重庆川仪股份有限公司1998年年度报告摘要
重要提示:公司董事会保证本报告所载资料不存在任何重大遗漏、虚假陈述或者严重误导,并对其内容的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。
一、公司简介
1、公司的法定中文名称:重庆川仪股份有限公司
公司的英文名称:CHONGQING SICHUAN INSTRUMENT CO.,LTD.
2、公司法定代表人:鄢军
3、公司董事会秘书:袁子力
联系地址:重庆市北碚区人民村1号
电话:(023)68860100
传真:(023)68860100
4、公司注册地址:重庆市北碚区
办公地址:重庆市北碚区人民村1号
邮政编码:400700
电子信箱:E-mail:yanzili@public.cta.cq.cn
5、公司年度报告备置地点:公司证券办
6、公司股票上市交易所:深圳证券交易所
股票简称:ST重仪
股票代码:0607
二、会计数据和业务数据摘要
1.本年度会计数据摘要
项目 金额(元)
利润总额 -4827757.31
净利润 -4910714.98
主营业务利润 65121168.67
其他业务利润 3390867.34
投资收益 4616635.14
补贴收入 0
营业外收支净额 1315472.58
经营活动产生的现金流量净额 6902181.62
现金及现金等价物净增加额 -6418019.82
2.主要会计数据和财务指标单位:元
指标项目 98年度 97年度 96年度
①主营业务收入 263849183.96 331294250.18 337643053.66
②净利润 -4910714.98 -17341688.03 24719152.34
③总资产 857507856.65 893690636.38 847078683.05
④股东权益 346920843.97 349845410.22 356587986.32
⑤每股收益(摊薄) -0.032 -0.11 0.16
每股收益(加权) -0.032 -0.11 0.16
⑥每股净资产 2.27 2.29 2.33
⑦净资产收益率(摊薄) -1.42％ -4.96％ 6.93％
净资产收益率(加权) -1.41％ -4.91％ /
⑧调整后每股净资产 2.07 2.14 2.15
注:每股收益、每股净资产、净资产收益率和调整后的每股净资产等财务指标的计算公式:
每股收益=净利润/年度末普通股股份总数
每股净资产=年度末股东权益/年度末普通股股份总数
净资产收益率=净利润/年度末股东权益×100％
调整后的每股净资产=(年度末股东权益-3年以上的应收款项-待摊费用-待处理财产(流动、固定)净损失-开办费-长期待摊费用)/年度末普通股股份总数
注:公司3年以上的应收款项计26,924,066.28元,其中包括应收帐款10,186,132.12元、预付帐款1,849,075.12元、其他应收款14,888,859.04元。
本年度公司股本未发生变化,故摊薄与加权计算的每股收益指标相同。
3、报告期内股东权益变动情况单位:元
项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
股本 152780000 152780000
资本公积
189824566.56 1986148.73 191810715.29
盈余公积
24578596.20 2457859620
未分配利润
-17337752.54 4910714.98 -22248467.52
合计 349845410.22 1986148.73 4910714.98 346920843.97
注:①本期增加的资本公积系国家专项拨款1,560,000元,三线脱险退税426,148.73元。
②本期未分配利润减少系本年度净利润-4,910,714.98元
三、股本变动及股东情况
1、股本变动情况
(1)本公司自上市以来,股本未发生变动。股本结构情况如下:单位:股
期初数 期末数
一、尚未流通股份
1、发起人股份 70780000 70780000
2、募集法人股 37000000 37000000
尚未流通股合计 107780000 107780000
二、已流通股份
境内上市人民币普通股 45000000 45000000
已流通股份合计 45000000 45000000
三、股份总数 152780000 152780000
注:已流通股份中含已锁定的高管人员持有的2500股。
2、股东情况介绍
(1)公司期末股东总数为8521户。
(2)持有本公司5％以上(含5％)股份的股东为中国四联仪器仪表集团有限公司,年度内未发生股份增减变动情况,其年末持股数为7078万股,其所持股份也未发生质押及冻结情况。
前十名股东持股情况(截止1998年12月31日)
股东名称 持股数(股) 占总股本百分比
①中国四联仪器仪表集
团有限公司 70780000 46.32％
(属国有法人股)
②汕头经济特区华汕实 1592050 1.04％
业有限公司
③惠阳华阳经济发展公司 1095997 0.72％
④海南兴华进出口公司 827750 0.54％
⑤林春芳 739500 0.48％
⑥石光 672000 0.44％
⑦徐文英 601427 0.39％
⑧齐晶 549454 0.36％
⑨宋舟 536492 0.35％
⑩季军林 533500 0.35％
前十名股东之间不存在关联交易。
(3)中国四联仪器仪表集团有限公司属本公司唯一持股10％(含10％)以上的法人股东,其法定代表人及经营范围情况如下:
法定代表人:鄢军
经营范围:仪器仪表及其系统成套,仪器仪表工艺设备,仪器仪表元器件,仪器仪表材料,技术开发承包及咨询服务,稀贵金属加工。
(4)年度内控股股东末发生变化。
(5)现任董事、监事和高级管理人员的姓名,年初和年末持股数量,年度内股份增减变动量如下:
姓 名 职务 年初持股 年末持股 变动量
数(股) 数(股) (股)
鄢 军 董事长 500 500 0
孔维梁 董事 0 0 0
张春根 董事 500 500 0
周 军 董事 500 500 0
周隆祥 董事 500 500 0
裘玉瑞 董事 0 0 0
袁祥仕 董事 0 0 0
王守志 监事会主席 0 0 0
王守贵 监事 0 0 0
樊晓林 监事 0 0 0
彭明先 监事 0 0 0
肖国信 监事 0 0 0
杨德生 监事 0 0 0
何启福 监事 0 0 0
吴国梁 副总 0 0 0
王成德 副总 0 0 0
向晓波 副总 0 0 0
袁子力 董秘 0 0 0
四、股东大会简介
本年度内公司只召开了九七年度股东大会,未召开临时股东大会。
1、股东大会通过的重要决议内容:
会议经重庆涉外律师事务所刘兴全、程源伟律师现场见证,通过如下决议:
(1)以99.22％的赞成,审议通过《董事会工作报告》;
(2)以99.22％的赞成,审议通过《监事会工作报告》;
(3)以99.22％的赞成,审议通过《总经理业务工作报告和1997年度财务决算及1998年财务预算报告》;
