值税 4,493,194.64 8,045,568.36
企业所得税 -1,238,829.53 24,991,494.12
个人所得税 836,828.34 148,044.91
城市维护建设税 228,745.73 601,053.54
环境保护税 239,673.78 306,173.18
地方教育费附加 75,099.30 171,737.13
教育附加 103,314.20 262,634.66
水资源税 14,917,956.56 13,972,345.36
房产税 21,771.27
土地使用税 183,622.50
印花税 794.50 1,385.60
其他 296,118.00
合计 19,656,777.52 49,001,948.63
127
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其他说明：
28、其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应付利息 14,364,278.43 16,034,123.38
应付股利 37,246,125.83 7,530,979.72
其他应付款 372,223,965.43 221,860,619.06
合计 423,834,369.69 245,425,722.16
（1）应付利息
单位：元
项目 期末余额 期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息 3,952,178.63 733,291.66
短期借款应付利息 7,619,674.12 6,874,486.74
其他 2,792,425.68 8,426,344.98
合计 14,364,278.43 16,034,123.38
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
借款单位 逾期金额 逾期原因
其他说明：
（2）应付股利
单位：元
项目 期末余额 期初余额
其他 37,246,125.83 7,530,979.72
合计 37,246,125.83 7,530,979.72
其他说明，包括重要的超过 1 年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3）其他应付款
1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
代收开户费 3,749,615.48 2,503,500.00
128
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污水处理费 26,734,827.17 32,919,086.88
押金及保证金 14,671,352.79 16,881,319.55
往来款 159,464,143.21 161,455,693.34
其他 5,604,026.78 8,101,019.29
收购款 162,000,000.00
合计 372,223,965.43 221,860,619.06
2）账龄超过 1 年的重要其他应付款
单位：元
项目 期末余额 未偿还或结转的原因
8,151,568 元为部分房产未办理权属证补
1 110,601,568.00
偿款；102,450,000 元为往来款
2 21,432,345.12 代收污水处理费
3 18,667,000.00 往来款
4 3,000,000.00 保证金
5 2,708,847.51 代收污水处理费
合计 156,409,760.63 --
其他说明
29、一年内到期的非流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一年内到期的长期借款 34,870,000.00 89,137,141.84
一年内到期的长期应付款 144,797,151.37 252,721,341.29
一年内到期的租赁负债 5,742,844.66
合计 185,409,996.03 341,858,483.13
其他说明：
30、其他流动负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
待转销项税 56,618,180.91 107,780,666.14
最低租赁付款额 50,856,350.00 102,850,100.00
减：未确认融资费用 -910,516.68 -3,166,766.67
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未终止确认应收票据 29,129,286.68
合计 106,564,014.23 236,593,286.15
短期应付债券的增减变动：
单位：元
按面值计 溢折价摊
债券名称 面值 发行日期 债券期限 发行金额 期初余额 本期发行 本期偿还 期末余额
提利息 销
其他说明：
31、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
质押借款 343,650,600.00 581,782,577.00
抵押借款 10,220,000.00 11,080,000.00
保证借款 25,400,000.00 206,440,000.00
信用借款 95,000,000.00 96,000,000.00
合计 474,270,600.00 895,302,577.00
长期借款分类的说明：
1、抵押借款明细：
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 抵押物
本币金额
国有建设用地及房屋
中国农业发展
LPR+25个基 （构筑物）所有权（津
银行天津市滨 2018/3/23 2028/3/13 人民币 10,220,000.00
点 （2016）滨海新区汉沽
海分行
不动产权第1002329号）
合计 10,220,000.00
2、质押借款明细
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 质押物
本币金额
中国建设银行股份有
2016/6/27 2030/6/26 人民币 4.41 供热经营收费权 188,000,000.00
限公司廊坊分行
中国建设银行股份有
2017/10/24 2030/6/10 人民币 4.90 供热经营收费权 20,070,600.00
限公司廊坊分行
中国建设银行股份有
2018/2/11 2030/6/10 人民币 4.90 供热经营收费权 42,600,000.00
限公司廊坊分行
天津农商银行南开支
2019/10/11 2026/9/29 人民币 4.75 水元100%股权 92,980,000.00
行
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合计 343,650,600.00
3、保证借款明细：
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%） 担保方
本币金额
中国农业发展银行天津
2018/2/5 2030/2/1 人民币 4.90 渤海股份 25,400,000.00
市静海区支行
合计 25,400,000.00
4、信用借款明细：
期末数
贷款单位 借款起始日 借款终止日 币种 利率（%）
本币金额
天津农村商业银行股份有限公司 基准利率上浮
2019/9/25 2022/9/22 人民币 95,000,000.00
南开支行 5%
合计 95,000,000.00
其他说明，包括利率区间：
32、租赁负债
单位：元
项目 期末余额 期初余额
租赁付款额 117,434,264.65 130,078,548.50
减：计入一年内到期的非流动负债的租
-5,742,844.66
赁负债
合计 111,691,419.99 130,078,548.50
其他说明
33、长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 371,806,660.15 543,697,350.17
合计 371,806,660.15 543,697,350.17
（1）按款项性质列示长期应付款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
长期应付款 （注 1） 231,806,660.15 403,697,350.17
天津泰达投资控股有限公司（注 2） 100,000,000.00 100,000,000.00
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天津市水务局（注 3） 40,000,000.00 40,000,000.00
其他说明：
注1：融资租赁明细：
放款银行或机构名称 发生日期 到期日 利率（%） 金额
贵阳贵银金融租赁有限责任公司（注a） 2018/5/25 2023/5/25 7.00 15,418,229.20
同期银行贷款基准利
交银金融租赁有限责任公司(注b) 2019/9/17 2023/9/15 31,345,076.09
率
2019年11月20日公布
交银金融租赁有限责任公司（注c） 2019/12/9 2023/12/15 26,984,365.84
的5年期LPR-5个基点
交银金融租赁限责任公司（注d） 2019/4/19 2023/4/15 4.75 39,592,315.25
兴业金融租赁有限责任公司（注e） 2020/8/21 2024/8/20 4.65 86,683,849.55
平安国际融资租赁有限公司（注f） 2020/7/15 2024/7/14 4.65 31,782,824.22
合计 231,806,660.15
注：
a、卢龙县永嘉环境工程有限公司与贵阳贵银金融租赁有限责任公司于2018年5月签订了融资租赁合
同，租赁本金合计人民币8000万元，租赁期为60个月，渤海水业股份有限公司对主合同项下债务人全部债
务承担连带保证责任，卢龙县永嘉环境工程有限公司以其合法拥有的卢龙县西洋河西花台污水处理厂的特
许经营权及其污水处理服务费未来收益权、卢龙县绿色化工园区污水处理厂的特许经营权及其污水处理服
务费未来收益权作为质押物担保。
b、天津龙达水务有限公司与交银金融租赁有限责任公司于2019年9月17日签订融资租赁合同（回租），
合同编号“交银租赁字20190141号”，租赁本金8000万，租赁期限为48个月，以本公司拥有合法处分权的水
费收费权（供水过程中产生的全部应收账款）作质押担保。
c、天津龙达水务有限公司与交银金融租赁有限责任公司于2019年12月9日签订融资签订融资租赁合同
（回租），合同编号“交银租赁字20190141-1号” 租赁本金7000万，租赁期限为48个月，以本公司拥有合法
处分权的水费收费权（供水过程中产生的全部应收账款）作质押担保
d、天津市滨海水业集团有限公司与交银金融租赁有限责任公司于2019年4月19日签订融资租赁合同
（回租），合同编号“交银租赁字20190056号”，租赁本金1.5亿元，租赁期限为48个月，以本公司拥有的南
港工业区输水工程、大港经济开发区（东区）供水管网工程、港西输配水中心工程、天津空港物流加工区
引滦入港、聚酯管线改建一期工程、天津一汽大众引滦供水临时管线工程相关管网设备作为租赁物。
e、天津市滨海水业集团有限公司与兴业金融租赁有限责任公司于2020年8月签订融资租赁合同，租赁
本金1.5亿元，租赁期限4年，以天津市滨海水业集团有限公司的全资子公司天津宜达水务有限公司的净水
车间、供水管网等固定资产作为租赁物。
f、天津市安达供水有限公司与平安国际融资租赁有限公司签订融资租赁合同（回租），合同编号
“CIBFL-2020-071-HZ”，租赁本金5000万元，租赁期限为48个月，以本公司拥有的位于天津市滨海新区板
厂路366号安达供水公司的厂区内部分供水管网和设备资产作为租赁物。
注2：泰达水务在2005年收到天津经济技术开发区管委会通过泰达控股拨付的宁河北地下水源地天津
经济技术开发区供水工程（岳龙水源项目）配套资金100,000,000.00元。
注3：龙达水务成立之前，系龙达水务的另一方股东天津市滨海新区汉沽自来水公司建设引滦入汉管
网时的债务，2005年成立龙达水务时，天津市滨海新区汉沽自来水公司将引滦入汉管网工程相关资产连同
该债务一起作为出资投入龙达水务。
132
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34、递延收益
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因
政府补助 239,941,713.81 52,690,277.00 52,386,920.47 240,245,070.34
供水配套服务款（注
11,956,880.44 649,974.18 11,306,906.26
1）
供热工程建设费（注
216,767,573.28 23,822,294.98 17,287,442.35 223,302,425.91
2）
供热改造款（注 3） 121,080,945.49 797,712.13 120,283,233.36
供热工程资产接收
38,716,084.38 1,945,016.88 36,771,067.50
（注 4）
接收资产及改造资
27,129,498.12 1,199,654.24 29,313.00 28,299,839.36
金（注 5）
合计 655,592,695.52 77,712,226.22 73,096,379.01 660,208,542.73 --
涉及政府补助的项目：
单位：元
本期计入营
本期新增补 本期计入其 本期冲减成 与资产相关/
负债项目 期初余额 业外收入金 其他变动 期末余额
助金额 他收益金额 本费用金额 与收益相关
额
大邱庄综合
25,956,295.1 25,377,344.3
污水处理提 578,950.80 与资产相关
6 6
标改造
天津市滨海
新区汉沽财
5,826,238.90 174,787.14 5,651,451.76 与资产相关
政局（杨家
泊）
天津市滨海
新区汉沽财
630,000.30 19,999.98 610,000.32 与资产相关
政局（城区管
网建设补贴）
天津市滨海
