重庆华立药业股份有限公司

    2010 年半年度报告

    二O 一O 年八月三十日重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    重要提示

    本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料

    不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确

    性和完整性承担个别及连带责任。

    公司董事长刘小斌先生、总裁逯春明先生及财务总监余晓利女士声明：保

    证半年度报告中财务报告的真实、完整。

    公司半年度财务报告未经审计。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    一、公司基本情况

    (一)公司简介

    1、公司法定中文名称：重庆华立药业股份有限公司；

    公司法定英文名称：Holley Pharmaceuticals Co Ltd；

    英文名称缩写：Holley Pharmaceuticals；

    2、公司股票上市证券交易所：深圳证券交易所；

    证券简称：华立药业；

    证券代码：000607；

    3、公司注册地址：重庆市北碚区童家溪镇同兴园区一路8 号；

    办公地址：重庆市渝北区红锦大道32 号总商会大厦21 楼8 号

    邮政编码：400709；

    互联网网址：HTTP://www.holleypharm.com；

    电子信箱：cq.holleypharm@holley.cn；

    4、公司法定代表人：刘小斌先生；

    5、董事会秘书：宋大捷先生；

    联系地址：重庆市渝北区红锦大道32 号总商会大厦21 楼8 号；

    联系电话：023-68269911；

    传 真：023-68269900；

    电子信箱：dajie.song@holley.cn

    6、选定的中国证监会指定报纸名称：《中国证券报》、《证券时报》；

    登载半年度报告的中国证监会指定网站的网址：www.cninfo.com.cn

    公司半年度报告备置地点：公司投资管理部

    7、其他有关资料

    （1）公司首次注册登记日期、地点：

    公司于1996年12月18日在重庆市工商行政管理局办理了首次注册登记。

    （2）公司最近一次变更注册登记日期、地点：

    公司于2006年6月16日在重庆市工商行政管理局办理了公司变更注册登记。

    （3）公司企业法人营业执照注册号：5000001804751

    （4）公司税务登记号码：500109202823494

    （5）公司聘请的会计师事务所名称：天健正信会计师事务所有限公司

    办公地址：重庆市北部新区财富大道13号财富中心财富园B2栋3楼重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    （二）主要财务数据和指标

    项 目 本报告期末 上年度期末

    本报告期末比上年度

    期末增减（％）

    总资产 1,965,576,674.52 2,105,755,477.68 -6.66%

    归属于上市公司股东的所有者权益 463,448,681.14 490,643,242.89 -5.54%

    股本 487,731,995.00 487,731,995.00 0.00%

    归属于上市公司股东的每股净资产（元/股） 0.9502 1.0060 -5.55%

    项 目 报告期（1－6 月） 上年同期

    本报告期比上年同期

    增减（％）

    营业总收入 556,031,349.61 913,709,437.40 -39.15%

    营业利润 -34,858,179.49 9,055,594.68 -484.94%

    利润总额 -27,846,519.34 14,790,332.99 -288.28%

    归属于上市公司股东的净利润 -27,255,363.19 1,110,337.32 -2,554.69%

    归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润-30,944,240.35 -3,082,618.27 903.83%

    基本每股收益（元/股） -0.056 0.002 -2,900.00%

    稀释每股收益（元/股） -0.056 0.002 -2,900.00%

    净资产收益率（%） -5.71% 0.19% -5.90%

    经营活动产生的现金流量净额 26,653,150.30 -89,414,098.00 -129.81%

    每股经营活动产生的现金流量净额（元/股） 0.0546 -0.1833 -129.81%

    注：扣除非经常性损益金额为3,688,877.16 元，其涉及的项目和金额如下：

    非经常性损益项目 金额 附注（如适用）

    非流动资产处置损益 224,750.35

    计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关，符合

    国家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外

    6,912,546.37

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,636.57

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,065,458.57 系股权转让收益。

    所得税影响额 -132,210.96

    少数股东权益影响额 -1,125,113.46

    合 计 3,688,877.16 -

    （三）按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第九号》的规定计算报告期

    净资产收益率和每股收益

    本年1-6 月数

    报告期利润 加权平均净资每股收益

    产收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 -5.71% -0.056 -0.056

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -6.49% -0.063 -0.063

    上年同期数

    报告期利润 加权平均净资每股收益

    产收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.19% 0.002 0.002

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 -0.54% -0.006 -0.006重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    二、股本变动和主要股东持股情况

    （一）本报告期内公司股本变动情况

    数量单位：股

    本次变动前 本次变动增减（+，-） 本次变动后

    数量 比例

    发行

    新股

    送股

    公积金

    转股

    其他 小计 数量 比例

    一、有限售条件股份 58,080 0.01% -8,360 -8,360 49,720 0.01%

    1、国家持股

    2、国有法人持股

    3、其他内资持股 58,080 0.01% -8,360 -8,360 49,720 0.01%

    其中：境内非国有法人持股

    境内自然人持股 58,080 0.01% -8,360 -8,360 49,720 0.01%

    4、外资持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    5、高管股份

    二、无限售条件股份 487,673,915 99.99% 8,360 8,360 487,682,275 99.99%

    1、人民币普通股 487,673,915 99.99% 8,360 8,360 487,682,275 99.99%

    2、境内上市的外资股

    3、境外上市的外资股

    4、其他

    三、股份总数 487,731,995 100.00% 0 0 487,731,995 100.00%

    （二）限售股份变动情况表（单位：股）

    股东名称 年初限售股数 报告期解除限

    售股数

    报告期增加

    限售股数

    期末限售

    股数

    限售原因 解除限售日期

    张中平 10,560 0 3,520 14,080 高管限售 离职后六个月

    周和平 47,520 11,880 0 35,640 高管限售 离职后六个月

    合 计 58,080 11,880 3,520 49,720 － －

    （三）截止2010 年6 月30 日，公司前十名股东、前十名流通股东持股情况

    数量单位：股

    股东总数 59,019户

    前十名股东持股情况

    股东名称

    股东

    性质

    持股

    比例

    持股总数

    持有有限售条

    件股份数量

    质押或冻

    结的股份

    数量

    华立集团股份有限公司 境内非国有法人 23.52% 114,690,754 0 0重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    中国工商银行－诺安平衡证券投

    资基金

    境内非国有法人 3.19% 15,565,855 0 0

    海南禹航实业投资有限公司 境内非国有法人 1.18% 5,734,833 0 0

    江苏国安建筑安装工程有限公司 境内非国有法人 0.78% 3,793,293 0 3,793,293

    太原市唐都大酒店有限公司 境内非国有法人 0.69% 3,359,848 0 0

    朱大春 境内自然人 0.45% 2,174,700 0 0

    中国建设银行－工银瑞信精选平

    衡混合型证券投资基金

    境内非国有法人 0.43% 2,099,908 0 0

    许凤兴 境内自然人 0.37% 1,800,000 0 0

    广东证券股份有限公司 境内非国有法人 0.35% 1,702,249 0 0

    中国工商银行－嘉实量化阿尔法

    股票型证券投资基金 境内非国有法人 0.30% 1,440,000 0 0

    前十名无限售条件股东持股情况

    股东名称 持有无限售条件股份数量 股份种类

    华立集团股份有限公司 114,690,754 人民币普通股

    中国工商银行－诺安平衡证券投资基金 15,565,855 人民币普通股

    海南禹航实业投资有限公司 5,734,833 人民币普通股

    江苏国安建筑安装工程有限公司 3,793,293 人民币普通股

    太原市唐都大酒店有限公司 3,359,848 人民币普通股

    朱大春 2,174,700 人民币普通股

    中国建设银行－工银瑞信精选平衡混合

    型证券投资基金

    2,099,908 人民币普通股

    许凤兴 1,800,000 人民币普通股

    广东证券股份有限公司 1,702,249 人民币普通股

    中国工商银行－嘉实量化阿尔法股票型

    证券投资基金 1,440,000 人民币普通股

    上述股东关联关系或一致行动的说明

    公司未知上述股东之间是否存在关联关系或属于《上市公司股

    东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人。

    （四）公司控股股东或实际控制人情况

    报告期内，公司控股股东或实际控制人未发生变化，其所持公司股份无质押、冻结或托

    管等情况。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    三、董事、监事、高级管理人员情况

    （一）报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票情况。

    报告期内公司董事、监事及高级管理人员持有本公司股票未发生变化。

    （二）报告期内公司董事、监事、高级管理人员的新聘或解聘情况。

    1、报告期内，公司董事周和平先生因身体健康原因辞去董事职务。

    2、报告期内，公司监事汪绍全先生因工作变动原因辞去监事、监事会主席职务。

    3、公司2010 年第一次临时股东大会选举廖家辉先生为公司监事。

    4、公司六届五次监事会选举杜学东先生为公司监事会主席。

    5、报告期内，公司财务总监张中平先生因工作变动原因辞去财务总监职务。

    6、报告期内，公司职工监事余晓利女士因工作变动原因辞去监事职务，公司职工代表大

    会选举吕文华先生担任职工代表监事。

    7、公司六届九次董事会聘任余晓利女士为公司财务总监。

    8、公司2009 年年度股东大会选举熊波先生为公司董事。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    四、管理层讨论与分析

    (一)经营成果及财务状况简要分析

    营业收入、营业利润、净利润、总资产、所有者权益与上年同期相比增减变化。

    （单位：人民币元）

    项目 本期数 上年同期数 本期比上年同期±%

    营业收入 556,031,349.61 913,709,437.40 -39.15%

    营业利润 -34,858,179.49 9,055,594.68 -484.94%

    归属于母公司所有

    者的净利润

    -27,255,363.19 1,110,337.32 -2554.69%

    项目 本报告期末数(元) 年初数(元) 增减比例(%)

    总资产 1,965,576,674.52 2,105,755,477.68 -6.66%

    归属于母公司所有

    者权益合计

    463,448,681.14 490,643,242.89 -5.54%

    利润亏损原因：

    1、受人民币升值影响，医药产品出口在总额增长的情况下，利润出现较大幅度下降；

    2、部分青蒿素原料药企业在上半年进行技改，造成部分停工损失；

    3、受原料药价格上涨的影响，西药成药的生产和销售利润率下降。

    （二）报告期内经营情况

    1、公司主营业务范围及其经营状况

    公司主要从事特色资源药物的生产、经营和仪器仪表的生产、销售。

    主营业务分行业分产品情况（单位：万元）

    分行业或分产品 营业收入 营业成本

    毛利率

    （%）

    营业收入比

    上年同期增

    减（%）

    营业成本比

    上年同期增

    减（%）

    毛利率比

    上年同期

    增减（%）

    电力仪器仪表 51,985.45 39,206.56 24.58% -3.54% -1.58% -1.51%

    青蒿素及其相关产品 14,826.92 10,965.45 26.04% 32.88% 34.00% -0.62%

    主营业务分地区情况单位：（人民币）万元

    地区 营业收入 营业收入比上年增减（％）

    华东地区 3,756.46 -91.09%

    华南地区 11,010.55 -58.56%

    华中地区 2,840.39 -44.66%重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    华北地区 8,242.93 -66.53%

    西南地区 32,941.00 542.36%

    东北地区 1,511.30 -9.02%

    西北地区 1,010.18 -43.67%

    境外 11,065.13 47.95%

    公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明：年末与年初财务报表数据变动幅度达 30%（含

    30%）以上，且占年末资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析

    项目

    2010 年6 月30

    （或2010 年度上半

    年）

    2009 年12 月31 日（或

    2009 年度上半年） 差异变动金额 差异变动幅度 原因分析

    货币资金 293,738,678.87 434,578,888.77 -140,840,209.90 -32.41% 注1

    其他应付款 247,887,435.4800 116,877,174.77 131,010,260.71 112.09% 注2

    一年内到期的非

    流动负债

    122,000,000.00 -122,000,000.00 -100.00% 注3

    长期借款 170,000,000.0000 113,561,711.15 56,438,288.85 49.70% 注3

    营业收入 556,031,349.61 913,709,437.40 -357,678,087.7900 -39.15% 注4

    营业成本 385,191,201.44 702,590,563.68 -317,399,362.2400 -45.18% 注4

    财务费用 16,575,238.01 35,394,597.64 -18,819,359.6300 -53.17% 注5

    资产减值损失 4,620,924.53 -2,055,796.34 6,676,720.8700 -324.78% 注6

    注1：主要系用于归还长、短期借款。

    注2：主要系公司向华立集团股份有限公司等新增的往来款所致。

    注3：两项合起来应为减少6556万元长期借款，主要系处置子公司云南大麻减少2000万元、

    公司减少256万元、华立仪表集团减少5100万元、洪雅植化减少200万元、华武制药新增1000

    万元所致。

    注4：主要系上年处置医药流通子公司北京华立九州医药有限公司、北京华立永正医药有

    限责任公司、广州华立万特医药有限公司所致。

    注5：主要系长、短期借款减少所致。

    注6：主要系本年坏账准备及无形资产减值准备增加所致。

    2、报告期内无对利润产生重大影响的其他经营业务活动。

    3、报告期内公司利润构成、主营业务盈利能力没有发生重大变化。

    4、报告期内无单个参控股公司的投资收益对本公司净利润的影响达到10%情况。

    5、经营中的问题与对策

    报告期内，公司完成了对青蒿素产业的内部整合，目前已将公司所持有的有关青蒿素产重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    10

    业企业的股权全部转让给子公司北京华立科泰。但受人民币升值影响及上半年部分青蒿素原

    料药企业停工进行技改的影响，青蒿素产业亏损的局面没有得到改善。

    受国内原料药价格上涨的影响，公司西药成药的生产和销售利润率均有下降；受人民币

    升值影响，公司的医药产品出口在总额增长的情况下，利润也出现较大幅度下降。

    为切实改善提高公司盈利能力，提高公司资产质量，明晰公司的主营业务方向，公司正

    着手出售旗下医药类企业，以集中资源发展面向智能电网的技术和仪器仪表产业。公司于2010

    年3 月25 日就转让公司旗下医药类企业事宜与控股股东之子公司华方医药科技有限公司（以

    下简称：华方医药）签署了相关意向书。华方医药有意受让公司持有的全部医药类企业的股

    权及其他与医药业务相关的必要资产。截止报告期末，大麻类企业已转让给北京嘉鑫世纪投

    资有限公司。公司在下半年将继续推动旗下医药企业的转让，以扭转公司业绩亏损局面。

    公司子公司华立仪表集团于法国当地时间2010年3月23日与法国萨基姆通讯公司（以下简

    称：SAGEMCOM公司）签署了《合作备忘录》，华立仪表与SAGEMCOM公司将通过合并其制造、研发

    及销售业务，以整合各自优势资源，利用SAGEMCOM公司在智能电网领域的研发和技术优势，有

    利于华立仪表从单一的电能表制造商转型为一家新的全球化公司并力争成为智能电网用户端管

    理整体解决方案的提供商之一。目前，华立仪表正在按前述意向进行内部资产整合和相关审计

    评估工作。

    （三）投资情况

    1、报告期内，公司无募集资金或以前期间募集资金的使用延续至本报告期的情况。

    2、报告期内，公司无重大非募集资金投资项目。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

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    五、重要事项

    （一）公司治理情况

    报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》和中国证监会颁布的有关法律法规的要

    求，认真做好各项管理工作，并不断健全公司内部控制体系，建立了较为完善的现代企业法

    人治理结构。公司控股股东华立集团股份有限公司及其关联企业与公司在业务、人员、资产、

    机构、财务等方面完全分开，充分保证了公司的独立性。

    报告期内，为加强公司内部信息及知情人的管理，积极响应中国证券监督管理委员会

    （2009）34号公告及中国证监会重庆监管局（渝证监发（2010）36号）文件精神，根据《公

    司法》、《证券法》、《公司章程》、《上市规则》、《上市公司治理准则》和《上市公司信息披露

    管理办法》等有关法律、法规的规定，公司制定了《年报信息披露重大差错责任追究制度》、

    《内幕信息知情人登记备案制度》、《外部信息报送和使用管理制度》、《会计师事务所选

    聘制度》。

    公司法人治理的实际情况与《公司法》、《证券法》等法律法规和中国证监会、深交所发

    布的有关公司治理的规范性文件要求一致。

    （二）利润分配方案

    1、报告期内，公司2009 年度利润分配方案经2010 年4 月9 日召开的2009 年年度股东

    大会审议通过，公司2009 年度不进行利润分配也不进行资本公积金转增股本。

    2、公司2009 年中期不进行利润分配，也不用资本公积金转增股本。

    （三）报告期内公司诉讼、仲裁事项

    2008年1月7日重庆健桥医药开发有限公司（简称：重庆健桥）诉公司产品“科泰复”牌

    双氢青蒿素哌喹片侵犯其复方双氢青蒿素专利权（专利号ZL00113134.6）（参见公司2008-2

    号公告），2008年5月26日重庆市第一中级人民法院一审宣判公司败诉（参见公司2008-20号

    公告），公司已于2008年7月29日向重庆市高级人民法院递交民事上诉状，请求撤销重庆市第

    一中级人民法院(2008)渝一中法民初字第13号民事判决,依法改判驳回被上诉人重庆健桥医

    药开发有限公司的全部诉讼请求（参见公司2008-23号公告）。公司已于2008年8月28日收到

    国家知识产权局专利复审委员会发来的《无效宣告请求审查决定书》，该决定书判定上述复

    方双氢青蒿素专利权（专利号ZL00113134.6）全部无效。公司将此作为上诉证据提交给重庆

    市高级人民法院（参见公司2008-26号公告）。2008年12月16日公司收到重庆市高级人民法院

    2008年12月10日签发的（2008）渝高法民终字第178号民事裁定书，对重庆健桥诉公司“科泰

    复”牌双氢青蒿素哌喹片侵犯其专利权（专利号：ZL00113134.6）一案中止诉讼（参见公司重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    12