(4)以99.22％的赞成,审议通过《1997年度分配议案》和《弥补亏损议案》。即:97年度因亏损无利润分配,98年度中期报告披露前不进行资本公积金转增股本;对97年度生产经营所造成的1734万元亏损,用今后的利润进行弥补。
(5)以99.43％的赞成,审议通过《1997年度投资情况及1998年度投资计划报告》。其中,原计划引进的商业自动化项目,由于在技术、功能、价格等方面均难以形成竞争优势,为控制风险,该项目1997年未作进一步投资,其后续投资计划将终止执行。
(6)以99.22％的赞成,审议通过《股东大会授权董事会对3000万元以内投资项目审批决策权议案》;
(7)以99.43％的赞成,审议通过依据中国证监会发布的《上市公司章程指引》修改的《重庆川仪股份有限公司章程》。
2、现任董事、监事的姓名、性别、年龄、任期、年度报酬情况(以公司支付为限,包括货币形式、实物形式和其他形式获得的工资、奖金、福利、特殊待遇等)如下:
姓名 性别 职务 年龄 任期 年度报酬(元)
鄢 军 男 董事长 57 三年 17104
孔维梁 男 副董事长 51 三年 15652
张春根 男 董事 53 三年 15095
周 军 男 董事 55 三年 15625
周隆祥 男 董事 57 三年 15384
袁祥仕 男 董事 47 三年 14202
裘玉瑞 男 董事 57 三年 15172
王守志 男 监事会
主席 54 三年 14610
樊晓林 男 监事 54 三年 13685
王守贵 男 监事 53 三年 13736
彭明先 男 监事 60 三年 12443
肖国信 男 监事 55 三年 12256
杨德生 男 监事 56 三年 10654
何启福 男 监事 53 三年 16028
五、董事会报告
1、董事会工作报告
(1)报告期内董事会会议的重要决议内容:
①九八年四月二十日,召开二届董事会十次会议,会议审议通过《97年度报告》、《97年度董事会工作报告》、《97年度总经理业务报告》、《97年度财务决算报告及分配预案》、《98年弥补亏损方案》即97年度因亏损不进行分配,98年中期前不进行资本公积金转增股本;97年度经营亏损用以后的利润进行弥补和《关于提请股东大会授权董事会全权处理3000万元以下投资事宜的议案》。审议通过《公司章程修改草案》和《关于召开1997年度股东大会的议案
》。上述决议于1998年4月24日刊登在《证券时报》上。
②九八年八月十二日公司召开二届董事会十二次会议审议通过《98年度中期报告》和“98年中期不进行利润分配,也不进行资本公积金转增股本”的议案。
上述决议于1998年8月15日刊登在《证券时报》上。
③九八年九月十二日公司召开二届董事会十三次会议会议就公司经理班子调整作出如下决议:
解聘张春根同志重庆川仪股份有限公司总经理职务;
解聘周隆祥同志重庆川仪股份有限公司副总经理职务;
聘任孔维梁同志为重庆川仪股份有限公司总经理;
聘任张春根同志为重庆川仪股份有限公司常务副总经理;
聘任王成德同志为重庆川仪股份有限公司副总经理;
聘任向晓波同志为重庆川仪股份有限公司副总经理(兼总工程师);
聘任吴国梁同志为重庆川仪股份有限公司副总经理。
上述决议于1998年9月4日刊登在《证券时报》上。
④九八年十二月二十五日公司召开二届董事会十六次会议,会议审议通过《关于重庆川仪股份有限公司与中国四联仪器仪表集团有限公司部分资产置换方案》。该决议于1998年12月29日刊登在《证券时报》上。
⑤九八年十一月十九日在公司召开二届十五次会议,全体董事到会参加。高级管理人员列席会议。会上学习了深交所深证发(1998)256号文件,并按要求重新签署了《上市协议》。
(2)聘任或解聘公司经理、董事会秘书的情况:
本年度董事会就公司经理人员进行了调整,调整情况请见十三次董事会会议内容。
董事会秘书继续由袁子力先生担任。
(3)重庆华源会计师事务所对公司本年度财务报告进行了审计。并出具了有解释性说明段无保留意见的审计报告。对其说明段所涉及的事项,即本公司年报会计报表附注中关联方关系及其交易的披露第(五)项所列示,公司根据1998年1月20日与母公司中国四联仪器仪表集团有限公司签订的资金占用协议,本年度向其收取资金占用费7,949,900.00元计入了本年度利润,该资金占用费对公司本年度利润影响较大,公司与应付其股利进行了相互抵减。
由于集团公司欠本公司款项金额较大,为了维护股东权益,按照资金有偿使用原则,于1998年1月20日与集团公司签订了收取支付资金占用费协议,该协议规定:A.从1998年起,甲乙双方按照相互欠款后的差额收取资金占用费。B.收取资金占用费利率执行国家规定的同期银行贷款利率。C.双方承诺按季支付资金占用费,若逾期不付,则在欠付资金占用费基础上加收20％的违约金。为此公司应收四联集团公司1998年资金占用费794.99万元,该金额双方均已认可,并冲减公司欠付四联集团公司以往年度的股利。
公司董事会认为,该收入的确认合法、合规,收取的资金占用费冲减了公司的财务费用,从而减少当期亏损794.99万元。
2、九八年度利润分配预案为:
98年度因亏损无红利,不分配。也不进行资本公积金转增股本。
3、报告期内公司利润分配方案执行情况:
97年度因亏损无利润分配,也未进行资本公积金转增股本。
六、监事会报告
1、报告期内监事会会议的重要决议内容:
报告期内监事会召开会议三次。
A、1998年4月17日召开二届四次监事会,会议讨论并通过了公司监事会报告。
B、1998年6月5日召开二届五次监事会,会议紧紧围绕“面对现状,树立信心,走出困境,献计献策”主题,认真分析了公司当前面临的问题和存在的主要困难,提出了七个方面的建议,供公司董事会决策参考。
C、1998年10月28日召开二届六次监事会,会上学习了深圳证券交易所上市公司协议,并重新签订了承诺书。
2、重庆华源会计师事务所对公司本年度财务报告进行审计,并出具了有解释性说明段无保留意见的审计报告,对其说明段所涉及的事项,认为情况属实。
七、业务报告
1.公司报告期内的经营情况:
⑴公司主营业务情况:
公司主营业务是仪器仪表的生产和销售:产销率为98％,全年主营业务收入26,385万元.
⑵公司财务状况及经营情况:
截止1998年12月31日,公司总资产规模达到85751万元,比上年减少3618万元,减少的主要因素是因为资产置换造成总资产减少。
公司长期负债为2438万元,比上年减少3865万元,减少的主要原因是因为资产置换,相应转出现场事业部和南坪分公司长期借款3315万元。
股东权益为34692万元,比上年减少292万元,变动的主要原因是因为98年度亏损491万元及三线脱险退税和专项拨款转入。
公司主要营业利润为6512万元,比97年减少3076万元,利润减少的主要原因是:因置换原因导致主营业务收入下降,同时,为占领市场产品销售价格下浮。
净利润-491万元,比97年减亏1243万元,减亏的主要原因是因为资产置换及向集团公司收取资金占用费所致.