新区汉沽财
1,202,391.83 55,007.46 1,147,384.37 与资产相关
政局（水厂二
期）
天津市滨海
新区汉沽财
131,999.70 4,000.02 127,999.68 与资产相关
政局(聚宝超
市)
133
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天津市滨海
新区汉沽财
政局（五纬路
2,030,865.94 59,731.38 1,971,134.56 与资产相关
(一经路至五
经路)供水管
线）
东风南路延
长线供水管 3,283,844.59 93,379.44 3,190,465.15 与资产相关
网改造工程
河西二连里
1,237,660.33 6,180.54 1,231,479.79 与资产相关
项目
茶淀村镇供 49,630,000.0 49,630,000.0
与资产相关
水规划补贴 0 0
汉沽盐场、农
药厂等企业
2,650,000.00 2,650,000.00 与资产相关
地下水源转
换工程
西堤头镇水
1,192,000.00 24,000.00 1,168,000.00 与资产相关
源置换工程
天津市北辰
区 2016 年地
7,642,354.18 167,350.86 7,475,003.32 与资产相关
下水源转换
工程
天津市北辰
区 2017 年地
3,169,884.71 69,413.58 3,100,471.13 与资产相关
下水源转换
工程
天津市北辰
区 2018 年地
3,900,000.00 3,900,000.00 与资产相关
下水源转换
工程
华润啤酒厂
地下水源转 5,724,654.68 5,724,654.68 与资产相关
换工程
政府拨入菜
7,500,000.00 468,750.00 7,031,250.00 与资产相关
篮子工程款
滨海新区村
57,984,000.2 56,829,810.8
镇供水规划 1,154,189.34 与资产相关
0 6
管网工程
聚酯水厂至
4,531,258.60 113,281.44 4,417,977.16 与资产相关
大港供水站
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联通管
19,000,000.0 19,000,000.0
绿化项目 与资产相关
0 0
石门供热项 25,000,000.0 23,252,953.7
1,747,046.24 与资产相关
目 0 6
燃气锅炉低
6,294,000.00 2,898,000.00 3,396,000.00 与资产相关
氮改造
燃气锅炉低
1,152,000.00 1,152,000.00 与资产相关
氮改造
供热直管到
12,277,900.0 12,209,689.4
户改造项目 68,210.56 与资产相关
0 4
补助资金
企业发展扶
持金（行唐土
2,671,322.38 17,305.38 2,654,017.00 0.00 与资产相关
地出让金退
费扶持）
中站区财政
局拨环保局 2,382,621.14 500,000.00 27,322.39 2,855,298.75 0.00 与资产相关
的专项资金
安国市第二
污水处理厂 11,379,047.6 12,235,363.1
1,000,000.00 143,684.47 0.00 与资产相关
提标改造项 2 5
目专项资金
增值税即征
92,196.82 92,196.82 与收益相关
即退
稳岗补贴 88,611.89 88,611.89 与收益相关
25,061,909.7 25,061,909.7
供热补贴 与收益相关
5 5
创新专项资
187,500.00 187,500.00 与收益相关
金
市级科研专
22,428.23 22,428.23 与收益相关
项资金
河北省污水
治理与资源
800,000.00 800,000.00 与收益相关
化技术创新
中心绩效后
工业企业培
50,000.00 50,000.00 与收益相关
育资金
供水管道连 364,279.40 364,279.40 与收益相关
135
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接工程补贴
其他 84,724.46 84,724.46 与收益相关
239,941,713. 52,690,277.0 33,632,313.3 18,754,607.1 240,245,070.
合计 0.00
81 0 4 3 34
其他说明：
注1：龙达水务收到供水配套服务款，分20年转收入。
注2：广达供热收到供热工程建设费，分10年转收入。
注3：收到的供热管网、设施改造资金。
注4：系三供一业拨入资金。
注5：系三供一业资产接收。
35、股本
单位：元
本次变动增减（+、-）
期初余额 期末余额
发行新股 送股 公积金转股 其他 小计
股份总数 352,658,600.00 352,658,600.00
其他说明：
36、资本公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
资本溢价（股本溢价） 1,000,460,845.53 19,487,315.84 57,009,624.93 962,938,536.44
其他资本公积 5,328,622.79 5,328,622.79
反向购买形成的资本公
94,335,714.65 94,335,714.65
积
合计 1,100,125,182.97 19,487,315.84 57,009,624.93 1,062,602,873.88
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
37、盈余公积
单位：元
项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额
法定盈余公积 61,121,077.88 61,121,077.88
合计 61,121,077.88 61,121,077.88
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
136
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38、未分配利润
单位：元
项目 本期 上期
调整前上期末未分配利润 502,961,591.93 493,547,436.19
调整后期初未分配利润 502,961,591.93 493,547,436.19
加：本期归属于母公司所有者的净利润 19,972,363.47 13,489,039.46
应付普通股股利 7,053,172.00
期末未分配利润 522,933,955.40 499,983,303.65
调整期初未分配利润明细：
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2)、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。
3)、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。
4)、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。
5)、其他调整合计影响期初未分配利润元。
39、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
主营业务 868,856,172.70 644,320,072.77 854,181,327.74 637,853,826.65
其他业务 58,464,583.83 33,365,022.96
合计 868,856,172.70 644,320,072.77 912,645,911.57 671,218,849.61
收入相关信息：
单位：元
合同分类 分部 1 分部 2 合计
其中：
公用事业 403,184,950.49
环境及生态治理 116,836,865.36
清洁能源 348,834,356.85
与履约义务相关的信息：
详见“重要的会计政策及会计估计”中的收入。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明
137
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40、税金及附加
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
城市维护建设税 1,090,218.65 1,024,156.98
教育费附加 508,153.39 463,710.84
房产税 1,481,348.69 1,412,682.52
土地使用税 1,291,327.91 1,556,706.76
车船使用税 68,260.23 31,744.43
印花税 820,536.25 438,449.57
地方教育费附加 332,275.13 309,140.58
环境保护税 1,566,492.77 676,734.42
水资源税 27,490,786.93 26,215,556.47
其他 1,024.79
合计 34,650,424.74 32,128,882.57
其他说明：
41、销售费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 5,820,088.44 4,971,753.19
职工福利费 28,240.91 193,673.20
社会保险及公积金 1,400,659.91 775,667.31
折旧 153,345.97 281,696.91
办公费 174,240.61 850,631.70
车务费 15,895.30 118,714.29
差旅费 73,392.57 257,644.68
业务招待费 56,622.96 162,077.57
通讯费 5,626.61 3,191.69
技术服务费 14,680.00
宣传费 120,374.72 2,875,287.13
咨询服务费 742,824.80 748,363.87
劳务费 702,241.21 83,555.86
其他 56,845.33 68,958.06
租赁费 2,950.00
138
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合计 9,353,349.34 11,405,895.46
其他说明：
42、管理费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
工资 35,862,602.33 36,676,768.91
职工福利费 1,738,368.10 2,041,230.20
社会保险及公积金 8,558,984.01 6,636,994.69
工会经费及教育经费 1,096,949.36 860,721.61
折旧费 7,325,354.16 4,073,658.20
长期待摊费用摊销 2,234,251.01 1,530,275.61
无形资产摊销 2,931,621.49 1,361,027.05
房租及物业费 8,060,841.93 6,116,622.21
劳动保护费 37,330.93 19,996.79
办公费 2,427,705.59 3,006,185.48
差旅费 518,938.28 517,860.63
通讯费 857,760.26 804,887.13
业务招待费 447,405.80 474,800.30
中介机构费用 7,991,821.25 5,202,501.50
车务费 1,436,658.44 1,491,178.04
会务费 40,726.73 75,917.72
劳务费 2,866,631.14 4,042,624.01
技术服务费 709,299.81
水电暖费 564,741.09 189,458.36
其他 2,038,094.65 717,246.03
合计 87,746,086.36 75,839,954.47
其他说明：
43、研发费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
材料消耗 6,791.45 1,512,906.08
职工薪酬 6,539,119.27 6,821,634.70
139
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折旧费 205,127.12 458,139.42
技术服务费 381,535.14 702,144.94
差旅费 7,919.82 101,134.68
其他 275,172.58 189,757.34
合计 7,415,665.38 9,785,717.16
其他说明：
44、财务费用
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息支出 103,733,914.61 99,849,041.76
减：利息收入 15,674,356.82 6,934,412.60
汇兑损失 2,595,523.19
减：汇兑收益 252,671.49
其他 10,651,092.46 2,790,310.27
合计 101,306,173.44 95,452,267.94
其他说明：
45、其他收益
单位：元
产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额
代扣个人所得税手续费 55,946.99 15,663.93
代收污水处理费返还手续费 276,532.99
加计扣除增值税 225,623.06 11,022.55
减免增值税 211,919.96 7,765.76
供热工程资产接收分摊收入 1,945,016.88 1,945,017.68
接收资产及改造资金 29,313.00 29,313.00
政府补助 33,632,313.34 30,402,817.84
46、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -5,413,164.01 -2,820,776.16
处置长期股权投资产生的投资收益 22,891,749.86 -1,999.00