    2008-42号公告）。2009年，北京市第一中级人民法院（2008）一中初字第1755号行政判决书

    裁定维持国家知识产权局专利复审委员会于2008年8月7日作出的第12148号无效宣告请求审

    查决定（参见公司2009-41号公告）。

    截止2010年8月30日，重庆市高级人民法院尚未恢复审理。若本案败诉，公司将不能在国

    内继续生产、销售“科泰复”牌双氢青蒿素哌喹片，对公司的生产经营会产生一定负面影响。

    公司目前无法就该诉讼事项对公司生产经营的影响作出具体估计。

    （四）报告期内公司资产收购、出售或处置以及企业收购兼并事项

    2010 年3 月18 日公司六届八次董事会审议通过了《关于转让子公司云南工业大麻股份

    有限公司股权的议案》，同意将公司持有的云南工业大麻股份有限公司80.66%股权作价人民

    币17,359,057.12 元转让给北京嘉鑫世纪投资有限公司。目前公司已收讫股权转让款

    17,359,057.12 元并办理股权过户手续。

    （五）报告期内关联交易事项

    1、关联交易、关联债权债务往来

    公司与关联方的关联交易、关联债权债务往来及担保等事项详见本报告之六财务报告中

    会计报表附注第六部分。

    2、控股股东及其子公司占用公司资金的情况

    报告期内，控股股东及其他关联方之间不存在违规占用公司资金的情况。

    3、独立董事对公司累计和当期对外担保情况、控股股东及其他关联方占用资金情况的专

    项说明及独立意见

    根据中国证监会、国务院国有资产监督管理委员会《关于规范上市公司与关联方资金往

    来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）及《关于规范上市公司对外担

    保行为的通知》（证监发[2005]120号）的有关规定，公司独立董事辛金国、甘为民、张鹏本

    着诚信与勤勉的工作态度，对重庆华立药业股份有限公司累计和当期对外担保情况、控股股

    东及其他关联方占用资金情况进行了认真的询问和核查，现对相关情况发表如下独立意见：

    （1）、经核查，公司遵守《公司章程》有关规定，严格控制对外担保风险，截止2010年6

    月30日，公司无违反《公司章程》、《关于规范上市公司对外担保行为的通知》（证监发[2005]120

    号）中的有关规定，进行违规对外担保情形。

    （2）、经核查，公司不存在控股股东及其他关联方违反《关于规范上市公司与关联方资

    金往来及上市公司对外担保若干问题的通知》（证监发[2003]56号）中的有关规定，违规占用

    公司资金情况。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    13

    （六）报告期内重大合同及履行情况信息

    1、报告期内本公司各项业务活动均履行正常，无重大合同纠纷发生。

    报告期内公司无托管、承包、租赁其它公司资产事项。

    关联方租赁上市公司子公司资产情况：

    （1）子公司华立仪表集团与浙江华立电力科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，华立

    仪表集团将五常华立科技园南区2 号厂房一层房屋面积为1,600.00 平方米（建筑面积）的房

    产租赁给其使用，年租金675,881.28 元，租赁期限为3 年，自2008 年3 月20 日至2011 年

    3 月19 日止。华立仪表集团将五常华立科技园行政办公大楼西区9 层，面积为1,134.52 平

    方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年租金为1,076,659.48 元，租赁期限为2009 年7

    月1 日至2011 年1 月31 日止。

    （2）子公司华立仪表集团与浙江华立电网控制系统有限公司签订《房屋租赁合同》，约

    定将杭州市余杭区五常大道181 号华立科技园行政办公楼西区9 层面积为429.48 平方米（建

    筑面积）的房产租赁给其使用，年租金407,576.52 元，租赁期限为2009 年7 月1 日至2011

    年1 月31 日止。

    （3）子公司华立仪表集团与华方医药科技有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将余杭

    区五常街道五常大道181 号仪表园区3 号厂房一层面积1,448.04 平方米（建筑面积）的商业

    物流库房租赁给其使用，年租金260,647.20 元，租赁期限为2 年，自2009 年6 月1 日至2011

    年5 月31 日止。

    （4）子公司华立仪表集团与杭州华立电力系统工程有限公司签订《房屋租赁合同》，约

    定将五常华立科技园行政办公大楼面积507.00 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年

    租金481,143 元，租赁期限为3 年，自2008 年2 月1 日至2011 年1 月31 日止。

    （5）子公司华立仪表集团与浙江华立通信集团有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将

    余杭区闲林镇联胜路8 号仪表园区B1 厂房一层西侧面积334.00 平方米（建筑面积）的房产

    租赁给其使用，年租金108,900 元，租赁期限为2 年，自2008 年1 月21 日至2010 年1 月

    20 日止。

    2、担保 （单位：万元）

    公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    华方医药科2010 年3 40,000.00 2010 年04 12,000.00 连带责任1 年 否 是重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    14

    技有限公司 月20 日

    公告编号：

    2010－011

    月20 日 担保

    报告期内审批的对外担保

    额度合计（A1） 40,000.00 报告期内对外担保实际发

    生额合计（A2） 12,000.00

    报告期末已审批的对外担

    保额度合计（A3） 40,000.00 报告期末实际对外担保余

    额合计（A4） 12,000.00

    公司对子公司的担保情况

    担保对象名

    称

    担保额度

    相关公告

    披露日和

    编号

    担保额度

    实际发生日

    期（协议签

    署日）

    实际担保

    金额

    担保类型担保期 是否履行

    完毕

    是否为关联

    方担保（是

    或否）

    华立仪表集

    团股份有限

    公司

    2010 年3

    月20 日

    公告编号：

    2010－011

    10,000.00 2006 年10

    月18 日 5,000.00 连带责任

    担保 1 年 否 是

    湘西华立制

    药有限公司

    2010 年3

    月20 日

    公告编号：

    2010－011

    1,000.00 2009 年08

    月21 日 800.00 连带责任

    担保 1 年 否 是

    重庆美联制

    药有限公司

    2010 年3

    月20 日

    公告编号：

    2010－011

    1,700.00 2009 年11

    月25 日 1,400.00 连带责任

    担保 1 年 否 是

    浙江华立南

    湖制药有限

    公司

    2010 年3

    月20 日

    公告编号：

    2010－011

    2,700.00 2009 年09

    月21 日 1,865.85 连带责任

    担保 1 年 否 是

    报告期内审批对子公司担

    保额度合计（B1） 15,400.00 报告期内对子公司担保实

    际发生额合计（B2） 9,065.85

    报告期末已审批的对子公

    司担保额度合计（B3） 15,400.00 报告期末对子公司实际担

    保余额合计（B4） 9,065.85

    公司担保总额（即前两大项的合计）

    报告期内审批担保额度合

    计（A1+B1） 55,400.00 报告期内担保实际发生额

    合计（A2+B2） 21,065.85

    报告期末已审批的担保额

    度合计（A3+B3） 55,400.00 报告期末实际担保余额合

    计（A4+B4） 21,065.85

    实际担保总额（即A4+B4）占公司净资产的比例 45.45%

    其中：

    为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 21,065.85

    直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的

    债务担保金额（D） 0.00

    担保总额超过净资产 50%部分的金额（E） 0.00

    上述三项担保金额合计（C+D+E） 21,065.85

    未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无

    上述对华方医药科技有限公司提供的担保，系公司控股子公司华立仪表集团股份有限公

    司根据公司股东大会决议为公司控股股东及其关联方提供的担保。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    15

    3、报告期内没有发生重大委托他人进行现金资产管理事项和其他重大委托理财事项，也

    无以前期间发生但延续到报告期的重大委托他人进行现金资产管理事项和其他重大委托理财

    事项。

    4、报告期内公司无证券投资情况，也未持有其他上市公司、非上市金融企业和拟上市公

    司股权情况。

    （七）公司或持有公司股份5%以上（含5%）的股东无在报告期内发生或以前期间发生

    但持续到报告期的对公司经营成果、财务状况可能产生重要影响的承诺事项

    （八）报告期内本公司、公司董事会及董事、监事及高级管理人员未发生受监管部门处

    罚的事项

    （九）报告期内公司接待调研、沟通、采访等活动情况

    接待时间 接待地点 接待方式接待对象 谈论的主要内容及提供的资料

    2010 年04 月14 日 公司会议室 实地调研天相投资顾问有限公司 胡博新公司基本情况，没有提供资料

    （十）公司聘任会计师事务所情况

    报告期内，公司聘任天健正信会计师事务所有限公司为本公司2010年度财务报告审计机

    构。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    16

    六、财务报告

    （一）公司2010 年半年度财务报告未经审计。

    （二）会计报表

    资产负债表

    编制单位：重庆华立药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    期末数 期初数 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    流动资产：

    货币资金 293,738,678.87 17,847,410.09 434,578,888.77 111,007,729.83

    结算备付金

    拆出资金

    交易性金融资产

    应收票据 11,241,807.81 12,328,050.40 500,000.00

    应收账款 441,703,245.76 0.07 366,443,760.03 759,395.70

    预付款项 78,355,159.88 29,447,493.30 55,104,368.53 12,847,493.30

    应收保费

    应收分保账款

    应收分保合同准备金

    应收利息

    应收股利

    其他应收款 105,450,263.22 199,674,259.27 118,776,362.68 129,866,037.50

    买入返售金融资产

    存货 180,494,188.29 195,995,712.99 1,471,792.19

    一年内到期的非流动资产

    其他流动资产

    流动资产合计 1,110,983,343.83 246,969,162.73 1,183,227,143.40 256,452,448.52

    非流动资产：

    发放贷款及垫款

    可供出售金融资产

    持有至到期投资

    长期应收款

    长期股权投资 27,115,687.14 391,153,637.35 29,565,687.14 455,529,037.35

    投资性房地产

    固定资产 580,525,242.24 31,225,687.97 610,885,396.12 39,319,065.57

    在建工程 16,123,632.43 11,772,207.90 28,026,660.16 24,999,725.77

    工程物资

    固定资产清理 77,491.96

    生产性生物资产 7,684,593.58 7,684,593.58

    油气资产

    无形资产 187,640,183.03 29,642,608.23 199,943,663.23 29,864,426.25

    开发支出

    商誉 21,938,407.75 28,285,851.25

    长期待摊费用 2,682,623.57 6,512,023.12

    递延所得税资产 10,805,468.99 3,596,611.04 11,624,459.68 3,596,611.04

    其他非流动资产

    非流动资产合计 854,593,330.69 467,390,752.49 922,528,334.28 553,308,865.98重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    17

    资产总计 1,965,576,674.52 714,359,915.22 2,105,755,477.68 809,761,314.50

    流动负债：

    短期借款 334,600,000.00 75,000,000.00 453,100,000.00 179,000,000.00

    向中央银行借款

    吸收存款及同业存放

    拆入资金

    交易性金融负债

    应付票据 173,694,031.60 10,000,000.00 172,156,723.85 47,200,000.00

    应付账款 234,333,555.80 243,512,603.13 505,031.00

    预收款项 20,228,927.58 49,932,071.29 300,000.00

    卖出回购金融资产款

    应付手续费及佣金

    应付职工薪酬 19,490,780.46 224,528.92 18,229,334.56 754,461.81

    应交税费 -4,674,511.75 -2,661,819.94 16,153,892.31 -2,700,976.06

    应付利息 35,287,551.04 14,153,829.99 15,941,458.33 14,656,927.53

    应付股利

    其他应付款 247,887,435.48 257,035,080.36 116,877,174.77 175,521,986.71

    应付分保账款

    保险合同准备金

    代理买卖证券款

    代理承销证券款

    一年内到期的非流动负债 122,000,000.00

    其他流动负债

    流动负债合计 1,060,847,770.21 353,751,619.33 1,207,903,258.24 415,237,430.99

    非流动负债：

    长期借款 170,000,000.00 113,561,711.15 2,561,711.15

    应付债券

    长期应付款

    专项应付款

    预计负债

    递延所得税负债

    其他非流动负债 7,000,000.00 7,000,000.00 8,400,000.00 8,400,000.00

    非流动负债合计 177,000,000.00 7,000,000.00 121,961,711.15 10,961,711.15

    负债合计 1,237,847,770.21 360,751,619.33 1,329,864,969.39 426,199,142.14

    所有者权益（或股东权益）：

    实收资本（或股本） 487,731,995.00 487,731,995.00 487,731,995.00 487,731,995.00

    资本公积 30,675,442.66 119,404,297.56 30,614,641.22 119,506,224.01

    减：库存股

    专项储备

    盈余公积 40,657,199.52 28,791,805.68 40,657,199.52 28,791,805.68

    一般风险准备

    未分配利润 -95,380,803.35 -282,319,802.35 -68,125,440.16 -252,467,852.33

    外币报表折算差额 -235,152.69 -235,152.69

    归属于母公司所有者权益

    合计 463,448,681.14 353,608,295.89 490,643,242.89 383,562,172.36

    少数股东权益 264,280,223.17 285,247,265.40

    所有者权益合计 727,728,904.31 353,608,295.89 775,890,508.29 383,562,172.36

    负债和所有者权益总计 1,965,576,674.52 714,359,915.22 2,105,755,477.68 809,761,314.50重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    18

    利润表

    编制单位：重庆华立药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期金额 上期金额 项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、营业总收入 556,031,349.61 2,665,764.71 913,709,437.40 831,559.38

    其中：营业收入 556,031,349.61 2,665,764.71 913,709,437.40 831,559.38

    利息收入

    已赚保费

    手续费及佣金收入

    二、营业总成本 588,824,070.53 13,712,684.85 902,699,221.82 8,545,907.64

    其中：营业成本 385,191,201.44 2,268,222.30 702,590,563.68 1,336,375.12

    利息支出

    手续费及佣金支出

    退保金

    赔付支出净额

    提取保险合同准备金净额

    保单红利支出

    分保费用

    营业税金及附加 1,731,744.90 61,487.92 2,527,063.27 7,180.95

    销售费用 86,443,852.69 15,909.22 86,450,038.23 38,527.57

    管理费用 94,261,108.96 6,066,923.16 77,792,755.34 6,282,893.53

    财务费用 16,575,238.01 2,398,486.54 35,394,597.64 5,931,494.18

    资产减值损失 4,620,924.53 2,901,655.71 -2,055,796.34 -5,050,563.71

    加：公允价值变动收益（损失以

    “-”号填列）

    投资收益（损失以“-”号填列） -2,065,458.57 -21,142,471.22 -1,954,620.90 41,314,122.45

    其中：对联营企业和合营企业的

    投资收益

    汇兑收益（损失以“-”号填列）

    三、营业利润（亏损以“-”号填列） -34,858,179.49 -32,189,391.36 9,055,594.68 33,599,774.19

    加：营业外收入 8,282,120.51 2,342,483.38 5,910,356.31 1,536,900.00

    减：营业外支出 1,270,460.36 5,042.04 175,618.00

    其中：非流动资产处置损失

    四、利润总额（亏损总额以“-”号

    填列） -27,846,519.34 -29,851,950.02 14,790,332.99 35,136,674.19

    减：所得税费用 1,770,443.09 4,397,891.73

    五、净利润（净亏损以“-”号填列） -29,616,962.43 -29,851,950.02 10,392,441.26 35,136,674.19

    归属于母公司所有者的净利润 -27,255,363.19 -29,851,950.02 1,110,337.32 35,136,674.19

    少数股东损益 -2,361,599.24 9,282,103.94

    六、每股收益：

    （一）基本每股收益 -0.056 0.002

    （二）稀释每股收益 -0.056 0.002

    七、其他综合收益 60,801.44

    八、综合收益总额 -29,556,160.99 -29,851,950.02 10,392,441.26 35,136,674.19

    归属于母公司所有者的综合收

    益总额 -27,199,409.94 -29,851,950.02 1,110,337.32 35,136,674.19

    归属于少数股东的综合收益总额 -2,356,751.05 9,282,103.94重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    19

    现金流量表

    编制单位：重庆华立药业股份有限公司 2010 年1-6 月 单位：（人民币）元

    本期 上年同期

    项目

    合并 母公司 合并 母公司

    一、经营活动产生的现金流量：

    销售商品、提供劳务收到的现金 445,993,867.86 474,753.00 840,793,512.71 2,570,835.94

    客户存款和同业存放款项净增加额

    向中央银行借款净增加额

    向其他金融机构拆入资金净增加额

    收到原保险合同保费取得的现金

    收到再保险业务现金净额

    保户储金及投资款净增加额

    处置交易性金融资产净增加额

    收取利息、手续费及佣金的现金

    拆入资金净增加额

    回购业务资金净增加额

    收到的税费返还 9,719,444.29 10,018,540.90

    收到其他与经营活动有关的现金 277,619,308.53 176,900,267.75 267,523,423.28 533,793,363.10

    经营活动现金流入小计 733,332,620.68 177,375,020.75 1,118,335,476.89 536,364,199.04

    购买商品、接受劳务支付的现金 365,224,757.18 669,512.58 720,206,772.20 880,557.66

    客户贷款及垫款净增加额

    存放中央银行和同业款项净增加额

    支付原保险合同赔付款项的现金

    支付利息、手续费及佣金的现金

    支付保单红利的现金

    支付给职工以及为职工支付的现金 70,161,684.80 2,064,972.19 74,303,673.49 2,528,557.95

    支付的各项税费 44,157,590.77 1,539,903.25 41,986,140.75 471,073.77

    支付其他与经营活动有关的现金 227,135,437.63 125,625,880.34 371,252,988.45 367,696,226.06

    经营活动现金流出小计 706,679,470.38 129,900,268.36 1,207,749,574.89 371,576,415.44

    经营活动产生的现金流量净额 26,653,150.30 47,474,752.39 -89,414,098.00 164,787,783.60

    二、投资活动产生的现金流量：

    收回投资收到的现金 19,482,231.18 17,000,000.00 52,982,487.23 70,592,000.00

    取得投资收益收到的现金 3,150,000.00 514,740.78 514,740.78重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    20

    处置固定资产、无形资产和其他

    长期资产收回的现金净额 7,605,294.60 6,950,988.60 7,530,726.00 700,000.00

    处置子公司及其他营业单位收到

    的现金净额

    收到其他与投资活动有关的现金

    投资活动现金流入小计 30,237,525.78 23,950,988.60 61,027,954.01 71,806,740.78

    购建固定资产、无形资产和其他

    长期资产支付的现金 10,460,438.74 403,954.97 18,441,789.78 1,021,746.56

    投资支付的现金 7,200,000.00 6,000,000.00 177,243,000.00 176,561,000.00

    质押贷款净增加额

    取得子公司及其他营业单位支付

    的现金净额

    支付其他与投资活动有关的现金 457,340.30

    投资活动现金流出小计 17,660,438.74 6,403,954.97 196,142,130.08 177,582,746.56

    投资活动产生的现金流量净额 12,577,087.04 17,547,033.63 -135,114,176.07 -105,776,005.78

    三、筹资活动产生的现金流量：

    吸收投资收到的现金 1,652,199.78 165,000,000.00

    其中：子公司吸收少数股东投资

    收到的现金

    取得借款收到的现金 225,600,000.00 75,000,000.00 524,357,943.96 206,000,000.00

    发行债券收到的现金

    收到其他与筹资活动有关的现金 107,668,976.00 170,550,046.70 69,384,880.00

    筹资活动现金流入小计 334,921,175.78 75,000,000.00 859,907,990.66 275,384,880.00

    偿还债务支付的现金 389,661,711.15 181,561,711.15 555,828,076.86 180,758,076.86

    分配股利、利润或偿付利息支付

    的现金 24,316,310.57 4,420,379.78 34,752,266.77 6,620,303.33

    其中：子公司支付给少数股东的

    股利、利润

    支付其他与筹资活动有关的现金 100,920,761.12 47,200,000.00 46,150,558.50

    筹资活动现金流出小计 514,898,782.84 233,182,090.93 636,730,902.13 187,378,380.19

    筹资活动产生的现金流量净额 -179,977,607.06 -158,182,090.93 223,177,088.53 88,006,499.81

    四、汇率变动对现金及现金等价物的

    影响 -92,840.18 -14.83 2,380,366.52 -17,011.83

    五、现金及现金等价物净增加额 -140,840,209.90 -93,160,319.74 1,029,180.98 147,001,265.80

    加：期初现金及现金等价物余额 434,578,888.77 111,007,729.83 346,152,151.00 33,997,372.43

    六、期末现金及现金等价物余额 293,738,678.87 17,847,410.09 347,181,331.98 180,998,638.23重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    21