(3)在生产经营中出现的问题与困难及解决方案。
1998年,公司在国家遭受严重自然灾害和东南亚金融危机的冲击下,资金紧张,历史债务沉重,生产经营遇到了较大困难,经济效益不理想。公司董事会和经理班子,认真分析形势和自身优势,扬长避短,主要采取以下措施:
①抓好营销工作,努力开拓市场。
②狠抓货款回笼,降低资金占用。
③强化企业管理,夯实管理基础。
④产品结构调整取得成效,产品质量有所提高。
⑤进行资产运作,初见成效。
2、公司投资情况
1998年公司继续实施电脑加油机技术引进合资项目。该项目投资是公司与重庆仪表厂合资成立的重庆四联加油机器制造公司。本公司占该合资公司总股本50％,拟投资总额700万元。97年完成投资400万元,98年继续投资投资300万元,该项目计划投资已完成。
(1)募集资金使用总情况
公司96年8月向社会公开募集资金14750万元。
所募集资金按招股说明书拟计划投资项目5项,投资总额14262万元。截止1998年12月实际投资项目5项,共投资8940万元,为计划投资总额的62.68％。
使用募集资金投资的5个项目,其中:EJA系列智能变送器合资项目、电脑加油机合资项目实施情况较好,基本取得预期效果,市场前景好,预计有较好的投资回报。其余项目受市场变化、引进技术消化吸收过程较长,以及管理水平等原因,目前效益不明显,仍处于亏损状态。
①项目投资情况总表
序号 计划投资项目 实际投资项目 进展情况
项目名称 投资额 项目名称 投资额
1EJA系列智能变送器
3094 EJA系列智能变送器 3950 投产
2精小型调节阀及数字执行器国产化
1390 精小型调节阀及数字
执行器国产化 1390 投产
3电站自控系统配套仪表技术改造
2700 电站自控系统配套仪
表技术改造 2700 试生产
4商业自动化系统技术引进
2888 商业自动化系统技术引
进 200 因市场变
化已中止
投资
5CONTRONIC系统 4190 电脑加油机(合资) 700 项目更改
经董事会
股东会通
过,已投
产。
合计 142628940
②项目投资情况说明:
A、EJA系列智能变送器
公司原计划投资3094万元与日本横河株式会社合资组建重庆横河川仪有限公司。注册资本910万美元。公司实际投入3950万元人民币。占合资公司总股份的40％,该公司于1997年正式成立并投产。1998年合资公司已完成EJA智能变送器12808台,同比增长78％;实现销售收入8344万元,同比增长65％;实现利润1297万元,较1997年亏损307万元有显著增长。
B、精小型调节阀国产化
项目计划投资1390万元,实际投资1390万元,项目已完成全部投资。由于技术的消化吸收尚有一定过程,预计2000年可达到设计要求,完全实现国产化。目前项目尚未产生经济效益。1998年生产精小型调节阀、执行器1430台,实现销售收入571万元,同比增长19％。由于宏观经济形势的影响,现场仪表需求量萎缩,本项目尚未产生经济效益。通过资产置换,该项目已转出股份公司.
C、电站自控系统配套仪表技术改造项目
项目计划投资2700万元,实际投资2700万元。项目已完成全部投资,达产期为2000年。项目投产后为公司承接电站合同的配套将发挥积极作用。由于有效需求不足,1998年尚未产生经济效益。
D、商业自动化系统
项目计划投资2888万元。完成投入200万元。因公司通过进一步市场调查,原计划投入产品方向在功能和价格等方面缺乏市场优势,为控制投资风险,经公司1998年6月26日在公司1997年度股东大会上审议通过,同意终止项目投入。
E、电脑加油机
公司原计划拟投资4190万元,引进CONTRONIC控制系统,因外方原因,暂缓执行。为保证募集资金得以充分运用,1996年10月18日首届七次董事会决议,取消原投资计划,并补充投资电脑加油机技术引进合资项目。该变更决议已于1996年11月28日第二次股东大会通过。新项目计划投资额700万元,占合资公司总股本50％。1997年已按计划正式挂牌成立合资公司,公司投资400万元。1998年投资300万元,累计完成投资700万元。该公司1998年实现销售收入1475万元,实现利润92万元。本项目收益达到预计目标.
(2)未使用部分募集资金安排
在进行项目投资后,未使用的58100000元募集资金,除借给母公司52648158元外,剩余5451842元主要用于补充公司流动资金及存入银行等方面。
公司正在积极寻找新符合国家产业政策,市场潜力较大的项目,目前已进行前期准备工作的”电力控制柜”、“电磁流量计”等项目,公司拟将择机投入资金。
3、公司受宏观政策、法规变化影响情况。
1998年本公司生产经营环境未受宏观政策及法规等因素的重大影响。
4、1999年业务发展计划。
1999年公司无新建和在建项目,因此主要精力将以扭亏增盈为中心,实现思想观念和经营机制的两个转变,推进产品结构、组织结构和资产结构的三个调整,围绕加强营销工作、加强以财务和质量管理为重点的企业管理工作、加强技术进步、加强人才培养四个加强来开展工作。争取实现27450万元的主营业务收入。
八、重大事项
1、重大诉讼、仲裁事项.
本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。
2、公司资本营运工作的简要情况及进程,并对公司利润产生影响的说明。
本公司下半年有一项资本营运工作:
为了盘活存量资产,改善资产质量,本公司于1998年12月21日与中国四联仪器仪表集团有限公司签署了《资产置换协议书》。12月25日二届董事会第十六次会议审议通过了该资产置换方案。本方案的基准日经重庆审计事务所、重庆市国有资产管理局和国家财政部确定为1998年2月28日。
该方案所涉及总资产量为19762万元,占其公司总资产22.1％。净资产2345.45万元,占其公司净资产6.7％。由于受国家宏观经济及市场的影响,近年来该资产不但未产生效益,而且还占用大量的财务费用。为了提高资产营运能力,扼制继续亏损,公司采取了资产等值置换的方案。既,将本公司所属的南坪分公司、现场事业部价值为2345.45万元的资产等值置换中国四联仪器仪表集团有限公司所属价值为2302.64万元的川仪大厦(含配套设施),对其42.81万元的差额由中国四联仪器仪表集团有限公司在半年内以现金方式支付给本公司。
因此,该方案实施后,将使公司减少1675万元的亏损。
3、重大关联交易事项。(请详见财务报告)
4、报告期内公司无逾期未收回的委托存款或委托贷款.