140
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理财收益 59,354.44
合计 17,478,585.85 -2,763,420.72
其他说明：
47、信用减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
其他应收款坏账损失 1,991,338.92 -1,356,388.35
应收账款坏账损失 1,544,301.13 -11,239,171.32
合计 3,535,640.05 -12,595,559.67
其他说明：
48、资产减值损失
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
十一、商誉减值损失 -235,377.85 -385,163.76
合计 -235,377.85 -385,163.76
其他说明：
49、资产处置收益
单位：元
资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额
处置固定资产利得 24,055.96 74,617.89
处置固定资产损失 265,795.21 -202,718.03
50、营业外收入
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
违约金及罚款收入 34,081.08 21,651.92 34,081.08
无法支付的款项 620,441.87 6,052.00 620,441.87
其他 499,343.52 297,031.95 499,343.52
合计 1,153,866.47 324,735.87 1,153,866.47
计入当期损益的政府补助：
141
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单位：元
补贴是否影 是否特殊补 本期发生金 上期发生金 与资产相关/
补助项目 发放主体 发放原因 性质类型
响当年盈亏 贴 额 额 与收益相关
其他说明：
51、营业外支出
单位：元
计入当期非经常性损益的金
项目 本期发生额 上期发生额
额
对外捐赠 65,000.00
违约金、赔偿金及罚款支出 104,506.39 1,170,360.34 104,506.39
固定资产报废毁损损失 220.03 220.03
其他 10,294.19 1,573.00 10,294.19
合计 115,020.61 1,236,933.34 115,020.61
其他说明：
52、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
当期所得税费用 18,445,285.53 24,775,611.92
递延所得税费用 -2,039,947.32 -22,585,790.15
合计 16,405,338.21 2,189,821.77
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
项目 本期发生额
利润总额 41,740,488.56
按法定/适用税率计算的所得税费用 10,435,122.14
子公司适用不同税率的影响 -20,146.26
非应税收入的影响 -2,700,662.81
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 747,414.68
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,657,243.36
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏 7,172,339.31
142
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损的影响
权益法核算的投资收益的影响 3,857,215.07
处置子公司的影响 9,619,360.78
其他 -1,048,061.34
所得税费用 16,405,338.21
其他说明
53、现金流量表项目
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
利息收入 2,840,287.08 1,804,774.25
往来款项 173,108,596.00 111,648,259.03
收押金款及投标保证金 20,563,706.95 5,516,966.25
政府补助 36,080,768.89 74,754,932.55
三供一业改造资金 2,459,623.00 7,019,644.93
其他 95,906,306.28 5,795,221.59
合计 330,959,288.20 206,539,798.60
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
房租及物业费 4,824,192.59 4,569,715.79
办公费 2,002,273.47 3,069,190.95
差旅费 725,805.57 909,681.56
通讯费 521,386.52 419,431.72
业务招待费 879,687.49 488,094.40
咨询费 4,229,011.76 7,678,836.26
车务费 1,596,493.70 1,344,916.48
会务费 210,295.35 7,598.00
技术服务费 2,117,513.11 1,804,298.15
邮电费及煤水费 1,815,490.14 792,543.32
维修费 131,844.00 1,192,932.90
143
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付往来款 23,208,213.61 17,315,499.38
保证金及押金 20,783,372.66 16,038,884.49
其他 28,593,722.39 16,243,169.73
合计 91,639,302.36 71,874,793.13
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（3）支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
产权交易服务费 1,999.00
合计 1,999.00
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（4）收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资租赁款 224,000,000.00
保证金 10,652,463.87
定期存单质押 31,019,250.00
合计 224,000,000.00 41,671,713.87
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
（5）支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
融资款 166,083,572.47 78,539,198.15
保证金 754,677.11
定期存单质押 74,500,000.00
合计 166,083,572.47 153,793,875.26
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
54、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
144
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补充资料 本期金额 上期金额
1．将净利润调节为经营活动现金流量： -- --
净利润 25,335,150.35 30,528,214.58
加：资产减值准备 -3,300,262.20 12,980,723.43
固定资产折旧、油气资产折耗、
81,057,860.71 70,884,304.38
生产性生物资产折旧
使用权资产折旧 4,504,977.87
无形资产摊销 14,440,779.27 36,271,613.95
长期待摊费用摊销 9,142,617.44 13,059,818.29
处置固定资产、无形资产和其他
241,739.25 128,100.14
长期资产的损失（收益以“－”号填列）
固定资产报废损失（收益以“－”
85,220.03
号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”
号填列）
财务费用（收益以“－”号填列） 91,489,658.16 4,576,333.89
投资损失（收益以“－”号填列） -17,478,585.85 -2,763,420.72
递延所得税资产减少（增加以
7,434,811.59 -28,992,266.23
“－”号填列）
递延所得税负债增加（减少以
-90,370.64 233,477.14
“－”号填列）
存货的减少（增加以“－”号填列） -1,220,185.47 10,785,684.74
经营性应收项目的减少（增加以
455,821,550.60 -250,846,765.36
“－”号填列）
经营性应付项目的增加（减少以
-608,083,432.18 38,039,683.78
“－”号填列）
其他
经营活动产生的现金流量净额 59,381,528.93 -65,114,497.99
2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活
-- --
动：
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3．现金及现金等价物净变动情况： -- --
现金的期末余额 587,175,504.89 391,774,468.45
145
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减：现金的期初余额 533,172,133.85 660,732,318.26
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 54,003,371.04 -268,957,849.81
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
金额
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 135,920,578.00
其中： --
天津市房信供热有限公司 15,437,478.00
天津市重热供热技术工程有限公司 12,483,100.00
衡水精臻环保技术有限公司 108,000,000.00
减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 26,879,500.96
其中： --
天津市房信供热有限公司 11,116,185.87
天津市重热供热技术工程有限公司 1,749,833.52
衡水精臻环保技术有限公司 14,013,481.57
其中： --
取得子公司支付的现金净额 109,041,077.04
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
金额
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 376,568,472.00
其中： --
嘉诚环保工程有限公司 376,568,472.00
减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 234,289,257.57
其中： --
嘉诚环保工程有限公司 234,289,257.57
其中： --
处置子公司收到的现金净额 142,279,214.43
其他说明：
146
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（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
项目 期末余额 期初余额
一、现金 587,175,504.89 533,172,133.85
其中：库存现金 2,933.62 912.00
可随时用于支付的银行存款 587,172,571.27 533,171,221.85
三、期末现金及现金等价物余额 587,175,504.89 533,172,133.85
其他说明：
55、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
项目 期末账面价值 受限原因
存单质押保证金、保函保证金、国内信
货币资金 35,406,332.68
用证保证金、贷款保证金等
合计 35,406,332.68 --
其他说明：
56、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
单位：元
项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额
货币资金 -- --
其中：美元 189.95 6.46 1,227.08
欧元
港币
短期借款
其中：美元 12,700,000.00 6.9860 88,722,200.00
美元 8,500,000.00 6.5370 55,564,500.00
美元 5,350,000.00 6.6076 35,350,660.00
其他说明：
注1：本公司与中信银行天津分行签订了关于1270万美元外币借款相关的人民币外汇货币掉期业务，
约定汇率6.9860，因此公司短期借款中的1270万美元借款锁定汇率6.9860，无外汇敞口。
注2：本公司与光大银行天津分行签订了关于850万美元外币借款相关的人民币外汇货币掉期业务，约
定汇率6.5370，因此公司短期借款中的850万美元借款锁定汇率6.5370，无外汇敞口。
注3：本公司与光大银行天津分行签订了关于535万美元外币借款相关的人民币外汇货币掉期业务，约