    合并所有者权益变动表

    编制单位：重庆华立药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    归属于母公司所有者权益

    项目

    实收资本（或股

    本）

    资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    准备

    未分配利润 其他

    少数股东权益 所有者权益合计

    一、上年年末余额 487,731,995.00 30,614,641.22 40,657,199.52 -68,125,440.16 -235,152.69 285,247,265.40 775,890,508.29

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 487,731,995.00 30,614,641.22 40,657,199.52 -68,125,440.16 -235,152.69 285,247,265.40 775,890,508.29

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） 60,801.44 -27,255,363.19 -20,967,042.23 -48,161,603.98

    （一）净利润 -27,255,363.19 -2,361,599.24 -29,616,962.43

    （二）其他综合收益 60,801.44 60,801.44

    上述（一）和（二）小计 60,801.44 -27,255,363.19 -2,361,599.24 -29,556,160.99

    （三）所有者投入和减少资本 -18,605,442.99 -18,605,442.99

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -18,605,442.99 -18,605,442.99

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 487,731,995.00 30,675,442.66 40,657,199.52 -95,380,803.35 -235,152.69 264,280,223.17 727,728,904.31重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    22

    上年金额

    归属于母公司所有者权益 项目

    实收资本（或股

    本） 资本公积 减：库

    存股

    专项

    储备

    盈余公积

    一般

    风险

    未分配利润 其他

    少数股东权益所有者权益合计

    一、上年年末余额 487,731,995.00 30,614,641.22 40,657,199.52 14,783,864.52 -87,276.12 303,530,837.44 877,231,261.58

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 487,731,995.00 30,614,641.22 40,657,199.52 14,783,864.52 -87,276.12 303,530,837.44 877,231,261.58

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -82,909,304.68 -147,876.57 -18,283,572.04 -101,340,753.29

    （一）净利润 -82,890,070.59 19,443,590.70 -63,446,479.89

    （二）其他综合收益 -147,876.57 -29,544.58 -177,421.15

    上述（一）和（二）小计 -82,890,070.59 -147,876.57 19,414,046.12 -63,623,901.04

    （三）所有者投入和减少资本 -22,015,856.07 -22,015,856.07

    1.所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他 -22,015,856.07 -22,015,856.07

    （四）利润分配 -19,234.09 -15,681,762.09 -15,700,996.18

    1．提取盈余公积

    2.提取一般风险准备

    3．对所有者（或股东）的分配 -15,681,762.09 -15,681,762.09

    4．其他 -19,234.09 -19,234.09

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 487,731,995.00 30,614,641.22 40,657,199.52 -68,125,440.16 -235,152.69 285,247,265.40 775,890,508.29重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    23

    母公司所有者权益变动表

    编制单位：重庆华立药业股份有限公司 2010 年06 月30 日 单位：（人民币）元

    本期金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 487,731,995.00 119,506,224.01 28,791,805.68 -252,467,852.33 383,562,172.36

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 487,731,995.00 119,506,224.01 28,791,805.68 -252,467,852.33 383,562,172.36

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -101,926.45 -29,851,950.02 -29,953,876.47

    （一）净利润 -29,851,950.02 -29,851,950.02

    （二）其他综合收益 -101,926.45 -101,926.45

    上述（一）和（二）小计 -101,926.45 -29,851,950.02 -29,953,876.47

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 487,731,995.00 119,404,297.56 28,791,805.68 -282,319,802.35 353,608,295.89重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    24

    上年金额

    项目

    实收资本（或股本） 资本公积 减：库存股专项储备盈余公积 一般风

    险准备

    未分配利润 所有者权益合计

    一、上年年末余额 487,731,995.00 119,506,224.01 28,791,805.68 -239,409,121.34 396,620,903.35

    加：会计政策变更

    前期差错更正

    其他

    二、本年年初余额 487,731,995.00 119,506,224.01 28,791,805.68 -239,409,121.34 396,620,903.35

    三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） -13,058,730.99 -13,058,730.99

    （一）净利润 -13,058,730.99 -13,058,730.99

    （二）直接计入所有者权益的利得和损失

    上述（一）和（二）小计 -13,058,730.99 -13,058,730.99

    （三）所有者投入和减少资本

    1．所有者投入资本

    2．股份支付计入所有者权益的金额

    3．其他

    （四）利润分配

    1．提取盈余公积

    2．对所有者（或股东）的分配

    3．对所有者（或股东）的分配

    4．其他

    （五）所有者权益内部结转

    1．资本公积转增资本（或股本）

    2．盈余公积转增资本（或股本）

    3．盈余公积弥补亏损

    4．其他

    （六）专项储备

    1．本期提取

    2．本期使用

    四、本期期末余额 487,731,995.00 119,506,224.01 28,791,805.68 -252,467,852.33 383,562,172.36重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    25

    （三）财务报表附注

    一、公司的基本情况

    重庆华立药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993

    年经重庆市体改委体改发[93]30 号文批准设立的定向募集股份有限公司，1996 年经批准向社会公开发行A 股

    股票，同年8 月30 日，人民币4,500 万股普通股在深交所挂牌上市。

    公司于1999 年5 月和7 月分别进行了股权转让和重大资产重组，华方医药科技有限公司（原名华立产业

    集团有限公司，以下简称“华方科技”）成为公司第一大股东。1999 年10 月公司更名为重庆华立控股股份有限

    公司，2006 年6 月公司更名为重庆华立药业股份有限公司。

    2001 年度，公司以10：2.5 的比例以资本公积向全体股东转增股本38,195,000.00 元。2003 年，经中国

    证监会证监发行字[2003]43 号文核准，公司向社会公开增发不超过人民币普通股（A 股）35,000,000 股。2004

    年，公司以2003 年末总股本223,722,157 股为基数，用资本公积金向全体股东按10：6 的比例转增股本

    134,233,294.00 元；2005 年12 月2 日，公司的股权分置方案获得2005 年第二次临时股东大会审议通过，公

    司以流通股本142,395,454 为基数，用资本公积向流通股股东按10：6 的比例转增股本85,437,272 股。2005

    年12 月22 日，该股改方案实施完毕。截止2005 年12 月31 日，公司总股份变更为443,392,723 股，股本

    443,392,723.00 元，均为流通股。

    2006 年4 月，经2005 年度股东大会批准，公司以2005 年12 月31 日的总股本443,392,723 股为基数，

    按10：1 的比例用未分配利润向全体股东派送红股44,339,272 股，每股面值1 元，共转增股本44,339,272.00

    元。

    根据2009 年8 月4 日华方科技与华立集团股份有限公司（以下简称“华立集团”）签订的股权转让合同，

    华方科技将持有公司23.52%的股份转让给华立集团，华立集团成为公司第一大股东。截止2009 年12 月31

    日，公司注册资本487,731,995.00 元，股本487,731,995 股，其中：有限售条件的流通股份58,680 股，占股

    本的0.01%；无限售条件的流通股份487,673,315 股，占股本的99.99%。华立集团股份有限公司持有

    114,690,754 股（均为无限售条件流通股），占股本的23.52%。

    公司经营范围：制造、销售仪器仪表及原材料、机电一体化设备、计算机及工业控制软件、电子产品、电

    工器材；仪器仪表技术开发、技术咨询、技术服务，计算机网络信息技术开发。经营本企业自产产品及技术的

    出口业务、代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需的原辅

    材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；

    经营进料加工和“三来一补”业务；货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外、法律、行政法规

    限制的项目取得许可后经营)；片剂、颗粒剂、胶囊剂、软胶囊剂、粉针剂、冻干粉针剂（抗肿瘤类）、小容量

    注射剂（抗肿瘤类）的研制、开发、生产（按许可证核定事项和期限从事经营）。公司注册地址为北碚区童家

    溪镇同心园区一路8 号，法定代表人为刘小斌先生。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    26

    二、公司主要会计政策、会计估计和前期差错

    （一） 财务报表的编制基础

    本公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》和其他各项具

    体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，在此基础上编制财务报表。编制符合企业会计准则

    要求的财务报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，

    以及报告期间的收入和费用。

    （二） 遵循企业会计准则的声明

    本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2010 年6 月30 日的财

    务状况、2010 年上半年年度的经营成果和现金流量等有关信息。

    （三） 会计期间

    本公司会计期间为公历年度，即每年1 月1 日起至12 月31 日止。

    （四） 记账本位币

    本公司以人民币为记账本位币。

    （五） 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

    1. 同一控制下的企业合并

    对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值

    计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公

    积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

    2. 非同一控制下的企业合并

    对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发

    生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一

    单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。

    购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。购买方对

    合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被

    购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

    （六） 合并财务报表的编制方法

    本公司将拥有实际控制权的子公司和特殊目的主体纳入合并财务报表范围。

    本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33 号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并

    范围内的所有重大内部交易和往来业已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为少数股东权

    益在合并财务报表中股东权益项下单独列示。

    子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或

    会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    27

    对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基

    础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后

    形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的期初数进行调整，

    同时对比较报表的相关项目进行调整。

    （七） 现金及现金等价物的确定标准

    本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等

    价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

    （八） 外币业务和外币报表折算

    1. 外币业务

    本公司对发生的外币业务，采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折合为人民

    币记账。资产负债表日，外币货币性项目按中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算，由此产生

    的汇兑损益，除属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，予以资本化计入相关资产成本外，其

    余计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生日中国人民银行授权中国外汇交易中

    心公布的中间价折算，不改变其记账本位币金额。

    2. 外币财务报表折算

    本公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于本公司记账本位币的境内子公司、合营企业、

    联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报。

    资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中间价折

    算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的

    中间价折算。利润表中的收入和费用项目，采用与交易发生日即期汇率近似的汇率折算。折算产生的外币财务

    报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中国人民银行

    授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。

    处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，按比例转入处置当期损益。

    （九） 金融工具

    1. 金融工具的分类、确认依据和计量方法

    本公司的金融资产包括：应收款项（相关说明见附注二之（十））。金融资产的分类取决于本公司及其子

    公司对金融资产的持有意图和持有能力。

    本公司的金融负债包括：其他金融负债。

    （1）其他金融负债

    本公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的金融负债。主要包

    括企业发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用

    之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续计量。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    28

    本公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同等，按其公允

    价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计准则第13 号－或有事项》确定的金

    额，和按《企业会计准则第14 号—收入》的原则确定的累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。

    2. 金融资产转移的确认依据和计量方法

    本公司的金融资产转移，包括下列两种情形：

    （1）将收取金融资产现金流量的权利转移给另一方；

    （2）将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的现金流量支付给

    最终收款方的义务，同时满足下列条件：

    A．从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方。企业发生短期垫付款，但有

    权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足本条件。

    B．根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支付现金流量的保

    证。

    C．有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方。公司无权将该现金流量进行再投资，但按照合同约

    定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资的除外。公司按照合同约定进行再

    投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。

    已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所

    有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。

    既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：

    （1）放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产。

    （2）未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确

    认有关负债。

    3. 金融负债终止确认条件

    金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。金融负债全部或部分终止

    确认的，将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，

    计入当期损益。

    （十） 应收款项

    本公司应收款项（包括应收账款和其他应收款等）按合同或协议价款作为初始入账金额。凡因债务人破产，

    依照法律清偿程序清偿后仍无法收回；或因债务人死亡，既无遗产可供清偿，又无义务承担人，确实无法收回；

    或因债务人逾期未能履行偿债义务，经法定程序审核批准，该等应收账款列为坏账损失。

    1. 单项金额重大的应收款项坏账准备的确认标准和计提方法

    本公司将200 万元以上的应收款项，确定为单项金额重大的应收款项。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    29

    在资产负债表日，本公司对单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来

    现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；对单项测试未减值的应收款项，汇同对

    单项金额非重大的应收款项，按类似的信用风险特征划分为若干组合，再按这些应收款项组合在资产负债表日

    余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。

    2. 对于单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合的风险较大的应收款项坏账准备的确认标准和计

    提方法。

    单项金额不重大但按信用风险特征组合后该组合风险较大的应收款项：指期末单项金额未达到上述“单项金

    额重大的应收款项外”标准的，且该应收款项依据公司收集的信息证明该债务人已经出现资不抵债、濒临破产、

    债务重组、兼并收购等情形的，影响该债务人正常履行信用义务的非纳入合并财务报表范围关联方的客户应收

    款项确认为组合风险较大的应收款项。

    在资产负债表日，本公司对该类应收款项整体进行减值测试，经测试发生了减值的，按其未来现金流量现

    值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。

    3. 各类信用风险组合的划分及坏账准备的确认标准和计提方法

    应收款项按款项性质分类后，以账龄为风险特征划分信用风险组合，确定计提比例如下（公司对所属医药

    流通子公司执行不同的坏账准备计提比例）：

    风险特征

    类别

    1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上

    销售货款 5% 10% 15% 30%

    其他 5% 10% 15% 30%

    公司所属医药流通子公司执行的坏账准备计提比例列示如下：

    风险特征

    类别

    1 年以内 1-2年 2-3年 3年以上

    销售货款 0.5% 25% 50% 100%

    其他 0.5% 25% 50% 100%

    本公司以应收债权向银行等金融机构转让、质押或贴现等方式融资时，根据相关合同的约定，当债务人到

    期未偿还该项债务时，若本公司负有向金融机构还款的责任，则该应收债权作为质押贷款处理；若本公司没有

    向金融机构还款的责任，则该应收债权作为转让处理，并确认债权的转让损益。

    本公司收回应收款项时，将取得的价款和应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。

    （十一） 存货

    1. 存货的分类

    存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提

    供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半

    成品、发出商品、库存商品等。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    30

    2. 发出存货的计价方法

    存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时，采用加权平均

    法确定发出存货的实际成本。

    3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法

    资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。年末，在对存货进行全面盘点的基础上，对于存货

    因被淘汰、全部或部分陈旧过时或销售价格低于成本等原因导致成本高于可变现净值的部分，提取存货跌价准

    备。存货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。其中：对于产成品、商品和用于出售

    的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关

    税费后的金额，确定其可变现净值；对于需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成

    品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；对

    于资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值。

    与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区

    别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。

    4. 存货的盘存制度

    本公司的存货盘存制度为永续盘存制。本公司定期对存货进行清查，盘盈利得和盘亏损失计入当期损益。

    5. 低值易耗品和包装物的摊销方法

    低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

    （十二） 长期股权投资

    本公司的长期股权投资包括对子公司的投资、对合营企业、联营企业的投资和其他长期股权投资。

    1. 初始投资成本的确定

    本公司对子公司的投资按照初始投资成本计价，控股合并形成的长期股权投资的初始计量参见本附注二之

    （五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，以及对被投资单位不具有共同控制或重大

    影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资，均按照初始投资成本计价。

    2. 后续计量及损益确认方法

    本公司对子公司的投资的后续计量采用成本法核算，编制合并财务报表时按照权益法进行调整。除取得投

    资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，按照享有被投资单位宣告发放的

    现金股利或利润确认投资收益。

    本公司对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，后续计量采用权益法核算。长期股权投资

    的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资

    成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额应当

    计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现

    的净损益的份额，确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    31

    金股利计算应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。

    本公司对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的

    长期股权投资，后续计量采用成本法核算。

    3. 确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

    共同控制，是指按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营

    决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在。投资企业与其他方对被投资单位实施共同控制的，被投资单位

    为其合营企业；重大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他

    方一起共同控制这些政策的制定。投资企业能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为其联营企业。

    4. 减值测试方法及减值准备计提方法

    资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存在减值迹象时，根

    据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预计未来现金流量的现值两者之间较高

    者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可

    收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。长期股权投资减

    值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    （十三） 固定资产

    1. 固定资产确认条件

    固定资产指同时满足与该固定资产有关的经济利益很可能流入公司和该固定资产的成本能够可靠地计量条

    件的，为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。

    2. 各类固定资产的折旧方法

    除已提足折旧仍继续使用的固定资产之外，本公司对所有固定资产计提折旧。折旧方法采用年限平均法。

    本公司根据固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定

    资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。

    本公司的固定资产类别、折旧年限、残值率和年折旧率如下：

    类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%）

    房屋及建筑物 25-45 5 3.80-2.11

    通用设备 12-18 5 7.92-5.27

    专用设备 5-35 5 19.00-2.71

    运输设备 5-12 5 19.00-7.91

    其他设备 5-10 5 19.00-9.50

    固定资产装修 5 20

    3. 固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法

    资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若单项固定资产的可收回金额低于账面价

    值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    32

    资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。

    4. 其他说明

    本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括买价、进口关税等相关税费，以

    及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建造固定资产的成本，

    由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约

    定的价值作为入账价值，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值入账。购买固定资产的价款超过正常信用

    条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购

    买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。

    当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、

    转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。

    （十四） 在建工程

    本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必

    要支出构成。本公司的在在建工程包括房产构建、设备安装等。

    已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产，按照估计价值确定其成本，并计提折旧；待办理

    竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

    资产负债表日，本公司对在建工程按照账面价值与可收回金额孰低计量，按单项工程可收回金额低于账面

    价值的差额，计提在建工程减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。在建工程减值损失一经

    确认，在以后会计期间不再转回。

    （十五） 借款费用

    本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关

    资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指

    需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存

    货等资产。

    同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符

    合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经

    发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

    在资本化期间内，每一会计期间的资本化金额，为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，

    以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资

    取得的投资收益后的金额确定。为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，根据累计资产支

    出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的

    利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。利息资本化金额，不超过当期相关借款实际发生的

    利息金额。

    符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    33

    费用的资本化。在中断期间发生的借款费用确认为费用，计入当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开

    始。如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必要的程序，借款费

    用继续资本化。

    购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用资本化。

    （十六） 生物资产

    本公司的生物资产包括生产性生物资产。生产性生物资产为曼地亚红豆杉。

    生物资产同时满足下列条件的，予以确认：

    （1）企业因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；

    （2）与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；

    （3）该生物资产的成本能够可靠地计量。

    生产性生物资产按照成本进行初始计量。外购的生产性生物资产的成本包括购买价款、相关税费、运输费、

    保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。自行培育的生产性生物资产，其成本的确定按照其达到预计