5、报告期内公司未改聘会计师事务所。
6、报告期内公司无重大合同担保。
7、报告期内公司未更改公司名称和股票简称。
8、有关计算机2000年问题。
公司内部只有少部分设备及产品存在2000年问题。对系统产品,由于是引进技术,经同外商联系,他们已有升级产品;对PC机及相关硬件设备采用软件补丁、设备更新、升级换代等措施;对嵌入式计算机产品进行专门的技术检测和修改;对财务应用软件除进行升级外,还要在2000年的前后两个月进行手工建帐,确保安全。公司成立了以管理人员和计算机专业人员组建的2000年问题消防队。公司各类产品及软硬件设备将于1999年10月底以前全面解决2000年问题。
九、财务报告
(一)审计报告
本公司1998年度财务报表已经重庆华源会计师事务所审计,注册会计师为我公司出具了有解释性说明段无保留意见的审计报告。
重庆华源会计师事务所
华源审字(1999)第81号
重庆川仪股份有限公司全体股东:
我们接受委托,审计了贵公司1998年12月31日的资产负债表及合并资产负债表、1998年度的利润及利润分配表和合并利润及利润分配表、1998年度现金流量表及合并现金流量表。这些会计报表由贵公司负责,我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中,我们结合贵公司的实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
我们认为,上述会计报表符合《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》的有关规定,在所有重大方面公允地反映了贵公司1998年12月31日的财务状况及1998年度的经营成果和现金流量,会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
此外我们注意到,正如会计报表附注关联方关系及其交易的披露第(五)项所列示,贵公司根据1998年1月20日与母公司中国四联仪器仪表集团有限公司签订的资金占用协议,本年度向其收取资金占用费7,949,900.00元计入了本年度利润该资金占用费对公司本年度利润影响较大,公司与应付其股利进行了相互抵减。
重庆华源会计师事务所 中国注册会计师:杨友明
中国.重庆 中国注册会计师:谷元清
一九九九年三月十九日
(二)会计报表
1、资产负债表。(附后)
2、利润及利润分配表(附后)
3、现金流量表(附后)
(三)会计报表附注
1、主要会计政策及报表的编制方法
(1)会计制度:公司执行《企业会计准则》和《股份有限公司会计制度》
(2)会计年度:公历1月1日至12月31日为一个会计年度。
(3)记帐本位币:采用人民币为记帐本位币。
(4)记帐基础和计价原则:以权责发生制原则为记帐基础,以历史成本计价。
(5)外币业务核算方法:以业务发生当日的市场基准汇率折合为人民币记帐,期末进行调整,将按期末市场汇率折算的记帐本位币与原帐面记帐本位币的差额作为汇兑损益计入当期财务费用。
(6)外币会计报表的折算方法:公司尚无此业务。
(7)合并会计报表的编制方法:
公司所属控股子公司”重庆分析仪器有限公司”、”重庆渝凯仪表元件有限公司”,公司的合营企业”重庆加油机器制造有限公司”、”重庆上海经济协作公司”的资产、主营业务收入、净利润(合营企业按50％计算)合计分别仅占母公司的3.32％、6.96％、8.58％,根据重要性原则公司未予合并。公司对外报送汇总会计报表,在编制时对公司本部与各下属公司和下属公司之间的内部交易及往来项目已予抵销。
(8)现金等价物的确定标准:公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
(9)坏帐核算方法:
公司坏帐的确认标准为:①债务人破产或死亡,以其破产财产或遗产清偿后仍无法收回;②债务人逾期未履行偿债义务,超过三年仍不能收回,且有明显特征表明其成为坏帐。
坏帐准备采用备抵法核算,按年末应收帐款余额的5‰计提坏帐准备金。
(10)存货核算方法:
原材料、包装物、自制半成品采用计划成本进行日常核算,通过成本差异调整为实际成本;产成品采用实际成本记价,发出时按加权平均法结转成本;低值易耗品采用分期摊销法摊销。公司未计提存货跌价损失准备。
(11)短期投资核算方法:短期投资是指公司购入的能随时变现并且持续时间不超过一年(含一年)的投资,包括各种股票、债券等,按取得时的实际成本计价,投资收益按当期实际收到的利息或收回的利润确认。
(12)长期投资核算方法:
①长期股权投资:
A.公司对被投资单位的投资占该单位有表决权资本总额的20％以上或虽不足20％但有重大影响,采用权益法核算,反之采用成本法核算。
B.公司对其它单位的投资占该单位有表决权资本总额的50％以上或虽不足50％但具有实质控制权时,采用权益法核算并合并会计报表。
C.长期股权投资差额摊销方法:合同规定投资期限的,按投资期限摊销,没有规定投资期限的,借方、贷方差额均按10年摊销。
②长期债权投资:
A.长期债券投资:按实际支付的价款扣除支付的税金手续费等各项附加费用,以及支付的自发行起至购入债券止的应计利息后的余额作为实际成本,实际成本与债券票面价值的差额,作为溢价或折价,债券的溢价或折价在债券存续期间内于确认相关债券利息时采用直线法摊销。
B.其他债权投资:按实际支付的价款入帐,应计的当期利息计入当期投资收益。
③长期投资减值准备:
公司未计提长期投资减值准备。
(13)固定资产及折旧:
固定资产是指公司拥有的使用年限在一年以上的房屋建筑物、机器设备、器具、工具等生产经营主要设备,以及单位价值在2000元以上,并且使用年限超过两年的不属于生产经营主要设备的物品。
固定资产按实际成本计价,折旧采用分类直线法,其分类资料如下:
类别 使用年限 年折旧率(％) 残值率(％)
房屋及建筑物 30 3.23％ 3％
运输设备 6 16.17％ 3％
专用设备 8 12.13％ 3％
通用设备 10 9.7％ 3％
其他 10 9.7％ 3％
(14)在建工程核算方法:
①公司在建工程是指为建造或修理固定资产而进行的各项建筑和安装工程,包括固定资产新建工程、改扩建工程、大修理工程等所发生的实际支出。于工程完工、交付使用时转入固定资产,对已交付使用但尚未办理竣工决算的工程暂估入帐,办理竣工决算后按决算价值进行调整。
②专项用于在建工程的借款所产生的借款利息,按下列原则进行处理:
A.工程完工之前的利息予以资本化;
B.工程完工后的利息计入财务费用。
(15)无形资产:
为土地使用权,按其受益期限采用直线法摊销。
(16)长期待摊费用的摊销方法:
长期待摊费用能确定受益期限的按受益期限摊销,不能确定受益期限的,按不超过5年的期限摊销。
(17)收入实现的确认:
销售商品:公司已将商品所有权上的重要风险和报酬转移给买方,公司不再对该商品实施继续管理权和实际控制权,相关的收入已经收到或取得了收款的证据,并且与销售该商品相关的成本能够可靠地计量时,确认营业收收入的实现。
提供劳务:按完工百分比法确认相关的劳务收入,但应以劳务合同的总收入、劳务的完成程度能够可靠地确定,与交易相关的价款能够流入,已经发生的成本和完成劳务将要发生的成本能够可靠地计量为前提。
(18)所得税的会计处理方法:
本公司采用应付税款法。
(19)利润分配:公司税后利润在提取法定盈余公积10％和公益金5％后,根据股东大会决议分配。
2、税项
公司承担的主要税项如下;
①增值税:税率17％;
②所得税:根据重庆地税函[1997]53号文批准公司从1996年9月1日起所得税率按15％执行。
③城市维护建设税:按流转税税额的7％缴纳。
④其余税项按国家规定执行。
3、控股子公司及合营企业
公司控股子公司名单如下:
企业名称 注册资本 公司所占份额 经营范围
重庆渝凯仪表元件公司
30万美元 70％ 生产、销售机械、电工、
仪表游丝及仪表元器件
重庆分析仪器有限公司
20万美元 75％ 生产、销售仪器仪表
及配件
公司的合营企业名单如下:
企业名称 注册资本 公司所占份额 经营范围
四联加油机器制造公司
人民币800万元 50％ 加油机器制造
上海重庆经济协作公司
人民币500万元 50％ 批发、代购销金属
材料、化工原料等
注:未合并理由请见主要会计政策第七条。
4、会计报表主要项目注释
(1)货币资金
项目 期初数 期末数
现金 44638.03 38210.24
银行存款-人民币 41249456.85 34837864.82
合计 41294094.88 34876075.06
(2)短期投资和短期投资跌价准备无
(3)应收帐款、应收票据、预付帐款和其他应收款的情况
A.应收帐款
1998年12月31日余额为118,579,435.86元,列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 95004906.41 71.99 50260085.50 42.39
1-2年 12120635.00 9.18 44042067.61 37.14
2-3年 13130849.52 9.95 14091150.63 11.88
3年以上 11720851.30 8.88 10186132.12 8.59
合计 131977242.23 100.00 118579435.86 100.00
注:公司应收账款中无持有公司5％以上股份的股东单位欠款.