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定汇率6.6076，因此公司短期借款中的535万美元借款锁定汇率6.6076，无外汇敞口。
57、政府补助
（1）政府补助基本情况
单位：元
种类 金额 列报项目 计入当期损益的金额
大邱庄综合污水处理提标改
25,377,344.36 递延收益 578,950.80
造（注 1）
天津市滨海新区汉沽财政局
5,651,451.76 递延收益 174,787.14
（杨家泊）（注 2）
天津市滨海新区汉沽财政局
610,000.32 递延收益 19,999.98
（城区管网建设补贴）（注 3）
天津市滨海新区汉沽财政局
1,147,384.37 递延收益 55,007.46
（水厂二期）（注 4）
天津市滨海新区汉沽财政局
127,999.68 递延收益 4,000.02
(聚宝超市)（注 5）
天津市滨海新区汉沽财政局
（五纬路(一经路至五经路)供 1,971,134.56 递延收益 59,731.38
水管线）（注 6）
东风南路延长线供水管网改
3,190,465.15 递延收益 93,379.44
造工程（注 7）
河西二连里项目（注 8） 1,231,479.79 递延收益 6,180.54
茶淀村镇供水规划补贴（注 9） 49,630,000.00 递延收益
汉沽盐场、农药厂等企业地下
2,650,000.00 递延收益
水源转换工程（注 10）
西堤头镇水源置换工程（注
1,168,000.00 递延收益 24,000.00
11）
天津市北辰区 2016 年地下水
7,475,003.32 递延收益 167,350.86
源转换工程（注 12）
天津市北辰区 2017 年地下水
3,100,471.13 递延收益 69,413.58
源转换工程（注 13）
天津市北辰区 2018 年地下水
3,900,000.00 递延收益
源转换工程（注 14）
华润啤酒厂地下水源转换工
5,724,654.68 递延收益
程（注 15）
政府拨入菜篮子工程款（注
7,031,250.00 递延收益 468,750.00
16）
148
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滨海新区村镇供水规划管网
56,829,810.86 递延收益 1,154,189.34
工程（注 17）
聚酯水厂至大港供水站联通
4,417,977.16 递延收益 113,281.44
管（注 18）
绿化项目（注 19） 19,000,000.00 递延收益
石门供热项目（注 20） 23,252,953.76 递延收益 1,747,046.24
燃气锅炉低氮改造（注 21） 3,396,000.00 递延收益 2,898,000.00
燃气锅炉低氮改造（注 22） 1,152,000.00 递延收益
供热直管到户改造项目补助
12,209,689.44 递延收益 68,210.56
资金（注 23）
企业发展扶持金（行唐土地出
0.00 递延收益 17,305.38
让金退费扶持）（注 24）
中站区财政局拨环保局的专
0.00 递延收益 27,322.39
项资金（注 25）
安国市第二污水处理厂提标
0.00 递延收益 143,684.47
改造项目专项资金（注 26）
增值税即征即退 92,196.82 其他收益 92,196.82
稳岗补贴 88,611.89 其他收益 88,611.89
供热补贴 25,061,909.75 其他收益 25,061,909.75
工业企业培育资金 50,000.00 其他收益 50,000.00
供水管道连接工程补贴 364,279.40 其他收益 364,279.40
其他 84,724.46 其他收益 84,724.46
创新专项资金 187,500.00 递延收益
市级科研专项资金 22,428.23 递延收益
河北省污水治理与资源化技
800,000.00 递延收益
术创新中心绩效后
（2）政府补助退回情况
□ 适用 √ 不适用
其他说明：
注1：根据天津市静海区发展和改革委员会文件《区发展改革委关于转发市发展改革委关于下达天津
市重点流域水环境综合治理2018年中央预算内投资计划的通知》（津静发改投资[2018]3号），2018年金源
收到大邱庄综合污水处理厂提标改造项目财政拨款29,430,000.00元。
注2：根据【2009】57号天津市汉沽区人民政府办公室《关于杨家泊物流加工产业园区供水工程项目
会议纪要》，为保证杨家泊物流加工产业园区供水工程的建设，区政府承诺自项目开工建设起，连续四年
每年按工程投资（3500万元）三年银行同期利率，天津市滨海新区汉沽财政局给与本公司扶持资金补贴。
公司共收到资金补贴8,522,500.00元，计入与资产相关的政府补助。
注3：鉴于本公司水费收入主要用于城区管网维护和运营，2011年度天津市滨海新区汉沽财政局对其
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城区主管网建设给予财政补助1,000,000.00元，从2011年10月起分25年结转。
注4：2012年天津市滨海新区财政局依据津滨发改投资发【2012】122号《关于下达滨海新区2012年第
一批重大项目建设专项资金计划的通知》给予本公司汉沽水厂二期改扩建工程财政补贴2,000,000.00元，其
中1,399,106.74元用于土建工程，于工程完工后开始计提折旧之月起分20年结转；另外600,893.26元用于设
备购置，于完工后开始计提折旧之月起分15年结转。
注5：2012年天津市滨海新区汉沽管委会给予本公司聚宝超市供水工程补贴资金200,000.00元，从2012
年7月起分25年结转。
注6：2013年5月10日，滨海新区汉沽财政局下达《关于<五纬路（一经路至五经路）供水工程预算>的
审核意见》，给予本公司相关工程补贴，本公司共收到补贴2,904,354.00元，计入与资产相关的政府补助。
注7：2013年5月27日，管委会为确保汉沽城区基础设施配套供水管网项目的建设和居民及时用水委托
本公司组织施工，汉沽财政局预拨本公司3,000,000.00元，作为周转资金专项用于供水管网建设。天津市滨
海新区财政局于2015年2月向本公司再次拨付东风南路延长线供水管网改造财政补贴1,477,539.00元，累计
拨付资金4,477,539.00元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注8：2015年2月12日天津市滨海新区财政局给予本公司河西二连里项目工程补贴资金1,302,556.00元，
本公司将其计入与资产相关的政府补助。河西二连里项目部分工程于2015年9月转固，自2015年10月起将
与该部分转固资产对应的工程补贴资金309,027元分25年结转。
注9：根据《天津市滨海新区人民政府关于印发滨海新区2016年政府投资计划的通知》（津滨政发[2016]6
号）及《关于滨海新区村镇供水规划供水管网工程（茶淀镇）项目建议书的批复》（津滨审批投准[2015]1266
号），汉沽财政局于2016年拨付茶淀镇供水管网建设补贴6,630,000.00元。天津市滨海新区建设和交通局分
别于2018年1月、2018年11月向本公司拨付滨海新区村镇供水规划供水管网工程（ 茶淀镇）工程款
37,000,000.00元、6,000,000.00元，累计拨付资金49,630,000.00元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注10：根据《关于汉沽盐场、农药厂等企业地下水源转换工程实施方案的批复》（津滨审批投准
[2018]1489号），天津市滨海新区财政局与2019年11月21日向本公司拨付汉沽盐场、农药厂等企业地下水
源转换工程款2,650,000.00元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注11：根据天津市北辰区水务局办公室《关于控制地面沉降实施西堤头镇水源置换工程建设资金的请
示》，为减缓西堤头镇地区沉降速度，实施西堤头镇工业园区地下水水源井封闭及水源置换建设工程，2016
年5月26日收到天津市北辰西堤头镇人民政府给予该项目补贴款120万元。本公司将其计入与资产相关的政
府补助。
注12：根据津辰审投[2016]222号《关于北辰区地下水水资源转换工程（天津宜达水务有限公司服务范
围）项目立项的批复》，2018年收到天津市北辰区水务局拨付工程补贴款6,990,700.56元，2019年1月收到
天津市北辰区水务局拨付的工程补贴款1,367,661.72元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注13：根据津辰审投[2017]309号《关于北辰区地下水水资源转换工程（2017年天津宜达水务有限公司
服务范围）项目建议书的批复》，2018年收到天津市北辰区水务局拨付的工程补贴款2,536,942.64元，2019
年1月收到天津市北辰区水务局拨付的相关补贴款927,509.33元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注14：根据津辰审投[2018]253号《关于2018年天津市北辰区地下水水资源转换工程（天津宜达水务有
限公司服务范围）项目建议书的批复》，2019年5月收到天津市北辰区水务局拨付的工程补贴款3,900,000.00
元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注15：根据津辰审投[2019]157号《关于北辰区华润啤酒厂地下水源转换工程项目建议书的批复》，2021
年1月收到天津市北辰区水务局拨付的工程补贴款5,724,654.68元，本公司将其计入与资产相关的政府补助。
注16：依据天津市农业综合开发办公室《关于宁河县丰台镇前棘坨村500亩设施蔬菜项目实施计划的
批复》(津农综[2011]85号)和宁河县农业综合开发办公室《关于下达宁河县丰台镇前棘坨村500亩设施蔬菜
项目及资金的通知》(宁农综[2011]30号)，本公司于2011年和2012年分别收到宁河财政局拨付的菜篮子工程
款项800万元和700万元，本期转其他收益468,750.00元。
注17：根据天津市滨海新区行政审批局文件《关于滨海新区村镇供水规划供水管网工程项目建议书》
150
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
的批复，本公司将收到的“滨海新区村镇供水规划供水管网工程项目专项补贴”748万元计入递延收益，按照
固定资产计提折旧的年限25年分期确认政府补助，本年计入其他收益299,199.96元。根据本公司向天津市
滨海新区水务局提交的《关于天津市滨海新区村镇供水规划供水管网工程项目财政拨款事项的申请》，2017
年新增供水管网工程补助金额900万元，2018年新增供水管网工程补助金额4300万元。
注18：根据津滨政纪[2011]78号关于研究老旧住宅小区供水管网改造工作的会议纪要，本公司将收到
的聚酯水厂至大港供水站联通管改造工程的20%的补助款5,664,073.00元计入递延收益，按照固定资产计提
折旧的年限25年分期确认政府补助，本期计入其他收益113,281.44元。
注19：根据2020年1月31日河北省财政厅文件冀财债[2019]80号《河北省财政厅关于下达2020年提前批
次（第一批次）新增政府债务限额的通知》，下达2020年新增卢龙县石门镇集中供热及管线建设项目专项
债券额度1900万元。2020年度实际收到1900万元相关款项，由于项目尚未达到可使用状态，本期确认其他
收益0.00元。
注20：根据2019年9月25日秦皇岛财政局文件秦财建[2019]177号《秦皇岛市财政局关于调整中央水污
染防止专项资金的通知》，将中央水污染防止资金2500万元拨付卢龙县专项用于绿色化工园区污水处理厂
项目。2020年度实际收到2500万元相关款项，由于项目尚未达到可使用状态，本期确认其他收益1,747,046.24
元。
注21：2019年3至6月，天津市生态环境局根据津环财[2018]20号《市生态环境局 市财政局关于做好2018
年中央大气污染防治专项资金项目有关工作的通知》，拨付本公司6,570,000.00元，用于本公司王顶堤、红
桥燕宇及西青燕宇供热站的燃气锅炉低氮改造；在2020年依据津财建一指[2019]213号《天津市财政局关于
下达2019年第十二批大气防治专项资金预算的通知》，拨付本公司供热站燃气锅炉低氮改造项目
4,710,000.00元，用于本公司卫星里、佟楼及水上村供热站的燃气锅炉低氮改造项目，累计拨付11,280,000.00
元，本公司将该专项资金计入与资产相关的政府补助，自首次拨款至今，根据项目进度将与转固资产对应
的补贴资金进行结转，累计结转8,382,000.00 ，其中本期确认其他收益2,898,000.00元。
注22：2020年6月，天津市河西区生态环境局根据津财建一指[2019]213号《天津市财政局关于下达2019
年第十二批大气防治专项资金预算的通知》，拨付本公司重热金海湾供热站燃气锅炉低氮技术改造项目中
央专项资金2,880,000.00元，本公司将该专项资金计入与资产相关的政府补助。自2020年6月至2020年12月，
根据项目进度将与转固资产对应的补贴资金1,728,000.00结转。本期确认其他收益0.00元。
注23：根据2021年6月29日廊坊市住房和城乡建设局文件廊建城管【2021】11号【廊坊市住房和城乡
建设局关于印发《市区供热直管到户改造项目补助资金拨付方案》的通知】，我公司于2021年6月收到廊
坊市住房和城乡建设局供热直管到户改造项目工程补贴1227.79万元，该项补贴属于与资产相关的政府补
贴，因此按照相关管网的使用年限15年分期摊销，本期确认其他收益为68210.56元。
注24：行唐-特许经营权补偿款：河北行唐经济区管委会与嘉诚环保工程有限公司于2018年11月15日签
订《行唐经济开发区供水工程特许经营补充协议》，在嘉诚环保工程有限公司完成土地招拍挂手续并取得
国有建设土地使用证后，河北行唐经济管委会给于扶持企业发展资金支持。
注25：焦作-中站区财政局拨环保局的专项资金：焦作市财政局焦财预（2018）281号《焦作市财政局
关于下达2018年水污染防治专项资金预算的通知》，为支持市水污染防治和水生态环境治理，下达2018年