    生产经营目的前发生的培育费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。

    本公司生产性生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护费用计入当期损益。

    公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产根据预计使用寿命按平均年限法计提折旧。并在年度终了，

    对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调

    整。

    资产负债表日，本公司对生产性生物资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额

    低于账面价值的差额计提生产性生物资产的减值准备。生产性生物资产的减值损失一经确认，在以后会计期间

    不再转回。

    生物资产的收获与处置：生物资产转变用途后的成本按转变用途时的账面价值确定；生物资产出售、毁损、

    盘亏时，将其处置收入扣除账面价值及相关税费后的余额计入当期损益。

    （十七） 无形资产

    无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、电能表销售

    网络、生产经营权及管理软件。

    无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者

    投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值

    确定实际成本。

    本公司在取得无形资产时分析判断其使用寿命，划分为使用寿命有限和使用寿命不确定的无形资产。

    使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销

    方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    34

    类别 使用寿命（年） 摊销方法 备注

    土地使用权 30-50 直线法

    电能表销售网络 10 直线法

    生产经营权 5-10 直线法

    管理软件 5-10 直线法

    使用寿命不确定的无形资产不予摊销。本公司在每个会计期间对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进

    行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。使用寿命不确定的

    无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

    资产负债表日，本公司对无形资产按照其账面价值与可收回金额孰低计量，按单项资产可收回金额低于账

    面价值的差额计提无形资产减值准备，相应的资产减值损失计入当期损益。无形资产减值损失一经确认，在以

    后会计期间不再转回。

    （十八） 商誉

    商誉为非同一控制下企业合并成本超过应享有的被投资单位或被购买方可辨认净资产于取得日或购买日的

    公允价值份额的差额。

    与子公司有关的商誉在合并财务报表上单独列示，与联营企业和合营企业有关的商誉，包含在长期股权投

    资的账面价值中。

    在财务报表中单独列示的商誉至少在每年年终进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值依据相关的资

    产组或者资产组组合能够从企业合并的协同效应中受益的情况分摊至受益的资产组或资产组组合。

    （十九） 长期待摊费用

    本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，包括土地租赁费，

    其摊销方法如下：

    类别 摊销方法 摊销年限（年） 备注

    土地租赁费 直线法 10-21

    （二十） 预计负债

    本公司发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义

    务是本公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠

    地计量。

    预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、

    不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估

    计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。

    （二十一） 收入

    1. 销售商品

    本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    35

    收入：（1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；（2）既没有保留通常与所有权相联系的继续

    管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；（3）收入的金额能够可靠地计量；（4）相关的经济利益很可

    能流入公司；（5）相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。

    合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的，按照应收的合同或协议价款的公允价值确

    定销售商品收入金额。

    2. 提供劳务

    在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年

    度，在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。

    在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：

    A、已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相

    同金额结转劳务成本。

    B、已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳务

    收入。

    本公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，销售商品部分和提供劳务部分能够区分

    且能够单独计量的，将销售商品的部分作为销售商品处理，将提供劳务的部分作为提供劳务处理。销售商品部

    分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分全部作为销

    售商品处理。

    3. 让渡资产使用权

    本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产使用权

    收入。

    利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定。使用费收入金额，按照有关合同或协议约定的

    收费时间和方法计算确定。

    （二十二） 政府补助

    政府补助，是指本公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产，但不包括政府作为企业所有者投入的

    资本。

    政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；

    公允价值不能可靠取得的，按照名义金额（人民币1 元）计量。

    与资产相关的政府补助，本公司确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。但

    是，按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

    与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关

    费用的期间，计入当期损益；用于补偿本公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    36

    已确认的政府补助需要返还的，存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损

    益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

    （二十三） 递延所得税资产/递延所得税负债

    本公司的所得税采用资产负债表债务法核算。资产、负债的账面价值与其计税基础存在差异的，按照规定

    确认所产生的递延所得税资产和递延所得税负债。

    在资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），按照税法规定计算的预期应交

    纳（或返还）的所得税金额计量；对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回该资

    产或清偿该负债期间的适用税率计量。

    递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税

    所得额为限。在无法明确估计可抵扣暂时性差异预期转回期间可能取得的应纳税所得额时，不确认与可抵扣暂

    时性差异相关的递延所得税资产。对子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异产生的递延所

    得税负债，予以确认，但同时满足能够控制应纳税暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可

    能不会转回的，不予确认；对子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资

    产，该可抵扣暂时性差异同时满足在可预见的未来很可能转回即在可预见的将来有处置该项投资的明确计划，

    且预计在处置该项投资时，除了有足够的应纳税所得以外，还有足够的投资收益用以抵扣可抵扣暂时性差异时，

    予以确认。

    资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核。除企业合并、直接在所有者权益中确认的交易或

    者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益。

    （二十四） 经营租赁、融资租赁

    如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人，该租赁为融资租赁，其

    他租赁则为经营租赁。

    1. 本公司作为出租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收融资租赁款的入账价值，

    同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其现值之和的差额确认为未实现

    融资收益。未实现融资收益在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资收入。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的初始直接费用，计入当

    期损益。

    2. 本公司作为承租人

    融资租赁中，在租赁开始日本公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产

    的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用。初始直接费用计入

    租入资产价值。未确认融资费用在租赁期内各个期间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。本公司采用与

    自有固定资产相一致的折旧政策计提租赁资产折旧。

    经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益；发生的初始直重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    37

    接费用，计入当期损益。

    （二十五） 持有待售资产

    同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售：一是公司已经就处置该非流动资产作出决议；二是公司

    已经与受让方签订了不可撤销的转让协议；三是该项转让将在一年内完成。持有待售的非流动资产包括单项资

    产和处置组，处置组是指作为整体出售或其他方式一并处置的一组资产。

    本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值，使该固定资产的预计净残值反映其公

    允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账 面价值，原账面价值高于调

    整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。

    符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，但不包括递延所得税资产、《企业会

    计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保

    险合同中产生的合同权利。

    （二十六） 主要会计政策、会计估计的变更

    1. 会计政策变更

    本报告期主要会计政策未发生变更。

    2. 会计估计变更

    本报告期主要会计估计未发生变更。

    （二十七） 前期会计差错更正

    本报告期未发生前期会计差错更正。

    三、税项

    （一） 主要税种及税率

    1. 流转税及附加税费

    税目 纳税（费）基础 税（费）率 备注

    营业税 劳务收入 5%

    增值税 销售收入 17%、4% 注

    城建税 应交流转税额 7%、5%

    教育费附加 应交流转税额 4%、3%

    注：子公司北京比力必利文化传播有限公司系小规模纳税人，增值税按4%的税率计缴。

    2. 企业所得税

    公司名称 税率 备注

    本公司 15% 详见附注三、（二）、2

    华立仪表集团股份有限公司 15% 详见附注三、（二）、2

    华立仪表集团重庆仪表有限公司 15% 详见附注三、（二）、2重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    38

    公司名称 税率 备注

    重庆华虹仪表有限公司 15% 详见附注三、（二）、2

    杭州子蜂软件有限公司 15% 详见附注三、（二）、2

    北京华立科泰医药有限责任公司 15% 详见附注三、（二）、2

    重庆华立武陵山制药有限公司 7.5% 详见附注三、（二）、2

    重庆美联制药有限公司 15% 详见附注三、（二）、2

    洪雅美联曼地亚红豆杉种植有限公司 0% 详见附注三、（二）、2

    其余子公司 25%

    3. 房产税

    房产税按照房产原值的70%为纳税基准，税率为1.2%，或以租金收入为纳税基准，税率为12%。

    4. 个人所得税

    员工个人所得税由本公司代扣代缴。

    （二） 税收优惠及批文

    1. 流转税及附加税费

    子公司杭州中盛仪器仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司增值税按符合条件的每位残疾职工每人每月一

    定限额享受予以退还增值税的优惠政策，但不退还政策法规明确规定不应当退还的税款。子公司杭州子蜂软件

    有限公司根据财政部、国家税务局、海关总署财税[2000]25 号《关于鼓励软件产品和集成电路产业发展有关税

    收政策问题的通知》的规定，对自行开发生产销售的软件产品在2010 年12 月前可享受增值税实际税负超过

    3%的部分予以退还政策。

    2. 企业所得税

    公司根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，在2006 年至

    2010 年期间，按15%的税率计缴企业所得税。

    子公司华立仪表集团股份有限公司于2008 年被认定为高新技术企业，有效期为3 年，在该有效期内可享

    受15%的所得税优惠税率。

    子公司华立仪表集团重庆仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署《关

    于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，在2001 年至2010 年期间，按15%的税率计缴企业所得税。

    子公司杭州中盛仪器仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司系民政福利企业，根据财政部、国家税务总局

    财税[2006]111 号《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》的规定，从2006 年10 月1 日

    起，实行成本加计扣除办法，即支付给残疾职工工资可全额在计算所得税前扣除，并可100%加计扣除。

    子公司杭州子蜂软件有限公司于2009 年被认定为高新技术企业，有效期为3 年，在该有效期内可享受15%

    的所得税优惠税率。

    子公司北京华立科泰医药有限责任公司于2009 年9 月4 日被认定为高新技术企业，有效期为3 年，在该

    有效期内可享受15％的税率征收企业所得税

    子公司重庆华立武陵山制药有限公司系设立在重庆市少数民族地区的内资企业，根据重庆市地方税务局渝

    地税发[2002]163 号《重庆市地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    39

    通知》文件精神，在报经区县地方税务局批准后，在2001 年至2010 年期间按7.5%的税率计缴企业所得税。

    子公司重庆美联制药有限公司系外商投资企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[2002]488 号文批复，在

    2001 年至2010 年期间享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，按15%的税率计缴企业所得税。

    子公司洪雅美联曼地亚红豆杉种植有限公司系林木种植加工企业，根据财政部、国家税务总局财税字

    [2001]171 号文件规定，其种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得，暂免缴纳企

    业所得税。

    除上述享受所得税减免税收优惠的公司外，其余公司企业所得税税率为25%。

    四、企业合并及合并财务报表

    （一） 子公司情况

    1. 子公司基本情况

    持股比例（％）

    公司名称

    业务

    性质

    注册地

    注册资本

    （万元）

    经营范围

    本公司对其

    投资额( 万

    元) 直接 间接

    是否合并

    一、同一控制下企业合并取得的子公司

    华立仪表集团股份

    有限公司（ 简称

    “ 华立仪表集

    团”）

    工业

    浙江省杭州市

    余杭区五常街

    道五常大道181

    号

    18,155.28

    电力仪器仪表及元

    器件的制造销售等

    10,379.37 57.17 是

    浙江华立电子技术

    有限公司（ 简称

    “华立电子”）

    工业

    浙江省杭州高

    新技术开发区

    西斗门工业区

    USD

    150.00

    电能计量、检测、

    收费仪表及系统的

    生产销售

    USD 112.50 75.00

    是

    杭州中盛仪器仪表

    有限公司（ 简称

    “中盛仪表”）

    工业

    浙江省杭州余

    杭区余杭镇宝

    塔工业区8 号

    1,000.00

    仪器仪表及配件、

    五金冲压件、塑料

    制品、铝合金、塑

    钢门窗生产等

    750.00 75.00

    是

    杭州华立科技园有

    限公司（简称“华

    立科技园”）

    工业

    杭州余杭区五

    常经济开发区

    2,000.00

    房屋租赁、资产经

    营及物业管理、仪

    表销售等

    2,000.00 100.00

    是

    华立仪表集团重庆

    仪表有限公司（简

    称“重庆仪表”）

    工业

    重庆市北碚区

    龙凤桥258 号

    2,000.00

    制造、销售仪器仪

    表及原材料

    2,000.00 100.00

    是

    重庆华虹仪表有限

    公司（简称“重庆

    华虹”）

    工业

    重庆市北碚区

    龙凤桥258 号

    2,000.00

    生产销售仪器仪表

    及其元器件

    2,000.00 100.00

    是

    （注1）

    浙江华立利源仪表

    有限公司（简称“华

    立利源”）

    工业

    杭州余杭区五

    常街道五常大

    道181 号

    500.00

    智能IC 卡水表、电

    能表及系统、远传

    水表及普通水表的

    生产销售

    375.00 75.00

    是

    杭州子蜂软件有限

    公司（简称“华立

    子蜂”）

    工业

    杭州市西湖区

    西斗门路18 号

    100.00

    技术开发、技术服

    务、销售

    100.00 100.00

    是

    二、非同一控制下企业合并取得的子公司

    重庆华立武陵山制

    药有限公司(简称

    “华武制药”）

    工业

    重庆酉阳县钟

    多镇翠屏街108

    号

    1,000.00

    中成药﹑化学药品

    及制品﹑化学原料

    药品制造﹑销售

    910.00 91.00

    是

    湘西华立制药有限

    公司( 简称“湘西

    工业

    湖南省吉首市

    乾州新区建新

    1,000.00

    青蒿素及其系列产

    品,其他中西成药

    997.50 99.75

    是重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    40

    制药”） 路168 号 的生产销售

    重庆美联制药有限

    公司( 简称“美联

    制药”）

    工业

    重庆市江北区

    大石坝南桥寺

    3,000.00

    研制、生产、销售

    中间体及浸膏剂等

    2,100.00 70.00 是

    洪雅美联曼地亚红

    豆杉种植有限公司

    ( 简称“ 洪雅种

    植”）

    种植

    业

    四川省洪雅县

    柳江镇场镇

    150.00

    红豆杉种植、成品

    苗木加工销售

    120.00 80.00 是

    洪雅美联植化有限

    责任公司( 简称

    “美联植化”）

    工业

    四川省洪雅县

    柳江镇场镇

    50.00

    人工种植、红豆杉

    加工及销售

    45.00 90.00

    是

    北京华立科泰医药

    有限责任公司( 简

    称“华立科泰”）

    商业

    北京市海淀区

    闵庄路3 号清华

    科技园玉泉慧

    谷24 号楼2 层

    20000.00

    销售中成药、化学

    药制剂、抗生素、

    生化药品、医疗器

    材

    19,903.78 99.52 是

    浙江华立南湖制药

    有限公司( 简称

    “南湖制药”）

    工业

    嘉兴经济开发

    区云海路205 号

    650.00

    硬胶囊剂、合剂、

    片剂、糖浆剂的制

    造、加工等

    455.00 70.00

    是

    重庆市华阳自然资

    源开发有限责任公

    司( 简称“ 华阳资

    源”）

    种植

    业

    酉阳县忠多镇

    翠屏街108 号

    500.00

    中药材种植﹑加工

    ﹑销售

    425.00 85.00

    是

    HOLLEY UNITED

    PHARMA LLC 华立美

    联制药有限公司

    （ 简称“ 华立美

    联”）

    商业

    美国加利福尼

    亚州

    USD

    29.87

    药品贸易

    USD

    29.87

    100.00

    否

    北京比力必利文化

    传播有限公司( 简

    称“比力必利”）

    餐饮

    北京市朝阳区

    将台乡安家楼

    村西

    50.00

    餐饮服务、销售酒、

    饮料等

    40.00 80.00 是

    HOLLEYPHARMA

    TANZANIA LTD 华立

    药业坦桑尼亚有限

    公司（简称“华立

    坦桑尼亚”）

    进出

    口

    坦桑尼亚

    USD

    7.4653

    医药制品的进出

    口、批发零售等

    USD

    6.1782

    80.00

    是

    上海珐迩玛实业有

    限公司(简称“上海

    珐迩玛”）

    商业

    上海市普陀区

    常德路1239 号

    100.00

    化学专业技术开

    发、技术转让、批

    发零售等

    95.00 95.00

    是

    广州市华立健药业

    有限公司(简称“华

    立健”）

    医药

    广州市白云区

    机场路17 号金

    茂大厦505 室

    3,000.00

    医药、保健食品、

    化妆品的技术研

    究、开发和咨询

    2,250.00 75.00 是（注2）

    三、其他子公司

    重庆华尊生物化学

    有限公司（简称“华

    尊生物”）

    工业

    重庆北部新区

    经开园金渝大

    道102 号附2 号

    100.00

    研发、生产、销售

    化学中间体、植物

    中间体

    100.00 100.00

    是

    杭州蓝创电力科技

    有限公司（简称蓝

    创电力）

    工业

    杭州余杭区五

    常街道181 号1

    幢3 号

    30.00

    电力系统软件开

    发、技术咨询等

    30.00 100.00 是

    重庆华立岩康制药

    有限公司（简称华

    立岩康）

    工业

    重庆市北碚区

    童家溪镇同兴

    工业园区一路8

    号

    2,000.00

    生产片剂、颗粒剂、

    软胶囊剂、粉针剂、

    冻干粉针剂（抗肿

    瘤类）、小容量注射

    剂（抗肿瘤类）、销

    售本企业生产的产

    品；货物进出口，

    技术进出口

    100.00 100.00

    是

    （注3）重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    41

    注1：子公司华立仪表集团将持有重庆华虹49.00%的股权以10,393,842.33 元的价格转让给重庆仪表，故

    重庆仪表加上原持有重庆华虹51.00％的股权增加为100.00％，公司通过控股华立仪表集团间接持有重庆华虹

    的相应股权。

    注2：公司将原持有华立健75.00％的股权以200 万元的价格转让给子公司华立科泰，公司通过控股华立科

    泰间接持有华立健的相应股权。

    注3：公司本期出资2000 万元设立重庆华立岩康制药有限公司，公司持有100.00％的股权，后以2000 万

    元将其持有的100.00％股权转给子公司华立科泰，公司通过控股华立科泰间接持有华立岩康的相应股权。

    2. 其他说明

    子公司美联制药拥有华立美联100.00%表决权但未纳入合并财务报表范围，其原因是公司对其不具有实质

    控制权。公司董事会已审议通过注销华立美联，但目前尚未完善注销手续。

    （二） 合并范围发生变更的说明

    本年新纳入合并范围的公司为重庆华立岩康制药有限公司，期末不再纳入合并范围的公司为云南工业大麻

    股份有限公司、云南汉普健康产品有限公司、泉州云麻新资源高分子材料研究中心有限公司。

    （三） 本期新纳入合并范围的主体和本期不再纳入合并范围的主体

    1. 本年新纳入合并范围的子公司

    公司本年以货币资金和固定资产、存货出资2000 万元设立重庆华立岩康制药有限公司，公司持有100.00

    ％的股权，后以2000 万元将其持有的100.00％股权转给子公司华立科泰。

    2. 本年不再纳入合并范围的子公司

    持股比例（％）

    名称 业务性质注册地

    直接 间接

    变更原因

    云南工业大麻股份有限公司 工业 昆明市国家经济开

    发区云麻路2 号

    80.66 股权转让

    云南汉普健康产品有限公司 工业 昆明市国家经济开

    发区云麻路2 号 95.00 股权转让

    泉州云麻新资源高分子材料

    研究中心公司

    科研

    福建省泉州市洛江

    区塘西工业园洛江

    科技大厦二楼

    100.00 股权转让

    （四） 子公司向母公司转移资金有能力受到严格限制的情况

    HOLLEYPHARMA TANZANIA LTD（华立药业坦桑尼亚有限公司）系子公司华立科泰之境外子公司，因

    受所在国外汇管制，资金受到限制。

    五、合并财务报表项目注释

    （一） 货币资金

    项

    目

    期末账面余额 年初账面余额重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    42

    原币 汇率 折合人民币 原币 汇率 折合人民币

    一、现金

    人民币 460,654.17 931,640.23

    美元 1,951.91 6.8282 13,328.03

    坦先令 35,444,221.79 0.0052 184,284.83

    现金小

    计 473,982.20 1,115,925.06

    二、银行

    存款

    人民币 230,363,233.63 370,109,886.60

    美元 224,198.26 6.8751 1,541,390.72 95,019.61 6.8282 648,812.93

    坦先令 232,862,683.86 0.0052 1,210,720.90

    欧元 8,278.24 9.5579 79,122.76 1,489.97 9.7971 14,597.39

    港元 131.70 0.8714 114.76

    银行存

    款小计 231,983,861.87 371,984,017.82

    三、其他

    货币资

    金

    人民币 61,280,834.80 61,478,945.89

    美元

    其他货

    币资金

    小计

    61,280,834.80 61,478,945.89

    合 计 293,738,678.87 434,578,888.77

    （二） 应收票据

    应收票据分类

    种 类 期末账面余额 年初账面余额

    银行承兑汇票 11,241,807.81 12,309,650.40

    商业承兑汇票 18,400.00

    合 计 11,241,807.81 12,328,050.40

    （三） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收

    账款 78,159,255.52 16.00 3,671,875.59 0.5-100 74,487,379.93

    其他不重大应收账款 410,286,810.38 84.00 43,070,944.55 0.5-100 367,215,865.83

    合 计 488,446,065.90 100.00 46,742,820.14 441,703,245.76重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    43