B.预付帐款
1998年12月31日余额为24,035,149.44元,列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 17560312.15 82.17 17420003.14 72.48
1-2年 1783197.07 8.40 1707142.42 7.10
2-3年 1648023.81 7.76 3058928.76 12.73
3年以上 239205.02 1.13 1849075.12 7.69
合计 21230738.05 100 24035149.44 100
注:公司预付帐款中无持有公司5％以上股份的股东单位欠款。
C.其他应收款
1998年12月31日余额为356,083,023.10元,列示如下:
帐龄 期初数 期末数
金额 比例(％) 金额 比例(％)
1年以内 166653521.46 64.36 263423378.12(注) 73.98
1-2年 67411058.23 26.03 62656202.61 17.60
2-3年 13419284.18 5.18 15114583.33 4.24
3年以上 11471845.79 4.43 14888859.04 4.18
合计 258955709.66 100 356083023.10 100
注:1、其他应收款中应收公司母公司四联集团公司78172,142.87元,占其他应收款期末余额的21.95％。
2、其他应收款年末余额比年初余额增长37.51％,主要原因在于:
①南坪分公司、现场事业部置换出股份公司,不能抵消内部往来而增加52,168,203.20元。
②因资产置换,南坪分公司、现场事业部的其他应收款转出17,974,371.60元,相应减少该项目余额。
③股份公司结算中心以有偿使用方式转贷给南坪分公司、现场事业部和指显厂共计51,210,000.00元。
D.应收票据
出票单位 出票日期 到期日 金额 备注
武汉钢铁公司 98.8.10 98.12.30 500000.00 银行承兑
鄂城钢铁公司 98.11.2 99.1.7 200000.00 银行承兑
沈阳抚顺乙烯化工厂
98.9.14 99.2.26 100000.00 银行承兑
合计 800000.00
E.应收股利、应收利息、应收补贴款情况
①应收股利 无
②应收利息 无
③应收补贴款 无
(4)存货及存货跌价准备
1998年12月31日余额为111,334,464.31元,列示如下:
项目 期初数 期末数
金额 跌价准备 金额 跌价准备
在途物资
原材料 77887046.70 74115844.01
在产品 33864773.62 10451371.87
低值易耗品 1893358.06 935454.14
产成品 49239715.70 25831794.29
合计 162884894.08 111334464.31
注:本年度未提取存货跌价准备。
(5)待摊费用
项目
原始金额 期初数 本期增加 本期摊销 期末数
期初进项税
6928762.21 3695879.98(注1) 3232882.23
修理费 19350.30 19350.30
低值易耗品
2483315.72 2426411.18(注2) 56904.54
技术转让费及咨询费
562071.03 562071.03
保险费
276851.63 67238.14 569553.94 74535.83
合计 9688929.56 948659.47 7253916.13 3383672.90
注(1):因现场事业部、南坪分公司置换出股份公司减少2666247.29。
注(2):因现场事业部,南坪分公司置换出股份公司减少1,708,539.69。
(6)待处理财产损溢无
(7)长期投资
①项目 期初数 本期增加 本期减少 期末数
长期股权投资
71030266.82 8586204.61 2281887.85 77334583.58
其中:
股权投资差额
9265584.00 926558.40 8339025.60
长期债权投资
850150.20 788579.79 61570.41
合计 71880417.02 8586204.61 3070467.64 77396153.99
②长期股权投资
A.股票投资无
B.其他股权投资
被投资单位
期限 投资金额 比例(％) 期末余额 本年权益变动
累计权益变动
工行重庆信托投资公司
长期 1000000.00 低于5％ 1000000.00
华夏证券重庆经营部
长期 1000000.00 低于5％ 100000.00
(1000000.00)
交通银行重庆分行
长期 3000000.00 低于5％ 3000000.00
中国四联集团财务公司
长期 20700000.00 20 20700000.00
上海重庆经济协作公司
长期 1405000.00 50 1384923.57 4923.57
-20076.43
重庆渝凯仪表元件公司
5年 1529304.86 70 1838906.32 -1093.09
309601.46
重庆大荣川仪企业公司
5年 1148337.52 45 646845.16 -354236.36
-501492.36
重庆分析仪器公司
15年 1120926.15 75 1424633.87 77522.52
303707.72
重庆横河川仪有限公司
15年 39530000.00 40 40024479.02 4262404.48
494479.02
四联加油机器制造公司
15年 7000000.00 50 7314795.64 314795.64
314795.64
合计 77433568.53 77334583.58 4404316.76
98984.95
③长期债权投资
A.债券投资
债券种类
面值 年利率(％) 期末余额 到期日 本期利息 累计应收
或已收利息
国库券
620000.00 10.50 61570.41 62318.38 292468.58
B.其他债权投资 无
(8)固定资产及折旧
A.固定资产原值
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑物(注1)
101942998.34 36576321.10 30947897.19 107571422.25
通用设备(注2)
105080226.51 7758851.70 50975236.94 61863841.27
专用设备(注3)
9610777.31 16698941.47 7654805.85 18654912.93
运输设备(注4)
11033532.70 1846539.00 3496165.86 9383905.84
其他设备(注5)
892950.10 892950.10
固定资产合计
228560484.96 62880653.27 93967055.94 197474082.29
注1:因置换增加32,456,061.40,转出30,880,447.49。
注2:因置换增加2,312,800.00,转出41,626,362.01。
注3:因置换转出7,654,805.85。
注4:因置换转出2,681,455.60。
注5:因置换转出680,104.06。
B.累计折旧
类别 期初价值 本年增加 本年减少 期末价值
房屋及建筑物(注1)
29230430.20 13633730.65 11177166.77 31686994.08
通用设备(注2)
39622719.43 5940201.74 13224448.65 32338472.52
专用设备(注3)
2344856.27 1792069.32 2087294.52 2049631.07
运输设备(注4)
5578620.60 1025291.50 2001782.47 4602129.63
其他设备(注5)
198285.57 10948.77 187336.80
累计折旧合计
76776626.50 22589578.78 28501641.18 70864564.10
注1:因置换增加10,449,361.40,转出11,177,166.77。
注2:因置换增加1,321,100.00,转出13,224,448.65。
注3:因置换转出733,389.30。
注4:因置换转出1,386,314.88。
注5:因置换转出10,948.77。
(9)在建工程
1998年12月31日余额为2,455,020.98元,列示如下:
工程项目
预算数 期初数(元) 本期增加 本期减少 期末数 资金来源
数字执行器项目
1300万 13163530.55 13163530.55(注1) 0 贷款
军工波纹管项目
40万 523131.79 523131.79(注1) 0 贷款
双加项目
2860万 8593800.85 8593800.85(注2) 0 贷款
南坪标准厂房及综合楼
750万 8561208.88 8561208.88(注3) 0 自筹
三线脱险工程
1000万 5373671.39 5373671.39(注1) 0 自筹
科技大楼项目
160万 2090445.21 2090445.21(注1) 0 自筹
设备更新项目
70万 49093.40 559447.21 608540.61 自筹
多功能综合楼
30万 68266.95 237487.70 305754.65 自筹
电力数据系统 1523221.31 1523221.31 贷款
其他 17504.41 17504.41
合计38423149.02 2337660.63 38305788.67 2455020.98
说明:本期在建工程无利息资本化。
注1:全系南坪分公司、现场事业部置换出股份公司减少。
注2:本期资产置换减少3676787.15本期转固减少4917013.70。
注3:本期资产置换减少4440949.18本期转固4120259.70。
(10)无形资产
种类 原始金额 期初数 本期增加 本期转出 本期摊销 期末数
南坪土地使用权
2769000.00 2603620.00 55380.00 2548240.00
(11)长期待摊费用
1998年12月31日余额为0,列示如下:
种类 期初数 本期增加 本期摊销 本期转出 期末数
五四路经营部电力 107853.71 107853.71 0
CV3000技术转让费 697878.91 697878.91 0
合计 805732.62 805732.62 0
(注)
注:系南坪分公司、现场事业部置换出股份公司转出。
(12)短期借款、一年内到期的长期借款
A.短期借款
1998年12月31日余额为288,952,800.00元.