水污染防治专项资金，项目内容为中站区污水处理厂一期二阶段工程项目306万元。2019年度实际收到150
万元相关款项。
注26：根据《保定市安国市生态环境保护局安国市分局关于环保项目专项资金使用说明》，本公司将
收到的“安国市第二污水处理厂提标改造工程项目专项资金”1500万元计入递延收益。按项目收益期分期确
认收入，本期确认其他收益143,684.47元。
151
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八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
购买日至期 购买日至期
被购买方名 股权取得时 股权取得成 股权取得比 股权取得方 购买日的确
购买日 末被购买方 末被购买方
称 点 本 例 式 定依据
的收入 的净利润
衡水精臻环
2021 年 04 月 270,000,000. 2021 年 04 月 12,796,893.1
保技术有限 100.00% 现金收购 股权交割日 4,378,710.26
29 日 00 30 日 7
公司
天津市重热
2021 年 02 月 17,813,100.0 2021 年 01 月 14,696,329.2
供热技术工 100.00% 现金收购 股权交割日 -124,975.02
08 日 0 31 日 6
程有限公司
天津市房信
2021 年 02 月 22,046,278.0 2021 年 01 月 65,439,635.3 16,201,706.5
供热有限公 100.00% 现金收购 股权交割日
08 日 0 31 日 2 0
司
其他说明：
（2）合并成本及商誉
单位：元
天津市重热供热技术工程有
合并成本 衡水精臻环保技术有限公司 天津市房信供热有限公司
限公司
现金 270,000,000.00 17,813,100.00 22,046,278.00
合并成本合计 270,000,000.00 17,813,100.00 22,046,278.00
减：取得的可辨认净资产公允
135,514,902.30 18,136,278.55 -32,957,136.01
价值份额
商誉/合并成本小于取得的可
辨认净资产公允价值份额的 134,485,097.70 -323,178.55 55,003,414.01
金额
合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明：
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
衡水精臻环保技术有限公司 天津市重热供热技术工程有限公 天津市房信供热有限公司
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司
购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值 购买日公允价值 购买日账面价值
货币资金 14,013,481.57 14,013,481.57 1,749,833.52 1,749,833.52 14,126,185.87 14,126,185.87
应收款项 42,331,801.53 42,331,801.53 227,658.11 227,658.11 4,457,379.98 4,457,379.98
存货 428,720.23 428,720.23 8,872,976.15 8,872,976.15 2,323,158.27 2,323,158.27
固定资产 92,019,622.04 91,548,170.35 51,030,546.64 47,529,206.56 170,322,250.04 140,531,717.91
无形资产 32,093,487.72 26,799,251.32 2,389,735.30 0.00 47,326,518.25 10,757,004.68
应收票据 3,455,242.80 3,455,242.80
预付账款 2,689,793.77 2,689,793.77 38,397.28 38,397.28 7,656,339.67 7,656,339.67
其他应收款 689,697.60 689,697.60 22,969,645.79 22,969,645.79 51,761,469.10 51,761,469.10
其他流动资产 23,240,963.35 23,240,963.35 1,503,048.34 1,503,048.34 25,953,484.16 25,953,484.16
在建工程 2,031,035.37 2,031,035.37 17,388,919.26 21,862,338.73 61,325,897.17 65,539,443.49
长期待摊费用 1,560,158.89 1,560,158.89
递延所得税资产 180,698.56 4,693,511.06
资产合计 214,734,703.43 213,481,827.84 106,170,760.39 104,753,104.48 385,252,682.51 323,106,183.13
借款 20,000,000.00 20,000,000.00 229,500,000.00 229,500,000.00
应付款项 16,284,522.46 16,284,522.46 2,590,526.00 2,590,526.00 43,610,221.23 43,610,221.23
递延所得税负债 1,441,422.02
合同负债 437,732.40 437,732.40 12,774,608.44 12,774,608.44 52,430,727.78 53,916,048.14
应付职工薪酬 536,015.19 536,015.19 305,805.65 305,805.65 1,189,823.07 1,189,823.07
应交税费 1,232,552.36 1,232,552.36 27,500.00 27,500.00
其他应付款 38,755,383.18 38,755,383.18 42,464,403.86 42,464,403.86 25,663,853.01 25,663,853.01
一年内到期的非
31,000,000.00 31,000,000.00
流动负债
其他流动负债 20,532,173.52 20,532,173.52
递延收益 18,139,583.34 9,899,137.89 44,154,454.38 21,330,124.33 82,461,106.14
负债合计 79,219,801.13 95,917,962.45 88,034,481.84 122,289,798.33 404,752,249.42 467,368,551.59
净资产 135,514,902.30 117,563,865.39 18,136,278.55 -17,536,693.85 -19,499,566.91 -144,262,368.46
减：少数股东权
13,457,569.10 2,503,891.04
益
取得的净资产 135,514,902.30 117,563,865.39 18,136,278.55 -17,536,693.85 -32,957,136.01 -146,766,259.50
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
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2、处置子公司
是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形
√ 是 □ 否
单位：元
处置价
款与处
丧失控 与原子
置投资 按照公
制权之 公司股
对应的 丧失控 丧失控 允价值
丧失控 日剩余 权投资
丧失控 合并财 制权之 制权之 重新计
丧失控 制权之 股权公 相关的
子公司 股权处 股权处 股权处 制权时 务报表 日剩余 日剩余 量剩余
制权的 日剩余 允价值 其他综
名称 置价款 置比例 置方式 点的确 层面享 股权的 股权的 股权产
时点 股权的 的确定 合收益
定依据 有该子 账面价 公允价 生的利
比例 方法及 转入投
公司净 值 值 得或损
主要假 资损益
资产份 失
设 的金额
额的差
额
嘉诚环
2021 年
保工程 376,568, 公开挂 股权交 22,891,7 574,994,
21.00% 04 月 20 34.00%
有限公 472.00 牌 割日 49.86 994.18
日
司
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□ 是 √ 否
3、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
新设成立天津市浩源建设工程有限公司。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
持股比例
子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式
直接 间接
管道输水运输；
天津市滨海水业 非同一控制下企
天津 天津 水供应以及相关 100.00%
集团有限公司 业合并
水务服务
天津市安达供水 天津 天津 自来水生产、供 96.72% 非同一控制下企
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有限公司 应； 业合并
天津龙达水务有 自来水生产、供 非同一控制下企
天津 天津 56.72%
限公司 应； 业合并
天津宜达水务有 自来水生产、供 非同一控制下企
天津 天津 100.00%
限公司 应； 业合并
供水工程建设；
天津泰达水务有 水工业新产品、 非同一控制下企
天津 天津 60.00%
限公司 新水源开发与利 业合并
用
天津坤洁企业管 物业管理服务、 非同一控制下企
天津 天津 100.00%
理咨询有限公司 劳务服务 业合并
天津市滨生源科 工程施工、商品
天津 天津 100.00% 新设
技发展有限公司 销售
节能环保、清洁
天津市多源节能
能源项目的设 非同一控制下企
产业发展有限公 天津 天津 100.00%
计、建设、运营 业合并
司
服务
天津市润达环境
非同一控制下企
治理服务有限公 天津 天津 污水处理 100.00%
业合并
司
天津市润达金源 非同一控制下企
天津 天津 污水处理 100.00%
水务有限公司 业合并
广西宇润环境治
广西 广西 污水处理 65.00% 新设
理服务有限公司
天津市润达清源
污水治理服务有 天津 天津 污水处理 100.00% 新设
限公司
新乐市嘉润达污 河北省石家庄市
新乐市 污水处理 90.00% 新设
水处理有限公司 新乐市
新乐市诚润污水 河北省石家庄市
新乐市 污水处理 90.00% 新设
处理有限公司 新乐市
天津市翔升商贸
天津 天津 商品销售 100.00% 新设
有限公司
天津市爱可迅科 信息技术服务及
天津 天津 70.00% 新设
技有限公司 相关产品销售
天津铸福健康信
天津 天津 健康服务 100.00% 新设
息咨询有限公司
天津市雍泉水务 自来水生产、供
天津 天津 100.00% 新设
有限公司 应
155
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
保定市中环嘉诚
非同一控制下企
污水处理有限公 河北省保定市 河北省保定市 污水处理 76.92%
业合并
司
水污染治理，废
北京中环达生态 气治理；专业承 非同一控制下企
北京市 北京市 100.00%
科技有限公司 包；销售机械设 业合并
备、电子产品
环境工程设计、
污染治理；环境
卢龙县永嘉环境 非同一控制下企
秦皇岛市 秦皇岛市 污染治理；污水 89.00%
工程有限公司 业合并
处理设施运营管
理及维护
净水设备、水处
天津朴道水处理
天津市 天津市 理设备、销售、 70.00% 新设
科技有限公司
租赁、维护
天津广源热力有
天津市 天津市 供热服务 60.00% 新设
限公司
津滨仪表科技
智能仪表、智能
（宁波）有限公 浙江省宁波市 浙江省宁波市 100.00% 新设
水表等销售
司
危险废物治理
渤海宏铄衡水清 （凭许可证经
衡水市 衡水市 60.00% 新设
洁技术有限公司 营）；固体废物治
理
对水务行业进行
天津水元投资有 投资及其资产管 同一控制下企业
天津市 天津市 100.00%
限公司 理；建设项目咨 合并
询服务
热电供热；供热
廊坊市广达供热 设施建设、热力 同一控制下企业
廊坊市 廊坊市 51.15%
有限公司 输配、供热管理、 合并
服务
天津铸福中医诊
天津市 天津市 诊所服务 100.00% 新设
所有限公司
天津市泉达水务 自来水生产、供
天津市 天津市 100.00% 新设
有限公司 应
渤海恒铄实业有 各类工程建设活
天津市 天津市 100.00% 新设
限公司 动
危险废物治理
渤海宏铄（连云
连云港市 连云港市 （凭许可证经 53.00% 新设
港）清洁技术有
营）；固体废物治
156
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司 理
热电供热；供热
天津市重热供热
设施建设、热力 非同一控制下企
技术工程有限公 天津市 天津市 100.00%
输配、供热管理、 业合并
司
服务
热电供热；供热
天津市房信供热 设施建设、热力 非同一控制下企
天津市 天津市 100.00%
有限公司 输配、供热管理、 业合并
服务
热电供热；供热
天津清新供热有 设施建设、热力 非同一控制下企
天津市 天津市 60.00%
限公司 输配、供热管理、 业合并
服务
热电供热；供热
天津市信新能源
设施建设、热力 非同一控制下企
技术发展有限公 天津市 天津市 60.00%
输配、供热管理、 业合并
司
服务
危险废物治理
衡水精臻环保技 （凭许可证经 非同一控制下企
衡水市 衡水市 100.00%
术有限公司 营）；固体废物治 业合并
理
天津市浩源建设 各类工程建设活
天津市 天津市 100.00% 新设
工程有限公司 动