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收

    账款 132,483,882.47 32.87 11,986,426.94 0.5-100 120,497,455.53

    其他不重大应收账款 270,538,607.27 67.13 24,592,302.77 0.5-100 245,946,304.50

    合 计 403,022,489.74 100.00 36,578,729.71 366,443,760.03

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 355,298,052.78 72.74 29,111,160.55

    326,186,892.23

    1－2 年（含） 91,166,519.42 18.66 3,204,349.09 87,962,170.33

    2－3 年（含） 16,327,487.61 3.34 1,974,844.86 14,352,642.75

    3 年以上 25,654,006.09 5.25 12,452,465.64 13,201,540.45

    合 计 488,446,065.90 100.00 46,742,820.14 441,703,245.76

    年初账面余额 账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 284,652,616.44 70.63 14,793,451.60 269,859,164.84

    1－2 年（含） 75,927,541.49 18.84 9,080,036.20 66,847,505.29

    2－3 年（含） 17,255,400.80 4.28 3,170,879.27 14,084,521.53

    3 年以上 25,186,931.01 6.25 9,534,362.64 15,652,568.37

    合 计 403,022,489.74 100.00 36,578,729.71 366,443,760.03

    （3）本期实际核销的应收账款情况

    公司及子公司本期无无法收回的应收账款。

    （4）本报告期应收账款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。

    （5）期末应收账款前五名单位列示如下：

    单位名称 与本公司关系 期末金额 账龄 占应收账款总额

    的比例（%）

    浙江华立国际发展

    有限公司

    销售电表客户 41,994,976.10 1 年以内 8.60

    华立集团（泰国）

    电气有限公司

    销售电表客户 20,949,158.15 1 年以内 4.29

    乌兹别克斯坦电气

    有限公司

    销售电表客户 20,146,105.63 1 年以内 4.12

    Sanofi-AentisS.P.A. 销售青蒿素客户18,029,418.02 1 年以内 3.69

    辽宁省电力有限公

    司沈阳供电公司

    销售电表客户 8,396,450.00 1 年以内 1.72

    合 计 109,516,107.90 22.42

    （四） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别分析列示如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    44

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的其他

    应收款 61,806,930.09 38.36 55,502,508.54 0.5-100 6,304,421.55

    其他不重大其他应收

    款

    99,335,360.23 61.64 189,518.56 0.5-100 99,145,841.67

    合 计 161,142,290.32 100.00 55,692,027.10 105,450,263.22

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的其他

    应收款 123,262,412.93 68.90 49,278,088.87 0.5-100 73,984,324.06

    其他不重大其他应收

    款 55,643,013.37 31.10 10,850,974.75

    0.5-100 44,792,038.62

    合 计 178,905,426.30 100.00 60,129,063.62 118,776,362.68

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例(%) 坏账准备 净额

    1 年以内 78,938,220.80 48.99 14,665,280.31 64,272,940.49

    1－2 年（含） 29,663,382.46 18.41 4,557,222.58 25,106,159.88

    2－3 年（含） 6,666,348.90 4.14 1,083,721.04 5,582,627.86

    3 年以上 45,874,338.16 28.46 35,385,803.17 10,488,534.99

    合 计 161,142,290.32 100.00 55,692,027.10 105,450,263.22

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例(%) 坏账准备 净额

    1 年以内 94,167,997.86 52.64 15,372,603.74 78,795,394.12

    1－2 年（含） 23,285,691.89 13.02 3,181,820.28 20,103,871.61

    2－3 年（含） 4,765,033.50 2.66 835,882.84 3,929,150.66

    3 年以上 56,686,703.05 31.68 40,738,756.76 15,947,946.29

    合 计 178,905,426.30 100.00 60,129,063.62 118,776,362.68

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 期末账面金额 坏账准备金额 计提比例 理由

    重庆金三角实业

    总公司 28,500,000.00 28,500,000.00 100 注1

    重庆福瑞制药有

    限公司 12,530,461.40 10,000,225.00 80 和15 注2

    西藏中科生物技

    术开发有限公司 3,000,000.00 3,000,000.00 100 注1

    杭州康迪信息技

    术开发公司 13,520,000.00 13,520,000.00 100 注3重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    45

    合 计 57,550,461.40 55,020,225.00

    注1：公司对应收重庆金三角实业总公司欠款2,850 万元、应收西藏中科生物技术开发有限公司欠款300

    万元，单独进行减值测试，有证据表明这些款项已无法收回，已于以前年度对其全额计提坏账准备。

    注2：公司对应收重庆福瑞制药有限公司欠款1,252.90 万元，单独进行减值测试，预计能收回的金额较少，

    因此对其按照80%的比例单项计提坏账准备1,000 万元，另新增美联制药对应收的欠款1500 元按15％计提。

    注3：子公司广州市华立健药业有限公司（以下简称“华立健”）原委托杭州康迪信息技术有限公司（以下

    简称“杭州康迪”）进行“双氢青蒿素派喹片”的国际认证技术咨询与注册，预付其合同价款2,000 万元，后鉴

    于双方就双氢青蒿素呱喹片的国际认证技术咨询及国际市场注册的合作基础发生了变化，双方于2007 年6 月

    30 日签订补充协议以终止原签订的《技术咨询与国际市场注册合同》，杭州康迪同意在2010 年6 月30 日前全

    额退回上述2,000 万元款项，截止2010 年6 月30 日，杭州康迪尚有1,352 万元款项尚未退回。公司方面积极

    和杭州康迪进行交涉，发现杭州康迪由于近期经营情况变化缺乏相应的偿债能力，同时对方缺乏相关可执行的

    财产，上述款项获得清偿的可能性较小，基于谨慎性原则进行全额计提坏账准备。

    （4）本报告期其他应收款中无应收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。

    （5）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项内容 与本公司关

    系

    期末金额 账龄 占其他应收款

    总额的比例（%）

    重庆金三角

    实业总公司

    往来款 往来单位 28,500,000.00 3 年以上 17.69

    杭州康迪信

    息技术开发

    公司

    往来款 往来单位 13,520,000.00 3 年以上 8.39

    重庆福瑞制

    药有限公司

    往来款 往来单位 12,530,461.40 3 年以内 7.78

    重庆华创机

    电有限公司

    往来款 往来单位 4,011,508.25 1 年以内 2.49

    西藏中科生

    物技术开发

    有限公司

    往来款 往来单位 3,000,000.00 3 年以上 1.86

    合 计 61,561,969.65 38.20

    （五） 预付款项

    （1）预付款项按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额 账龄结构

    金额 比例（%） 金额 比例（%）

    1 年以内 51,720,630.02 66.01 25,756,129.41 46.74

    1－2 年（含） 15,097,239.80 19.27 14,287,719.06 25.93

    2－3 年（含） 189,352.76 0.24 2,896,882.76 5.26

    3 年以上 11,347,937.30 14.48 12,163,637.30 22.07

    合 计 78,355,159.88 100.00 55,104,368.53 100.00

    （2）年末预付款项前五名单位列示如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    46

    单位名称

    与本公司

    关系 期末账面余额

    占预付账

    款总额的

    比例（%）

    预付时间 未结算原因

    美国华盛顿大学 合作单位 10,061,577.14 12.84 2006 年 该项目尚在进行中

    杭州澳盛园艺有

    限公司

    供应商 7,000,000.00 8.93 2009 年 协议尚未履行完毕

    武汉钢铁股份有

    限公司

    供应商 3,414,563.11 4.36 2009 年 协议尚未履行完毕

    杭州诚欣仪表配

    件有限公司

    供应商 3,408,344.79 4.35 2008 年 协议尚未履行完毕

    杭州余杭福安仪

    表元件有限公司

    供应商 2,681,167.77 3.42 2010 年 协议尚未履行完毕

    合 计 26,565,652.81 33.90

    （3）账龄超过一年、金额较大的预付款项明细如下：

    单位名称 期末账面余额 账龄 未及时结算原因

    美国华盛顿大学 10,061,577.14 3 年以上 该项目尚在进行中

    杭州诚欣仪表配件

    有限公司 3,408,344.79 1-2 年 协议尚未履行完毕

    合 计 13,469,921.93

    （4）本报告期预付款项中无预付持本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （六） 存货

    （1）存货分类列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项 目

    金额 跌价准备 账面价值 金额 跌价准备 账面价值

    原材料 52,655,991.

    53

    52,655,991.

    53

    73,587,711.1

    6

    483,089.2

    5

    73,104,621.9

    1

    包装物 743,870.78 743,870.78 938,603.02 219,134.9

    8 719,468.04

    低值易耗品 589,867.60 589,867.60 606,168.75 61,023.83 545,144.92

    自制半成品 1,176,993.9

    2

    1,176,993.9

    2 0.00 1,176,993.9

    2

    1,176,993.

    92

    库存商品 100,619,601

    .45

    1,406,812.5

    1

    99,212,788.

    94

    98,106,361.

    83

    1,506,789.

    13

    96,599,572.7

    0

    委托加工物资 9,582,119.21 9,582,119.21 14,094,109.

    04

    420,867.6

    1

    13,673,241.4

    3

    在产品 15,388,270.

    95

    15,388,270.

    95

    9,324,375.7

    1 9,324,375.71

    发出商品 2,321,279.2

    8

    2,321,279.2

    8

    2,275,151.0

    0

    245,862.7

    2 2,029,288.28

    合 计 183,077,994

    .72

    2,583,806.4

    3

    180,494,188

    .29

    200,109,474

    .43

    4,113,761.

    44

    195,995,712.

    99

    （2）各项存货跌价准备的增减变动情况

    本年1-6 月减少额

    存货种类 年初账面余额

    本年1-6 月

    计提额 转

    回

    转销

    期末账面余额

    原材料 483,089.25 483,089.25重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    47

    包装物 219,134.98 219,134.98

    低值易耗品 61,023.83 61,023.83

    自制半成品 1,176,993.92 1,176,993.92

    库存商品 1,506,789.13 590,223.55 690,200.17 1,406,812.51

    委托加工物资 420,867.61 420,867.61

    发出商品 245,862.72 245,862.72

    合 计 4,113,761.44 590,223.55 2,120,178.56 2,583,806.43

    注：存货跌价准备计提依据为可收回金额低于账面价值。本年存货跌价准备的减少主要因转让云南大麻公

    司股权而致。

    （七） 对合营企业投资和对联营企业投资

    本公司主要合营企业联营企业相关信息列示如下（单位：万元）：

    被投资单位名称

    企业类

    型 注册地

    法人代

    表 业务性质

    持股比例

    （%）

    表决权

    比例

    （%）

    注册资本

    一、合营企业

    安挺医药有限公司 有限公司 沙迦 商业 50.00 50.00 USD20.00

    二、联营企业

    深圳华立南方电子

    技术有限公司 有限公司

    深圳市

    南山区

    沙河西

    路茶光

    工业区

    章青侯 工业 45.00 45.00 USD300.00

    淮北万华仪表有限

    公司 有限公司 淮北市

    相阳路 张振军 工业 25.00 25.00 228.00

    杭州厚达自动化系

    统有限公司

    有限公司

    杭州市

    余杭区

    五常街

    道五常

    大道181

    号华立

    科技园

    章青侯 工业 40.00 40.00 1,000.00

    （八） 长期股权投资

    （1） 长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算方

    法

    初始投资成

    本

    年初

    账面余额

    本期增减额 期末

    账面余额

    安挺医药有限公司 权益法 808,320.00 1,564,755.45 1,564,755.45

    杭州翔升实业有限公司 成本法 345,312.93 345,312.93 345,312.93

    浙江振兴仪器仪表责任有

    限公司 成本法 100,000.00 100,000.00 100,000.00

    深圳华立南方电子技术有

    限公司

    权益法 19,288,723.22 22,097,131.49 -3,150,000.00 18,947,131.49

    淮北万华仪表有限责任公

    司 权益法 570,000.00 935,914.99 935,914.99

    浙江华立国际发展有限公

    司

    成本法 3,340,572.28 3,340,572.28 3,340,572.28

    乌中合资电子仪表有限公

    司

    成本法 682,000.00 682,000.00 682,000.00重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    48

    西双版汉淋业实业有限公

    司

    成本法 500,000.00 500,000.00 -500,000.00 0.00

    华立美联 成本法 2,393,836.41 2,393,836.41 2,393,836.41

    杭州厚达自动化系统有限

    公司 权益法 1,200,000.00 1,200,000.00 1,200,000.00

    合计 29,228,764.84 31,959,523.55 -2,450,000.00 29,509,523.55

    被投资单位 持股比

    例（%）

    表决权比例

    （%）

    减值准备金

    额

    本期计提减

    值准备金额

    本期现金红

    利

    安挺医药有限公司 50.00 50.00

    杭州翔升实业有限公司 4.31 4.31

    浙江振兴仪器仪表责任有

    限公司 12.19 12.19

    深圳华立南方电子技术有

    限公司 45.00 45.00

    淮北万华仪表有限责任公

    司 25.00 25.00

    浙江华立电网控制系统有

    限公司 12.00 12.00

    浙江华立国际发展有限公

    司 6.00 6.00

    乌中合资电子仪表有限公

    司 20.00 20.00

    西双版汉淋业实业有限公

    司

    华立美联 100.00 100.00 2,393,836.41

    杭州厚达自动化系统有限

    公司 40.00 40.00

    合计 2,393,836.41

    （2）报告期内无被投资企业向公司转移资金的能力受到限制的情况。

    （九） 固定资产

    （1）固定资产及其累计折旧明细项目和增减变动如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、固定资产原价合计 798,386,656.06 58,981,357.91 94,882,952.90 762,485,061.07

    1、房屋建筑物 542,451,806.66 40,743,125.33 59,344,385.85 523,850,546.14

    2、通用设备 53,670,626.60 5,992,810.82 7,351,147.49 52,312,289.93

    3、专用设备 180,250,400.86 9,525,471.58 23,026,702.76 166,749,169.68

    4、运输设备 17,895,200.87 2,334,170.68 4,542,361.51 15,687,010.04

    5、其他设备 3,464,171.07 385,779.50 618,355.29 3,231,595.28

    6、装修费 654,450.00 654,450.00

    二、累计折旧合计 187,501,259.94 22,246,619.18 27,788,060.29 181,959,818.83

    1、房屋建筑物 61,944,397.02 13,022,954.29 7,004,849.51 67,962,501.80

    2、通用设备 32,756,936.12 1,812,970.88 3,946,157.29 30,623,749.71

    3、专用设备 80,276,725.09 6,446,815.75 13,642,809.25 73,080,731.59

    4、运输设备 10,425,152.95 784,733.19 2,721,625.37 8,488,260.77

    5、其他设备 1,727,121.18 129,265.44 472,618.87 1,383,767.75重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    49

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    6、装修费 370,927.58 49,879.63 420,807.21

    三、固定资产净值合计 610,885,396.12 580,525,242.24

    1、房屋建筑物 480,507,409.64 455,888,044.34

    2、通用设备 20,913,690.48 21,688,540.22

    3、专用设备 99,973,675.77 93,668,438.09

    4、运输设备 7,470,047.92 7,198,749.27

    5、其他设备 1,737,049.89 1,847,827.53

    6、装修费 283,522.42 233,642.79

    四、固定资产减值准备

    累计金额

    五、固定资产账面价值

    合计

    610,885,396.12 580,525,242.24

    1、房屋建筑物 480,507,409.64 455,888,044.34

    2、通用设备 20,913,690.48 21,688,540.22

    3、专用设备 99,973,675.77 93,668,438.09

    4、运输设备 7,470,047.92 7,198,749.27

    5、其他设备 1,737,049.89 1,847,827.53

    6、装修费 283,522.42 233,642.79

    （2）报告期内无应提取固定资产减值准备的情况。

    （十） 在建工程

    （1）在建工程分项列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    项目

    金额

    减值

    准备

    账面净额 金额

    减

    值

    准

    备

    账面净额

    科技园工程 4,266,749.72 4,266,749.72 766,125.72 766,125.72

    北碚药业基地 7,865,660.82 7,865,660.82 13,114,239.61 13,114,239.61

    汉普生产线 1,843,566.20 1,843,566.20

    总商会办公楼 3,906,547.08 3,906,547.08 11,885,486.16 11,885,486.16

    云南大麻西部

    项目 112,000.00 112,000.00

    零星工程 84,674.81 84,674.81 305,242.47 305,242.47

    合计 16,123,632.43 16,123,632.43 28,026,660.16 28,026,660.16

    （2）重大在建工程项目基本情况及增减变动如下：

    年初金额 本期增加额

    工程名称 预算

    金额

    资金

    来源金额 其中：利息

    资本化 金额

    其中：利

    息资本

    化

    科技园工程 自筹 766,125.72 4,110,199.74重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    50

