渤海水业股份有限公司
    2022 年度内部控制审计报告
         CAC证内字[2023]0018号




中审华会计师事务所（特殊普通合伙）
                       目   录




               目 录             页次

内部控制审计报告                 1-2
                           内部控制审计报告
                                                               CAC 证内字[2023]0018 号




渤海水业股份有限公司全体股东：

   按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求，我们审计了
渤海水业股份有限公司（以下简称“渤海股份”）2022 年 12 月 31 日的财务报告内部控制
的有效性。

一、企业对内部控制的责任

    按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价
指引》的规定，建立健全和有效实施内部控制，并评价其有效性是渤海股份董事会的责任。

二、注册会计师的责任

    我们的责任是在实施审计工作的基础上，对财务报告内部控制的有效性发表审计意见，
并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。

三、内部控制的固有局限性

    内部控制具有固有局限性，存在不能防止和发现错报的可能性。此外，由于情况的变
化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制审
计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见

    我们认为，渤海股份于 2022 年 12 月 31 日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定
在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。




中审华会计师事务所（特殊普通合伙）              中国注册会计师：夏元清




                                                中国注册会计师：高庆雨


             中国 天津                          2023 年 4 月 28 日