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2）重要的非全资子公司
单位：元
本期归属于少数股东的 本期向少数股东宣告分
子公司名称 少数股东持股比例 期末少数股东权益余额
损益 派的股利
廊坊市广达供热有限公
48.85% 6,699,469.21 249,823,197.13
司
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
157
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
期末余额 期初余额
子公司
流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合 流动资 非流动 资产合 流动负 非流动 负债合
名称
产 资产 计 债 负债 计 产 资产 计 债 负债 计
廊坊市
广达供 164,133, 1,133,51 1,297,64 166,011, 622,430, 788,442, 325,280, 1,142,04 1,467,32 344,596, 627,235, 971,831,
热有限 104.89 6,465.94 9,570.83 478.58 543.20 021.78 122.77 4,349.71 4,472.48 089.19 203.15 292.34
公司
单位：元
本期发生额 上期发生额
子公司名称 综合收益总 经营活动现 综合收益总 经营活动现
营业收入 净利润 营业收入 净利润
额 金流量 额 金流量
廊坊市广达
184,025,502. 13,714,368.9 13,714,368.9 -97,475,040.4 179,760,375. 13,879,949.2 13,879,949.2 -80,601,534.5
供热有限公
33 1 1 6 07 6 6 9
司
其他说明：
2、在合营安排或联营企业中的权益
（1）重要的合营企业或联营企业
持股比例 对合营企业或联
合营企业或联营
主要经营地 注册地 业务性质 营企业投资的会
企业名称 直接 间接
计处理方法
天津市南港工业 工业企业用水及
天津市 天津市 49.00% 权益法
区水务有限公司 相关水务服务等
天津滨海旅游区
工业企业用水及
水务发展有限公 天津市 天津市 40.00% 权益法
相关水务服务等
司
天津市泉州水务 工业企业用水及
天津市 天津市 49.00% 权益法
有限公司 相关水务服务等
环境工程设计、
嘉诚环保工程有 施工及工程总承
河北省 河北省 34.00% 权益法
限公司 包；环保设施运
营管理
沙河市嘉诚环境
河北省邢台市 河北省邢台市 污水处理 40.00% 权益法
工程有限公司
嘉诚（焦作）水 河南省焦作市 河南省焦作市 污水处理 30.00% 权益法
158
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
务有限公司
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有 20%以下表决权但具有重大影响，或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2）重要联营企业的主要财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
南港水务 旅游区水务 泉州水务 嘉诚环保 沙河嘉诚 焦作水务 南港水务 旅游区水务 泉州水务
23,411,505. 50,690,693. 97,914,216. 920,032,840 81,777,814. 209,595,583 19,301,950. 49,344,361. 115,244,493
流动资产
50 43 99 .29 81 .76 24 40 .91
156,135,928 143,645,756 101,967,918 1,574,847,5 385,938,336 160,964,932 152,093,075 145,831,341 106,779,775
非流动资产
.26 .94 .55 10.31 .75 .82 .95 .10 .46
179,547,433 194,336,450 199,882,135 2,494,880,3 467,716,151 370,560,516 171,395,026 195,175,702 222,024,269
资产合计
.76 .37 .54 50.60 .56 .58 .19 .50 .37
60,664,334. 158,055,061 137,127,384 992,226,486 172,535,809 211,070,893 61,851,063. 159,026,214 168,135,894
流动负债
62 .20 .20 .76 .20 .80 11 .08 .56
36,112,398. 12,655,700. 572,169,084 165,000,000 2,738,532.8 33,132,398. 12,655,700. 5,000,000.0
非流动负债
78 00 .54 .00 2 78 00 0
96,776,733. 170,710,761 137,127,384 1,564,395,5 337,535,809 213,809,426 94,983,461. 171,681,914 173,135,894
负债合计
40 .20 .20 71.30 .20 .62 89 .08 .56
少数股东权 119,257,463
益 .93
归属于母公 82,770,700. 23,625,689. 62,754,751. 811,227,315 130,180,342 156,751,089 76,411,564. 23,493,788. 48,888,374.
司股东权益 36 17 34 .37 .36 .96 30 42 81
按持股比例
40,557,643. 9,450,275.6 30,749,828. 275,817,287 52,072,136. 47,025,326. 37,441,666. 9,397,515.3 23,955,303.
计算的净资
17 6 16 .23 94 99 50 6 66
产份额
对联营企业
40,557,643. 9,450,275.6 39,652,948. 574,994,994 67,192,136. 49,974,715. 37,441,666. 9,397,515.3 32,805,988.
权益投资的
17 6 14 .18 94 02 50 6 81
账面价值
10,408,479. 13,859,558. 30,098,848. 131,260,306 20,240,075. 18,933,561. 8,060,766.5 11,264,444. 20,793,852.
营业收入
14 81 71 .02 25 34 1 81 57
6,359,136.0 13,973,386. -25,771,665 -3,208,808. -3,802,144. -5,620,817. -1,785,676.
净利润 131,900.75 80,173.77
6 39 .67 30 26 65 59
综合收益总 6,359,136.0 13,973,386. -25,771,665 -3,208,808. -3,802,144. -5,620,817. -1,785,676.
131,900.75 80,173.77
额 6 39 .67 30 26 65 59
其他说明
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渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（3）不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
期末余额/本期发生额 期初余额/上期发生额
合营企业： -- --
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
联营企业： -- --
投资账面价值合计 38,665,452.94 19,785,270.66
下列各项按持股比例计算的合计数 -- --
--净利润 -167,957.29 -98,645.02
--综合收益总额 -167,957.29 -98,645.02
其他说明
十、与金融工具相关的风险
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括：信用风险、流动性风险、利率风险、汇率
风险 、其他价格风险。
下文主要论述上述风险敞口及其形成原因以及在本期发生的变化、风险管理目标、政策和程序以及计
量风险的方法及其在本期发生的变化等。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业
绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设
定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些
风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也
定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响
金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）信用风险
可能引起本公司信用损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金
融资产产生的损失，具体包括合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
本公司的货币资金存放在信用评级较高的银行，故货币资金只具有较低的信用风险。
对于应收款项，本公司已根据实际情况制定了信用政策，对客户进行信用评估以确定赊销额度与信用期
限。信用评估主要根据客户的财务状况、外部评级及银行信用记录。并执行其他监控程序以确保采取必要
的措施回收逾期债务。在一般情况下，本公司不会要求客户提供抵押品。此外，本公司于每个资产负债表
日审核金融资产的回收情况，以确保对相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。因此，本公司管理
层认为本公司所承担的信用风险已经大为降低。
（二）流动性风险
管理流动风险时，本公司及各子公司负责自身的现金管理工作，保持管理层认为充分的现金及现金等价物
并对其进行监控，包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求 (如果借款额超过某些预设授
权上限，便需获得本公司董事会的批准)，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管
理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
（三）利率风险
利率风险敏感性分析基于下述假设：
160
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
①市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用；
②对于以公允价值计量的固定利率金融工具，市场利率变化仅仅影响其利息收入或费用；
在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率可能发生的合理变动对当期损益和股东权益的
税前影响如下：
本期发生额 上期发生额
项目 利率变动 对股东权益的影
对利润的影响 对利润的影响 对股东权益的影响
响
利息支出 增加5% -2,774,119.55 -2,774,119.55 -2,501,939.00 -2,501,939.00
利息支出 减少5% 2,774,119.55 2,774,119.55 2,501,939.00 2,501,939.00
（四）汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可
源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
本公司外币存款极少，外币汇率风险很小。本公司外币贷款均与相关银行锁定汇率，不承担外币贷款
的汇率波动风险。
十一、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
期末公允价值
项目 第一层次公允价值计
第二层次公允价值计量 第三层次公允价值计量 合计
量
一、持续的公允价值计量 -- -- -- --
（三）其他权益工具投资 26,875,487.23 26,875,487.23
持续以公允价值计量的
26,875,487.23 26,875,487.23
资产总额
二、非持续的公允价值计
-- -- -- --
量
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
其他权益工具投资：因被投资企业的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成
本作为公允价值的合理估计进行计量。
十二、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司对本企业的 母公司对本企业的
母公司名称 注册地 业务性质 注册资本
持股比例 表决权比例
本企业的母公司情况的说明
161
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
本企业最终控制方是天津市人民政府国有资产监督管理委员会。
其他说明：
注册资本 对本公
法定
关联 企业类 业务 期初金 期末金 对本公司 司的表 本公司最
全称 注册地 代表
关系 型 性质 额（万 额（万 持股比例 决权比 终控制方
人
元） 元） 例
天津市人
有限责 天津市河
天津兴 津企 第一 民政府国
任公司 西区友谊 张建 90030.41 90030.41