    北碚药业基地（注） 自筹 13,114,239.61 1,276,241.91

    总商会办公楼（注） 自筹 11,885,486.16 34,960.97

    合计 25,765,851.49 5,421,402.62

    （续上表）

    本期减少额 期末金额

    工程名称

    金额

    其中：本期转

    固 金额

    其中：利

    息资本化

    工

    程

    进

    度

    工程投

    入占预

    算比例

    （%）

    科技园工程 609,575.74 4,266,749.72

    北碚药业基地 6,524,820.70 7,865,660.82

    总商会办公楼 8,013,900.05 8,013,900.05 3,906,547.08

    合计 15,148,296.49 8,013,900.05 16,038,957.62

    注：本期北碚药业基地的减少主要是公司用在建工程投资至华立岩康所致，总商会办公楼的减少主要是在

    建工程转固后出售处理，汉普生产线及云南大麻西部项目的减少是处置子公司云南大麻所致。

    （3）报告期内无应提取在建工程减值准备的情况。

    （十一） 生产性生物资产

    （1）以成本计量的生产性生物资产明细列示如下：

    项目 年初账面余额本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、种植业

    曼地亚红豆杉 7,684,593.58 7,684,593.58

    合 计 7,684,593.58 7,684,593.58

    （2）报告期内无应提取生产性生物资产减值准备的情况。

    （十二） 无形资产

    （1）无形资产情况

    项目 年初账面余额 本期增加额 本期减少额 期末账面余额

    一、无形资产原价合计 254,122,867.67 1,417,810.83 252,705,056.84

    1、土地使用权 180,143,169.86 6,000.00 180,137,169.86

    2、电能表销售网络 26,479,860.00 26,479,860.00

    3、生产经营权 43,774,736.61 1,411,810.83 42,362,925.78

    4、管理软件 3,725,101.20 3,725,101.20

    二、无形资产累计摊销额

    合计 54,179,204.44 4,135,972.00 553,427.33 57,761,749.11

    1、土地使用权 10,131,257.67 1,939,194.18 12,070,451.85

    2、电能表销售网络 23,831,874.00 1,323,993.00 25,155,867.00

    3、生产经营权 17,241,075.45 675,527.98 553,427.33 17,363,176.10

    4、管理软件 2,974,997.32 197,256.84 3,172,254.16

    三、无形资产账面净值合

    计 199,943,663.23 194,943,307.73重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    51

    1、土地使用权 170,011,912.19 168,066,718.01

    2、电能表销售网络 2,647,986.00 1,323,993.00

    3、生产经营权 26,533,661.16 24,999,749.68

    4、管理软件 750,103.88 552,847.04

    四、无形资产减值准备累

    计金额 7,303,124.70 7,303,124.70

    五、无形资产账面价值合

    计 199,943,663.23 187,640,183.03

    1、土地使用权 170,011,912.19 168,066,718.01

    2、电能表销售网络 2,647,986.00 1,323,993.00

    3、生产经营权 26,533,661.16 17,696,624.98

    4、管理软件 750,103.88 552,847.04

    注：本期计提无形资产减值准备是由于子公司华立科泰经营战略的调整，已不拟对科泰（科泰新）品牌、

    双氢青蒿素制剂项目进行继续投入，科泰新品牌目前已不再使用，公司基于重置成本及市场转让价格对上述生

    产经营权的可回收价值进行判断，对上述无形资产进行单项减值测试，基于谨慎性原则进行全额计提无形资产

    减值准备。

    （十三） 商誉

    被投资单位名称或形成

    商誉的事项

    年初账面余

    额

    本

    期

    增

    加

    额

    本期减少额

    期末账面余

    额

    期末减值准

    备

    重庆华立武陵山制药有限公司 437,025.54 437,025.54

    重庆美联制药有限公司 5,837,374.37 5,837,374.37 5,837,374.37

    洪雅美联曼地亚红豆杉种植有限公

    司 8,900,000.00 8,900,000.00

    云南工业大麻股份有限公司 16,860,873.95 16,860,873.95 0.00

    浙江华立南湖制药有限公司 12,601,382.21 12,601,382.21

    合计 44,636,656.07 16,860,873.95 27,775,782.12 5,837,374.37

    注：本期商誉的减少系处置子公司云南大麻所致。。

    （十四） 长期待摊费用

    项目 年初账面余

    额

    本期增加额

    本期摊

    销额

    本期其他减

    少额

    期末账面余

    额

    土地租赁费 6,512,023.12 230,600.57 4,060,000.12 2,682,623.57

    合 计 6,512,023.12 230,600.57 4,060,000.12 2,682,623.57

    注：本期长期待摊费用的减少系处置子公司云南大麻所致。

    （十五） 递延所得税资产

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    资产减值准备 9,098,410.19 9,917,400.88

    辞退福利 1,707,058.80 1,707,058.80

    合 计 10,805,468.99 11,624,459.68重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    52

    （十六） 资产减值准备

    本期减少额

    项 目 年初账面余额 本期增加额 转

    回

    转销

    期末账面余额

    坏账准备 96,707,793.33 7,241,006.73 1,513,952.82 102,434,847.24

    存货跌价准备 4,113,761.44 590,223.55 2,120,178.56 2,583,806.43

    长期股权投资减值

    准备 2,393,836.41 2,393,836.41

    无形资产减值准备 0.00 7,303,124.70 7,303,124.70

    商誉减值准备 16,350,804.82 10,513,430.45 5,837,374.37

    合 计 119,566,196.00 15,134,354.98 14,147,561.83 120,552,989.15

    注：本期坏账准备、存货跌价准备、商誉减值准备转销主要系处置子公司云南大麻所致。

    （十七） 所有权受到限制的资产

    所有权受到限制的资产明细如下：

    所有权受到限制的资产类

    别

    期末账面余额（万

    元）

    年初账面余额（万

    元）

    资产受限制的原因

    用于担保的资产

    1、货币资金 7,130.06 10,049.75 银行承兑汇票保证金等

    2、固定资产 41,264.12 40,369.10 抵押

    3、无形资产 15,633.53 16,106.93 抵押

    4、在建工程 594.27 抵押

    合计 64,027.71 67,120.05

    （十八） 短期借款

    短期借款明细项目列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额 备注

    质押借款 50,000,000.00

    抵押借款 34,600,000.00 65,600,000.00 注1

    保证借款 300,000,000.00 337,500,000.00 注2

    合计 334,600,000.00 453,100,000.00

    注1：公司及子公司以账面价值为4,077.48 万元的房屋及建筑物、账面价值为503.24 万元的土地使用权

    为公司的短期借款3,460.00 万元提供了抵押担保。

    其中：华吉制药抵押借款800 万元是由公司提供800 万元连带保证责任及公司以账面价值为2,143.06

    万元的房屋及建筑物提供抵押担保共同组成

    注2：保证借款30,000.00 万元，其中：

    （1）公司保证借款7,500 万元是由华方医药科技有限公司提供7,500 万元连带保证责任及公司以账面价

    值为3,014.76 万元的房屋及建筑物、账面价值为1,265.06 万元的土地使用权提供抵押担保共同组成。

    （2）华方医药科技有限公司为公司及子公司的27,500.00 万元银行借款提供连带保证责任，详见附注六、重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    53

    （二）、4、A 所述；

    （3）本公司为子公司3,300.00 万元的银行借款提供连带保证责任（包括华吉制药抵押借款800 万元），

    详见附注六、（二）、4、B 所述。

    （十九） 应付票据

    种类 期末账面余额 年初账面余额 备注

    银行承兑汇票 173,694,031.60 172,156,723.85 注

    合计 173,694,031.60 172,156,723.85

    注：华立仪表集团以定期存单5,335.92 万元为其办理银行承兑汇票提供了质押担保；华方医药科技有限公

    司为华立仪表集团开具10,267..64 万元银行承兑汇票提供了连带责任担保；本公司为子公司开具333.02 万元

    银行承兑汇票提供了担保，详见附注六、（二）、4 所述。

    （二十） 应付账款

    （1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额应付账款。

    （2）本报告期应付账款无应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （二十一） 预收款项

    （1）截至2010 年6 月30 日止，无账龄超过一年的大额预收款项。

    （2）本报告期预收款项中无预收持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位款项。

    （二十二） 应付职工薪酬

    应付职工薪酬明细如下：

    项目 期末账面余额 年初末账面余额

    工资、奖金、津贴和补贴 4,018,662.20 3,344,902.41

    职工福利费 612,852.42 604,618.42

    社会保险费 892,300.03 679,809.74

    其中：医疗保险费 -22,318.40 5,338.87

    基本养老保险费 830,638.61 481,942.37

    失业保险费 80,592.56 186,083.82

    工伤保险费 2,771.80 2,049.58

    生育保险 615.46 4,395.10

    住房公积金 14,209.66 110,938.87

    辞退福利 11,371,947.00 11,380,392.00

    工会经费和职工教育经费 2,580,809.15 2,108,673.12

    合计 19,490,780.46 18,229,334.56

    注：职工福利费期末数，系子公司华立电子（外商投资企业）从税后利润中提取的职工奖励及福利基金。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    54

    （二十三） 应交税费

    项目 期末账面余额 年初账面余额

    增值税 -4,354,378.96 7,077,766.62

    营业税 5,340.05 5,407.95

    企业所得税 -1,705,453.58 5,854,352.45

    个人所得税 2,274,935.78 247,638.92

    城市维护建设税 -280,303.91 1,749,339.51

    教育费附加 -220,477.44 1,219,386.86

    其他税种 -394,173.69

    合计 -4,674,511.75 16,153,892.31

    （二十四） 应付股利

    投资者名称 期末账面余额 年初账面余额 超过1 年未支付原

    因

    华方医药科技有限公司 7,926,663.53 7,926,663.53 股东未及时领取

    海南禹航投资有限公司 4,233,600.00 4,233,600.00 股东未及时领取

    其他法人股东 2,061,792.23 2,496,664.00 股东未及时领取

    子公司个人股东 20,912,315.68 1,284,530.80 股东未及时领取

    合计 35,134,371.44 15,941,458.33

    （二十五） 其他应付款

    （1）本报告期其他应付款中应付持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位或关联方的款项情

    况

    单位名称 期末账面余额 年初账面余额

    华立集团股份有限公司 36,701,516.75 225,494.16

    合计 36,701,516.75 225,494.16

    （2）金额较大的其他应付款明细列示如下：

    项目 期末账面余额 性质或内容

    浙江恒诚供应链发展有限公司 76,350,000.00 往来款

    浙江华扬实业发展有限公司 34,000,000.00 往来款

    广东柏迪鑫投资有限公司 3,000,000.00 保证金

    合 计 42,000,000.00

    （二十六） 一年内到期的非流动负债

    （1）一年内到期的非流动负债明细如下：

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    1 年内到期的长期借款 0.00 122,000,000.00

    合计 0.00 122,000,000.00

    （2）1 年内到期的长期借款

    1 年内到期的长期借款明细如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    55

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    抵押借款（注1） 0.00 22,000,000.00

    保证借款（注2） 0.00 100,000,000.00

    合计 0.00 122,000,000.00

    （二十七） 长期借款

    （1）长期借款明细列示如下：

    借款类别 期末账面余额 年初账面余额

    抵押借款 120,000,000.00 113,561,711.15

    保证借款 50,000,000.00

    合计 170,000,000.00 113,561,711.15

    注：公司及其子公司以账面价值34,171.88 万元的房屋建筑物连同账面价值13,865.23 万元的土地使用权

    为12,000.00 万元银行借款提供了抵押担保。

    公司为华立仪表集团5,000.00 万元的银行借款提供连带保证责任。

    （2）长期借款按贷款单位列示如下：

    期末账面余额 年初账面余额

    贷款单位 借款

    起始日

    借款

    终止日

    币种

    年利

    率（%）

    外

    币

    金

    额

    人民币金额

    外

    币

    金

    额

    人民币金额

    工商银行杭

    州余杭支行 2005-6-30 2011-6-29 人民

    币 6.43 50,000,000.00 50,000,000.00

    中国农业银

    行杭州西湖

    支行

    2006-5-10 2011-5-9 人民

    币 6.12 40,000,000.00 41,000,000.00

    工商银行杭

    州余杭支行 2006-3-16 2011-3-10 人民

    币 6.14 20,000,000.00 20,000,000.00

    中国农业银

    行杭州西湖

    支行

    2006-10-25 2010-10-25 人民

    币 6.12 20,000,000.00

    中国农业银

    行杭州西湖

    支行

    2007-2-26 2010-10-45 人民

    币 6.12 30,000,000.00

    重庆北碚农

    村信用联社 2007-8-29 2012-8-23 人民

    币 7.38 2,561,711.15

    中国农业商

    业银行酉阳

    支行

    2010-1-18 2012-1-17 人民

    币 7.02 10,000,000.00

    合计 170,000,000.00 113,561,711.15

    （二十八） 其他非流动负债

    项 目 期末账面余额 年初账面余额

    青蒿素及其衍生物复方制剂高技

    术产业化工程项目（注1） 7,000,000.00 8,000,000.00

    中坦联合制药研发平台建设项目

    （注2） 400,000.00重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    56

    合 计 7,000,000.00 8,400,000.00

    注1：根据国家发改委和财政部发改高技[2003]2140 号文件《关于下达2003 年国家高技术产业发展项目

    第三批产业技术研究与开发资金经费指标计划的通知》，公司于2004 年4 月19 日收到青蒿素及其衍生物复方

    制剂高技术产业化示范工程项目经费1,000.00 万元。该项目已于2008 年验收通过，并按照资产使用年限分配

    计入损益。

    （二十九） 股本

    （1）本年股本变动情况如下：

    年初账面余额本 期 增 减 期末账面余额

    股份类别

    股数 比例

    发行

    新股

    送

    股

    公积

    金转

    股

    其他 小计 股数 比例

    一、有限售条件股份

    1. 国家持股

    2. 国有法人持股

    3. 其他内资持股 58,080 0.01 -8,360 -8,360 49,720 0.01

    其中：境内非国有法人

    持股

    境内自然人持股 58,080 0.01 -8,360 -8,360 49,720 0.01

    4．境外持股

    其中：境外法人持股

    境外自然人持股

    有限售条件股份合计 58,080 0.01 -8,360 -8,360 49,720 0.01

    二、无限售条件股份

    1 人民币普通股 487,673,9

    15 99.99 8,360 8,360 487,682,275 99.99

    2. 境内上市的外资股

    3. 境外上市的外资股

    4. 其他

    无限售条件股份合计 487,673,9

    15 99.99 8,360 8,360 487,682,275 99.99

    股份总数 487,731,9

    95 100.00 487,731,995 100.0

    0

    注：有限售条件股份本年减少、无限售条件股份本年增加，系本年有限售条件股份限售期结束转为无限售

    条件股份。

    截至2010 年6 月30 日，华立集团股份有限公司持有114,690,754 股无限售条件流通股，占股本的23.52%。

    （三十） 资本公积

    本年资本公积变动情况如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    57

    项目 年初账面余额 本年增加额本年减少额 期末账面余额

    股本溢价 21,464,667.47 60,801.44 21,525,468.91

    其他资本公积 9,149,973.75 9,149,973.75

    合计 30,614,641.22 60,801.44 30,675,442.66

    （三十一） 盈余公积

    本年盈余公积变动情况如下：

    项目 年初账面余额 本期增加额本期减少额 期末账面余额

    法定盈余公积 40,657,199.52 40,657,199.52

    合计 40,657,199.52 40,657,199.52

    （三十二） 未分配利润

    未分配利润增减变动情况如下：

    项目 本期数 上年同期数

    上年年末未分配利润 -68,125,440.16 14,783,864.52

    加：年初未分配利润调整数（调减“-”）

    本年年初未分配利润 -68,125,440.16 14,783,864.52

    加：本年归属于母公司所有者的净利润 -27,255,363.19 1,110,337.32

    减：提取法定盈余公积

    提取任意盈余公积

    提取一般风险准备

    应付普通股股利

    转作股本的普通股股利

    提取职工奖励及福利基金

    年末未分配利润 -95,380,803.35 15,894,201.84

    （三十三） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本年6 月止发生额 上年同期发生额

    营业收入 556,031,349.61 913,709,437.40

    其中：主营业务收入 520,903,530.17 886,568,172.36

    其他业务收入 35,127,819.44 27,141,265.04

    营业成本 385,191,201.44 702,590,563.68

    其中：主营业务成本 353,833,701.37 682,158,001.81

    其他业务成本 31,357,500.07 20,432,561.87

    （2）按行业类别列示如下：

    本年6 月止发生额 上年同期发生额 行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    电力仪器仪表销售 519,854,504.87 392,065,628.95 538,935,599.83 398,345,248.50

    青蒿素及其相关产

    品销售 148,269,182.81 109,654,458.71 111,580,564.59 81,830,781.69

    紫杉醇及其相关产

    品销售 4,588,050.24 3,927,235.56 6,272,797.29 5,356,046.17重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    58

    药品批发销售 0.00 0.00 394,692,847.08 363,641,996.82

    工业大麻相关产品

    销售 9,764.10 4,350.00 838,900.67 471,087.50

    主营业务小计 672,721,502.02 505,651,673.22 1,052,320,709.46 849,645,160.68

    其他业务 51,058,007.81 47,287,688.44 93,064,937.88 86,356,234.71

    合并抵销 167,748,160.22 167,748,160.22 231,676,209.94 233,410,831.71

    合 计 556,031,349.61 385,191,201.44 913,709,437.40 702,590,563.68

    （3）按地区分项列示如下：

    本年6 月止发生额 上年同期发生额 地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    华东地区 37,564,583.83 26,462,831.12 421,459,177.50 361,926,353.66