借款类别 期初数 期末数
抵押 277558000.00 100229000.00
担保 30000000.00 188723800.00
信用 0.00 0.00
合计 307558000.00 288952800.00
B.一年内到期的长期借款单位:元
借款类别 期初数 期末数
抵押 2000000.00 9500000.00
担保
信用
合计 2000000.00 9500000.00
(13)应付款项
A.应付账款
1998年12月31日余额为87,200,819.79元,无应付持股5％(含5％)以上股份的股东单位的欠款。
B.应付票据无
C.预收帐款
1998年12月31日余额为29,168,460.71元,无预收持股5％(含5％)以上股份的股东单位的货款。
D.其他应付款
1998年12月31日余额为65,990,336.04元。较年初增长78.71％,主要是暂收、应付款项增加。其中:欠中国四联集团公司(母公司)2,035,443.68元。
(14)应付股利
1998年12月31日余额为2,757,200.00元,列示如下:
类别 金额
国家法人股 0
社会法人股 2348920.00
社会公众股 408280.00
合计 2757200.00
尚有部分股东未到公司领取。
(15)未交税金
1998年12月31日余额为2,669,949.12元,列示如下:
项目 期初数 期末数
增值税 4182157.08 663075.33
营业税 10928.03 5239.00
城市维护建设税 446659.31 286827.72
土地使用税 142638.61 14396.21
所得税 961850.84 1628129.11
房产税 146842.03 72281.75
合计 5891075.90 2669949.12
(16)预提费用
项目 期初数 期末数
短期借款利息 1350851.61 1345500.20
合计 1350851.61 1345500.20
(17)长期借款
1998年12月31日余额为27,106,378.54元,列示如下:
借款单位 借款金额 借款期限 年利率 借款条件
工商银行重庆市分行
18415783.84 1-5年 9.72-14.40％ 抵押、信用
建设银行重庆市分行
424954.18 3年 10.20％ 信用
农业银行重庆市分行
8265640.52 4年 10.98％ 信用
合计 27106378.54
注:年末余额较年初减少41.35％,主要原因是因资产置换,相应转出现场事业部和南坪分公司长期借款3315.08万元。
(18)资本公积
1998年12月31日余额为191,810,715.29元,列示如下:
项目 期初数 本期增初数 本期减少数 期末数
股本溢价 108455400.00 108455400.00
接受捐赠实物资产
住房周转金转入
资产评估增值
投资准备
其他 81369166.56 1986148.73(注) 83355315.29
合计 189824566.56 191810715.29
注:本期增加的资本公积系国家专项拨款1,560,000元,三线脱险退税426,148.73元。
(19)盈余公积
项目 期初数 本期增初数 本期减少数 期末数
法定盈余公积 7428522.63 7428522.63
公益金 3714261.32 -3768.95 3718030.27
任意盈余公积 13435812.25 3768.95 13432043.30
合计 24578596.20 24578596.20
注:本期减少系南坪分公司置换出本公司所致。
(20)未分配利润
1998年12月31日余额为-22,248,467.52元。变动情况列示如下:
年初未分配利润 -17337752.54
加:本年度净利润 -4910714.98
年末未分配利润 -22248467.52
(21)财务费用
1998年发生额为12,166,825.38元,列示如下:
类别 本期数 上期数
利息支出 23684917.90 31933363.72
减:利息收入 11508276.72 3806992.36
减免利息
汇兑损失 666.90 62383.00
减:汇兑收益 34060.00
其他 23577.30 52663.38
合计 12166825.38 28241417.74
说明:1998年财务费用比上年减少56.92％,主要原因是:
①公司向四联集团公司收取资金占用费794.99万元,从而减少财务费用。
②由于资产置换,南坪分公司、现场事业部98年3至12月的财务费用不计入公司。(22)其他业务利润
1998年发生额为3,390,867.34元,列示如下:
类别 收入 成本 利润
租金收入 3108309.62 63749.04 3044560.58
材料销售收入 418299.28 267963.49 150335.79
运输业务收入 8607.70 1700.00 6907.70
其他 215681.93 26618.66 189063.27
合计 3750898.53 360031.19 3390867.34
(23)投资收益
1998年发生额为4,616,635.14元,列示如下:
项目 金额
股票投资收益
债权投资收益 62318.38
摊销股权投资差额 -926558.40(注1)
非控股公司分来的利润 250000.00
调整被投资公司所有者权益 5230875.16(注2)
净增减额
合计 4616635.14
注1:系本公司投资重庆横河川仪有限公司产生的股权投资差额9,265,584.00元,按10年摊销,本年摊销926,558.40元。
注2:主要是公司被投资企业重庆横河川仪有限公司1998年盈利12,972,407.19元,按投资比例40％计算应取得的投资收益为5,188,962.88元。
(24)营业外收入、支出情况
①营业外收入
1998年发生额为70,379.29元。主要系处置固定资产净收益、罚款收入等。
②营业外支出
1998年度发生额为1,385,851.87元。列示如下:
项目 金额
处理固定资产净损失 1031446.62(注)
赔偿金、违约金等支出 43986.92
债务重组损失 310418.33
合计 1385851.87
注:其中因资产置换发生的评估减值873,789,84元。
(25)支付的与其他经营活动有关的现金
支付的与其他经营活动有关的现金33,973,890.05元,主要是支付的营业费用及管理费用,其中:支付差旅费4,370,529.78元;支付运输费1,141,319.87元支付维修费1,061,244.30元.