业管理 有限 大股 企业 22.46% 22.46% 有资产监
（法人 北路合众 民 8354 8354
公司 东 督管理委
独资） 大厦 B-601
员会
注：经天津市财政局《关于核定市水务局所属天津市水利勘察设计院、天津市水务局引滦入港工程管理处
转企改制后国家资本金的批复》（津财资[2020]51号）及天津市水务局《关于核定天津市水务局引滦入港
工程管理处转企改制后国家资本金的通知》（津水财审[2020]22号）的批复，同意公司控股股东天津市水
务局引滦入港工程管理处（以下简称入港处）转企改制为有限责任公司（入港处更名为天津兴津企业管理
有限公司），由天津国兴资本运营有限公司履行出资人（股东）职责。本次入港处改制完成后，天津市水
务局不再为公司的实际控制人。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注企业集团的构成。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注重要的合营企业或联营企业。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称 与本企业关系
天津市南港工业区水务有限公司 联营公司
天津滨海旅游区水务发展有限公司 联营公司
廊坊新达能源有限公司 联营公司
其他说明
4、其他关联方情况
其他关联方名称 其他关联方与本企业关系
天津泰达投资控股有限公司 持股 5%以上法人
天津市水利经济管理办公室 公司董事任法人的单位
天津滨水检测技术有限公司 受第一大股东控制的公司
天津市金帆工程建设监理有限公司 受第一大股东控制的公司
天津市天直置业有限公司 受第一大股东的股东控制的公司
天津市南港工业区水务有限公司 联营公司
162
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
天津滨海旅游区水务发展有限公司 联营公司
天津曼荼罗软件有限公司 联营公司
李华青 持股 5%以上自然人股东
石家庄合力投资咨询中心（有限合伙） 持有公司 5%股份以上的自然人股东的一致行动人
廊坊市热力总公司 公司监事任法人、总经理的公司
天津雍泰生活垃圾处理有限公司 持股 5%以上股东之子公司
嘉诚环保工程有限公司 联营企业
滦州市中环嘉诚污水处理公司 联营企业
沙河市嘉诚环境工程有限公司 联营企业
安新县嘉诚污水处理有限公司 联营企业
安国市嘉诚污水处理有限公司 联营企业
涞源县嘉诚污水工程公司 联营企业
饶阳嘉阳环保有限公司 联营企业
邯郸市永年区嘉诚污水处理有限公司 联营企业
涞源县嘉源环境工程有限公司 联营企业
廊坊新达能源有限公司 联营公司
其他说明
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度 是否超过交易额度 上期发生额
天津市金帆工程建
监理费 50,000.00
设监理有限公司
天津滨水检测技术
水质检测服务 307,018.86 472,975.47
有限公司
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额
天津市金帆工程建设监理有限
提供劳务 160,028.40
公司
天津市南港工业区水务有限公
销售原水 3,159,240.99 2,290,567.36
司
天津市南港工业区水务有限公 提供劳务 220,539.62 230,869.81
163
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
司
天津滨海旅游区水务发展有限
提供劳务 344,111.32 334,282.08
公司
天津滨海旅游区水务发展有限
销售自来水 11,966,890.00 11,595,700.19
公司
天津雍泰生活垃圾处理有限公
污水处理 176,603.77 62,129.34
司
涞源县嘉诚污水工程有限公司 危废服务 8,864.91
饶阳嘉阳环保有限公司 工程款 16,141.15
嘉诚环保工程有限公司 工程款 840,308.77
廊坊新达能源有限公司 取暖费 661,730.30
廊坊新达能源有限公司 趸售热源 1,893,191.64
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
本公司与关联方的交易定价，遵循市场定价原则；如果该产品无市场价格可供参考，则按公平、公开、公允、平等、自
愿、等价、有偿的原则由双方协商确定，原则上不能偏离市场独立第三方的价格或收费的标准。
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 受托/承包资产类 托管收益/承包收 本期确认的托管
受托/承包起始日 受托/承包终止日
称 称 型 益定价依据 收益/承包收益
天津兴津企业管 天津市滨海水业 2016 年 03 月 31 2036 年 03 月 30
其他资产托管 市场定价 23,736,317.45
理有限公司 集团有限公司 日 日
关联托管/承包情况说明
天津市水务局引滦入港工程管理处（以下简称“入港处”）与中国石化集团资产经营管理有限公司天津石化分公司（以下
简称“天津石化”）签订《天津石化社区供水移交协议》，经原协议甲方天津石化同意，入港处决定将天津石化社区和生活区
供水业务委托我公司全资子公司天津市滨海水业集团有限公司（以下简称“滨海水业”）运营管理，由滨海水业或其指定的下
属企业承担和承接社区和生活区城市供水社会职能。公司于2015年12月25日召开第五届董事会第十九次会议审议通过《关于
全资子公司与控股股东签订委托运营合同暨关联交易的议案》。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
委托方/出包方名 受托方/承包方名 委托/出包资产类 托管费/出包费定 本期确认的托管
委托/出包起始日 委托/出包终止日
称 称 型 价依据 费/出包费
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
164
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
承租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁收入 上期确认的租赁收入
本公司作为承租方：
单位：元
出租方名称 租赁资产种类 本期确认的租赁费 上期确认的租赁费
天津市天直置业有限公司 房屋 628,775.60 471,581.70
廊坊市热力总公司 房屋 3,289,082.57 2,810,766.95
关联租赁情况说明
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
沙河市嘉诚环保工程有
68,000,000.00 2017 年 04 月 27 日 2022 年 04 月 26 日 否
限公司
卢龙县永嘉环境工程有
34,656,848.06 2018 年 05 月 30 日 2023 年 05 月 30 日 否
限公司
天津市润达金源水务有
36,200,000.00 2018 年 02 月 05 日 2030 年 02 月 01 日 否
限公司
嘉诚环保工程有限公司 50,804,061.90 2019 年 12 月 25 日 2027 年 12 月 24 日 否
嘉诚环保工程有限公司 13,960,000.00 2020 年 09 月 17 日 2023 年 09 月 16 日 否
本公司作为被担保方
单位：元
担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已经履行完毕
关联担保情况说明
担保是否
担保方 被担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日
履行完毕
天津滨海旅游区水务发展 否
天津龙达水务有限公司 6,374,800.00 2015/3/4 2023/3/4
有限公司
天津滨海旅游区水务发展 否
天津龙达水务有限公司 3,200,000.00 2020/9/7 2021/9/7
有限公司
天津市南港工业区水务有 否
天津市滨海水业集团有限公司 17,695,075.40 2020/12/25 2027/12/24
限公司
安国市嘉诚污水处理有限 否
李华青、嘉诚环保、北京公司 20,632,396.53 2016/9/28 2022/9/28
公司
天津市滨海水业集团有限公司 天津龙达水务有限公司 85,080,000.00 2019/9/17 2023/9/15 否
天津市滨生源科技发展有 否
天津市滨海水业集团有限公司 1,000,000.00 2021/1/29 2021/7/28
限公司
天津市滨海水业集团有限公司 天津市滨生源科技发展有 1,480,000.00 2021/2/8 2021/8/7 否
165
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
限公司
天津市滨生源科技发展有 否
天津市滨海水业集团有限公司 5,000,000.00 2021/3/26 2022/3/25
限公司
天津市滨海水业集团有限公司 天津龙达水务有限公司 22,688,000.00 2021/3/8 2022/3/8 否
天津市滨海水业集团有限公司 天津龙达水务有限公司 31,763,200.00 2021/4/9 2022/4/9 否
天津市滨海水业集团有限公司 天津市安达供水有限公司 9,672,000.00 2021/3/17 2022/3/16 否
天津市滨海水业集团有限公司 天津市安达供水有限公司 38,688,000.00 2021/6/24 2022/6/24 否
天津市滨海水业集团有限公司 天津市安达供水有限公司 9,672,480.00 2021/6/30 2022/6/29 否
（5）关联方资金拆借
单位：元
关联方 拆借金额 起始日 到期日 说明
拆入
天津兴津企业管理有限 利率按人民银行 3 年同
102,450,000.00 2019 年 06 月 25 日 2022 年 06 月 24 日
公司 期贷款利率
拆出
天津市南港工业区水务
7,680,000.00 2020 年 12 月 09 日 2021 年 09 月 06 日 年利率 6%
有限公司
（6）关键管理人员报酬
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
董监高薪酬合计 2,409,115.00 2,688,604.00
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
期末余额 期初余额
项目名称 关联方
账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
天津市南港工业区
应收账款 15,027,176.35 537,463.04 11,444,608.90 343,650.53
水务有限公司
天津滨海旅游区水
应收账款 15,949,806.18 555,968.69 9,379,151.48 398,721.42
务发展有限公司
天津雍泰生活垃圾
应收账款 151,200.00 34,650.00
处理有限公司
166
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天津市金帆工程建
应收账款 30,000.00
设监理有限公司
嘉诚环保工程有限
应收账款 18,269,942.00
公司
饶阳嘉阳环保有限
应收账款 163,000.00
公司
沙河市嘉诚环境工
应收账款 6,546,739.75
程有限公司
涞源县嘉诚污水工
应收账款 28,314,067.17
程公司
安国市嘉诚污水处
应收账款 18,780,190.77
理有限公司
安新县嘉诚污水处
应收账款 29,580,446.00
理有限公司
邯郸市永年区嘉诚
应收账款 20,000,000.00
污水处理有限公司
滦州市中环嘉诚污
应收账款 1,270,330.89
水处理有限公司
天津市天直置业有
预付账款 314,387.80 314,387.80
限公司
嘉诚环保工程有限
预付账款 183,486.24
公司
天津市南港工业区
其他应收款 7,680,000.00 230,400.00 7,680,000.00
水务有限公司
天津曼荼罗软件有
其他应收款 15,000.00 7,000.00 15,000.00 6,000.00
限公司
天津市天直置业有
其他应收款 110,035.70 54,014.28 110,035.70 44,014.28
限公司
嘉诚环保工程有限
其他应收款 238,601,252.95
公司
天津市南港工业区
应收利息 244,480.00 14,080.00
水务有限公司
嘉诚环保工程有限
应收利息 2,520,225.73
公司
滦州市中环嘉诚污
合同资产 2,298,966.22
水处理有限公司
安国市嘉诚污水处
合同资产 3,140,107.40
理有限公司
167
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
涞源县嘉诚污水工
合同资产 390,263.19
程有限公司
饶阳嘉阳环保有限
合同资产 2,749,154.47
公司
（2）应付项目
单位：元
项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额
应付账款 天津滨水检测技术有限公司 223,400.00 433,160.00
天津市金帆工程建设监理有
应付账款 262,402.70 482,362.98
限公司
应付账款 嘉诚环保工程有限公司 5,810,079.69
其他应付款 天津兴津企业管理有限公司 104,863,188.70 107,465,069.79
其他应付款 天津兴津企业管理有限公司 8,151,568.00 8,151,568.00
其他应付款 廊坊市热力总公司 11,875,094.08 7,194,476.98
应付股利 廊坊市热力总公司 136,745.49 2,925,163.77
长期应付款 天津泰达投资控股有限公司 100,000,000.00 100,000,000.00
合同负债 饶阳嘉阳环保有限公司 16,981.13