    华南地区 110,105,475.77 73,667,310.75 265,700,465.30 222,275,454.85

    华中地区 28,403,931.94 18,622,505.83 51,329,435.37 31,265,489.19

    华北地区 82,429,344.90 52,279,284.60 246,283,079.87 215,891,226.97

    西南地区 329,410,019.49 286,618,755.77 51,280,852.77 30,750,784.41

    东北地区 15,113,038.68 10,197,296.05 16,611,457.41 11,033,128.13

    西北地区 10,101,849.50 6,974,748.31 17,931,852.43 11,847,688.94

    境外 110,651,265.72 78,116,629.23 74,789,326.69 51,011,269.24

    合并抵销 167,748,160.22 167,748,160.22 231,676,209.94 233,410,831.71

    合 计 556,031,349.61 385,191,201.44 913,709,437.40 702,590,563.68

    （4）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称 本年6 月止发生额 占公司全部营业收入的比例

    华立集团（泰国）电气有限公司 33,447,238.10 6.02

    Sanofi-Aentis S.P.A. 22,525,253.98 4.05

    广州市楷创照明电器有限公司 10,593,867.52 2.00

    浙江华立国际发展有限公司 11,121,095.73 1.91

    莱州西海实业有限公司物资经销分

    公司 9,289,565.37 1.67

    合 计 86,977,020.70 15.64

    （三十四） 营业税金及附加

    税 种 本年6 月止发生额 上年同期发生额 计缴标准

    营业税 240,736.95 262,487.64 应纳营业税收入的

    5%

    城市维护建设税 924,564.92 1,449,507.12 流转税的7%或5%

    教育费附加 566,389.48 812,039.08 流转税的4%或3%

    其 他 53.55 3,029.43

    合 计 1,731,744.90 2,527,063.27

    （三十五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    59

    产生投资收益的来源 本年6月止发生额 上年同期发生额

    权益法核算的长期股权投资收益

    处置长期股权投资产生的投资收益-2,065,458.57 -1,954,620.90

    其他投资收益

    合 计 -2,065,458.57 -1,954,620.90

    （三十六） 资产减值损失

    项 目 本年6 月止发生额上年同期发生额

    坏账损失 7,241,006.73 -2,055,796.34

    存货跌价损失 590,223.55

    无形资产减值损失 7,303,124.70

    商誉减值损失 -10,513,430.45

    合计 4,620,924.53 -2,055,796.34

    （三十七） 营业外收入

    项目 本年6 月止发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置利得合计 1,069,887.73 68,179.73

    政府补助 6,912,546.37 5,698,201.72

    罚款利得 129,116.40 111,150.48

    其他 170,570.01 32,824.38

    合 计 8,282,120.51 5,910,356.31

    （三十八） 营业外支出

    项目 本年6 月止发生额 上年同期发生额

    非流动资产处置损失合计 845,137.38 126,751.69

    对外捐赠 0.00 0.00

    赔偿支出 201,500.00 7,294.42

    其他 223,822.98 41,571.89

    合 计 1,270,460.36 175,618.00

    （三十九） 所得税费用

    所得税费用的组成

    项目 本年6 月止发生额 上年同期发生额

    按税法及相关规定计算的当期所得税 1,770,443.09 4,397,891.73

    递延所得税调整

    合计 1,770,443.09 4,397,891.73

    （四十） 基本每股收益和稀释每股收益的计算过程

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计

    算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    60

    解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的

    每股收益如下：

    1. 计算结果

    本年1-6 月数 上年同期数

    报告期利润 基本每股收

    益

    稀释每

    股收益

    基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润（Ⅰ） -0.056 -0.056 0.002 0.002

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股

    股东的净利润（Ⅱ） -0.063 -0.063 -0.006 -0.006

    2. 每股收益的计算过程

    项目 序号 本年1-6 月数 上年同期数

    归属于本公司普通股股东的净利润 1 -27,255,363.19 1,110,337.32

    扣除所得税影响后归属于母公司普通股

    股东净利润的非经常性损益 2 3,688,877.16 4,192,955.59

    扣除非经常性损益后的归属于本公司普

    通股股东的净利润 3=1-2 -30,944,240.35 -3,082,618.27

    年初股份总数 4 487,731,995.00 487,731,995.00

    报告期因公积金转增股本或股票股利分

    配等增加的股份数 5

    6

    6

    报告期因发行新股或债转股等增加的股

    份数

    6

    7

    7

    发行新股或债转股等增加股份下一月份

    起至报告期年末的月份数

    7

    报告期因回购等减少的股份数 8

    减少股份下一月份起至报告期年末的月

    份数 9

    报告期缩股数 10

    报告期月份数 11 6.00 6.00

    发行在外的普通股加权平均数（Ⅰ） 12=4+5+6×7

    ÷11-8×9÷11-10 487,731,995.00 487,731,995.00

    因同一控制下企业合并而调整的发行在

    外的普通股加权平均数（Ⅱ） 13 487,731,995.00 487,731,995.00

    基本每股收益（Ⅰ） 14=1÷12 -0.056 0.002

    基本每股收益（Ⅱ） 15=3÷13 -0.063 -0.006

    已确认为费用的稀释性潜在普通股利息 16

    所得税率 17 15% 15%

    转换费用 18

    可转换公司债券、认股权证、股份期权等

    转换或行权而增加的股份数 19

    稀释每股收益（Ⅰ） 120=[1+(16-18)×

    (1-17)]÷(12+19) -0.056 0.002

    稀释每股收益（Ⅱ） 21=[3+(16－18)

    ×(1-17)]÷(13+19) -0.063 -0.006重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    61

    （1）基本每股收益

    基本每股收益=P0÷S

    S= S0＋S1＋Si×Mi÷M0– Sj×Mj÷M0-Sk

    其中：P0 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于普通股股东的净利润；S 为发行

    在外的普通股加权平均数；S0 为期初股份总数；S1 为报告期因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数；

    Si 为报告期因发行新股或债转股等增加股份数；Sj 为报告期因回购等减少股份数；Sk 为报告期缩股数；M0 报

    告期月份数；Mi 为增加股份次月起至报告期期末的累计月数；Mj 为减少股份次月起至报告期期末的累计月数。

    （2）稀释每股收益

    稀释每股收益=P1/(S0＋S1＋Si×Mi÷M0–Sj×Mj÷M0–Sk+认股权证、股份期权、可转换债券等增加的

    普通股加权平均数)

    其中，P1 为归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润，并考

    虑稀释性潜在普通股对其影响，按《企业会计准则》及有关规定进行调整。公司在计算稀释每股收益时，考虑

    所有稀释性潜在普通股对归属于公司普通股股东的净利润或扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利

    润和加权平均股数的影响，按照其稀释程度从大到小的顺序计入稀释每股收益，直至稀释每股收益达到最小值。

    （四十一） 现金流量表项目注释

    1. 收到的其他与经营活动有关的现金

    项目 本年6 月止发生额 上年同期金额

    收到浙江恒诚供应链发展有限公司往来款 76,350,000.00 7,000,000.00

    收到华立集团股份有限公司往来款 52,500,000.00 50,000,000.00

    收到重庆嘉浩置业有限公司往来款 21,700,000.00 9,000,000.00

    收到华方医药科技有限公司往来款 8,980,611.48 41,500,000.00

    收到浙江华扬实业发展有限公司往来款 0.00 67,036,666.67

    合计 159,530,611.48 174,536,666.67

    2. 支付的其他与经营活动有关的现金

    项目 本年6 月止发生额 上年同期金额

    支付重庆嘉浩置业有限公司往来款 21,700,000.00 0.00

    支付华立集团股份有限公司往来款 16,000,000.00 50,000,000.00

    支付华方医药科技有限公司往来款 5,000,000.00 81,900,000.00

    支付杭州瑞达苗木有限公司往来款 0.00 16,691,700.83

    支付上海亚天建筑工程有限公司往来款 0.00 26,800,000.00

    支付浙江恒诚供应链发展有限公司往来款 0.00 5,500,000.00

    支付浙江华凯实业有限公司往来款 0.00 2,000,000.00

    合计 42,700,000.00 182,891,700.83

    六、关联方关系及其交易

    （一） 关联方关系重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    62

    1． 本公司的母公司情况

    母公司名称 企业

    类型 注册地 法人

    代表

    业务

    性质

    注册资本

    组织机构代

    码

    母公司对

    本企业的

    持股比例

    （%）

    母公司对本

    企业的表决

    权比例（%）

    华立集团股

    份有限公司

    股份

    公司

    杭州市余杭区

    五常街道五常

    大道181 号

    汪力

    成 工业30,338.00 70420699-8 23.52 23.52

    2． 本公司的子公司情况

    子公司情况详见本附注四、企业合并及合并财务报表之（一）。

    3． 本公司的合营企业和联营企业情况

    合营企业及联营企业情况详见本附注五、（七）对合营企业投资和对联营企业投资。

    4． 本公司的其他关联方情况

    关联方名称 与本公司关系 组织机构代码

    华方医药科技有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 14291820-4

    浙江华立电力科技有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 67722908-5

    昆明制药集团股份有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 21656228-0

    武汉健民药业集团股份有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 17770184-9

    昆明制药集团医药商业有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 70971262-X

    昆明中药厂有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 21658512-4

    武汉健民集团随州瑞康药业有限公司同受华立集团股份有限公司控制 67978085-8

    武汉健民集团随州药业有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 747673289-9

    湖北华立正源医药有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 76742373-8

    浙江华立通信集团有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 76799998-0

    浙江华科实业开发有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 79558094-1

    浙江华立国际发展有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 70420257-5

    华立集团（泰国）电气有限公司 同受华立集团股份有限公司控制

    浙江华凯新农业开发有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 79855391－4

    杭州华立电力系统工程有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 77925500-6

    浙江华立电网控制系统有限公司 同受华立集团股份有限公司控制 71253357-7

    （二） 关联方交易

    1. 销售商品

    关联方名称 交易内容

    本年6月止发生

    额（万元）

    上年同期发

    生额（万元）

    定价方式及决策

    程序重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    63

    浙江华立电力科技有限公

    司

    销售仪表 7.36 市场价格

    浙江华立国际发展有限公

    司

    销售仪表 1121.11 232.72 市场价格

    华立集团（泰国）电气有限

    公司 销售仪表 3344.72 市场价格

    杭州华立电力系统工程有

    限公司

    销售仪表 25.17 11.79 市场价格

    2. 购买商品

    关联方名称 交易内容 本年6月止发生额

    （万元）

    上年同期发

    生额（万元）

    定价方式及决策

    程序

    浙江华立电力科技有限

    公司 采购仪表 24.52 市场价格

    深圳华立南方电子技术

    有限公司 采购仪表 964.47 815.20 市场价格

    3. 关联租赁情况

    （1）子公司华立仪表集团与浙江华立电力科技有限公司签订的《房屋租赁合同》，华立仪表集团将五常华

    立科技园南区2 号厂房一层房屋面积为1,600.00 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年租金675,881.28

    元，租赁期限为3 年，自2008 年3 月20 日至2011 年3 月19 日止。华立仪表集团将五常华立科技园行政办

    公大楼西区9 层，面积为1,134.52 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年租金为1,076,659.48 元，租

    赁期限为2009 年7 月1 日至2011 年1 月31 日止。

    （2）子公司华立仪表集团与浙江华立电网控制系统有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将杭州市余杭区

    五常大道181 号华立科技园行政办公楼西区9 层面积为429.48 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年

    租金407,576.52 元，租赁期限为2009 年7 月1 日至2011 年1 月31 日止。

    （3）子公司华立仪表集团与华方医药科技有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将余杭区五常街道五常大

    道181 号仪表园区3 号厂房一层面积1,448.04 平方米（建筑面积）的商业物流库房租赁给其使用，年租金

    260,647.20 元，租赁期限为2 年，自2009 年6 月1 日至2011 年5 月31 日止。

    （4）子公司华立仪表集团与杭州华立电力系统工程有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将五常华立科技

    园行政办公大楼面积507.00 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年租金481,143 元，租赁期限为3 年，

    自2008 年2 月1 日至2011 年1 月31 日止。

    （5）子公司华立仪表集团与浙江华立通信集团有限公司签订《房屋租赁合同》，约定将余杭区闲林镇联胜

    路8 号仪表园区B1 厂房一层西侧面积334.00 平方米（建筑面积）的房产租赁给其使用，年租金108,900 元，

    租赁期限为2 年，自2008 年1 月21 日至2010 年1 月20 日止。

    4. 关联担保情况

    A、接受担保

    1、华方医药科技有限公司（以下简称“华方科技”）为公司及子公司担保如下：

    （1）为公司在中国银行股份有限公司重庆市分行提供金额不超过7,500.00 万元的最高额保证。截至2010

    年6 月30 日，公司在该项保证协议下取得借款7,500.00 万元。同时以公司的房屋建筑物连同土地使用权提供重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    64

    抵押。

    （2）为子公司华立仪表集团提供担保如下：

    ①为华立仪表集团在中国银行股份有限公司浙江省分行提供金额不超过20,000.00 万元的最高额保证。截

    至2010 年6 月30 日，华立仪表集团在该项保证协议下取得借款14,000.00 万元，办理银行承兑汇票4,268.00

    万元。

    ②为华立仪表集团在中国工商银行众安支行借款4,000.00 万元提供连带保证担保。

    ③为华立仪表集团在中国民生银行杭州分行办理银行承兑汇票9,090.26 万元提供连带责任担保。其中，华

    立仪表集团同时以定期存单4,090.617 万元为办理银行承兑汇票提供了质押担保。

    ④为华立仪表集团在深圳发展银行杭州武林支行汇综合授信3,000.00 万元提供连带责任担保，截至2010

    年6 月30 日，华立仪表集团在该项保证协议下取得借款2,000.00 万元，办理银行承兑汇票1,480.00 万元，其

    中：华立仪表集团同时以定期存单480.00 万元为办理银行承兑汇票提供了质押担保。

    B、提供担保

    1、子公司华立仪表集团为华方科技在招商银行杭州解放支行提供最高额为12,000.00 万元的连带责任保

    证担保，截至2010 年6 月30 日，华立产业集团有限公司在此保证合同下借款12,000.00 万元。

    2、公司为控股子公司华立仪表集团在中国农业银行杭州市西湖支行借款5,000.00 万元提供了连带责任保

    证担保。

    3、公司为控股子公司的子公司湘西华立制药有限公司（以下简称“湘西制药”）在中国建设银行湘西自治分

    行800.00 万元借款提供连带责任担保，该项借款同时以湘西制药的房屋建筑物连同土地使用权提供抵押。

    4、公司为子公司重庆美联制药有限公司向重庆银行股份有限公司临江门支行1,400.00 万元短期借款提供

    连带责任保证担保。

    5、公司为控股子公司的子公司浙江华立南湖制药有限公司（以下简称“南湖制药”）提供担保如下：

    （1）为南湖制药在中国银行嘉兴市分行的综合授信提供最高额不超过900.00 万元的连带保证担保。截至

    2010 年6 月30 日，南湖制药在该项保证协议下借款600.00 万元，办理银行承兑汇票63.90 万元（其中承兑

    汇票保证金31.95 万元，公司担保金额为扣除保证金后的余额）。

    （2）为子公司南湖制药在上海浦东发展银行嘉兴分行借款、办理银行承兑汇票等贸易融资提供最高额为

    2,200.00 万元的连带责任保证。截至2010 年6 月30 日，南湖制药在此保证协议下借款500.00 万元，办理银

    行承兑汇票524.95 万元（其中承兑汇票保证金294.58 万元，公司担保金额为扣除保证金后的余额）。

    （3）为子公司南湖制药在嘉兴市商业银行嘉兴支行300.00 万元综合授信提供连带责任保证担保。截至

    2010 年6 月30 日，南湖制药在此保证协议下办理银行承兑汇票177.00 万元（其中承兑汇票保证金106.30 万

    元，公司担保金额为扣除保证金后的余额）。

    （三） 关联方往来款项余额

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额比例（%） 金额 比例（%）重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    65

    期末账面余额 年初账面余额

    关联方名称 科目名称

    金额比例（%） 金额 比例（%）

    华方医药科技有限公司 应收票据 120,000.00 1.06

    浙江华立国际发展有限公司 应收账款 41,994,976.10 8.59 37,248,224.25 9.24

    华立集团（泰国）电气有限公司 应收账款 20,949,158.15 4.29 16,720,463.93 4.15

    杭州华立电力系统工程有限公司 应收账款 1,520,974.81 0.31 1,226,524.81 0.30

    华立集团股份有限公司 其他应收款 992.00

    华方医药科技有限公司 其他应收款 85,676.15 0.05 147,752.01 0.08

    浙江华立电力科技有限公司 其他应收款 2,520,000.00 1.41

    浙江华科实业开发有限公司 其他应收款 156,987.76 0.09 257,244.06 0.14

    浙江华立通信集团有限公司 其他应收款 369,020.69 0.23 366,797.32 0.21

    浙江华立电网控制系统有限公司 其他应收款 2,716,824.42 1.68 2,285,200.72 1.28

    武汉健民药业集团股份有限公司 其他应收款 11,760.00 0.01

    昆明制药集团股份有限公司 预付款项 5,400,000.00 6.89

    浙江华立电力科技有限公司 应付账款 3,816,297.57 1.57

    昆明制药集团股份有限公司 应付账款 48,000.00 0.02

    深圳华立南方电子技术有限公司 应付账款 4,324,500.06 1.84 10,572,050.86 4.34

    深圳华立南方电子技术有限公司 应付票据 9,030,000.00 5.19 7,870,000.00 4.57

    华立集团股份有限公司 其他应付款 36,701,516.75 14.81 225,494.16 0.19

    华方医药科技有限公司 其他应付款 1,650.00

    浙江华立国际发展有限公司 其他应付款 43.58 37,248,224.25 9.24

    杭州华立电力系统工程有限公司 其他应付款 219,575.42 0.09 219,814.83 0.19

    华方医药科技有限公司 应付股利 7,926,663.53 49.72

    七、或有事项

    （一） 或有负债

    1. 未决诉讼或仲裁形成的或有负债及其财务影响

    2008 年1 月7 日，重庆健桥医药开发有限公司（简称“重庆健桥”）以公司产品“科泰复”牌双氢青蒿素哌喹

    片侵犯其复方双氢青蒿素专利权（专利号ZL00113134.6）为由向重庆市第一中级人民法院提起诉讼。2008 年

    5 月26 日，重庆市第一中级人民法院一审判决认定公司“科泰复”产品侵权事实成立，责令公司停止生产、销售

    科泰复牌双氢青蒿素哌喹片，立即销毁已生产的该产品，赔偿原告重庆健桥经济损失1 元。

    公司于2008 年7 月29 日向重庆市高级人民法院递交民事上诉状，请求撤销重庆市第一中级人民法院

    （2008）渝一中法民初字第13 号民事判决，依法改判驳回上诉人重庆健桥的全部诉讼请求。

    公司于2008 年8 月28 日收到国家知识产权局专利复审委员会发来的第12148 号《无效宣告请求审查决

    定书》，该决定书认定重庆健桥持有的“抗疟药新药复方双氢青蒿素”专利（专利号ZL00113134.6）不具备创造

    性，该专利权全部无效。公司将该决定书作为上诉证据提交给重庆市高级人民法院。随后，重庆健桥向北京市重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    66