(26)支付的其他与投资活动有关的现金
支付的其他与投资活动有关的现金553,172.81元。系置换出的现金净额
4、关联方关系及其交易
(1)存在着控制关系的关联方:
关联方名称
经济性质 与企业关系 法人代表 注册地 注册资本 所持股份(％)
主营业务
中国四联仪器仪表集团公司
国有 母公司 鄢 军 重庆北碚 38390万元 46.33
仪器仪表及元件
重庆渝凯仪表元件有限公司
合资 控股子公司 王德伟 重庆南坪 30万美元 70
仪器游丝及元件
重庆分析仪器有限公司
合资 控股子公司 赵建中 重庆南坪 20万美元 75
仪器仪表及配件
(2)存在控制关系的关联方注册资本及所持股份年初与年末无变化。
(3)不存在控制关系的关联方:
企业名称 与本企业的联系
重庆横河川仪有限公司 联营企业
重庆四联加油机器制造有限公司 合营企业
中国四联财务股份有限公司 联营企业
重庆大荣仪表元件有限公司 联营企业
上海重庆经济协作公司 合营企业
重庆川仪有限责任公司 受同一母公司控制的子公司
重庆四联进出口公司 受同一母公司控制的子公司
重庆四联房地产公司 受同一母公司控制的子公司
(4)关联方应收应付款项余额
①预付帐款
四联进出口公司3,164,685.60元,占13.17％,主要系预付购货款。
②其他应收款
A.中国四联集团公司78,172,142.87元,占21.95％,主要由以下构成:
a.代四联集团公司收购重庆有价证券公司法人股支付18,010,147.60元。
b.代四联集团公司投资上海浦东巨川公司13,137,040.40元。
c.代四联集团公司支付银行借款利息47,024,954.87元。
B.应收南坪分公司款项24,619,948.70元,占6.91％。
C.应收现场事业部款项27,998,254.50元,占7.86％。
D.四联集团公司指显厂借款15,561,138.24元,占4.37％。
E.股份公司结算中心以有偿使用的转贷方式给四联集团公司指显厂.南坪分公司与现场事业部共计59,360,000.00元,占16.67％。
F.重庆川仪有限责任公司3,593,941.65元,占1.01％。
G.重庆四联进出口公司3,999,350.60元,占1.12％。
H.重庆四联房地产公司3,000,000.00元,占0.84％。
③其他应付款
A.重庆横河川仪有限公司8,968,573.77元,占13.59％。
B.中国四联集团公司2,035,443.68元,占3.08％。
C.重庆川仪有限责任公司2,813,645.98元,占4,26％。
D.四联财务公司结算尾款4,335,668.47元,占6.57％。
④应付账款:
A.应付重庆横河川仪有限公司5,604,061.95元,占6.43％。
B.应付重庆川仪有限责任公司1,577,110.18元,占1.81％。
C.应付重庆分析仪器有限公司1,579,338.90元,占1.81％。
(5)关联交易事项
①采购
A.本年度从四联进出口公司采购物资7,633,669.98元。
B.本年度从重庆川仪有限责任公司采购物资3,809,967.76元。
C.本年度从重庆横河川仪有限公司采购物资16,212,612.17元。
D.本年度从指显厂采购物资418,198.40元。
以上采购价格均以市场价结算。
②销售
本年度销售产品给四联进出口公司2,663,225.86元,以市场价格进行结算。
③其他
A.由于四联集团公司欠公司款项金额较大,为了维护股东利益,按照资金有偿使用的原则,比照银行同期借款利率,经双方协议,公司向对方收取资金占用费7,949,900.00元。
B.公司租赁四联集团公司工业用土地249,207.47平方米,每月租金每平方米1.05元,全年支付土地租赁费314万元。
C.公司租赁四联公司营业用房7669平方米,每平方米租金5-20元,全年支付房租费107.19万元。
D.四联集团租赁公司设备、川仪大厦、锅炉房、车库、仓库,向四联集团公司收取租赁费1,999,629.62元。
E.98年度公司增贷四联集团公司指显厂10,490,000.00元,公司按9.24％收取利息。
5、或有事项
(1)公司应收营山氮肥厂949,200元,对方单位正在进行破产清算
(2)公司应收渝港钛白粉股份有限公司1,369,209.00元,公司正通过诉讼追索。
(3)公司向印尼出口CP元件1,207,298.40元,实际收到货款450,000.00元,该合同继续执行难度较大,目前正与对方进行协商,可能造成部分损失。
除此之外,本报告期内,公司未涉及其他重大诉讼仲裁事项。
6、承诺事项
本报告期内,公司无对生产经营活动形成重大影响的需单独揭示承诺事项。
7、资产负债表日后事项
截止本报告日,公司无对生产经营活动形成重大影响的需单独披露的重要事项。
8、其他事项
经董事会研究决定,公司于1998年2月28日以下属分公司现场事业部和南坪分公司经评估后的净资产置换中国四联集团公司川仪大厦,置换资产的评估报告已经财政部财评函字[1998]312号文件确认,公司于1998年12月29日在《证券时报》上进行了公告。该置换方案已获临时股东大会通过。
十、公司的其他有关资料
1、公司首次注册登记日期:1993年12月8日。
公司首次注册登记地点:重庆市工商行政管理局
2、企业法人营业执照注册号:渝直20282349-4
3、税务登记号码:510215202823494
4、公司未流通股票的托管机构名称:深圳证券登记公司
5、公司聘请的会计师事务所名称:重庆华源会计师事务所(原重庆会计师事务所)。
地址:重庆市渝中区人和街19号。
十一、备查文件
1、载有法定代表人、财务负责人、会计经办人员签名并盖章的会计报表。
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告正本。
3、报告期内在证券时报上公开披露过的所有公司文件正本及公告的原稿。
4、1996年、1997年的年度报告。
上述文件均可在本公司证券办查阅。
重庆川仪股份有限公司
一九九九年四月二十一日
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资产负债表
编制单位:重庆川仪股份有限公司 1998年12月31日 单位:元
资产 行次 年初数 年末数
流动资产:
货币资金 41294094.88 34876075.06
短期投资
减:短期投资跌价准备
短期投资净额
应收票据 2723000.00 800000.00
应收股利
应收利息
应收帐款 131977242.23 118579435.86
减:坏帐准备 659886.21 592897.18
应收帐款净额 131317356.02 117986538.68
预付帐款 21230738.05 24035149.44
应收补贴款
期货保证金
应收席位费
其他应收款 258955709.66 356083023.10
存货 162884894.08 111334464.31
其中:工程施工
减:存货跌价准备(含工程亏损准备)
存货净额 162884894.08 111334464.31
待摊费用 9688929.56 3383672.90
待处理流动资产净损失
一年内到期的长期债权投资
其他流动资产
流动资产合计 628094722.25 648498923.49
长期投资
长期股权投资 71030266.82 77334583.58
长期债权投资 850150.20 61570.41
长期投资合计 71880417.02 77396153.99
减:长期投资减值准备
长期投资净额 71880417.02 77396153.99
其中:合并价差(贷差以”-”号填列)
股权投资差额(贷差以”-”号填列)
9265584.00 8339025.60
固定资产:
固定资产原价 228560484.96 197474082.29
减:累计折旧 76776626.50 70864564.10
固定资产净值 151783858.46 126609518.19
工程物资
在建工程 38423149.02 2455020.98
固定资产清理 99137.01
待处理固定资产净损失
固定资产合计 190306144.49 129064539.17
无形资产及其他资产:
无形资产 2603620.00 2548240.00