合同负债 嘉诚环保工程有限公司 4,962,363.12
沙河市嘉诚环境工程有限公
合同负债 12,485,580.13
司
十三、承诺及或有事项
1、其他
为其他单位提供债务担保形成的或有负债详见“关联方担保情况”。
十四、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）应收账款分类披露
单位：元
期末余额 期初余额
类别 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备
账面价值 账面价值
金额 比例 金额 计提比 金额 比例 金额 计提比例
168
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
例
其中：
按组合计提坏账准 7,317,25 59,530.7 7,257,721 7,317,252 7,287,487.1
100.00% 100.00% 29,765.37 0.41%
备的应收账款 2.47 4 .73 .47 0
其中：
以账龄表为基础预 148,826. 59,530.7 148,826.8
2.03% 40.00% 89,296.11 2.03% 29,765.37 20.00% 119,061.48
期信用损失组合 85 4 5
按其他信用风险特 7,168,42 7,168,425 7,168,425 7,168,425.6
97.97% 97.97%
征计提坏账准备 5.62 .62 .62 2
7,317,25 59,530.7 7,257,721 7,317,252 7,287,487.1
合计 100.00% 0.81% 100.00% 29,765.37 0.41%
2.47 4 .73 .47 0
按单项计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由
按组合计提坏账准备：59,530.74
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
以账龄表为基础预期信用损
148,826.85 59,530.74 40.00%
失组合
合计 148,826.85 59,530.74 --
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
期末余额
名称
账面余额 坏账准备 计提比例
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备，请参照其他应收款的披露方式披露坏账准备的相关信息：
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 7,168,425.62
6 个月-1 年 7,168,425.62
3 年以上 148,826.85
169
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3至4年 148,826.85
合计 7,317,252.47
（2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提 29,765.37 29,765.37 59,530.74
合计 29,765.37 29,765.37 59,530.74
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
单位名称 收回或转回金额 收回方式
（3）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况
单位：元
占应收账款期末余额合计数
单位名称 应收账款期末余额 坏账准备期末余额
的比例
1 7,168,425.62 97.97%
2 148,826.85 2.03% 59,530.74
合计 7,317,252.47 100.00%
2、其他应收款
单位：元
项目 期末余额 期初余额
应收利息 7,870,831.24 6,004,884.44
其他应收款 521,740,583.51 380,195,029.34
合计 529,611,414.75 386,199,913.78
（1）应收利息
1）应收利息分类
单位：元
项目 期末余额 期初余额
170
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
其他 7,870,831.24 6,004,884.44
合计 7,870,831.24 6,004,884.44
（2）其他应收款
1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
款项性质 期末账面余额 期初账面余额
保证金 3,660,000.00
押金 1,800.00 1,800.00
往来款 521,740,583.51 376,535,029.34
合计 521,742,383.51 380,196,829.34
2）坏账准备计提情况
单位：元
第一阶段 第二阶段 第三阶段
坏账准备 未来 12 个月预期信 整个存续期预期信用损失 整个存续期预期信用损失 合计
用损失 (未发生信用减值) (已发生信用减值)
2021 年 1 月 1 日余额 1,800.00 1,800.00
2021 年 1 月 1 日余额在
—— —— —— ——
本期
2021 年 6 月 30 日余额 1,800.00 1,800.00
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□ 适用 √ 不适用
按账龄披露
单位：元
账龄 期末余额
1 年以内（含 1 年） 473,640,603.51
1-6 个月 399,450,603.51
6 个月-1 年 74,190,000.00
1至2年 35,100,000.00
3 年以上 13,001,780.00
5 年以上 13,001,780.00
合计 521,742,383.51
171
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
本期变动金额
类别 期初余额 期末余额
计提 收回或转回 核销 其他
按账龄组合计提 1,800.00 1,800.00
合计 1,800.00 1,800.00
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
单位名称 转回或收回金额 收回方式
4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
占其他应收款期末
单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 坏账准备期末余额
余额合计数的比例
1 往来款 213,550,603.51 1-6 个月 40.93%
1-6 个月 51800000；
2 往来款 86,900,000.00 16.66%
1-2 年 35100000
3 往来款 73,000,000.00 1-6 个月 13.99%
4 往来款 45,500,000.00 1-6 个月 8.72%
1-6 个月 25000000；
5 往来款 42,250,000.00 6 个月-1 年 8.10%
17250000
合计 -- 461,200,603.51 -- 88.40%
3、长期股权投资
单位：元
期末余额 期初余额
项目
账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值
对子公司投资 2,004,595,129.61 2,004,595,129.61 2,546,903,861.79 2,546,903,861.79
对联营、合营企
674,728,718.85 674,728,718.85 57,500,897.03 57,500,897.03
业投资
合计 2,679,323,848.46 2,679,323,848.46 2,604,404,758.82 2,604,404,758.82
172
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
（1）对子公司投资
单位：元
期初余额(账 本期增减变动 期末余额(账面 减值准备期末
被投资单位
面价值) 追加投资 减少投资 计提减值准备 其他 价值) 余额
天津市滨海水
1,303,650,988. 1,303,650,988.
业集团有限公
83 83
司
天津市多源节
能产业发展有 43,000,000.00 43,000,000.00
限公司
天津市翔升商
10,000,000.00 10,000,000.00
贸有限公司
天津铸福健康
信息咨询有限 41,200,000.00 41,200,000.00
公司
天津市爱可迅
1,960,000.00 1,960,000.00
科技有限公司
天津市雍泉水
7,000,000.00 7,000,000.00
务有限公司
天津朴道水处
理科技有限公 7,000,000.00 7,000,000.00
司
天津市滨生源
科技发展有限 6,000,000.00 6,000,000.00
公司
渤海宏铄衡水
清洁技术有限 3,000,000.00 3,000,000.00
公司
天津水元投资
53,482,742.45 34,000,000.00 87,482,742.45
有限公司
渤海恒铄实业 163,601,398.3
163,601,398.33
有限公司 3
渤海宏铄（连云
港）清洁技术有 35,000,000.00 25,700,000.00 60,700,000.00
限公司
衡水精臻环保 270,000,000.0
270,000,000.00
技术有限公司 0
嘉诚环保工程 872,008,732.1 872,008,732.1
173
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
有限公司 8 8
2,546,903,861. 329,700,000.0 872,008,732.1 2,004,595,129.
合计
79 0 8 61
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
本期增减变动
期初余额 期末余额
权益法下 宣告发放 减值准备
投资单位 (账面价 其他综合 其他权益 计提减值 (账面价
追加投资 减少投资 确认的投 现金股利 其他 期末余额
值) 收益调整 变动 准备 值)
资损益 或利润
一、合营企业
二、联营企业
锐鑫智
（武汉） 398,098.1 388,903.9
-9,194.18
投资管理 1 3
有限公司
沙河市嘉
诚环境工 43,275,66 25,200,00 -1,283,52 67,192,13
程有限公 0.26 0.00 3.32 6.94
司
锐鑫智
（天津）
投资管理 13,827,13 13,828,05
912.00
合伙企业 8.66 0.66
（有限合
伙）
嘉诚环保
-13,222,7 588,217,7 574,994,9
工程有限
80.37 74.55 94.18
公司
石家庄冀
财中创股
权投资基 18,324,00 18,324,63
633.14
金中心 0.00 3.14
（有限合
伙）
57,500,89 43,524,00 -14,513,9 588,217,7 674,728,7
小计
7.03 0.00 52.73 74.55 18.85
57,500,89 43,524,00 -14,513,9 588,217,7 674,728,7
合计
7.03 0.00 52.73 74.55 18.85
174
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
4、营业收入和营业成本
单位：元
本期发生额 上期发生额
项目
收入 成本 收入 成本
其他业务 2,996,980.81 913,695.48 3,047,169.70 851,073.96
合计 2,996,980.81 913,695.48 3,047,169.70 851,073.96
与履约义务相关的信息：
无
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为 0.00 元，其中，元预计将于年度确认
收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。
其他说明：
5、投资收益
单位：元
项目 本期发生额 上期发生额
权益法核算的长期股权投资收益 -14,513,952.73 -69,143.21
处置长期股权投资产生的投资收益 43,619,683.35
合计 29,105,730.62 -69,143.21
十五、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
√ 适用 □ 不适用
单位：元
项目 金额 说明
非流动资产处置损益 15,640,201.19
计入当期损益的政府补助（与企业业务密
切相关，按照国家统一标准定额或定量享 6,216,014.03
受的政府补助除外）
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,039,065.89
减：所得税影响额 345,741.45
少数股东权益影响额 240,236.97
合计 22,309,302.69 --
对公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》定义界定的非经常性损益项目，以及把《公
开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应
175
渤海水业股份有限公司 2021 年半年度报告全文
说明原因。
□ 适用 √ 不适用
2、净资产收益率及每股收益
每股收益
报告期利润 加权平均净资产收益率
基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）
归属于公司普通股股东的净利润 0.99% 0.0566 0.0566
扣除非经常性损益后归属于公司
-0.12% -0.0066 -0.0066
普通股股东的净利润
176