    第一中级人民法院提起行政诉讼，请求撤销国家知识产权局专利复审委员会第12148 号《无效宣告请求审查决

    定书》。

    2008 年12 月10 日，重庆市高级人民法院裁定重庆健桥诉公司“科泰复”牌双氢青蒿素哌喹片侵犯其专利权

    （专利号ZL00113134.6）案中止诉讼，待本案专利权行政诉讼的审理结果生效后，本案恢复诉讼。2009 年，

    北京市第一中级人民法院（2008）一中初字第1755 号行政判决书裁定维持国家知识产权局专利复审委员会于

    2008 年8 月7 日作出的第12148 号无效宣告请求审查决定。

    截止2010 年8 月30 日，重庆市高级人民法院尚未恢复审理。若本案败诉，公司将不能在国内继续生产、

    销售“科泰复”牌双氢青蒿素哌喹片，对公司的生产经营会产生一定负面影响。公司目前无法就该诉讼事项对公

    司生产经营的影响作出具体估计。

    2. 为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响

    截止2010 年6 月30 日，本公司为下列单位贷款提供保证：

    被担保单位名称 担保事项金 额 期 限 备注

    一、子公司

    华立仪表集团股份有限公司 借款担保 50,000,000.00 主债权发生期间至届

    满之日起两年

    详见附注六、（二）、

    4、B、2

    湘西华立制药有限公司 借款担保 8,000,000.00 主债权发生期间至届

    满之日起两年

    详见附注六、（二）、

    4、B、3

    浙江华立南湖制药有限公司 最高额担保34,000,000.00 主债权发生期间至届

    满之日起两年

    详见附注六、（二）、

    4、B、5

    重庆美联制药有限公司 借款担保 14,000,000.00 主债权发生期间至届

    满之日起两年

    详见附注六、（二）、

    4、B、4

    二、其他公司

    华方医药科技有限公司 借款担保 120,000,000.0

    0

    主债权发生期间至届

    满之日起两年

    详见附注六、（二）、

    4、B、1

    合计 226,000,000.0

    0

    除存在上述或有事项外，截止2010 年6 月30 日，本公司无其他应披露未披露的重大或有事项。

    八、重大承诺事项

    为切实改善提高公司盈利能力，提高公司资产质量，明晰公司的主营业务方向，公司有意出售旗下医药类

    企业，以集中资源整合面向智能电网的技术和装备产业，由子公司华立仪表集团股份有限公司与法国

    SAGEMCOM 公司进行全面合作，整合各自优势资源，形成一家新的全球化公司并力争成为智能电网用户端管

    理整体解决方案的提供商之一。经与公司控股股东华立集团股份有限公司之子公司华方医药科技有限公司（以

    下简称：华方医药）协商，双方于2010 年3 月25 日就转让公司旗下医药类企业事宜达成了初步意向，并签署

    了相关意向书。华方医药有意受让公司持有的全部医药类企业（包括北京华立科泰医药有限责任公司、洪雅美

    联曼地亚红豆杉种植有限公司、洪雅美联植化有限责任公司、重庆美联制药有限公司、广州市华立健药业有限

    公司、重庆华立岩康制药有限公司，已有向第三方转让意向的大麻类企业除外）的股权及其他与医药业务相关

    的必要资产（以下简称：转让标的）。

    双方约定，在正式收购协议签署之前，若存在独立第三方对上述转让标的的全部或部分存在收购意向，公重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    67

    司可以自行与第三方商议出售该企业之事项，不受本意向书约束。如果在本年度6 月30 日前其他独立第三方未

    收购成功，华方医药承诺按照本意向书约定的交易原则与程序收购上述转让标的。

    截止到2010 年6 月30 日，无第三方存在收购意向，公司将在下一季度推动此项事务。

    九、资产负债表日后事项

    （一） 资产负债表日后利润分配情况说明

    本期公司不进行利润分配，也不进行资本公积转增股本。

    除存在上述资产负债表日后事项外，截止财务报告日，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后

    事项。

    十、母公司财务报表主要项目注释

    （一） 应收账款

    （1）应收账款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    其他不重大应收账款 0.07 100.00 0.07

    合 计 0.07 100.00 0.07

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的应收账款

    其他不重大应收账款 799,363.90 100.00 39,968.20 5.00 759,395.70

    合 计 799,363.90 100.00 39,968.20 759,395.70

    （2）应收账款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额 账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 0.07 100.00 0.07

    合 计 0.07 100.00 0.07

    年初账面余额 账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 799,363.90 100.00 39,968.20 759,395.70

    合 计 799,363.90 100.00 39,968.20 759,395.70

    （3）本报告期应收账款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    68

    （二） 其他应收款

    （1）其他应收款按类别列示如下：

    期末账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的其他

    应收款 203,990,987.76 90.04 23,488,819.73 5-100 180,502,168.03

    其他不重大其他应收

    款 22,562,334.13 9.96 3,390,242.89

    5-30 19,172,091.24

    合 计 226,553,321.89 100.00 26,879,062.62 199,674,259.27

    年初账面余额

    类别 账面金额 坏账准备

    金额 比例

    （%）

    金额 计提比

    例（%）

    净额

    单项金额重大的其他

    应收款 136,179,336.69 88.54 19,498,237.17 5-100 116,681,099.52

    其他不重大其他应收

    款 17,624,139.52 11.46 4,439,201.54

    5-30 13,184,937.98

    合 计 153,803,476.21 100.00 23,937,438.71 129,866,037.50

    （2）其他应收款按账龄分析列示如下：

    期末账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 187,384,997.81 82.71 9,093,542.65 178,291,455.16

    1－2 年（含） 16,150,099.42 7.13 1,615,009.98 14,535,089.44

    2－3 年（含） 2,873,543.26 1.27 431,031.49 2,442,511.77

    3 年以上 20,144,681.40 8.89 15,739,478.50 4,405,202.90

    合 计 226,553,321.89 100.00 26,879,062.62 199,674,259.27

    年初账面余额

    账龄结构

    金额 比例（%） 坏账准备 净额

    1 年以内 117,620,928.61 76.47 15,381,046.43 102,239,882.18

    1－2 年（含） 23,146,834.34 15.05 2,266,332.29 20,880,502.05

    2－3 年（含） 3,082,993.26 2.00 461,781.49 2,621,211.77

    3 年以上 9,952,720.00 6.48 5,828,278.50 4,124,441.50

    合 计 153,803,476.21 100.00 23,937,438.71 129,866,037.50

    （3）期末单项金额重大或虽不重大但单独进行减值测试的其他应收款坏账准备计提情况

    其他应收款内容 期末账面金额坏账准备金额 计提比例 理由

    重庆福瑞制药有限公司 12,528,961.40 10,000,000.00 80 注1

    西藏中科生物技术开发

    有限公司 2,550,000.00 2,550,000.00 100 注2

    合 计 15,078,961.40 12,550,000.00重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    69

    注1：公司对应收重庆福瑞制药有限公司欠款1,252.90 万元，单独进行减值测试，预计能收回的金额较少，

    因此对其按照80%的比例单项计提坏账准备1,000 万元。

    注2：公司对应收西藏中科生物技术开发有限公司欠款255 万元，单独进行减值测试，有证据表明这些款

    项已无法收回，已于以前年度对其全额计提坏账准备。

    （4）本报告期其他应收款中无持有本公司5%（含5%）以上表决权股份的股东单位欠款情况。

    （5）期末其他应收款前五名单位列示如下：

    单位名称 款项内容 与本公司

    关系

    期末金额 账龄 占其他应收款总

    额的比例（%）

    重庆华立岩康制药有

    限公司

    往来款 子公司 72,862,659.31 1 年以内 32.16

    重庆美联制药有限公

    司

    往来款 子公司 65,381,082.47 1 年以内 28.86

    重庆华立武陵山制药

    有限公司 往来款 子公司 18,020,777.36 1 年以内 7.95

    洪雅美联曼地亚红豆

    杉种植有限公司

    往来款 子公司 13,229,326.44 1-2 年 5.84

    重庆福瑞制药有限公

    司

    往来款 往来单位12,528,961.40 3 年以上 5.53

    合 计 182,022,806.98 80.34

    （6）其他金额较大的其他应收款列示如下：

    单位名称 款项内容 期末账面余额

    北京华立科泰医药有限公司 往来款 7,064,183.90

    重庆华创机电有限公司 往来款 4,011,508.25

    广州华立健药业有限公司 往来款 3,832,488.63

    西藏中科生物技术开发有限公司 往来款 2,550,000.00

    洪雅美联植化有限公司 往来款 2,110,000.00

    （7）应收关联方款项

    单位名称 与本公司关系 期末金额 占应收账款总额

    的比例（%）

    重庆华立岩康制药有限公司 子公司 72,862,659.31 32.16

    重庆美联制药有限公司 子公司 65,381,082.47 28.86

    重庆华立武陵山制药有限公司 子公司 18,020,777.36 7.95

    洪雅美联曼地亚红豆杉种植有限

    公司

    子公司 13,229,326.44 5.84

    北京华立科泰医药有限责任公司 子公司 7,064,183.90 3.12

    广州市华立健药业有限公司 子公司 3,832,488.63 1.69

    洪雅美联植化有限公司 子公司 2,110,000.00 0.93

    北京比力必利文化传播有限公司 子公司 550,000.00 0.24

    华立仪表集团重庆仪表有限公司 子公司 65,386.98 0.03

    合 计 183,115,905.09 80.82重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    70

    （三） 长期股权投资

    长期股权投资分项列示如下：

    被投资单位 核算

    方法

    初始投资成

    本

    年初账面余额本期增减额 期末账面余额

    华立仪表集团股份有限公司 成本法 178,105,275.48 178,105,275.48 178,105,275.48

    广州华立健药业有限公司

    （注1）

    成本法 22,500,000.00 22,500,000.00 －

    22,500,000.00 0.00

    北京华立科泰制药有限公司 成本法 202,583,606.42 202,583,606.42 0.00 202,583,606.42

    重庆美联制药有限公司 成本法 32,076,800.00 32,076,800.00 0.00 32,076,800.00

    云南工业大麻股份有限公司

    （注2）

    成本法 41,875,400.00 41,875,400.00 -41,875,400.00 0.00

    洪雅美联曼地亚红豆杉种植

    有限公司 成本法 8,900,000.00 8,900,000.00 0.00 8,900,000.00

    重庆华立岩康制药有限公司

    （注3）

    成本法 20,000,000.00 0.00 0.00

    安挺医药有限公司 权益法 808,320.00 1,564,755.45 0.00 1,564,755.45

    合计 615,741,074.46 487,605,837.35 -41,875,400.00 423,230,437.35

    被投资单位 持股比

    例（%）

    表决权比例

    （%）

    减值准备金额

    本期计提减

    值准备金额

    本期现金红利

    华立仪表集团股份有限公司 57.17 57.17

    广州华立健药业有限公司 75.00 75.00

    北京华立科泰制药有限公司 99.52 99.52

    重庆美联制药有限公司 70.00 70.00 32,076,800.00

    云南工业大麻股份有限公司 80.66 80.66

    洪雅美联曼地亚红豆杉种植

    有限公司 80.00 80.00

    重庆华立岩康制药有限公司 100.00 100.00

    安挺医药有限公司 50.00 50.00

    合计 32,076,800.00

    注1：根据公司与子公司北京华立科泰制药有限公司签订的股权转让协议，本期公司将其持有广州华立健

    75.00%的股权、华立岩康100.00%的股权分别以200 万元和2000 万元转让给华立科泰。

    注2：2010 年3 月，公司和嘉鑫投资有限公司签署《股权转让协议》，公司将所持有子公司云南工业大麻

    股份有限公司80.66％的股权全部转让给嘉鑫投资有限公司，股权转让价款为17,359,057.12 元。该股权转让

    事项经公司六届八次董事会审议通过。截至2010 年6 月30 日，公司已收讫股权转让款1600 万元并办理股权

    过户手续。

    注3：公司于2010 年3 月出资2000 万元设立重庆华立岩康制药有限公司，公司持有100.00％的股权，后

    以2000 万元将其持有的100.00％股权转给子公司华立科泰。

    （四） 营业收入、营业成本

    （1）营业收入、营业成本明细如下：

    项 目 本年6 月止发生额 上年同期发生额

    营业收入 2,665,764.71 831,559.38

    其中：主营业务收入 2,552,769.02 741,114.94

    其他业务收入 112,995.69 90,444.44重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    71

    营业成本 2,268,222.30 1,336,375.12

    其中：主营业务成本 2,264,054.40 1,254,702.72

    其他业务成本 4,167.90 81,672.40

    （2）主营业务按行业类别列示如下：

    本年6 月止发生额 上年同期发生额 行业名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    青蒿素及其相关产品

    销售 2,552,769.02 2,264,054.40 741,114.94 1,254,702.72

    合计 2,552,769.02 2,264,054.40 741,114.94 1,254,702.72

    （3）主营业务按地区分项列示如下：

    本年6 月止发生额 上年同期发生额 地区名称

    营业收入 营业成本 营业收入 营业成本

    西南地区 2,552,769.02 2,264,054.40 741,114.94 1,254,702.72

    合计 2,552,769.02 2,264,054.40 741,114.94 1,254,702.72

    （4）公司前五名客户营业收入情况

    客户名称 本年6 月止发生额

    占公司全部营业收入的

    比例

    重庆华立岩康制药有限公司 1,425,287.12 53.47

    重庆经济技术开发区生威实业有限公司 555,384.62 20.83

    北京华立科泰医药有限责任公司 450,774.18 16.91

    重庆仁和麦克新迪药业有限公司 54,981.20 2.07

    其它零星客户 179,337.59 6.73

    合计 2,665,764.71 100.00

    （五） 投资收益

    （1）投资收益按来源列示如下：

    产生投资收益的来源 本年6月止发生额 上年同期发生额

    成本法核算的长期股权投资收益 23,873,871.66 20,758,742.35

    权益法核算的长期股权投资收益 0.00 0.00

    处置长期股权投资产生的投资收益-45,016,342.88 20,555,380.10

    合计 -21,142,471.22 41,314,122.45

    （2）按成本法核算的长期股权投资收益：

    被投资单位名称 本年6月止发生额 上年同期发生额 本期比上期增减变动

    的原因

    华立仪表集团股份有

    限公司 23,873,871.66 20,758,742.35 股利分配

    合计 23,873,871.66 20,758,742.35

    十一、补充资料重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    72

    （一） 当期非经常性损益明细表

    根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1 号——非经常性损益（2008）》（“中国

    证券监督管理委员会公告[2008]43 号”），本公司非经常性损益如下：

    项目 本年6 月止发生额 备注

    非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的

    冲销部分 224,750.35

    越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返还、

    减免

    计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切

    相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额或定量

    持续享受的政府补助除外）

    6,912,546.37

    计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费

    企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小

    于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允

    价值产生的收益

    非货币性资产交换损益

    委托他人投资或管理资产的损益

    因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产

    减值准备

    债务重组损益

    企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等

    交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分

    的损益

    同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的

    当期净损益

    与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益

    除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，

    持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的公允价

    值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融

    负债和可供出售金融资产取得的投资收益

    单独进行减值测试的应收款项减值准备转回

    对外委托贷款取得的损益

    采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公

    允价值变动产生的损益

    根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行

    一次性调整对当期损益的影响

    受托经营取得的托管费收入

    除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -125,636.57

    其他符合非经常性损益定义的损益项目 -2,065,458.57 注

    非经常性损益合计（影响利润总额） 4,946,201.58

    减：所得税影响额 132,210.96

    非经常性损益净额（影响净利润） 4,813,990.62

    减：少数股东权益影响额 1,125,113.46

    归属于母公司普通股股东净利润的非经常性损益 3,688,877.16重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    73

    项目 本年6 月止发生额 备注

    扣除非经常性损益后的归属于母公司普通股股东净

    利润 -30,944,240.35

    注：系股权转让收益。

    （二） 净资产收益率和每股收益

    本公司按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第9 号——净资产收益率和每股收益的计

    算及披露（2010 年修订）》（“中国证券监督管理委员会公告[2010]2 号）、《公开发行证券的公司信息披露

    解释性公告第1 号——非经常性损益》（“中国证券监督管理委员会公告[2008]43 号”）要求计算的净资产收

    益率和每股收益如下：

    本年1-6 月数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 -5.71% -0.056 -0.056

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 -6.49% -0.063 -0.063

    上年同期数

    报告期利润 加权平均净资产每股收益

    收益率 基本每股收

    益

    稀释每股收

    益

    归属于公司普通股股东的净利润 0.19% 0.002 0.002

    扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东

    的净利润 -0.54% -0.006 -0.006

    （三） 公司主要会计报表项目的异常情况及原因说明：年末与年初财务报表数据变动幅度达 30%（含

    30%）以上，且占年末资产总额5%（含5%）或报告期利润总额10%（含10%）以上项目分析

    项目

    2010 年6 月30

    （或2010 年度上半

    年）

    2009 年12 月31 日（或

    2009 年度上半年） 差异变动金额 差异变动幅度 原因分析

    货币资金 293,738,678.87 434,578,888.77 -140,840,209.90 -32.41% 注1

    其他应付款 247,887,435.4800 116,877,174.77 131,010,260.71 112.09% 注2

    一年内到期的非

    流动负债 122,000,000.00 -122,000,000.00 -100.00% 注3

    长期借款 170,000,000.0000 113,561,711.15 56,438,288.85 49.70% 注3

    营业收入 556,031,349.61 913,709,437.40 -357,678,087.7900 -39.15% 注4

    营业成本 385,191,201.44 702,590,563.68 -317,399,362.2400 -45.18% 注4

    财务费用 16,575,238.01 35,394,597.64 -18,819,359.6300 -53.17% 注5

    资产减值损失 4,620,924.53 -2,055,796.34 6,676,720.8700 -324.78% 注6

    注1：主要系用于归还长、短期借款。

    注2：主要系公司向华立集团股份有限公司等新增的往来款所致。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    74

    注3：两项合起来应为减少6556 万元长期借款，主要系处置子公司云南大麻减少2000 万元、公司减少

    256 万元、华立仪表集团减少5100 万元、洪雅植化减少200 万元、华武制药新增1000 万元所致。

    注4：主要系上年处置医药流通子公司北京华立九州医药有限公司、北京华立永正医药有限责任公司、广

    州华立万特医药有限公司所致。

    注5：主要系长、短期借款减少所致。

    注6：主要系本年坏账准备及无形资产减值准备增加所致。

    十二、财务报表的批准

    本财务报表业经本公司董事会于2010年8月30日决议批准。重庆华立药业股份有限公司2010 年半年度报告正文

    75

    七、备查文件

    （一）载有董事长签章的半年度报告文本；

    （二）载有单位负责人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报告文

    本；

    （三）报告期内在中国证监会指定报刊上公开披露过的所有文件文本；

    （四）公司章程文本；

    （五）其他有关资料。

    重庆华立药业股份有限公司

    董事长：刘小斌

    二O 一O 年八月三十日