开办费
长期待摊费用 805732.62
其他长期资产
其中:临时设施净值
无形资产及其他资产合计 3409352.62 2548240.00
递延税项:
递延税款借项
资产合计 893690636.38 857507856.65
负债及股东权益
流动负债:
短期借款 307558000.00 288952800.00
应付票据
应付帐款 84130930.38 87200819.79
预收帐款 25037121.98 29168460.71
代销商品款
应付工资
应付福利费 -3396486.35 -1667921.13
应付股利 20506479.17 2757200.00
应交税金 5891075.90 2669949.12
其他应交款 847218.76 288702.83
其他应付款 36884590.26 65990336.04
预提费用 1350851.61 1345500.20
一年内到期的长期负债 2000000.00 9500000.00
其他流动负债
流动负债合计 480809781.71 486205847.56
长期负债:
长期借款 62420209.23 27106378.54
应付债券
长期应付款
住房周转金 615235.22 -2725213.42
其他长期负债
长期负债合计 63035444.45 24381165.12
递延税项:
递延税款贷项
负债合计 543845226.16 510587012.68
少数股东权益
股东权益:
股本 152780000.00 152780000.00
资本公积 189824566.56 191810715.29
盈余公积 24578596.20 24578596.20
其中:公益金 3714261.32 3718030.27
未分配利润 -17337752.54 -22248467.52
外币报表折算差额
股东权益合计 349845410.22 346920843.97
负债及股东权益合计 893690636.38 857507856.65
现金流量表
编制单位:重庆川仪股份有限公司 1998年度 单位:元
项目 行次 金额
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金 235037584.81
收取的租金 1108680.00
收到的增值税销项税额和退回的增值税款
41516469.66
收到的除增值税以外的其他税费返不还 20704.91
收到的其他与经营活动有关的现金 13507105.36
现金流入小计 291190544.74
购买商品、接受劳务支付的现金 178678261.82
经营租赁所支付的现金 720000.00
支付给职工以及为职工支付的现金 29696056.80
支付的增值税款 37869865.23
支付的所得税款 1006455.97
支付的除增值税、所得税以外的其他税费 2343833.25
支付的其他与经营活动有关的现金 33973890.05
现金流出小计 284288363.12
经营活动产生的现金流量净额 6902181.62
二、投资活动产生的现金流量
收回投资所收到的现金 1150000.00
分得股利或利润所收到的现金 415684.04
取得债券利息收入所收到的现金 91427.70
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产而收回的现金净额 31475.00
收到的其他与投资活动有关的现金
现金流入小计 1688586.74
购建固定资产、无形资产和
其他长期资产所支付的现金 2693672.64
权益性投资所支付的现金 3000000.00
债权性投资所支付的现金
支付的其他与投资活动有关的现金 553172.81
现金流出小计 6246845.45
投资活动产生的现金流量净额 -4558258.71
三、筹资活动产生的现金流量
吸收权益性投资所收到的现金
其中:子公司吸收少数股东权益性投资收到的现金
发行债券所收到的现金
借款所收到的现金 83610000.00
收到的其他与筹资活动有关的现金
现金流入小计 83610000.00
偿还债务所支付的现金 69570000.00
发生筹资费用所支付的现金 2080.00
分配股利或利润所支付的现金 211090.40
其中:子公司支付少数股东的股利
偿付利息所支付的现金 22588772.33
融资租赁所支付的现金
减少注册资本所支付的现金
其中:子公司依法减资支付给少数股东的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
现金流出小计 92371942.73
筹资活动产生的现金流量净额 -8761942.73
四、汇率变动对现金的影响
五、现金及现金等价物净增加额 -6418019.82
现金流量表附注:
1、不涉及现金收支的投资和筹资活动:
以不固定资产偿还债务
以投资偿还债务
以固定资产进行长期投资
以存货偿还债务
融资租赁固定资产
2、将净利润调节为经营活动的现金流量
净利润 -4910714.98
加:少数股东权益
加:计提的坏帐准备或转销的坏帐 104021.92
固定资产折旧 11498127.65
无形资产摊销 55380.00
待摊费用摊销 2475940.69
处置固定资产、无形资产和
其他长期资产的损失(减:收益) 992250.50
固定资产报废损失 -26535.00
财务费用 12166825.38
投资损失(减:收益) -4616615.14
递延税款贷项(减:借项) 0.00
存货的减少(减:增加) -3433681.71
经营性应收项目的减少(减:增加) -28811599.15
经营性应付项目的增加(减:减少) 17762177.03
增值税增加净额(减:减少) 3646604.43
其他
经营活动产生的现金流量净额 6902181.62
3、现金及现金等价物净增加情况:
货币资金的期末余额 34876075.06
减:货币资金的期初余额 41294094.88
现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -6418019.82
利润及利润分配表
编制单位:重庆川仪股份有限公司 1998年度 单位:元
行次 1997年度 1998年度
一、主营业务收入 331294250.18 263849183.96
减:折扣与折让
主营业务收入净额
331294250.18 263849183.96
减:主营业务成本 233325663.31 197089879.01
主营业务税金及附加 2088190.31 1638136.28
二、主营业务利润(亏损以“一”号填列)
95880396.56 65121168.67
加:其他业务利润(亏损以“一”号填列)
1576988.18 3390867.34
减:存货跌价损失
营业费用 20749836.33 20678912.65
管理费用 66347087.69 43795217.85
财务费用 28241417.74 12166825.38
三、营业利润(亏损以“一”号填列) -17880957.02 -8128919.87
加:投资收益(损失以“一”号填列) -1144529.35 4616635.14
期货收益(损失以“一”号填列)
补贴收入 1502300.06
营业外收入 489813.78 70379.29
减:营业外支出 308315.50 1385851.87
四、利润总额(亏损总额以“一”号填列)
-17341688.03 -4827757.31
减:所得税 82957.67
少数股东损益
五、净利润(净亏损以“一”号填列) -17341688.03 -4910714.98
加:年初未分配利润 3935.49 -17337752.54
盈余公积转入
六、可供分配的利润 -17337752.54 -22248467.52
减:提取法定盈余公积
提取法定公益金
七、可供股东分配的利润 -17337752.54 -22248467.52
减:应付优先股股利
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
八、未分配利润 -17337752.54 -22248467.52
